Посчитать налог: вычислить, начислить, рассчитать НДС 10% или 18% и 20% бесплатно — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Как рассчитать налог на прибыль организаций — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Расчет налога на прибыль нужно начать с определения налоговой базы. По общему правилу, налоговая база — это разница между налогооблагаемыми доходами компании и расходами и убытками, которые можно учесть при расчете налога на прибыль.

Расчет налога на прибыль нужно начать с определения налоговой базы (п. 1 ст. 286 НК РФ).

По общему правилу, налоговая база — это разница между налогооблагаемыми доходами компании и расходами и убытками, которые можно учесть при расчете налога на прибыль (ст. 274 НК РФ и раздел V Порядка, утв. приказом ФНС России от 26.11.2014 №ММВ-7-3/600). В виде формулы это выглядит так:

Налоговая база = Доходы от реализации и внереализационные доходы — Расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы — Убытки прошлых лет

Налоговая база по налогу на прибыль определяется нарастающим итогом с начала налогового периода (п.

 7 ст. 274 НК РФ). Если в отчетном (налоговом) периоде получен убыток, то есть сумма расходов превысила сумму доходов, то налоговая база считается равной нулю (п. 8 ст. 274 НК РФ).

Налоговым периодом признается календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ). Отчетными периодами по налогу являются первый квартала, полугодие и девять месяцев календарного года (п. 2 ст. 285 НК РФ). Для организаций, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, отчетными периодами признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.

По итогам прошедшего отчетного периода компании следует установить налоговую базу и рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль (п. 2 ст. 286 НК РФ). Компания должна отдельно посчитать авансовый платеж в федеральный и в региональный бюджет (п. 1 ст. 284, п. 2 ст. 286 НК РФ).

Ставка налога, зачисляемого в федеральный бюджет, составляет 2 %, в региональный — 18 %. При этом региональным законом может быть установлена более низкая налоговая ставка. Так, для компаний — участников региональных инвестиционных проектов региональная налоговая ставка может быть снижена до 13,5 % или вообще не может превышать 10 % (п. 1 ст. 284, п. 3 ст. 284.3 НК РФ).

По такому же алгоритму следует рассчитать и налог на прибыль по итогам налогового периода (п. 1 ст. 286 НК РФ).

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Отправить заявку

Налоговое планирование: вводная информация и онлайн-калькулятор налоговой нагрузки. Расчет налоговой нагрузки организации.

Управление любым бизнесом требует от владельца использования различных инструментов, одним из которых является планирование налоговой нагрузки. Оно помогает ответить на вопрос, когда нужно совершать те или иные финансовые операции, а когда стоит от них воздержаться.

У нас есть подробный материал на эту тему — «Организация и планирование налоговой деятельности компаний на ОСНО: что это, зачем нужно и как осуществляется», который будет полезен плательщикам НДС. В этой статье расскажем, что будет, если не придерживаться прогнозируемых значений, и дадим вам удобный инструмент для расчета налоговой нагрузки предприятия.

Что такое налоговое планирование?

По сути, налоговое планирование — это расчет налоговой нагрузки организациитекущего налогового бремени и формирование предполагаемой налогооблагаемой базы, в которой учитываются предстоящие хозяйственные операции за определенный период. Совершая какие-либо хозяйственные операции, не всегда удается с точностью предсказать сумму налогов, на это нужно много времени.

В основе планирования налоговой нагрузкилежит движение средств по основным бухгалтерским счетам: расчет с контрагентами (покупателями и поставщиками) и затратная часть (фонд оплаты труда, хозрасходы и пр.). Эта информация обрабатывается, и на ее основе рассчитываются текущие суммы налогов. После этого предполагается, что незакрытые сделки будут скоро закрыты, и прогнозируется конечный результат.

Пример расчета налоговой нагрузки для предприятия на ОСНО

В Фингуру планирование налоговой нагрузки осуществляется поквартально и проходит в два этапа:

  1. В середине квартала бухгалтеры собирают данные по совершенным операциям и дополняют предполагаемыми операциями, которые планируется совершить до конца квартала.
  2. Процедура повторяется в середине третьего квартального месяца. Вновь собираются текущие данные и сопоставляются с ранее спрогнозированными величинами. К этим данным делается новый прогноз (опять же до конца квартала).

Последний вариант и будет для предпринимателя руководством к действию, отступать от которого крайне нежелательно.

Проведем аудит текущей ситуации в бухгалтерии и окажем услугу налогового планирования, чтобы сумма налога больше не стала для вас сюрпризом.

Почему важно придерживаться прогнозируемых значений?

Если текущие суммы будут отличаться от запланированных, выделенных на уплату налогов денег не хватит, что может привести к неприятным последствиям для бизнеса. Совершение хозяйственных действий без предварительного плана часто провоцирует налоговые разрывы (то налога нет, то он огромный), которые заставляют извлекать из оборота значительные средства.

Если владелец располагает результатами расчета налоговой нагрузки организации, ему проще принимать правильные решения.

В Фингуру разработан специальный алгоритм, позволяющий оперативно оценить предполагаемую сумму налога. Бухгалтеры могут не только понять, какой налог необходимо будет оплатить клиенту, исходя из уже произведенных операций, но и спрогнозировать его размер на конец квартала. Все это помогает скорректировать его размер и эффективно управлять движением денег, товаров и услуг.

С нами вы можете сосредоточиться на бизнесе и не переживать о финансах.

Онлайн-калькулятор расчета налоговой нагрузки

Вы также можете произвести онлайн-расчет налоговой нагрузки, воспользовавшись нашим калькулятором. С его помощью легко получить прогнозные значения налога на прибыль и НДС к уплате за текущий квартал.

Для этого нужно указать налоговую ставку и заполнить данные по остатку средств на расчетном счете, планируемые сумму выручки за квартал, сумму покупок с НДС и без него, средний фонд оплаты труда, планируемые суммы НДС и налога на прибыль к уплате в текущем квартале, а также прочие возможные расходы. После заполнения всех полей калькулятор расчета налоговой нагрузки предприятия выдаст прогнозные приблизительные суммы налогов к уплате за квартал.

Онлайн-калькулятор для расчета налоговой нагрузки

Это упрощенная модель расчета налоговой нагрузки, которая позволяет рассчитать примерную сумму предполагаемых налоговых отчислений. На результат налогообложения очень сильно влияют много разных факторов. Для более детального и точного налогового планирования можно обратиться к нашим специалистам.

Используя онлайн калькулятор налоговой нагрузки, вы получите лишь примерную сумму предполагаемых налоговых отчислений, так как на результат влияет множество факторов. С более точным налоговым планированием помогут специалисты Фингуру.


Ключевые слова для этой статьи: планирование налоговой нагрузки, онлайн калькулятор налоговой нагрузки, онлайн калькулятор расчета налоговой нагрузки, как посчитать налоговую нагрузку предприятия, калькулятор расчета налоговой нагрузки предприятия, расчет налоговой нагрузки организации, пример расчета налоговой нагрузки, расчет налоговой нагрузки предприятия, онлайн расчет налоговой нагрузки ● ● ●


Транспортный налог в Пензе — онлайн калькулятор

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка
(в рублях)

Автомобили легковые c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 100 л. с.(до 73,55 кВт) включительно (c года выпуска которых прошло до 15 лет включительно)

21

до 100 л.с . (до 73,55 кВт) включительно (c года выпуска которых прошло свыше 15 лет)

15

свыше 100 л. с . до 150 л.с . (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

30

свыше 150 л.с. до 200 л.с . (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт)
включительно

45

свыше 200 л. с. до 250 л.с . (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт)

включительно

75

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

150

Мотоциклы и мотороллеры c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 20 л. с . (до 14,7 кВт) включительно

8

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт)
включительно

11

свыше 35 л.с. до 50 л.с . (свыше 25,74 кВт)

27

свыше 50 л.с. до 100 л.с . (до 73,55 кВт)

37

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

50

Автобусы c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 200 л.с . (до 147,1 кВт) включительно

42

свыше 200 л. с . (свыше 147,1 кВт)

85

Автомобили грузовые c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 100 л.с . (до 73,55 кВт) включительно

25

свыше 100 л. с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт)
включительно

40

свыше 150 л. с . до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

50

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт)
включительно

65

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

85

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

25

Снегоходы, мотосани c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

25

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

50

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства c мощностью двигателя (каждой лошадиной силы):

 

до 100 л.с . (до 73,55 кВт) включительно

53

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

106

Яхты и другие парусно-моторные суда c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

106

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

212

Гидроциклы c мощностью двигателя (c каждой лошадиной силы):

 

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

159

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

287

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (c каждой регистровой тонны валовой вместимости)

74

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (c каждой лошадиной силы)

106

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (c каждого килограмма силы тяги)

127

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (c единицы транспортного средства)

1062

Калькулятор налогов в Германии на русском языке.


Aufgrund der Übergangsregelung 2012/2013 kann für dieses Bruttogehalt unter bestimmten Umständen die Minijob- bzw. Gleitzonenregel angewandt werden.


Teilarbeitsentgelt

Handelt es sich um Teilarbeitsentgelt?
(nur Gleitzone)


Andere Beschäftigungen

Entgelte aus anderen Beschäftigungen
(nur Gleitzone)


Errechnetes Gesamtarbeitsentgelt

5.448,00 €


Место осуществления трудовой деятельности

Выберите, пожалуйстаБаден-ВюртембергСвободное государство БаварияВосточный БерлинЗападный БерлинБранденбургСвободный ганзейский город БременСвободный ганзейский город ГамбургГессенМекленбург-Передняя ПомеранияНижняя СаксонияСеверный Рейн-ВестфалияРейнланд-ПфальцСаарСвободное государство СаксонияСаксония-АнхальтШлезвиг-ГольштейнСвободное государство Тюрингия


Заработная плата брутто (Ausgangswert)


Die Höhe des Arbeitsentgelts oder des errechneten Gesamtarbeitsentgelts liegt außerhalb der Gleitzone.


+ Пенсионное страхование

514,84 €


+ Страхование на случай безработицы

81,72 €


+ Медицинское страхование

397,70 €


+ Страхование на случай инвалидности

55,84 €


+ Pauschalsteuer

0,00 €


+ Insolvenzgeldumlage-Minijob

0,00 €

— Bitte AOK auswählen -AOK Baden-WürttembergAOK BayernAOK Bremen/BremerhavenAOK HessenAOK NiedersachsenAOK NordostAOK NORDWESTAOK PLUSAOK Rheinland/HamburgAOK Rheinland-Pfalz/SaarlandAOK Sachsen-Anhalt

— Umlagesatz U1 auswählen —

— Umlagesatz U2 auswählen -+ Umlagesatz U2

0,00 €

+ Insolvenzgeldumlage

0,00 €


Отчисления с работодателя

6. 498,10 €


Aufgrund der Übergangsregelung 2012/2013 kann für dieses Bruttogehalt unter bestimmten Umständen die Minijob- bzw. Gleitzonenregel angewandt werden.


Mindestbemessungsgrundlage RV

keine Mindestbemessungsgrundlage in der Rentenversicherung bei Minijob anwenden


Teilarbeitsentgelt

Handelt es sich um Teilarbeitsentgelt?
(nur Gleitzone)


Andere Beschäftigungen

Entgelte aus anderen Beschäftigungen
(nur Gleitzone)


Errechnetes Gesamtarbeitsentgelt

5.448,00 €


Место осуществления трудовой деятельности

Выберите, пожалуйстаБаден-ВюртембергСвободное государство БаварияВосточный БерлинЗападный БерлинБранденбургСвободный ганзейский город БременСвободный ганзейский город ГамбургГессенМекленбург-Передняя ПомеранияНижняя СаксонияСеверный Рейн-ВестфалияРейнланд-ПфальцСаарСвободное государство СаксонияСаксония-АнхальтШлезвиг-ГольштейнСвободное государство Тюрингия


Налоговый вычет на детей

00,511,522,533,544,555,56

Церковный налог

Церковный налог не взимаетсяБаден-ВюртембергСвободное государство БаварияБерлинБранденбургСвободный ганзейский город БременСвободный ганзейский город ГамбургГессенМекленбург-Передняя ПомеранияНижняя СаксонияСеверный Рейн-ВестфалияРейнланд-ПфальцСаарСвободное государство СаксонияСаксония-АнхальтШлезвиг-ГольштейнСвободное государство Тюрингия

Заработная плата брутто (Ausgangswert)


Steuerbrutto

5. 448,00 €


Die Höhe des Arbeitsentgelts oder des errechneten Gesamtarbeitsentgelts liegt außerhalb der Gleitzone.


— Подоходный налог

0,00 €

— Церковный налог

0,00 €

— Налог солидарности

0,00 €

— Общая сумма взимаемых налогов

0,00 €


— Пенсионное страхование

514,84 €

— Страхование на случай безработицы

81,72 €

— Медицинское страхование

446,74 €

— Страхование на случай инвалидности

69,46 €

— Социальные отчисления

1. 112,76 €


Gesetzliches Netto

4.335,24 €


Bei der Berechnung für Minijob und Gleitzone können keine weiteren Angaben erfasst werden.

Möchten Sie im Rahmen der Gleitzone Teilarbeitsentgelt oder eine Mehrfachbeschäftigung berücksichten, nutzen Sie bitte den Minijob/Gleiztonenrechner 2013.

Der Minijob/Gleitzonenrechner 2013 bietet Ihnen zudem eine Übersicht über die Arbeitnehmer-Ersparnis durch Anwendung der Gleitzone.


Beitragspflichtiges Arbeitsentgelt

0,00 €

 


Arbeitgeber Anteil

Arbeitnehmer Anteil

Abgaben gesamt

Arbeitnehmer Ersparnis


Пенсионное страхование

514,84 €

514,84 €

1. 029,68 €

0,00 €


Страхование на случай безработицы

81,72 €

81,72 €

163,44 €

0,00 €


Медицинское страхование

397,70 €

446,74 €

844,44 €

0,00 €


Страхование на случай инвалидности

55,84 €

69,46 €

125,30 €

0,00 €


Summe

1.050,10 €

1.112,76 €

2.162,86 €

0,00 €


Download Ihrer Berechnung

Онлайн-Калькуляторы для ИП и не только

Уважаемые читатели, при помощи калькуляторов вы сможете предварительно посчитать свои налоги и взносы.

Со временем их будет больше, сейчас ведется активная работа по разработке собственных решений. Также здесь можно будет найти ссылки на официальные калькуляторы ФНС, ПФР и.т.д.

Взносы ИП

  • Калькулятор фиксированных взносов ИП “за себя” на 2017 год
  • Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2018 год
  • Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2019 год
  • Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2020 год

Налоги ИП

  • Расчет налога по УСН для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников
  • Калькулятор НДС
  • Калькулятор для расчета стоимости патента на сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/

Полезные сервисы для ИП

Формирование платежек и квитанций для оплаты налогов и взносов:

https://service.nalog.ru/payment/index.html

С уважением, Дмитрий.

Видеоинструкции по использованию:

 

 

 

 

 

 

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Рассчитать сумму налога на имущество физлиц жителям Башкирии поможет онлайн-калькулятор

Новый онлайн-сервис «Налоговый калькулятор» на сайте Росреестра помогает рассчитать примерную сумму налога на имущество физических лиц за период с 2015 по 2018 год.

Чтобы узнать приблизительную сумму налога, необходимо указать кадастровый номер объекта недвижимости, налоговую ставку и сведения об инвентаризационной стоимости. Интернет-сервис позволяет рассчитать сумму налога с учетом налогового вычета.

Всплывающие окна при наведении курсора на соответствующую строку дают дополнительные пояснения. Так, для уточнения кадастрового номера объекта можно воспользоваться другим онлайн-сервисом Росреестра — «Сведения об ОКС».

Инвентаризационная стоимость указывается в техническом паспорте объекта, справке об инвентаризационной стоимости, налоговом уведомлении (строка «налоговая база»). Если таких сведений нет, нужно ввести «0».

Налоговая ставка 0,1 процента применяется в отношении жилых помещений, объектов незавершенного жилищного строительства, гаражей и машиномест, боксов, а также хозяйственных строений и сооружений площадью не более 50 квадратных метров, которые расположены на участках для ведения личного подсобного хозяйства или индивидуального жилищного строительства. Налоговая ставка 0,5 процента используется в отношении прочих объектов: объектов торговли, общепита и бытового обслуживания, гостиниц, офисных, производственных, административных зданий. Онлайн-калькулятор позволяет указать другое значение, если муниципалитетом или сельсоветом установлены иные ставки. В Башкортостане размер налога колеблется от 0,1 до 2 процентов кадастровой стоимости объекта.

Налоговый вычет распространяется только на один объект налогообложения по выбору налогоплательщика — комнату, дом, квартиру. На комнату налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу, составляет 10 квадратных метров, на квартиру — 20, на жилой дом — 50.

Налог на имущество физлиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости с 1 января 2015 года.

Как правильно рассчитать налог на дивиденды?

Налог на дивиденды — как его посчитать? Такой вопрос может возникать у компании при выплате доходов участникам. В нашей статье мы расскажем, как правильно рассчитываются налоги на дивиденды.

Чья обязанность — налогообложение дивидендов

Налогоплательщиком по доходам в виде дивидендов выступает их получатель. Это может быть как организация, так и физлицо. В первом случае с дивидендов платится налог на прибыль, во втором — НДФЛ. Однако непосредственная обязанность рассчитать, удержать и уплатить налоги на дивиденды лежит на компании, которая распределяет прибыль и выплачивает дивиденды, поскольку в этой ситуации она выступает налоговым агентом (п. 3 ст. 275 НК РФ).

Обязанности агента по налогам на дивиденды возникают и в том случае, если организация — источник выплаты применяет спецрежимы (УСН, ЕНВД (до конца 2020 года) или ЕСХН). И получателя дивидендов, работающего на спецрежиме, применение этого режима не избавляет от получения дивидендов за вычетом налога с них.

Алгоритм расчета налога с дивидендов

Формула, по которой считают налоги на дивиденды, приведена в п. 5 ст. 275 НК РФ и имеет следующий вид:

Н = К × Сн × (Д1 — Д2),

где:

Н — сумма налога на дивиденды к удержанию;

К — отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу их получателя, к общей сумме распределяемых организацией дивидендов;

Сн — ставка налога;

Д1 — общая сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей;

Д2 — общая сумма дивидендов, полученных самой организацией в текущем и предыдущем отчетных (налоговых) периодах, при условии, что ранее они не учитывались при расчете дохода; в этот показатель не включаются дивиденды, к которым применяется нулевая ставка налога на прибыль.

С 2021 года фирма, которая получает и выплачивает дивиденды, налог будет рассчитывать по-другому. Из показателя Д2 нужно будет исключить сумму:

  • дивидендов, облагаемых по 0% ставке у международной компании, которая владеет дольше года долей или вкладом более 15%;
  • дивидендов от зарубежных предприятий, которые фирма получила через российские организации и на которые она имеет фактическое право. При этом не имеет значения, облагались ли такие дивиденды налогом на прибыль у получателя или по ним рассчитали налог по 0% ставке.

По вышеприведенной формуле считается и налог на прибыль с дивидендов, выплачиваемых организациям, и НДФЛ с дивидендов в пользу физлиц (п. 2 ст. 210 НК РФ, письмо Минфина России от 17.06.2015 № 03-04-06/34935).

Однако ее не используют при расчете налогов на дивиденды в пользу иностранных компаний и физлиц — нерезидентов РФ. Для них налоги считают исходя из полной общей суммы распределяемых организацией дивидендов (п. 6 ст. 275 НК РФ). Если же конечными получателями такой выплаты являются физ- или юрлица — резиденты РФ, то запрет на использование вышеприведенной формулы на платежи нерезидентам не распространяется.

Нюансы расчета налогов на дивиденды

При расчете налога на дивиденды важно учитывать следующие особенности:

  1. Общая сумма распределяемых дивидендов (в формуле это показатель Д1 и знаменатель показателя К), включает в том числе дивиденды в пользу:
  2. иностранных компаний;
  3. «физиков» — нерезидентов РФ.

Это прямо следует из п. 5 ст. 275 НК РФ (а также из писем Минфина России от 08.07.2014 № 03-08-05/33030 и ФНС России от 12.08.2014 № ГД-4-3/[email protected]).

  1. В общую сумму дивидендов следует включать в том числе те, с которых «прибыльный» налог не удерживается (абз. 6 п. 5 ст. 275 НК РФ). В частности, дивиденды по акциям, находящимся в государственной или муниципальной собственности либо составляющим имущество ПИФов и публично-правовых образований (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-08-05/28295).
  2. Дивиденды за прошлые периоды облагаются налогами по ставке, которая установлена на дату выдачи этих дивидендов (письмо УФНС России по г. Москве от 14.03.2007 № 20-08/[email protected]).
  3. Показатель Д2 учитывает дивиденды (не считая облагаемых нулевой ставкой), полученные как от отечественных, так и от иностранных компаний. Причем они принимаются в расчет в так называемом чистом виде, то есть без налога, который с них удержал источник выплаты (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-08-05/28295).
  4. Если в результате расчета сумма налога окажется отрицательной, то платить налог агенту не нужно. Но и получить разницу из бюджета он не сможет. Об этом прямо сказано в абз. 9 п. 5 ст. 275 НК РФ.
  5. О значениях показателей Д1 и Д2, использованных в расчете, организация, выплачивающая дивиденды через налоговых агентов, должна не позже 5 дней с даты определения круга лиц, имеющих право на получение дивидендов (если организация — эмитент), но и не позднее дня их выплаты уведомить каждого из налоговых агентов. Уведомление осуществляется путем направления информации электронно или на бумаге либо размещения на сайте или в платежном документе на перевод денег (пп. 5.1 и 5.2 ст. 275 НК РФ).

По каким ставкам считают налоги на дивиденды

Если говорить о налоге на прибыль, то его ставка в отношении дивидендов зависит от того, кто является их получателем — российская или иностранная компания (п. 3 ст. 284 НК РФ).

Если доход выплачивается иностранной компании, налог на дивиденды считают по ставке 15%.

Если получатель — отечественная организация, в большинстве случаев применяют ставку 13%.

Исключением является выплата дивидендов организации, которая на день принятия решения о выплате в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности:

  • не менее чем половиной доли в уставном капитале компании, выплачивающей дивиденды;
  • или депозитарными расписками, дающими право на получение не менее половины от общей суммы выплачиваемых дивидендов.

К таким дивидендам применяется ставка 0%.

Право на нулевую ставку нужно обосновать. Сделать это должен налогоплательщик — получатель дивидендов. Для этого он подает в ИФНС документы, подтверждающие дату возникновения права собственности на долю в УК или депозитарные расписки. Эти же документы он должен представить компании-агенту вместе с подтверждением их сдачи в налоговую. Так считает Минфин России (письма от 24.02.2009 № 03-03-06/1/78, от 09.06.2008 № 03-03-06/2/68).

Размер ставки НДФЛ зависит от статуса физлица — получателя доходов (ст. 224 НК РФ):

  • у резидента РФ налог на дивиденды удерживается по ставке 13%;
  • нерезидента — по ставке 15%.

Перечислить НДФЛ, удержанный с дивидендов нескольких участников-«физиков», можно одной платежкой.

Как отчитаться по налогам на дивиденды

Налоговому агенту важно не только верно посчитать налоги на дивиденды, но и отчитаться по ним в ИФНС.

Налог на прибыль с дивидендов, выплаченных отечественным компаниям, отражается в обычной «прибыльной» декларации:

  • сам расчет налога — в разделе А листа 03;
  • расшифровка получателей дивидендов — в разделе В листа 03;
  • суммы к уплате — в подразделе 1.3 раздела 1.

По налогу на дивиденды иностранных компаний представляется налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Его форма утверждена приказом ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Сроки представления декларации по прибыли и налогового расчета совпадают (п. 4 ст. 310 НК РФ). Крайняя их дата определяется как 28 календарный день со дня окончания отчетного периода (п. 3 ст. 289, п. 2 ст. 285 НК РФ), а для отчета по году — как 28 марта следующего года (п. 4 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ).

Выплаченные физлицам дивиденды отражают в справках 2-НДФЛ, ежегодно сдаваемых в ИФНС и выдаваемых физлицу на руки (пп. 2, 4 ст. 230 НК РФ). Если сведения о выплате дохода подаются налоговым агентом, признаваемым таковым по ст. 226.1 НК РФ (операции с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, выплаты по ценным бумагам российских эмитентов), и этот агент подал в ИФНС данные о произведенных выплатах в составе подаваемой им декларации по прибыли (в приложении 2 к ней), то справки 2-НДФЛ ему в ИФНС сдавать не нужно (п. 4 ст. 230 НК РФ, письмо ФНС России от 02.02.2015 № БС-4-11/[email protected]).

С отчета за 1 квартал 2021 года справки 2-НДФЛ подаются в ИФНС в составе формы 6-НДФЛ.

Итоги

Налог с дивидендов в бюджет перечисляет юрлицо, выплачивающее их, удерживая сумму налога из начисленных к выплате сумм. Для расчета величины налога по выплатам в адрес резидентов РФ применяется особая формула, позволяющая уменьшать распределяемую сумму дивидендов на величину полученных самим распределяющим лицом в аналогичном качестве сумм. При определении величины налога по выплатам нерезидентам такое уменьшение не делается. Различаются и ставки, применяемые к дивидендам, выплачиваемым резидентам (13%) и нерезидентам (15%).

Информация о произведенных выплатах попадает в декларацию по прибыли (по юрлицам всегда, а по физлицам, если налоговый агент признается таковым по ст. 226.1 НК РФ) и в справки 2-НДФЛ (по физлицам, если сведения о выплатах не подаются в декларации).

Бесплатный калькулятор подоходного налога — рассчитайте налоги

Федеральный подоходный налог Фотография предоставлена: © iStock.com / Veni

Федеральный подоходный налог с физических лиц, который администрируется налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплат.

Налог на прибыль в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки подоходного налога

В Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога.Это означает, что для более высоких уровней дохода существуют более высокие налоговые ставки. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они применяются не к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для этой группы В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и в ней отражены ставки на 2020 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2021 года.

2020–2021 годы Подоходные налоговые скобки

Single Filers
Налогооблагаемая прибыль Ставка
0 — 9 875 долларов 10%
9 875 долларов — 40 125 долларов 12%
40 125 — 85 525 долларов США 22%
— 85 525 долларов США 22%
— 85525 долларов США 24%
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
518 400 долл. США + 3 7%
Женат, подает совместную регистрацию
Налогооблагаемый доход Ставка
$ 0 — $ 19750 10%
$ 19750 — $ 80,250 12%
80 250 — 171 050 долларов 22%
171 050 долларов — 326 600 долларов 24%
326 600 долларов — 414 700 долларов 32%
414 700 долларов США — 622 037 долларов США 35%
900 %
40 125 — 85 525 долларов 9002 4
В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход Ставка
$ 0 — $ 9875 10%
$ 9875 — $ 40,125 12%
22%
85 525 — 163 300 долларов 24%
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 311 025 долл. США 35%
311 025 долл. США + 37%
24% 163 300 долл. США — 207 350 долл. США
Глава домохозяйства
Налоговая ставка
0 — 14 100 долл. 10%
14 100 долл. — 53 700 долл. 12%
53 700 долл. США — 85 500 долл. США 22%
85 500 долл. США — 163 300 долл. США
32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
518 400 долл. США + 37%

Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, являетесь ли вы холостым, женатым или женатым. глава семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Лица, состоящие в браке, могут подавать документы отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать вместе, отдельная подача может быть лучшим выбором в определенных ситуациях.

Исходя из ставок, приведенных в таблице выше, для одного подателя с доходом 50 000 долларов максимальная предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако этот налогоплательщик не стал бы платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9875 долларов налогооблагаемой прибыли будет составлять 10%, затем 12% для следующих 30 250 долларов, затем 22% для последних 9875 долларов, попадающих в третью скобку.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в этот конкретный диапазон. Исходя из этих ставок, этот гипотетический получатель $ 50 000 должен $ 6790, что представляет собой эффективную налоговую ставку около 13,6%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Конечно, подсчитать, сколько вы должны в виде налогов, не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку в США налогоплательщикам разрешается вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Для расчета налогооблагаемого дохода вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того, как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (детализированные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных льгот.До 2018 года налогоплательщики могли требовать освобождения от уплаты налогов, что снижало налогооблагаемый доход. Однако новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

С вычетами несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, размер которого зависит от статуса регистрации, как показано в таблице ниже.

Стандартные вычеты (обновлено в декабре 2020 г.)

Статус подачи Стандартная сумма вычета
Холост $ 12 400
В браке, подает совместно $ 24 800
В браке, подает раздельно 12 400 долл.
Глава домохозяйства 18 650 долл.

Однако некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным детализированным вычетам также относятся:

  • Удержание уплаченных государственных и местных налогов — также известное как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на недвижимость, плюс либо их государственные и местные налоги на прибыль, либо налоги с продаж.
  • Удержание по уплаченным процентам по ипотеке — Выплаченные проценты по ипотечным кредитам максимум на два дома, при этом они ограничиваются вашей первой задолженностью в размере 1 миллиона долларов. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снизилась до первых 750 000 долларов ипотечного кредита.
  • Удержание на благотворительные взносы
  • Удержание медицинских расходов, превышающих 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов (как для многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычета вычетов из скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock.com / Pgiam

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашему налоговому обязательству, что означает сумму налога, которую вы должны.

Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы должны федеральному правительству всего 800 долларов.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получать за них оплату, даже если у вас нет подоходного налога. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут снизить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные скидки по федеральному подоходному налогу.

  • Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит может составлять до 6 660 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
  • Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (на одного ребенка) или 6000 долларов США (на двух и более детей), связанный с расходами по уходу за детьми, понесенными во время работы или поиска работы.
  • Кредит на усыновление — это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
  • American Opportunity Tax Credit — это частично возвращаемый кредит в размере до 2500 долларов в год для оплаты вступительных взносов, обучения, учебных материалов и других необходимых расходов в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на выплаты по страхованию здоровья в некоторых ситуациях.

Расчет возврата налога Фотография предоставлена: © iStock.com / ShaneKato

Получите ли вы возврат налогов, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы какие-либо возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которую вы должны (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это наиболее частая причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налогов в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого у вас есть задолженность в налоговый день, возможно, есть способ уменьшить неудобства.Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоговую декларацию. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за опоздание.

Если вы не думаете, что можете позволить себе оплатить полный налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и обратиться в IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, которые помогут вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно отложить сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами.Скорее всего, вы все равно будете платить проценты по просроченному остатку, но в некоторых случаях IRS может даже отказаться от штрафов или сборов. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить возможные варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использовать налоговую службу, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить по крайней мере ценные вознаграждения по кредитной карте и баллы при оплате счета. IRS разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и OfficialPayments.Однако важно помнить, что все три обработчика взимают комиссию в размере почти 2% от вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Тем не менее, дважды убедитесь, что любые заработанные вами награды стоят этих дополнительных затрат.

Самым дешевым способом оплаты налоговых счетов по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счет непосредственно со сберегательного или текущего счета. Все основные налоговые службы предоставят вам инструкции по обоим этим способам оплаты.

Государственные и местные подоходные налоги

Многие штаты, а также некоторые города и округа имеют свои собственные подоходные налоги.Они взимаются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, где действует подоходный налог штата, необходимо подавать отдельную налоговую декларацию штата, поскольку в них действуют свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из страниц, посвященных налогам штата.

Фото предоставлено: © iStock.com / Veni, © iStock.com / Pgiam, © iStock.com / ShaneKato

Понимание того, как работают налоговые льготы

Если вас не устраивает прошлогодний счет подоходного налога, есть несколько способов снизить общее налоговое бремя до 15 апреля.Вы можете попытаться получить как можно больше налоговых вычетов и освобождений. Или вы можете узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки. Налогоплательщики часто работают с финансовым консультантом, который помогает им при получении различных типов кредитов. Давайте посмотрим, на какие кредиты вы можете претендовать и как они работают.

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит снижает сумму денег, которую вы должны заплатить IRS. Не путать с вычетами, налоговые скидки уменьшают ваш окончательный налоговый счет доллар за доллар.Это означает, что если вы должны дяде Сэму 5000 долларов, кредит на 2000 долларов сократит ваш общий налоговый счет на 2000 долларов.

В отличие от суммы налоговых вычетов (которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход), размер налоговых вычетов не зависит от предельных налоговых категорий. Таким образом, ценность налогового кредита для богатого человека, который платит высокую предельную налоговую ставку, будет такой же, как ценность для того, кто зарабатывает намного меньше денег, кто платит более низкую ставку.

Налоговые вычеты фактически уменьшают ваш налогооблагаемый доход или сумму ваших денег, которая подлежит налогообложению.Например, вы можете получить вычет за свои взносы в IRA. Вместо того, чтобы платить налоги с зарплаты в 50 000 долларов, вы будете платить налоги на меньшую сумму, если вы вычтете свои взносы в IRA.

Большинство американцев берут стандартный вычет, а не перечисляют свои вычеты. Следует отметить, что налоговый план Трампа изменил налоговый кодекс в 2017 году, почти вдвое увеличив стандартные вычеты в 2020 году. Поэтому налогоплательщики, которые перечислили свои налоги на 2017 год, не получат выгоды от разбивки своих налогов на 2020 год, поскольку они обычно заявляют о варианте, который снижает их налоговый счет на наиболее.

Налоговые льготы для сравнения получить немного сложнее. Обычно они принимают форму стимулов, которые побуждают к определенным действиям или служат в качестве пособия для лиц с низким и средним доходом, которые соответствуют определенным требованиям.

Узнайте сейчас: сколько мне нужно откладывать на пенсию?

Виды налоговых льгот

Как правило, налоговые льготы могут быть возвращаемыми или невозмещаемыми. Если у вас есть возмещаемый налоговый кредит, такой как налоговый кредит на заработанный доход, вы получаете часть кредита в качестве возврата налога, если он уменьшает ваш налоговый счет до отрицательного числа.Другими словами, если вы получите возвращаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов США, но ваш налоговый счет составляет всего 500 долларов США, вы получите возврат налога в размере 500 долларов США.

С другой стороны, с невозвращаемой налоговой скидкой вы не получите возмещение, если ваши налоговые обязательства упадут ниже нуля. Таким образом, если у вас есть невозвращаемый кредит в размере 2500 долларов (например, налоговый кредит на усыновление), но вы должны только 1000 долларов, дополнительные 1500 долларов будут вам недоступны. Некоторые налоговые скидки подлежат частичному возмещению, что означает, что часть кредита может быть добавлена ​​к вашему возмещению налога.

В качестве примера налогового кредита давайте разберем сберегательный кредит, который позволяет налогоплательщикам требовать процент от своих взносов (50%, 20% или 10%) в зависимости от их статуса регистрации и скорректированного валового дохода. Таким образом, для налогового года 2020, который должен быть подан до 15 апреля 2021 года, податели единого налога, которые накопили на пенсию и имеют AGI менее 33000 долларов США, могут претендовать на максимальный кредит в размере 1000 долларов США (2000 долларов США при совместной подаче).

Прочие льготы предоставляются владельцам электромобилей или родителям на покрытие расходов по уходу за детьми.Исчерпывающий список доступен на веб-сайте IRS, но ниже приведены некоторые дополнительные федеральные налоговые льготы, которые вы можете иметь право требовать в течение налогового 2020 года:

  • Кредит на энергоснабжение, не связанный с коммерческой деятельностью
  • Кредит на жилищную энергоэффективную недвижимость
  • Американская налоговая льгота
  • Кредит на обучение в течение всей жизни
  • Детский налоговый кредит
  • Налоговый кредит на премию
  • Налоговый кредит на медицинское страхование
  • Иностранный налоговый кредит
  • Ипотечный процентный кредит
  • Жилищный кредит для малообеспеченных
  • Кредит квалифицированного двигателя топливных элементов
  • Кредит на уплату налога на нераспределенную прибыль

Существуют также налоговые льготы для конкретных штатов, например, Калифорнийский кредит арендатора.Вы можете узнать больше об этих налоговых льготах, посетив веб-сайт правительства своего штата для получения налоговой информации.

Связанная статья: Что вы можете вычесть в налоговое время?

Сокращения и изменения налогового кредита

Время от времени правительство вносит изменения в налоговые льготы. Некоторые программы продлеваются или истекают через определенный период времени. А у некоторых есть пороговые значения дохода, которые повышаются или понижаются из года в год.

Например, с учетом налоговой скидки на заработанный доход порог налоговой скидки в 2020 году составляет 15 820 долларов США, если вы не замужем и не имеете детей. Чтобы получить кредит, ваш трудовой доход и скорректированный валовой доход не могут быть выше этой суммы. Однако на 2016 год порог повышается до 15 980 долларов.

Конгресс имеет право сохранять или отменять федеральные программы налоговых льгот. Два примера включают отмену налоговой льготы за возможности работы (WOTC) и льготы по заработной плате работодателя для активированных военных резервистов.Первый (WOTC) представлял собой федеральную налоговую льготу, которая приносила пользу работодателям, которые нанимали ветеранов, бывших заключенных и другие группы людей, которым традиционно было трудно попасть на определенные рабочие места. Последние помогали малым предприятиям, которые платили членам Национальной гвардии и резерва часть своей регулярной зарплаты даже после того, как их призвали на службу.

Имейте в виду, что программы с истекающим сроком действия или отмененные программы могут быть продлены задним числом, позволяя налогоплательщикам требовать определенные кредиты, срок действия которых уже истек.Когда вносятся изменения, семьи и бизнес страдают по-разному. В некоторых случаях они могут оказаться в невыгодном финансовом положении после серьезных корректировок.

Итог

Налоговые льготы помогают ежегодно снижать налоговое бремя американцев. Независимо от того, получаете ли вы кредит при покупке первого дома или внесении изменений в энергосбережение, вы потенциально можете сэкономить сотни или тысячи долларов. Проведя небольшое исследование, вы можете обнаружить некоторые налоговые льготы, которые вы можете использовать для сокращения ваших налоговых счетов за текущий или следующий налоговый год.

Советы по планированию налогов
  • Существует множество налоговых льгот, и финансовый консультант может помочь вам найти их, чтобы минимизировать налоговое бремя каждый год. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Если вы потеряли деньги в результате инвестиций, финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может собрать ваши убытки, чтобы компенсировать ваши налоговые обязательства.
  • Налоговое программное обеспечение также может упростить регистрацию. Наш лучший обзор налогового программного обеспечения поможет вам выбрать то, что вам нужно.
  • Если вы хотите опередить крайний срок подачи налоговой декларации, бесплатный калькулятор подоходного налога SmartAsset поможет вам рассчитать, сколько вы, вероятно, заплатите в виде подоходного налога.

Фото: © iStock.com / jonas unruh, © iStock.com / Alphotographic, © iStock.com / DragonImages

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела.Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланты, а в настоящее время живет в Бруклине. Калькулятор подоходного налога

Мэриленд — SmartAsset

Налоги в Мэриленде

Краткая информация о налогах штата Мэриленд

  • Подоходный налог штата: 2,00% — 5,75%
  • Подоходный налог округа: 2.25% — 3,20%
  • Налог с продаж: 6,00%
  • Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 1,06%
  • Налог на газ: 26,70 цента за галлон обычного бензина, 27,45 цента за галлон дизельного топлива

Мэриленд входит в число штатов, в которых местные органы власти взимают налоги с личных доходов. В частности, округа Мэриленда собирают подоходный налог по ставке от 2,25% до 3,20%. Кроме того, в штате Мэриленд действует подоходный налог по максимальной ставке 5.75%.

В то время как эти комбинированные налоги штата и местные налоги помещают Мэриленд в верхнюю половину штатов США по налогу на прибыль, его налог с продаж в размере 6% является относительно низким. Государственные налоги на имущество по средней эффективной ставке 1,06% немного выше средней. Конечно, все эти налоги и ставки регулируются своими собственными правилами и исключениями. Здесь мы подробнее рассмотрим налоговую систему штата Мэриленд.

Финансовый консультант из Мэриленда может помочь вам понять, как эти налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Мэриленд

В штате Мэриленд действуют подоходные налоги штата и округа. Налог штата структурирован на основе подоходных групп, аналогичных федеральной налоговой системе.,

Подоходные налоговые скобки

125 000 — 150 000 долларов
Единые налоговые декларации
Налогооблагаемый доход Мэриленда Ставка
$ 0 — $ 1,000 2.00%
1000–2000 долларов 3.00%
2000–3000 долларов 4.00%
3000–100000 долларов 4,75%
100000–125000 долларов США 5,00%
5,25%
150 000 — 250 000 долларов 5,50%
250 000 долларов + 5,75%
175 000 — 225 000 долларов
В браке, подача совместной заявки
Мэриленд Ставка налогообложения Мэриленд
0–1000 долларов 2.00%
1000 долларов США — 2000 долларов США 3,00%
долларов США 2000 — 3000 долларов США 4,00%
3000 долларов США — 150 000 долларов США 4,75%
150 000 долларов США — 175 000 долларов США 5,00%
5,25%
225 000 — 300 000 долларов 5,50%
300 000 долларов США + 5,75%
125 000 — 150 000 долларов
В браке, подача отдельно
Налоговая ставка в Мэриленде
0–1000 долларов 2.00%
1000–2000 долларов 3.00%
2000–3000 долларов 4.00%
3000–100000 долларов 4,75%
100000–125000 долларов США 5,00%
5,25%
150 000 — 250 000 долларов 5,50%
250 000 долларов + 5,75%
175 000 — 225 000 долларов
Глава домохозяйства
Налоговый доход Мэриленда Ставка налогооблагаемого дохода Мэриленд
0–1000 долларов 2.00%
1000 долларов США — 2000 долларов США 3,00%
долларов США 2000 — 3000 долларов США 4,00%
3000 долларов США — 150 000 долларов США 4,75%
150 000 долларов США — 175 000 долларов США 5,00%
5,25%
225 000 — 300 000 долларов 5,50%
300 000 долларов США + 5,75%

Помимо налоговых ставок в масштабе штата, налогоплательщики в Мэриленде уплачивают дополнительные налоги на прибыль на основе округ, в котором они живут (не где они работают).Подоходные налоги округа устанавливаются по фиксированной ставке, что означает, что ставка не меняется в зависимости от уровня дохода — скобок нет. В таблице ниже показаны налоговые ставки для каждого округа Мэриленда.

Ставки подоходного налога округа

Юрисдикция Ставка резидента
Округ Аллегани 3,05%
Округ Энн Арундел 2,81%
Город Балтимор 3.20%
Округ Балтимор 3.20%
Округ Калверт 3.00%
Округ Кэролайн 3,20%
Округ Кэрролл 3,03%
Округ Сесил 3,00%
Округ Чарльз 3,03%
Округ Дорчестер 3,20%
Округ Фредерик 2,96%
Округ Гаррет 2.65%
Округ Харфорд 3,06%
Округ Ховард 3,20%
Округ Кент 3,20%
Округ Монтгомери 3,20%
Округ Принс-Джордж 3,20%
Округ Королевы Анны 3,20%
Округ Сент-Мэри 3,17%
Округ Сомерсет 3.20%
Округ Талбот 2,40%
Округ Вашингтон 3,20%
Округ Уикомико 3,20%
Округ Вустер 2,25%

Вышеуказанные ставки применяются к налогооблагаемому доходу Мэриленда. Облагаемый налогом доход Мэриленда основан на вашем федеральном скорректированном валовом доходе (AGI), но с некоторыми отличиями. В то время как количество личных освобождений в Мэриленде будет равно количеству освобождений в вашей федеральной налоговой декларации, размер освобождения будет другим.

Для заявителей, подавших индивидуальную декларацию с доходом менее 100 000 долларов США, или лиц, подающих совместную декларацию с доходом менее 150 000 долларов США, освобождение от уплаты налогов составляет 3200 долларов США. Для индивидуальных подателей с доходом от 100 000 до 125 000 долларов освобождение от уплаты налогов падает до 1600 долларов; со 125 000 до 150 000 долларов — до 800 долларов; а для индивидуальных заявителей с AGI более 150 000 долларов освобождение от уплаты не применяется. Для лиц, подающих совместную декларацию, или глав домохозяйств освобождение от уплаты налогов составляет от 3200 до 150 000 долларов дохода, 1600 долларов США от 150 000 до 175 000 долларов США, от 800 до 200 000 долларов США и ничего сверх этого.

Кроме того, в штате Мэриленд налогоплательщикам доступен ряд вычетов и кредитов. Налогоплательщики, делающие взносы в Доверительный фонд Мэрилендского колледжа предоплаты или в инвестиционный план брокерско-дилерского фонда Мэриленда, могут потребовать удержания до 2500 долларов в год (дополнительные взносы могут быть перенесены на последующие годы). Кредиты могут быть востребованы, среди прочего, на подоходный налог, уплачиваемый в других штатах, и на расходы по уходу за детьми.

Налог с продаж в Мэриленде

Налог с продаж в Мэриленде составляет 6%.В отличие от многих других штатов, в Мэриленде нет местных налогов с продаж. Таким образом, эта ставка не зависит от вашего местоположения в штате. Это применимо к большинству товаров, включая личное имущество, такое как мебель и одежда, но не к большинству услуг.

Алкогольные напитки облагаются налогом по более высокой ставке: 0,49 доллара за галлон пива, 1,35 доллара за галлон вина и 4,62 доллара за галлон спиртных напитков. Однако большая часть продуктов питания, продаваемых в продуктовых магазинах или на рынках, вообще не облагается налогом с продаж.Приготовленные блюда, которые подаются в ресторане, облагаются налогом по ставке 6%.

Налог на недвижимость Мэриленда

В штате Мэриленд 179 отдельных налоговых органов собирают налоги на имущество, включая все 23 округа, город Балтимор и 155 инкорпорированных городов. Ставки варьируются в зависимости от района, в котором расположен дом, но средняя эффективная ставка по штату (налоги, уплачиваемые в процентах от стоимости дома) составляет 1,06%. Это немного ниже среднего среди штатов США 1.07%. В округе Балтимор одна из самых высоких эффективных ставок налога на недвижимость в штате — 1,17%, а в округе Талбот — 0,68% — самая низкая.

Если вы хотите приобрести дом или перефинансировать свою резиденцию в Мэриленде, ознакомьтесь со всем, что вам нужно знать об ипотеке в Мэриленде, в нашем справочнике по ставкам ипотечных кредитов в Мэриленде.

Налог на наследство штата Мэриленд и налог на наследство

В штате Мэриленд существует как налог на наследство, так и налог на наследство. Налоги на наследство уплачиваются наследственным имуществом, а налоги на наследство — наследниками.Освобождение от налогообложения в 2020 году составляет 5 миллионов долларов. Помещения ниже этого уровня не должны платить налог на наследство. Поместья выше этого освобождения платят по ставке до 16%, при этом большинство имений платят около 10% от стоимости всего поместья.

Даже если наследство освобождено от налога на наследство, наследникам все равно придется платить налог на наследство. Имущество, переданное ребенку или прямому потомку, супругу ребенка или прямому потомку, супругу, родителю, бабушке и дедушке, брату или сестре, пасынку или отчиму, освобождено от налога на наследство.Имущество, переданное кому-либо еще, включая друзей или коллег, облагается налогом на наследство в размере 10%.

Налог на сигареты в Мэриленде

В Мэриленде сигареты облагаются налогом по 10 центов за каждую, или 2 доллара за пачку из 20 штук. Сигары облагаются налогом в размере 70% от оптовой цены, а на другие табачные изделия ставка составляет 30% от оптовой цены. .

Налог на газ в Мэриленде

Налог на газ в штате Мэриленд составляет 26,70 цента за галлон обычного топлива, что является довольно средним показателем по сравнению с остальной частью страны.Налог на дизельное топливо составляет 27,45 цента за галлон, что также является довольно средним показателем.

Фотография предоставлена: flickr
  • Столица Мэриленда — Аннаполис, который также является домом для Военно-морской академии США и местом проведения Континентального конгресса в 1783-84 годах.
  • Мэриленд имеет площадь 12 406 квадратных миль, что примерно соответствует размеру Бельгии.
  • Чесапикский залив является крупнейшим устьем в Соединенных Штатах и ​​доминирует в географии Восточного Мэриленда.

Бесплатный калькулятор зарплаты: почасовая оплата и зарплата

Федеральный счетчик зарплаты Фото: © iStock.com / RyanJLane

Краткие сведения о федеральной зарплате

  • Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до максимальной предельной ставки в 37%.
  • Средний доход домохозяйства в США в 2019 году составил 65 712 долларов США.
  • 43 штата США вводят собственный подоходный налог в 2020 налоговом году.

Как работает ваша зарплата: удержание подоходного налога

Когда вы начинаете новую работу или получаете повышение, вы соглашаетесь либо на почасовую оплату или годовая зарплата. Но для расчета еженедельной заработной платы на дому непросто умножить почасовую заработную плату на количество часов, которые вы будете работать каждую неделю, или разделить годовую зарплату на 52.Это потому, что ваш работодатель удерживает налоги с каждой зарплаты, что снижает вашу общую зарплату. Из-за большого количества удерживаемых налогов и разных ставок может быть сложно определить, сколько вы заберете домой. Здесь на помощь приходит наш калькулятор зарплаты.

Удержание налогов — это деньги, которые выплачиваются из вашей зарплаты для уплаты налогов, причем самым большим из них является подоходный налог. Федеральное правительство собирает ваши платежи по подоходному налогу постепенно в течение года, взимая непосредственно с каждой вашей зарплаты.Ваш работодатель несет ответственность за удержание этих денег на основании информации, предоставленной вами в форме W-4. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее своему работодателю всякий раз, когда вы начинаете новую работу, но вам также может потребоваться повторно отправить ее после серьезных изменений в жизни, таких как брак.

Если вы все же внесете какие-либо изменения, ваш работодатель должен обновить ваши зарплаты, чтобы отразить эти изменения. У большинства людей, работающих на работодателя в США, из зарплаты удерживается федеральный подоходный налог, но некоторые люди освобождены от этого налога.Для освобождения от уплаты налога вы должны соответствовать обоим следующим критериям:

  1. В предыдущем налоговом году вы получили возмещение всех федеральных подоходных налогов, удержанных из вашей зарплаты, поскольку у вас не было налоговых обязательств.
  2. В этом году вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, потому что вы снова ожидаете нулевых налоговых обязательств. Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, вы можете указать это в своей форме W-4.

Федеральная максимальная ставка подоходного налога

Год Ставка
2020 37.00%
2019 37,00%
2018 37,00%
2017 39,60%
2016 39,60%
2015 39,60%
2014 39,60%
2013 39,60%
2012 35,00%
2011 35,00%
2010 35.00%

Когда дело доходит до удержания налогов, сотрудники сталкиваются с выбором между большей зарплатой и меньшим налоговым счетом. Важно отметить, что в то время как предыдущие версии W-4 позволяли запрашивать надбавки, текущая версия — нет. Кроме того, он удаляет возможность требовать освобождения от личных и / или зависимых лиц. Вместо этого заявители должны вводить годовые суммы в долларах для таких вещей, как общая годовая налогооблагаемая заработная плата, доход, не связанный с заработной платой, а также детализированные и другие вычеты.Новая версия также включает пятиэтапный процесс для указания дополнительного дохода, ввода долларовых сумм, заявления иждивенцев и ввода личной информации. Хотя те, кто нанят до 1 января 2020 года, не обязаны заполнять форму, вы можете сделать это, если вы меняете работу или корректируете свои удержания.

Одним из способов управления налоговыми счетами является корректировка удерживаемых налогов. Обратной стороной максимизации каждой зарплаты является то, что вы можете получить больший налоговый счет, если к апрелю у вас не будет удержанной суммы, достаточной для покрытия ваших налоговых обязательств за год.Это будет означать, что вместо того, чтобы получить возврат налога, вы будете должны деньги.

Если идея о большом разовом счете от IRS пугает вас, то вы можете проявить осторожность и скорректировать размер удержания. Каждая из ваших зарплат может быть меньше, но при заполнении налоговой декларации у вас больше шансов получить возврат налога и меньше вероятность возникновения налоговых обязательств.

Конечно, если вы выберете большее удержание и более крупное возмещение, вы фактически дадите правительству ссуду из дополнительных денег, удерживаемых с каждой зарплаты.Если вы выберете меньшее удержание, вы можете использовать дополнительные деньги из своей зарплаты в течение года и фактически зарабатывать на них деньги, например, инвестируя или помещая их на сберегательный счет с высокими процентами. Вы также можете использовать эти дополнительные деньги для дополнительных платежей по ссудам или другим долгам.

Когда вы заполняете форму W-4, есть рабочие листы, которые помогут вам выполнить удержание в зависимости от вашего семейного положения, количества детей, которые у вас есть, количества рабочих мест, которые у вас есть, вашего статуса подачи документов, а также того, утверждает ли кто-то вас как ваш иждивенец, планируете ли вы детализировать свои налоговые вычеты и планируете ли требовать определенные налоговые льготы.Вы также можете более точно настроить удержание налога, запросив определенную сумму в долларах дополнительного удержания с каждой зарплаты на вашем W-4.

Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работает ваша зарплата: удержание FICA

Помимо удержания подоходного налога, другой основной федеральный компонент удержания вашей зарплаты — это налоги FICA.FICA означает Федеральный закон о страховых взносах. Ваши налоги FICA — это ваш вклад в программы социального обеспечения и Medicare, к которым вы будете иметь доступ, когда станете старше. Это ваш способ внесения средств в систему.

Взносы FICA делятся между работником и работодателем. 6,2% от каждой вашей зарплаты удерживается для уплаты налогов на социальное обеспечение, а ваш работодатель вносит еще 6,2%. Однако 6,2%, которые вы платите, применяются только к доходу до предела налога на социальное обеспечение, который на 2021 год составляет 142800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году).С любого дохода, который вы зарабатываете более 142 800 долларов, не удерживается налог на социальное обеспечение. Тем не менее, из него по-прежнему будут удерживаться налоги с Medicare.

Нет ограничения дохода по налогам на Medicare. 1,45% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов Medicare, а ваш работодатель вносит еще 1,45%. Если вы зарабатываете больше определенной суммы, вы рискуете получить дополнительные 0,9% налогов от Medicare. Вот разбивка этих сумм:

  • 200000 долларов для одиноких налогоплательщиков
  • 250000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 125000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно

2020-2021 Подоходные налоговые группы

Налогооблагаемый доход
Single Filers
Ставка
0 — 9 875 долларов 10%
9875 долларов — 40 125 долларов 12%
40 125 долларов — 85 525 долларов 22%
85 52500 долларов США — 163 900 долларов США %
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
518 400 долл. США + 37%
В браке, подача совместной заявки Доход Ставка
$ 0 — $ 19750 9002 6 10%
19750 долл. — 80 250 долл. 12%
80 250 долл. США — 171 050 долл. 22%
171 050 долл. США — 326 600 долл. США 24%
долл. США 326 600–414 700 долл. США
414 700 долл. США — 622 050 долл. США 35%
622 050 долл. США + 37%
В браке, подача отдельной заявки
Налогооблагаемый доход долл. США 10%
9 875 — 40 125 долларов 12%
40 125 долларов — 85 525 долларов 22%
85 525 долларов — 163 300 долларов 24%
163 300 долларов США — 207 350 долларов 207 350 долл. США — 311 025 долл. США 35%
311 025 долл. США + 37%
9 0023 6 37% 900 работая на себя, вам необходимо заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA как для работников, так и для работодателей (15.3% всего). К счастью, когда вы подаете налоговую декларацию, есть вычет, который позволяет вычесть половину налогов FICA, которые обычно платит ваш работодатель. В результате налоги FICA, которые вы платите, по-прежнему составляют всего 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.

Как работает ваша зарплата: удержания

Федеральный подоходный налог и удержание налога FICA являются обязательными, поэтому их невозможно обойти, если только ваш заработок не очень низкий. Однако это не единственные факторы, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Также необходимо учитывать вычеты.

Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского страхования своей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите внести свой вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA) для покрытия медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.

Также из вашей зарплаты вычитаются любые ваши пенсионные взносы до вычета налогов.Это взносы, которые вы делаете до удержания налогов из вашей зарплаты. Наиболее распространенные отчисления до налогообложения — это пенсионные счета, такие как 401 (k) или 403 (b). Поэтому, если вы решите откладывать 10% своего дохода в рамках плана 401 (k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет выплачиваться из каждой зарплаты. Если вы увеличите свои взносы, ваши зарплаты станут меньше. Однако внесение взносов до налогообложения также уменьшит размер вашей заработной платы, облагаемой подоходным налогом. Деньги также растут без налогов, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, после чего они (надеюсь) существенно выросли.

Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся вклады Roth 401 (k). Деньги на этих счетах поступают из вашей заработной платы после того, как подоходный налог уже был применен. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до налогообложения, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) растут без налогов, и вам не нужно платить подоходный налог, когда вы снимаете их ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они поступили). Если вы только начинаете карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, этот вид счета может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.

Как работает ваша зарплата: частота выплат

Некоторые люди получают зарплату ежемесячно (12 в год), в то время как некоторым платят дважды в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а другим выплачиваются раз в две недели (26 зарплатных чеков). в год). Частота ваших зарплат повлияет на их размер. Чем больше чеков вы получаете каждый год, тем меньше будет каждый чек при одинаковой зарплате.

Как работает ваша зарплата: местные факторы

Если вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу получаемую домой зарплату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой вашей зарплаты для покрытия государственных и местных налогов.

Калькулятор налога с продаж

Калькулятор налога с продаж может вычислить любое из следующих значений, учитывая исходные данные для оставшихся двух: цена до налогообложения, ставка налога с продаж и окончательная цена или цена после налогообложения.


Калькулятор НДС

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это потребительский налог, уплачиваемый правительству при продаже определенных товаров и услуг.Обычно продавец взимает налог с продаж с потребителя, когда покупатель совершает покупку. В большинстве стран налог с продаж называется налогом на добавленную стоимость (НДС) или налогом на товары и услуги (GST), который представляет собой другую форму потребительского налога. В некоторых странах указанные цены на товары и услуги представляют собой стоимость до налогообложения, а налог с продаж применяется только во время покупки. В других странах указанные цены являются окончательными после вычета налогов, включая налог с продаж.

Налог с продаж в США

В США не существует налога с продаж на федеральном уровне.На уровне штата все (включая округ Колумбия, Пуэрто-Рико и Гуам), кроме пяти штатов, не имеют общегосударственного налога с продаж. Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. В штатах, которые взимают налог с продаж, действуют разные ставки, и даже в пределах штатов могут применяться местные или городские налоги с продаж. В отличие от НДС (который не взимается в США), налог с продаж взимается только с розничных покупок; большинство операций с товарами или услугами между предприятиями не облагаются налогом с продаж.

Ставка налога с продаж колеблется от 0% до 16% в зависимости от штата и типа товара или услуги, и все штаты различаются по исполнению налога с продаж.В Техасе отпускаемые по рецепту лекарства и семена пищевых продуктов освобождены от налогообложения. В Вермонте действует общий налог с продаж в размере 6%, но к покупкам алкогольных напитков, которые потребляются немедленно, добавляется дополнительный налог в размере 10%. Это лишь несколько примеров различий в налогообложении в разных юрисдикциях. Правила и положения, касающиеся налога с продаж, сильно различаются от штата к штату.

В среднем влияние налога с продаж на американцев составляет около 2 процентов их личного дохода. Налог с продаж обеспечивает почти треть доходов правительства штата и уступает только подоходному налогу с точки зрения важности как источника дохода.Зависимость от налога с продаж широко варьируется в зависимости от штата. Налоги с продаж намного важнее на юге и западе, чем в Новой Англии и промышленном Среднем Западе. Флорида, Вашингтон, Теннесси и Техас получают более 50 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж, а некоторые из этих штатов получают почти 60 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж. Нью-Йорк, с другой стороны, получает только около 20 процентов своих доходов от налога с продаж.

Ниже приводится обзор ставок налога с продаж для различных штатов.

Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход Ставка
0–14 100 долларов США 10%
14 100–53 700 долларов США 12%
% 53 700–85 500 долларов США %
85 500 долл. США — 163 300 долл. США 24%
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
918 400 долл. США
Штат Общий налог с продаж штата Максимальная ставка налога с местным / городским налогом с продаж
Алабама 4% 13,5%
Аляска 0% 7%
Аризона 5,6% 10,725%
Арканзас 6,5% 11,625%
Калифорния 7,25% 10,5%
Колорадо 2.9% 10%
Коннектикут 6,35% 6,35%
Делавэр 0% 0%
Округ Колумбия 5,75% 5,75%
Флорида 6% 7,5%
Джорджия 4% 8%
Гуам 4% 4%
Гавайи 4,166% 4.712%
Айдахо 6% 8,5%
Иллинойс 6,25% 10,25%
Индиана 7% 7%
Айова 6% 7%
Канзас 6,5% 11,5%
Кентукки 6% 6%
Луизиана 4,45% 11,45%
Мэн 5.5% 5,5%
Мэриленд 6% 6%
Массачусетс 6,25% 6,25%
Мичиган 6% 6%
Миннесота 6,875% 7,875%
Миссисипи 7% 7,25%
Миссури 4,225% 10,85%
Монтана 0% 0%
Небраска 5.5% 7,5%
Невада 6,85% 8,25%
Нью-Гэмпшир 0% 0%
Нью-Джерси 6,625% 12,625%
Нью-Мексико 5,125% 8,688%
Нью-Йорк 4% 8,875%
Северная Каролина 4,75% 7,50%
Северная Дакота 5% 8%
Огайо 5.75% 8%
Оклахома 4,5% 11%
Орегон 0% 0%
Пенсильвания 6% 8%
Пуэрто Rico 10,5% 11,5%
Род-Айленд 7% 7%
Южная Каролина 6% 9%
Южная Дакота 4% 6 %
Теннесси 7% 9.75%
Техас 6,25% 8,25%
Юта 5,95% 8,35%
Вермонт 6% 7%
Вирджиния 5,3% 6%
Вашингтон 6,5% 10,4%
Западная Вирджиния 6% 7%
Висконсин 5% 6,75%
Вайоминг 4% 6%

U.S. История налога с продаж

Когда США еще были британской колонией в 18 веке, английский король обложил американских колонистов налогом с продаж на различные предметы, хотя они и не были представлены в британском правительстве. Это налогообложение без представительства, среди прочего, привело к Бостонскому чаепитию. Это вместе с другими событиями привело к американской революции. Следовательно, рождение США отчасти связано со спорами по поводу налога с продаж! С тех пор история налога с продаж в США была непростой.С. и, возможно, поэтому никогда не было федерального налога с продаж. Некоторые из предыдущих попыток введения налога с продаж вызвали множество проблем. Налог с продаж не применялся до Великой депрессии, когда правительства штатов испытывали трудности с поиском способов успешного увеличения доходов. Из множества испытанных методов преобладал налог с продаж, поскольку в 1930-е гг. Экономическая политика была сосредоточена на продаже товаров. Миссисипи была первой в 1930 году, и она быстро была принята по всей стране. Сегодня налог с продаж вводится в большинстве штатов как необходимое и, как правило, эффективное средство увеличения доходов для государственных и местных органов власти.

Как вычесть налог с продаж в США?

При подаче федерального подоходного налога налогоплательщики должны выбрать либо стандартный вычет, либо детализированный вычет. Это решение у всех будет разное, но большинство американцев выбирают стандартный вычет. Налог с продаж может быть вычтен из федерального подоходного налога только в том случае, если вычеты указаны по статьям. В общем, налогоплательщики, для которых налог с продаж является единственным вычитаемым расходом, могут обнаружить, что перечисление вычетов по статьям не стоит потраченного времени. Составление вычетов по статьям также требует тщательного ведения учета и может быть утомительной работой, поскольку IRS требует предоставления налоговых отчетов, таких как квитанции о покупках за год.Любой, кто планирует составить список, должен вести подробный учет, так как это будет очень полезно при определении суммы уплаченного налога с продаж.

После того, как был сделан выбор между стандартными или детализированными вычетами, налогоплательщики должны принять другое решение относительно того, требовать ли подоходный налог штата и местный налог или налог с продаж (но не оба сразу). Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, поскольку это обычно приводит к увеличению суммы. С учетом сказанного, для налогоплательщиков, которые совершили крупные покупки в течение года, может быть лучше вычесть налог с продаж вместо налога на прибыль, если их общие выплаты по налогу с продаж превышают подоходный налог штата.Налогоплательщики, которые заплатили за новую машину, свадьбу, обручальное кольцо, отпуск или несколько основных приборов в течение налогового года, потенциально могут иметь более крупный налог с продаж, чем уплата подоходного налога. На самом деле менее 2% американцев ежегодно вычитают налог с продаж.

Для получения дополнительной информации о подоходном налоге или расчетов с ним, пожалуйста, посетите Калькулятор подоходного налога.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС — это версия налога с продаж, обычно используемая за пределами США.С. более чем в 160 странах мира. НДС — это косвенный налог, который взимается на разных этапах производства товаров и услуг при добавлении стоимости. Страны, которые вводят НДС, также могут облагать его импортируемыми и экспортируемыми товарами. Все участники цепочки поставок, такие как оптовики, дистрибьюторы, поставщики, производители и розничные торговцы, обычно должны будут платить НДС, а не только конечный потребитель, как это делается с налогом с продаж в США. НДС можно рассчитать как продажную цену за вычетом стоимости использованных материалов или деталей, которые уже облагались налогом.

Исследование 1979 года, опубликованное Tax Foundation, дало некоторое понимание аргументов за или против НДС по сравнению с налогом с продаж. Возможно, самым большим преимуществом налогообложения через НДС является то, что, поскольку налогообложение применяется на каждом этапе цепочки производства товара, уклонение от уплаты налогов становится затруднительным. Кроме того, есть более сильные стимулы для контроля затрат, когда все участники цепочки поставок облагаются налогами. По сравнению с налогом с продаж НДС может увеличить доход по заданной ставке. С другой стороны, НДС имеет тенденцию быть регрессивным; то есть он берет пропорционально большие суммы от лиц с более низкими доходами.Кроме того, каскадный налог вреден для новой и маржинальной коммерческой деятельности, может вызвать инфляционные тенденции и наносит ущерб экспорту. Чтобы получить дополнительную информацию или сделать расчеты с НДС, посетите Калькулятор НДС.

Налог на товары и услуги (GST)

Налог на товары и услуги (GST) аналогичен НДС. Это косвенный налог с продаж, применяемый к определенным товарам и услугам во многих звеньях цепочки поставок. Налогообложение во многих странах, которые взимают либо «GST», либо «НДС», настолько сильно различаются, что ни одно слово не может правильно их определить.Страны, которые определяют свой «налог с продаж» как GST, — это Испания, Греция, Индия, Канада, Сингапур и Малайзия.

Расчет налогов

Навигация по вашему 1040

Наши два цента

Подать вовремя! Вы можете получить продление, но с вас будут взиматься проценты на любую сумму, не уплаченную до 15 апреля. Также существует штраф за позднюю подачу заявки.

Любой человек с доходом выше определенной суммы должен платить федеральный подоходный налог.В большинстве штатов также вводится подоходный налог, а в некоторых местах также действуют местные подоходные налоги. Как мы обсуждали в Подоходный налог, налоговые ставки зависят от суммы дохода и от того, подаете ли вы заявление в одиночку или в браке.

Иногда возникает путаница при расчете налогов и подаче налоговой декларации. Эта страница предназначена для того, чтобы помочь вам понять и заполнить индивидуальную налоговую декларацию, используя Форма IRS 1040. Если у вас сложная ситуация, вы можете проконсультироваться с налоговым консультантом.

Что такое общий или валовой доход? [Строка 22]

Ваш общий или валовой доход включает:

  • Трудовой доход , который поступает от работы и может принимать форму заработной платы, чаевых, комиссионных и премий. Трудовой доход может облагаться как подоходным налогом, так и налогом на заработную плату.
  • Нетрудовой доход , который поступает из источников помимо занятости, таких как дивиденды, проценты, прирост капитала или сберегательные облигации США. Большинство нетрудовых доходов облагается подоходным налогом.

Важно помнить

  • Другие источники налогооблагаемого дохода включают алименты, пособие по безработице, выигрыши в азартных играх или выигрыши в лотерею.
  • Доход, не облагаемый налогом (они называются исключениями), включает: подарок или наследство, алименты, доходы от страхования жизни после смерти застрахованного, проценты по муниципальным облигациям (могут облагаться федеральным альтернативным минимальным налогом, плюс налог штата за выход). государственных облигаций), доход по инвалидности, если вы заплатили премию в долларах после уплаты налогов, и определенные дополнительные льготы для сотрудников.
  • Если у вас есть акции, облигации или другие инвестиционные активы на налогооблагаемом счете, ваша прибыль или убыток называется приростом капитала или убытком капитала. В настоящее время максимальная ставка налога на прирост капитала составляет 20 процентов, но только для людей с высшими налоговыми категориями. В противном случае долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 15% или 0%, в зависимости от вашей предельной налоговой категории.

Подсказка для родителей:

Если вы являетесь родителем, налогооблагаемый доход вашего ребенка неразрывно связан с вашим.Получите информацию для подачи заявления на иждивенца и узнайте о налоге на детей

Как рассчитать скорректированный валовой доход [строка 37]

Скорректированный валовой доход (AGI) — важная часть вашего расчета налогов. Чтобы получить свой AGI, вы можете вычесть определенные вычеты из своего дохода, чтобы уменьшить сумму дохода, которая будет облагаться налогом.

Некоторые примеры вычетов, которые помогают определить ваш AGI:

  • Личное участие в IRA
  • Взносы в пенсионный план Кио (самозанятые)
  • Отчисления на медицинское страхование самозанятых
  • Половина налога на самозанятость
  • Алименты выплачены
  • Квалифицированные расходы на переезд
  • Штраф за досрочное снятие сбережений
  • Расходы на квалифицированное высшее образование
  • Расходы на обучение учителей до 250 долларов США
  • Интерес к квалифицированному образованию

Почему важен ваш AGI

Ваш AGI также определяет ваше право на некоторые другие вычеты и кредиты.Например, вы имеете право вносить взносы в Roth IRA только в том случае, если ваш AGI составляет менее 114 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную регистрацию, и менее 191 000 долларов США, если вы состоите в браке с совместной регистрацией.

Выбор стандартных или постатейных вычетов [Строка 40]

Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя стандартный вычет или детализированные вычеты — в зависимости от того, что больше.

Когда рассматривать стандартный вычет

Если ваше финансовое положение не вызывает затруднений, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором.Стандартный вычет на 2014 год составляет 6200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США при совместной регистрации в браке и 9 100 долларов США для главы семьи.

Когда следует учитывать вычеты по статьям

Если вы много платите подоходный налог штата, имеете ипотеку на дом, много жертвуете на благотворительность, оплачиваете большие медицинские счета или управляете большими инвестициями, возможно, вам лучше потратить дополнительное время, чтобы детализировать свои вычеты.

Примеры законных детализированных вычетов:

  • Налог на недвижимость
  • Государственные и местные налоги на прибыль (или налоги штата с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
  • Указанные медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10 процентов вашего AGI (или 7.5 процентов, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплачиваемых по полисам долгосрочного ухода
  • Проценты по ипотеке на первое и вторичное жилье (до максимального долга в 1 миллион долларов) плюс проценты по жилищным кредитам (максимальный долг до 100000 долларов)
  • Благотворительные взносы в организации, освобожденные от уплаты налогов
  • Несчастные случаи и кражи (см. Директиву IRS)
  • Инвестиционные процентные расходы (например, процентные расходы по марже)
  • Прочие расходы, включая расходы, связанные с обесценением, для лиц с ограниченными возможностями и проигрышами от азартных игр в размере выигрыша от азартных игр
  • Кроме того, следующие элементы могут быть включены в список, если совокупная сумма превышает 2% вашего AGI:
    • Деловые расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (например, профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещенные командировочные или униформа)
    • Сборы за оформление налогов
    • Гонорары инвестиционного консультанта

Что НЕЛЬЗЯ вычесть

Имейте в виду, что вы не можете вычесть взносы на политические цели, проценты по кредитной карте или проценты по личному автокредиту.

Сколько личных льгот вы можете запросить? [Строка 6d]

Личное освобождение — это сумма, которую вы можете вычесть из своего AGI, которая определяется правительством и ежегодно индексируется с учетом инфляции. На 2014 год личное освобождение составляет 3950 долларов.

Вы можете потребовать три вида личных льгот:

  • Для себя — Вам разрешено одно освобождение для себя.
  • Для вашего супруга. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вам предоставляются два освобождения: одно для вас и одно для вашего супруга.
  • Для ваших иждивенцев — вам разрешено исключение для каждого квалифицированного иждивенца, которым может быть ребенок или другой родственник.

Что такое квалифицированный иждивенец?

Ребенок квалифицируется на основании возраста, отношения к вам, места жительства и средств содержания. Другой родственник может быть квалифицирован на основе отношения к вам, валового дохода родственника и объема поддержки, которую вы оказываете. Для получения дополнительной информации перейдите в IRS.губ.

Определение налогооблагаемой прибыли [строка 43]

Когда вы узнаете свой AGI, а также отчисления и льготы, на которые вы имеете право, вы сможете рассчитать свой налогооблагаемый доход и подлежащий уплате налог. На веб-сайте IRS вы найдете чаевые по налогооблагаемому и неналоговому доходу, а также подробные налоговые таблицы (PDF)

Какая у вас налоговая ставка?

Вы платите пропорционально большую сумму налогов с более высоких сумм дохода. Это приводит к двум различным ставкам налога:

  • Ваша предельная ставка налога — это процент налога, который вы платите на свои последние доллара налогооблагаемого дохода.
  • Ваша средняя налоговая ставка — это и есть средняя сумма, которую вы платите с учетом всего вашего дохода.

Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 40 000 долларов, ваша предельная ставка налога на прибыль составляет 25 процентов, но ваша средняя ставка налога, вероятно, немного ниже.

Суммарная ставка налога и доход от инвестиций

Есть еще одна налоговая ставка, которую вам нужно учитывать: ваша комбинированная предельная налоговая ставка.Сюда входит ставка подоходного налога штата плюс ставка федерального подоходного налога. Итак, если вы платите 25 процентов федеральных налогов и 5 процентов налогов штата, ваша комбинированная ставка составит 30 процентов. Это число особенно важно при расчете рентабельности инвестиций. Потому что, если инвестиция приносит 8 процентов, а ваша комбинированная предельная ставка налога составляет 25 процентов, ваша норма прибыли на самом деле составляет 6 процентов.

Использование налоговых льгот [строки 47–54]

Налоговая льгота снижает ваши налоги доллар за доллар.Кредит дороже вычета. Кредит в размере 100 долларов означает, что вы платите на 100 долларов меньше налогов. Вычет просто снижает ваш налогооблагаемый доход.

В зависимости от вашего дохода и личной ситуации доступен ряд налоговых льгот. Вот несколько примеров:

  • Кредит на расходы на квалифицированное усыновление
  • Кредит для квалифицированного ребенка в возрасте до 17 лет
  • Кредит по уходу за детьми и иждивенцами
  • Кредит на энергию для жилищного строительства
  • Налоговая скидка на образование в рамках программы American Opportunity (ранее — кредит Надежды) на оплату квалифицированных расходов в течение первых четырех лет обучения в колледже.
  • Кредит на пожизненное обучение для покрытия расходов, связанных с повышением профессиональных навыков и получением степени бакалавра, магистра или профессии. Узнайте больше на IRS.gov.

Кредит, о котором часто забывают

Некоторые работающие люди и семьи с низким доходом имеют право на получение налоговой льготы на заработанный доход. Это ценное преимущество обеспечивает фактическое возмещение, а не только зачет причитающихся налогов. Вы можете узнать, соответствуете ли вы требованиям, посетив IRS.губ.

Как прийти к уплате налогов [Строка 63]

После того, как вы определили свой налогооблагаемый доход, есть еще несколько шагов для определения фактического налога, подлежащего уплате.

  • Вычтите любые платежи и / или кредиты из причитающихся налогов. [Строка 74]
  • В строках 75 и 76 вы определите, должны ли вы платить налоги или получите возмещение.

Если вы получаете большую сумму возмещения, вероятно, из вашей зарплаты удерживается слишком большая сумма.Фактически это означает, что вы даете правительству беспроцентную ссуду. С другой стороны, если вы удержали слишком мало, с вас может быть начислен штраф за недоплату.

Налоги на заработную плату 101.

Кто платит налоги FICA и Medicare?

  • Дополнительные 12,4 процента вашего дохода (до 117 000 долларов в 2014 году) будут выплачиваться в социальное обеспечение, а 2,9 процента (без ограничения) будут выплачиваться в Medicare от вашего имени.

Если вы являетесь наемным или наемным работником, ваш работодатель получит половину этой вкладки (так что вы заплатите 6.2 процента в Социальное обеспечение и 1,45 процента в Медикэр). Это означает, что в общей сложности будет удержано 7,65 процента вашей зарплаты, и ваш работодатель также будет платить 7,65 процента.

Что делать, если вы работаете не по найму?

Если вы работаете не по найму, вы платите все 15,3% налогов FICA и Medicare. В этом случае вы можете вычесть половину этого налога из своего валового дохода при расчете AGI.

Какие записи вести

Оплачивать налоги будет намного проще, если вы будете вести правильные записи и держать их в легкодоступном месте. Целесообразно оставить:

  • Все ваши налоговые декларации за семь лет. Это включает в себя все подтверждающие документы, такие как формы, которые показывают ваш доход и подтверждают ваши вычеты: W-2, 1099, аннулированные чеки, квитанции на благотворительные взносы и т. Д.
  • Все документы на домовладение, включая записи о ремонте дома.(Это понадобится вам для расчета налоговой базы при продаже дома.)
  • Инвестиционные записи, включая то, что вы заплатили и когда продали.
  • Выписки по пенсионным счетам. В частности, вам необходимо будет вести учет отчислений после уплаты налогов.

Несколько слов о налоговых проверках

Несмотря на то, что у IRS есть только три года для проверки вашей доходности, у них есть шесть лет для проверки, если вы занижаете свой доход более чем на 25 процентов.Кроме того, если вы не подаете декларацию или не подаете мошенническую декларацию, у них нет ограничений по времени, когда они могут провести расследование.

Совет: вам не всегда нужно перечислять свои вычеты.

Если сумма ваших удержаний (не включая выплаты по студенческим займам) не превышает стандартного вычета, разбивка по статьям не принесет вам дополнительной экономии на налогах. Другими словами: если вам нечего вычитать, не беспокойтесь о отслеживании потерянных квитанций — они вам не понадобятся.

Калькулятор налога с продаж

— TaxJar

Введите свой город и почтовый индекс ниже, чтобы узнать комбинированную ставку налога с продаж для местоположения. Если вы хотите рассчитать налог с продаж с учетом освобождения продукта, логики поиска и налогообложения доставки, используйте нашу демонстрацию API налога с продаж.

По-прежнему регистрируете налог с продаж вручную?

Позвольте нам справиться со сложностями налога с продаж, а вы сосредоточитесь на самом главном — на развитии вашего бизнеса.

* Почтовый адрес обеспечивает более точные вычисления для следующих штатов:
AR, AZ, CA, CO, CT, DC, FL, GA, HI, IA, ID, IN, KS, KY, LA, MA, MD, ME, MI, MN, MO, MS, NC, ND, NE, NJ, NM, NV, NY, OH, OK, PA, RI, SC, SD, TN, TX, UT, VA, VT, WA, WI, WV, WY

Начать работу с TaxJar

По-прежнему регистрируете налог с продаж вручную?

Позвольте нам справиться со сложностями налога с продаж, а вы сосредоточитесь на самом важном — на развитии вашего бизнеса.

Начать бесплатную пробную версию Запланировать демонстрацию

Из чего складывается ставка налога с продаж?

Сорок пять штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж. Узнайте, что каждый штат говорит о налоге с продаж здесь. Налог с продаж регулируется на уровне штата, то есть каждый штат устанавливает свои собственные законы и правила, когда дело касается налога с продаж. Нет никакого «национального» или «федерального» налога с продаж.

Ставки налога с продаж могут складываться из множества факторов:

Государственные ставки

Каждый штат, в котором действует налог с продаж, имеет ставку налога с продаж в масштабе штата. Штаты используют налог с продаж для оплаты таких статей бюджета, как дороги и общественная безопасность. Ставка налога с продаж штата — это ставка, которая взимается с материального личного имущества (а иногда и услуг) по всему штату. Обычно они колеблются в пределах 4-7%. Например, ставка штата в Нью-Йорке составляет 4%, а ставка налога с продаж штата в Теннесси составляет 7%.

В некоторых штатах на этом заканчивается ставка налога с продаж. В десяти штатах нет местных ставок налога с продаж, поэтому, если вы совершаете продажу покупателю в одном из этих штатов (например, Мичиган), вы просто взимаете с него ставку налога с продаж штата Мичиган в размере 6%.

Местные тарифы

Тем не менее, в других штатах также разрешено устанавливать ставку налога с продаж в таких регионах, как округа и города. В этом случае вы можете взимать ставку налога с продаж штата, а также процент, установленный округом или городом.

Особые районные ставки налогообложения

В некоторых штатах может быть 4-й тип ставки — как специальный налоговый округ. Точно так же, как штаты используют налог с продаж для оплаты общественной безопасности и т. Д., Действуют и местные районы. Они могут повысить налог с продаж, если у них не хватает бюджета, или присоединиться к нескольким прилегающим территориям, чтобы создать специальный ограниченный по времени налог с продаж для оплаты государственного предприятия, такого как новая школа, парк или железнодорожная система.

Пример: Centennial, штат Колорадо, общая ставка налога с продаж составляет 6.75%. Но эта ставка состоит из множества разных ставок, например:


Ставка штата Колорадо 2,9%
Округ Арапахо 0,25%
Город столетия 2,5%
Региональный транспортный районный налог 1%
Научно-культурные объекты Район 0.1%
Итого 6,75%

Как видите, покупатели в Centennial, CO платят не только налоги с продаж штата, города и округа, но и два отдельных районных налога.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *