Пример заявления о распределении имущественного налогового вычета: Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета

Содержание

Заявление на распределение имущественного вычета (с процентами по ипотеке и без)

 

Если приобретенная недвижимость приобретена в браке или у неё есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

 

Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

 

Заключается оно между супругами, которые купили недвижимость в браке (в том числе если оформили её только на мужа или только на жену), либо между долевыми собственниками дома, квартиры, комнаты и т.д. Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки, благодаря нехитрым математическим операциям.

 

 

 

 Скачать заявление на распределение имущественного вычета

 

 

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее, один раз, только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

 

Заявление на проценты по ипотеке между супругами

 

Данная форма позволяет разделить проценты по ипотеке (кредиту) в процентном соотношении. Если квартира куплена супругами не в ипотеку — оно, естественно не требуется. В отличие от предыдущего шаблона, этот бланк можно подавать в налоговую ежегодно. При этом сумму распределения допускается изменять каждый год в зависимости от полученных доходов и налоговой базы с которой можно вернуть вычет, что очень удобно.

 

 Бланк заявления на проценты

Процесс заполнения данных бланков достаточно прост, но если у вас возникнут трудности, к примеру с номером ИФНС или номерами ИНН, которые необходимо заполнить в шапке, вы сможете найти необходимую информацию перейдя по ссылкам.

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

Скрыть
  1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
    1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
        1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.

            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:


            Заявление о распределении имущественного вычета в 2020 году

            Приобретение жилья всегда влечет большие расходы. Законодательство позволяет получить налогоплательщику в этом случае имущественный налоговый вычет.

            Причем если имущество было приобретено супругами в общую собственность, то они могут договориться между собой самостоятельно о том, как должен разделяться предоставленный вычет по НДФЛ.

            Важные моменты

            После приобретения жилой недвижимости новый собственник получает право на налоговый вычет, при условии, что он является добросовестным налогоплательщиком.

            Если же супруги приобретают жилье в совместную собственность, то каждому из них будет положен вычет в соответствии с долями.

            До 2014 года подать заявление на предоставление имущественного вычета можно было лишь в отношении одного объекта, при этом между супругами размер вычета делился в соответствии с долями, полученными при покупке.

            В настоящее время законодательство относительно имущественного вычета существенно изменилось. Теперь вычет дается на все приобретаемые квартиры, дома, комнаты.

            Супруги могут самостоятельно написать заявление о распределении долей имущественного вычета (образец) и указать в нем достигнутое соглашение о разделе размера вычета. Новое соглашение можно составлять каждый год.

            Этот момент позволяет супругам после покупки квартиры более гибко подходить к возврату НДФЛ или получению вычета.

            Налоговый вычет можно получить по итогам года через налоговую службу, либо получив сначала уведомление о праве на налоговый вычет.

            Во втором случае не нужна будет отдельная декларация 3НДФЛ и не придется ждать прохождения камеральной проверки для получения возврата денежных средств, уже перечисленных в доход государства.

            Но все же большинство налогоплательщиков занимаются возвратом самостоятельно.

            Перераспределение долей налогового вычета может оказаться выгодным, если доходы одного из супруга невелики и полностью им воспользоваться просто невозможно и в некоторых других обстоятельствах.

            Проконсультируйтесь с профессиональными бухгалтерами или специалистами по налогам перед тем, как определиться с наиболее выгодным вариантом разделения долей имущественного вычета.

            Обычно только специалисты могут просчитать достаточно быстро возможные варианты и выгоду каждого из них.

            В некоторых случаях помочь могут и специалисты налоговой службы, но к ним имеет смысл обращаться за разъяснениями законодательства и т.п.

            Помогать с выбором оптимального варианта распределения вычета они не уполномочены.

            Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ (получение вычета) по итогам года через ИФНС:

             Налогоплательщик самостоятельно или с помощью специализированных организаций подготавливает налоговую декларацию 3НДФЛ и собирает необходимый пакет документов 
             Вместе с декларацией подается справка о доходах а также заявление на возврат налога (пример), если по нему произошла переплата после предоставления вычета 
             Налоговая служба проводит обязательную камеральную проверку и принимает решение о предоставлении возврата или отказа в нем обязательно эта информация фиксируется в принятом решении, в случае отказа в нем указывается и его мотивировка 
             При положительном решении налоговая служба осуществляет возврат средств на банковские реквизиты налогоплательщика

            Процесс получения вычета через работодателя происходит несколько иначе:

             Налогоплательщик обращается с заявлением в свободной форме для получения уведомления о праве на налоговый вычет 
             По истечению 30 дней ему предоставляют уведомление и затем вместе с пакетом документов сдаются работодателю

            Фактически работодатель в этом случае выступает налоговым агентом. Но процедура оформления все же не обходится без визитов в налоговую инспекцию и не всем удобна.

            Да, и не каждый работодатель хочет заниматься дополнительными бумагами своих работников. Даже если эти обязанности на него накладывает законодательство.

            Если имущество приобретено супругами в совместную собственность, то в обоих случаях в пакет документом может входить соглашение их совместное заявление о распределении имущественного вычета.

            Действующее законодательство

            Главным образом вопросы относительно предоставления имущественного вычета регулируются статьей 220 Налогового кодекса РФ.

            Именно ее нормами следует руководствоваться при оформлении вычета. Она же и указывает на возможность распределения имущественного вычета на основе соглашения между супругами.

            Некоторые конкретные моменты процедуры оформления имущественного вычета рассматриваются также в отдельных Письмах, Приказах и внутренних регламентах ФНС.

            Законодательство дает возможность получить имущественный вычет только гражданам РФ, при условии того, что они платят НДФЛ по ставке 13%.

            Если гражданин уклоняется от уплаты налогов или ему положено оплачивать НДФЛ в соответствии с законодательством по иной ставке, то вычет он получить не сможет.

            Правила составления соглашения о долях

            Соглашение о распределении долей имущественного вычета позволяет ежегодно супругам самостоятельно решать, кто и сколько процентов вычета может использовать.

            Его, в отличии от заявления с полным отказом от налогового вычета в пользу другого супруга, нужно будет подготавливать и подавать ежегодно.

            Обычно именно соглашение используется для регулирования вопроса размера вычета для каждого из супругов.

            Если один из супругов решил полностью отказаться от вычета в пользу другого, то соответствующее заявление можно подать только один раз.

            Относительно вычетов за другие объекты вопрос может быть решен иначе и значит заявление придется подавать снова.

            Составляется соглашение о распределении имущественного вычета исключительно в письменной форме.

            Законодательство позволяет его написать полностью от руки или подготовить на компьютере и затем распечатать.

            В любом случае документ должен всегда заканчиваться личной подписью каждого из супругов. Отсутствие подписи может стать основанием для отказа в приеме пакета документов.

            Куда подавать

            Подается заявление (соглашение) обычно лично заявителями в налоговую службу.

            Можно также направить документы заказным письмом через Почту России или воспользовавшись функциями личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

            Без него могут отказать в предоставлении вычета и этот момент следует обязательно учесть.

            Если получение вычета планируется через работодателя, то соглашение (заявление) надо будет предоставить как в налоговую инспекцию, так и при обращении к работодателю.

            Видео: имущественный вычет при покупке недвижимости 

            Заявление о распределении имущественного вычета между супругами

            Законодательство не устанавливает какого-либо конкретного бланка для заявления (соглашения) о распределении имущественного вычета между супругами.

            Они могут составить документ в свободной письменной форме. Обычно сотрудники ИФНС рекомендуют в этом случае пользоваться готовыми образцами, размещенными на информационных стендах.

            Но это не является обязательны. Впрочем, определенные требования к содержанию документа все же существуют.

            Обязательно каждый из супругов должен поставить свою подпись под заявлением.

            Недопустимо, чтобы документ был подписан только мужем (женой) или один из супругов поставил подпись за другого.

            Образец заполнения

            Найти образцы заявления о распределении имущественного вычета не составляет большого труда.

            В каждой налоговой инспекции они обычно размещаются на информационных стендах, их можно скачать на официальном сайте ИФНС или здесь.

            Готовый шаблон можно достаточно быстро переработать, внеся собственные данные и распечатать.

            Его использование позволяет существенно быстрее собрать пакет документов и не тратить время на разработку собственного документа с нуля.

            Что должно содержать

            Заявление должно содержать информацию о каждом из супругов, которые приобрели квартиру в совместную собственность.

            Нужно обязательно указать Ф.И.О., данные паспорта. При наличии ИНН его также следует написать.

            Далее идут данные о приобретенном жилье (адрес) и реквизиты договора, по которому была осуществлена оплата стоимости квартиры (дома).

            Здесь же указываются данные о кредитных договорах, если оплата происходит за счет заемных средств.

            В конце следует указать о том, как должен распределиться налоговый вычет между супругами.

            Иногда выгоднее получать налоговый вычет только одному супругу. В этом случае он получает 100% его, а второй 0%.

            Необходимый пакет документов

            Заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета само входит в пакет документов необходимых для оформления налоговой льготы.

            Вместе с ним обязательно надо будет представить следующие документы:

             Паспорта заявителей 
             Документы подтверждающие собственность на жилье (договор, акт приема-передачи и т.д.) и документы по кредиту (при наличии)
             Платежные документы и справку 2 НФДЛ

            Если вычет оформляется по итогам года, а не делается запрос просто на получение уведомления о возможности получения вычета, то надо будет приложить также декларацию 3 НФДЛ и заявление на возврат налога.

            Составление заявления о распределении имущественного вычета процесс совсем не сложный.

            Но этот документ играет большую роль для получения вычета и уделить его оформлению должное внимание нужно обязательно.

            Отдел по налогам на имущество и отчислениям

            Добро пожаловать в отдел налогообложения собственности аудиторской службы округа Аллен. Одной из основных обязанностей Отдела налога на имущество является обеспечение того, чтобы налогоплательщики получали все вычеты по налогу на имущество, на которые они имеют право, и затем учитывать эту информацию при расчете налогов на имущество.

            Аудит усадьбы округа Аллен

            Наш офис в настоящее время проводит аудит всех объектов недвижимости, получающих вычет усадьбы.Мы рассылаем анкеты (образец ниже) выбранным объектам для сбора дополнительной информации. Если вы получили анкету, пожалуйста, ответьте на вопросы и верните заполненную анкету по адресу, указанному в верхней части анкеты, или вы можете отправить ее по электронной почте. Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. Если у вас есть вопросы, свяжитесь с Кристал Джонс по телефону (260) 449-7901 с 9:00 до 17:00 с понедельника по пятницу. Вы также можете отправлять свои вопросы по электронной почте. Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов.У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

            Пример аудиторского письма Пример аудиторской анкеты

            Подача заявления о вычитании усадьбы и удаление

            Получаете ли вы в настоящее время домашний вычет за ваше основное место жительства? Удержание приусадебного участка может значительно снизить ваши налоги на недвижимость. Если вы в настоящее время не получаете вычет из усадьбы, щелкните ссылку «Удержание из усадьбы» ниже, чтобы подать онлайн-заявку.

            Щелкните следующую ссылку, чтобы получить доступ к информации и заявлению о вычетах на усадьбу:

            Усадебный вычет

            Вы переехали из собственности, на которую вы ранее получали вычет при усадьбе? Если это так, вы должны уведомить офис аудитора о том, что ваша предыдущая собственность больше не используется в качестве вашей усадьбы.Пожалуйста, заполните форму «Изменение использования собственности, получающей вычет из усадьбы», щелкнув ссылку ниже. После заполнения и отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением того, что ваша форма была успешно отправлена. Если вы предпочитаете заполнить форму вручную, вы можете распечатать ее и вернуть в офис аудитора по электронной почте, факсу, обычной почте или лично.

            Изменение права пользования имуществом при получении формы вычета усадьбы

            Заявление о вычете ипотечного кредита и отмена

            Щелкните следующую ссылку, чтобы получить доступ к информации и заявлению о вычете ипотечного кредита:

            Ипотечный вычет

            Если вы выплатили ипотечную ссуду, ссуду в рассрочку или кредитную линию собственного капитала для собственности, на которую вы получали вычет по ипотеке, вы больше не имеете права на вычет по ипотеке для этой собственности.Согласно IC 6-1.1-12-17.8 (b), налогоплательщики должны уведомить аудитора округа, если они больше не имеют права на вычет. Щелкните ссылку ниже, чтобы уведомить наш офис об отмене вычета по ипотеке. Пожалуйста, заполните все поля, отмеченные красной звездочкой (*), все обязательные поля, заполненные не полностью или неправильно, станут розовыми при нажатии кнопки «Отправить». Кроме того, если вы прокрутите форму до верхней части, она сообщит вам, была ли форма успешно отправлена. После успешного завершения вы получите подтверждение по электронной почте.

            Отказ от ипотечного вычета

            Вычеты по налогу на имущество

            Чтобы просмотреть информацию и заявки на вычеты по налогу на имущество, нажмите здесь:

            Вычеты по налогу на имущество

            Краткая информация:

            НОВИНКА !!! Щелкните следующую ссылку, чтобы заполнить онлайн-форму изменения адреса. После того, как форма будет заполнена и отправлена, вы получите электронное письмо с подтверждением о том, что мы получили заявку.

            Электронная форма изменения адреса

            График оплаты услуг аудитора ОБНОВЛЕНО 07.06.19
            Изменение адреса
            В связи с изменением адреса аффидевит
            Разрешение на объединение
            Форма раскрытия информации о продажах — используется для раскрытия деталей продажи оценщику округа
            Раскрытие информации о продаже жилой недвижимости продавцом- используется для раскрытия деталей собственности покупателю.
            Информация о продаже налогов.
            Калькулятор налогов на недвижимость в штате Индиана.
            Распределение налоговых лимитов.

            Отдел налогообложения штата Нью-Джерси — Когда подавать и платить

            .
            1. Дом
            2. NJ Подоходный налог Удержание налога на имущество / кредит для домовладельцев и арендаторов

            NJ Подоходный налог Удержание налога на имущество / кредит для домовладельцев и арендаторов

            Домовладельцы и арендаторы, которые платят налоги на недвижимость в основном жилом доме (основном доме) в Нью-Джерси, напрямую или через арендную плату, могут иметь право на вычет или возмещаемый кредит при подаче декларации о подоходном налоге.

            Налог на имущество вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Вы можете вычесть уплаченный налог на недвижимость или 15 000 долларов, в зависимости от того, что меньше. Для налоговых лет 2017 и ранее максимальный вычет составлял 10 000 долларов США. Для арендаторов 18% арендной платы, уплаченной в течение года, считаются уплаченными налогами на недвижимость. Имейте в виду, что сумма уплаченного налога на недвижимость, которую вы можете вычесть, зависит от ряда факторов, таких как количество владельцев или единиц. Посетите раздел «Определение размера уплаченного налога на имущество» для получения дополнительной информации.

            Налог на имущество c redit уменьшает подлежащий уплате налог, поскольку он вычитается непосредственно из ваших налоговых обязательств. Преимущество представляет собой возвращаемый кредит в размере 50 долларов США.

            Вы можете подать заявку только на одно из этих пособий в своей налоговой декларации. Если вы соответствуете требованиям (см. Требования к участию), следуйте инструкциям в налоговой декларации жителей Нью-Джерси (форма NJ-1040 ), чтобы определить, принесет ли вам кредит или вычет больше преимуществ.

            Мы проверяем отчеты, чтобы убедиться, что домовладельцы и арендаторы соответствуют требованиям.

            Жильцы не обязаны подавать декларацию

            Возраст 65 лет и старше и / или инвалид . Если вы (или ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу, если подаете совместно) были 65 лет или старше, были слепыми или были инвалидами на 31 декабря налогового года, и ваш доход был ниже пороговой суммы для вашего статуса подачи, и вы соответствуете критериям Требования, подайте заявку на кредит следующим образом:

            • Домовладельцы, которые имеют на это право и подают заявки на получение пособия Homestead, автоматически получат налоговые льготы на имущество вместе со своими пособиями Homestead Benefits.
            • Арендаторы и те домовладельцы, которые не имеют права на получение пособия по усадьбе , поскольку на 1 октября 2020 г. они не были домовладельцами, могут заполнить форму NJ-1040-HW , чтобы потребовать налоговую льготу на имущество, или они могут потребовать компенсацию в форме NJ-1040. Не подавайте одновременно форму NJ-1040 и форму NJ-1040-HW.

            Не инвалиды до 65 лет . Если вы не обязаны подавать декларацию, потому что ваш доход был ниже пороговой суммы для вашего статуса, вы не имеете права на налоговую льготу на имущество.

            Для получения дополнительной информации о вычете или кредите налога на имущество см. Инструкции к декларации о подоходном налоге для жителей Нью-Джерси.

            Налоги на недвижимость в размере

            ограничены лимитом в 10 000 долларов США. Или они?

            Налоги на недвижимость не превышают 10 000 долларов США.


            Или они?

            Кристиан Дж. Хоффлингер, CPA

            Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года принес с собой многочисленные изменения, затрагивающие предприятия и частных лиц.Одним из наиболее признанных и противоречивых изменений для физических лиц стало ограничение в размере 10 000 долларов на детализированные отчисления по государственным и местным налогам. В этой статье мы рассмотрим, как это ограничение применимо к вам.

            До внесения изменений индивидуальным налогоплательщикам, включившим в список, был разрешен вычет по налогу на имущество, уплачиваемый государственным и местным налоговым органам, а также вычет по подоходному налогу штата или общему налогу с продаж. Налогоплательщикам, которые в настоящее время перечисляют эти вычеты, по-прежнему разрешены эти вычеты, но с одной важной оговоркой: теперь они ограничены суммой в 10 000 долларов (5 000 долларов при подаче документов, состоящих в браке, отдельно).Это радикальное изменение вызвало много споров, особенно среди жителей штатов с исторически высокими налогами на недвижимость, которые теперь ограничены в размере доступных им вычетов.

            Однако важно отметить, что в некоторых ситуациях верхний предел налога на имущество не применяется. Одним из примеров является пустая земля, предназначенная для инвестиций. Лица, владеющие пустой землей, как правило, не получают никакого дохода от земли, а также не имеют права на какие-либо коммерческие вычеты, связанные с ней.Налоги на недвижимость, уплаченные с пустующих земель, до принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах, были постатейным вычетом в Приложении А. Таким образом, на первый взгляд может показаться, что с введением новых правил эти налоги будут облагаться налогом в размере 10 000 долларов. шапка. Однако при дальнейшем рассмотрении это может быть не так. Раздел 164 (b) (6) Налогового кодекса предусматривает исключения для налогов, которые уплачиваются или начисляются при ведении торговли или бизнеса и деятельности, описанной в Разделе 212.

            Одним из видов деятельности, описанных в Разделе 212, является «управление , консервация или техническое обслуживание собственности, предназначенной для получения дохода.В этом разделе далее говорится, что «доход» включает предыдущие, текущие и последующие годы. В нем также говорится, что «доход» включает не только постоянный доход, но и прибыль от отчуждения собственности. Большинство инвесторов в недвижимость покупают недвижимость с намерением продать ее в будущем с выгодой. Таким образом, похоже, что налоги на недвижимость, уплачиваемые с инвестиционной недвижимости, не будут подпадать под ограничение в 10 000 долларов.

            Налоги, уплаченные с инвестиционной собственности, следует указывать как «Прочие налоги» в строке 6 Приложения A формы 1040.Однако одно предостережение заключается в том, что налоги не являются вычетом для целей Альтернативного минимального налога. В зависимости от ситуации включение этих дополнительных налоговых вычетов может не привести к уменьшению суммы федерального подоходного налога. В таких ситуациях следует рассмотреть возможность выбора в соответствии с Разделом 266 для капитализации налогов, уплачиваемых на основание собственности, тем самым уменьшая сумму прироста капитала после продажи собственности.

            К прочим налогам на недвижимость, не подпадающим под ограничение в размере 10 000 долларов США, относятся налоги, уплачиваемые за арендную собственность, и налоги, уплачиваемые в ходе обычной коммерческой деятельности, например, в операционной компании.К сожалению, налоги на имущество, уплачиваемые с имущества личного пользования, вторых домов и домов для отпуска, хотя и подлежат вычету в виде детализированных вычетов, подлежат ограничению в размере 10 000 долларов США.

            Новые законы сложны. Итак, если вам интересно, как к вам применяется или не применяется предельный размер налога в размере 10 000 долларов США, не стесняйтесь обращаться к нам в Sol Schwartz and Associates.

            У вас есть налоговые вопросы о неиспользуемой коммерческой недвижимости? Позвоните Кристиану Дж. Хоффлингеру, CPA, напрямую по телефону 210-384-8000 доб.143, отправьте ему письмо по адресу [email protected] или оставьте здесь свою контактную информацию, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.

            2020 Инструкции для Приложения A (2020)

            ЕСЛИ вы живете в штате… И вы живете в… ТО используйте локальную таблицу…
            Аляска Джуно, Кенай, Кетчикан, Кадьяк, Ситка, Василла или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж С
            Аризона Чендлер, Гилберт, Глендейл, Меса, Пеория, Феникс, Скоттсдейл, Темпе, Тусон, Юма или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж В
            Арканзас Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж С
            Колорадо Округ Адамс, Округ Арапахо, Аврора, Округ Боулдер, Сентенниал, Колорадо-Спрингс, Город Денвер, Округ Эль-Пасо, Округ Лаример, Город Пуэбло, Округ Пуэбло или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж А
            Арвада, Боулдер, Форт-Коллинз, Грили, округ Джефферсон, Лейквуд, Лонгмонт, Торнтон или Вестминстер. В
            Грузия Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж А
            Иллинойс Арлингтон-Хайтс, Блумингтон, Шампейн, Чикаго, Цицерон, Декатур, Эванстон, Элджин, Джолиет, Палатин, Пеория, Шаумбург, Скоки, Спрингфилд, Вокеган или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж А
            Аврора В
            Луизиана Приход Ист-Батон-Руж В
            Приход Вознесения, Приход Боссье, Приход Каддо, Приход Калказье, Приход Иберия, Приход Джефферсон, Приход Лафайет, Приход Лафурш, Приход Ливингстон, Приход Орлеан, Приход Уашита, Приход Рапидес, Св.Приход Бернарда, Приход Сент-Ландри, Приход Сент-Таммани, Приход Тангипахоа, Приход Терребонн или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж С
            Миссисипи Только город Джексон А
            Только город Тупело С
            Миссури Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж В
            Нью-Йорк Округа: Чатокуа, Ченанго, Колумбия, Делавэр, Грин, Гамильтон, Тиога
            Города: Нью-Йорк, Норидж (округ Ченанго)
            А
            Округа: Олбани, Аллегани, Брум, Каттарагус, Каюга, Чемунг, Клинтон, Кортленд, Датчесс, Эри, Эссекс, Франклин, Фултон, Джинеси, Херкимер, Джефферсон, Льюис, Ливингстон, Мэдисон, Монро, Монтогомери, Нигомери, , Онейда, Онондага, Онтарио, Оранжевый, Орлеан, Освего, Отсего, Патнэм, Ренсселер, Рокленд, Св.Лоуренс, Саратога, Скенектади, Шохари, Шайлер, Сенека, Стойбен, Саффолк, Салливан, Томпкинс, Ольстер, Уоррен, Вашингтон, Уэйн, Вестчестер, Вайоминг или Йейтс.
            Города: Оберн, Гленс-Фолс, Гловерсвилл, Итака, Джонстаун, Маунт-Вернон Нью-Рошель, Олеан, Онейда (округ Мэдисон), Освего, Рим, Саламанка, Саратога-Спрингс, Ютика, Уайт-Плейнс, Йонкерс
            В
            Любой другой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж D *
            Северная Каролина Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж А
            Южная Каролина Округ Эйкен, Округ Андерсон, Округ Гринвуд, Округ Хорри, Округ Лексингтон, Миртл-Бич, Округ Ньюберри, Округ Оринджбург, Округ Спартанберг и Округ Йорк А
            Округ Аллендейл, Округ Бамберг, Округ Барнуэлл, Округ Калхун, Округ Чарлстон, Округ Чероки, Округ Честер, Округ Честерфилд, Округ Коллетон, Округ Дарлингтон, Округ Диллон, Округ Флоренс, Округ Хэмптон, Округ Джаспер, Округ Кершоу, Округ Ланкастер , Округ Ли, округ Марион, округ Мальборо, округ Маккормик, округ Салуда, округ Самтер и округ Вильямсбург, В
            Округ Аббевиль, Округ Бофорт, Округ Беркли, Округ Кларендон, Округ Дорчестер, Округ Эджфилд, Округ Фэрфилд, Округ Лоренс, Округ Пикенс, Округ Ричленд, Округ Юнион или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж С
            Теннесси Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж В
            Юта Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж А
            Вирджиния Любой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж В
            * Примечание. Местная таблица D составляет всего 25% от таблицы штата Нью-Йорк.

            Налоги — снижение / освобождение от налога

            Исключение / исключение

            Для просмотра налоговых форм, перечисленных ниже, вам потребуется установленный Adobe Acrobat Reader.

            Заполняемые формы Заявление об отказе от ответственности: В настоящее время не выполняется расчет, проверка или проверка вводимой вами информации, и вы по-прежнему несете ответственность за ввод всей необходимой информации. Инструкции могут потребовать, чтобы некоторая информация была написана от руки в форме (например, подписи).

            Номер Бывший номер Название формы Инструкции / Примечания
            891 Заявление о Загрязнение воды Освобождение от уплаты налогов
            1012 Л-4380 Заявление на Промышленные объекты Исключение
            2704B Заявление на получение усадьбы в зоне предпринимательства Исключение
            3222 1817 Финансовый отчет
            3427 Заявление о предоставлении новой личной собственности Освобождение от уплаты налогов
            3674 Заявление о выдаче устаревшего имущества Освобождение от реабилитации
            3828 Заявление на Контроль за загрязнением воздуха Освобождение от налогов
            3865 Налог на промышленные объекты (IFT) Ваучеры
            IFT Дополнительная информация по форме 170
            4226 Аффидевит, поданный квалифицированным начинающим бизнесом для требования освобождения от уплаты налога на прописку
            4230 Аффидевит, поданный Центром инноваций для требования освобождения от налога на имущество
            Заявление на Квалифицированный лес Исключение
            4507 Заявление на получение свидетельства об освобождении от коммерческой реабилитации
            Распределение Рабочий лист для правомочного налогообложения Возвращенное имущество Специальный налог (часть бюллетеня STC 12 от 2004 г.)
            Руководство по освобождению от уплаты налогов для квалифицированной сельскохозяйственной собственности
            4747 Отчет сотрудника по оценке приусадебного участка в зоне предпринимательства района
            4768 Отчет специалиста по оценке освобождения коммерческих объектов от налогов
            4769 Отчет специалиста по оценке коммерческой реабилитации
            4770 Отчет сотрудника по оценке Закона о реабилитации устаревшего имущества
            4775 Заявление на право пользования зоной Neighborhood Enterprise Zone Exemption
            Инструкции по ставке налога на имущество для местных школ и сборы SET
            4988 Аффидевит об освобождении от бедности
            5033 Аффидевит, требующий освобождения от школьного действующего поселения, взимаемого за новое строительство, расположенное на участке застройки
            5050 Просьба об отмене освобождения от школьного действующего поселка, взимаемого за новое строительство, расположенное на участке застройки
            5737 Заявка на MCL 211.7u Программа освобождения от бедности
            5738 Запрос на утверждение процентного снижения налогооблагаемой стоимости для льгот по бедности в соответствии с MCL 211.7u
            5739 Подтверждение права собственности и проживания, освобождаемых от налогообложения по причине бедности

            Стандартный вычет из Северной Каролины или Детализированный вычет из Северной Каролины

            Н.C. Стандартные вычеты или NC-постатейные вычеты

            Вы можете вычесть из федерального скорректированного валового дохода либо стандартный вычет NC, либо постатейный вычет NC. В большинстве случаев ваш государственный подоходный налог будет меньше, если вы возьмете большую из своих детализированных вычетов NC или стандартного вычета NC. В строке 11 формы D-400 введите либо стандартные вычеты NC, либо детализированные вычеты NC, в зависимости от того, что применимо. Убедитесь, что вы заполнили правильный кружок, чтобы указать, на какой вычет вы претендуете.Заполните только один кружок.

            Важно: НЕ вводите сумму вашего федерального стандартного вычета или ваших федеральных постатейных вычетов в строке 11. Стандартный вычет NC и постатейный вычет NC не идентичны федеральным суммам и подпадают под определенные ограничения Северной Каролины. Кроме того, нет дополнительной стандартной суммы вычета NC для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или слепых.

            N.C. Стандартный вычет

            Используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить количество ваших N.C. стандартный вычет в зависимости от вашего статуса регистрации:

            Если ваш статус регистрации: Ваш стандартный вычет:
            Одиночный 10 750 долл. США 90 153
            Семейное положение, подающее заявление совместно / соответствующая требованиям вдова (вдова) / оставшаяся в живых супруга 21 500 долл. США
            Женат, подает раздельно
            • Супруг не требует детальных вычетов
            10 750 долл. США 90 153
            • Супруга требует детализированных удержаний
            $ 0
            Глава домохозяйства $ 16 125

            Если вы не имеете права на вычет по федеральному стандарту, ваш N.C. стандартный вычет НУЛЬ. Информацию о том, кто имеет право на получение федерального стандартного вычета, см. В федеральной публикации 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче».

            Если вы претендуете на стандартный вычет NC и у вас нет каких-либо добавлений или вычетов из федерального скорректированного валового дохода, НЕ заполняйте форму D-400, приложение A.

            Чтобы потребовать стандартный вычет NC, введите стандартную сумму вычета в форму D-400, строка 11.

            Н.C. Постатейные вычеты Постатейные вычеты

            Северная Каролина не идентичны федеральным постатейным вычетам. Чтобы определить сумму вычетов по статьям NC, заполните строки с 1 по 9 формы D-400, Приложение A, NC. Если вы вычитаете детализированные вычеты NC, вы должны включить форму D-400, приложение A к форме D-400.

            Квалифицированные налоги на проценты по ипотеке и недвижимое имущество. Сумма квалифицированных процентов по ипотечному жилищному фонду и налогов на недвижимое имущество, заявленных в соответствии с разделами 163 (h) и 164 Кодекса, допускается в качестве вычета по статьям.Однако сумма квалифицированных процентов по ипотеке и налогов на недвижимость не может превышать 20 000 долларов. Для супругов, подающих документы как состоящих в браке, отдельно или совместно состоящих в браке, общие проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, запрашиваемые обоими супругами вместе, не могут превышать 20 000 долларов. Для супругов, подающих документы как состоящих в браке, отдельно с совместным обязательством по выплате процентов по жилищной ипотеке и налогов на недвижимость, вычет по этим статьям разрешается супругу, который фактически их заплатил. Если сумма процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, уплаченных обоими супругами, превышает 20 000 долларов, эти вычеты должны быть пропорционально распределены на основе процентов, выплачиваемых каждым из супругов.Для совместных обязательств, выплачиваемых с совместных счетов, пропорциональное соотношение основывается на доходе, сообщенном каждым супругом за этот налоговый год.

            Для налоговых лет с 2018 по 2025, раздел 164 Кодекса ограничивает сумму вычета по государственным и местным налогам (SALT) до 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае, если лицо, состоящее в браке, подает отдельную декларацию). Государственные и местные налоги включают государственные и местные налоги на недвижимость, государственные и местные налоги на личную собственность, а также государственные и местные налоги на прибыль (или общие налоги штата и местные налоги с продаж, взимаемые вместо государственных и местных налогов на прибыль).Таким образом, физическое лицо, которое подает совместную декларацию Северной Каролины с супругом, единую декларацию или декларацию в качестве главы семьи, не может вычесть более 10 000 долларов США из уплаченных или начисленных налогов на недвижимость за налоговый год в качестве детализированного вычета в Северной Каролине. Лицо, которое подает декларацию в Северной Каролине как женатую отдельно, не может вычесть более 5000 долларов США налогов на недвижимость. Важно отметить, что если налогоплательщик вычитает из государственной декларации максимум 10 000 долларов США для уплаченных или начисленных налогов на недвижимость в течение налогового года, налогоплательщик также может вычесть до 10 000 долларов США на выплаченные или начисленные расходы по ипотеке, если расходы по ипотеке соответствуют требованиям законодательства.

            Если совокупная сумма платежей SALT превышает 10000 долларов США, так что налогоплательщик не может вычесть полную сумму платежей SALT из федеральной налоговой декларации, а сумма налога на имущество, уплаченного в течение года, превышает 10000 долларов США, налогоплательщик может вычесть 10000 долларов США в недвижимом имуществе. налог, уплачиваемый для целей государственной пошлины.

            Благотворительные взносы. Благотворительные взносы, разрешенные как вычет в соответствии с разделом 170 Кодекса, допускаются как вычет по статьям. Однако в 2020 налоговом году Северная Каролина отказалась от временного увеличения лимита вычета благотворительных взносов для квалифицированных благотворительных взносов, разрешенного в соответствии с разделом 170 Кодекса.Раздел 2205 Закона о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом («Закон CARES») внес поправки в раздел 170 Кодекса, чтобы временно увеличить лимит благотворительных отчислений для квалифицированных взносов с максимум 60% AGI физического лица до 100% AGI. . Для целей вычета благотворительных взносов, разрешенных в соответствии с § 105-153.5 (a) (2) a Общего регламента, Северная Каролина приняла Кодекс с 1 января 2020 г., который исключает Закон CARES. Следовательно, физическое лицо, которое заявляет о детализированных вычетах Северной Каролины за 2020 налоговый год, может вычесть только квалифицированные взносы в размере до 60% от AGI физического лица.

            Медицинские и стоматологические расходы. Физическому лицу разрешен вычет по статьям штата Северная Каролина на медицинские и стоматологические расходы на сумму, разрешенную в качестве вычета в соответствии с разделом 213 Кодекса за этот налоговый год.

            Требование о праве удержания. Согласно федеральной Доктрине «Заявления о праве», налогоплательщик, который получает доход в соответствии с заявлением о праве и без ограничений на использование или распоряжение доходом, облагается налогом на этот доход в год получения, даже если имеет право удерживать доход еще не зафиксирована, или позже от налогоплательщика могут потребовать ее вернуть.Согласно федеральному закону, если налогоплательщик должен выплатить сумму, ранее включенную в федеральную декларацию в более раннем году, налогоплательщик может иметь возможность вычесть возвращенную сумму или взять налоговый кредит. Размер погашения определяет варианты, доступные налогоплательщику. Для получения дополнительной информации см. Федеральную публикацию 525. Для целей налогообложения Северной Каролины налогоплательщику разрешается вычет из суммы погашения в той степени, в которой погашение не вычитается при расчете скорректированного валового дохода налогоплательщика в текущем налоговом году.Если погашение превышает 3000 долларов, вычитается сумма погашения. Если погашение составляет 3000 долларов или меньше, вычетом является сумма погашения за вычетом 2% скорректированного валового дохода. Для получения информации о том, как рассчитать требование о праве вычета, см. Разделы «Погашение требования о правильном доходе» и «Таблица возврата требования о праве» в Инструкциях по подоходному налогу с физических лиц Северной Каролины.

            вычитаем налог на недвижимость | H&R Block

            Примечание редактора: Вы когда-нибудь задумывались о деталях, связанных с вычетом налогов на недвижимость? Вы пришли в нужное место.

            Что такое налог на имущество?

            Налог на недвижимость — налог на недвижимость, уплачиваемый владельцем недвижимости. Он основан на стоимости имущества. Ваша собственность оценивается местными властями, чтобы определить, сколько стоит ваша собственность и как она должна облагаться налогом.

            Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для властей города, округа и штата.

            «Могу ли я вычесть налог на недвижимость?»

            Как правило, вы можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные за недвижимость в том году, в котором они были уплачены.

            Налог на недвижимость подлежит вычету, если:

            • Исходя из стоимости имущества.
            • Взимается равномерно по всему сообществу.
            • Используется для государственных или общественных целей.
            • Начислено и выплачено до конца налогового года.

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на имущество.

            Вычет налога на имущество для недвижимости — где искать

            Ваш ипотечный кредитор может платить налоги на недвижимость со счета условного депонирования.Если да, они отправят вам форму 1098. В этой форме будут указаны все уплаченные вами налоги на недвижимость. Вы должны получить форму 1098 к 31 января. Если вы этого не сделаете, обратитесь к своему ипотечному кредитору, и он сможет повторно отправить форму.

            Ваши налоги на недвижимость могут быть разделены, если вы купили или продали недвижимость.

            • Продавец может вычесть налог на недвижимость до даты, предшествующей продаже.
            • Покупатель может вычесть налог на недвижимость, начиная с даты продажи.
            • Ваша доля налогов на имущество остается неизменной, даже если вы уплатили все (или не уплатили ни одного) налога на имущество.

            Если вы купили или продали дом в течение года, в вашем заявлении о поселении от Департамента жилищного строительства и городского развития (HUD) также будут указаны налоги на недвижимость и недвижимость. В заявлении указаны налоги, уплаченные как покупателем, так и продавцом.

            Совет от профессионала : Если у вас есть квартира, и ваша ассоциация взимает с вас специальный сбор, вы не можете вычесть его как налог на недвижимость. Эти сборы считаются сбором за кондоминиум. Однако вы можете вычесть любую сумму из своего гонорара, которая покрывает налог на недвижимость.Если ассоциация кондоминиумов пришлет вам заявление, в нем должна быть указана сумма налога на имущество, покрываемого сбором.

            Куда сообщать о налоговых льготах на имущество

            Заявите их как детализированные вычеты в таблице A — Государственные и местные налоги на недвижимость (строка 5b).

            ____________________________________________________________________

            Налоги на недвижимое имущество

            Вы можете вычесть налог, который вы платите на личную собственность — например, автомобили и лодки.Налог на личную собственность — также называемый акцизным налогом — основан на стоимости этих личных вещей.

            Для вычета налога на недвижимость должны применяться все следующие требования:

            • Налогом облагается личное имущество.
            • Налог должен быть адвалорным. Это означает, что она пропорциональна стоимости личного имущества.
            • Налог взимается ежегодно, даже если взимается более или менее одного раза в год.

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при раздельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на личную собственность.

            Куда сообщать о налогах на личную собственность

            Требуйте детализированный вычет по таблице A — Государственные и местные налоги на личную собственность (строка 5c).

            Налоги, которые вы удерживаете в другом месте по возвращении, например, на домашний офис или аренду, не подлежат этому вычету.

            Дополнительная справка о налоговых льготах на имущество

            Навигация по налоговым льготам на недвижимость может быть сложной задачей, поэтому вы можете попросить о помощи. Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *