Получить справку 2 ндфл в налоговой: На портале госуслуг можно получить справку о доходах 2-НДФЛ в электронном виде | ФНС России

Содержание

Как получить справку 2-НДФЛ? — ВТБ Капитал Брокер

Содержание сайта www.vtbcapital-broker.ru и любых страниц сайта («Сайт») предназначено исключительно для информационных целей. Сайт не рассматривается и не должен рассматриваться как предложение ВТБК Брокер о покупке или продаже каких- либо финансовых инструментов или оказание услуг какому-либо лицу. Информация на Сайте не может рассматриваться в качестве рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений.

Никакие положения информации или материалов, представленных на Сайте, не являются и не должны рассматриваться как индивидуальные инвестиционные рекомендации и/или намерение ВТБК Брокер предоставить услуги инвестиционного советника, кроме как на основании заключаемых между Банком и клиентами договоров. ВТБК Брокер не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные на Сайте, подходят всем лицам, которые ознакомились с такими материалами, и/или соответствуют их инвестиционному профилю. Финансовые инструменты, упоминаемые в информационных материалах Сайта, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов. ВТБК Брокер не несёт ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.

Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой или приобретением финансового инструмента или инвестиционного продукта, Вы должны самостоятельно оценить экономические риски и выгоды от услуги и/или продукта, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки при пользовании конкретной услугой, или перед приобретением конкретного финансового инструмента или инвестиционного продукта, свою готовность и возможность принять такие риски. При принятии инвестиционных решений, Вы не должны полагаться на мнения, изложенные на Сайте, но должны провести собственный анализ финансового положения эмитента и всех рисков, связанных с инвестированием в финансовые инструменты.

Ни прошлый опыт, ни финансовый успех других лиц не гарантирует и не определяет получение таких же результатов в будущем. Стоимость или доход от любых инвестиций, упомянутых на Сайте, могут изменяться и/или испытывать воздействие изменений рыночной конъюнктуры, в том числе процентных ставок.

ВТБК Брокер не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.

Как получить справку 2 ндфл на работе, если уволился

09.03.2018

Работодатели это налоговые агенты могут выдавать по требованию работника справки о полученных доходах и удержанных налоговых суммах, в т.ч. 2 НДФЛ для предоставления таких документов в учреждения по требованию. Данная норма прописана в Налогом кодексе РФ.

Как получить справку 2 ндфл на работе

Такой документ необходим гражданину-налогоплательщику в следующих случаях:

  • при оформлении ипотеки или кредита;
  • при подаче документов на получение визы;
  • при оформлении вычетов;
  • при приеме на новое место работы;
  • для оформления пособия по безработице.

Поскольку документ готовится на основании данных за отчетный период, то срок годности 2-НДФЛ законодательно не ограничен. Но различные инстанции, которые запрашивают эту бумагу, вправе самостоятельно устанавливать сроки, в течение которых она признается действительной. Связано это с тем, что документ является отражением финансового состояния гражданина. А при обращении в некоторые организации следует предоставлять самые свежие сведения.

Однако никаких положений относительно обязательного характера выдачи работодателем справок о доходах в законодательном документе нет, а, соответственно, отказ в выдаче такой справки не будет считаться нарушением закона. Что же получается? Теоретически взять справку о доходах можно, однако на практике возможны «трения» с работодателем на правовой основе?

Аргументированное объяснение по этому поводу предоставило Министерство финансов страны:

в соответствии с законодательными нормами и требованиями действующего Налогового кодекса работодатель имеет право не выдавать работнику справку формы 2-НДФЛ.

Как получить у работодателя

Для получения выписки работнику необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением, составленным в произвольной форме. В нем указываются необходимые реквизиты сотрудника и налогового агента. Тем, кто интересуется, сколько готовится справка 2-НДФЛ, отвечаем: работодатель обязан выдать ее в течение трех дней. Если он нарушает эту норму, рекомендуется отправить заявление ценным письмом с описью содержимого и уведомлением о получении. Если в течение трех дней с момента получения письма работодатель так и не выдал документ, работник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Обратите внимание, что получают эту бумагу не только официально трудоустроенные граждане, но и те, кто уволился не более чем три года назад.

Как получить справку 2 НДФЛ по принуждению

Что делать в случае отказа работодателя выдавать справку НДФЛ, в данной ситуации защита прав и интересов работника «кроется» в ином нормативно-правовом документе – Трудовом кодексе. В соответствии с содержательной стороной данного кодекса, а именно статья №62 «Выдача документов, связанных с работой», работодатель обязан выдать по требованию работника документы (справки), касающееся трудовой деятельности гражданина на предприятии (организации).

К таким документам относятся, например,

  • справки о заработной плате,
  • о периоде работы и так далее.

При чем, в статье ТК РФ указывается, что подготовить и выдать эти документы необходимо в течение трех рабочих дней с момента официального запроса работника.

Напишите заявление на имя работодателя с просьбой предоставить справку, вручите заявление под роспись уполномоченному лицу или пошлите по почте.

Таким образом, привлечь к ответственности работодателя за невыдачу справки формы 2-НДФЛ можно, ссылаясь на нормы трудового законодательства.

Когда подавать в налоговую службу

Налоговые агенты ежегодно предоставляют этот документ не только сотруднику, но и в ФНС. Ответ на вопрос, сколько действительна справка 2-НДФЛ при обращении в налоговую, находится в действующем Налоговом кодексе РФ. Каждый налоговый агент подает ее до 1 марта года, следующего за отчетным периодом (начиная с 2020 года срок перенесен с 1 апреля).

Сколько действует при подаче в кредитные организации

Все зависит от требований конкретной кредитной организации. Большинству из них необходим документ, выданный работодателем не позднее чем за один месяц до даты предъявления, но некоторые банки согласны и на более раннюю дату. При оформлении кредита или ипотеки необходимо уточнить у работников организации, что понадобится в конкретном случае. Обратите внимание: иногда срок действия справки 2-НДФЛ для ипотеки и для кредита в одном и том же банке различается.

Сколько действует при оформлении пособия по безработице

Справка необходима для оформления пособия по безработице — для исчисления размера выплат в зависимости от заработной платы работника. Бумага действует 1 год. Если человек потерял работу более года назад и после этого не трудоустроился официально, размер пособия для него определяется без учета заработной платы. В таком случае пособие составляет один МРОТ в месяц.

Сколько действует при оформлении визы

При обращении в представительства иностранных государств для получения визы требуется предоставить доказательство соответствующего уровня дохода. Зачастую консульства и посольства требуют сведения о доходах на фирменном бланке компании. Но для получения визы некоторых государств необходимо выяснить, сколько действует справка 2-НДФЛ для визы, и оформить ее. Поскольку установленного законом срока действия этого документа нет, то существует общее правило: оно гласит, что срок действия справки 2-НДФЛ для визы составляет 30 дней. Следовательно, ее рекомендуется брать не ранее чем за месяц до обращения в иностранное представительство.

Поделиться с друзьями

Подпишитесь в соц сетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Ссылки по теме:

Справка для налогового вычета

Как получить Социальный налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги

Право на применение социального налогового вычета имеют все плательщики НДФЛ-получатели доходов, облагаемых по ставке 13% ( пункт 3 статьи 210 НК РФ).

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, Социальный налоговый вычет предоставляется Налогоплательщику за  медицинские услуги, оплаченные и полученные самим налогоплательщиком , его законному супругу (законной супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.         

Для получения указанного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
  • копии договора на лечение,  
  • копии квитанций об оплате,  
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001),  
  • если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
  • копию лицензии медучреждения (при необходимости ее можно взять на сайте медицинской организации). 

Наша лицензия размещена здесь >>

ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГАУЗ СО«ОДКБ» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ НЕОБХОДИМО ПРЕДЪЯВИТЬ:

1.Оригинал паспорта налогоплательщика
2.Оригиналы договоров на оказание медицинских услуг

Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет, и оплатившего услуги:
-за себя,
-за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке,
-за своих родителей (но не родителей супруга),
-за своих детей в возрасте до 18 лет.
ДОГОВОР НЕ ИСПРАВЛЯЕТСЯ И НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЕТСЯ.
СПРАВКА НЕ ВЫДАЕТСЯ, если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет и т.д.

3.Оригиналы кассовых чеков

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом,подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода. Пожалуйста, сохраняйте чеки!
ЧЕКИ НЕ ВОССТАНАВЛИВАЮТСЯ. При оплате банковской картой через терминал карта должна принадлежать налогоплательщику, который указан в договоре на оказание медицинских услуг, и предъявляется им лично.

Получить справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК,
обратившись в ГАУЗ СО «ОДКБ»:
понедельник – пятница, 08:00 – 17:00
суббота 08:00 — 15:00

г. Екатеринбург, ул. Серафимы Дерябиной, 32, здание Поликлиники, 1 этаж
регистратура платных услуг

В случае удаленного проживания налогоплательщика сканированная копия Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может быть направлена на электронную почту.
Для этого необходимо отсканировать и направить на электронную почту [email protected] полный пакет документов, перечисленных выше и Заявление ( скачать тут >> )

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году — новости в Т—Ж

Что случилось. С 2020 года срок представления справок о доходах по форме 2-НДФЛ перенесли с 1 апреля на 1 марта. За 2019 год работодатели и налоговые агенты должны сдать эти справки в налоговую инспекцию до 2 марта 2020 года — из-за выходного.

Екатерина Мирошкина

экономист

Что это за справка. 2-НДФЛ — это справка о доходах физического лица. В ней налоговый агент указывает, сколько денег заплатил конкретному человеку, какой это вид дохода, сколько предоставлено вычетов и удержано налога.

Что с этого налоговым агентам. Налоговые агенты — это юрлица и ИП, которые платят деньги людям. Например, своим работникам, подрядчикам или наймодателям. При выплате нужно удержать НДФЛ, а потом заплатить его в бюджет. В следующем году все данные о доходах и НДФЛ сообщают в налоговую инспекцию.

Источник:
Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ

Теперь для налоговых агентов установили новый срок для справок. Если опоздать хотя бы на день, будет штраф: по 200 Р за каждую справку. Если в справке ошибка, штраф составит еще 500 Р за каждую. Следите за новыми сроками. При численности персонала больше 10 человек справки надо сдавать в электронном виде. Для формы 6-НДФЛ за 2019 год сроки такие же.

Что с этого работникам. Справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента отображаются в личном кабинете налогоплательщика. Там их можно скачать с подписью или отправить по электронной почте — например новому работодателю или в банк. Такие справки могут пригодиться для оформления кредита, налоговых вычетов, расчета дохода для декретных и больничных и просто для проверки работодателя: с какой зарплаты он официально платит за вас налоги и взносы.

Теперь налоговые агенты сдадут справки на месяц раньше. В личном кабинете они появятся не сразу, а примерно через месяц. Проверьте сведения о доходах: иногда там бывают сюрпризы. Справки за 2020 год появятся у налоговой в 2021 году.

Где взять свою справку. Справку о доходах можно запросить у налогового агента — за любой период и даже в середине года. Или можно скачать ее в личном кабинете налогоплательщика: «Мои налоги» → «Сведения о доходах». Сейчас там есть справки за прошлые годы, а за 2019 год появятся примерно в апреле.

Как сделать справку 2-НДФЛ для сотрудника – Учет без забот

Опубликовано 20.07.2014 15:32
Автор: Administrator
Просмотров: 57003

В этой статье я расскажу о том, как сделать справку 2-НДФЛ в программах 1С. Речь пойдет не об ежегодной отчетности, а о справке для сотрудника, которая может потребоваться в любое время года. Рассмотрим, как её сформировать в программах 1С: Зарплата и управление персоналом 8 и 1С: Бухгалтерия предприятия 8. 

В зарплатной программе нужно перейти на вкладку рабочего стола «Налоги» и выбрать пункт «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников».

Или зайти в меню

Расчет зарплаты по организациям -> Налоги и взносы -> Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников

Создаем новый документ, выбираем организацию, сотрудника и налоговый период. Справка заполняется автоматически, остается только проверить данные.

Суммы доходов и вычетов можно сверить с расчетными листками, а общую сумму налога пересчитать, умножив облагаемую базу на 13%. Остаются еще графы «Удержано» и «Перечислено», в которые часто попадают совсем неправильные суммы. Конечно, содержимое этих граф можно исправить вручную, а можно найти причину этой проблемы.

Суммы удержанного НДФЛ могут по-разному регистрироваться в программе, это зависит от настройки параметров учета. На вкладке «Расчет зарплаты» есть галочка «При исчислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».

В том случае, если эта галочка установлена, то суммы удержанного НДФЛ регистрируются документами начисления зарплаты, если нет — то документами, которыми зарплата выплачивается. Во втором случае возможны расхождения, если документы проведены в неправильной последовательности (сначала выплаты, а потом начисления). Поэтому я бы рекомендовала эту галочку в настройках устанавливать, только после этого нужно перепровести все документы начисления и выплаты зарплаты за текущий год.

Суммы перечисленного НДФЛ регистрируются документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ», который находится на закладке «Налоги».

В 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0 для формирования справки 2-НДФЛ нужно зайти на вкладку «Зарплата и кадры» и выбрать пункт «2-НДФЛ для сотрудников».

Создаем новый документ, выбираем организацию, период и сотрудника, а также указываем, формировать справку сводно или в разрезе кодов ОКТМО. Справка заполняется автоматически. Для заполнения колонок «Удержано» и «Перечислено» не нужно совершать дополнительных действий или настроек, они заполняются автоматически документами начисления и выплаты зарплаты. Если какая-то из сумм указана неверно, как правило, достаточно перепровести документы в правильной последовательности.   

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Руководитель учреждения, которое по договору обслуживает централизованная бухгалтерия, обратился к бухгалтерии с просьбой забрать справку 2-НДФЛ вместо своего работника.

В соответствии со ст. 62 ТК РФ по письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.

Вместе с тем следует учитывать, что вопросы выдачи работнику справки по форме 2-НДФЛ регулируются нормами налогового законодательства.

Порядок уплаты налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) регламентирован главой 23 Налогового кодекса РФ. В силу ст. 24 и п. 1 ст. 226 НК РФ организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ (в том числе вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ)), являются налоговыми агентами и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц.

Пунктом 3 ст. 230 НК РФ установлена обязанность налогового агента выдавать физическим лицам по их заявлениям справки о полученных ими доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/[email protected] В силу указанной нормы отказ налогового агента в выдаче налогоплательщику справки о доходах по форме 2-НДФЛ неправомерен (письмо УФНС России по г. Москве от 24.02.2011 N 20-14/3/16873). Причем, как указано в письме УФНС России по г. Москве N 20-14/3/[email protected] от 25.11.2011, справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ можно получить только у налогового агента.

Поскольку в рассматриваемом случае отношения физических лиц, с которых удерживается сумма НДФЛ, возникли и продолжаются на основании заключенных ими трудовых договоров с учреждением и именно учреждение обязано исчислить и удержать с полученных работниками в этой организации доходов сумму налога, налоговым агентом в данном случае следует считать это учреждение (решение Арбитражного суда Волгоградской области от 07.09.2012 по делу N А12-18605/2012, постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 20.03.2014 N 04АП-511/14, постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 18.08.2011 N 03АП-2951/11). Поэтому, на наш взгляд, именно учреждение обязано выдать работнику по его запросу справку по форме 2-НДФЛ.

Сам порядок обращения за указанной справкой, а также процедура и сроки ее выдачи нормами права не установлены (смотрите, например, решение Суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 25.09.2012). Полагаем, что, поскольку в данном случае налоговым агентом является организация, с которой налогоплательщик состоит в трудовых отношениях, обязанность работодателя по выдаче справки по форме 2-НДФЛ по запросу работника может быть выполнена руководителем учреждения на основании части шестой ст. 20 ТК РФ.

Отметим также, что справка по форме 2-НДФЛ содержит персональные данные работника. В ст.ст. 6, 9 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» (далее — Закон N 152-ФЗ) закреплено общее правило, согласно которому обработка персональных данных допускается только с согласия субъектов персональных данных, кроме случаев, указанных в п.п. 2-11 ч. 1 ст. 6 этого Закона. Приведенные нормы корреспондируются и с положениями ст. 7 Закона N 152-ФЗ, в силу которой операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Обработкой персональных данных признается любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, в том числе передача (распространение, предоставление, доступ) персональных данных. Под предоставлением понимаются действия, направленные на раскрытие персональных данных определенному лицу или определенному кругу лиц (ст. 3 Закона N 152-ФЗ). Соответственно, предоставление персональных данных работника, в том числе содержащихся в справке по форме 2-НДФЛ, третьим лицам должно осуществляться с согласия работника. Однако, если в данном случае справка по форме 2-НДФЛ, составленная централизованной бухгалтерией, будет передана руководителю учреждения, осуществляющему права и обязанности работодателя, получать согласие работника на передачу персональных данных работника в данном случае не нужно.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

свидетельств об освобождении от налогов | Налоговое управление

Свидетельство об освобождении от уплаты налогов выдается Департаментом по налогам и сборам для подтверждения того, что налогоплательщик, указанный в сертификате, соблюдает налоговое законодательство Гавайев (Раздел 14, Пересмотренный закон Гавайев). Это означает, что налогоплательщик подал все необходимые налоговые декларации и заплатил или имеет активный план платежей для урегулирования всех обязательств (включая сборы, штрафы и проценты), подлежащих уплате на дату выдачи сертификата.

Справки о несудимости, выданные до 3 сентября 2019 г., будут иметь зеленую печать с подписью.В справках об отсутствии налогов, выданных после 3 сентября 2019 года, будет сканируемый QR-код, который можно будет проверить. Это позволяет налогоплательщику обрабатывать и распечатывать свидетельства об отсутствии налоговых деклараций в электронном виде. QR-код можно сканировать с помощью устройства с подключением к Интернету, например смартфона, для подтверждения подлинности и действительности. Справка о несостоятельности может быть отозвана Департаментом, если налогоплательщик не соблюдает налоговые правила.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ (FAQ)

Q: Как мне подать заявление на получение справки о несостоятельности?
A: После входа в свою учетную запись Hawaii Tax Online перейдите к «Я хочу», а затем к «Запросить справку о налоговом освобождении» в разделе «Налоговая очистка».Вы также можете скачать и распечатать заявление об освобождении от уплаты налогов, форму A-6, и подать его лично, по факсу или по почте. Почтовые адреса и контактная информация указаны на странице 2 заявки.

Q: Может ли сертификат соответствия поставщика от Hawaii Compliance Express заменить сертификат об отсутствии налоговой очистки?
A: Для поставщиков, заключивших контракты с правительством штата или округа на сумму 2500 долларов и более, Сертификат соответствия поставщика удовлетворяет требованиям, подтверждающим соответствие требованиям.См. «Факты о налогах» 31-2, чтобы узнать больше о требованиях к освобождению от уплаты налогов для предприятий и некоммерческих организаций, которые планируют заключить договор со штатом Гавайи или его округами. Для всех остальных, пожалуйста, уточните у организации, запрашивающей свидетельство об освобождении от уплаты налогов, будут ли они принимать Сертификат соответствия поставщика вместо свидетельства об освобождении от уплаты налогов.

Q: Как долго действует справка о несостоятельности?
A: У свидетельства об освобождении от уплаты налогов нет «срока действия» или «даты истечения срока действия».«Партнеры, которым требуется справка об отсутствии налогов, устанавливают свои собственные правила относительно даты выдачи.

Q: Сколько стоит запрос справки о несостоятельности?
A: Нет. В настоящее время не взимается плата за подачу заявления на получение справки о несостоятельности.

Q: Кто может подать заявление на получение справки о несостоятельности?
A: Индивидуальный налогоплательщик, корпоративное должностное лицо, генеральный партнер или член, доверительный управляющий или исполнитель или уполномоченный агент с действующей доверенностью, форма N-848, может подать заявление на получение налоговой очистки.Проверка налоговой очистки также может быть инициирована налоговым департаментом или партнерским агентством (например, Hawaii Compliance Express).

Q: Если я использую план платежей, смогу ли я получить справку об отсутствии налоговой ответственности?
A: Да, если полная задолженность соответствует действующему плану платежей, вы будете считаться соблюдающим правила, и вам будет выдано свидетельство об освобождении от уплаты налогов. Если план платежей нарушен, Департамент по налогам и сборам оставляет за собой право аннулировать выданное свидетельство о несостоятельности.

Q: Я подал заявление об освобождении от уплаты налогов, сколько времени займет обработка?
A: В большинстве случаев запросы на Hawaii Tax Online обрабатываются в течение одного дня.Бумажная форма A-6 может занять от 10 до 15 рабочих дней.

Q: Мне было отказано в налоговой декларации. Что мне нужно сделать?
A: Войдите в свою учетную запись Hawaii Tax Online, чтобы просмотреть информацию о своих налоговых счетах (перейдите к «Я хочу», затем к «Управление платежами и возвратами»). В письме об отказе в таможенном оформлении также указаны все декларации, которые необходимо подать, или непогашенные обязательства, которые необходимо оплатить. После того, как все декларации будут поданы и платежи произведены, подайте новое заявление об освобождении от уплаты налогов.

Q: Почему я получаю электронное письмо от HCE о том, что моя форма Департамента налогообложения A-6 была изменена с соответствующей на несоответствующую?
A: Если это уведомление было отправлено в выходные или праздничные дни, проверьте свой статус соответствия в HCE на следующий рабочий день. Если он не был получен в выходные или праздничные дни, вы можете просмотреть информацию о своих налоговых счетах на сайте Hawaii Tax Online. Пожалуйста, обратитесь к вопросу о проверке статуса соблюдения налогового законодательства ниже.

Q: Могу ли я проверить свой налоговый статус, не обращаясь за справкой о несостоятельности?
А: Да.Войдите в свою учетную запись Hawaii Tax Online, перейдите к «Я хочу», затем к «Статус соблюдения налоговых требований» в разделе «Налоговая очистка». Если у вас статус «Соответствует», вам будет выдано свидетельство об освобождении от уплаты налогов, если вы подали его заявление. Если ваш статус «Несоответствует», вернитесь на главный экран и перейдите к «Я хочу», а затем к «Управление платежами и возвратами», чтобы просмотреть список деклараций и платежей, которые должны быть отправлены до выдачи свидетельства об отсутствии налоговой ответственности. .

Q: Делит ли Налоговый департамент статус налоговой проверки с другими агентствами?
A: Департамент по налогам и сборам может заключать соглашения о совместном использовании данных, чтобы предоставить уполномоченным государственным органам или поставщикам налоговый статус.Он не будет раскрывать подробности того, почему компания не соблюдает налоговые правила.

ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: (Для продления контрактов DCCA) Статус налогового разрешения с DCCA в качестве подписанта является приемлемой и одобренной формой Департамента налогообложения. Если вам нужна налоговая очистка с вашей подписью, вы также можете запросить ее через HTO или заполнив форму A-6.

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы см .:

Форм:

Последнее обновление страницы: 23 ноября 2020 г.

Сведения о полномочиях и квалификации составителя налоговой декларации

Любой специалист по налогам, имеющий идентификационный номер налогоплательщика IRS (PTIN), имеет право готовить федеральные налоговые декларации.Однако налоговые специалисты имеют разный уровень навыков, образования и опыта.

Важное различие между типами практикующих специалистов — это «представительские права». Вот руководство по каждому удостоверению и квалификации:

Неограниченные права представительства : Зарегистрированные агенты, сертифицированные бухгалтеры и поверенные имеют неограниченные права представительства в IRS. Налоговые специалисты с такими полномочиями могут представлять своих клиентов по любым вопросам, включая аудиты, вопросы оплаты / сбора и апелляции.

  • Зарегистрированные агенты — Лицензированы IRS. Зарегистрированные агенты проходят проверку на соответствие требованиям и должны пройти специальный экзамен для зачисления, состоящий из трех частей, который представляет собой комплексный экзамен, требующий от них продемонстрировать навыки федерального налогового планирования, подготовки индивидуальных и коммерческих налоговых деклараций и представления интересов. Они должны проходить 72 часа непрерывного образования каждые 3 года. Узнайте больше о программе для зарегистрированных агентов.
  • Сертифицированные бухгалтеры-консультанты — имеют лицензию бухгалтерских комиссий штатов, округа Колумбия и США.С. территории. Сертифицированные бухгалтеры сдали Единый экзамен CPA. Они закончили обучение бухгалтерскому учету в колледже или университете, а также соответствуют требованиям к опыту и хорошему характеру, установленным их соответствующими советами по бухгалтерскому учету. Кроме того, CPA должны соответствовать этическим требованиям и проходить определенные уровни непрерывного образования, чтобы иметь активную лицензию CPA. CPA могут предлагать ряд услуг; некоторые CPAs специализируются на налоговой подготовке и планировании.
  • Адвокаты — Имеют лицензию судов штата, округа Колумбия или уполномоченных ими лиц, например адвокатуры штата. Как правило, они имеют юридическое образование и сдали экзамен на адвоката. У адвокатов, как правило, есть постоянное непрерывное образование и стандарты профессионального характера. Адвокаты могут предложить ряд услуг; некоторые юристы специализируются на налоговой подготовке и планировании.

Ограниченные права представительства : Некоторые составители отчетов без одного из вышеперечисленных полномочий имеют ограниченные права на ведение практики.Они могут представлять только тех клиентов, чьи декларации они подготовили и подписали, но только перед налоговыми агентами, представителями службы поддержки клиентов и аналогичными сотрудниками IRS, включая Службу защиты интересов налогоплательщиков. Они не могут представлять клиентов, чьи декларации они не готовили, и они не могут представлять клиентов в отношении апелляций или вопросов взыскания, даже если они подготовили рассматриваемую декларацию. К составителям налоговой декларации с ограниченными правами представительства относятся:

  • Ежегодные участники программы сезона подачи заявок — Эта добровольная программа признает усилия лиц, готовящих отчеты, которые, как правило, не являются юристами, сертифицированными бухгалтерами или зарегистрированными агентами.Он был разработан, чтобы стимулировать обучение и готовность к сезону подачи документов. IRS выдает Ежегодный отчет о выполнении программы сезона подачи деклараций для составителей налоговых деклараций, которые получают определенное количество часов непрерывного образования в рамках подготовки к определенному налоговому году.
  • Начиная с деклараций, поданных после 31 декабря 2015 г., только участники Ежегодной сезонной программы подачи заявок имеют ограниченные права на практику. Узнайте больше об этой программе.
  • Держатели PTIN — лица, готовящие налоговые декларации, которые имеют действующий налоговый идентификационный номер, но не имеют профессиональных полномочий и не участвуют в Ежегодной программе сезона подачи налоговых деклараций, имеют право готовить налоговые декларации.С 1 января 2016 года это единственные полномочия, которые у них есть. У них нет полномочий представлять клиентов в IRS (за исключением отчетов, которые они подготовили и подали 31 декабря 2015 года и ранее).

Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с соответствующими полномочиями и выбранной квалификацией : Чтобы помочь налогоплательщикам определить полномочия и квалификацию составителей налоговых деклараций, IRS имеет общедоступный справочник, содержащий некоторых специалистов по налогам. База данных с возможностью поиска и сортировки включает имена, город, штат и почтовые индексы поверенных, CPA, зарегистрированных агентов, зарегистрированных агентов пенсионного плана и зарегистрированных актуариев с действительными PTIN на 2016 год, а также отчет о получателях программы сезона подачи годовой отчетности.

Напоминание : Каждый, кто описан выше, должен иметь выданный IRS налоговый идентификационный номер (PTIN), чтобы законно подготовить налоговую декларацию для компенсации. Удостоверьтесь, что у вашего составителя есть один и внесет его в свой отчет, поданный в IRS. (От них не требуется вводить его на копии, которую они вам предоставляют.)

Составители налоговой декларации, имеющие номера PTIN, но не указанные в справочнике, могут предоставлять качественные услуги по подготовке декларации, но выбирают любого составителя декларации с умом.Всегда спрашивайте об их образовании и обучении.

Штат Нью-Джерси — Казначейство

Уведомление Уведомление
3.11.2021 Уведомление: Корпоративный налог на прибыль 2020: автоматическое продление для определенных подателей
3.02.2021 TB-102 — Чистые операционные убытки (NOL) и чистые операционные убытки после перерасчета (PNOL) при определенных слияниях и поглощениях
2.09.2021 Учет займов / расходов в рамках ГЧП в рамках CBT и GIT (см. Пресс-релиз)
2.08.2021 TB-101 Методы отчетности и учета доходов за пределами США. Корпорации, входящие в объединенную группу
1.25.2021 TB-100 Объединенная группа в качестве налогоплательщика в соответствии с Законом о корпоративном налоге
1.14.2021 TB-99 Отчетность о прибылях и убытках для банковских корпораций за периоды льгот, заканчивающиеся 31 июля 2020 г. и позднее
13.01.2021 TB-98 TB-98 Федеральная декларация, а также формы и таблицы для включения в корпоративную налоговую декларацию в соответствии с P.L. 2020, С. 118
13.01.2021 TB-89 (R) Комбинированные методы групповой подачи — исправлено с целью включения информации из P.Л. 2020, С. 118
13.01.2021 : Всемирные выборы и выборы аффилированной группы на 2019/2020 гг. CBT-100U возвращает
12.30.20 Срок возмещения налога на имущество, подлежащий замораживанию, на 2019 год снова продлен (см. Пресс-релиз)
12.14.20

TB-97 Изменения и исправления корпоративного налога на прибыль и других налогов / сборов в соответствии с P.Л. 2020, С. 118

12.9.20 Мандат на электронную подачу документов для всех W-2 и 1099
11.05.20 Уведомление: CBT-100U, расписание R
10.29.20 Казначей Муойо призывает жителей воспользоваться продленным сроком для подачи заявления на возмещение налога на имущество при замораживании старшего возраста
10.15.20 Губернатор подписывает указ о продлении срока подачи налоговой декларации по корпоративному налоговому календарю на 2019 год (см. Пресс-релиз)
10.2.20 Новый подоходный налог и ставка удержания для дохода от 1 до 5 миллионов долларов
29.09.20 Транзитный альтернативный подоходный налог для бизнеса — часто задаваемые вопросы
09.25.20 Корпоративный налог на прибыль 2019: 30-дневное освобождение от штрафа за продленный возврат
24.07.20 Важная информация о розничных сборах за COVID-19 и налоге с продаж
24.06.20 Упрощенный сертификат соответствия и обновление матрицы налогообложения 22 июня 2020 г.
19.06.20 : изменение ставки налога на продажу медицинской марихуаны
05.29.20 Уведомление: срок подачи апелляции по налогу на имущество в налоговых советах округа продлен до 1 июля 2020 г.
05.06.20 Telecommuter COVID-19 Часто задаваемые вопросы работодателей и сотрудников
24.04.20 Уведомление: предоплата 50% налога на страховые взносы, подлежащего оплате 1 июня 2020 г.
20.04.20 Специальные правила принятия корпоративного налога на прибыль были окончательно доработаны и были отправлены в Управление административного права (OAL) 8 апреля для публикации в реестре штата Нью-Джерси 4 мая 2020 года.Обратите внимание, что эти правила вступили в силу немедленно 8 апреля 2020 г.
04.17.20 Уведомление: Закон о смягчении налоговых последствий COVID-19
04.07.20 Уведомление: продление срока подачи административных протестов и апелляций в налоговый суд
30.03.20 Tele-Commuting and Corporate Nexus — В связи с тем, что COVID-19 заставляет людей работать из дома в целях общественного здравоохранения, безопасности и благополучия, Отдел временно откажется от воздействия юридического порога в N.J.S.A. 54: 10A-2 и N.J.A.C. 18: 7-1.9 (а), в котором присутствие служащих, работающих из своих домов в Нью-Джерси, рассматривается как достаточная связь для корпораций за пределами штата. В случае, если сотрудники работают из дома исключительно в результате закрытия из-за вспышки коронавируса и / или политики социального дистанцирования работодателя, порог не будет считаться достигнутым.
24.02.20 TB-96 Учет чистых отложенных налоговых обязательств и комбинированный доход
02.18.20 TB-95 Чистые операционные убытки и комбинированная прибыль
18.02.20 TB-94 (R) Общая информация о новом режиме чистых операционных убытков за налоговые годы, закончившиеся 31 июля 2019 г. и позднее
02.10.20 Уведомление: запрещенное налогом использование купонов на сигареты / табак и паровые изделия, рекламные акции по снижению цен и скидки
02.07.20 Уведомление: Налог на валовой доход / Закон о переносе налога на прибыль предприятий Альтернативный закон о подоходном налоге
16.01.20 Уведомление: налог с продаж и использования — освобождение от производства — стойки для выпечки
12.23.19 Автоматическое продление для налоговых деклараций корпораций за 2019 год для лиц, подающих декларацию за определенный финансовый налоговый год
12.19,19 Уведомление: Мандат на электронную подачу годовой отчетности и отчетов работодателя
19.12.19 NJ-WT — Инструкции по удержанию подоходного налога Нью-Джерси
12.16.19 TB-86 (R) — Включенные и исключенные хозяйствующие субъекты в объединенной группе и минимальный налог налогоплательщика, который является членом объединенной группы
12.13,19 Обновленное руководство по подаче заявок на медицинское страхование для работодателей и поставщиков страховых услуг
12.09.19 TB-81 (R) Налоги на аренду временного жилья
12.05.19 Процентная ставка на период с 1 января по 31 декабря 2020 г.
11.22.19 Составителю налоговой декларации и ее мужу грозят тюремные сроки за налоговое мошенничество, в ходе которого они украли почти 250 000 долларов из штата Гавайи
10.31,19 TB-92 (R) Источник IRC §951A (GILTI) и IRC §250 (FDII)
10.17.19 TB-93 Принцип унитарного бизнеса и комбинированная прибыль
10.04.19 УВЕДОМЛЕНИЕ: сообщение FDII по графику A
16.09.19 Временное приспособление Часто задаваемые вопросы
09.11,19 Мужчина из Хаммонтона обвиняется в краже, подаче налоговой декларации и отмывании денег
09.09.19 Автоматическое освобождение от штрафа в течение 30 дней за подачу налоговой декларации корпорации до 15 октября 2019 г.
26.08.19 Уведомление для литейных и других предприятий металлообработки
08.26,19 Обновления для TB-92 Sourcing IRC §951A (GILTI) и IRC §250 (FDII)
16.06.19 Большое жюри выносит обвинительное заключение по 30 пунктам обвинения в незаконном обороте наркотиков в даркнете
08.12.19 Новые сертифицированные налоговые инспекторы
08.05.19 Двое мужчин осуждены за лидера сети, занимающейся торговлей наркотиками, по обвинению в хранении оружия
08.02.19 Уведомление: Повышение ставки оценки поставщика услуг дома престарелых
08.01.19 Увеличение налогового кредита для бизнес-ангелов
19.07.19 TB-91 Банковские корпорации и комбинированная прибыль
28.06.19 TB-89 (R) Комбинированные методы групповой подачи
06.21,19 TB-90 Налоговые льготы и комбинированные декларации
20.06.19 Департамент доходов Пенсильвании выдает предупреждение о мошеннических звонках, направленных на получателей налогов на недвижимость и скидок с арендной платы
18.06.19 Бывший бухгалтер фитнес-клуба осужден за кражу
06.06.19 06.06.2019 Наша система онлайн-платежей не будет работать с 18:00 пятницы, 21 июня, до 12:00 субботы, 22 июня.Мы приносим извинения за все неудобства, которые могут возникнуть.
05.21.19 TB-89 Комбинированные методы групповой подачи
05.16.19 TB-86 (R) — Включенные и исключенные хозяйствующие субъекты в объединенной группе и минимальный налог налогоплательщика, который является членом объединенной группы
24.04.19 24.04.2019 Телевидение и киноиндустрия Информация
04.24,19 24/4/2019 Уведомление: обращение с предприятиями и сотрудниками за пределами штата во время объявленного бедствия или чрезвычайной ситуации
04.23.19 Комбинированные группы TB-88: исключение двойного включения GILTI и лечение добавок связанных сторон
04.12.19 4/12/2019 TB-87 Начальное руководство для подателей налоговых деклараций корпораций и ограничение IRC § 163 (j)
04.10,19 Федеральный закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) Вопросы и ответы
04.05.19 Процедуры для управляющих членов объединенной группы
04.05.19 Отдел по налогообложению штата Нью-Джерси переносит крайние сроки для жертв урагана в Алабаме
28.03.19 Муж и жена Хиллсбурга арестованы за отмывание денег
03.15,19 Исправление: 2018 Приложение A-4 CBT-100 и BFC-1
03.02.19 Она выкачала 850 тысяч долларов со своей работы за 9 лет, и судья только что приговорил ее к почти столько же тюремному заключению
02.20.19 Уведомление: Требуется дополнение к форме CBT-DIV 2017
02.05.19 Уведомление: Федеральный закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) — Зоны возможностей
01.31,19 Уведомление: Дополнение к форме CBT-DIV 2017, если вносятся поправки в федеральные заявления о репатриации
30.01.19 Уведомление — Форма CBT-R — Краткосрочный возврат и инструкции
01.11.19 Бывший продавец подержанных автомобилей в Томс-Ривер приговорен к тюремному заключению за неуплату государству 185 000 долларов налога с продаж, который он получил от покупателей
01.03.19 Автоматическое продление для файловых систем CBT-100 и CBT100-S в штате Нью-Джерси 2018 с датами оплаты 15 ноября 2018 г. и 15 декабря 2018 г. или января 2019 г.

FTB 1140 Информация о сборе подоходного налога с физических лиц

Если у вас есть задолженность, отказ связаться с нами и урегулировать ваш баланс может привести к тому, что мы будем удерживать вашу заработную плату, регистрировать и регистрировать залоговое право на вашу собственность, конфисковывать вашу собственность и взимать с ваших банковских счетов.Если у вас нет указанной суммы задолженности или у вас есть какие-либо вопросы относительно нашего процесса или процедур взыскания, пожалуйста, свяжитесь с нами по:

Интернет
ftb.ca.gov
Телефон
(800) 689-4776
(916) 845-4470 (за пределами США)
Почта:
Департамент налогообложения франшизы
А / я 942840
Сакраменто, Калифорния 94240-0040

Информация о коллекции

Как избежать принудительного сбора — Налоговый и налоговый кодекс Калифорнии (R&TC) дает нам право принимать меры по принудительному взысканию, когда физические лица не уплачивают подоходный налог штата.Вы можете предотвратить принудительное взыскание, если вы:

  • Оплатить налоговые обязательства в полном объеме.
  • Заключить договор рассрочки.
  • Подайте требуемые налоговые декларации и оплатите причитающийся остаток или предоставьте доказательство того, что у вас нет требований к подаче налоговой декларации.
  • Сделайте компромиссное предложение, которое мы принимаем.
  • Определите, что финансовые трудности не позволяют вам выплатить свои обязательства.

Контакты третьих сторон — Мы можем связываться с третьими сторонами для определения или взыскания ваших налоговых обязательств.В соответствии с законами о конфиденциальности и вашими правами как налогоплательщика вы можете получить список этих контактов в течение 12-месячного периода после даты прилагаемого уведомления. Мы должны получить ваш запрос не позднее, чем через 60 дней после окончания 12-месячного периода. Для получения дополнительной информации напишите в: Отдел раскрытия информации, Департамент налогообложения франшиз, PO Box 1468, Sacramento CA 95812-1468. (Раздел 19504.7 R&TC)

Перехват — Если вы не уплатите все свои обязательства по подоходному налогу к тому времени, когда он станет подлежащим уплате, невыплаченная сумма может быть удовлетворена путем перехвата причитающихся вам средств от федерального правительства, других штатов или других агентств штата Калифорния. .Если вы не считаете, что у вас есть задолженность, вы должны связаться с нами в течение 30 дней с момента получения вами Уведомления о возврате информации или Заявления о налоговой задолженности , чтобы предотвратить возможный перехват. (Правительственный кодекс Калифорнии (GC), разделы 926.8 и 12419–22419.12)

Отклонение соглашения о рассрочке — Если мы отклоним ваш запрос на заключение соглашения о рассрочке, мы отправим вам уведомление с указанием причины отказа. Если вы считаете, что наш отказ является неправомерным, позвоните или напишите нам по телефонным номерам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы.Как правило, мы не можем взимать плату с вашей собственности в течение 30-дневного периода после отклонения соглашения о рассрочке платежа и во время рассмотрения этого отказа, если вы запрашиваете пересмотр в течение 30 дней с момента отказа. (Раздел R&TC 19008) См. Ниже раздел «Обзор защитника прав налогоплательщиков» для получения информации о ваших правах требовать пересмотра нашего отказа.

Налоговое удержание — Если вы не уплатите все свои обязательства по подоходному налогу в Калифорнии к тому времени, когда он наступит и подлежит уплате, невыплаченная сумма подлежит удержанию налога штата.Мы можем зарегистрировать уведомление об удержании налога штата в регистратуре округа, в котором вы проживаете или владеете недвижимостью, и подать уведомление об удержании налога штата министру штата Калифорния. Если мы регистрируем или подаем уведомление о государственном налоговом удержании, вы можете его освободить, уплатив полную сумму налоговых обязательств (включая любые штрафы, начисленные проценты и сборы) за налоговые годы, представленные удержанием. Мы регистрируем свидетельство об освобождении в офисе регистратора округа, где мы записали уведомление, и / или подаем заявление об освобождении госсекретарю штата Калифорния не позднее, чем через 40 дней после того, как вы оплатите обязательство.Если вы платите чеком, 40-дневный период не начинается до тех пор, пока ваше финансовое учреждение не оплатит чек. К сожалению, иногда мы регистрируем или подаем уведомление об удержании налога штата по ошибке. Если это случилось с вами, позвоните или напишите нам и объясните нашу ошибку. Если мы согласны с вами, мы отправим уведомление в соответствующий административный офис округа и / или Государственному секретарю и компаниям, предоставляющим кредитные отчеты, о том, что мы зарегистрировали / подали уведомление по ошибке. Если у вас возникнут какие-либо проблемы с нашей записью или подачей налогового залога, немедленно позвоните или напишите нам по телефонным номерам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы.(Разделы GC 7162, 7171, 7174 и 7220; Разделы R&TC 19221 и 21019) Информацию о ваших правах требовать пересмотра см. В разделе «Обзор защитника прав налогоплательщиков» ниже.

Банковские, заработные или другие сборы — Разделы Гражданского процессуального кодекса Калифорнии (CCP) с 700.010 по 704.995 и разделы R&TC с 19231 по 19236 регулируют арест и продажу недвижимого и личного имущества в соответствии с ордером, разделом 24049.5 Кодекса бизнеса и профессий. регулирует арест и продажу лицензий на продажу спиртных напитков, разделы 18670 и 18671 R&TC регулируют порядок удержания, а разделы 706 CCP.020–706.154 регулируют порядок удержания налогов (увеличение заработной платы). Если мы забираем вашу собственность, и вы считаете, что наши действия неправомерны, у вас есть право на слушание. Чтобы запросить слушание, позвоните или напишите нам по телефонным номерам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы. Во время слушания вы должны предоставить информацию, которая демонстрирует необходимость изменить или отменить наш сбор или остановить продажу вашей собственности. Информацию о ваших правах требовать пересмотра см. В разделе «Отзыв защитника прав налогоплательщиков» ниже.Вы можете подать иск о возмещении расходов и сборов, вызванных ошибочным сбором, обработкой или взысканием с нашей стороны, при условии, что вы сделаете это в течение 90 дней с момента ошибочного действия. (Раздел 21018 R&TC) Подайте претензию по адресу, указанному в первом абзаце этой формы.

Процентные ставки — Проценты начисляются по неуплаченным налогам с первоначальной даты возврата до даты получения нами полной оплаты. Проценты по штрафам начисляются с даты вступления в силу штрафа до даты получения нами полной оплаты.(Раздел 19101 R&TC) Чтобы найти текущие и предыдущие процентные ставки, перейдите на ftb.ca.gov и найдите процентные ставки .

Требование о возмещении — Срок — существует ограничение по времени для запроса от нас возмещения. Как правило, вы можете подать заявку на возврат в течение последних четырех лет с даты подачи налоговой декларации или одного года с даты переплаты. (Раздел 19306 R&TC) Как правило, вы можете запросить возврат только после того, как вы заплатили полную сумму.По претензиям, поданным 1 января 2002 г. или позднее, даже если вы еще не выплатили причитающуюся сумму в полном объеме, вы можете подать неофициальное требование о возмещении в сроки, указанные выше. Неформальный иск защитит ваше право подать апелляцию в Налоговое управление или подать иск против нас в суд до тех пор, пока вы не выплатите всю причитающуюся сумму. Однако суммы, уплаченные более семи лет назад, возврату не подлежат. (Раздел R&TC 19322.1)

Пени и штрафы

Сборы за возмещение затрат — Мы взимаем с вас сборы за возмещение затрат, если нам необходимо принять меры для решения вашей проблемы с подачей документов и платежей.Сборы по возмещению затрат могут включать сбор за подачу иска, сбор за взыскание, сбор за удержание, сбор за компенсацию федерального казначейства и сборы для покрытия затрат на арест и продажу собственности. (Разделы GC 7171 (e), 7174 (d) и 16583.1, а также разделы R&TC 19209, 19221, 19233, 19234 и 19254)

Штраф за позднюю подачу налогов — Если вы не подадите налоговую декларацию до продленного срока, мы налагаем штраф в размере 25 процентов от причитающейся суммы после применения любых платежей и зачетов, произведенных в первоначальный срок налоговой декларации или ранее.Мы налагаем штраф с первоначального срока подачи налоговой декларации. Для налоговой декларации, в которой указывается подлежащий оплате остаток, минимальный штраф за просрочку подачи составляет 135 долларов или 100 процентов налога, подлежащего уплате после своевременных выплат и зачетов, в зависимости от того, какая сумма меньше.
(Раздел R&TC 19131)

Dishonored Payment Penalty — Мы налагаем штраф, если ваше финансовое учреждение не выполняет платеж, который вы делаете нам чеком, денежным переводом или электронным переводом денежных средств.При платеже на сумму 1250 долларов и более штраф составляет 2 процента от суммы платежа. Для платежа менее 1250 долларов штраф составляет 25 долларов или сумма платежа, в зависимости от того, что меньше. (Раздел R&TC 19134)

Расчетный налоговый штраф — Мы налагаем штраф, если вы не платите, платите поздно или недоплачиваете расчетный налоговый платеж. Мы рассчитываем штраф на невыплаченную сумму с даты уплаты предполагаемого налогового платежа до даты получения вашего платежа или до срока подачи налоговой декларации, в зависимости от того, что наступит раньше.(Раздел R&TC 19136)

Обязательный штраф для электронных платежей — Начиная с 1 января 2009 г. или после этой даты, раздел 19011.5 R&TC требует от налогоплательщиков перечислять все налоговые платежи в электронном виде, независимо от налогового года, за который применяется платеж, если расчетный налог или дополнительный платеж превысит 20 000 долларов. , или их налоговые обязательства превышают 80 000 долларов США за любой налоговый год, начинающийся 1 января 2009 г. или позднее. Несоблюдение этого требования приведет к штрафу в размере 1 процента от уплаченной суммы, за исключением случаев, когда ваша неуплата электронным способом была по разумной причине и не умышленное пренебрежение.(Раздел 19011.5 R&TC) Для получения дополнительной информации перейдите на веб-сайт ftb.ca.gov и выполните поиск по запросу required e-pay .

Штраф после амнистии — Мы налагаем штраф, если вы должны новый или дополнительный налог в течение налогового года, который соответствовал условиям налоговой амнистии. Налоговые периоды, начинающиеся до 1 января 2003 г., подпадают под налоговую амнистию. Вы можете подать иск о возмещении этого штрафа только на том основании, что его размер не был должным образом рассчитан Налоговым управлением по франшизе.(Раздел 19777.5 (a) (2) R&TC)

Штраф за просрочку платежа — Мы налагаем штраф, если вы не уплатите общую сумму, указанную в налоговой декларации, в установленный срок. Штраф составляет 5 процентов от неуплаченного налога (недоплата), плюс 0,5 процента от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, который остается неуплаченным (ежемесячно). Максимальный штраф составляет 25 процентов от неуплаченного налога. (Раздел 19132 R&TC)

Требование подать штраф — Если мы отправим вам требование подать налоговую декларацию или предоставить нам информацию, и вы не выполните его, мы налагаем штраф в размере 25 процентов налога на нашу оценку до применения каких-либо платежей. или кредиты. Таким образом, у вас могут быть пени и пени, даже если в вашей налоговой декларации указано, что необходимо возмещение. (Раздел 19133 R&TC) Требование о штрафе является дополнением к штрафу за просрочку подачи документов в размере 25%, налагаемому в соответствии с Разделом 19131 R&TC.

Билль о правах и ваших правах как налогоплательщика

Билль о правах налогоплательщиков Калифорнии (разделы R&TC 21001-21028) гарантирует, что мы надлежащим образом защищаем права, конфиденциальность и собственность всех налогоплательщиков Калифорнии в процессе оценки и сбора налогов.Наша цель — обеспечить защиту ваших прав. Мы хотим, чтобы вы полностью доверяли целостности, эффективности и справедливости нашей государственной налоговой системы. FTB 4058, Билль о правах налогоплательщиков штата Калифорния , включает информацию о правах налогоплательщиков штата и о том, как запросить у нас письменную налоговую консультацию. Получите FTB 4058 по адресу ftb.ca.gov или позвоните нам по телефону (800) 338-0505 (выберите подоходный налог с физических лиц) или напишите нам в Департамент налогообложения франчайзинга, почтовый ящик 942840, Сакраменто, Калифорния 94240-0040.

Обзор адвоката по правам налогоплательщиков

Вы можете связаться с адвокатом по правам налогоплательщиков, если у вас есть постоянная проблема с подоходным налогом штата, которую вы не смогли решить обычными способами.Однако обращение к Защитнику прав налогоплательщиков не является апелляцией и не продлевает срок ее подачи. Вы имеете право на независимую административную проверку, если мы уведомим вас о том, что мы можем взимать с вас доход или активы, подавать или записывать уведомление об удержании или отклонить ваш запрос на заключение соглашения о рассрочке. Вы должны подать свой запрос на рассмотрение в течение 30 дней с даты Окончательного уведомления до уплаты налогов или в течение 30 дней с даты Уведомления об удержании государственного налога. (Разделы R&TC 19008 (e), 19225 и 21015.5) Вы можете связаться со Службой поддержки руководителей и адвокатов для получения дополнительной информации или отправки запроса на рассмотрение. Звоните: (800) 883-5910, факс: (916) 843-6022 или по почте: Executive and Advocate Services MS A381, PO Box 157, Rancho Cordova, CA 95741-0157.

Общая помощь

Интернет и телефонная помощь

Сайт:
ftb.ca.gov
Телефон:
(800) 852-5711 из США
(916) 845-6500 из-за пределов США

Налоговое управление штата Нью-Хэмпшир

Миссия налогового управления состоит в том, чтобы справедливо и эффективно применять налоговое законодательство штата Нью-Гэмпшир, собирая надлежащую сумму причитающихся налогов, неся при этом наименьшие затраты для налогоплательщиков, таким образом, чтобы общественная уверенность в нашей честности.В дальнейшем мы окажем оперативную и конструктивную помощь муниципальным образованиям в вопросах бюджета, финансов и оценки недвижимости.

Объявления и уведомления

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир предлагает поддержку в налоговый сезон и ресурсы

3 марта 2021 г.

Департамент доходов NH выпускает официальное руководство по налогообложению государством финансовой помощи в связи с COVID-19

22 января 2020

Налогообложение в Нью-Гэмпшире финансовой помощи в связи с COVID-19

20 января 2021 г.

Ставки налога на прибыль предприятий

29 декабря 2020

2 декабря 2020 г.

Национальная неделя осведомленности о налоговой безопасности предлагает налогоплательщикам советы по защите от кражи личных данных

7 октября 2020 г.

  • Granite Tax Connect теперь доступен для налогоплательщиков налога на коммерческое предприятие, налога на прибыль предприятий, налога на услуги связи, а также налога на проценты и дивиденды

24 сентября 2020

Доступен годовой отчет Управления доходов за 2020 финансовый год.

3 сентября 2020 г.

Целью данного выпуска технической информации является информирование налогоплательщиков и практикующих налоговых специалистов о годовых процентных ставках недоплаты и переплаты за 2021 календарный год, как это определено в RSA 21-J: 28. С 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года процентные ставки штата Нью-Гэмпшир, применимые к налогам, администрируемым Налоговым управлением штата Нью-Йорк, будут составлять 5% для недоплаты и 2% для переплаты.

8 августа 2020

Информация для налогоплательщиков, помогающая при подаче налоговой декларации

13 августа 2020

DRA выпустило TIR 2020-003, чтобы предоставить налогоплательщикам и налоговым практикам удобный справочник соответствующих законодательных изменений, внесенных в ходе законодательной сессии 2020 года Генеральным судом Нью-Гэмпшира, влияющих на различные налоги, администрируемые DRA.

27 июля 2020

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир (NHDRA) недавно получило премию Федерации налоговых администраторов (FTA) 2020 года за свой стратегический подход к работе с общественностью.

1 июля 2020 г.

Недавний закон, HB 700 (Глава 117, Законы 2019 г.), установил единую методологию оценки для целей местного налога на имущество распределительных активов коммунальной компании.

Присоединяйтесь к Скотту Бартлетту, оценщику в городе Гоффстаун, и Кэтрин Капрон, оценщику коммунального налога NHDRA, которые рассмотрят эту новую методологию, используемую при определении стоимости местных коммунальных услуг.

26 мая 2020

В ответ на условия, вызванные пандемией COVID-19, Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир (NHDRA) предоставило автоматическое освобождение налогоплательщикам, отвечающим критериям налога на прибыль предприятий (BPT), налога на коммерческое предприятие (BET) и налога на проценты и дивиденды (I&D). в марте, продлив крайний срок для перечисления платежа на два месяца, с 15 апреля по 15 июня 2020 года.В преддверии приближающегося крайнего срока NHDRA делится исчерпывающим списком советов для налогоплательщиков, которые помогут снизить вероятность задержек обработки в течение особенно загруженного периода подачи документов.

19 мая 2020

Четверг, 18 июня 2020 г., 10:00

5 мая 2020 г.

Заявки на участие в программе освобождения домовладельцев от уплаты налогов с низким и умеренным доходом до 30 июня; положение позволяет предоставить дополнительное время для подачи федеральной налоговой декларации

22 апреля 2020

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир («Департамент») выпускает этот Технический информационный бюллетень, чтобы предоставить скорректированную допустимую среднюю величину стипендий по налоговым льготам на образование на программный год 2020-2021, начинающийся 1 июля 2020 г. и заканчивающийся 30 июня 2021 г.

30 марта 2020

В ответ на условия, вызванные пандемией COVID-19, NHDRA предоставит автоматические льготы налогоплательщикам по налогу на бизнес, а также по процентам и дивидендам в виде освобождения от уплаты и расширения автоматических расширений для подачи заявок и безопасных гаваней для штрафов. Подробная информация о рельефе изложена в техническом информационном выпуске 2020-001.

3 марта 2020 г.

DRA предоставляет советы по подаче налоговой декларации на основе данных за предыдущий налоговый сезон.

11 февраля 2020

Тренинг 18.02.20 будет включать в себя обзор обязанностей операторов, облагаемых и не облагаемых налогом продаж, освобождения от налогов и введение в новый портал Granite Tax Connect. Регистрация необходима.

22 января 2020

Налоговый кредит на жилье с низким доходом (LIHTC) Ставки капитализации

9 декабря 2019

В этом МДП резюмируются изменения, внесенные в налог на табачные изделия, RSA 78, в HB 4 (Законы 2019 г., глава 346: 92-94), согласно которым электронные сигареты облагаются налогом как «прочие табачные изделия» (или «ОТП») с января. 1, 2020.Каждый производитель, оптовый торговец, розничный торговец и пробоотборник, занимающийся продажей или распространением электронных сигарет в этом штате, должен зарегистрироваться у государственного секретаря штата Нью-Гэмпшир, получить лицензию, выданную налоговым управлением штата Нью-Гэмпшир или Комиссией по алкогольным напиткам штата Нью-Гэмпшир в соответствии с законом. RSA 178, если применимо, и в других отношениях соответствуют Закону о налогах на табачные изделия.

25 ноября 2019

В данном МДП обобщены разъяснения, сделанные для CST в HB 4 (Законы от 2019 г., Глава 346: 252-258) в отношении предоплаченных услуг беспроводной связи и передачи голоса по протоколу Интернет.Продавцы таких услуг связи должны быть зарегистрированы в NHDRA и должны собирать и перечислять налог с 1 января 2020 г.

19 ноября 2019

Краткое изложение изменений налогового законодательства, включенных в двухгодичный государственный бюджет, принятого 26 сентября 2019 года.

4 ноября 2019 г.

NHDRA запускает новый онлайн-портал налогоплательщиков и систему управления доходами

Розничный налог с продаж и использования

В целом, все продажи, аренда и аренда материального личного имущества в Вирджинии или для использования в Вирджинии, а также жилые помещения и определенные налогооблагаемые услуги подлежат обложению налогом с продаж и использования Вирджинии, за исключением случаев исключение или исключение установлено.

Ставки налога с продаж

Чтобы найти ставку для определенного адреса или в конкретном городе или округе Вирджинии, используйте наш поиск по ставке налога с продаж .

Ставка налога с продаж для большинства мест в Вирджинии составляет 5,3%. В пяти областях взимается дополнительный региональный или местный налог, как указано ниже. Во всей Вирджинии, продуктов питания для домашнего потребления, (например, продуктовые) и cer tain основных средств личной гигиены предметов облагаются налогом по сниженной ставке 2.5%.

Центральная Вирджиния Hampton Roads Северная Вирджиния Округ Галифакс Исторический треугольник Везде
Ставка общего налога с продаж 6% 6% 6% 6,3% 7% 5.3%
Продукты питания и предметы личной гигиены (по всему штату) 2,5%
  • Центральная Вирджиния включает город Ричмонд и округа Чарльз-Сити, Честерфилд, Гучленд, Ганновер, Хенрико, Нью-Кент и Поухатан.
  • Хэмптон-роуд включает города Чесапик, Франклин, Хэмптон, Ньюпорт-Ньюс, Норфолк, Покосон, Портсмут, Саффолк и Вирджиния-Бич, а также графства Остров Уайт и Саутгемптон.
  • Северная Вирджиния включает города Александрия, Фэрфакс, Фоллс-Черч, Манассас и парк Манассас; и графства Арлингтон, Фэрфакс, Лаудон и принц Уильям.
  • Исторический треугольник включает город Вильямсбург и округа Джеймс-Сити и Йорк.

С 1 апреля 2021 года общая ставка налога с продаж в округе Генри повысится до 6,3%.

Продажи самолетов, судов и автотранспортных средств облагаются налогом по ставкам, отличным от указанных выше.Для получения дополнительной информации о налоге с продаж автотранспортных средств, посетите Департамент автотранспортных средств .

Вам нужно зарегистрироваться для сбора налога с продаж?

Если вы продаете, сдаете в аренду, распределяете или сдаете в аренду материальное личное имущество клиентам в Вирджинии или иным образом соответствуете определению «дилера» и имеете «достаточную активность» в Вирджинии, у вас есть связь, как это определено в Вирджиния. Кодекс § 58.1-612, и должны зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж в Вирджинии.

  • Дилеры в штате: обычно физические и юридические лица, осуществляющие продажи через одно или несколько физических мест в Вирджинии (например, офис, склад, центр исполнения или аналогичное место деятельности), должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж в качестве дилер в штате.
  • Дилеры за пределами штата: обычно физические и юридические лица, расположенные за пределами штата Вирджиния, но с достаточным физическим или экономическим присутствием для установления связи в Вирджинии, должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж в качестве дилера за пределами штата.С 1 июля 2019 года сюда входят удаленные продавцы или интернет-магазины, которые совершают более 100 000 долларов США годового валового дохода от продаж в Вирджинии или 200 или более транзакций с клиентами из Вирджинии. Подробнее о требованиях к экономическим связям для удаленных продавцов.
  • Посредники торговой площадки и удаленные продавцы , имеющие экономические связи в Вирджинии (т. Е. Более 100 000 долларов США годового валового дохода в Вирджинии или 200 или более транзакций клиентам Вирджинии), должны зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж начиная с 1 июля 2019 года.Как правило, предприятия без физического местонахождения в Вирджинии, которые соответствуют порогу экономической взаимосвязи, должны регистрироваться в качестве дилера за пределами штата, а предприятия с физическим местонахождением должны регистрироваться в качестве дилера в штате. При регистрации фасилитаторы торговой площадки должны указать, что они являются фасилитаторами торговой площадки. Узнать больше.

Вы продаете через платформу посредника торговой площадки? Начиная с 1 июля 2019 г. вам, как правило, не нужно взимать налог с продаж с продаж через платформу.Возможно, вам все равно потребуется зарегистрироваться, чтобы собирать налог с продаж за ваши собственные продажи за пределами платформы. Узнайте больше о требованиях к регистрации и взысканию в качестве продавца на торговой площадке.

Как зарегистрироваться

Зарегистрироваться можно онлайн или по почте. Воспользуйтесь нашим контрольным списком , чтобы убедиться, что у вас есть то, что вам нужно.

Если вы уже зарегистрированы у нас, обновите свою регистрацию, чтобы добавить налог с продаж в качестве нового типа налога. Войдите в свой аккаунт онлайн-сервисов или заполните раздел розничных продаж и использования в форме R-1 .

После завершения регистрации по адресу вы получите 15-значный номер налогового счета и свидетельство о регистрации в налоге с продаж (форма ST-4). Обязательно сохраните оба.

Свидетельства о налогообложении продаж (форма ST-4)

Ваш сертификат должен отображаться на видном месте в месте, где вы зарегистрированы. Если вам нужна дополнительная или заменяющая копия, вы можете распечатать ее через свою учетную запись Business Online Services. Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь здесь. Вы также можете получить копию, позвонив в службу поддержки клиентов по телефону 804.367.8037.

Подача и оплата

На основании ваших налоговых обязательств мы определим частоту подачи вами деклараций — ежемесячно или ежеквартально. Возврат должен быть произведен 20 числа месяца, следующего за окончанием периода подачи документов. Квартальные отчетные периоды заканчиваются 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Вы должны подавать декларацию за каждый период, даже если у вас нет налоговой задолженности.

Мы можем изменить частоту подачи вами налоговых деклараций.Если мы изменим вашу частоту подачи заявок, мы отправим вам письмо с уведомлением об изменении до даты вступления в силу.

Как подать

Существует несколько способов подать заявку в электронном виде и уплатить налог с продаж . Если вы не можете подать заявку и произвести оплату в электронном виде, вы должны подать запрос об отказе от электронной подачи .

  • Дилеры в штате заполняют форму ST-9 и взимают налог с продаж по ставке, действующей в вашем офисе (в точках продаж).
  • Дилеры за пределами штата заполняют форму ST-8 и взимают налог с продаж по ставке в пункте назначения отгрузки или доставки (налог с продаж в зависимости от пункта назначения).

Организаторы рынка в штате, которые не могут связать заказ с физическим местом ведения бизнеса в Вирджинии, могут использовать выборку по месту назначения для определения ставок налога с продаж.

Скидка дилера : Если вы подаете и оплачиваете причитающуюся сумму вовремя, скидка дилера позволяет вам сохранить часть собранных налогов.Скидка не предусмотрена на местную часть налога.

Разрешение на прямые платежи

Разрешения на прямые платежи обычно выдаются производителям, подрядчикам или операторам шахт, которые хранят материальную личную собственность на территории Содружества для использования как в Вирджинии, так и за ее пределами. Разрешение на прямую оплату позволяет правомочным компаниям приобретать товары без уплаты налога с продаж или налога за пользование во время покупки. Эти компании соглашаются платить налог непосредственно в Налог штата Вирджиния и распределять местный налог таким образом, чтобы ни один округ или город не потерял доход.Предприятия, соответствующие требованиям, установленным в Кодекс штата Вирджиния § 58.1-624 , могут обратиться к налоговому инспектору за разрешением. В случае одобрения вы заполните форму ST-6.

Пени и проценты

Если вы не подадите или не уплатите полную сумму налога с продаж к установленному сроку, к причитающемуся налогу добавляется штраф в размере 6% в месяц. Максимальный штраф 30%. Минимальный штраф — 10 долларов. Минимальный штраф применяется к позднему возврату, даже если налог не уплачен.

Проценты добавляются по федеральной ставке недоплаты плюс 2% и начисляются на налог до уплаты.

Потребительский налог для предприятий

Потребительский налог на использование применяется к материальным предметам, используемым, потребляемым или хранимым в Вирджинии, когда налог с продаж или использования Вирджинии не был уплачен во время покупки. Налог на использование рассчитывается на основе себестоимости имущества, которая представляет собой общую сумму, на которую было куплено имущество, включая любые услуги, являющиеся частью покупки, оцененные в деньгах или иным образом, и включает любую сумму, на которую предоставляется кредит передается покупателю или арендатору продавцом.

Возврат должен быть произведен на 20-й день месяца, следующего за периодом подачи документов. Вам не нужно подавать документы за периоды, когда вы не должны платить налоги. Подайте заявку, включив налогооблагаемые товары в свою обычную налоговую декларацию, или вы можете заполнить форму eForm ST-7 .

Освобождение от уплаты налога с продаж

Свидетельства об освобождении от уплаты налогов

Во многих случаях, чтобы продать, сдать в аренду или арендовать материальное личное имущество без взимания налога с продаж, продавец должен получить от покупателя свидетельство об освобождении от уплаты налогов.Освобождение от продажи с целью перепродажи предотвращает многократное начисление налога на один и тот же товар. Налог с продаж должен применяться при окончательной розничной продаже потребителю. Освобождение от налогов предотвращает применение налога к товарам при их распределении до продажи в розницу.

Дилер, совершающий продажу без взимания применимого налога с продаж, должен сохранить копию свидетельства об освобождении от уплаты налогов, чтобы подтвердить, что продажа была освобождена от налогов в соответствии с законом.

Вирджиния Поиск дилеров по налогу с продаж и налогу за пользование

Если ваш бизнес зарегистрирован у нас в качестве налогового дилера с розничных продаж, вы можете использовать Поиск дилеров по налогу на продажи и использование штата Вирджиния через свой онлайн-аккаунт , чтобы убедиться, что предприятие, предоставляющее вам свидетельство об освобождении от налога с продаж, в настоящее время зарегистрировано как дилер по налогам с розничных продаж в Вирджинии.Если у вас нет учетной записи, вам нужно будет создать , чтобы использовать инструмент. Вы также можете позвонить в службу поддержки клиентов по телефону 804.367.8037 , чтобы проверить.

Прочие налоги с продаж

Как стать сертифицированным составителем налоговой декларации

Ежегодно составители налоговой отчетности помогают десяткам миллионов американцев составлять и подавать налоговые декларации. Они используют свой опыт и знания, чтобы клиенты платили правительству правильную сумму. Для регулирования профессии составителя налоговых органов IRS и правительства многих штатов выдают сертификаты и лицензии квалифицированным специалистам.Несмотря на то, что во многих штатах вам не требуется свидетельство для подготовки налогов, его получение может принести ценные преимущества, включая более высокую заработную плату и гарантии занятости.

Лучшие онлайн-программы

Изучите программы, которые вам интересны, с высокими стандартами качества и гибкостью, необходимыми для вывода вашей карьеры на новый уровень.

Бухгалтеры, получившие свидетельство о налоговой подготовке, делают это по многим причинам.Сертификация открывает больше возможностей для трудоустройства и позволяет налоговым специалистам представлять клиентов перед IRS. В следующих разделах рассказывается, как стать налоговым составителем, экзамены и сертификаты, а также профессиональные организации, которые могут помочь вам в вашей новой карьере. Во время чтения имейте в виду, что требования для того, чтобы стать составителем налоговой отчетности в вашем штате, могут незначительно отличаться от того, что описано в этой статье.

Зачем становиться составителем налоговой декларации?

Налоговые инспекторы пользуются многими преимуществами на протяжении всей своей карьеры, такими как повышенная гарантия занятости, зарплата и гибкость.Приведенные ниже преимущества представляют собой лишь некоторые из тех, которых вы можете ожидать от ввода в поле подготовки налоговых деклараций. Изучая информацию в этом разделе, имейте в виду, что сертифицированные составители налоговой отчетности (например, уполномоченные агенты, CPA и налоговые поверенные) получают еще большие преимущества, что делает процесс сертификации разумным вложением средств, которое может способствовать развитию вашей карьеры и позволит вам зарабатывать более положительное влияние на ваших клиентов.

  • Гарантия работы: Как налоговый составитель, у вас всегда должны быть клиенты.Почти половина всех американцев подает налоговые декларации каждый год, и многие из них обращаются к этим профессионалам за советом. Изменения в налоговых законах и правилах означают, что даже те, кто когда-то подавал налоговые декларации, могут нуждаться в ваших услугах.
  • Заработная плата: Карьера налогового инспектора часто отличается высокими зарплатами, особенно для бухгалтеров и уполномоченных агентов, которые проходят строгие учебные курсы и экзамены. Даже несертифицированные составители могут получить высокую почасовую оплату, если они обладают специальной подготовкой и опытом.Работа в крупных мегаполисах часто приносит одни из самых высоких зарплат налоговым инспекторам.
  • Гибкость: Поскольку IRS требует, чтобы американцы платили федеральные подоходные налоги до 15 апреля, большинству американцев услуги по составлению налоговых отчетов нужны только в весенние месяцы. В оставшуюся часть года составители налоговой декларации могут использовать другие профессиональные и личные возможности, продолжая при этом предлагать свои услуги нуждающимся.
  • Большая клиентская база: Бухгалтер, который становится налоговым составителем, может предлагать свои услуги большему количеству клиентов, чтобы повысить надежность своей работы и заработную плату.Увеличение числа клиентов также может привести к положительной молве, позволяя бухгалтерам создавать свой личный бренд быстрее, чем если бы они не стали составителями налоговой отчетности.
  • Непрерывное обучение: Бухгалтеры всех специальностей могут пройти курсы повышения квалификации, чтобы узнать о последних передовых методах и законах в этой области. Сертифицированные составители налоговой отчетности должны пройти эти курсы, чтобы их сертификаты оставались активными. Делая упор на обучение на протяжении всей жизни, специалисты по налоговой подготовке всегда обладают востребованным набором навыков, который нужен работодателям и клиентам.

Понимание обязанностей и квалификации составителей налоговых деклараций

На протяжении своей карьеры составители налоговых деклараций могут повышать свою квалификацию и расширять свои услуги, получая профессиональные сертификаты. Этот раздел содержит важную информацию о том, что отличает несертифицированных и сертифицированных специалистов в этой области.

Типы составителей налоговых деклараций и их обязанности

Составители налоговых деклараций заполняют и подают налоговые декларации своих клиентов.Этот процесс включает в себя проверку финансовых документов, взаимодействие с клиентами и, в некоторых случаях, представление клиентов перед IRS. Чтобы оставаться в курсе быстро развивающейся области бухгалтерского учета, составители налоговых деклараций получают сертификаты и продолжают свое образование с помощью курсов повышения квалификации и повышения квалификации. Сертификация и профессиональное развитие часто могут привести к появлению управленческих вакансий, более высокой заработной плате и большему количеству обязанностей.

Налоговые органы делятся на две категории: сертифицированные и несертифицированные.Сертифицированные составители налоговой декларации имеют неограниченные представительские права. Продолжайте читать, чтобы узнать больше об этом важном обозначении и его значении для профессионалов.


  • Неограниченные представительские права


    Как следует из названия, профессионалы с неограниченными представительскими правами могут представлять своих клиентов перед IRS по любому вопросу (например,г., проверки, апелляции и др.).


  • Зарегистрированные агенты

    Каждый зарегистрированный агент должен проходить тщательный экзамен и проходить 72 часа повышения квалификации каждые три года. Другие требования включают проверку криминального и финансового прошлого. Изучите это руководство, чтобы узнать больше о том, как стать зарегистрированным агентом и как эта востребованная квалификация может продвинуть вашу карьеру.


  • Сертифицированные бухгалтеры

    CPAs должны сначала получить степень бакалавра или магистра с акцентом на бухгалтерский учет.Затем они имеют право сдавать Единый экзамен CPA. Сдав этот экзамен, профессионалы могут получить лицензию CPA. Узнайте больше о том, как стать CPA.


  • Налоговые поверенные


    Налоговые поверенные должны сдавать экзамен на адвоката в своих штатах и ​​часто становятся CPAs. Другие налоговые поверенные могут получить свою налоговую экспертизу, пройдя стажировку в юридических фирмах, специализирующихся на налогообложении. Как юристы, они могут представлять своих клиентов в суде и перед Налоговым управлением, даже если они не подготовили налоги для этих клиентов.


  • Ограниченные представительские права


    Налоговые составители, которые не являются зарегистрированными агентами, CPA или налоговыми поверенными, обладают ограниченными представительскими правами. Они могут подавать налоговые декларации клиентов и представлять своих клиентов в определенных обстоятельствах. Однако эти права распространяются только на клиентов, с которыми налоговые инспекторы уже работали напрямую. Большинство профессионалов, работающих в компаниях по подготовке налоговых деклараций, имеют ограниченные представительские права.


  • Участники программы ежегодного сезона подачи заявок


    IRS создало AFSP для повышения уровня знаний и профессионализма налоговых декларантов с ограниченными правами представительства. Налоговые составители могут сначала заработать 18 кредитов на непрерывное образование от поставщиков, утвержденных IRS, и должны сдать экзамен. Чтобы поддерживать аттестат AFSP, профессионалы должны зарабатывать дополнительно 15 кредитов на непрерывное образование каждый год.


  • Держатели налоговых идентификационных номеров


    Наличие PTIN является минимальным федеральным требованием для подачи налоговой декларации от имени другого лица. Держатели PTIN, не имеющие AFSP, не могут каким-либо образом представлять своих клиентов. Однако, поскольку для всех должностей составителей налоговых деклараций требуется PTIN, целесообразно как можно скорее запросить их в IRS, чтобы вы могли начать работу над другими учетными данными для подготовки налоговых деклараций.


Общие полномочия для составителей налоговых деклараций

Составителям налоговой отчетности часто требуются специальные полномочия для практики, особенно если они хотят работать независимо. Чтобы получить квалификацию, профессионалы могут пройти учебные курсы, зарегистрироваться в IRS и соблюдать законы и постановления своего штата. В дополнение к полномочиям, указанным в этом разделе, многие составители налоговой отчетности также становятся CPAs или зарегистрированными агентами.

Налоговый идентификационный номер

Налоговым работникам любого уровня подготовки требуется PTIN для подачи налоговых деклараций от имени своих клиентов.PTIN выявляют этих специалистов в IRS и защищают их от мошенничества, поскольку им не нужно указывать свой номер социального страхования. Налоговые специалисты могут получить PTIN через веб-сайт IRS. Процесс онлайн-заявки обычно занимает менее 15 минут. Кандидаты также могут подать бумажную заявку, заполнив форму IRS W-12. Составители налоговой декларации должны получить свои PTIN через 4-6 недель после подачи заявления.

Налоговые учебные курсы

Налоговые учебные курсы могут помочь вам начать свою карьеру и быть в курсе последних изменений в налоговых законах и правилах.Эти курсы предназначены для профессионалов, имеющих некоторый опыт бухгалтерского учета, которые хотят укрепить свои знания и навыки в области налоговой подготовки. Завершение курса может также дать вам право на продвижение по службе, повышение или другие преимущества на вашей текущей должности. Наконец, курс налоговой подготовки может предусматривать количество часов профессионального развития, которые необходимы большинству составителей налоговой отчетности для поддержания профессиональных лицензий и сертификатов.

  • Джексон Хьюитт: Налоговый курс начального уровня в Jackson Hewitt знакомит начинающих налоговых инспекторов с основными темами подготовки налоговой отчетности, такими как кредитование и корректировка дохода.Курс длится около 70 часов, и некоторые студенты могут претендовать на зачет колледжа.
  • H&R Block: Курс подготовки налоговых документов H&R Block учит людей, как подавать налоги, и помогает профессионалам приступить к составлению налоговой декларации. Углубленный курс охватывает, среди прочего, корректировки, кредиты и этику.
Идентификационный номер электронной подачи

Организациям, подающим налоговую декларацию от имени других, требуется EFIN от IRS. Организация может стать авторизованным поставщиком электронных файлов, подав заявку через веб-сайт IRS.В процессе подачи заявки организация предоставляет информацию о составителях налоговой отчетности, которые имеют право использовать EFIN. Эти специалисты должны предоставить все учетные данные и их отпечатки пальцев в IRS. После получения заполненного заявления IRS проводит проверку кредитоспособности и судимости всех лиц, перечисленных в заявлении.

Требования штата к лицензированию

В настоящее время налоговые инспекторы в 20 штатах должны следовать определенным государственным постановлениям на практике.Требования различаются в зависимости от штата, но обычно включают раскрытие информации или регистрацию в государственном агентстве. Составители налоговой декларации могут соответствовать этим требованиям в дополнение к требованиям, установленным IRS. Наконец, пять штатов требуют, чтобы составители налоговых деклараций без аккредитации получали выданную государством лицензию или регистрацию для практики. Если вы живете в одном из перечисленных ниже штатов, нажмите на встроенную ссылку, чтобы узнать о необходимых шагах, чтобы стать составителем налоговой декларации.

Профессиональные налоговые сборщики

Готовясь к карьере составителя налоговой отчетности, подумайте о присоединении к организациям, которые представляют составителей налоговой отчетности, бухгалтеров и других специалистов по бухгалтерскому учету.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *