Пример заполнения раздела 4 декларации по ндс: IX. Порядок заполнения раздела 4 декларации»Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров(работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки0 процентов по которым документально подтверждена» 

Содержание

IX. Порядок заполнения раздела 4 декларации»Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров(работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки0 процентов по которым документально подтверждена» 

41. При заполнении раздела 4 декларации необходимо указать ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы.41.2. По строкам 020 по каждому коду операции отражаются налоговые базы за истекший налоговый период, за который представляется декларация, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с пунктом 1 статьи 164 Кодекса, пунктом 3 и (или) пунктом 31 Протокола, обоснованность применения которой по указанной операции документально подтверждена в установленном порядке.(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/[email protected])

(см. текст в предыдущей редакции)

41.3. По строкам 030 по каждому коду операции отражаются налоговые вычеты по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, включающие:

сумму налога, предъявленную налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав;

сумму налога, уплаченную налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;

сумму налога, уплаченную покупателем — налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг).

41.4. По строкам 040 по каждому коду операций отражается сумма налога, ранее исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), по которым обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов ранее не была документально подтверждена, и включенная в предыдущие налоговые периоды по соответствующему коду операции в строку 030 раздела 6 декларации, уменьшенная на сумму налога в связи с возвратом товаров (отказом от товаров (работ, услуг)), и включенную в предыдущих налоговых периодах по соответствующему коду операции в строку 090 раздела 6 декларации.(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/[email protected])

(см. текст в предыдущей редакции)

41.5. По строкам 050 по каждому коду операций отражается сумма налога, ранее принятая к вычету по товарам (работам, услугам), по которым обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов ранее не была документально подтверждена, и включенная в предыдущие налоговые периоды по соответствующему коду операции в строку 040 раздела 6 декларации.41.6. По строкам 060 отражаются соответствующие коды операций согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. По строкам 070 и 080 по каждому коду операции отражаются суммы корректировки налоговой базы и налоговых вычетов в связи с возвратом товаров (отказом от товаров (работ, услуг)), по операциям по реализации которых ранее обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально была подтверждена. Отражение производится в декларации, представляемой за налоговый период, в котором налогоплательщиком признан такой возврат товаров (отказ от таких товаров (работ, услуг)).(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/[email protected])

(см. текст в предыдущей редакции)

41.7. По строкам 090 отражаются соответствующие коды операций согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. По строкам 100 по каждому коду операции отражаются соответствующие суммы, на которые корректируется налоговая база (в случае увеличения цены реализованных товаров (работ, услуг)) по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально была подтверждена. По строкам 110 по каждому коду операции отражаются соответствующие суммы, на которые корректируется налоговая база (в случае уменьшения цены реализованных товаров (работ, услуг)) по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально была подтверждена. Отражение производится в декларации, представляемой за налоговый период, в котором налогоплательщиком признано такое увеличение (уменьшение) цены реализованных товаров (работ, услуг).(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/[email protected])

(см. текст в предыдущей редакции)

Открыть полный текст документа

Особенности заполнения налоговой декларации по НДС при осуществлении экспортных операций Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

на комплексный анализ задолженностей. В научной и учебной литературе достаточно подробно изложена методика анализа дебиторской и кредиторской задолженностей, включая анализ динамики, структуры по экономическому составу и возрасту образования, оборачиваемости. Также рекомендуется анализировать условия договоров, систему предоставляемых скидок и санкций за несвоевременную оплату.

По результатам проведенного анализа дебиторской и кредиторской задолженностей делается вывод о степени рациональности их структуры, соотношении их между собой, сроках погашения, а также по поводу влияния изменений их величин на финансовое состояние предприятия [4].

Список литературы:

1. Гончаров А.И. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика. -2009. — № 3.

2. Официальный сайт «Территориальный орган Федеральной статистики государственной статистики по Красноярскому краю» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.krasstat.gks.ru.

3. Официальный сайт «Федеральная служба Российской статистики» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.gks.ru.

4. Крылов С.И. Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности [Электронный ресурс] // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. — 2011. — N 4. — С. 10-13 // Справочная правовая система «Кон-сультантПлюс». — Режим доступа: http://www.consultant.ru.

ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЭКСПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

© Гашева Е.В.*

Саратовский социально-экономический институт (филиал) Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова, г. Саратов

При осуществлении экспортных операций экономические субъекты имеют право на применение пониженной нулевой налоговой ставки по налогу на добавленную стоимость. При этом особенностью налогообложения экспортных операций является то, что по товарам, непосредственно связанным с осуществлением данных фактов хозяйственной жизни,

* Аспирант кафедры Бухгалтерского учета.

налог на добавленную стоимость ранее принятый к вычету восстанавливается, либо, не принимается к вычету, если на момент приобретения экономический субъект уверен в том, они будут направлены на экспорт. В последующем, в момент определения налоговой базы, экономический субъект имеет право принять к вычету восстановленный ранее налог на добавленную стоимость. При этом вычеты производятся в момент определения налоговой базы, когда собран полный пакет документов, подтверждающих экспорт, посредством предоставления в налоговую инспекцию декларации по НДС. Как показали исследования, вопросы заполнения налоговой декларации по НДС в части экспортных операций вызывают у экономических субъектов определенные сложности, вследствие того, что порядок заполнения налоговой декларации в части ставки 0 % отличен от заполнения декларации по операциям, облагаемым по иным ставкам налога. Данная проблема вызвана неоднозначностью законодательных норм и отсутствием официальных разъяснений. Таким образом, порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операции является актуальным и важным направлением исследований.

Прежде всего, следует отметить, что форма декларации по НДС и Порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 15 октября 2009 г. № 104н, и ее сроками сдачи является дата не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. При этом декларация включает в себя информацию обо всех суммах начисленного налогоплательщиком налога на добавленную стоимость за отчетный период, и сумме налоговых вычетов, право на применение которых, возникло у экономического субъекта в отчетном периоде. Особо подчеркнем, что если полный пакет подтверждающих экспорт документов экономическим субъектом не собран в течение 180 календарных дней, то экспортные операции отражаются в налоговой декларации в том периоде, в котором они собраны. Исследование данной проблемы показало наличие следующего механизма ее решения. Так условно, порядок заполнения налоговой декларации по НДС зависит от вариантности сложившийся ситуации:

— экспорт подтвержден в течение 180 календарных дней;

— экспорт не подтвержден в течение 180 календарных дней;

— экспорт не подтвержден в течение 180 календарных дней, но подтвержден по истечении трехлетнего срока;

— экспорт не подтвержден по истечении трехлетнего срока.

В первом случае, если экспорт подтвержден в течение 180 календарных дней, моментом определения налоговой базы по товарам, реализуемым на экспорт, является последнее число квартала, в котором собран полный пакет подтверждающих документов. В данном случае экономическому субъекту следует заполнить титульный лист, раздел 1 «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет по данным налогоплательщика», следующие графы разде-

ла 4 налоговой декларации по НДС «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена»:

— графа 2 «Налоговая база»;

— графа 3 «Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена».

Полученное значение НДС, отраженное экономическим субъектом по строке 010 «Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению» раздела 4, участвует при расчете общей суммы НДС раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» налоговой декларации. Важно отметить, что при наличии осуществленных вычетов в отношении товаров, приобретенных для продажи на внутреннем рынке, но реализованных на экспорт, то необходимо заполнить раздел 3 декларации «Расчет суммы налога, подлежащей к уплате в бюджет по операциям, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренными п. 2-4 ст. 164 НК РФ» и по строке 100 «Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов» указываются суммы восстановленного налога. При этом восстановление налога на добавленную стоимость происходит в периоде осуществления факта экспорта.

Следует отметить, что на практике возникают ситуации, при которых экспорт может быть подтвержден в прошлом налоговом периоде, а право на применение налогового вычета возникнуть в отчетном. Как показали исследования, данная ситуация возникает в случае, что документы, подтверждающие применение ставки 0 %, собраны, а условия для применения налоговых вычетов не выполнены. При этом порядок заполнения налоговой декларации по НДС рекомендуем считать следующим. Экономическому субъекту следует заполнить графы раздела 5 налоговой декларации «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)»: графа 2 «Налоговая база»; графа 3 «Налоговые вычеты».

Особо важно учитывать, что право на налоговый вычет можно реализовать до истечения трех лет после окончания налогового периода, за который подавалась декларация по нулевой ставке.

Что касается второго варианта, в соответствии с которым в течение 180 календарных дней не собраны обосновывающие пониженную налоговую ставку документы, и экспорт считается не подтвержденным, налогоплательщик обязан заплатить НДС по 10 или 18 % ставке и принять к вычету НДС, относящийся к затратам на производство и реализацию экспортированных товаров. Данные факты хозяйственной жизни отражаются в уточненной

налоговой декларации по НДС за тот период, в котором товары были фактически отгружены путем заполнения граф раздела 6 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым документально не подтверждена»: графа 2 «Налоговая база»; графа 3 «Суммы НДС, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-3 ст. 164 НК РФ»; графа 4 «Суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров, работ, услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена».

Таким образом, в данном разделе указывается налоговая база, суммы НДС без применения пониженной налоговой ставки, суммы вычетов по документально неподтвержденному экспорту. Полученная разница между графами 3 и 4 характеризует сумму НДС, подлежащую отражению в строке 020 «Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу» при превышении НДС с реализации над вычетами, или по строке 030 «Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу» в обратной ситуации. Величина вычетов НДС подлежащих восстановлению отражается по строке 100 «Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов» раздела 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст. 164 НК РФ» налоговой декларации.

Рассматривая проблемы заполнения налоговой декларации по НДС при осуществлении экспорта, необходимо затронуть вопрос, когда экспорт не подтвержден в течение 180 календарных дней, а право на вычет уже возникло в отчетном периоде. Необходимо учитывать, что данный факт хозяйственной жизни возникает в случае, когда в одном из прошедших периодов экономический субъект отразил в разделе 6 сумму налога к уплате в бюджет, но не заявил по ней вычеты, в связи с невыполнением необходимых условий для их применения. Необходимо учитывать, что сумма входящего НДС отражается в разделе 5 налоговой декларации «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)» путем заполнения граф: графа 2 «Налоговая база»; графа 3 «Налоговые вычеты».

Что касается варианта, когда экспорт не подтвержден в течение 180 календарных дней, но подтвержден по истечении трехлетнего срока, суммы НДС, уплаченные с реализации товаров на экспорт и отраженные в разделе 6, подлежат возврату экономическому субъекту. Указанная сумма отражается в графе 4 «Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена» раздела 4 налоговой декларации. Следует отметить, что в данном 4 разделе заполняются все графы, в которых указывается налоговая база,

налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена и не подтверждена, сумма налога принятая к вычету и подлежащая восстановлению.

Что касается варианта, в ходе которого экспорт не подтвержден по истечении трехлетнего срока, то экономическому субъекту необходимо заполнить раздел 6 уточненной декларации по НДС. Порядок составления декларации при данном факте хозяйственной жизни соответствует варианту, согласно которому в течение 180 календарных дней не собраны обосновывающие пониженную налоговую ставку документы, и экспорт считается не подтвержденным. Исследование особенностей составления декларации по НДС при осуществлении экспортных операций, позволило обобщить порядок заполнения в таблице 1.

Таблица 1

Порядок заполнение декларации по НДС при экспортных операциях

Варианты ситуаций Раздел 1 Раздел 4 Раздел 5 Раздел 6

Экспорт подтвержден в течение 180 дней + + — —

Экспорт не подтвержден в течение 180 дней + — — +

Экспорт не подтвержден в течение 180 дней, но подтвержден по истечении 3 лет + + — +

Экспорт не подтвержден по истечении 3 лет + — — +

Экспорт подтвержден в прошлом налоговом периоде, а право на вычет возникло в отчетном + — + —

Экспорт не подтвержден в момент права на вычет + — + —

При рассмотрении порядка составления налоговой отчетности по НДС в ходе осуществления экспортных операций, выявлена проблема, в соответствии с которой специальный порядок регистрации счетов-фактур в книге продаж при экспортных операциях налоговым законодательством не предусмотрен. Проведенное исследование позволило обобщить порядок регистрации счетов-фактур в книге продаж при осуществлении экспортных операций в таблице 2.

Таблица 2

Порядок регистрации счетов-фактур в книге продаж при осуществлении экспортных операций

Факт хозяйственной жизни Порядок отражения в книге продаж

Подтверждение факта экспорта в течение 180 дней Счета-фактуры регистрируются в книге продаж в последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов

Неподтверждение факта экспорта в течение 180 дней, но обоснование в течение 3 лет

Неподтверждение экспорта Экономический субъект должен составить счет-фактуру по обычной налоговой ставке 10 или 18 % и зарегистрировать ее в том периоде, на который приходится день отгрузки товаров

Учитывая представленный в таблице порядок регистрации счетов-фактур в книге продаж при осуществлении экспортных операций, можно утверждать, что для решения данной проблемы порядок отражения счетов-фактур в книге продаж основывается на моменте подтверждения экспорта. Так в случае подтверждения факта экспорта в течение 180 дней, счета-фактуры регистрируются в книге продаж в последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов. При этом счет-фактуру, следует выставить не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товара с указанием ставки НДС в размере 0 процентов. Как показали исследования, при необосновании факта экспорта экономический субъект должен составить счет-фактуру по обычной налоговой ставке 10 или 18 % и зарегистрировать ее в том периоде, на который приходится день отгрузки товаров. При не подтверждении факта экспорта в течение 180 дней, но сбора необходимого перечня подтверждающих документов в течение трехлетнего срока, счета-фактуры регистрируются в книге продаж в том периоде, на который приходится день подтверждения факта экспорта.

Подведя итог, следует отметить, что вышеобозначенная методика заполнения книги продаж, налоговой декларации по НДС в части экспортных операций, позволяет значительно ускорить процесс ее составления, избежать потенциальных ошибок.

КОМПЕТЕНЦИИ СТУДЕНТОВ: ОЦЕНКА РАЗВИТИЯ В ТЕЧЕНИЕ ПРОЦЕССА ОБУЧЕНИЯ

© Древс К.О.*

Ульяновский государственный университет, г. Ульяновск

Определена значимость компетентностного подхода в подготовки студентов по направлению управление персоналом и выявление динамики из развития в процессе обучения на 2-4 курсах через систему опросов для определения дальнейших путей укрепления и развития.

Современное развитие российского общества неотъемлемо связано не только с модернизацией экономики, созданием и внедрением передовых технологий, но и с построением новой образовательной парадигмы — «ком-петентностный подход». Данное направление в развитии образования является актуальным, так как общество в большей степени заинтересованно в развитии институтов, обеспечивающих высокий уровень подготовки кадров (и личности в целом) для выполнения своих функций: способность к само-

* Студент факультета управления персоналом.

Открытая дата — Семинар «Новации в НДС и налоге на прибыль в 2020 году: применение на практике»

26 Февраля 2020

На семинаре вы узнаете, что нового в исчислении НДС, какие произошли изменения по налогу на прибыль в 2020 году, а также в заполнении декларации по НДС.

Программа:

  1. Новшества по НДС.
    • Безвозмездная передача имущества в собственность государства по Указу Президента от 31.12.2019 № 503. Порядок отражения в строке 5 налоговой декларации по НДС. Безвозмездное выполнение работ (оказание услуг) государству.
    • Пример распределения налоговых вычетов по удельному весу при наличии оборотов по безвозмездной передаче.
    • Новации в льготах по НДС.
    • Прекращение действия 30-дневной отсрочки вычета «таможенного» НДС. Правило вычета таможенного НДС без отсрочки.
    • Признание плательщиками НДС индивидуальных предпринимателей.
    • Обзор разъяснений МНС и ИМНС за 2019-2020 годы (подтверждение ставки НДС 10% при ввозе товаров, восстановление НДС при недостачах, неотделимые улучшения при аренде, межфилиальная передача и др.).
    • Дата совершения операции по возмещаемым расходам при аренде.
    • Новации в налоговой декларации по НДС и порядке ее заполнения. Пример заполнения раздела 4 декларации за 1 квартал 2020 года.
  2. Новации по налогу на прибыль.
    • Новые правила налогового учета курсовых разниц, в том числе организациями на едином сельхозналоге (Указ Президента от 31.12.2019 № 504).
    • Система нормирования ТЭР. Новые правила нормирования и учета при налогообложении ТЭР в 2020 году. Как учитывать при налогообложении ТЭР до 2020 года.
    • Новый порядок включения в затраты страховых взносов по добровольному страхованию.
    • Новации в ставках и льготах по налогу на прибыль.
    • Обзор разъяснений МНС, ИМНС за 2019-2020 годы (амортизация основных средств, приобретенных за счет бюджетных средств, благоустройство, проценты по кредитам и займам и др.).
    • Сложные вопросы в порядке нормирования прочих затрат. Пример нормирования прочих затрат; пример нормирования затрат, приходящихся на себестоимость реализованной продукции.
    • Новации в налоговой декларации по налогу на прибыль.
  3. Ответы на вопросы.

Лектор: Нехай Наталья — аудитор, автор статей по налоговой тематике в журналах «Налоги Беларуси», «Главный Бухгалтер», газетах «Рэспублiка», «Экономическая газета», АПС «Бизнес-Инфо» и др.; лектор семинаров по налогообложению, курсов повышения квалификации бухгалтеров.

Регистрация: с 9-30

Продолжительность: с 10-00 до 14-00

Дата проведения: 11 марта 2020 года

Место проведения: Бизнес-центре А-100 «Конференц-зал», ул. Гинтовта, 1, ком. 507

Программа и счет

Зарегистрироваться на семинар можно по ссылке

Членам Клуба пользователей АПС «Бизнес-Инфо» предоставляется скидка 5 % (счет)

Зарегистрироваться на семинар, а также получить дополнительную информацию можно по телефонам: (17) 265 69 32, (44) 551 76 58 или по электронной почте: [email protected]

Возврат к списку

Декларация по НДС. Отражение сумм вычетов на нулевую ставку

Вопрос: В какой строке части I налоговой декларации по НДС следует указать суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке?

Ответ: Суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС и в строке 3 раздела IV части I налоговой декларации по НДС (в случае ее заполнения).

Обоснование: Согласно ч. 1 п. 15 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утв. постановлением МНС от 24.12.2014 N 42 , в графе 4 строки 15в раздела II части I отражаются нарастающим итогом с начала налогового периода налоговые вычеты, приходящиеся на обороты по реализации объектов, суммы налога по которым подлежат уплате в бюджет, в том числе по оборотам по реализации объектов, отраженным в строках 6 и 7 раздела I. При этом показатель графы 4 строки 15 раздела II части I не может быть больше суммы показателей строк 1 и 2 раздела IV части I.

В строке 6 раздела I части I налоговой декларации по НДС отражается налоговая база по операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке <*>.

Согласно форме налоговой декларации по НДС в строке 3 раздела IV отражаются принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке ноль (0) процентов.

Строки 3 — 5 раздела IV налоговой декларации по НДС не заполняются, если показатель строки 16 раздела III налоговой декларации по НДС имеет положительное значение <*>.

На основании изложенного суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС и в строке 3 раздела IV части I налоговой декларации по НДС (в случае ее заполнения).

Ключевые аспекты и порядок заполнения декларации по НДС

Любой уважающий себя индивидуальный предприниматель должен внимательно следить за отчетностью своего бизнеса, а бухгалтер — знать алгоритмы заполнения бумаг и оценивать важность написанного. Одним из постоянных отчетов является декларация по НДС. Попробуем выделить основные моменты касаемо оформления данной документации.

Когда требуется заполнять декларацию по НДС

В первую очередь, следует запомнить, что ответственное заполнение декларации по НДС — главный фактор возврата этого налога предприятию. Допущение мелких, а порой и больших ошибок значительно осложняет администрирование налога в целом.

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, налоговая отчетность должна быть заполнена под конец каждого налогового периода, а именно по окончании каждого квартала до 20 числа последующего месяца.

При условии, что в течение подотчетного периода не проводилась ни одна операция, подача отчетности делается в упрощённом виде. К слову, с 1.01.2014 налогоплательщики обязаны сдавать декларацию в электронном виде. Данное требование актуально для всех индивидуальных предпринимателей и организаций, независимо от численности их работников и размера дохода.

Содержание декларации по НДС

Для лица, заполняющего налоговую отчетность необходимо строго следовать действующему алгоритму. Ниже приведено требуемое содержание налоговой отчетности, а также основные правила заполнения декларации по НДС.

Узнайте, как можно быстро оплатить налоги онлайн.

По каким формулам происходит расчет НДС?

Документ должен состоять из следующих подразделов:

  • Титульный лист – стандартная форма раздела, которая заполняется по установленному образцу, где отражается подробная информация о налогоплательщике.
  • 7 разделов.
№ раздела Комментарий
 1 Содержит подробные расчеты и конечную сумму, которую в виде налогового вычета в дальнейшем должен будет уплатить налогоплательщик в гос.бюджет
 2 Несет информацию об объеме налога, в обязательном порядке перечисляемом в смету, в соответствии с данными налогового агента
 3 Содержит подробный финансовый расчет совершенных налоговых отчислений, которые не облагаются налогами
Прил.1 Отражает точную сумму налога, которая уплачивается налогоплательщиком в случае его восстановления в действующем статусе
Прил. 2 Включает в себя расчет суммарного объема налога на добавленную стоимость по различным операциям продажи
 4 Содержит расчет по коммерческим операциям, к которым обоснованно применение «ставки 0%»
 5 Необходим для внесения данных о расчете вычетов, которые подверглись налогообложению
 6 Внесение данных расчета налога, по каким-либо проводимым финансовым операциям, к которым применялась «ставка 0%»
 7 Несет информацию о коммерческих операциях, не подлежащих налогообложению, а также осуществлённых не на территории России

Можно заметить, что в текущем 2014 году никаких кардинальных изменений в сравнении с прошлогодними правилами заполнения декларации не произошло.

Как заполнить декларацию по НДС

Не стоит забывать, что если соблюдаются все требования и предписания при заполнении декларации, то это значительно облегчает принятие документа налоговой инспекцией.

Рассмотрим основные требования непосредственно к содержанию каждого раздела декларации.

Ведется заполнение 1 и 7 раздела, а также титульного листа, в случае, если за отчётный период велись только операции следующего рода:

а) свободные от обложения налоговых санкций;

б) проведенные не на территории РФ;

в) не являющиеся объектом налогообложений;

г) денежного характера, характерной чертой которых является изготовление товаров и услуг, более чем за полгода.

Раздел 2 декларации по НДС заполняется только налоговыми агентами или людьми, исполняющими их обязанности.

  • К заполнению обязательны только титульный лист и раздел 2, в случае если налогоплательщик параллельно является налоговым агентом.
  • Если налогоплательщик в течение конкретного налогового периода проделывал любые операции, а также операции, не подверженные уплате налогов или же вообще освобождённые от них, необходимо будет прописать второй и седьмой разделы, а так же титульный лист.
  • Если налогоплательщик является налоговым агентом, но параллельно свободен от уплаты НДС, к заполнению идет титульный лист и второй раздел.

Раздел 3 декларации по НДС в обязательном порядке включают в налоговую отчетность, если на протяжении отчетного периода выполнялись операции, облагаемые налогом.

Приложение №1 к разделу 3 наполняется данными только в случае, если были совершены операции, связанные с недвижимостью.

Зарубежная компания, имеющая подразделения в РФ и связанная с плательщиками НДС, должна прописать данные в приложении №2 к декларации.

Обязательно наличие данных о перечне, осуществляемых в течении отчетного периода коммерческих операций, освобожденных от уплаты налога, и их фиксирование в соответствующем разделе №4 декларации по НДС.

Раздел 5 и его заполнение уместно и необходимо лишь, когда в отчетном периоде присутствует право включить суммарный объем изымаемых государством средств. Пакет документов, которые подтверждают право задействовать нулевой налог на добавленную стоимость, повторно не подаётся.

Узнайте, как заполнять декларацию 3 НДФЛ.

Этапы и документы, необходимые для регистрации ИП.

Особенности регистрации Общества с Ограниченной Ответственностью: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/otkryitie-ooo-poshagovaya-instruktsiya.html

Раздел 6 декларации по НДС обязателен для заполнения в случае, когда нет в наличии каких-либо документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки. Здесь отражается расчет налога на осуществляемые коммерческие операции.

Раздел 7 декларации по НДС заполняется в случае, если деятельность налогоплательщика связана с осуществлением финансовых операций, которые:

  • свободны от налогообложения;
  • связаны с товарами или услугами, реализованными за пределами РФ.

Новичкам будет уместно изучить основной порядок отчета об НДС. Каждой графе, указанной в документе, должно соответствовать одно поле для ввода данных (исключая информацию о времени). Нумерация страниц ведется в сквозном порядке. Что касается денежных показателей, то для них обязателен целый вид, а именно метод округления.

Пример заполнения декларации по НДС на добавочную стоимость

Итак, определимся, из чего будет состоять образец заполнения декларации НДС.

Бланк декларации по налогу на добавочную стоимость включает в себя 7 основных разделов и титульный лист. Для более простого заполнения бланка необходимо начинать работу с 3-го раздела. Разделы же 1 и 2 заполняются в самом конце.

Титульный лист — как правило, оформление этой части любой налоговой деклараций не вызывает особых трудностей у налогоплательщика. Здесь указывается исключительно общая информация о последнем. И все же необходимо очень кратко остановится на отдельных этапах заполнения этого бланка.

В верхней части документа необходимо указать код ИНН плательщика налогов. В случае, если декларация по налогу на добавочную стоимость является первичной (то есть подается впервые за определенный период), в строке «номер корректировки» ставится код «0». Подача уточненной декларации подразумевает необходимость указывать код «1» или «2» (в зависимости от того, какую по счету декларацию вы подаете).
В декларации обязательно необходимо прописать коды отдельного налогового периода (в зависимости от того, за какой период подается документ). Например,  за 1 квартал года – код «21», за 2 квартал года – код «22», за 3 квартал года – код «23», и за 4 квартал года – код «24».

Наименование или ФИО налогоплательщика, а также код его экономической деятельности оформляются  в соответствии с регистрационными данными о субъекте хозяйственной деятельности.

Не забываем указывать также номер телефона, количество приложений, а также количество и номера оформленных страниц документа.

Все сложности оформления титульного листа декларации на этом заканчиваются.

Разделы с 3 по 7 необходимо заполнять с целью проведения учета  базы налогообложения. При этом в строке 3 необходимо указать саму базу налогообложения. Заполнение разделов 4-6 осуществляется при наличии операций, облагаемых по ставке 0%.

После внесения всех необходимых данных в разделы 3-7, итоговые показатели НДС необходимо перенести в раздел 1. Раздел 2 оформляется только в том случае, если соответствующая организация прибегала к использованию услуг иностранных лиц.

В заключение хотелось бы добавить, что составление декларации по НДС — отнюдь не легкая задача, требующая внимательности и терпения. Чтобы успешно написать данный документ, важно строго следовать прописанным в законах правилам. Соблюдение норм — главный фактор достижения успеха в налоговой сфере.

Похожие статьи

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

Порядок заполнения раздела 7 декларации по НДС в 2021 году

Организация работы и кадровые вопросы в связи с коронавирусомОбразцы основных документов в связи с коронавирусомНерабочие дни в связи с коронавирусом

Образцы заполнения кадровых документовФормы первичных учетных документовСведения о трудовой деятельности (электронная трудовая книжка)Ведение трудовых книжек в бумажном виде

Специальная оценка условий трудаНесчастный случай на производствеОбязательные медосмотры (профосмотры)Инструктажи по охране труда

Обязательные документы при проверкахКалендарь кадровика

Хранение и использование персональных данныхМеры по защите персональных данных работниковОтветственность за нарушения законодательства о персональных данных

Привлечение иностранцевОформление иностранцев

Оформление приема на работуТрудовой договор

График отпусковЗамена отпуска денежной компенсациейОформление ежегодного оплачиваемого отпускаОтпуск по беременности и родамОтпуск по уходу за ребенкомЛьготный (дополнительный) отпуск

График работыПривлечение, оформление и оплатаУчет рабочего времениВыходные и праздничные дни

Правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР)Дисциплинарные взысканияПорядок увольнения за нарушение трудовой дисциплины

Заработная платаРайонные коэффициенты и надбавкиМатериальная ответственность работника

Оплата больничного листа (не пилотный проект)Оплата больничного листа (пилотный проект)Заполнение больничного листа работодателемРабота с электронными больничнымиПособие по беременности и родам

Порядок проведения аттестацииОграничения на увольнение из-за непрохождения аттестацииРасходы на подготовку и переподготовку кадров

Основания для увольненияПроцедура увольнения по сокращению

Перейти в telegram-чат

Образец заполнения раздела 4 декларации по ндс


Раздел заполняется налогоплательщиками, которые осуществляют реализацию товаров (услуг, работ), применяя ставку 0 процентов. Ставка может быть использована при наличии подтверждающих на это право применение документов.

[important] Раздел 4 необходимо заполнять только за тот налоговый период, за который у налогоплательщика имеется полный пакет документов, подтверждающих право применения ставки 0% [/important]

В строке 010 необходимо отразить коды соответствующих операций, перечисленных в приложении № 1 документа, описывающего порядок заполнения декларации.

В строке 020 необходимо отразить налоговые базы по каждому коду операции за прошедший период, за который предоставляется отчетность. Как уже сказали применение ставки 0 процентов должно быть подтверждено всеми необходимыми документами.

В строке 030 записываются налоговые вычеты по каждому коду операций, получаемые при реализации товаров (услуг, работ), имея законное право их применения на основе подтверждающих это документов. Строка включает в себя:
• Сумму налога, которая предъявлена налогоплательщику в случае приобретения имущественных прав, товаров, услуг или работ на территории РФ.
• Сумму налога, которая уплачивается налогоплательщиком в случае ввоза товаров на территорию РФ, а так же иные территории, входящие в ее юрисдикцию.
• Сумму налога, которая уплачена покупателем, являющимся налоговым агентом при приобретении товаров (услуг, работ).

В строке 040 необходимо отразить прежде исчисленную сумму налога по каждому коду осуществляемых операций по ставке 0% и не имеющих ранее документального подтверждение права применения:

  • Сумма была включена в ранее поданную декларацию по соответствующему коду операции за предыдущие периоды, отраженная в строке 030 раздела 6.
  • Была уменьшена на сумму налога исчисленного в связи с возвратом (отказом от них) товаров, услуг или работ.
  • Была включена в соответствующем налоговом периоде по коду операции 1010449, в разделе 6, строки 090.

В строке 050 раздела 4 необходимо указать сумму налога по каждому коду операций, которая была ранее принята к вычету по товарам (услугам, работам), и по которым ранее не было документально подтверждено право применения нулевой ставки по налогу и сумма была включена в ранее поданные декларации за прошедшие периоды в раздел 6 строки 040.

В строках 060-080 необходимо отразить операции, осуществляемые по коду 1010448:

  • В строке 060 указывается код – 1010448.
  • В строку 070 вносится сумма налоговой база по налогу и налоговых вычетов, применяемых, вследствие возврата товаров (или отказа от них) услуг или работ, документально обоснованным операциям по ставке 0 процентов.
  • В строке 080 раздела 4 необходимо указать сумма налога соответствующему налоговой базе, рассчитанному исходя из указанной в сроке 070 цифры.
[help] Данные по строкам 060-080 отражаются в декларации за тот налоговый период, в котором он может признать возврат или отказ от товаров (услуг или работ) [/help]

В строках 090 – 110 указывается операции соответствующие коду 1010448:

  • В строке 090 записывается код операции 1010448.
  • В строке 100 необходимо отразить сумму корректировки налоговой базы, в случае увеличения цены ранее реализованных изделий (услуг или работ), на которую производится коррекция в случае применения ставки налогообложения по НДС 0 процентов, при условии, что ранее эти операции были документально подтверждены.
  • В строке 110 необходимо отразить сумму корректировки налоговой базы, в случае уменьшения цены ранее реализованных товаров (услуг или работ), на которую производится коррекция в случае применения ставки налогообложения по НДС 0 процентов, при условии, что ранее эти операции были документально подтверждены.
[help] Данные по строкам 090-110 отражаются в декларации за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком было признано уменьшение (увеличение) цены ранее реализованных работ (услуг или товаров) [/help]

Строка 120 – сумма налога к возмещению, заполняется в случае, если сумма строк 030 и 040 больше, чем сумма строк 050 и 080. В этом случае значение вносится на первой странице и рассчитывается следующим образом: сумму строк 030 и 040 необходимо уменьшить на сумму строк 050 и 080.

Строка 130 – сумма налога к уплате, заполняется в случае, если сумма строк 030 и 040 меньше, чем сумма строк 050 и 080. В этом случае значение вносится на первой странице и рассчитывается следующим образом: сумму строк 080 и 080 необходимо уменьшить на сумму строк 030 и 040.


Возможно вам будет так же полезно

Образец заполнения остальных разделов декларации по НДС.
Изменения по ндс, вступившие в силу с 2015 года.

[us_separator size=»small» thick=»2″ color=»primary»] Декларация НДС

для Германии — Финансы | Динамика 365

  • 16 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе объясняется, как настроить и создать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Германии.

Для получения общей информации о том, как настроить отчет по НДС, см. Отчет по НДС для Европы.

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. В следующей таблице представлен пример кодов налоговой отчетности для Германии.

Код

Описание

Элемент в XML-файле декларации по НДС

Налоговая база или сумма налога

Безналоговые продажи с вычетом предварительного налога для внутриобщинных поставок (§4, нет.1, буква b Закона США [Umsatzsteuergesetz , или Закон о НДС])

41

Доставка внутри сообщества (§4, № 1b Закона США) клиентам с налоговой регистрацией.

кз41

Налоговая база

44

Доставка новых автомобилей покупателям без плательщика НДС внутри сообщества.

кз44

Налоговая база

49

Доставка новых автомобилей внутри сообщества за пределами компании.

Kz49

Налоговая база

43

Дополнительные не облагаемые налогом продажи с вычетом предварительного налога (например, экспорт).

Kz43

Налоговая база

Безналоговые продажи без предварительного налогового вычета (например, продажи в соответствии с §4, №№ 8–28 Закона США)

48

Безналоговые продажи без предварительного налогового вычета.

кз48

Налоговая база

Налогооблагаемые продажи

81

Налоговая база для поставок или услуг, взимаемых по ставке 19 процентов.

кг81

Налоговая база

181

Сумма налога за поставки или услуги, взимаемые по ставке 19 процентов.

Не отображается отдельно в файле XML, но учитывается в целом (Kz83)

Сумма налога

86

Налоговая база для поставок или услуг, взимаемых по ставке 7 процентов.

кз86

Налоговая база

186

Сумма налога за поставки или услуги, взимаемые по ставке 7 процентов.

Не отображается отдельно в файле XML, но учитывается в целом (Kz83)

Сумма налога

35

Налоговая база для поставок или услуг по другим налоговым ставкам.

Kz35

Налоговая база

36

Сумма налога за поставки или услуги по другим ставкам налога.

кз36

Сумма налога

77

Поставки сельскохозяйственных и лесных предприятий в соответствии с §24 Закона США о налогах на прибыль клиентам, имеющим идентификационный номер плательщика НДС.

Kz77

Налоговая база

76

Налоговая база оборота, за который уплачивается налог в соответствии с §24 Закона США (продукты лесопиления, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).

Kz76

Налоговая база

80

Сумма налога с оборота, который подлежит уплате в соответствии с §24 Закона США (продукты лесопиления, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).

кз80

Сумма налога

Приобретения внутри сообщества и НДС к уплате за такие приобретения

91

Не облагаемые налогом приобретения внутри сообщества.

кг91

Налоговая база

89

Налоговая база для приобретения товаров из стран Европейского Союза (ЕС), начисленная по ставке 19 процентов.

кз89

Налоговая база

189

Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, начисленная по ставке 19 процентов.

Не отображается отдельно в файле XML, но учитывается в целом (Kz83)

Сумма налога

93

Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС, начисленная по ставке 7 процентов.

Kz93

Налоговая база

193

Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, начисленная по ставке 7 процентов.

Не отображается отдельно в файле XML, но учитывается в целом (Kz83)

Сумма налога

95

Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС по другим ставкам налога.

кз95

Налоговая база

98

Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС по другим ставкам налога.

кг 98

Сумма налога

94

Налоговая база для приобретения новых транспортных средств внутри сообщества (§1b, параграфы 2 и 3 Закона США) у поставщиков без идентификатора плательщика НДС по общей налоговой ставке.

Kz94

Налоговая база

96

Сумма налога за приобретение внутри сообщества новых транспортных средств (§1b, параграфы 2 и 3 Закона США) от поставщиков без идентификатора плательщика НДС по общей ставке налога.

Kz96

Сумма налога

Дополнительная информация о продаже

42

Поставки от первого клиента для трехсторонних транзакций внутри сообщества (§25b Закона США).

кз42

Налоговая база

60

Налогооблагаемые продажи действующего предпринимателя, за которые получатель услуг должен уплатить налог в соответствии с § 13b (5) Закона США.

Kz60

Налоговая база

21

Прочие не облагаемые налогом услуги в соответствии с §18b, предложение 1, no. 2 UStG.

кз21

Налоговая база

45

Прочие продажи, не облагаемые налогом (если место исполнения находится за пределами Германии).

кз45

Налоговая база

Получатель как налоговый должник (§13b Закона США)

46

Налоговая база для других услуг в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).

кз46

Налоговая база

47

Сумма налога на другие услуги в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).

кз47

Сумма налога

73

Налоговая база оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности, в частности, поставки земли, в отношении которых действующий предприниматель выбрал налоговые обязательства в соответствии с §9 (3) Закона США.

кг73

Налоговая база

74

Сумма налога с оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности — в частности, поставки земли, в отношении которых действующий предприниматель выбрал налоговые обязательства в соответствии с §9 (3) Закона США.

кз74

Сумма налога

84

Налоговая база других услуг (§13b (2), no.1, 2 и 4–11 UStG).

Kz84

Налоговая база

85

Сумма налога на другие услуги (§13b (2), № 1, 2 и 4–11 Закона США).

кз85

Сумма налога

Вычитаемые суммы предналога

66

Налог на ввод из счетов-фактур других компаний (§15, пункт 1, no.1 Закона США).

кг66

Сумма налога

61

Сумма входящего НДС от приобретения объектов внутри сообщества (§15, абзац 1, № 3 Закона США).

кг61

Сумма налога

62

Налог с продаж на импорт, который взимается (§15, абзац 1, № 2 Закона США).

кз62

Сумма налога

67

Суммы входящего налога за услуги по смыслу §13b Закона США (§15, абзац 1, пункт 1, no.4 Закона США).

кз67

Сумма налога

63

Суммы входящего налога, рассчитанные по общей средней ставке (§23 и §23a Закона США).

кг63

Сумма налога

64

Корректировка вычета предналогового налога (§15a Закона США).

кг64

Сумма налога

59

Предварительный налоговый вычет для внутриобщинных поставок новых автомобилей за пределами компании (§2a UStG) и малых предприятий в значении §19 (1) UStG (§15 (4a) UStG).

Kz59

Сумма налога

Суммы прочих налогов

65

Налог из-за изменений в форме налогообложения, после уплаты налогов по облагаемым налогом авансовым платежам и так далее из-за изменений в налоговой ставке.

кз65

Сумма налога

69

Суммы налогов, которые неправильно или необоснованно указаны в счетах-фактурах (§14c UStG), а также суммы налогов, подлежащих уплате в соответствии с §6a (4), предложение 2; §17 (1), предложение 6; и § 25b (2) Федерального закона США, или налоговых сумм, причитающихся внешнему подрядчику или хранителю склада в соответствии с §13a (2) 1, п.6 Закона США.

Kz69

Сумма налога

39

Удержание предусмотренного специального авансового платежа за долгосрочное продление (которое обычно завершается только при последнем предварительном уведомлении о налоговом периоде).

Kz39

Сумма налога

83

Общая сумма НДС (авансовый платеж по НДС или излишек НДС).

В декларации НДС в формате XML значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов отчетов 181, 186, 36, 80, 189, 193, 98, 96, 47, 74 и 85 за вычетом кодов отчетов 66 , 61, 62, 67, 63, 64, 59, 69 и 39.

кг83

Сумма налога

Необходимое условие

Прежде чем начать, перейдите на страницу Параметры главной книги и разверните экспресс-вкладку Параметры налога .В группе полей Специальный отчет убедитесь, что параметр Включить поправки не включен.

Настройка налоговых кодов

Настройте коды налога, следуя инструкциям в разделах Коды налога для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.

Примечание

В немецком юридическом лице коды налога с продаж для безналоговых продаж должны быть установлены в соответствии со следующими правилами:

  • Ставка налога больше 0 (нуля).
  • Налоговый код обозначен как Exempt на странице Налоговые группы .

Создать декларацию НДС в формате XML

  1. В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в общей библиотеке активов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для формата декларации по НДС:

    Дополнительные сведения см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

  2. Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Настройка электронной налоговой декларации .

  3. В поле Отображение формата выберите формат Elster (DE) , который вы загрузили ранее.

  4. Перейдите к Налог> Декларации> Налог с продаж> Отчет по налогу с продаж за период расчета .

  5. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета установите следующие поля.

Поле Описание
Расчетный период Выберите применимый отчетный период.
С даты Введите первую дату периода расчета налога с продаж, для которого должен быть рассчитан налог с продаж. Это значение соответствует дате в поле From на странице Периоды сопоставления налога с продаж .
Дата операции Введите дату расчета налогового отчета. Значение по умолчанию — текущая дата. Платеж по налогу с продаж рассчитывается для всех проводок, проведенных в течение периода сопоставления.
Платеж по налогу с продаж, версия Выберите тип расчета налога с продаж. Если этот расчет налога с продаж является первым расчетом налога с продаж за период, выберите Исходный . Если расчет налога с продаж уже был создан, выберите Последние исправления . Для получения дополнительной информации см. Создание налогового платежа.
  1. Выберите ОК .
  2. В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите следующие поля.
Поле Описание
Создать электронный налоговый документ Установите для этого параметра значение Да , чтобы создать электронный документ, содержащий подробные сведения об отчете.
Документы подаются отдельно Установите для этого параметра значение Да , если распечатанный отчет не отправляется вместе с электронным документом. В XML-файле код Kz22 должен иметь значение 1 .
  1. Выберите ОК . Новая строка создается на странице журнала электронных налоговых деклараций ( Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций ).

Предварительный просмотр файла XML

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронный журнал налоговых деклараций .
  2. На странице Журнал электронной налоговой декларации выберите вкладку Предварительный просмотр для предварительного просмотра заявленных значений.
  3. Чтобы просмотреть или сохранить файл XML для дальнейшей отправки (вне системы), выберите строку на странице журнала электронных налоговых деклараций , а затем выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
  4. Появится страница Обработка документа и покажет сгенерированный файл. Выберите Открыть вверху страницы, чтобы открыть файл в приложении, которое связано с расширением .xml в вашей системе.

Подача декларации по НДС в ELSTER

ELSTER (Elektronische Steuererklärung или электронная налоговая декларация) — это немецкая система онлайн-налоговой службы, разработанная Центральным федеральным налоговым управлением для подачи налоговых деклараций в режиме онлайн.

В разделе «Разработчики» на веб-сайте ELSTER представлены примеры, демонстрирующие, как разработчики могут взаимодействовать с ELSTER Rich Client (ERiC) для подачи деклараций по НДС в формате файла XML. Примеры приведены для C ++, C # и Java. Чтобы получить доступ к этой области веб-сайта, вы должны быть зарегистрированы как разработчик. Пример может помочь вам создать собственный исполняемый файл, который вы можете использовать для отправки файлов XML через ERiC. Чтобы использовать исполняемый файл для отправки файлов XML в ELSTER, вы должны загрузить библиотеки динамической компоновки ERiC (DLL).

Дополнительную информацию о версиях ERiC см. На веб-сайте ELSTER.

Пример

В следующем примере показано, как настроить коды налога с продаж и коды налоговой отчетности, разнести проводки и создать немецкую декларацию по НДС.

  1. Перейдите к Налог > Косвенные налоги > Налог с продаж > Коды налога с продаж и настройте следующие коды налогов.
Налоговый код В процентах Описание
НДС19 19 Внутренние продажи по ставке 19 процентов.
НДС7 7 Внутренние продажи по ставке 7 процентов.
InVAT19 19 Внутренние закупки по ставке 19 процентов.
InVAT7 7 Внутренние закупки по ставке 7 процентов.
EU19 19 ЕС покупает по ставке 19 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
EU7 7 ЕС покупает по ставке 7 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
EUS 19 Продажи в ЕС, где для опции Exempt установлено значение Да .
ТРЕТИЙ 19 Экспортные продажи, где для опции Exempt установлено значение Да .
  1. На странице Коды налога с продаж на экспресс-вкладке Настройка отчета назначьте коды отчетности для кодов налога с продаж.

В следующей таблице показано, как присвоить коды налоговой отчетности налоговым кодам.

Налоговый код Налогооблагаемые продажи Продажа без налогов Налог с продаж Налогооблагаемые закупки Налог с продаж к получению Облагаемый импорт Налог за пользование Зачет налога за пользование
НДС19 81 181
НДС7 86 186
InVAT19 66
InVAT7 66
EU19 89 189 61
EU7 93 193 61
EUS 41
ТРЕТИЙ 43

Примечание

Предыдущая конфигурация является всего лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения были рассчитаны и перенесены в налоговый отчет, для каждого налогового кода, который используется в процессе уплаты налога с продаж, необходимо установить соответствующий код налоговой отчетности в одном или нескольких полях на экспресс-вкладке Настройка отчета .

  1. Перейдите к Налог> Настройка> Налог с продаж> Настройка электронной налоговой декларации .
  2. В поле Отображение формата выберите формат Elster (DE) , который вы скачали ранее.
  3. Разнесите следующие транзакции.Например, для счетов-фактур клиента перейдите к Дебиторская задолженность > Счета-фактуры > Все счета-фактуры с произвольным текстом . Для счетов-фактур поставщика перейдите в Счета к оплате> Счета-фактуры> Журнал счетов-фактур .
Дата Тип операции Сумма нетто Сумма НДС Налоговый код Ожидаемая налоговая база — код отчетности Ожидаемая сумма налога — отчетный код
1 января 2020 г. Счет клиента 100 19 НДС19 81 181
1 января 2020 г. Счет-фактура поставщика (ЕС) 100 7 EU7 93 193 — Налог к ​​уплате 61 — Налоговый вычет
1 января 2020 г. Счет клиента (ЕС) 100 0 EUS 41 Не применимо
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (экспорт) 100 0 ТРЕТИЙ 43 Не применимо
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .

  2. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета установите для следующих полей указанные значения:

    • Расчетный период: Пн
    • С даты: 01.01.2020
  3. Выбрать ОК .

  4. В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите флажок Создать электронный налоговый документ .

  5. Выбрать ОК .

  6. Перейдите к Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций и выберите нужную строку.

  7. На странице Журнал электронной налоговой декларации выберите вкладку Общие и просмотрите общую информацию.

  1. Выберите вкладку Предварительный просмотр и просмотрите полученные значения.

  1. Выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
  2. Выберите Открыть вверху страницы и просмотрите XML-файл.

Корректирующие операции

  1. Разнести новую транзакцию. Например, чтобы разнести накладную клиента, перейдите к Дебиторская задолженность > Счета-фактуры > Все накладные с произвольным текстом .
Дата Тип операции Сумма нетто Сумма НДС Налоговый код Ожидаемая налоговая база — Код отчетности Ожидаемая сумма налога — Отчетный код
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (внутренний) 100 7 НДС7 86 186
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .

  2. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета установите для следующих полей указанные значения:

    • Расчетный период: Пн
    • С даты: 01.01.2020
  3. Выбрать ОК .

  4. В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите флажок Создать электронный налоговый документ .

  5. Выбрать ОК .

  6. Перейдите к Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций и выберите нужную строку.

  7. Выберите вкладку Предварительный просмотр и просмотрите полученные значения.

    Корректирующая операция добавляется в декларацию с кодами 86 и 83 .

  8. Выберите символ скрепки в правом верхнем углу.

  9. Выберите Откройте вверху страницы и просмотрите XML-файл.

    Корректирующая операция добавляется в декларацию с кодами 86 и 83 .

Проверить суммы налогового отчета

При желании вы можете просмотреть сумму налога с продаж в отчете SSRS.

Настройка макета отчета для налоговых органов

  1. Перейти к Налог > Косвенные налоги > Налог с продаж > Налоговые органы .
  2. На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, который будет использоваться в налоговых кодах для периода расчета налога с продаж.
  3. В поле Макет отчета выберите Немецкий макет отчета .

Создайте платеж по налогу с продаж и распечатайте налоговый отчет в Германии

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж для расчетного периода.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
  2. В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж установите обязательные поля, как описано ранее.
  3. Выберите ОК .
  4. В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите для параметра Создать электронный налоговый документ значение .
  5. Выберите ОК , чтобы сгенерировать платеж по налогу с продаж и просмотреть отчет.

Если вы проводите транзакции, как описано в шаге 5 примера ранее в этом разделе, вы увидите следующие данные.

Распечатать отчет об уплате налога с продаж из уплаты налога с продаж

  1. Перейти к Налог > Справки и отчеты > Платежи по налогу с продаж .
  2. На странице Налог с продаж выберите запись, а затем выберите Распечатать отчет .
  3. В диалоговом окне установите поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите OK .

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Вы также можете создать немецкий налоговый отчет с помощью запроса Отчет по налогу с продаж за период расчета .

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
  2. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета установите поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе Создание налогового платежа и печать отчета по налогу с продаж в Германии ранее в этом разделе.
  3. В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите одно из следующих значений:
  • Исходный — создание отчета для налоговых проводок первого проведенного расчета сопоставления за период.
  • Корректировки — Создание отчета по налоговым проводкам для последующих расчетов расчетов за период.
  • Общий список — создание отчета по всем операциям продаж за период. Эти транзакции включают исходные и исправленные транзакции.
  1. Выберите ОК .
  2. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
  3. В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исходный .
  4. Распечатайте отчет и просмотрите данные.
Отчетный код Сумма налога с продаж
41 100
43 100
61 7
81 100
93 100
181 19
193 7
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и оплата по налогу с продаж .
  2. В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Последние исправления .
  3. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
  4. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период сопоставления в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исправления . В следующей таблице показан результат.
Отчетный код Сумма налога с продаж
86 100
186 7
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
  2. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период сопоставления в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Общий список .В следующей таблице показан результат.
Отчетный код Сумма налога с продаж
41 100
43 100
61 7
81 100
86 100
93 100
181 19
186 7
193 7

Декларация НДС (Чехия) — Финансы | Динамика 365

  • 45 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе представлена ​​информация о декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) для Чешской Республики.Он включает в себя инструкции по настройке и формированию декларации по НДС и контрольного отчета по НДС.

Обзор декларации по НДС

Декларация НДС

В этом разделе описаны разделы и строки декларации по НДС, расчеты и взаимосвязь между декларацией по НДС и контрольным отчетом по НДС.

Для автоматического создания декларации по НДС и контрольного отчета по НДС необходимо сначала создать достаточное количество кодов налога с продаж, чтобы вести отдельный учет НДС для каждого поля в декларации по НДС.Кроме того, в параметрах приложения формата декларации НДС и формата отчета о контроле НДС необходимо связать коды налога с результатами поиска в полях декларации НДС. Дополнительные сведения о том, как настроить параметры для конкретного приложения, см. В разделе «Настройка параметров для полей объявления» далее в этом разделе.

В таблице в разделе 1 столбец «Результат поиска» показывает результат поиска, который предварительно настроен для конкретной строки декларации НДС в формате декларации НДС и в формате отчета о контроле НДС.Используйте эту информацию, чтобы правильно связать налоговые коды с результатом поиска, а затем и со строкой декларации по НДС.

Примечание

Если вы настраиваете коды налога для разноски входящего обратного начисления НДС с использованием налога на использование, вы должны связать свои коды налога с результатом поиска, который содержит «UseTax» в имени. Например, для покупок внутри сообщества настройте результат поиска EUPurchaseGoodsUseTaxStandard для Use tax налоговых кодов или настройте результат поиска EUPurchaseGoodsVATPayableStandard для налоговых кодов с обратным начислением.Для получения дополнительной информации о том, как настроить обратное начисление НДС, см. Обратные начисления.

Формат декларации по НДС в Чехии содержит следующие разделы:

Раздел 1. Налогооблагаемые операции

Ряд Раздел управляющих инструкций Описание Оценка Налоговая база (элемент XML) Налог к ​​уплате (элемент XML) Результат поиска
1 A4 / A5 Продажа товаров и услуг на внутреннем рынке Стандартный обрат23 дан 23 ВнутренниеПродажиНДСОплачиваемыйСтандарт — НДСРегулировкаКлиентПлохие ДолгиСтандарт
2 A4 / A5 Продажа товаров и услуг на внутреннем рынке Пониженный обрат5 дан 5
  • Внутренние продажиНДСОплачиваемый НДС — корректировка НДСКлиентПлохие долгиСниженные
  • Внутренние продажиНДСОплачиваемыйСниженный2 — НДСКорректировкаКлиентПлохие долгиСниженные2
3 A2 Закупка товаров внутри сообщества Стандартный p_zb23 dan_pzb23
  • ЕСПокупкаТоваровНДСОплатаСтандарт
  • ЕСПокупкаТоваровИспользованиеНалогСтандарт
4 A2 Закупка товаров внутри сообщества Пониженный p_zb5 dan_pzb5
  • ЕСПокупкаТоваров НДСПлатежныйСниженный
  • ЕСПокупкаТоваров НДСПлатныйСниженный2
  • ЕСПокупкаТоваровСниженный налог на использование
  • ЕСПокупкаТоваровНалог на использованиеСниженный1130

    0 9000

5 A2 Покупка услуг внутри сообщества Стандартный p_sl23_e dan_psl23_e
  • ЕСПокупкаУслугиНДСОплачиваемыйСтандарт
  • ЕСПокупкаУслугиИспользованиеНалогСтандарт
6 A2 Покупка услуг внутри сообщества Пониженный p_sl5_e dan_psl5_e
  • ЕСПокупкаУслугиНДСОплачиваемыйСниженный
  • ЕУПокупкаУслугиНДСОплачиваемыйСниженный2
  • ЕСПокупкаУслугиНалог на использованиеСниженный
  • ЕСПокупкаУслугиНалог на использованиеСниженный11302 9000
7 Не применимо Импорт товаров Стандартный dov_zb23 dan_dzb23
  • ImportGoodsVATPayableStandard
  • ImportGoodsUseTaxStandard
8 Не применимо Импорт товаров Пониженный dov_zb5 dan_dzb5
  • ImportGoodsVATPayableReduced
  • ImportGoodsUseTaxReduced
9 A2 Закупка новых транспортных средств внутри сообщества Не применимо п_доп_нрг dan_pdop_nrg
  • EUPurchase NewTransportVATPayable
  • EUPurchase NewTransportUseTax
10 B1 Покупка товаров и услуг по внутреннему обратному тарифу (\ §92) Стандартный rez_pren23 дан_рпрен23
  • Внутри страныЗакупкаРеверсивная оплатаНДСОплачиваемаяСтандартная
  • Внутренняя покупкаОбратная оплатаИспользованиеНалогСтандартная
11 B1 Покупка товаров и услуг по внутреннему обратному тарифу (\ §92) Пониженный рез_прен5 дан_рпрен5
  • Внутренняя покупкаОбратная оплатаНДСОплачиваемыйСниженный
  • ВнутреннийПокупкаОбратная оплатаНДСОплачиваемаяСниженная2
  • Внутренняя покупкаОбратная оплатаИспользование налогаСниженная
  • Внутренняя покупка
12 A2 Прочие покупки с обязательством уплаты НДС Стандартный p_sl23_z dan_psl23_z
  • Другое
13 A2 Прочие покупки с обязательной уплатой НДС Пониженный p_sl5_z dan_psl5_z
  • Другое

Раздел 2: Прочие материалы и материалы, происходящие за пределами Чешской Республики, с правом вычета

Ряд Раздел управляющих инструкций Описание Налоговая база (элемент XML) Поле отчета (результат поиска)
20 Не применимо Продажа товаров внутри сообщества dod_zb EUSalesGoods
21 Не применимо Продажа услуг внутри сообщества pln_sluzby EUSalesУслуги
22 Не применимо Экспорт товаров плнівывоз ЭкспортТовары
23 Не применимо Продажа нового транспорта в пределах общины лицу, не облагаемому налогом dod_dop_nrg EUS ПродажаНовый Транспорт
24 Не применимо Внутриобщинная отправка товаров pln_zaslani EU
25 A1 Продажа товаров и услуг по внутреннему обратному тарифу (\ §92) плн_рез_прен Внутренние продажи, обратная оплата
26 A3 и другие Прочие операции, вычитаемые из налогооблагаемой базы плн_ост
  • Другое

Раздел 3: Дополнительные данные

Ряд Раздел управляющих инструкций Описание Налоговая база (элемент XML) Сумма налога (элемент XML) Поле отчета (результат поиска)
30 Не применимо Упрощенное треугольное приобретение товаров внутри сообщества три_позб Не применимо УпрощенныйТреугольныйEUPПокупкаТоваров
31 Не применимо Упрощенная треугольная внутриобщинная продажа товаров tri_dozb Не применимо УпрощенныйТреугольныйEUSПродажаТоваров
32 Не применимо Импорт освобожденных товаров дов_осв Не применимо ИмпортТовары НДС
33 A4 Корректировка суммы НДС на безнадежную задолженность — кредитор Не применимо опр_верит

Информационное значение, которое включено в строки 1 и 2:

  • VATAdjustmentCustomerBadDebtsStandard
  • VATAdjustmentCustomerBadDebtsReduced
  • VATAdjustmentCustomerBadDebtsReduced2
34 B2 Корректировка суммы НДС по безнадежной задолженности — должник Не применимо опр_длуз

Информационное значение, которое включено в строки 40 и 41:

  • VATAdjustmentVendorBadDebtsStandard
  • VATAdjustmentVendorBadDebtsReduced
  • VATAdjustmentVendorBadDebtsReduced
30

Раздел 4: удержание НДС

злотых
Ряд Раздел управляющих инструкций Описание Оценка Налоговая база (элемент XML) Полный налоговый вычет (элемент XML) Корректировка налогового вычета (элемент XML) Поле отчета (результат поиска)
40 B2 / B3 Из налогооблагаемых покупок Стандартный 23 злотых odp_taz23_nar odp_tuz23

Полный вычет:

  • Покупка НДССтандартный
  • Приобретенные активыСтандарт — корректировка НДСПредставительBadDebtsStandard

Корректировка удержания:

    003 Накопление

41 B2 / B3 Из налогооблагаемых покупок Пониженный 5 odp_tuz5_nar odp_tuz5

Полный вычет:

  • PurchaseVATDeductionReduced PurchaseVATDeductionReduced2
  • AcquiredAssetsReduced — VATAdjustmentVendorBadDebtsReduced — VATAdjustmentVendorBadDebtsReduced2

регулировка Вычет:

  • PurchaseVATDeductionAdjustReduced PurchaseVATDeductionAdjustReduced2 — VATAdjustmentVendorBadDebtsAdjustReduced — VATAdjustmentVendorBadDebtsAdjustReduced2
AcquiredAssetsAdjustReduced
42 Не применимо От ввоза товаров, когда налоговым органом является таможня Не применимо dov_cu odp_cu_nar odp_cu

Полное удержание:

  • Импортный НДССнижениеНалоговое администрированиеТаможенное управление

Корректировка удержания:

  • Импортный НДССнижение Регулировка налогового администрированияТаможенное управление
43 Не применимо Из налогооблагаемых операций, указанных в строках с 3 по 13 Стандартный нар_здп23 od_zdp23 odkr_zdp23

Полный вычет:

  • VATDeductionFromPurchasesWithBATPayableStandard
  • EUPurchaseGoodsUseTaxStandard (строка 3)
  • EUPurchaseServicesUseTaxStandard (строка 5)
  • ImportGoodsUseTaxStandard (строка 7)
  • EUPurchaseNewTransportUseTax (строка 9)
  • DomesticPurchaseReverseChargeUseTaxStandard (строка 10)
  • OtherPurchasesUseTaxStandard ( строка 12)

Корректировка удержания:

  • НДС Регулировка вычета из покупок с НДСPayableStandard
44 Не применимо Из отчетности по налогооблагаемым операциям в строках с 3 по 13 Пониженный нар_здп5 od_zdp5 odkr_zdp5

Полный вычет:

  • VATDeductionFromPurchasesWithVATPayableReduced
  • EUPurchaseGoodsUseTaxReduced (строка 4)
  • EUPurchaseGoodsUseTaxReduced2 (строка 4)
  • EUPurchaseServicesUseTaxReduced (строка 6)
  • EUPrchaseServicesUseTaxReduced2 (строка 6)
  • ImportGoodsUseTaxReduced (строка 8)
  • DomesticPurchaseReverseChargeUseTaxReduced ( строка 11)
  • DomesticPurchaseReverseChargeUseTaxReduced (строка 11)
  • OtherPurchasesUseTaxReduced (row 13)
  • OtherPurchasesUseTaxReduced2 (row 13)

Acedustable

  • 45 Не применимо Корректировка налоговых вычетов Не применимо Не применимо odp_rez_nar odp_rezim

    Полное удержание:

    Корректировка удержания:

    • НДС Регулировка корректировки
    46 Не применимо Итого вычет
    (40 + 41 + 42 + 43 + 44 + 45)
    Не применимо Не применимо odp_sum_nar odp_sum_kr
    47 Не применимо Стоимость приобретенных активов, определенная в \ § 4 абз.г) ае) х нарімай od_maj odkr_maj

    Информативное значение, которое включено в строки 40 и 41.

    Полное вычитание:

    • AcquiredAssetsStandard
    • AcquiredAssetsReduced

    Корректировка вычета:

    • Acquired000AssetAdjust6 9Standard 9Standard

    Раздел 5: Уменьшение права на вычет

    Ряд Описание Налоговая база (элемент XML) Комментарий
    50 Освобожденные продажи плносвікф Результат поиска параметра для конкретного приложения: SalesVATExempt .
    51 Стоимость продаж, не включенная в расчет строки коэффициентов 53 — с правом вычета плн_нкф

    Информативная ценность: Только для декабрьской декларации. Это значение относится ко всем транзакциям с января по декабрь.

    Пользователь вручную вводит сумму в Стоимость налогооблагаемых продаж, не включенных в расчет параметра коэффициента в диалоговом окне отчета.

    51 Стоимость продаж, не включенная в расчет строки коэффициентов 53 — без права вычета плносвінкф

    Информативная ценность: Только для декабрьской декларации.Это значение относится ко всем транзакциям с января по декабрь.

    Пользователь вручную вводит сумму в Стоимость налогооблагаемых продаж, не включенных в расчет параметра коэффициента в диалоговом окне отчета.

    52 Часть уменьшенного налогового вычета (с поправкой на вычет): пропорциональный коэффициент koef_p20_nov

    Пропорциональный коэффициент.

    Параметр, вводимый пользователем: Пропорциональный коэффициент .

    52 Часть уменьшенного налогового вычета (с корректировкой вычета): сумма вычета dp_uprav_kf Автоматически рассчитывается как Сумма удержания = 46.odp_sum_kr × 52.koef_p20_nov.
    53 Расчет налогового вычета — Новый пропорциональный коэффициент koef_p20_vypor

    Только для декабрьской декларации.

    Новый коэффициент пропорциональности.

    Пользователь вручную вводит сумму в параметр Новый пропорциональный коэффициент .

    Вы можете вручную рассчитать эту сумму на основе всех сумм декларации, которые произошли с января по декабрь, следующим образом:

    1. Рассчитать Стоимость налогооблагаемых продаж в виде строк (1 + 2 + 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 31) .TaxBase.
    2. Вычислить Стоимость освобожденных продаж в строке 50.TaxBase.
    3. Рассчитать Новый пропорциональный коэффициент как Стоимость облагаемых налогом продаж Стоимость облагаемых налогом продаж, не включенных в расчет коэффициента Стоимость освобожденных продаж, не включенных в расчет коэффициента .
    53 Урегулирование налогового вычета — Изменение вычета выпор_одп

    Только для декабрьской декларации.

    Корректировка налогового вычета.

    Эта строка отражает корректировку ежегодных вычетов НДС, основанную на фактическом пропорциональном коэффициенте по сравнению с расчетным пропорциональным коэффициентом, который применялся в течение года.

    Пользователь вручную вводит сумму в параметр Значение годового расчета налогового вычета в диалоговом окне отчета.

    Вы можете вручную рассчитать эту сумму на основе всех сумм декларации, которые произошли с января по декабрь, следующим образом:

    Строка 46. Корректировка налогового вычета × ( Новый пропорциональный коэффициент Пропорциональный коэффициент )

    Раздел 6: Расчет налогов

    Ряд Описание Значение Комментарий
    60 Корректировка налогового вычета управ_одп

    Только для декабрьской декларации.

    Результат поиска для параметра, зависящего от приложения: VATDeductionAdjustmentFA .

    Для всех основных средств, по которым налогоплательщик потребовал вычет НДС, налогоплательщик должен контролировать, как используются основные средства. Если право на вычет НДС изменяется в течение периода мониторинга, налогоплательщик должен скорректировать соответствующий вычет НДС в отчете по НДС за декабрь того года, когда изменилось право на вычет НДС.

    Настройте специальный налоговый код для корректировки налогового вычета, которая возникает из-за изменения в использовании основных средств, и вручную проведите налоговую проводку для 100 процентов суммы налога, когда вы должны скорректировать вычет НДС в этой строке.

    61 Возврат налога dan_vrac

    Результат поиска для параметра приложения: TaxRefund .

    При определенных условиях налогоплательщик должен возместить часть НДС, уплаченного покупателем. Например, физическое лицо из третьей страны или региона уплатило чешский НДС за товары, которые они приобрели в Чешской Республике, а затем перевезли в третью страну или регион.

    В этом случае налогоплательщик декларирует соответствующую транзакцию в строке 1 или 2 в отчете по НДС, а затем может потребовать возмещение налога в строке 61 после выполнения всех условий, предусмотренных Чешским Законом о НДС.

    Задайте специальный налоговый код для возврата налога физическим лицам и вручную проведите налоговую проводку для 100 процентов суммы налога, когда вы должны показать возврат налога в этой строке.

    62 Итого налоговая задолженность dan_zocelk Автоматически рассчитывается как строки 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 — 61.
    63 Итого налоговый вычет odp_zocelk Автоматически рассчитывается как строка 46.Полный налоговый вычет + строка 52. Удержание + строка 53. Изменение удержания + строка 60.
    64 Налог к ​​уплате dano_da Автоматически рассчитывается как строка 62 — строка 63, если 62 больше 63.
    65 Франшиза дано Автоматически рассчитывается как строка 63 — строка 62, если 63 больше 62.
    66 Поправка на дополнительную налоговую декларацию дано Автоматически рассчитывается как строка 62 — строка 63.

    Справка по НДС

    В следующих разделах представлен обзор разделов отчета о контроле НДС.

    Раздел A1: Продажа товаров и услуг по внутренним обратным ценам

    В разделе A1 показаны документы, генерирующие сумму в строке 25 декларации по НДС. Он содержит следующую информацию о каждом документе.

    Поле Элемент XML
    Номер налогового документа c_evid_dd
    Номер плательщика НДС (только числовая часть) ic_odb
    Дата (дата регистрации НДС) дузп
    Код темы код_пред_пл
    Налоговая база заклідане1

    Чтобы автоматически определять код темы для документа, настройте достаточное количество групп позиций обратных затрат и свяжите их с позициями (продуктами), группами позиций или категориями закупаемой продукции.Дополнительные сведения см. В разделе «Настройка групп элементов обратного начисления» далее в этом разделе. Для получения дополнительной информации о том, как настроить обратные начисления, см. Возврат НДС. Если вы будете разносить входящие обратные расходы в журналы накладных поставщика, которые не связаны с продуктами, у вас должно быть достаточно налоговых групп номенклатур, чтобы различать коды субъектов обратных расходов.

    Вы также должны связать пары групп позиций обратных начислений и налоговых кодов с результатом поиска $ SubjectCodeLookup в параметрах приложения Контрольный отчет по НДС (CZ) формата.Дополнительные сведения о настройке параметров для конкретного приложения см. В разделе «Настройка параметров для кодов субъектов» далее в этом разделе.

    Следующие коды субъектов доступны в формате XML декларации НДС (CZ) .

    Код Описание
    Золото Доставка 1. Доставка золота (\ §92b)
    Доставка материальных активов 3. Поставка материальных ценностей (\ §92d)
    Строительство Установка 4.Строительство или установка (\ §92e)
    Приложение 5 5. Товары, перечисленные в Приложении 5 Закона о НДС (\ §92c)
    Допуски на выбросы газа 11. Передача квот и выбросов парниковых газов
    Зерновые культуры Промышленные культуры 12. Зерновые и технические культуры
    Металлы 13. Металлы, включая драгоценные металлы
    Мобильные телефоны 14.Мобильные телефоны
    Микросхемы 15. Интегральные схемы и печатные платы
    Портативные устройства 16. Переносные устройства для автоматической обработки данных (например, планшеты или ноутбуки)
    Консоль VideoGameConsole 17. Игровые приставки

    Раздел B1: Покупка товаров и услуг по внутреннему обратному тарифу (§92)

    Раздел B1 содержит информацию, которая включается в документы и используется для создания сумм в строках 10 и 11 декларации по НДС.

    Этот раздел содержит следующую информацию о каждом документе.

    Поле Элемент XML
    Номер налогового документа c_evid_dd
    Номер плательщика НДС поставщика (только числовая часть) dic_dod
    Дата (которая является датой входящего счета-фактуры поставщика) дузп
    Код темы код_пред_пл
    Налоговая база по стандартной ставке заклідане1
    Сумма налога по стандартной ставке дан 1
    Налоговая база по первой сниженной ставке заклідане2
    Сумма налога по первой сниженной ставке дан2
    Налоговая база по второй пониженной ставке заклідане3
    Сумма налога по второй пониженной ставке дан3

    Чтобы автоматически определить код темы для документа, вы должны использовать те же настройки, которые были описаны для раздела A1.

    Раздел A2: Покупки с обратным начислением, за исключением внутреннего обратного сбора, с обязательством уплаты НДС

    Раздел A2 показывает документы, которые генерируют суммы в строках 3, 4, 5, 6 и 9 (покупка товаров внутри сообщества, покупка услуг внутри сообщества и покупка новых транспортных средств внутри сообщества), и строки 12 и 13 (Прочие покупки с обязательством уплаты НДС) декларации по НДС.

    Этот раздел содержит следующую информацию о каждом документе.

    Поле Элемент XML
    Номер налогового документа c_evid_dd
    Номер плательщика НДС поставщика из другого государства-члена (только числовая часть) vatid_dod
    Страна, присвоившая поставщику номер НДС к_стат
    Дата (дата регистрации НДС) Dppd
    Налоговая база по стандартной ставке заклідане1
    Сумма налога по стандартной ставке дан 1
    Налоговая база по первой сниженной ставке заклідане2
    Сумма налога по первой сниженной ставке дан2
    Налоговая база по второй пониженной ставке заклідане3
    Сумма налога по второй пониженной ставке дан3

    Раздел A3: Сделки по особой схеме продажи золота

    В разделе A3 показаны документы, генерирующие сумму в строке 25 декларации по НДС, а также другие продажи, по которым есть право на вычет входящего НДС.

    Чтобы автоматически определять транзакции, настройте специальный налоговый код для этих транзакций и свяжите его с результатом поиска OtherSalesWithRightToDeductGoldInvestment $ ReportFieldLookup в параметрах приложения в формате декларации НДС и в формате отчета о контроле НДС. .

    Этот раздел содержит следующую информацию о каждом документе.

    Поле Элемент XML
    Номер налогового документа c_evid_dd
    НДС-номер клиента (только числовая часть), если он существует vatid_odb
    Страна, присвоившая покупателю номер плательщика НДС к_стат
    Дата (НДС) двойной
    Стоимость продажи osv_plneni
    Место жительства заказчика при отсутствии номера плательщика НДС м_побыту_сидло
    Имя и фамилия покупателя при отсутствии номера плательщика НДС jm_prijm_obch
    Дата рождения покупателя при отсутствии номера плательщика НДС д_нарозени

    Раздел A4: Налогооблагаемые продажи на сумму более 10 000, включая НДС, и все корректировки НДС, сделанные для безнадежных долгов клиентов

    В разделах A4 и A5 показаны документы, генерирующие суммы в строках 1 и 2 декларации по НДС.

    Информация о корректировках суммы НДС по безнадежным долгам клиентов также отображается в строке 33 декларации по НДС.

    Для автоматического определения суммы корректировки НДС для безнадежных долгов создайте специальный налоговый код и используйте его для проводки списания безнадежных долгов клиента. Дополнительные сведения см. В разделе «Списание безнадежных долгов клиентов с помощью функции списания» далее в этом разделе. Также свяжите этот налоговый код с VATAdjustmentCustomerBadDebtsStandard , VATAdjustmentCustomerBadDebtsReduced и VATAdjustmentCustomerBadDebtsReduced2 результатов поиска в формате декларации НДС $ ReportFieldLookup в контрольном приложении для формата декларации НДС и параметров декларации НДС контрольного приложения.

    Этот раздел содержит следующую информацию о каждом документе.

    Поле Элемент XML
    Номер налогового документа c_evid_dd
    ИНН заказчика dic_odb
    Дата (НДС) Dppd

    Код режима исполнения:

    • 0 — Нормальное наполнение
    • 1 — Специальная схема для туристических услуг
    • 2 — Особый режим для б / у товаров
    код_резим_пл
    Налоговая база по стандартной ставке заклідане1
    Сумма налога по стандартной ставке дан 1
    Налоговая база по первой сниженной ставке заклідане2
    Сумма налога по первой сниженной ставке дан2
    Налоговая база по второй пониженной ставке заклідане3
    Сумма налога по второй пониженной ставке дан3

    Флаг корректировки НДС на безнадежные долги:

    • N — Документ не является корректировкой НДС на безнадежные долги.
    • P — Документ представляет собой корректировку НДС по безнадежным долгам.
    zdph_44

    Для автоматического определения кода режима выполнения свяжите коды налога с результатом поиска $ FulfillmentModeCodeLookup в параметрах приложения в формате ведомости контроля НДС. Дополнительные сведения о настройке параметров для конкретного приложения см. В разделе «Настройка параметров для кодов режима выполнения» далее в этом разделе.

    Следующие коды режима исполнения доступны в XML формата отчета по НДС.

    Код Описание
    Нормальное наполнение 0. Нормальное наполнение
    SpecialSchemeForTravelService 1. \ § 89 ЗДПХ (особая схема туристического обслуживания)
    Особый режим для второй руки 2. \ § 90 ЗДПХ (специальный режим для б / у товаров)

    Раздел B2: Налогооблагаемые покупки на сумму более 10 000, включая НДС, и все корректировки НДС, сделанные для безнадежных долгов поставщика

    В разделах B2 и B3 показаны документы, генерирующие суммы в строках 40 и 41 декларации по НДС.

    Информация о корректировках суммы НДС по безнадежным долгам поставщика также отображается в строке 34 декларации по НДС.

    Для автоматического определения суммы корректировки НДС для безнадежных долгов создайте специальный налоговый код и используйте его для проводки списания безнадежных долгов поставщика. Дополнительные сведения см. В разделе «Списание безнадежных долгов поставщика вручную» далее в этом разделе. Свяжите этот налоговый код с VATAdjustmentVendorBadDebtsStandard , VATAdjustmentVendorBadDebtsReduced и VATAdjustmentVendorBadDebtsReduced2 результатов поиска в формате декларации по НДС ReportFieldLookup в формате декларации НДС $ ReportFieldLookup и параметрах декларации НДС в формате декларации НДС ReportFieldLookup .

    Раздел B2 содержит следующую информацию о каждом документе.

    Поле Элемент XML
    Номер налогового документа c_evid_dd
    ИНН продавца dic_dod
    Дата (дата входящего счета-фактуры поставщика) Dppd
    Налоговая база по стандартной ставке заклідане1
    Сумма налога по стандартной ставке дан 1
    Налоговая база по первой сниженной ставке заклідане2
    Сумма налога по первой сниженной ставке дан2
    Налоговая база по второй пониженной ставке заклідане3
    Сумма налога по второй пониженной ставке дан3

    Флаг корректировки НДС на безнадежные долги:

    • N — Документ не является корректировкой НДС на безнадежные долги.
    • P — Документ представляет собой корректировку НДС по безнадежным долгам.
    zdph_44

    Флаг пропорционального права вычета: Да / Нет

    Примечание: По умолчанию это поле установлено на Нет .

    помер

    Раздел A5: Облагаемые налогом продажи на сумму менее 10 000, включая НДС, и когда нет обязательства по выпуску налогового документа

    В разделах A4 и A5 показаны документы, генерирующие суммы в строках 1 и 2 декларации по НДС.

    Раздел A5 содержит одну строку, содержащую следующую информацию для всех документов, включенных в этот раздел.

    Поле Элемент XML
    Налоговая база по стандартной ставке заклідане1
    Сумма налога по стандартной ставке дан 1
    Налоговая база по первой сниженной ставке заклідане2
    Сумма налога по первой сниженной ставке дан2
    Налоговая база по второй пониженной ставке заклідане3
    Сумма налога по второй пониженной ставке дан3

    Раздел B3: Налогооблагаемые покупки на сумму менее 10 000, включая НДС

    В разделах B2 и B3 показаны документы, генерирующие суммы в строках 40 и 41 декларации по НДС.

    Раздел B3 содержит одну строку, содержащую следующую информацию для всех документов, включенных в этот раздел.

    Поле Элемент XML
    Налоговая база по стандартной ставке заклідане1
    Сумма налога по стандартной ставке дан 1
    Налоговая база по первой сниженной ставке заклідане2
    Сумма налога по первой сниженной ставке дан2
    Налоговая база по второй пониженной ставке заклідане3
    Сумма налога по второй пониженной ставке дан3

    Настройте декларацию по НДС

    Чтобы начать работу с декларацией по НДС, необходимо скачать электронные форматы отчетности.В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих активов загрузите последние версии следующих конфигураций электронной отчетности (ER) для формата декларации по НДС:

    • Модель налоговой декларации
    • Отображение образца налоговой декларации
    • Декларация НДС XML (CZ) — Эта конфигурация имеет формат XML DPHDP3.
    • Декларация НДС Excel (CZ) — Эта конфигурация может использоваться для предварительного просмотра сумм декларации НДС в Microsoft Excel.Имейте в виду, что шаблон Excel доступен только на английском языке. Если отчет должен быть напечатан на другом языке, необходимо выполнить небольшую настройку, чтобы перевести шаблон Excel на другой язык, и вы должны присоединить эту настройку к производной конфигурации.
    • Заявление о контроле НДС (CZ) — Эта конфигурация находится в формате XML DPHKh2.

    Дополнительные сведения см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

    Настройка параметров приложения для форматов

    Настройка параметров полей декларации

    Для автоматического создания декларации НДС необходимо связать коды налога с продаж в приложении и полях отчета в конфигурации электронной отчетности.

    1. Перейдите в Рабочие области> Электронная отчетность и выберите Конфигурации отчетов .

    2. Выберите конфигурацию XML-декларации по НДС (CZ) , а затем выберите «Конфигурации »> «Настройка параметров для конкретного приложения» .

    3. На экспресс-вкладке Поиски выберите поиск $ ReportFieldLookup .

    4. На экспресс-вкладке Условия свяжите налоговые коды и поля отчета.

      Колонка Описание
      Результат поиска Выберите поле отчета для настройки. Дополнительные сведения о полях отчета и их назначении строкам декларации НДС см. В разделе обзора декларации НДС ранее в этом разделе.
      Налоговый кодекс

      Выберите налоговый код для связи с полем отчета. Проведенные налоговые проводки, в которых используется выбранный налоговый код, будут собраны в соответствующем поле отчета.

      Мы рекомендуем разделять налоговые коды таким образом, чтобы один налоговый код генерировал суммы только в одном поле отчета.

      Имя

      Если вы не создали достаточное количество налоговых кодов, чтобы один налоговый код генерировал суммы только в одном поле отчета, вы можете настроить классификатор транзакций. Доступны следующие классификаторы транзакций:

      • Покупка
      • PurchaseExempt (покупка, не облагаемая налогом)
      • PurchaseReverseCharge (дебиторская задолженность по обратному начислению покупки)
      • SalesExempt
      • SalesExem -продажа без права продажи)
      • SalesReverseCharge (налог, уплачиваемый с обратного начисления покупки или обратного начисления продаж)
      • Налог на использование
      Для каждого классификатора транзакций также доступен классификатор для кредитового авизо.Например, одним из этих классификаторов является PurchaseCreditNote (кредит-нота покупки).
    5. Чтобы формат не выдавал сообщение об ошибке исключения из-за пропущенной настройки при запуске отчета, создайте следующую строку в качестве последней строки в параметрах.

      Результат поиска Налоговый кодекс (Код) Имя
      Другое * Не пусто * * Не пусто *

      Важно

      Эта строка должна быть последней строкой в ​​параметрах.

      Если вы создаете эту строку, убедитесь, что вы установили параметры для всех налоговых кодов в системе. Затем, если в настройке отсутствуют какие-либо коды налога с продаж, налоговые транзакции, в которых используются эти коды, не будут собираться для декларации по НДС. Если вы не создадите эту строку, а в любых налоговых транзакциях используются коды налога с продаж, которые не настроены в параметрах приложения, вы получите сообщение об ошибке при запуске отчета.

    6. В поле State выберите Completed и просмотрите параметры.

    7. На панели действий выберите Экспорт , чтобы экспортировать параметры в файл XML.

    8. Выберите конфигурацию Excel декларации НДС (CZ ), а затем на панели действий выберите Импорт , чтобы импортировать параметры, которые вы настроили для декларации НДС XML (CZ) .

    9. В поле State выберите Completed .

    10. Выберите конфигурацию XML (CZ) декларации по контролю НДС, а затем выберите те же значения, которые вы выбрали на шаге 4.

    11. В поле State выберите Completed .

    Настройка параметров для тематических кодов

    Чтобы автоматически классифицировать транзакцию с использованием кода объекта обратного начисления в разделах A1 и B1 отчета о контроле НДС, свяжите пары групп товаров обратных начислений и налоговых групп товаров в приложении, а затем предоставьте коды в электронную отчетность. конфигурация.

    1. Перейдите в Рабочие области> Электронная отчетность и выберите Конфигурации отчетов .

    2. Выберите конфигурацию XML (CZ) для отчета об уплате НДС, а затем выберите «Конфигурации »> «Настройка параметров для конкретного приложения» .

    3. На экспресс-вкладке Поиск выберите $ SubjectCodeLookup .

    4. На экспресс-вкладке «Условия » свяжите группы позиций обратных начислений и коды субъектов.

      Колонка Описание
      Результат поиска Выберите код темы.Полный список тематических кодов см. В разделе A1: Продажа товаров и услуг с обратным начислением внутри страны ранее в этом разделе.
      Код обратного заряда (Код) Выберите группу позиций обратных начислений, которую нужно связать с выбранным кодом темы. Для некоторых проводок, если вы проводите входящие проводки обратных начислений, которые не имеют ссылки на продукт, вы должны связать налоговую группу номенклатуры с кодом темы. В этом случае выберите в этом поле * Пусто * .Чтобы предотвратить создание ошибки исключения, когда транзакции не имеют обратного начисления, параметры приложения всегда должны включать одну строку, где в поле Результат поиска установлено значение Другое и код обратного начисления (Код) В поле установлено значение * Пусто * . Эта строка должна быть последней строкой в ​​настройке.
      Товар налоговой группы (TaxItemGroup) Выберите налоговую группу номенклатуры, которую нужно связать с выбранным кодом темы.Вы должны выбрать конкретную налоговую группу номенклатур, если у вас нет соответствующей группы номенклатур обратных начислений, которая будет использоваться при разноске входящих проводок обратных начислений, не имеющих ссылки на продукт (например, проводки от поставщика журнал счетов). В противном случае для всех строк вы можете выбрать * Не пусто * в этом столбце.
    5. Чтобы предотвратить сбой формата и выдачу сообщения об ошибке исключения из-за пропущенной настройки, установите следующую строку как последнюю.

      Результат поиска Код обратного заряда (Код) Товарная налоговая группа (TaxItemGroup) Комментарий
      Другое * Пусто * * Не пусто * Эта строка должна быть настроена для предотвращения создания сообщения об ошибке для транзакций, не имеющих кода обратного начисления.

    Настройка параметров для кодов режима выполнения

    Чтобы автоматически классифицировать транзакцию с использованием кода режима выполнения в разделе A4 отчета о контроле НДС, свяжите коды налога с продаж в приложении и коды режима субъектов выполнения в конфигурации электронной отчетности.

    1. Перейдите в Рабочие области> Электронная отчетность и выберите Конфигурации отчетов .

    2. Выберите конфигурацию XML (CZ) для отчета об уплате НДС, а затем выберите «Конфигурации »> «Настройка параметров для конкретного приложения» .

    3. На экспресс-вкладке Lookups выберите $ FulfillmentModeCodeLookup .

    4. На экспресс-вкладке «Условия » свяжите коды налога с продаж и коды режима субъектов выполнения.

    5. Если у вас есть транзакции, которые используют только обычное заполнение, вы можете создать следующую строку в настройке. В противном случае настройте ту же строку, которую вы установили в качестве последней строки предыдущей настройки, чтобы предотвратить сбой формата и выдачу сообщения об ошибке исключения из-за пропущенной настройки.

      Результат поиска Налоговый кодекс (Код)
      Нормальное наполнение * Не пусто *

    Настроить параметры, чтобы не выдавать налоговый документ

    Операция продажи может быть автоматически классифицирована как выполняющая условие об отсутствии обязательства по выпуску налогового документа, поэтому операция должна отображаться в разделе A5, независимо от порогового значения.Чтобы автоматически классифицировать транзакцию продаж таким образом, свяжите пары налоговых групп и налоговых кодов из приложения с условиями Да, или Нет, в конфигурации электронной отчетности.

    1. Перейдите в Рабочие области> Электронная отчетность и выберите Конфигурации отчетов .

    2. Выберите конфигурацию XML (CZ) для отчета об уплате НДС, а затем выберите «Конфигурации »> «Настройка параметров для конкретного приложения» .

    3. На экспресс-вкладке Поиск выберите $ NoTaxDocument .

    4. На экспресс-вкладке «Условия » , ассоциированные налоговые группы и налоговые коды.

      Колонка Описание
      Результат поиска Выберите Да , если нет необходимости выдавать налоговый документ. Такая ситуация обычно возникает из-за того, что клиент не зарегистрирован для целей НДС.
      Налоговая группа Выберите налоговую группу, которую нужно связать с клиентом, если нет обязательства по выпуску налогового документа. Если вы можете определить условие, используя только код налога с продаж, выберите * Не пусто * .
      Налоговый кодекс Выберите код налога с продаж, чтобы присвоить проводке, если нет обязательства по выпуску налогового документа. Если вы можете определить условия, используя только налоговую группу, выберите * Не пусто * .
    5. Чтобы предотвратить сбой формата и генерирование исключения из-за пропущенной настройки, создайте следующую строку в качестве последней строки в настройке.

      Результат поиска Налоговая группа (TaxGroup) Налоговый кодекс (Код)
      Нет * Не пусто * * Не пусто *
    6. Просмотрите параметры.

    7. Обновите поле State для всех параметров до Completed .

    Загрузите и импортируйте пакет управления данными с примерами настроек для электронных сообщений

    Пакет данных, который включает пример настроек, содержит настройки электронного сообщения, которые используются для создания декларации НДС и отчета о контроле НДС, а также для предварительного просмотра декларации по НДС в Excel. Вы можете расширить эти настройки или создать свои собственные. Дополнительные сведения о работе с электронными сообщениями и создании собственных настроек см. В разделе Электронные сообщения.

    1. В LCS в общей библиотеке активов выберите Пакет данных в качестве типа актива, а затем загрузите пакет декларации НДС EM для CZ. Загруженный файл называется декларацией НДС CZ EM package.zip .

    2. В рабочем пространстве Управление данными выберите Импорт .

    3. В разделе Сведения о задании установите следующие значения:

      • В поле Имя введите имя задания.
      • В поле Формат источника данных выберите Пакет .
    4. В поле Загрузить файл данных выберите Загрузить , а затем выберите файл EM package.zip декларации по НДС CZ, который вы загрузили.

    5. После загрузки объектов данных выберите Импорт .

    6. Перейдите к Налог> Запросы и отчеты> Электронные сообщения> Электронные сообщения и подтвердите обработку электронного сообщения, которое вы импортировали.

      Обработка Код обработки Описание
      Декларация НДС DPHDP3 Декларация НДС в Чехии
      Справка по НДС ДПХ2 Заявление о контроле по НДС в Чехии

    Настройка электронных сообщений

    1. Перейдите в Налог> Настройка> Электронные сообщения> Дополнительные поля и выберите строку с дополнительным полем.

    2. На экспресс-вкладке Значение добавьте следующие значения для поля.

      Дополнительное поле Значение
      DataBoxID Введите идентификатор поля данных компании.
      ГлавнаяЭкономика Введите код основного вида экономической деятельности компании.
      TaxAuthorityToFile Введите код налогового органа, в который будет отправлен файл декларации.
      ProRataCoef Введите коэффициент пропорциональности, применявшийся в течение года. Если в объявлении необходимо применить коэффициент пропорциональности, введите десятичное значение от 0 до 1 и используйте запятую в качестве разделителя.
    3. Перейдите к Налог> Настройка> Электронные сообщения> Обработка электронных сообщений и выберите строку, в которой выполняется обработка.

    4. На экспресс-вкладке Дополнительные поля сообщения установите значения по умолчанию для параметров объявления.

      Обработка Дополнительное поле Комментарий Элемент XML
      ДПХХ2 (акт НДС) Выберите ID поля данных, который вы ввели ранее. id_dats
      DPHDP3 (декларация НДС) Выберите код основной экономической деятельности, который вы ввели ранее. c_okec
      DPHDP3 (декларация по НДС), DPHKh2 (декларация по НДС) Выберите код налогового органа, который вы ввели ранее. c_pracufo
      DPHDP3 (декларация по НДС), DPHKh2 (декларация по НДС) Выберите периодичность подачи декларации в отчетном году: Ежемесячно или Ежеквартально .
      • Ctvrt — Для квартального отчета элемент будет заполнен номером квартала.
      • Mesic — Для ежемесячного отчета элемент будет заполнен номером месяца.
      DPHDP3 (декларация НДС) Выберите тип налогоплательщика: Налогоплательщик , Группа или Другой . typ_platce
      DPHDP3 (декларация по НДС), DPHKh2 (декларация по НДС) Выберите форму налогоплательщика: Лицо или Организация . typ_ds
      DPHDP3 (декларация НДС) Выберите коэффициент пропорциональности, который вы ввели ранее. koef_p20_nov
      DPHDP3 (декларация по НДС), DPHKh2 (декларация по НДС) <Пустая декларация> Выберите Нет , значение по умолчанию. Это поле указывает, отправляете ли вы пустое объявление. У вас должна быть возможность изменить значение по умолчанию во время обработки декларации.

      Декларация НДС:

      • Trans = «N», если да
      • Trans = «A», если нет

      Заявление о контроле по НДС:

    5. Перейдите к Налог> Настройка> Электронные сообщения> Действия по заполнению записей , выберите строку, а затем выберите Изменить запрос .

    6. Используйте фильтр, чтобы указать периоды расчета, которые должны быть включены в отчет.

    7. Если необходимо указать налоговые проводки из других периодов расчета в другой декларации, создайте новое действие Заполнить записи и выберите соответствующие периоды расчета.

    Настройка параметров системы и основных записей

    Перед созданием декларации по НДС необходимо выполнить следующую настройку.

    Страница Описание
    Юридические лица ( Управление организацией> Организации> Юридические лица ) Тип налоговой регистрации должен быть присвоен налоговой категории ИНН . Для получения дополнительной информации см. Настройка идентификатора плательщика НДС.
    Юридические лица

    На экспресс-вкладке Адреса определите основной адрес юридического лица.

    На экспресс-вкладке Контактная информация в полях Телефон и Электронная почта выберите Основной .

    Налоговые органы ( Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Налоговые органы ) Создайте налоговый орган, в котором предоставляется налоговая декларация. Введите код налогового органа в поле Идентификатор органа .
    Все клиенты ( Счета к получению> Клиенты> Все клиенты ), Все поставщики ( Счета к оплате> Продавцы> Все поставщики ) Настройте идентификаторы плательщиков НДС для клиентов и поставщиков.Для получения дополнительной информации см. Регистрация идентификатора плательщика НДС поставщика.
    Параметры главной книги ( Главная книга> Настройка> Настройка главной книги> Параметры главной книги )

    На вкладке Налог с продаж на экспресс-вкладке Параметры налога в поле сопоставления формата выписки по НДС выберите Декларация по НДС Excel (CZ) .

    Этот формат будет напечатан при запуске отчета по налогу с продаж за период расчета .Он также будет распечатан, если вы выберете Печать на странице Платежи налога с продаж .

    Параметры главной книги На вкладке Налог с продаж в разделе Специальный отчет установите для параметра Дата регистрации НДС значение Да .
    Параметры главной книги

    На вкладке Налог с продаж на экспресс-вкладке НДС определите следующие параметры для компании:

    • Статус налогоплательщика
    • Тип налогоплательщика
    • Основная хозяйственная деятельность
    • Фактор — Введите коэффициент пропорциональности, который применялся в течение года.

    Вы можете настроить такую ​​же информацию о компании в дополнительных полях для Электронных сообщений.

    При запуске декларации вы сможете выбрать источник информации о компании в поле Налоговая юрисдикция . Для локальных полей, доступных для юридического лица в Чешской Республике, выберите Чешская Республика . Для дополнительных полей для электронных сообщений выберите По умолчанию .

    Настройка групп позиций обратного начисления

    Для получения дополнительной информации о том, как настроить и использовать функцию обратного начисления, см. Обратное начисление НДС.

    1. Перейдите к Налог> Настройка> Налог с продаж> Группы позиций обратных начислений и создайте группу.
    2. На экспресс-вкладке Настройка в поле Продажи / покупка выберите Покупка .
    3. Создайте строку и выберите код номенклатуры, группу номенклатур или код категории закупаемой продукции, чтобы связать покупку с новой группой номенклатур обратных затрат.
    4. В поле Код товара выберите Таблица , Группа или Категория .
    5. Если вы выбрали Таблица или Группа в поле Код товара , в поле Связь товара выберите код товара или группу товаров соответственно.
    6. Если вы выбрали Категория в поле Код позиции , в поле Категория выберите категорию закупаемой продукции.
    7. На экспресс-вкладке Настройка в поле Продажи / покупка выберите Продажи и свяжите номенклатуру, группу номенклатур или категорию закупаемой продукции, как описано в шагах с 4 по 6.

    Сформировать декларацию по НДС

    Создание декларации по НДС из электронных сообщений

    Следующие шаги применимы к примерной обработке электронного сообщения, доступной в LCS.

    Чтобы сгенерировать XML-файл для декларации по НДС, выполните следующие действия.

    1. Перейти к Налог> Запросы и отчеты> Электронные сообщения> Электронные сообщения .

    2. На левой панели выберите формат отчета для создания.Например, выберите DPHDP3 .

    3. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Новый , а затем в диалоговом окне Выполнить обработку выберите ОК .

    4. Выберите созданную строку сообщения, введите описание, а затем укажите даты начала и окончания для объявления.

    5. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Собрать данные , а затем выберите OK .

    6. На экспресс-вкладке Элементы сообщения просмотрите платежи по налогу с продаж, которые переданы для обработки. По умолчанию включаются все налоговые платежи за выбранный период, которые не были включены ни в одно другое сообщение такой же обработки.

    7. Необязательно: выберите Исходный документ , чтобы просмотреть платежи по налогу с продаж, или выберите Удалить , чтобы исключить платежи по налогу с продаж из обработки. Если вы пропустите этот шаг, вы все равно сможете сгенерировать декларацию НДС, используя поле Налоговая декларация версии в диалоговом окне декларации.

    8. На экспресс-вкладке Дополнительные поля сообщения проверьте значение параметра < NullDeclaration> . Установите значение Да , если вы сообщаете о нулевом объявлении.

    9. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Обновить статус . В диалоговом окне Обновить статус выберите Готово для создания действия , а затем выберите ОК . Убедитесь, что статус сообщения изменен на Готово для создания .

    10. Выберите Создать отчет . Чтобы предварительно просмотреть суммы декларации по НДС, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Предварительный просмотр DPHDP3 в Excel , а затем выберите ОК .

    11. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности введите параметры декларации по НДС, а затем выберите ОК . Для получения информации о доступных параметрах см. Таблицу на шаге 14.

    12. Если вы создаете файл Excel вместе с предварительным просмотром декларации НДС, выберите Вложения в правом верхнем углу страницы, а затем выберите Открыть , чтобы открыть файл.Просмотрите суммы, указанные в документе Excel.

    13. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Создать отчет . В диалоговом окне Выполнить обработку выберите Создать DPHDP3 , чтобы сгенерировать файл XML, а затем выберите ОК .

    14. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности введите следующую информацию.

      Поле Описание
      Период расчета по налогам Если на шаге 5 вы выбрали Собрать данные , оставьте это поле пустым.В противном случае выберите применимый расчетный период.
      Налоговая декларация версия

      Если на шаге 5 вы выбрали Собрать данные , оставьте это поле пустым. В этом случае отчет будет создан для проводок по налогу с продаж, которые включены в собранные платежи по налогу с продаж. В противном случае выберите одно из следующих значений:

      • Исходный — создание отчета для налоговых проводок исходного платежа по налогу с продаж или до создания платежа по налогу с продаж (в поле Версия платежа по налогу с продаж установлено значение Оригинал ).
      • Исправления — Создание отчета для проводок по налогу с продаж всех последующих налоговых платежей за период (в поле Версия платежа по налогу с продаж установлено значение Последние исправления ).
      • Общий список — Создание отчета для всех налоговых операций за период, включая оригинал и все исправления.
      Налоговая юрисдикция Выберите По умолчанию , чтобы использовать информацию о компании, которая включена в дополнительные поля для электронных сообщений.Выберите Чешская Республика , чтобы использовать информацию о компании в местных чешских полях на странице Параметры главной книги .
      Контактное лицо Выберите сотрудника, создавшего отчет. Имя, фамилия и номер телефона сотрудника будут экспортированы в файл XML.
      Подпись Выберите сотрудника, подписавшего отчет. Имя, фамилия и должность сотрудника в компании будут экспортированы в файл XML.
      Дата причины исправления Укажите дату, когда возникла причина подачи дополнительной декларации. Это поле применимо к дополнительным и дополнительным / корректирующим декларациям.
      Новый пропорциональный коэффициент Для декабрьской декларации введите новый пропорциональный коэффициент, рассчитанный на основе годовых данных.

      Это значение будет экспортировано в строку 53 объявления.

      Периодичность отчета в следующем году Для декабрьской декларации укажите периодичность декларации на следующий год, если она отличается от текущей периодичности.
      Стоимость освобожденных продаж, не включенных в расчет коэффициента, Стоимость облагаемых налогом продаж, не включенных в расчет коэффициента

      Для декабрьской декларации укажите суммы освобожденных от налогообложения продаж и облагаемых налогом продаж, соответственно, которые не включаются в расчет нового коэффициента, если у вашей компании были эти продажи в течение года.

      Эта сумма будет экспортирована в строку 51 декларации.

      Размер годовой выплаты налогового вычета

      Для декабрьской декларации укажите размер годовой корректировки налогового вычета, вызванной применением нового пропорционального коэффициента.

      Эта сумма будет экспортирована в строку 53 декларации.

    15. Выбрать ОК . Когда объявление в формате XML было сгенерировано, статус сообщения меняется на Создано .

      Если ошибка возникает во время создания отчета, статус сообщения изменяется на Техническая ошибка .

    16. Выберите вложений , а затем выберите Открыть , чтобы открыть файл.Просмотрите файл. Если все в порядке, обновите статус до Утверждено . Выберите Состояние обновления , а затем в диалоговом окне Состояние обновления выберите Утвердить , а затем выберите ОК .

      Если вы должны удалить сообщение, вы можете выбрать Разрешить удаление , а затем выбрать ОК .

      Если статус сообщения — Техническая ошибка , вы можете обновить статус сообщения до одного из начальных статусов: Создано или Готово к созданию .

    17. На экспресс-вкладке Журнал действий просмотрите все действия пользователя для текущего сообщения.

    18. Когда вы закончите создание декларации по НДС, вручную отправьте созданный файл в налоговый орган.

    Создание отчета об уплате НДС из электронных сообщений

    Чтобы сгенерировать XML-файл для ведомости НДС, выполните следующие действия.

    1. Перейти к Налог> Запросы и отчеты> Электронные сообщения> Электронные сообщения .

    2. На левой панели выберите формат отчета для создания. Например, выберите ДПХ2 .

    3. Выполните шаги с 3 по 9 предыдущей процедуры, чтобы создать сообщение и обновить его статус до Готово для создания .

    4. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Создать отчет . В диалоговом окне Выполнить обработку выберите Сгенерировать DPHKh2 , чтобы сгенерировать файл XML, а затем выберите ОК .

    5. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности введите следующую информацию.

      Поле Описание
      Период расчета налогов, Версия налоговой декларации, Контактное лицо, Подпись, Дата причины исправления, Тип декларации Задайте эти поля, как описано в таблице в шаге 14 предыдущей процедуры.
      Регистрационный номер Введите ссылочный номер, если применимо.
      Порог Введите пороговую сумму для разделения документов между разделами A4 / A5 и B2 / B3. Например, для 2020 года введите 10000 .

    Создайте декларацию по НДС в Excel из отчета по налогу с продаж для периодической задачи расчетного периода.

    1. Перейдите к Налог> Периодические задачи> Декларации> Налог с продаж> Отчет по налогу с продаж за период расчета .

    2. Введите следующую информацию.

      Поле Описание
      Расчетный период Выберите расчетный период.
      Платеж по налогу с продаж, версия

      Выберите одно из следующих значений:

      • Исходный — создание отчета для налоговых проводок исходного платежа по налогу с продаж или до создания платежа по налогу с продаж (в поле Версия платежа по налогу с продаж установлено значение Оригинал ).
      • Исправления — Создание отчета для проводок по налогу с продаж всех последующих налоговых платежей за период (в поле Версия платежа по налогу с продаж установлено значение Последние исправления ).
      • Общий список — Создание отчета для всех налоговых проводок за период, включая оригинал и все исправления.
      С даты Выберите первую дату отчетного периода.
    3. Выберите OK и просмотрите созданный файл Excel.

    Создание декларации по НДС в Excel на основе налоговых платежей

    1. Перейдите к Налог> Периодические задачи> Декларации> Налог с продаж> Расчет и разноска налога с продаж .

    2. Введите следующую информацию.

      Поле Описание
      Расчетный период Выберите расчетный период.
      Платеж по налогу с продаж, версия

      Выберите одно из следующих значений:

      • Исходный — создание исходного платежа по налогу с продаж для периода сопоставления.
      • Последние исправления — Создание корректировки налогового платежа после создания исходного налогового платежа за период сопоставления.
      С даты Выберите первую дату отчетного периода.
    3. Выбрать ОК .

    4. Перейдите к Налог> Запросы и отчеты> Запросы по налогу с продаж> Платежи по налогу с продаж и просмотрите созданную строку платежа по налогу с продаж.

    Заполнить декларацию по НДС для нескольких юридических лиц

    Чтобы использовать форматы для отчета декларации по НДС для группы из нескольких юридических лиц, необходимо сначала настроить параметры форматов электронной отчетности для каждого из юридических лиц, зависящие от приложения.

    Настроить электронные сообщения для сбора данных от нескольких юридических лиц

    1. Перейдите в Рабочие пространства> Управление функциями , найдите Межкорпоративные запросы для действий заполнения записей в списке, а затем выберите Включить сейчас , чтобы включить функцию.

    2. Перейдите на Налог> Настройка> Электронные сообщения> Действия по заполнению записей .

      На странице действия действия Заполнить записи в сетке настройки источников данных доступно новое поле Компания . Для существующих записей в этом поле отображается идентификатор текущего юридического лица.

    3. В сетке настройки источников данных добавьте строку для каждого дополнительного юридического лица, которое должно быть включено в отчет, и введите следующую информацию.

      Поле Описание
      Имя Введите текстовое значение, которое поможет вам понять, откуда взялась эта запись. Например, введите , уплата НДС дочерней компании 1 .
      Тип сообщения Выберите , декларацию по НДС . Это единственное значение, доступное для всех записей.
      Тип счета Выбрать Все .
      Имя главной таблицы Укажите TaxReportVoucher для всех записей.
      Поле номера документа Укажите Ваучер для всех записей.
      Поле даты документа Укажите TransDate для всех записей.
      Поле счета документа Укажите TaxPeriod для всех записей.
      Компания Выберите ID юридического лица.
      Пользовательский запрос Флажок устанавливается автоматически, когда вы определяете критерии, выбирая Изменить запрос .
    4. Для каждой новой строки выберите Изменить запрос и укажите связанный период расчета для юридического лица, который указан в поле Компания в строке.

    Когда эта настройка будет завершена, функция Сбор данных на странице Электронные сообщения будет собирать налоговые платежи от всех юридических лиц, которые вы определяете здесь.

    Сформировать декларацию по НДС для нескольких юридических лиц

    Для выполнения этой процедуры должны быть выполнены следующие предварительные условия:

    • Поле Дата регистрации НДС на вкладке Налог с продаж страницы Параметры главной книги должно иметь одинаковое значение для всех юридических лиц, для которых вы собираете данные.
    • Выплата налога с продаж должна проводиться за отчетный период во всех юридических лицах.

    Чтобы создать декларацию по НДС для нескольких юридических лиц, выполните следующие действия.

    1. Перейдите на Налог> Запросы и отчеты> Электронные сообщения> Электронные сообщения .
    2. На левой панели выберите формат отчета для создания. Например, выберите DPHDP3 .
    3. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Новый , а затем в диалоговом окне Выполнить обработку выберите ОК .
    4. Выберите созданную строку сообщения, введите описание, а затем укажите даты начала и окончания для объявления.
    5. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Собрать данные , а затем выберите ОК .
    6. На экспресс-вкладке Элементы сообщения просмотрите платежи по налогу с продаж, которые переданы для обработки. В каждой строке поле Компания указывает юридическое лицо, на котором обрабатывается платеж по налогу с продаж.
    7. Чтобы просмотреть платежи по налогу с продаж, выберите Исходный документ .
    8. Чтобы исключить из обработки некоторые налоговые платежи, выберите Удалить .
    9. Обработайте декларацию. После создания файла просмотрите отчет и убедитесь, что он содержит все налоговые проводки, включенные в выбранные платежи по налогу с продаж.

    Прикрепите файл или примечание к декларации по НДС

    К XML-файлу декларации по НДС можно прикрепить файл или текстовую заметку. Прикрепленные файлы будут экспортированы как вложения двоичных файлов Base64 в XML-элемент Prilohy . Прикрепленные текстовые примечания будут экспортированы в разделы VetaR XML-файла.

    1. Перейдите в Администрирование организации> Управление документами> Таблицы активных документов , а затем в поле Имя таблицы выберите Налог с продаж .

    2. Перейдите к Налог> Запросы и отчеты> Запросы по налогу с продаж> Платежи по налогу с продаж , выберите строку с уплатой налога с продаж, а затем нажмите кнопку Вложения в правом верхнем углу.

    3. На странице Приложения для платежей по налогу с продаж выполните одно из следующих действий:

      • Чтобы прикрепить файл, выберите Создать> Файл и добавьте вложение файла.
      • Чтобы добавить текстовую заметку, выберите Создать> Примечание , а затем введите информацию в поля Описание и Примечания .

    Проводка корректировки НДС для безнадежных долгов

    Списание безнадежных долгов клиентов с помощью функции списания

    1. На странице Все клиенты создайте клиента.

    2. На странице Все накладные с произвольным текстом создайте и разместите накладную с произвольным текстом.

    3. На странице Коды налогов с продаж создайте налоговый код с именем WRITEOFF21 . Этот налоговый кодекс будет использоваться для списания безнадежных долгов по ставке 21% НДС.

    4. Перейдите в Главная книга> Настройка главной книги> Настройка журнала> Имена журналов и создайте журнал главной книги с именем WriteOff . В поле Тип журнала выберите Ежедневно .

    5. Перейдите к Дебиторская задолженность> Настройка> Параметры дебиторской задолженности , а затем на вкладке Сборы на экспресс-вкладке Списание в поле Журнал списания выберите журнал WriteOff .Установите для параметра Отдельный налог с продаж значение Да .

    6. Перейдите к Дебиторская задолженность> Клиенты> Все клиенты , выберите запись клиента, созданную на шаге 1, а затем выберите Сборы> Списать . В диалоговом окне Списание установите дату списания , Код причины и Описание , а затем выберите OK .

    7. Перейдите к Главная книга> Записи журнала> Общие журналы , выберите журнал writeOff , который был автоматически создан, а затем выберите Строки .Просмотрите три созданные строки:

      • первая строка содержит Тип счета клиента и общую сумму счета, которая включает НДС
      • .
      • вторая строка имеет тип счета Ledger и сумму счета без НДС
      • третья строка имеет тип счета Ledger и сумму НДС
    8. Выберите строку, в которой указана сумма НДС. Затем на вкладке Общие в поле Код налога с продаж выберите код налога с продаж WRITEOFF21 , который вы создали на шаге 3.

    9. Разместите журнал, а затем просмотрите проводку разнесенного налога с продаж:

      • В поле Направление налога с продаж должно быть указано значение Налог к ​​уплате .
      • Поле Исходная сумма должно равняться сумме счета без НДС.
      • Поле Фактическая сумма налога с продаж должно равняться сумме НДС.
    10. В рабочем пространстве Электронная отчетность выберите конфигурацию, которая имеет формат декларации НДС, выберите Конфигурации > Параметры для конкретного приложения> Настроить , а затем создайте следующие строки.

      Результат поиска Налоговый кодекс (Код) Имя
      НДСРегулировкаКлиент Плохие ЗадолженностьСтандарт ЗАПИСЬ19 Продажа
      НДСРегулировкаКлиент Плохие ДолгиСтандарт ЗАПИСЬ19 Кредит-нота продажи

    Списание безнадежных долгов продавцу вручную

    Следующая процедура представляет собой пример, показывающий, как списать безнадежные долги поставщика.

    1. Перейдите к Расчеты с поставщиками> Поставщики> Все поставщики и создайте запись поставщика.

    2. Создайте и разнесите накладную поставщика.

    3. На странице Коды налога с продаж проверьте настройки кода налога с продаж WRITEOFF21 . В качестве альтернативы создайте нового поставщика, прежде чем списывать безнадежные долги поставщика.

    4. Создайте налоговую группу с именем WRITEOFF . Затем на экспресс-вкладке Настройка добавьте строку, в которой используется налоговый код WRITEOFF21 .

    5. На странице Налоговые группы номенклатур выберите соответствующую налоговую группу номенклатур. Затем на экспресс-вкладке Настройка добавьте строку, в которой используется налоговый код WRITEOFF21 .

    6. На странице Ежедневный общий журнал создайте строку для ручного списания накладной поставщика и введите следующую информацию.

      Поле Описание
      Дата Введите дату.
      Тип счета Выберите Поставщика .
      Счет Выберите учетную запись поставщика, которую вы только что создали.
      Дебет Введите сумму списания.
    7. На вкладке Общие выберите налоговую группу WRITEOFF и налоговую группу номенклатур, выбранную на шаге 5.

    8. Сопоставьте открытую накладную поставщика и проведите журнал.Затем просмотрите следующую информацию в проводке разнесенного налога с продаж:

      • Поле Направление налога с продаж должно быть установлено на Налог к ​​получению .
      • Значение поля Исходная сумма должно равняться сумме счета без НДС.
      • Значение поля Фактическая сумма налога с продаж должно равняться сумме НДС.
    9. В рабочем пространстве Электронная отчетность выберите конфигурацию, которая имеет формат декларации НДС, выберите Конфигурации > Параметры для конкретного приложения> Настроить , а затем создайте следующие строки.

      Результат поиска Налоговый кодекс (Код) Имя
      НДС Регулировка Поставщик Плохая задолженность Стандарт ЗАПИСЬ19 Покупка
      НДС Регулировка Поставщик Плохой Задолженность Стандарт ЗАПИСЬ19 Кредит-нота покупки

    Проводка корректировки суммы налога

    Следующая процедура представляет собой пример, показывающий, как провести корректировку вычета НДС (строка 45).

    1. На странице Коды налогов с продаж создайте налоговый код с именем CORR . Этот код будет использоваться специально для корректировки вычета НДС, который отражен в строке 45 декларации по НДС.

    2. Перейдите к Главная книга> Записи журнала> Общие журналы и выберите ежедневный журнал. Затем выберите Строки и создайте следующую строку журнала.

      Поле Описание
      Дата Введите дату.
      Тип счета Выбрать Главная книга .
      Счет Выберите счет главной книги, который используется для разноски вычета НДС.
      Описание Введите описание транзакции.
      Дебет Введите увеличенную сумму вычета НДС.
      Вид зачетного счета Выбрать Главная книга .
      Зачетный счет Выберите счет главной книги, который используется для компенсации проводки вычета НДС.
    3. На вкладке Общие в поле Код налога с продаж выберите только что созданный код налога с продаж CORR .

    4. Разместите журнал, а затем просмотрите следующую информацию в проводке разнесенного налога с продаж:

      • Поле Направление налога с продаж должно быть установлено на Налог к ​​получению .
      • В поле Исходная сумма должно быть установлено значение 0 (ноль).
      • Значение поля Фактическая сумма налога с продаж должно равняться сумме дебета.
    5. В рабочем пространстве Электронная отчетность выберите конфигурацию, которая имеет формат декларации НДС, выберите Конфигурации > Параметры для конкретного приложения> Настроить , а затем создайте следующие строки.

      Результат поиска Налоговый кодекс (Код) Имя
      НДС Вычет Исправление КОРР Покупка
      НДС Удержание Исправление КОРР Кредит-нота покупки

    Декларации по НДС

    В декларации (или «декларации») налогоплательщик (предприятие) предоставляет налоговым органам страны ЕС, в которой они зарегистрированы, информацию о:

    • их облагаемых налогом (облагаемых / освобожденных) операциях
    • НДС, который они взимали со своих клиентов (исходящий налог) и взимали их поставщиками (предварительный налог).
    • — сумма НДС, подлежащая уплате (или возмещению).

    Кто должен подавать декларацию по НДС?

    Особые правила для определенных транзакций:

    Как часто нужно возвращать деньги?

    Это зависит от того, в какой стране ЕС зарегистрирован бизнес. Директива по НДС гласит, что декларации должны подаваться не реже одного раза в год ( Статья 252 Директивы по НДС ).

    На практике многие страны ЕС требуют возврата каждые или 3 месяца . Как правило, предприятиям с высокой текучестью приходится чаще возвращать прибыль.Но в дополнение к этим «периодическим отчетам» могут также потребоваться годовые отчеты.

    Крайний срок для подачи декларации не может быть позже, чем через 2 месяца после окончания периода возврата.

    Должен ли я делать годовые отчеты, а также отчеты за более короткие периоды?

    В некоторых странах ЕС да. И там, где это требуется, годовые отчеты должны содержать всю информацию, необходимую для периодических отчетов, а также информацию, необходимую для внесения каких-либо корректировок.

    Должен ли быть возврат через Интернет?

    В некоторых странах ЕС да, но не во всех. Но национальные налоговые органы должны разрешить вам подавать декларацию онлайн, если вы хотите.

    Декларации по НДС от предприятий, осуществляющих налогооблагаемые (облагаемые / освобожденные) поставки

    Какую информацию должна содержать декларация по НДС?

    Вся информация, необходимая для расчета:

    • налог, ставший подлежащим уплате (исходящий НДС) и
    • подлежащие вычетам (входящий НДС).

    Если необходимо установить основу для оценки, декларация также должна содержать общую стоимость связанных транзакций и любых освобожденных от налогообложения транзакций ( Статья 250 Директивы по НДС .9

    В возврате также должна быть указана общая стоимость за период возврата. (без НДС):

    • поставок, произведенных на территории ЕС, с которых стал взиматься НДС
    • товаров, отправленных или транспортированных предприятием или от его имени из страны ЕС, где декларация должна быть подана в другую страну ЕС, или товары, установленные или собранные в другой стране ЕС, с которой начисляется НДС
    • Приобретение товаров из стран ЕС или транзакции, рассматриваемые как таковые, произведенные в той стране ЕС, в которой должен быть подан отчет и с которой начисляется НДС
    • поставка товаров в стране ЕС, куда должна быть подана декларация и в отношении которой предприятие, как покупатель, несет ответственность по НДС ( см. Статью 197 Прямой НДС. ive ), по которым начисляется НДС.

    Декларации по НДС необлагаемыми юридическими лицами

    Необлагаемые налогом юридические лица могут иногда платить НДС при приобретении товаров внутри ЕС. Там, где они это делают, они должны подавать декларации так же, как и предприятия, если:

    • поставщик не имеет права на освобождение в рамках специальной схемы для малых предприятий или ступенчатой ​​помощи (см. Специальные схемы — малые предприятия) и
    • поставка составляет не считается имевшим место в стране ЕС, где

    Декларации по НДС от налоговых представителей

    Если налоговый представитель был назначен лицом, ответственным за уплату НДС по сделке от имени компании, находящейся за пределами этой страны, налоговый представитель должен подавать декларации таким же образом, как и бизнес.

    Клиенты, подлежащие уплате НДС

    Клиенты, которые обязаны уплатить НДС по транзакции, должны включить это в свою декларацию по НДС — например, когда они:

    Новое транспортное средство

    Если внутри ЕС поставка нового транспортное средство (автомобиль, лодка, самолет и т. д.) изготовлено:

    • налогоплательщиком для клиента, чьи приобретения внутри ЕС не облагаются НДС и который не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, или
    • любым другим лицом, производящим такой вид поставки на нерегулярной основе,

    Страны ЕС должны убедиться, что поставщик предоставляет всю информацию, необходимую для надлежащего начисления НДС.

    ( Статья 254 Директивы по НДС )

    Если приобретение нового транспортного средства внутри ЕС осуществляется налогоплательщиком или необлагаемым юридическим лицом, другие приобретения которого не облагаются НДС, потому что они освобождены от налога или подпадают под порог приобретений внутри ЕС, то они должны подать декларацию по НДС для этих приобретений. То же самое применимо, если приобретение совершено частным лицом. Страны ЕС несут ответственность за установление подробных правил возврата для этого типа транзакций.

    ( статьи 257-258 Директивы по НДС )

    Акцизные товары

    Возврат товаров, приобретенных внутри ЕС, облагаемых гармонизированным акцизным налогом ЕС, должен производиться, если:

    • товары приобретены налогоплательщиком или не -облагаемое юридическое лицо
    • акциз взимается в той стране ЕС, где приобретены товары.

    Страны ЕС несут ответственность за установление подробных правил возврата для такого рода транзакций.
    ( Статья 258 Директивы по НДС )

    Импорт из-за пределов ЕС

    Страны ЕС должны устанавливать отдельные и подробные правила для учета импорта товаров из стран, не входящих в ЕС.

    Страны ЕС могут потребовать подачи отдельной декларации при ввозе товаров из-за пределов ЕС или могут разрешить учет этих операций в обычных декларациях по НДС.

    ( Статья 260 Директивы по НДС )

    Типы налоговых удержаний | Налоговая служба

    Налоги на трудоустройство

    Для получения информации о налогах у источника и налогах на трудоустройство по платежам иностранным лицам, находящимся в США.S. и лица США за границей, см. Следующее:

    Удержание пенсий и аннуитетов

    Как правило, пенсионные и аннуитетные выплаты подлежат удержанию федерального подоходного налога. Правила удержания применяются к налогооблагаемой части выплат из пенсионного аннуитета работодателя, участия в прибыли, бонусов на акции или другого плана отсроченной компенсации. Правила также применяются к выплатам по индивидуальному пенсионному соглашению (IRA), аннуитету, пожертвованиям или договору страхования жизни, выданному компанией по страхованию жизни.Никакие удержания не взимаются с какой-либо части распределения, которая, как ожидается, не будет включена в валовой доход получателя.

    Резервное удержание

    Как правило, дополнительное удержание применяется только к гражданам США, иностранцам-резидентам, но не к иностранцам-нерезидентам (NRA).

    Плательщик должен дополнительно удерживать 28% от подлежащего отчетности платежа, произведенного лицу из США, которое подлежит отчетности по форме 1099, если:

    • Американское лицо не предоставило свой ИНН в установленном порядке,
    • IRS уведомляет вас, что ИНН, предоставленный получателем платежа, неверен,
    • Имеется заниженная отчетность получателя платежа,
    • Произошла ошибка сертификации получателя платежа, или
    • Если статус получателя платежа — иностранное лицо или U.S. person не может быть определено в соответствии с положениями раздела 1441 IRC — Правила презумпции

    Как правило, чтобы избежать дополнительного удержания, получатель из США, не освобожденный от налогов, должен предоставить ИНН в форме W-9. Плательщик подает налоговую декларацию по форме 945 для дополнительного удержания.

    Плательщик, который пренебрегает или отказывается выполнять дополнительное удержание, когда это необходимо, сам будет нести ответственность в размере суммы дополнительного удержания, которая должна была быть удержана из любых платежей.

    Лица, подпадающие под действие главы 3 или главы 4 Налогового кодекса США

    Удержание по главе 3 применяется только к платежам, произведенным получателю платежа, который является иностранным лицом.Это не относится к платежам, произведенным лицам из США.

    Обычно вы определяете статус получателя платежа как американское или иностранное лицо или, если вы производите удерживаемый платеж юридическому лицу, или иностранное финансовое учреждение (FFI) осуществляет платеж держателю счета, статус получателя по главе 4, на основе документации, которую предоставляет этот человек. См. Раздел «Документация» в Публикации 515 «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц». Однако, если вы не получили документации или не можете надежно связать весь платеж или его часть с документацией, на которую вы можете положиться, вы должны применить определенные правила презумпции.

    Удержание согласно главе 4 применяется к подлежащим удержанию платежам, произведенным в пользу получателя платежа юридического лица, которое является FFI, за исключением случаев, когда налоговый агент может рассматривать FFI как участвующее FFI, условно соблюдающее FFI или освобожденное от налогообложения бенефициарное право. Удержание согласно главе 4 также применяется к подлежащим удержанию платежам, произведенным в пассивную NFFE, которая не может идентифицировать своих реальных владельцев в США (или не удостоверяет, что у нее нет серьезных владельцев в США). Вы должны установить статус получателя платежа в соответствии с главой 4, чтобы определить, применяется ли удержание, путем применения требований к документации главы 4, как правило, путем получения формы W-8 (или, в соответствии с применимым межгосударственным соглашением, аналогичной согласованной формы), связанной с платежом, или другой формы. документация для платежей, произведенных за пределами США по офшорным обязательствам.Подробные сведения об этих требованиях к документации см. В разделе 1.1471-3 (d) правил Казначейства. Удержание согласно главе 4 также применяется к держателям счетов участвующего ИФИ или зарегистрированного условно соблюдающего ИФИ, которых FFI должен рассматривать как непокорных держателей счетов.

    Раздел под названием «Лица, подлежащие удержанию в соответствии с Главой 3 или Главой 4» в Публикации 515 применяется к обеим главам 3 и 4, за исключением случаев, когда указано иное, и за исключением случаев, когда текст явно относится к той или другой (e.g., сниженные ставки и освобождения в соответствии с соглашениями о подоходном налоге).

    Другими областями, связанными с удержанием налогов согласно главе 3 IRC, являются отчуждение интересов недвижимого имущества в США и удержание партнерствами дохода, фактически связанного с активным ведением торговли или бизнеса в США. Они обсуждаются в отдельных областях, как показано ниже.

    Ссылки / Связанные темы

    Примечание: Эта страница содержит одну или несколько ссылок на Налоговый кодекс (IRC), Положения о казначействе, судебные дела или другие официальные налоговые инструкции.Ссылки на эти правовые органы включены для удобства тех, кто хотел бы прочитать технические справочные материалы. Чтобы получить доступ к применимым разделам IRC, Положениям казначейства или другим официальным налоговым инструкциям, посетите страницу Налогового кодекса, Положений и официальных инструкций. Чтобы получить доступ к любым заключениям по делам Налогового суда, опубликованным после 24 сентября 1995 г., посетите страницу поиска мнений Налогового суда США.

    Заявление о контроле по НДС | Налоги

    Информация о ключевых аспектах Заявления о контроле НДС.Все документы, касающиеся Заявления о контроле НДС, доступны только на чешском языке.

    Отобранные организации (налогоплательщики, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС) обязаны подать так называемый «Отчет о контроле НДС» после 1 января 2016 года (в соответствии со статьями 101c — 101i Закона № 235/2004 Coll. О НДС с поправками, далее «Закон о НДС»).

    Возникает обязанность предоставить данные из определенных налоговых документов, которые уже должны быть отражены в налоговых доказательствах в соответствии с Законом о НДС.Эти данные будут отражены в Заявлении о контроле по НДС на основании выданных и полученных налоговых документов (включая упрощенные налоговые счета-фактуры).

    Только налогооблагаемые лица, зарегистрированные в качестве плательщика НДС в Чешской Республике (с присвоенным идентификационным номером плательщика НДС в Чешской Республике), обязаны подавать отчет о контроле НДС.

    Сделки, декларируемые в отчете по НДС:

    1. Внутренние налогооблагаемые поставки (CZ) или квитанция об авансовом платеже, из которой возникает обязательство по декларированию НДС (строки 1, 2 или 25 декларации по НДС, CZ)

    2. Приобретение товаров / услуг внутри страны или предоплата:
      • , если плательщик НДС требует вычета НДС (строки 40, 41 декларации по НДС, Чехия)

      • , если обязательство по декларированию НДС возникает на основании статьи 108, раздел 2, 3 или статьи 108, раздел 4a) Закона о НДС (строки 3, 4, 5, 6, 9, 10, 11, 12 и 13 декларации по НДС в Чехии)

    3. Специальная схема для инвестиционного золота:
      • Полученные посреднические услуги, в отношении которых применяется НДС в соответствии с разделом 5 статьи 92 Закона о НДС
      • Поставка инвестиционного золота, освобожденного от НДС, в отношении которого налогоплательщик, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, имеет право вычесть НДС в соответствии с разделом 6 b) и c) статьи 92, или
      • Производство инвестиционного золота или превращение золота в инвестиционное золото в соответствии с разделом 7 статьи 92 Закона о НДС.

    (Примечание: если ни одна из вышеупомянутых операций не была проведена в соответствующий период, отчет о контроле НДС не предоставляется. Тем не менее, обязательство подать декларацию по НДС не затронуты. ).

    Заявление о контроле НДС представлено как эффективный инструмент для выявления и предотвращения уклонения от уплаты налогов и мошенничества.Его цель и цель — предоставить налоговому органу возможность получить информацию об отдельных операциях, осуществленных налогоплательщиками, зарегистрированными для целей НДС, а также вместе с другой доступной информацией для выявления подозрительных групп налогооблагаемых лиц (цепочки, карусели), которые незаконно снимают средства с государственный бюджет.

    Отчет о контроле по НДС основан на записях для целей НДС, которые налогоплательщики, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, уже обязаны вести в соответствии со статьей 100 Закона о НДС.

    Заявление о контроле НДС не заменяет декларацию по НДС или Резюме для поставок внутри сообщества. Тем не менее, специальная декларация операций во внутреннем режиме обратного начисления (статья 92a и колл. Закона о НДС) является частью Заявления о контроле НДС.

    Крайний срок подачи отчета о контроле по НДС (налогоплательщики Чехии, зарегистрированные как плательщики НДС):

    • юридических лиц или группы, зарегистрированные в группе, должны подавать отчет о контроле НДС не позднее 25 -го дня после окончания каждого месяца,

    • физических лиц должны предоставить Отчет о контроле по НДС в тот же день, что и их декларация по НДС (не позднее 25 -го дня после налогового периода: месяца или квартала или особого налогового периода e.грамм. в процедуре банкротства и др.).

    Первый налоговый период, за который необходимо подать отчет по НДС, — январь 2016 г. или 1 квартал 2016 г.

    Как внести изменения в Отчет о контроле по НДС, поданный в установленный срок (обычный):

    • Изменения в срок подачи отчета по контролю НДС: все данные из предыдущего представления, включая исправления, должны быть заявлены.

    • Изменения после срока подачи заявления о контроле по НДС: Корректирующее заявление о контроле по НДС должно быть представлено в течение 5 рабочих дней после обнаружения нарушений. Все данные из предыдущего представления, включая исправления, должны быть заявлены.

    Отчет о контроле НДС должен быть подан в электронном виде. Электронная форма отчета о контроле НДС доступна на веб-сайте Финансовой администрации Чешской Республики: www.mojedane.cz.

    Дополнительная информация по этой теме, включая структуру и формат .xml, доступна (на чешском языке) по следующим ссылкам:


    Возможные санкции (применяются после 1 st января 2016):

    Если налогоплательщик, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, не представит отчет о контроле по НДС в установленный срок, будут применены следующие санкции:

    1. a) 1000 чешских крон, если отчет о контроле НДС подан после установленного срока без вызова из налоговой администрации,

    2. б) 10 000 чешских крон, если отчет о контроле НДС представлен в срок, указанный налоговой администрацией в выданной и доставленной повестке,

    3. c) 30000 чешских крон, если Корректирующее Контрольное заявление по НДС не представлено, хотя повестка для подачи Корректирующего Контрольного заявления по НДС была выпущена и доставлена ​​Налоговой администрацией,

    4. г) 50 000 чешских крон, если обычное заявление о контроле НДС не представлено и не представлено после вызова налоговой администрации.

    Тем не менее, если налогоплательщик, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, серьезно нарушает или препятствует администрированию НДС, не предоставляя отчет о контроле НДС, налоговый администратор может наложить санкцию до 500 000, — CZK в зависимости от индивидуальных условий.

    Более подробная информация о системе санкций и возможном освобождении от санкций — доступна здесь: https://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/sankce

    Форма 303: что это и как заполнять

    Если вы работаете не по найму, профессиональный работник или владеете собственным бизнесом , вы, вероятно, рассматриваете период подачи налоговой декларации как один из тех стрессовых, но неизбежных моментов в вашей рабочей жизни.Это включает в себя подачу декларации по НДС. НДС — косвенный налог, уплачиваемый потребители. Как владелец бизнеса, вы «собираете» этот налог только за Налоговое управление Испании . Для этого необходимо заполнить и отправить форму 303 по НДС. Самооценка в налоговый орган .

    Состоящая из более чем 80 полей, которые вы должны заполнить, эта форма, пожалуй, самая плотная для заполнения, но она очень важна. Чтобы вам было проще, мы объясним, что это за форма и как ее заполнять.

    Что такое форма 303?

    Форма 303 — это квартальная форма декларации по налогу на добавленную стоимость. Компании должны взимать НДС от имени налогового органа с покупателей их товаров или услуг. После этого они должны заполнить и подать этот документ и сообщить о выставленных суммах в налоговый орган.

    Когда вы что-то покупаете или продаете, вы платите или получаете определенную сумму для целей НДС. Этот налог применяется к конечным потребителям, а не к владельцам бизнеса или самозанятым работникам .По этой причине, если вы владеете собственным бизнесом, вы можете попросить налоговый орган вернуть вам этот платеж. Подача формы 303 для ежеквартальных деклараций по налогу на добавленную стоимость приведет к тому, что вы заплатите налоговому органу разницу между НДС, который вы включили в свои счета-фактуры / услуги, и НДС, который вы уплатили с вашими расходами. Это происходит потому, что дополнительный процент, который вы включаете в свои счета в качестве НДС, вам не принадлежит. Вы просто посредник, поскольку взимаете НДС от имени налогового органа.Впоследствии налоговый орган потребует у вас эту сумму, заполнив форму 303.

    T Его форма разделена на восемь разделов и более 80 полей для заполнения . Но не волнуйтесь: многие из них не нужно заполнять, и это проще, чем кажется.

    Кто должен подавать ежеквартальную декларацию по НДС?

    Форма 303 должна быть подана любым профессиональным самозанятым работником или владельцем бизнеса, который занимается экономической деятельностью и операциями, облагаемыми НДС , независимо от типа собственника бизнеса (компания, самозанятый, ассоциация, кооператив, гражданское общество). , так далее.) и результата возврата (к оплате, ноль, отрицательный для зачета или возврата). Все они должны подавать форму 303 каждый квартал. Это также относится к любому, кто арендует недвижимость или актив, а также к застройщикам недвижимости . В зависимости от результата вашей декларации вам придется либо заплатить определенную сумму в налоговый орган, либо получить излишек от налогового органа.

    Между прочим, как мы упоминали выше, все самозанятые работники или предприятия должны декларировать все выставленные налоги в налоговый орган , даже если они еще не получили фактически сумму НДС.Как следствие, имейте в виду, что счет, в частности его дата, должен быть выставлен в течение периода, за который вы подаете отчет.

    Когда нужно подавать форму 303?

    Большинство самозанятых работников и компаний должны подавать декларацию о самооценке НДС каждый квартал (компании с большим количеством счетов-фактур должны делать это каждый месяц). Налоговый орган установил следующие сроки подачи документов:

    • Первый квартал : счета за январь-март.Подача до 20 апреля.
    • Секунда квартал : счета за апрель-июнь. Подача до 20 июля.
    • Третий квартал : счета за июль-сентябрь. Подача до 20 октября.
    • Четвертый квартал : счета-фактуры за октябрь-декабрь и годовая сводка. Подача до 30 января.

    Срок подачи заявок через Интернет сокращен на пять дней.

    Что нужно для заполнения формы 303?

    Прежде чем приступить к заполнению формы, убедитесь, что у вас есть записи обо всех ваших поступлениях и расходах, а также соответствующие счета-фактуры в качестве доказательства.Убедитесь, что счета относятся к правильному кварталу.

    Как вы заполняете форму 303?

    Теперь, когда вы знаете, что такое форма 303, кто должен ее отправить и когда, пришло время заполнить ее:

    Разделы 1 и 2: Идентификация и начисление

    В разделе 1 вам нужно только ввести свои личные данные. В разделе 2, вам необходимо ввести налоговый год и период для самооценки (первый квартал, 1T; второй квартал, 2T; третий квартал, 3T; или четвертый квартал, 4T).Вам также задают ряд вопросов о вашей деятельности и операциях. Выберите «да» или «нет», в зависимости от ситуации.

    Sección 3: Settlement

    Ключевой раздел в форме 303, поскольку именно здесь вы вводите НДС , начисленный вами (т.е. взимаемый с ваших клиентов), а также НДС, который вы уплатили своим поставщикам. На этот момент нужно обратить внимание, так как не все расходы можно декларировать с учетом НДС. Проверить эти расходы и их процент на сайте налогового органа .

    Этот раздел разделен на два подраздела в зависимости от выбранного вами типа НДС:

    ОБЩИЙ РЕЖИМ

    Схема НДС, наиболее часто используемая самозанятыми работниками. В результате получается разница между суммой начисленных платежей по НДС за вычетом общей суммы НДС по вашим счетам-фактурам . Для его расчета необходимо заполнить следующие разделы:

    НАЧИСЛЕН НДС

    • Поля с 01 по 09: вы видите три строки и три столбца.Первый столбец относится к базе налогообложения НДС, второй — к применяемому вами НДС (4%, 10% или 21%), а третий — к сумме, которую вы получили в качестве НДС. Если вы применяете различный НДС в зависимости от продукта или услуги, вы должны использовать строку для каждого процента. Если вы применяете только один процент, заполните одну из строк. Если вы заполняете форму 303 в электронном виде, платеж рассчитывается автоматически после ввода первого и второго полей.
    • Графы 10 и 11: если у вас нет кода плательщика НДС внутри сообщества, вам не нужно их заполнять.Если у вас есть код НДС внутри сообщества, в поле 10 введите базу оценки НДС для приобретений товаров и услуг внутри сообщества, завершенных в течение расчетного периода. Система рассчитает платеж и отобразит его в поле 11.
    • Поля 12 и 13: в поле 12 введите базы исчисления НДС и платежи, начисленные в расчетный период как инвестиции налогообязанного лица (т. Е. Счета-фактуры без НДС, которые лицо, получающее платеж, должно подать декларацию самооценки и отразить налог для).
    • Графы 14 и 15: в течение квартала вы могли выставить исправленные счета, не произвести никаких платежей, вернуть деньги или внести какие-либо другие изменения. В этом случае введите эту информацию в эти поля. Введите соответствующую базу и результат с учетом НДС (при возврате обязательно используйте символ минус, -).
    • Поля с 16 по 26: введите дополнительные начисления НДС (recargo de Equivalencias). Специальная схема НДС для самозанятых работников, которые покупают и продают товары.Интересно то, что этот раздел касается не самозанятых работников, а их поставщиков. Следовательно, если один или несколько ваших клиентов подпадают под эту схему НДС, вы должны ввести информацию здесь. В счетах с 21% НДС надбавка должна составлять 5,2%. В счетах-фактурах с НДС 10% комиссия составит 1,4%, а для НДС 4% — 0,5%. Если вы вносите какие-либо изменения в эти счета-фактуры, как это произошло с полями 14 и 15, вы должны ввести информацию в поля 25 и 26.
    • Поле 27: отображает общую начисленную сумму, т.е. сумму всех сумм в столбце платежей. Он рассчитывается автоматически, если вы заполните форму онлайн.
    НДС уплачен
    • Графы 28 и 29: большинству самозанятых работников необходимо заполнить только эти два поля в этом блоке. Вы должны рассчитать базу налогообложения НДС для всех текущих расходов вашего бизнеса (с учетом расходов, которые вы можете декларировать против НДС) и итоговой оплаты НДС.
    • Графы 30 и 31: повторите расчет выше, но только если вы приобрели долгосрочные активы, такие как оборудование.
    • Поля с 32 по 35: укажите покупки из-за пределов ЕС, которые должны пройти таможню, и иметь счет-фактуру DUA, позволяющий отличить инвестиции от текущих расходов.
    • Поля с 36 по 39: только если у вас есть код НДС внутри сообщества, вы можете использовать поле 36 для ввода базы налогообложения НДС для покупок в Европейском Союзе, относящихся к текущим и инвестиционным расходам.
    • Графы 40 и 41: используются для исправления данных (как дополнительный отчет). Например, если вы забыли включить счет-фактуру или объявили слишком большую сумму НДС.Помните, что если исправленный результат означает сокращение ваших вычетов, вы должны использовать отрицательный знак.
    • Графа 42: укажите выплаты, которые вы получили, если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в рамках специальной схемы сельского хозяйства, животноводства и рыболовства.
    • Графы 43 и 44: если вы сделали какие-либо инвестиции до начала работы, например, купили машины, технологии или компьютеры, вы должны указать соответствующий НДС в графе 43. Если это относится к четвертому кварталу, заполните также графу 44.
    • Поле 45: введите общую сумму удержаний.
    • Поле 46: Поле 27 минус поле 45; результат вашей самооценки НДС. Если результат положительный, необходимо заплатить соответствующую сумму в налоговый орган. Если результат отрицательный, вы заплатили больше НДС, чем собрали, и можете потребовать компенсацию.
    УПРОЩЕННЫЙ РЕЖИМ

    Упрощенный НДС применяется только к самозанятым работникам, которые платят налоги на основе предполагаемой прибыли (модулей), «Estimación objetiva». Фактически, если в первом разделе формы 303 вы указали, что применяете только общую схему НДС, эти разделы не отображаются.Если нет, и вы должны заполнить эти разделы, вы можете увидеть соответствующие модули с указанием НДС, начисленного с продаж . Из этого система вычитает НДС, который может быть вычтен на текущие расходы (не включая инвестиции), и добавляет 1% НДС, начисленного с труднооправданных расходов.

    Дополнительная информация

    • Графы с 59 по 61: раздел только для информационных целей, где вы должны указывать продажи за рубежом, которые освобождены от НДС.
    • Графы 62, 63, 74 и 75: «Caja» — это особая схема НДС, в соответствии с которой самозанятые работники могут отложить уплату НДС до тех пор, пока они не получат суммы, выставленные по счетам.Эти поля используются для ввода суммы по этой схеме, как с точки зрения доходов (62 и 63), так и расходов (74 и 75).
    Результат

    В этом разделе показан окончательный результат вашей доходности . Если вы заполнили форму онлайн, большинство полей заполняются автоматически.

    Смещение

    Если в поле 71 отображается отрицательный результат, вы можете ввести здесь сумму, чтобы попросить налоговый орган компенсировать ее в счет последующих деклараций.

    Нет активности

    Если вы не занимались какой-либо деятельностью в течение квартала, вам все равно необходимо заполнить форму 303, хотя и пустую. Однако это поле необходимо отметить.

    Возврат

    Если это последний квартал года и результат вашей самооценки отрицательный, вы можете попросить налоговый орган вернуть сумму на ваш банковский счет.

    Платеж

    Введите номер счета для уплаты НДС.

    Дополнительный

    Раздел для налогоплательщиков, подавших дополнительную декларацию .В этом случае вы должны приложить подтверждение самооценки к декларации, которую вы будете подавать.

    Обзор таможенной декларации — Норвежская таможня

    Эта услуга предложит всем предприятиям, которые задекларировали товары Норвежской таможне, ежемесячный обзор всех таможенных деклараций, относящихся к их собственному предприятию. Будет подготовлен один обзор для каждого номера клиента. Система декларирования Норвежской таможни (TVINN) является источником информации в обзоре.Обзор таможенной декларации будет доступен на второй рабочий день после окончания предыдущего месяца. Когда новый обзор станет доступен в Altinn, предприятие получит уведомление по электронной почте от Altinn.

    Относительно Altinn: Обзор деклараций доступен для всех предприятий, которые импортировали или экспортировали товары в соответствующий период. Контроль доступа соответствует стандартам Altinn: https://www.altinn.no/no/Portalhjelp/Administrere-rettigheter-og-prosessteg/Gi-roller-og-rettigheter.Роль конечного пользователя в Altinn: Regnskapsmedarbeider , Regnskapsmedarbeider uten signeringsrettigheter , Regnskapsfører med signeringsrettigheter или Revisformedarbeider .

    Зарегистрированные предприятия, подлежащие уплате НДС

    С 2017 года все зарегистрированные предприятия, подлежащие уплате НДС, должны сообщать НДС на импорт в налоговую администрацию Норвегии, а не в таможню Норвегии. Обзор таможенной декларации покажет информацию, которая может быть полезна зарегистрированным предприятиям, подлежащим уплате НДС, при заполнении декларации по НДС.Важно отметить, что налог в обзоре таможенной декларации не содержит НДС, если получатель зарегистрирован в качестве плательщика НДС.

    Обзор декларации — это лишь обзор части информации, которой предприятие уже располагает в утвержденных таможенных декларациях. Предприятия, которые импортируют и экспортируют товары, должны продолжать соблюдать обязательство по сохранению в соответствии с разделами 4-12 Закона о таможне и нормативными актами.

    Подробнее о расчете НДС на импорт на веб-сайте Норвежской налоговой администрации.

    База НДС и статистическая стоимость

    Для зарегистрированных предприятий, подлежащих уплате НДС, база НДС и НДС с 2017 года больше не будут составлять часть таможенной декларации, и поэтому эти суммы не будут отображаться в обзоре таможенных деклараций. Там, где это применимо, будут показаны только другие налоги, указанные в таможенной декларации, такие как специальные пошлины, сборы за исследования, экспортный налог на рыбу, пошлины и / или налог на сырье.

    Как правило, база НДС будет соответствовать статистической величине (столбец 46 в таможенной декларации) плюс все пошлины и налоги, хотя есть исключения.Эти исключения:

    • При повторном импорте после переработки за границу, например, при переработке сырья.
    • При ввозе произведений искусства, предметов коллекционирования и антиквариата.
    • При импорте зуботехнической продукции.
    • Реимпорт после ремонта / бесплатного ремонта объектов.

    Для предприятий, не зарегистрированных в качестве плательщика НДС, при декларировании НДС должен быть указан, как и раньше, а сумма НДС будет отображаться в обзоре декларации.

    Подробнее об обзоре таможенной декларации

    Обзор таможенной декларации доступен в форматах PDF и XML.В обзоре показаны все утвержденные декларации, за исключением дополнительных требований и предварительных деклараций. Каждая декларация показывает статистическую стоимость и общую налогооблагаемую сумму каждой декларации.

    Обзор таможенной декларации также показывает декларации для каждого номера клиента, который зарегистрирован в качестве получателя при импорте в столбце 8 и отправителя при экспорте в столбце 2 таможенной декларации.

    Обзор подготовлен для каждого клиента по номеру клиента (номер реестра компании), который зарегистрирован в Центральном координационном регистре юридических лиц.Если декларация касается подгруппы, равной предприятию типа «компания» (BEDR), для каждой подгруппы будет подготовлен отдельный обзор. Получателем обзоров декларации является основное лицо.

    Дата оформления декларации определяет, когда декларация будет отображаться в обзоре деклараций. Исключение составляют временные объявления. Они будут отображаться независимо от даты разрешения.

    Обзор деклараций включает все типы утвержденных импортных и экспортных деклараций:

    • Обыкновенные декларации (FU).
    • Окончательный расчет после предварительной декларации (EN).
    • Все типы временных деклараций (MA) в зависимости от статуса декларации на момент подготовки обзора декларации.
    • Реимпорт / реэкспорт и т. Д. (MA).
    • Преобразования, такие как ретроспективные расчеты (EB), возмещения (RE) и статистические исправления (SO).

    Обзоры не будут удалены из Altinn. В долгосрочной перспективе может возникнуть необходимость удалить старые обзоры, но пока не принято решение о том, когда это произойдет.

    Ссылка

    : Вот список кодов статуса обработки, которые будут использоваться в обзоре таможенной декларации (pdf). (80 КБ) (205 КБ)

    (ПЕРЕЧЕНЬ, СВЯЗАННЫЙ ВЫШЕ, ДОСТУПЕН ТОЛЬКО НА НОРВЕЖСКОМ ЯЗЫКЕ)

    Ошибки в обзоре таможенной декларации

    В случаях, когда в обзоре таможенной декларации есть ошибки, клиент не получит новый обзор.

    Если окажется, что в декларациях в обзоре деклараций есть ошибки из-за того, что они были декларированы не тому клиенту, новый обзор декларации не будет выпущен.Исправление декларации, содержащей неправильного клиента, будет отображаться как пересчет в обзоре деклараций за месяц, когда пересчет утвержден.

    Как исправить ошибки?

    Сначала свяжитесь с декларантом, который выполнил таможенное оформление (вы найдете декларанта в графе «Декларант» обзора) и сообщите ему об ошибке. Большинство декларантов могут отправлять нам электронные исправления, используя систему таможенного оформления TVINN. Когда таможня получает электронное исправление от декларанта, наше время обработки невелико — редко более одного дня.В качестве альтернативы вы можете подать заявку на исправление через Altinn. Вы можете прочитать об этом здесь.

    Файлы примеров

    Ниже приведены примеры того, как обзор таможенной декларации будет выглядеть в различных форматах. (ОБРАЗЦЫ, СВЯЗАННЫЕ НИЖЕ, ДОСТУПНЫ ТОЛЬКО НА НОРВЕЖСКОМ ЯЗЫКЕ)

    * файл XML можно открыть в электронной таблице

    Подробнее о содержимом файла PDF

    Документ PDF имеет книжный формат A4. Обзор сгруппирован по типу декларации, и для определенных типов декларации делаются дополнительные поясняющие строки, чтобы предоставить наиболее актуальную информацию.

    Внутри каждой группы объявления отображаются со следующей информацией:

    • Дата освобождения.
    • Допуск / серийный номер.
    • Имя заявителя.
    • Статистическое значение, накопленное для всей декларации.
    • Накопленная сумма пошлин и налогов на всю декларацию.

    Следующая информация отображается только в файле PDF:

    • Адрес отправителя и получателя.
    • Сводка налогов.
    • Указание общей суммы налогов по видам налогов.

    Декларации преобразования
    Для деклараций преобразования налогооблагаемая сумма представляет собой разницу между исходной декларацией и преобразованием. В столбце статистического значения сумма представляет собой разницу между объявлением преобразования и объявлением, которое было преобразовано. Именно эти суммы могут составлять часть базы НДС.

    Кроме того, отображается дополнительная строка с допуском и серийным номером исходной декларации, а также с полной статистической стоимостью преобразования.Это сделано для того, чтобы получатели могли согласиться с исходной декларацией.

    Временный импорт
    Для обзора временного импорта отображается статус обработки декларации, чтобы было видно, какие декларации не были закрыты.

    Резюме
    Статистические значения и налоги суммируются для обычного импорта и экспорта, но не для реимпорта и реэкспорта, поскольку статистическая стоимость декларируется в соответствии с немного другими правилами.Статистическая стоимость реимпорта в некоторых случаях представляет собой увеличение стоимости, а в других случаях — общую стоимость. Следовательно, необходимо оценить индивидуальную декларацию, чтобы определить базу НДС.

    Кроме того, настроен обзор объявленных налогов с налогооблагаемой суммой по видам налога. Налоги на реимпорт / реэкспорт действительны и являются частью спецификации.

    О содержимом файла XML

    XML-файл содержит несколько больше информации из декларации, чем PDF-файл.Сделан обзор содержания, который также показывает отличие от файла PDF (см. Обзор ссылок выше). XML определяется таким образом, что его можно использовать для согласования и вычислений в Excel и других типах электронных таблиц, где это применимо, которые могут преобразовывать файлы XML в формат электронной таблицы.

    Важно отметить, что осенью решение будет подвергнуто тестированию и что в него могут быть внесены изменения. О любых таких изменениях будет объявлено на нашем веб-сайте

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *