Правила осуществления кассовых операций: ИПС «Әділет»

Содержание

13.3. Правила ведения кассовых операций и ответственность за их несоблюдение

13.3. Правила ведения кассовых операций и ответственность за их несоблюдение

Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами едины для всех юридических лиц. Юридические лица, обособленные подразделения должны получить разрешение банка, в котором открыт его расчетный счет, на проведение расчетов наличными деньгами между организациями. Разрешение может быть оформ­лено в виде резолюции руководителя банка на ходатайстве предприятия либо подписи руководителя банка на заявке об ус­тановлении предприятию размера расходования наличных де­нег из собственной выручки. Выдача разрешений на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами производятся в соответствии с п. 20 и 21 Правил организации денежного обращения в Республике Беларусь, утв. постановлением Правления Национального банк Республики Беларусь от 24 августа 2007 г. № 166[1].

Кассовые операции

– совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранении и выдаче наличных денег. Указанные процедуры урегулированы нормами финансового права, представляющими в своей совокупности специальный финансово-правовой институт.

Расчеты между предприятиями, предпринимателями и частными нотариусами осуществляются по общему правилу в безналичном порядке. Расчеты наличными средствами осуществляются в соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь»[2].

Правила организации наличного денежного оборота и порядок осуществления кассовых операций на территории Республики Беларусь в настоящее время регламентируется постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 57 «Об утверждении Правил ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь»[3]. В соответствии с данными Правилами под кассовыми операциями понимается оприходование в кассу наличных денег; соблюдение порядка и сроков выдачи наличных денег; прием наличных денег в кассу предприятия, предпринимателя, частного нотариуса; выдача наличных денег из кассы предприятия, предпринимателя, частного нотариуса и оформление кассовых документов; порядок использования выручки; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс банков; ведение кассовой книги и хранение наличных денег и других ценностей.

Наличные деньги предприятий, предпринимателей и частных нотариусов подлежат обязательному зачислению и хранению на соответствующих счетах в банках. Действующее законодательство обеспечивает предприятию возможность использовать часть своих средств в виде наличных денег. При этом наличные деньги, получаемые предприятиями из касс банков, должны расходоваться на те цели, на которые они получены.

Предприятия (предприниматели) могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками, в которых открыты расчетные счета предприятия, независимо от форм собственности.

Лимит остатка кассы – предельный остаток, максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия по состоянию на конец рабочего дня.

Порядок и сроки сдачи наличных денег в кассы предприятий с последующей сдачей в учреждения банков определяются Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2002 г. № 213 «Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь»[4].

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только на оплату труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, выплаты педагогическим работникам на приобретение методической литературы на срок не свыше трех рабочих дней (для колхозов, органов местного управления и самоуправления, расположенных в сельской местности – не свыше пяти рабочих дней), включая день получения денег в банке.

Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами должно иметь кассу, специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

Выдача наличных денег из касс предприятий (предпринимателей) производится по расходным кассовым ордерам или надлежащим образом оформленным другим документам: платежным ведомостям, чекам, заявлениям на выдачу денег, счетам.

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитываются в кассовой книге. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Записи в книге могут производиться вручную или автоматизированным способом. Записи производятся кассиром сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег по кассе на следующее число и передает отчет в бухгалтерию.

В сроки, установленные руководителем (но не реже одного раза в квартал) на каждом предприятии предпринимателем производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверки других ценностей, находящихся в кассе. Проверку может производить специально назначенная для этих целей комиссия, ревизионная комиссия или аудиторские организации.

Меры ответственностиюридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов за нарушение порядка осуществления кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь установлены главой 11 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях, в частности, ст. 11.7 «Нарушение порядка ведения кассовых операций».



[1] Утратило силу с 01 июля 2011 г. в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2011 г. «Об утверждении Инструкции об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь и о признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов».

[3] Утратило силу с 14 февраля 2008 г. в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2008 г. «Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь».

[4] Утратило силу с 20 сентября 2007 г. в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 августа 2007 г. «Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь».

ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ — это… Что такое ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ?

ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
законодательно установленный порядок работы предприятий, организаций и учреждений с наличными деньгами. Эти правила регламентируют прием, выдачу наличных денег и оформление кассовых документов, ведение кассовой книги и хранение денег, ревизию кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины, признаки и правила определения платежное(tm) банковских билетов (банкнот) и монет Банка России, меры по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке, единые требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать ее на оплату труда и выплату социально-трудовых льгот (в последующем — оплата труда), закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги, сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в банке. Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий. При временном отсутствии у предприятий кассы разрешается выдавать по согласованию с банком кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы банка. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно -операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели. Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним. Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается. Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации

Большой бухгалтерский словарь. — М.: Институт новой экономики. Под редакцией А.Н. Азрилияна. 1999.

  • ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА ДЛЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
  • ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО ТРУДОВОГО РАСПОРЯДКА

Правила ведения кассовых операций в РФ — Финансовое право

В процессе регулирования наличного денежного обращения ЦБ РФ осуществляет такую функцию, как определение порядка ведения кассовых операций.

К кассовым операциям относятся операции юридических лиц в процессе их деятельности по приему, хранению и выдаче наличных денежных средств РФ.

В целях ограничения налично-денежного обращения все юридические лица независимо от их организационно-правовой формы:

  • обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;
  • должны производить расчеты по своим обязательствам с другими организациями в безналичном порядке через учреждения банков;
  • могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями организаций;
  • обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банков;
  • имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

В соответствии с ограничениями по осуществлению расчетов в наличной форме ЦБ РФ установил порядок ведения кассовых операций предприятиями, организациями, а также кредитными организациями на территории РФ.

Все наличные деньги, поступающие на предприятия, в организации и учреждения, а также наличные деньги, выдаваемые юридическими лицами, должны документально оформляться. Основными денежными документами в данном случае выступают приходный и расходный кассовые ордера, которые оформляются на основе первичных документов (договоров и т.п.).

В кассовой книге отражаются все операции по приему и расходованию денег по каждому операционному дню. Приходные и расходные ордера, а также чеки на получение денег в кредитных организациях подписывает получатель средств, которым выступает руководитель предприятия, учреждения, организации или специально уполномоченное им лицо.

У юридических лиц наличные деньги могут храниться лишь в пределах лимита, который устанавливает банк, обслуживающий данное юридическое лицо. По окончании рабочего дня сверхлимитные суммы наличных денег должны сдаваться в банк. В кассе предприятия, учреждения или организации может оставаться в пределах лимита лишь такая сумма денег, которая необходима для осуществления на следующий день неотложных небольших платежей. Исключения из этого правила специально оговариваются в соответствующих нормативных актах Правительства РФ или Банка России.

В целях сохранности средств помещения кассы должны быть соответствующим образом оборудованы.

Ответственность за соблюдение правил ведения кассовых операций возлагается на руководителей предприятий, главных (старших) бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров.

Банки обязаны систематически проверять соблюдение предприятиями действующего порядка ведения кассовых операций и в случае выявления нарушений принимать необходимые меры к их устранению.

Особый порядок ведения кассовых операций предусмотрен для юридических лиц, принимающих наличные деньги от населения за продаваемые товары, оказанные услуги и выполненные работы, что позволяет осуществлять финансовый контроль за законностью проводимых операций, а также за полнотой и своевременностью уплаты налогов хозяйствующими субъектами.

Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» установил, что денежные расчеты с населением по торговым операциям или оказанию услуг производятся всеми предприятиями (в том числе физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в случае осуществления ими торговых операций или оказания услуг), организациями, учреждениями, их филиалами и другими обособленными подразделениями с обязательным применением контрольно-кассовой техники.

Перечисленные юридические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, обязаны иметь зарегистрированную контрольно-кассовую технику в исправном состоянии, выдавать покупателю (клиенту) вместе с покупкой (после оказания услуги) отпечатанный техникой чек, подтверждающий исполнение обязательства по договору купли-продажи, и обеспечивать беспрепятственный доступ к этим машинам сотрудников налоговых органов.

Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

 

I Правила ведения кассовых операций. Бухгалтерский учет кассовых операций

Похожие главы из других работ:

Аудит учета кассовых операций

1. Порядок ведения кассовых операций в РФ

Аудиторская деятельность и ее регулирование

2.2 Общие правила аудита кассовых операций

Что касается общих правил аудита кассовых операций, то учебники и учебные пособия по дисциплинам «Аудит» и «Основа аудита» данную проверку обуславливают следующим. Как отмечают А.Д. Шеремет и В.П. Суйц в своём труде учебник «Аудит»…

Бухгалтерский учет кассовых операций

I Правила ведения кассовых операций

В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведут взаимные денежные расчеты. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами. Основными нормативными документами Банка России…

Бухгалтерский учет на предприятии ООО «Жилье для вас»

1.1 Порядок ведения кассовых операций

Кассовые операции проводятся в следующем порядке: 1. оформление первичных документов по приходу и расходу; 2. регистрация первичных документов в журнале регистрации; 3. записи в кассовую книгу (под копирку в двух экземплярах)…

Ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «ПрофлистТорг»

2. Правила ведения кассовых операций

Касса предприятия в соответствии с действующим нормативным актом («Порядком ведения кассовых операций в РФ», утвержденным Центральным Банком РФ) располагается в специально оборудованном помещении и оснащена охранной сигнализацией…

Оборотные средства предприятия и рост эффективности их использования

1.1 Основные правила ведения и документального оформления кассовых операций

Юридические лица всех форм собственности (кроме кредитных организаций…

Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов

Глава 1. Понятия кассовых операций и правила их ведения

Учет денежных средств в кассе

2.1 Основные правила ведения кассовых операций

Согласно пункту 4 Указа от 29.06.2000 № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» наличные расчеты между юридическими лицами, их обособленными подразделениями…

Учет денежных средств в кассе и аудит кассовых операций

1.1 Основные правила ведения кассовых операций

В процессе предпринимательской деятельности организации постоянно ведут взаимные денежные расчеты. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами…

Учет денежных средств предприятия

3.1.1 Порядок ведения кассовых операций

Кассовые операции на предприятии ведутся в соответствии с письмом Центрального Банка России от 4 октября 1993 г. N 18. Руководители предприятия оборудовали кассу (изолированное помещение, предназначенное для приема…

Учет кассовых операций

II. Организация ведения кассовых операций

Учет кассовых операций

2.1 Основные правила ведения кассовых операций

Для ведения кассовых операций в штате предприятия предусмотрена должность кассира, который несет материальную ответственность за сохранность всех принимаемых им ценностей…

Учет кассовых операций в национальной и иностранной валюте

1. Порядок ведения кассовых операций

1.1 Общие положения ведения кассовых операций на малых предприятиях Индивидуальные предприниматели и организации с численностью наемных работников не более десяти человек…

Учет кассовых операций в национальной и иностранной валюте

1.3 Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня

Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан (далее — Правила), устанавливают порядок совершения кассовых операций…

Учет кассовых операций и подотчетных сумм

2.1 Основные правила ведения кассовых операций

Для ведения кассовых операций в штате предприятия предусмотрена должность кассира, который несет материальную ответственность за сохранность всех принимаемых им ценностей…

Ограничения по операциям с наличными в соответствии с законами о подоходном налоге: вот все, что вы хотели знать.

Если вы занимаетесь коммерческой или профессиональной деятельностью, налоговое законодательство предписывает дневной лимит в 10 000 рупий, сверх которого платежи наличными не могут производиться для любых расходов в пользу один человек.

Законы о подоходном налоге в Индии имеют различные ограничения на оплату наличными и получение денег наличными в отношении различных транзакций. Некоторые ограничения применяются к тем, кто занимается бизнесом или профессией, а некоторые — ко всем.

Давайте обсудим, что это за ограничения:

Ограничения для лиц, занимающихся бизнесом или профессией

Если вы занимаетесь коммерческой или профессиональной деятельностью, налоговое законодательство предписывает дневной лимит в 10 000 рупий, сверх которого платежи наличными не производятся. на любые расходы одному человеку. Если вы этого не сделаете, расходы, оплаченные наличными, не будут подлежать налоговому вычету. Есть одно исключение из этого правила, когда вы можете заплатить перевозчику до 35000 рупий в день, не привлекая лишения свободы.

Аналогичным образом, если вы платите любую сумму, превышающую 10 000 рупий за приобретение какого-либо актива, такой платеж не может быть добавлен к стоимости актива с целью требования амортизации. Таким образом, фактически эти расходы также запрещены, хотя и в течение многих лет, а не обязательно в год платежа.

Ограничения, применимые ко всем лицам

# Ограничения по принятию и погашению ссуды: В налоговом законодательстве есть положения, согласно которым вам не разрешается принимать или возвращать какие-либо ссуды сверх начального лимита в 20 000 рупий.Хотя это никак не влияет на ваши налоговые обязательства, но в случае невыполнения обязательств налоговый инспектор может наложить штраф, равный сумме принятой или возвращенной ссуды. Этот порог не применяется для каждой транзакции ссуды, но будет применяться к каждой транзакции независимо от суммы, когда непогашенная сумма ссуды превышает 20 000 рупий, включая производимый платеж. Точно так же погашение даже одной рупии не может быть произведено наличными, если остаток на ссудном счете превышает 20 000 на момент погашения.Принятие или погашение может быть произведено наличными, если остаток на ссудном счете не превышает порогового значения в двадцать тысяч рупий.

Ограничения в отношении ссуд не применяются к операциям с банком, государством, государственной компанией или корпорацией и другими организациями, если это определено правительством. Эти ограничения не распространяются на ваш жилищный заем, и вы можете погасить жилищный заем наличными на сумму, превышающую двадцать тысяч рупий.

# Ограничения в отношении определенных вычетов из вашего дохода: В отношении определенных платежей, для которых вы имеете право требовать удержания из вашего налогооблагаемого дохода, налоговое законодательство устанавливает некоторый потолок для выплат наличными.Удержание в соответствии с разделом 80D не допускается, если страховой взнос по полису медицинского страхования производится наличными. Однако оплата профилактического осмотра состояния здоровья, для которого существует сублимит в размере 5000 рупий в соответствии с разделом 80D, может быть произведена наличными. Ограничения по оплате наличными будут также применяться в случае вычета по тому же разделу медицинских расходов для пожилых людей, не имеющих медицинской страховки.

Аналогичным образом, требования о некоторых вычетах для пожертвований в соответствии с Разделом 80G не могут быть предъявлены, если пожертвование сверх 2 000 рупий сделано наличными.Ограничение в размере 2000 рупий применяется к каждому пожертвованию, а не ко всем пожертвованиям в совокупности.

# Общие ограничения на прием денег сверх 2 лакхов: В налоговом законодательстве есть еще одно всеобъемлющее ограничение в соответствии с разделом 269ST, в соответствии с которым общее ограничение было наложено на получение денег любым лицом на сумму 2 лакха и выше. Это ограничение распространяется на получателя, а не на плательщика. Ограничение применяется в отношении получения денег для каждого случая или для каждой транзакции, а не обязательно для совокупности платежей за один день.

Это положение было введено для ограничения использования черных денег в различных случаях, таких как брак, путешествия и т. Д., И по которым плательщик не требует вычета в соответствии с налоговым законодательством. Например, поставщик провизии не может принять 2 миллиона рупий и более в совокупности за прием в брак от одного человека, будь то в течение одного дня или в течение определенного периода. Аналогичным образом, хотя нет никаких ограничений на получение оплаты за продажу чего-либо, например, золотых украшений, дома, земельного участка и т. Д. В целом, но если стоимость одной транзакции превышает 2 лакха, продавец не может получить больше, чем две лакха рупии полностью или частично за такие операции.

Точно так же вы не можете получить подарок, превышающий 2 миллиона рупий наличными, даже в тех случаях, когда подарки не рассматриваются как ваш доход, например, подарки, полученные во время вашего брака или от определенных родственников. В случае, если вы получаете платеж в нарушение вышеуказанного положения, сотрудник по подоходному налогу может наложить штраф, равный сумме денег, принятой наличными. Обращаем ваше внимание, что для человека, выплачивающего такие деньги, штрафных санкций нет. Ограничение в размере 10 000 рупий, о котором говорилось выше, применимо к лицу, которое желает заявить об этом как о коммерческих расходах.

Я уверен, что изложенная выше информация будет полезна для вас в предотвращении неразрешенных операций с наличными и, таким образом, во избежание штрафных санкций.

(Автор — главный редактор ApnaPaisa, с ним можно связаться по [email protected])

Получите текущие цены на акции от BSE, NSE, рынка США и последних NAV, портфеля паевых инвестиционных фондов, проверьте последние новости IPO, наиболее успешные IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте лидеров рынка, крупнейших проигравших и лучших фондов акционерного капитала.Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

Закон о банковской тайне — Правило 10 000 долларов

Для предотвращения или предотвращения незаконной деятельности, включая терроризм и отмывание денег, соблюдение Закона о банковской тайне требует проверки личности клиента (см. Предыдущий пост: Требования к идентификации и проверке клиентов BSA / CIP) и отчетности о крупных денежных транзакциях.В этом посте основное внимание будет уделено Правилу 10 000 долларов в отношении отчетности по операциям с наличными деньгами.

Соблюдение Закона о банковской тайне — Правило $ 10 000


Правило гласит, что любое лицо, получившее более 10 000 долларов за одну транзакцию с наличными или серию транзакций с наличными, должно сообщить об обмене в IRS. Сюда входят предприятия, а также физические лица, которые участвуют в транзакции, в результате которой переводятся наличные, если платеж:

  1. Более 10 000 долларов США
  2. Поступило как
  • Кусок более 10 тысяч долларов
  • Два или более связанных платежа на сумму более 10К (вместе)
  • Платежи, полученные в рамках одной транзакции (или двух или более связанных транзакций), которые превышают 10K за 12-месячный период.
  • Получено в ходе коммерческой или хозяйственной деятельности
  • От того же лица (плательщика)
  • Получено в рамках одной транзакции или двух или более связанных транзакций.
  • Это означает, что если вы купите машину за 11 тысяч и заплатите наличными, этот обмен будет единственной отчетной транзакцией. Если вы платите наличными за автомобиль менее года, об этом тоже нужно сообщить. Однако, если платежи производятся в течение периода, превышающего 12 месяцев, эта транзакция не нуждается в отчетности, потому что сумма, выплаченная в любой год, меньше требуемого порогового значения в 10 тысяч долларов.

    Отчетные транзакции

    Отчетная транзакция относится к базовой транзакции, результатом которой является перевод денежных средств. К ним относятся, но не ограничиваются:

    1. Продажа товаров, услуг, недвижимости или нематериального имущества (акции, облигации и т. Д.)
    2. Аренда товаров, недвижимого и движимого имущества
    3. Обменять наличные на другие наличные (наличными определюсь через минуту)
    4. При создании или поддержании трастовой или условной учетной записи (т.е. вкладывая 10 тысяч долларов в жизненное доверие своих детей)
    5. Выплата кредита
    6. Конвертация наличных денег в оборотный инструмент (например, чек или облигацию)

    Эти примеры также применимы к так называемым связанным транзакциям. Связанные транзакции — это те транзакции, которые происходят между одним и тем же покупателем и продавцом (или их агентами), которые происходят в течение 24-часового периода или которые стороны знают или должны иметь основание знать, что транзакции связаны (если транзакции происходят более 24 часов). отдельно).

    Например, если я покупаю автомобиль за 9 000 долларов и расширенную гарантию за 1 500 долларов, общая сумма 10 500 долларов будет отражаться в отчетности. Даже если вы покупаете автомобиль в субботу и вернетесь к дилеру в понедельник, через 48 часов, чтобы купить гарантию, дилер должен сообщить о сделках, потому что они считаются связанными сделками.

    Важно отметить, что налог с продаж не включен в расчет цены для целей отчетности в соответствии с Правилом.

    Что означает «наличные» по правилу 10 000 долларов?

    Наличными — конечно же U.S. монета или валюта. Наличные также применяются к валюте любой другой страны. Наличными также могут быть кассовый чек, денежный перевод, сертифицированный чек, дорожный чек или банковский перевод, если:

    1. Это не более 10 000 долларов США, И оно получено предприятием
    2. в обозначенной отчетной операции, такой как продажа потребительского товара длительного пользования, такого как автомобиль или лодка, или для путешествий и развлечений, цена которого превышает 10 000 долларов.

    Эти денежные инструменты также будут считаться наличными, если бизнесу известно, что плательщик пытается избежать сообщения о транзакции.Последнее является своего рода требованием самоконтроля в отрасли.

    Персональный чек не считается наличными в соответствии с требованиями Закона о банковской тайне. Банковский перевод не считается наличными в соответствии с Правилом. Таким образом, если вы покупаете автомобиль за 12000 долларов и платите 4000 долларов наличными и 8000 долларов банковским переводом, это НЕ будет отчетной транзакцией, потому что банковский перевод не является наличным, а оставшиеся 4 тысячи меньше порогового значения в 10 тысяч для отчетности.

    Потому что наличные деньги считаются валютой любой другой страны, а также U.S. валюта, для соблюдения Закона о банковской тайне, конвертация (обмен наличных денег на наличные) евро или иен в доллары подлежит регистрации, если конвертированная сумма превышает 10 000 долларов в одной транзакции или связанных транзакциях.

    Как и когда сообщать о транзакции


    Соблюдение Закона о банковской тайне требует, чтобы отчетная транзакция была сообщена в Налоговую службу не позднее, чем через 15 дней с даты получения денежных средств. Отчетность осуществляется по форме 8300 IRS (щелкните здесь, чтобы получить форму 8300 в формате PDF).ЕСЛИ платежи производятся, форма должна быть отправлена ​​через 15 дней после последнего платежа, в результате которого сумма платежа превысила порог в 10 000 долларов. Если это происходит более одного раза в календарный год, форму 8300 необходимо отправлять каждый раз, когда производится платеж, в результате которого общая сумма превышает пороговое значение в 10 000 долларов.

    Плательщик должен быть уведомлен о том, что о транзакции будет сообщено в IRS. Уведомление должно быть сделано в письменной форме до 31 января следующего календарного года. Отчет не может быть предоставлен во время транзакции, скорее, это должно быть сделано в январе следующего года.Выписка, как минимум, должна содержать следующую информацию:

    • Имя и адрес получателя платежа
    • Общая сумма отчетных денежных средств, полученных лицом, заполнившим форму 8300
    • Легенда о том, что информация, содержащаяся в заявлении, передается в Налоговую службу.

    Отказ подать

    Отказ подать форму 8300 является нарушением как Закона о банковской тайне, так и Налогового кодекса.

    Текущий штраф составляет 100 долларов за случай отказа в подаче документов. Для предприятий, валовой доход которых превышает 5 миллионов долларов, совокупный годовой лимит составляет 1,5 миллиона долларов штрафов! Для предприятий, валовой доход которых не превышает 5 миллионов, годовой потолок составляет 500 000 долларов.

    Если неисправность исправлена ​​не позднее, чем через 30 дней после требуемой даты подачи, штраф уменьшается до 30 долларов с максимальным аннулированным пределом в 250 000 долларов (более 5 миллионов долларов) и 75 000 долларов (менее 5 миллионов долларов).

    Если IRS решит, что отказ в подаче заявления был преднамеренным, штрафы будут очень жесткими.За каждый случай умышленного отказа в подаче заявления налагается штраф в размере, превышающем 25 000 долларов США или сумму транзакции (до 100 000 долларов США), в зависимости от того, что больше.

    Важно отметить, что непредставление письменного заявления Плательщику в январе следующего года влечет за собой штрафы, аналогичные штрафам за непредоставление, за исключением того, что преднамеренное непредоставление влечет за собой штраф в размере 250 долларов США или сумму равный 10% от общей суммы, в зависимости от того, что больше (без ограничения).

    Соблюдение Закона о банковской тайне является сегодня необходимой частью ведения бизнеса в Соединенных Штатах. Хотя это не особенно сложно, соблюдение правила 10 000 долларов США требует приверженности процессу, который обеспечит регулярную и частую отчетность, чтобы ваша организация не подвергалась значительным штрафам и пени. Соблюдение Закона о банковской тайне в этом случае так же просто, как заполнение правильной формы в IRS.

    Сколько денег вы можете внести до того, как о нем будет сообщено?

    5 мин.Читать

    1. Концентратор
    2. Налоги
    3. Сколько денег вы можете внести до того, как о нем будет сообщено?

    Если вы кладете на свой банковский счет более 10 000 долларов наличными, ваш банк должен сообщить о депозите правительству.

    Правила проведения крупных денежных операций для банков и финансовых учреждений установлены Законом о банковской тайне, также известным как Закон об отчетности о валютных и иностранных операциях. Цель состоит в том, чтобы предотвратить отмывание денег преступниками с использованием денежных вкладов для сокрытия незаконных источников средств.

    О чем рассказывается в статье:

    Вот что мы расскажем:

    Обязаны ли банки сообщать о крупных депозитах?

    Должен ли я как владелец бизнеса сообщать о крупных денежных операциях?

    Сколько наличных денег можно внести до того, как об этом будет сообщено в IRS?

    ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

    Обязаны ли банки сообщать о крупных депозитах?

    При внесении депозита наличными в размере 10 000 долларов США или более банк или финансовое учреждение должны заполнить форму, сообщающую об этом. Эта форма сообщает о любой транзакции или серии связанных транзакций, общая сумма которых составляет 10 000 долларов США или более. Таким образом, необходимо также указать два связанных денежных депозита на сумму 5000 долларов США или более.

    Связанные операции определяются двумя способами:

    • Два или более связанных платежа в течение 24 часов, или
    • Две или более связанных транзакций в течение 12 месяцев

    Когда 10000 долларов США или более наличными используются для покупки оборотного инструмента, такого как банковский перевод или кассовый чек, выдача финансовое учреждение также должно сообщить об этом.Это правило применяется к американским долларам, а также к иностранной валюте на сумму более 10 000 долларов.

    Должен ли я как владелец бизнеса сообщать о крупных денежных операциях?

    Банки — не единственные, кто на крючке сообщает о денежных операциях на сумму более 10 000 долларов. Если ваша торговая или бизнес получает платеж наличными в размере 10 000 долларов США или более, вам необходимо заполнить форму 8300.

    Форма подачи 8300

    Если ваша компания получает платеж наличными на сумму более 10 000 долларов, вы также должны сообщить о транзакции.Для этого воспользуйтесь формой 8300, которая предоставляет ценную информацию Налоговой службе и Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Это помогает агентствам бороться с отмыванием денег, которые используются для содействия различной преступной деятельности, такой как торговля наркотиками и финансирование терроризма.

    Согласно IRS, вот некоторые вещи, которые вы должны иметь в виду при заполнении формы 8300.

    Торговые предприятия и предприятия, которые получают более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или связанных транзакций, должны заполнить форму IRS / FinCEN 8300, Отчет о денежных платежах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса.

    Транзакции, для которых требуется форма 8300, включают, помимо прочего:

    • Вклады в условное депонирование
    • Выплаты по ранее существовавшим долгам
    • Покупка оборотных инструментов
    • Возмещение расходов
    • Оформление или погашение кредита
    • Продажа товаров или услуг
    • Продажа недвижимости
    • Продажа нематериального имущества
    • Аренда недвижимого или личного имущества
    • Обмен наличных на другие денежные средства
    • Депозиты в доверительное управление

    Денежные средства могут быть получены единовременно в рассрочку, в результате чего общая сумма денежных средств, полученных в течение одного года после первоначального платежа, составит более более 10 000 долларов США и ранее незарегистрированные платежи, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение 12-месячного периода, составляет более 10 000 долларов США.

    Если денежные вклады были внесены на общий счет, вам нужно будет идентифицировать каждого вкладчика.

    Наличные могут быть в американской или иностранной валюте.

    К наличным деньгам также относятся кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы. Если клиент производит оплату кассовым чеком, банковским чеком, дорожным чеком или денежным переводом на сумму более 10 000 долларов, финансовое учреждение-эмитент должно будет сообщить о транзакции.

    Если клиент платит с помощью одного из этих инструментов, и его сумма составляет менее 10 000 долларов, в некоторых случаях вам необходимо будет заполнить форму 8300, например, для продажи предметов коллекционирования или путешествий и развлечений, где соответствующая продажная цена всех транзакций равна более 10 000 долларов.Справочное руководство для формы 8300 содержит более подробную информацию о том, что считается наличными.

    Вы должны подать форму в течение 15 дней после получения наличных денег.

    Вы можете подать форму в электронном виде или по почте в IRS.

    Копия этой формы отправлена ​​в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Компании, которые не сообщают об этих транзакциях, могут быть подвергнуты серьезным штрафам.

    Сколько наличных денег вы можете внести до того, как об этом будет сообщено в IRS?

    Если вы внесете наличными на сумму менее 10 000 долларов США в определенный период времени, об этом, возможно, не потребуется сообщать.

    Однако, когда клиент совершает несколько небольших платежей наличными в течение 12-месячного периода, 15-дневный обратный отсчет для сообщения в IRS начинается, как только общая выплаченная сумма превышает 10 000 долларов.

    IRS может также проверять подозреваемые «структурированные» депозиты, которые были внесены с целью уклонения от требований к отчетности на сумму 10 000 долларов и более. Например, если вы постоянно вкладываете 9800 долларов в течение двух недель, чтобы уклониться от уплаты налогов. В этом случае банк отправит в FinCEN отчет о подозрительной деятельности.Они также могут добровольно подавать отчеты о подозрительных депозитах на сумму менее 10 000 долларов США.

    Как владелец малого бизнеса, если вы предвидите время, когда в ближайшем будущем вы получите достаточно средств, чтобы превысить 10 000 долларов на депозитах, поговорите с банком или кредитным союзом. Они сообщат вам, как лучше всего соблюдать правила, изложенные в Законе о банковской тайне.


    СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

    Лимит транзакций с наличными в размере

    — когда говорить №

    Постепенно индийская экономика цифровизируется и в конечном итоге движется к безналичной экономике.Электронные транзакции обеспечивают чистый денежный след и очень затрудняют работу лиц, уклоняющихся от уплаты налогов. Стремясь обуздать черные деньги, а также ограничить количество операций с наличными, правительство время от времени вводило множество новых положений, ограничивающих операции с наличными деньгами.

    Некоторые важные положения Закона о подоходном налоге приведены ниже:

    Раздел 269ST: Ограничения кассовых операций

    В разделе говорится, что ни одно лицо не может получить сумму в INR 2 лакха или более в НАЛИЧНЫХ в совокупности от одного человека в день: в отношении одной транзакции или в отношении транзакций, относящихся к одному событию или случаю от физического лица.Положения применяются независимо от того, является ли данное лицо продавцом, поставщиком услуг или передачей основных средств.

    Неприменимо:

    1. Любая сумма, полученная —

    — Правительство;

    — любая банковская компания, почтово-сберегательная касса или кооперативный банк;

    2. Транзакции характера, указанного в разделе 269SS;

    3. Такие другие лица или категория лиц или квитанции, которые Центральное Правительство может указать путем уведомления в Официальном вестнике.

    Штраф: Любое лицо, которое заключает такую ​​транзакцию наличными, будет нести ответственность за штраф в размере, эквивалентном сумме квитанции о транзакции в соответствии с Разделом 271DA.

    Некоторые иллюстрации для лучшего понимания:

    1. Одинокий человек : Квитанция наличными в размере 2 лакхов индийских рупий или более, полученная в результате нескольких транзакций от одного человека в день.

    Пример: г-н Анкит покупает украшения для своей жены на сумму рупий. 2 лакха и выплачивает сумму ювелиру Mr.Яш 5 равными частями в один день. С тех пор г-н Яш принял рупий. 2 лакха наличными, применяется раздел 269ST, и г-н Яш должен заплатить штраф в размере рупий. 2 лакха.

    2. Разовая транзакция : Денежные поступления на сумму 2 миллиона индийских рупий или более, полученные в рассрочку для одной транзакции.

    Пример: г-ну Анкиту сделали операцию в больнице стоимостью рупий. 5 лакхов. Г-н Анкит оплатил счет 5 равными платежами в 5 разных дат. Даже если каждая транзакция меньше рупий.2 лакха, больница получила в общей сложности более 2 лакхов в связи с одной транзакцией / счетом. Следовательно, применяется раздел 269ST, и больница должна заплатить штраф.

    3. Единичное событие / случай : денежные поступления, связанные с единичным событием / случаем, не могут превышать 2 лакха индийских рупий.

    Пример: г-н Анкит принимает заказ питания и палатки на свадебное мероприятие. Он принимает наличные в размере рупий. 1,50,000 для общественного питания и рупий. 1,00,000 для палатки. Раздел применяется независимо от того, были ли денежные средства получены в разные даты.Все операции с наличными связаны с разовым случаем. Следовательно, штраф подлежит наложению.

    Раздел 269SS: Запрет на прием денежных ссуд, вкладов и т. Д.

    Лицо не может принять ссуду или депозит или любую другую указанную сумму от другого лица иначе, как чеком получателя платежа или банковской тратой получателя счета или использованием электронной клиринговой системы через банковский счет, если —

    и. Сумма кредита или , залог или указанная сумма составляет Rs.20000 и более, или

    ii. Общая сумма кредита, депозита и указанная сумма составляет рупий. 20000 и более

    iii. В случае, если лицо уже получило ссуду, депозит или указанную сумму от вкладчика, но ссуда, депозит или указанная сумма не были возвращены в таком случае, если невыплаченная ссуда, депозит или указанная сумма составляет рупий. 20000 и более, или

    iv. Совокупная сумма, упомянутая выше, составляет рупий. 20000 и более.

    Таким образом, человек не может принять ссуду наличными или депозит в размере рупий.20 000 и более от другого человека.

    Штраф: 100% суммы ссуды составляет размер штрафа, который может быть наложен.

    Раздел 269T: Запрет на погашение ссуд или депозитов наличными

    Раздел запрещает любому лицу возвращать ссуду, депозит или указанную сумму иначе, чем чеком получателя счета или банковской тратой получателя счета, или с использованием электронной клиринговой системы через банковский счет, если —

    1.Сумма кредита или депозита, включая сумму процентов, составляет рупий. 20000 и более, или

    2. Общая сумма займов или депозитов, включая сумму процентов, удерживаемых таким лицом от своего имени или совместно с любым лицом, составляет рупий. 20000 и более.

    Следовательно, человек не может погасить ссуду или депозит наличными, если сумма составляет рупий. 20000 и более.

    Штраф : 100% суммы кредита или депозита может быть взыскано.

    Раздел 40A (3): Произведены платежи, превышающие определенную сумму

    В нем говорится, что если оцениваемый несет любые расходы, в отношении которых платеж или совокупность платежей, произведенных лицу в день , превышает рупий.10 000 (35 000 рупий в случае оплаты перевозки, найма или аренды грузовых перевозок). Такие произведенные расходы учитываются в бухгалтерских книгах.

    Если сумма выплачивается посредством чека получателя платежа, выписанного на банк, или банковского тратта получателя счета, или с использованием электронной клиринговой системы через банковский счет, такой раздел не применяется.

    Раздел 40A (3A): Ограничение также применяется, если оцениваемый потребовал вычет в отношении любых расходов, относящихся к предыдущему году, и оплата таких расходов произведена в текущем году.

    Если в течение текущего года платеж, произведенный в течение дня, превышает Rs. 10,000 / 35,000.

    Пожертвования:

    Раздел 80G: Пожертвование наличными на сумму более 2000 рупий снова является нарушением налогового законодательства. Вычеты из общей суммы валового дохода не допускаются.

    Раздел 80GGB / 80GGC : Любая сумма, внесенная индийской компанией какой-либо политической партии или избирательному фонду в виде наличных средств, не может быть вычетом при расчете налогооблагаемого дохода.

    Вычеты не допускаются, если взносы на медицинское страхование производятся налогоплательщиком в денежной форме.

    В заключение можно отметить, что, несомненно, налогоплательщик должен соблюдать все положения Закона о подоходном налоге для соблюдения налоговых требований и получения налоговых льгот. Но в то же время оценивающий должен направлять транзакции в цифровом режиме, чтобы обуздать черные деньги.

    Осуществили перевод наличных на сумму 2 лакха или более за 1 день? Департамент подоходного налога наложит на вас штраф

    zeenews.india.com понимает, что ваша конфиденциальность важна для вас, и мы стремимся быть прозрачными в отношении используемых нами технологий. Эта политика в отношении файлов cookie объясняет, как и почему файлы cookie и другие аналогичные технологии могут храниться на вашем устройстве и открываться с него, когда вы используете или посещаете веб-сайты zeenews.india.com, которые размещают ссылку на эту Политику (совместно именуемые «сайты»). Эту политику использования файлов cookie следует читать вместе с нашей Политикой конфиденциальности.

    Продолжая просматривать или использовать наши сайты, вы соглашаетесь с тем, что мы можем хранить и получать доступ к файлам cookie и другим технологиям отслеживания, как описано в этой политике.

    Что такое файлы cookie и другие технологии отслеживания?

    Файл cookie — это небольшой текстовый файл, который может быть сохранен на вашем устройстве и доступен с вашего устройства, когда вы посещаете один из наших сайтов, если вы согласны. Другие технологии отслеживания работают аналогично файлам cookie и размещают небольшие файлы данных на ваших устройствах или отслеживают активность вашего веб-сайта, чтобы мы могли собирать информацию о том, как вы используете наши сайты. Это позволяет нашим сайтам отличать ваше устройство от устройств других пользователей на наших сайтах.Приведенная ниже информация о файлах cookie также применима к этим другим технологиям отслеживания.


    Как наши сайты используют файлы cookie и другие технологии отслеживания?

    Zeenews.com использует файлы cookie и другие технологии для хранения информации в вашем веб-браузере или на вашем мобильном телефоне, планшете, компьютере или других устройствах (совместно именуемые «устройства»), которые позволяют нам хранить и получать определенные фрагменты информации всякий раз, когда вы используете или взаимодействовать с нашими zeenews.india.com приложения и сайты. Такие файлы cookie и другие технологии помогают нам идентифицировать вас и ваши интересы, запоминать ваши предпочтения и отслеживать использование сайта zeenews.india.com. Мы также используем файлы cookie и другие технологии отслеживания для контроля доступа к определенному контенту на наших сайтах, защиты сайтов, и обрабатывать любые запросы, которые вы нам делаете.
    Мы также используем файлы cookie для администрирования наших сайтов и в исследовательских целях, zeenews.india.com также заключил договор со сторонними поставщиками услуг для отслеживания и анализа статистической информации об использовании и объеме информации от пользователей нашего сайта.Эти сторонние поставщики услуг используют постоянные файлы cookie, чтобы помочь нам улучшить взаимодействие с пользователем, управлять контентом нашего сайта и анализировать, как пользователи перемещаются по сайтам и используют их.

    Основные и сторонние файлы cookie

    Основные файлы cookie

    Это те файлы cookie, которые принадлежат нам и которые мы размещаем на вашем устройстве, или файлы cookie, установленные веб-сайтом, который в данный момент посещается пользователем (например, файлы cookie, размещенные zeenews.india.com)

    Сторонние файлы cookie

    Некоторые функции, используемые на этом веб-сайте, могут включать отправку файлов cookie на ваш компьютер третьей стороной. Например, если вы просматриваете или слушаете какой-либо встроенный аудио- или видеоконтент, вам могут быть отправлены файлы cookie с сайта, на котором размещен встроенный контент. Аналогичным образом, если вы делитесь каким-либо контентом на этом веб-сайте через социальные сети (например, нажав кнопку «Нравится» Facebook или кнопку «Твитнуть»), вам могут быть отправлены файлы cookie с этих веб-сайтов.Мы не контролируем настройку этих файлов cookie, поэтому, пожалуйста, посетите веб-сайты этих третьих лиц, чтобы получить дополнительную информацию об их файлах cookie и способах управления ими.

    Постоянные файлы cookie
    Мы используем постоянные файлы cookie, чтобы вам было удобнее пользоваться сайтами. Это включает в себя запись вашего согласия с нашей политикой в ​​отношении файлов cookie, чтобы удалить сообщение cookie, которое впервые появляется при посещении нашего сайта.
    Сессионные файлы cookie
    Сессионные файлы cookie являются временными и удаляются с вашего компьютера при закрытии веб-браузера.Мы используем файлы cookie сеанса, чтобы отслеживать использование Интернета, как описано выше.
    Вы можете отказаться принимать файлы cookie браузера, активировав соответствующие настройки в своем браузере. Однако, если вы выберете этот параметр, вы не сможете получить доступ к определенным частям сайтов. Если вы не изменили настройки своего браузера таким образом, чтобы он отказывался от файлов cookie, наша система будет проверять, могут ли файлы cookie быть захвачены, когда вы направите свой браузер на наши сайты.
    Данные, собранные сайтами и / или с помощью файлов cookie, которые могут быть размещены на вашем компьютере, не будут храниться дольше, чем это необходимо для достижения целей, упомянутых выше.В любом случае такая информация будет храниться в нашей базе данных до тех пор, пока мы не получим от вас явного согласия на удаление всех сохраненных файлов cookie.

    Мы классифицируем файлы cookie следующим образом:

    Основные файлы cookie

    Эти файлы cookie необходимы нашему сайту, чтобы вы могли перемещаться по нему и использовать его функции. Без этих важных файлов cookie мы не сможем предоставлять определенные услуги или функции, и наш сайт не будет работать для вас так гладко, как нам хотелось бы.Эти файлы cookie, например, позволяют нам распознать, что вы создали учетную запись и выполнили вход / выход для доступа к контенту сайта. Они также включают файлы cookie, которые позволяют нам запоминать ваши предыдущие действия в рамках одного сеанса просмотра и защищать наши сайты.

    Аналитические / рабочие файлы cookie

    Эти файлы cookie используются нами или нашими сторонними поставщиками услуг для анализа того, как используются сайты и как они работают. Например, эти файлы cookie отслеживают, какой контент наиболее часто посещается, вашу историю просмотров и откуда приходят наши посетители.Если вы подписываетесь на информационный бюллетень или иным образом регистрируетесь на Сайтах, эти файлы cookie могут быть связаны с вами.

    Функциональные файлы cookie

    Эти файлы cookie позволяют нам управлять сайтами в соответствии с вашим выбором. Эти файлы cookie позволяют нам «запоминать вас» между посещениями. Например, мы узнаем ваше имя пользователя и запомним, как вы настроили сайты и услуги, например, путем настройки размера текста, шрифтов, языков и других частей веб-страниц, которые являются изменяемыми и предоставят вам те же настройки во время будущих посещений.

    Рекламные файлы cookie

    Эти файлы cookie собирают информацию о ваших действиях на наших и других сайтах для предоставления вам целевой рекламы. Мы также можем разрешить нашим сторонним поставщикам услуг использовать файлы cookie на сайтах для тех же целей, которые указаны выше, включая сбор информации о ваших действиях в Интернете с течением времени и на разных веб-сайтах. Сторонние поставщики услуг, которые генерируют эти файлы cookie, например платформы социальных сетей, имеют свои собственные политики конфиденциальности и могут использовать свои файлы cookie для целевой рекламы на других веб-сайтах в зависимости от вашего посещения наших сайтов.

    Как мне отказаться или отозвать свое согласие на использование файлов cookie?

    Если вы не хотите, чтобы файлы cookie сохранялись на вашем устройстве, вы можете настроить настройку своего интернет-браузера, чтобы отклонить настройку всех или некоторых файлов cookie и предупредить вас, когда файл cookie размещается на вашем устройстве. Для получения дополнительной информации о том, как это сделать, обратитесь к разделу «справка» / «инструмент» или «редактирование» вашего браузера, чтобы узнать о настройках файлов cookie в вашем браузере, который может быть Google Chrome, Safari, Mozilla Firefox и т. Д.
    Обратите внимание, что если в настройках вашего браузера уже настроена блокировка всех файлов cookie (включая строго необходимые файлы cookie), вы не сможете получить доступ или использовать все или части или функции наших сайтов.
    Если вы хотите удалить ранее сохраненные файлы cookie, вы можете вручную удалить файлы cookie в любое время в настройках вашего браузера. Однако это не помешает сайтам размещать дополнительные файлы cookie на вашем устройстве до тех пор, пока вы не измените настройки своего интернет-браузера, как описано выше.
    Для получения дополнительной информации о разработке профилей пользователей и использовании файлов cookie для таргетинга / рекламы посетите сайт www.youronlinechoices.eu, если вы находитесь в Европе, или www.aboutads.info/choices, если находитесь в США.

    Свяжитесь с нами

    Если у вас есть какие-либо другие вопросы о нашей Политике в отношении файлов cookie, свяжитесь с нами по телефону:
    . Если вам требуется какая-либо информация или разъяснения относительно использования вашей личной информации или настоящей политики конфиденциальности, или жалобы в отношении использования вашей личной информации, пожалуйста, напишите нам. на ответ @ zeemedia.esselgroup.com.

    правил IRS по платежам свыше 10 000 долларов | Малый бизнес

    Автор Chron Contributor Обновлено 16 февраля 2021 г.

    Федеральный закон гласит, что обо всех платежах наличными на сумму свыше $ 10 000 необходимо сообщать в IRS. Это относится к предприятиям, принимающим наличные, и к финансовым учреждениям, принимающим их на депозит. Эти законы существуют, чтобы помочь правительству предотвратить террористическую деятельность и другие финансовые преступления.К предприятиям и учреждениям, которые намеренно или по неосторожности не соблюдают эти законы, могут быть применены серьезные штрафы.

    Зачем докладывать?

    Вы должны подавать отчет каждый раз, когда ваша компания получает денежный платеж в размере $ 10,000 или более. Эти законы существуют для того, чтобы помочь IRS предотвратить уклонение от уплаты подоходного налога и помочь другим государственным органам обнаруживать и пресекать отмывание денег или террористическую деятельность. Крупные денежные суммы тщательно отслеживаются, и такие депозиты анализируются для выявления необычного поведения или признаков незаконной деятельности.Правительство полагается на то, что финансовые учреждения и владельцы бизнеса сообщают об операциях с наличными деньгами, чтобы усилить свои правоприменительные меры.

    Кто отчитывается?

    Согласно IRS, любые лица, которые получают более $ 10,000 при ведении своей торговли или бизнеса, должны сообщать об этих транзакциях. Если вы являетесь владельцем бизнеса и один из ваших клиентов оплачивает товары или услуги наличными в рамках транзакции, которая превышает $ 10,000 , вы по закону обязаны предоставить в IRS информацию о транзакции и клиенте.

    О чем вы сообщаете?

    IRS определило, какие виды платежей составляют наличные деньги для целей соблюдения требований к отчетности по платежам. Учитываются только сделки с обменом физических денег. Согласно IRS, наличные деньги включают любые монеты или бумажную валюту, независимо от страны происхождения, кассовые чеки, дорожные чеки и денежные переводы. Если вы получаете $ 10 000 или более в комбинации с любыми такими денежными инструментами, вы должны сообщить об этом в IRS.

    Когда вы сообщаете?

    Согласно IRS, компании должны сообщать наличные платежи на сумму 10 000 долларов или более в течение 15 дней с даты транзакции, используя форму 8300 IRS. Платежи на сумму менее 10 000 долларов США не нужно сообщать, за исключением случаев, когда последующие транзакции платежей от одного и того же клиента происходят в течение одного года и общая сумма всех платежей не превышает $ 10,000 . Компании должны подавать отчет каждый раз, когда платеж клиента достигает этого предела, даже если результатом является несколько отчетов для одного и того же клиента.

    Что произойдет, если вы не сообщите?

    Могут быть наложены строгие гражданские и уголовные санкции, если вы или ваша компания признаны виновными в нарушении законов о сообщении о крупных денежных операциях. Непреднамеренный или небрежный отказ подать отчет или предоставить всю необходимую информацию может привести к штрафу до $ 25 000 в общей сложности. Уголовные обвинения возникают в результате умышленного отказа от представления отчетов, предоставления мошеннической информации, вмешательства в представление отчетов или попыток обманного структурирования транзакций или платежей с целью уклонения от требований к отчетности.Наказания за осуждение за эти уголовные преступления включают штрафы в размере до долларов США, 500000 долларов США, долларов США для корпораций и тюремное заключение сроком до 5 лет в зависимости от совершенных преступлений.

    Департамент подоходного налога устанавливает инструкции по проверке подозрительных банковских счетов

    После демонетизации банкам дано указание взимать комиссию за операции с наличными сверх определенного лимита. Кроме того, RBI обязал расследовать необычные операции с наличными.Это связано с тем, что при внесении денежных вкладов в размере Rs. 500 и рупий. За период демонетизации было сделано 1000 записей. Министерство финансов приняло циркуляр с описанием стандартной оперативной процедуры аттестации сотрудников, которым необходимо следовать при рассмотрении таких дел. Есть особые случаи, когда по вашей транзакции может быть выдан ордер на верификацию:

    Кто может быть подвергнут проверке

    Может быть множество сценариев, требующих тщательного изучения.Некоторые из сценариев упомянуты ниже:

    • Денежные средства, внесенные в счет ранее полученного дохода или сбережений
      • Лица, которые вносят наличные на сумму свыше 2,5 млн рупий, и пожилые люди, вносящие наличные на сумму более 5 млн рупий, могут быть подвергнуты проверке. Любая сумма в пределах указанного лимита будет исключена из рассмотрения, учитывая, что это деньги из семейных сбережений, снятия наличных, предыдущего дохода и так далее.
      • В случае физических лиц, не имеющих дохода от предпринимательской деятельности, депозиты выше указанных лимитов будут проверены специалистами по оценке.Компании, чьи бухгалтерские книги показывают общие сбережения, превышающие остаток денежных средств на конец периода по состоянию на 31 марта 2016 г. (AY 2016-17), будут исследованы.
      • Банковские счета, которые подозреваются в неправомерном использовании для отмывания денег или уклонения от уплаты налогов или операций входа в подставные компании, будут полностью расследованы.
    • Денежные средства из не облагаемых налогом поступлений Любые излишки денежных средств из чеков, освобожденных от налога, должны соответствовать декларациям о доходах, поданным ранее тем же лицом.В противном случае эксперт может запросить соответствующую информацию.
    • Денежные средства, снятые с банковского счета Денежные вклады, не соответствующие выпискам из банка, вызывают подозрения, даже если он заявляет, что деньги были сняты с банковского счета. Эксперт по оценке может запросить копию выписки из банка, чтобы объяснить внесение и снятие наличных с банковского счета.
    • Денежные средства, полученные от идентифицируемых лиц В случае получения наличных денег от идентифицируемых лиц (с PAN) эксперт по оценке не будет запрашивать дополнительную информацию у налогоплательщика.Вместо этого эксперт по оценке будет запрашивать информацию у сотрудника по оценке такого идентифицируемого такого идентифицируемого лица. В случае подарка оценщик проверит, подлежит ли он налогообложению в руках получателя в соответствии с разделом 56 (2) закона о подоходном налоге.
    • Денежные средства, полученные от неустановленных лиц В случае квитанций от неидентифицируемых лиц (без PAN) оценщик проверит, соответствуют ли денежные поступления обычным практикам ведения бизнеса налогоплательщика.Если операции с наличными деньгами не соответствуют обычной деловой практике, специалист по оценке может попросить вас предоставить документы, такие как ежемесячный отчет о продажах и реестры запасов, для проверки. В случае других неидентифицируемых лиц эксперт по оценке проверит, соответствуют ли операции с наличными денежным средствам обычной деловой практике в соответствии с ранее полученным доходом. Специалист по оценке может запрашивать информацию, такую ​​как ежемесячный отчет о продажах, соответствующие записи в реестре акций, выписки из банка и т. Д., Чтобы выявить случаи задним числом продаж или фиктивных продаж.Чтобы выявить случаи отсрочки продаж задним числом, АО может изучить:
      • Аномальное увеличение процента продаж за наличные в период с ноября по декабрь 2016 г. или в более ранние периоды.
      • Множественные депозиты демонетизированной валюты в конце декабря 2016 года.
      • Отсутствие запасов или попытки взвинтить запасы.
      • Перевод банковских счетов, которые ранее не использовались.
      • Тот же процесс будет использоваться для проверки пожертвований и других денежных поступлений.
    • Денежные средства, раскрытые или подлежащие раскрытию в соответствии с PMGKY В случае, если налогоплательщик раскрывает денежные средства в соответствии с Pradhan Mantri Garib Kalyan Yojana (PMGKY), подозрительные операции с денежными средствами могут быть подтверждены с помощью раскрытия, сделанного в соответствии с PMGKY.

    Как работает процесс электронной верификации

    Онлайн-проверка была включена на портале электронной подачи документов, который будет синхронизирован с внутренним порталом проверки отдела подоходного налога. Возможности портала перечислены ниже:

    • Проверяемые лица могут отправлять объяснения в режиме онлайн через свой логин на портале электронной подачи документов.Им не нужно посещать налоговую инспекцию. Держатели PAN могут просматривать эту информацию в разделе «Денежные операции 2016» в разделе «Соответствие требованиям».
    • Всем лицам, находящимся под пристальным вниманием, будет отправлено SMS и электронное письмо с предложением отправить онлайн-ответы на портале электронной подачи документов. Такие лица, которые не зарегистрированы, должны зарегистрироваться немедленно по ссылке «Зарегистрируйтесь». Зарегистрированные налогоплательщики должны обновить свой адрес электронной почты и номер мобильного телефона на портале, чтобы они могли получать сообщения от департамента.
    • Частные лица могут проверить разделы руководств и часто задаваемых вопросов на веб-сайте ИТ-отдела, чтобы отправить свои ответы.
    • Дела с низким уровнем риска могут быть закрыты централизованно, а остальные дела будут переданы АО для проверки.
    • АО рассмотрят все заявки и попросят предоставить дополнительные подтверждения в Интернете. Подтверждающие документы необходимо подать онлайн.
    • Если документы и доказательства, представленные онлайн, удовлетворительны, АО закроет проверку онлайн.

    Что делать, если вы застряли в процессе

    Если во время процесса у вас возникнут какие-либо вопросы или запросы, вы можете найти рекомендации, обратившись к разделу «Помощь» портала электронной подачи документов. Вы также можете обратиться к часто задаваемым вопросам, чтобы найти решение для своих запросов. Кроме того, вы можете обратиться к документу под названием «Руководство пользователя по операциям с наличными денежными средствами 2016». Вы также можете ознакомиться с «Руководством пользователя по проверке операций с наличными в модуле ITBA-AIMS», руководящим документом, который АО должны соблюдать во время проверки.

    Закрытие и одобрение

    Чиновники имеют право закрыть записи о человеке после проверки с надлежащего разрешения соответствующих властей. Соответствующим органом для городов уровня 1 является дополнительный / совместный КПН, который возглавляет диапазон транзакций на сумму менее 10 лакхов. Для других городов АО необходимо указать пр. CIT.

    Несоблюдение и штраф

    В случае несоответствия AO может просматривать ITS-профиль владельцев PAN, осуществлять полномочия в соответствии с Разделом 133 (6) с одобрения органа, выписывающего рецепт, проводить обследование в соответствии с Разделом 133A и т. Д.С другой стороны, АО может рассмотреть вопрос о возбуждении уголовного дела в соответствии с разделами 269SS или 269T Закона.

    Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут

    Бесплатно, просто и точно. Разработано налоговыми экспертами

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *