Программа для ндс в электронном виде: Как сдавать НДС в электронном виде в 2021 году

Содержание

Подключение к Контур.НДС+ — сверка счетов-фактур

Сверка с контрагентами

Загрузите свои счет-фактуры в Контур.НДС+. Наш сервис в автоматическом режиме найдет Ваших контрагентов и свериться с их книгами покупок. Если появятся расхождения то, данные по этим счет-фактурам отобразятся в сервисе, и вы сможете их безопасно устранить. Каждый квартал 200 тысяч компаний на ОСНО сверяют свои данные по книгам продаж и покупок через Контур.НДС+.

Расхождения в счет-фактурах

Начиная в 2015 года ФНС, обязала все декларации по НДС отправлять только в электронном виде. В момент проверки деклараций происходит встречная проверка загруженных счет-фактур. Если находят расхождения, вам приходят требования. Чтобы этого избежать, загрузите декларацию в наш сервис и получите полный отчет о проверке перед отправкой.

Проверка контрагентов

Налоговая настаивает на том, что каждая организация в ответе за выбор контрагента и поставщика. Если контрагент оказался фирмой однодневкой, то есть большая вероятность что к вам придут с проверкой. Контур.НДС+ интегрирован с Контур.Фокус и может в реальном времени показать всю информацию о компании из открытых источников.

Работа с требованиями

Есть 2 причины требований по итогам проверки, ошибка в контрольных соотношениях и расхождения в данных покупателя и продавца. После проверки, все данные по книгам будут у Вас в сервисе, вам нужно просто найти расхождения. Отвечать на требования нужно в электронном виде. У Вас есть 5 дней на то, чтобы отправить пояснения на запрос ФНС.

Вычет по НДС

Большинство компаний, плательщиков НДС предпочитают подавать документы на вычет НДС полностью. Это позволяет экономить на уплате налогов. Но есть компании, которые по причине утери Счет-фактуры или ошибках в них, переносят вычет на следующий квартал. Чтобы отслеживать что вы вернули, а что нет, настройте фильтры в Контур.НДС, вкладка Вычеты.

Многопользовательский режим

Чтобы ускорить процесс проверки счет-фактур, назначьте ответственных сотрудников по каждому подразделению, дочерним компаниям, и определенным контрагентам. Ваши сотрудники смогут загружать данные, отвечать на требования, вносить изменения, приглашать контрагентов кто не подключен к сверке. В процессе работы вы можете менять права доступа тем или иным сотрудникам.

Сдача декларации НДС для ООО и ИП в налоговую

 

 

 Электронная сдача деклараций НДС для ООО и ИП на общей системе налогообложения — ОСНО.

 

 Согласно Федеральному закону от 28.06.13 № 134-ФЗ, а конкретно статье 80, налогоплательщики, использующие общую систему налогообложения ОСНО и уплачивающие НДС, а также те, кто являются налоговыми агентами и представляют в налоговый орган декларацию НДС обязаны начиная с 1 квартала 2014 года подавать декларацию НДС в свою территориальную налоговую инспекцию (по месту учета) только в электронном виде.

 

 Для этого ФНС выделило несколько официальных операторов электронного документооборота, таких как Такском, Контур, Сбис и т.д. Для того, чтобы подключиться к данным системам вам необходимо оплатить денежную сумму по тарифу оператора за установку программного обеспечения и оплачивать ежемесячную плату за абонентское обслуживание. Отправка отчетов будет осуществляться с помощью электронного ключа (так называемого КЭП). Чтобы его получить вам необходимо заполнить заявление по форме оператора, затем подвести в офис оператора связи копии документов на генерального директора, оригинал заявления и другие документы.

 

 Помимо получения ключей КЭП вам необходимо знать о том, что сдача отчетности теперь может осуществляться только с помощью программного обеспечения. Т.е. вы сможете отправить электронный файл выгрузки декларации только определенного формата, который, как правило, поможет вам сформировать программа 1С, версия 8.2 Бухгалтерия предприятия. 

 Организации, которые являются «нулевками» без оборота хозяйственной деятельности все равно обязаны сдавать НДС только в электронном виде, что можно осуществить с помощью бухгалтерской компании по очень выгодному тарифу.

 

Сдать декларацию НДС в электронном виде

 

 Компания БУХпрофи предлагает вам воспользоваться нашей услугой по подключению к системе «Контур» и сдаче деклараций НДС в электронном виде с помощью программы «Контур».

 Необходимые документы для вашего подключения будут составлены нашим сотрудником, который сам отвезет их в офис оператора и получит ваши ключи. Далее мы сами сформируем вам электронный файл отчетности и отправим вашу декларацию в налоговую с помощью нашего программного обеспечения.

 

Стоимость сдачи декларации НДС

 

 Стоимость абонентского обслуживания и отправки отчетности по системе «Контур» в 2020 году:

 

Вид услуг Стоимость

(руб)

1  Абонентское обслуживание системы «Контур» (годовая сумма обслуживания) 1 700
2  Отправление готового электронного файла декларации НДС

(за квартал)

2 000
3  Подготовка и сдача нулевой декларации НДС ООО и ИП на ОСНО (формы заполняем мы)
4 000

 

Сроки сдачи декларации НДС

 

 Декларация НДС в том числе и нулевая сдается 

 

 

Также читайте на сайте:

 

Бухгалтерские услуги

Ведение бухгалтерского учета
Составление и сдача отчетности
Наши цены

Все услуги
Справочник
Cтатьи

 

 

Получить консультацию и заказать услугу по подключению и сдаче декларации НДС электронно можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Как работает программа АСК НДС-2 и способы ее обхода

С 1 января 2015 в России был изменен порядок подачи деклараций по НДС и заработала новая система автоматизированного контроля исчисления НДС (АСК НДС-2). Эффективность ее трудно переоценить — сборы по НДС выросли, несмотря на общее падение ВВП и добавленной стоимости в экономике. Тем не менее до сих пор многие до конца не представляют логики работы этой системы.

Прежде чем развенчать мифы относительно АСК НДС-2 кратко напомню особенности обложения НДС, которые положены в основу работы АСК НДС-2. НДС является косвенным налогом. Это значит, что его исчисление зависит от того, как он отражен у ваших контрагентов. Чтобы применить вычет по НДС, необходимо чтобы эту же сумму поставил к оплате ваш поставщик. АСК НДС-2 позволяет проводить это соответствие автоматически в момент сдачи отчетности.

Раньше налогоплательщики для оптимизации НДС брали вычет по НДС от неких “сервисных” компаний. “Сервисные” компании, в свою очередь, просто сдавали “нулевые” декларации. Они фактически говорили: “мы взяли вычет от кого-то, а от кого не скажем, у нас нет такой обязанности”. И даже если бы такая обязанность была, провести сверку в ручном режиме по всей стране между налогоплательщиками из разных инспекций не представлялось возможным.

Именно для такого автоматического контроля и была разработана система АСК НДС-2. После ее разработки введен новый порядок сдачи деклараций по НДС в электронном виде, включая данные книги покупок и продаж.

Миф №1. С фирмами-однодневками будет разом покончено 25 апреля 2015 года и весь вычет по НДС, заявленный от них придется уплатить.

Миф появился в результате того, что собственникам бизнеса накануне изменений новость принесли бухгалтеры, узнавшие ее на семинарах по применению нового порядка сдачи отчетности, или налоговые консультанты, занимающиеся в большей степени инфобизнесом. Сами собственники и руководители в тему вникать даже не планировали, хотя она напрямую касалась безопасности их бизнеса. Изменения были внесены за полтора года до их вступления в силу 134-ФЗ от 28.06.13. Все мои коллеги и знакомые кому я задавал вопрос, что они собираются делать отвечали примерно следующее: “обнальщики что-нибудь придумают”; “не бывает, чтобы в России невозможно было обналичивать деньги”; “это бухгалтерский вопрос, не парься”.

На самом деле цель АСК НДС-2 выявить, а не пресечь. Был изменен порядок сдачи деклараций, порядок принятия НДС к вычету остался прежним. То есть, налоговики не получили право доначислять НДС только на основании разорванной цепочки в АСК НДС-2. Более того, данные этого программного комплекса не могут быть основаниями в суде и могут использоваться только для внутреннего применения. Порядок взыскания налоговой недоимки в бюджет остался прежним: выездная налоговая проверка, выявление фактических обстоятельств сделок, доказательство фиктивного документооборота.

Миф №2. “Обнальщики” все-таки придумали как обойти систему АСК НДС-2.

Это миф автоматически вытекал из предпанических ожиданий реакции налоговиков на сданные декларации 1 квартала 2015 года, вызванных первым мифом. Небо на землю не упало, массовых отказов в НДС не случилось, откуда все сразу сделали вывод, что “обнальщики” придумали как бороться с АСК НДС-2.

На самом деле недодумали налоговики. Система АСК НДС-2 содержала лишь данные отчетности, а данные об уплате налога в бюджет в нее не попадали. Поэтому происходило следующее. “Обнальщики” удлиняли цепочки, чтобы отвести вопросы от клиентов, а потом все цепочки сходились на одну фирму-жертву. “Занулить” декларацию эта фирма не могла, потому что не было поставщика, который взял бы на себя такой большой налог. Поэтому фирма-жертва сдавала декларацию на всю сумму налога, который на нее “сгрузили”! При этом разрыва цепочек не происходило. А фирма-жертва просто бросалась. И в следующем периоде на ее место заступала другая фирма-жертва. Безусловно, налоговики сразу же выявили этот метод (из статистики резко выросшего декларированного, но неоплаченного налога) и по факту он дает “обнальщикам” лишь некоторую отсрочку.

Миф №3. Разработка АСК НДС-3 и иные усовершенствования АСК НДС-2 это просто распил денег.

В действительности затыкают некоторые дыры, в том числе озвученную. Синхронизация АСК НДС с расчетным центром Банка России позволит сразу же выявлять фирмы-жертвы и этот разрыв тоже станет явным. И также произойдет синхронизация с таможенными данными по НДС. Таким образом, вся цепочка добавленной стоимости будет прослеживаться информационной системой. Вплоть до уплаты в бюджет налога на каждом шаге.

Миф №4. Эффективность налоговиков возросла не из-за применения АСК НДС-2, а вследствие того, что им стали “подсуживать” суды.

Возможно, суды и получили некоторую разнарядку сверху. Однако, не все так безнадежно. Анализ арбитражной практики показывает что по-прежнему существуют устойчивые в судах схемы налоговой оптимизации. Этот же анализ показывает, что улучшение статистики в пользу налоговой произошло во многом за счет качества подготовки налоговиков. А вот качественная подготовка стала возможна благодаря системам предпроверочного анализа, в том числе АСК НДС-2.

Фискалы теперь заранее знают кто, сколько и через кого “обналичивал” деньги. И на проверку они выходят не искать нарушения, а искать доказательства по конкретным эпизодам. Причем большую часть доказательств, касающихся “номинальности” Ваших контрагентов, они собирают еще до проверки. Им ведь уже известно где и кого надо искать. Времени и полномочий на более качественный поиск у них тоже стало больше.

Выводы.

Как сказал А. Г. Кнышев: “Врага надо знать в лицо, а бить в морду!”. Цель системы контроля выявлять, а не пресекать. Значит, надо работать так, чтобы Вас не выявили. Фирмы-однодневки не могут дать такой гарантии, нужен иной выход. Один мой знакомый предприниматель возразил мне: “а какой же дурак добровольно согласится взвалить мой налог на себя?”. То, что это может сделать только “дурак” тоже миф. В системе АСК НДС-2 висит куча счетов-фактур, которые никто не берет к вычету. Например, когда упрощенец получает услуги связи от сотового оператора. Сотовый оператор выставляет счет-фактуру, декларирует и уплачивает НДС с такой услуги. И эта счет-фактура так и остается “висеть” в системе АСК НДС-2 не “спаренная”.

Универсальных рецептов здесь не дашь, подбирать варианты надо под конкретный бизнес. Выбор на самом деле широк и одними упрощенцами не ограничивается. Пункты 2 и 3 статьи 149 НК РФ содержат в общей сложности свыше 67 подпунктов различных видов деятельности, не облагаемых НДС. Причем есть и довольно “оборотистые” варианты, например, пп. 22, пп. 23 и пп. 23.1 п. 3 ст. 149 НК РФ (реализация жилых домов, жилых помещений, услуги застройщика на основании договора участия в долевом строительстве). В следующих материалах я постараюсь поделиться рабочим кейсом на эту тему.

Главное, здесь, на мой взгляд, творческий подход, адекватный взгляд и твердая цель обезопасить бизнес от налоговых рисков.

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес [email protected]

Кирилл Соппа, партнер юрфирмы «Ветров и партнеры».

Как сдать декларацию по НДС в электронном виде

Сдавать декларацию по НДС в электронном виде обязаны все организации и ИП, это установлено налоговым кодексом РФ, сдавать должны не зависимо велась деятельность или нет. гл. 21 НК РФ (абзац 2, 3 пункт 5 статья 174 НК РФ). На бумаге НДС предоставить нельзя, так как с 2014 года принимают только по ТКС.
Многих интересует вопросу «Можно ли сдать декларацию по НДС бесплатно в налоговую инспекцию?». Отвечаем на вопрос: нет. Потому что нужно будет приобрести электронную подпись у удостоверяющего центра и дополнительную программу.

Интересная статья: Кратко про НДС — изменения в 2021, сроки сдачи, штрафы, бланк

 

Сдача декларации по НДС в электронном виде — способы сдачи

Способ 1

Налоговая инспекция создала для отправки отчетов специальную программу. 

Чтобы отправить отчетности через данную программу, необходимо лично явиться в налоговую инспекцию для получения электронной подписи.

После получения подписи, нужно настроить программу на своем компьютере. 

——————

Перечислим основные минусы данного способа:

  • во-первых, нужно устанавливать дополнительные ПО на ваш компьютер;
  • во-вторых, необходимо самостоятельно разобраться с инструкциями по установки и настройки — это занимает большое количество времени;
  • в-третьих, нет технической поддержки для консультации по ошибкам;
  • для выпуска сертификат необходимо приобрести защищенный носитель у сторонней организации;
  • нельзя делать копию сертификата ФНС;

——————

Плюсы этого способа:

  • не нужно платить за электронную подпись:
  • больше доверия, чем к другим удостоверяющим центрам.

——————

В заключении данного способа, налоговая создала программу для бесплатной отправки, но все равно нужно тратить свое время для настройки программы и посещения налоговой инспекцией.

Способ 2

Воспользоваться услугами сторонних сервисов по сдачи отчетности.  Они самостоятельно сформируют отчет, проверят его на наличие ошибок и предоставят в налоговую инспекцию по защищенным каналам связи. Это отличный вариант для разовой сдачи НДС.

——————

Плюсы использования этого способа:

  • не нужно покупать дополнительный программ;
  • не придется изучать инструкции по установки;
  • вся отчётность отправляется по ТКС. Это подтверждает, что вся отчетность будет храниться на защищенном сервере;
  • бесплатная консультация;
  • платите только за отправку отчётности, а не за отдельную программу. Это позволит сохранить деньги для предпринимателя;
  • можно отправить по доверенности и по электронной подписи.

 

За услуги специалистов нужно будет заплатить, но сможете сэкономить время и свои нервы.

Способ 3

Самостоятельно приобрести программу для сдачи отчетности. После этого оформить электронную подпись. 

——————

Плюсы:

  • самостоятельно контролируйте сдачу отчетности;
  •  меньшее затраты при долгом использованием;
  • оперативно получаете все документы от налоговой.

 ——————

Минусы:

  • необходимо сотрудник для заполнения и отправки отчетности;
  • нужно потратить время для настройки программы.

Быстрый способ сдать НДС — использовать наш сайт

Преимущества нашего сайта:
Мы работаем с крупным удостоверяющим центром России. Это позволяет хранить персональные данные на защищенных серверах, по этому можете не беспокоиться за сохранность своей отчетности. Мы не только сдаем НДС в налоговую, но проводим полную проверку данных, с ошибками отчет не отправим. Кроме отправки НДС мы предоставляем услуги по отправки налога на прибыль, расчет страховых взносов, 6-НДФЛ.

А так же работаем с ПФР по формам СЗВ-М и СЗВ-ТД, можем запросить сверку с налоговой или акт-сверки, обращайтесь. В нашем штате работают квалифицированные бухгалтера, которые ответят на ваши вопросы и ответят в течение 5 минут.

Будем рады вам помочь!

ПОРЯДОК РАБОТЫ с бесплатным программным обеспечением по формированию налоговой отчетности в электронном видеРозділ: Повідомлення

    Данный программный продукт предназначен для формирования налоговой отчетности в электронном виде в формате Extensible Markup Language (XML) согласно приказа Государственной налоговой администрации Украины от 3 мая 2006 года № 242 «Об утверждении формата (стандарта) электронного документа отчетности налогоплательщиков».

     Целью создания данного программного продукта было предоставление возможности формирования налоговой отчетности в электронном виде, с соблюдением правил структурного контроля и проведением камеральной проверки.

     Программное обеспечение для формирования налоговой отчетности в электронном виде размещено на официальном сайте ГНС Украины  http://www.sts.gov.ua в баннере «Электронная отчетность» — «Налогоплательщикам об электронной отчетности»-«Программное обеспечение».

     После загрузки файла с инсталляционным пакетом программного обеспечения нужно его установить на Ваш компьютер с помощью запуска файла с расширением *EXE. На рабочем столе Вашего компьютера появится иконка (рис.1).

После этого можно начинать работу с программным продуктом по формированию налоговой отчетности. 

 1.      Запуск программного обеспечения.

Для работы с программным  обеспечением нужно запустить файл MAIN.HTA, кликнув на иконку (рис.1)

После запуска появляется окно ( рис.2)

 2.      Настройка персональных параметров

После запуска программы необходимо в режиме “Сервис” – “Персональные параметры” (или нажать кнопку ), заполнить форму с регистрационными реквизитами плательщика (рис. 3). В дальнейшем эти данные автоматически заносятся в шапку документов в случае согласия.

 Рис.3

 3.      Пути к директориям

Дальше необходимо указать пути к директориям (рис.3), в которых будут хранится подготовленные документы: директорию, где будут храниться документы, сформированные для печати;  директорию,  в которую будут копироваться документы, подготовленные для отправки. По умолчанию эти директории находятся внутри каталога, в котором установлено программное обеспечение (например: C:opz).

Существует возможность сохранить несколько вариантов настроек персональных параметров (подготовить отчетные документы для нескольких налогоплательщиков).

Для этого, в окне персональных настроек необходимо нажать кнопку «Добавить», появляется новое окно «Персональные настройки», в котором заполняются и сохраняются указанные данные. В случае необходимости сохранить файлы предприятий в других местах, необходимо в директориях (например C:OPZXML, C:OPZOUTPUT, C:OPZSEND) открыть папки для предприятий (например, TEST и проч.).

 4.      Создание нового документа

 

Для создания нового документа необходимо выбрать брать пункт меню «Документ» – «Новый.» (или нажать кнопку ). В модульном окне (рис. 4) указываются все параметры нового документа, а именно: тип отчетного документа, отчетный месяц (или квартал), отчетный год. Перечень доступных отчетных документов ограничивается указанным в персональных настройках типом налогоплательщика, а также перечнем| документов, которые отмечены для работы в режиме «Справочники» – «Справочник документов» (кнопка ).

После выбора всех необходимых позиций заполняем  декларацию.

Рис.4

  5.      Сохранение документа

 Для сохранения документа необходимо выбрать пункт меню «Документ» – «Сохранить» или нажать кнопку .  В предложенной форме уточняются параметры отчетной формы (рис.5)

рис.5

после чего формируется xml документ (рис. 6) и сохраняется в директории, которая  указана в персональных настройках как путь к сохранению файлов.

рис.6 Сохранение документа

Дальше предлагается подготовить документ для отправки в органы ГНС (рис. 7), в случае положительного подтверждения, подготовленный документ сохраняется в соответствующей директории (рис. 8).

рис. 7 Подготовка документа

рис. 8 Сохранение подготовленного документа

 6.      Формирование реестра налоговых накладных

   Реестр налоговых накладных формируется на основе xml-файлов налоговых накладных, которые созданы программным обеспечением по формированию налоговой отчетности и сохранены в директории, которая указана в персональных настройках, как путь к сохранению файлов, и на основе журнала сохраненных документов.

    После этого необходимо выбрать пункт меню «Сервис»-«Формирование реестра налоговых накладных». Далее создается документ, аналогично п.2. (для ускорения внесения данных желательно отменить авторасчет, а после формирования снова его включить.). Также необходимо указать период, за который формируется документ (рис. 9).

 Рис. 9 Период, за который создается реестр накладных.

 Работа с этим документом аналогична работе с новыми документами.

 7.      Формирование декларации  по НДС на основе реестра налоговых накладных

    Для формирования налоговой декларации по НДС необходимо создать новую декларацию по НДС соответствующего периода, выбратьбрать пункт меню «Сервис»-«Заполнение документа на основе реестра налоговых накладных», выбрать из журнала документов реестр соответствующего периода, на вопрос «Открыть документ» ответить «ОК». Данные реестра перенесутся в декларацию.

  8.      Формирование расшифровки налогового кредита и налоговых обязательств в разрезе контрагентов

 Необходимо выбрать пункт меню «Документ» – «Новый» (или нажать кнопку ). Выбрать декларацию по НДС (рис.10).

рис.10

 В случае подтверждения, предлагается форма отчетного документа и предложение заполнить заглавие документа.

После открытия приложений («додатков») необходимо выбрать приложение («додаток») J02151 (расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов) и заполнить его (рис.11).

рис.11

 Сохранение  налоговых документов аналогично с пунктом 5.

 На официальном сайте Акредитованного центра сертификации ключей ИСД ГНС Украины http://www.cskidd.gov.ua  в баннере «Программное обеспечение» размещено бесплатное программное обеспечение, для наложения электронной цифровой подписи на электронные налоговые документы для дальнейшей передачи на Центральный портал ГНС Украины.

Программа дает возможность  подписать отчет, зашифровать отчет, сохранить зашифрованный отчет, отправить зашифрованный отчет в ГНС Украины, получить квитанцию – подтверждение приема отчета ГНС Украины или результат проверки отчета, расшифровать квитанцию, сохранить квитанцию для будущего просмотра и печати.

         Подробная инструкция по установке, налоаживанию электронной цифровой подписи (ЭЦП) и отправки налоговой отчетности в органы ГНС, находится на официальном информационном ресурсе АЦСК ИСД ГНС Украины http://www.acskidd.gov.ua .

Ежеквартальная связь НДС «Lipe» на Динамике AX 2012 R3

Как получить файлы microsoft Dynamics AX

Это обновление доступно для ручной загрузки и установки из Центра загрузки Майкрософт.

Скачать обновление для Microsoft Dynamics AX 2012 R3

Предварительные условия

Вы должны иметь один из следующих продуктов, установленных для применения этого hotfix:

Требование перезагрузки

После применения hotfix необходимо перезапустить службу Application Object Server (AOS).

Поддерживается hotfix доступен от Microsoft. Если вы столкнулись с проблемой загрузки, установки этого hotfix, или есть другие вопросы технической поддержки, обратитесь к своему партнеру или, если зарегистрирован в плане поддержки непосредственно с Microsoft, вы можете связаться с технической поддержкой для Microsoft Dynamics и создать новый запрос на поддержку. Для этого посетите следующий веб-сайт Microsoft:

https://mbs.microsoft.com/support/newstart.aspx

Вы также можете связаться с технической поддержкой Microsoft Dynamics по телефону, используя эти ссылки для конкретных телефонных номеров стран. Для этого посетите один из следующих веб-сайтов Майкрософт:

Партнеров

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Клиентов

https://mbs.microsoft.com/customersource/support/information/SupportInformation/global_support_contacts_eng.htm

В особых случаях расходы, которые обычно понесены за вызовы поддержки, могут быть отменены, если специалист по технической поддержке Microsoft Dynamics и связанных с ними продуктов установит, что конкретное обновление решит вашу проблему. Обычные расходы на поддержку будут применяться к любым дополнительным вопросам поддержки и вопросам, которые не соответствуют конкретному обновлению.

Началось массовое аннулирование деклараций по НДС. Выживет ли бумажный НДС?

В ФНС произошла самая глобальная перемена в борьбе с бумажным НДСом со времен ввода АСК НДС. Налоговики получили легальную возможность аннулировать декларации по НДС по своему усмотрению.

Я коротко опишу изменения в законодательной части. А потом подробно распишу, во что это вылилось на практике. Как обновили АСК НДС, и как инспектора теперь будут аннулировать ваши декларации по НДС.

Законодательно:

С 01.07.2021 в ст 80 НК РФ впихнули пункт 4.1:

«Налоговая декларация считается непредставленной, если при проведении камеральной налоговой проверки на основе такой налоговой декларации установлено хотя бы одно из следующих обстоятельств»

Далее описываются 6 пунктов, почему инспектор может по щелчку пальца снести вашу декларацию по НДС. В самом законе пункты описываются нудно. А вот в инструкции по аннулированию для самих налоговиков намного понятнее.

Вот кусочек из неё:

С теорией на этом закончили. Теперь самое главное: как это работает на практике.

На практике с 01.07.21 сотрудникам КАО пару недель объясняли, как пользоваться аннулированием. Обновили АИС, для аннулирования появился новый функционал и кнопочки.

Сотрудникам разослали инструкцию по работе с частью программы, отвечающую за аннулирование, вот она:

Сотрудники вчитывались. Думали. Спрашивали у коллег, куда тыкать, чтобы снести декларашку.

В чатах сотрудников КАО аннулирование — самая горячая тема. Приведу скриншоты.

29.06.21:

 12.07.21: 

14.07.21:

20.07.21:

И так далее. Возможность за секунду занулить декларашку – самая обсуждаемая тема последних недель.

На практике КАОшники начали применять новую возможность сносить декларации где-то с двадцатых чисел июля. Пока что процесс не массовый и относится к регионам. Сотрудники ещё учатся и пытаются въехать в процесс. А руководство управлений и территорий в раздумьях, насколько сильно теперь можно беспределить. Но об этом позже.

Вот так теперь выглядит окно оперативной работы инспектора КАО ФНС:

В списке деклараций справа появилось окно «Аннулирование».

В примере выше на картинке за декларацию по 2 кварталу 2021 года стоит аннулирование от 27.07.2021. Код причины аннулирования – 6.

Что же это значит? Чтобы расшифровать код причины, нужно посмотреть бумажку, где были описаны 6 пунктов.

Пункт 6 – это «нарушение контрольных соотношений».

Т.е, либо вы допустили ошибку в декларации, либо у вас там схематоз и машина это выявила.

Схематозы, которые сегодня автоматически отсвечивают в КС, я описывал ранее. В материале про ООК, вот тут.

А вот другой пример аннулирования 2 квартала 21 года: 

Здесь уже стоит код причины 1. Это значит, что инспектор сомневается, что отчет по НДС подписан директором. Может, это какой-то злоумышленник, который накупил техничек или угнал ЭЦП и теперь рисует бумажный НДС.

В теории, инспектор должен подкрепить свои сомнения каким-то документом. У инспектора должны быть четкие обоснования. Чтобы при аннулировании поставить пункт 1, программа требует подгрузить какой-то документ. Вот так выглядит модуль аннулирования: 

Таким образом, мы видим, что ФНС получили новое, глобальное оружие против бумажного НДС. И закон и новое программное обеспечение позволяет за секунду аннулировать декларацию.

Что же мы видим на практике уже сегодня?

На практике, налоговики, которые раньше могли быть причастны к обнулению через уполномочки, начали играть в новую игру.
Кидать недостоверки на учредителя и директора без каких-либо актов опроса директора, а сверху официально аннулировать декларации.
За этот процесс они взялись так резво, словно им выдали пистолет и сказали: «иди мочи всех подряд». За 10 минут инспектор с развитыми  навыками передвижения мышки может занедостоверить и аннулировать порядка 20 юрлиц.

Естественно, под замес частенько попадает и вполне нормальный бизнес. Просто при массовом расстреле особо не вникают. Даже, если случится, у нормального бизнеса дир сам придет, все расскажет, убедит в обратном, что он не техничка. И мы тогда снимем недостоверку и вернем данные.

Москвы это пока что не касается. Традиционно, чемпионы по беспределу: г. Санкт-Петербург. Но есть и другие отличившиеся регионы.
Но об этом детально мы поговорим уже в следующей серии.

Пока что я просто описал причину, из-за которой в ближайшее время может посыпаться весь ваш НДС. Вероятно, вы и ваши исполнители будут бегать в панике и не понимать, как жить дальше.

Есть ли какие-то способы сопротивления? Схемы, которые не будут аннулировать таким образом? Я думаю, что есть. Обсуждать их я готов только в рамках консультаций с крупными клиентами. Для связи пишите на почту: [email protected]

 

Налогообложение определенных цифровых продуктов, программного обеспечения и сопутствующих услуг

Хранение материальных или электронных файлов, документов и других записей

Продажа услуг по хранению материальных или электронных файлов, документов и других записей облагается налогом с продаж штата Айова и применимым местным налогом с продаж опционов. Посетите страницу Хранение материальных или электронных файлов, документов или других записей для получения дополнительной информации об этих типах услуг хранения.

Информационные службы

Информационная услуга — это услуга, при которой доступ к базе данных или любая форма подписки на информацию предоставляется через любой материальный или электронный носитель.Некоторые примеры информационных услуг включают следующее:

  • Файлы базы данных
  • Исследовательские базы данных
  • Генеалогическая информация
  • Списки рассылки
  • Файлы подписки
  • Кредитные отчеты
  • Обзоры
  • Объявления недвижимости
  • Рейтинговые отчеты по облигациям
  • Выдержка из названия
  • Плохие контрольные листы
  • Рейтинговые службы вещания
  • Банковские услуги
  • Прайс-листы или справочники
  • Отчеты разведки

Программное обеспечение как услуга

Программное обеспечение как услуга означает продажу, хранение, использование или иное потребление компьютерного программного обеспечения, размещенного у поставщика, например программного обеспечения, доступного в облаке.«Компьютерное программное обеспечение, размещаемое у поставщика» означает компьютерное программное обеспечение, доступ к которому осуществляется через Интернет или сервер, размещенный у поставщика, независимо от того, является ли доступ постоянным или временным, независимо от того, происходит ли загрузка или размещается ли программное обеспечение у розничного продавца программного обеспечения или третья сторона. Контент или материал, доступ к которому осуществляется посредством программного обеспечения как услуги, не влияет на налогообложение самого программного обеспечения.

Услуги, возникающие в результате или связанные с установкой, поддержанием, обслуживанием, ремонтом, эксплуатацией, обновлением или улучшением определенных цифровых продуктов, также облагаются налогом.

Услуги и турниры по видеоиграм

Сервисы видеоигр означает предоставление доступа к видеоиграм, поддержке и сервисам учетной записи, обмену внутриигровой валюты, сервисам обработки платежей и любым другим сервисам, связанным с размещением или предоставлением видеоигр. «Видеоигра» — это любая виртуальная, цифровая или электронная игра, в которой пользователь взаимодействует с пользовательским интерфейсом для создания визуальной обратной связи на видеоустройстве, таком как монитор компьютера, экран телевизора или мобильное устройство.Видеоигры могут передаваться через любой физический или электронный носитель, включая картридж, диск или электронный файл, или через доступ к любому серверу или сети серверов.

Турниры по видеоиграм — это соревнования, в которых участники соревнуются в игре в видеоигры. Участники могут физически присутствовать в одном и том же месте или могут удаленно играть в видеоигры. Участие в таких турнирах подлежит налогообложению независимо от того, предоставляется ли кому-либо из участников приз.Налогооблагаемые услуги, относящиеся к «турнирам по видеоиграм», включают сборы, уплачиваемые за участие в таких турнирах, и связанные с ними услуги.

Веб-хостинг

«Веб-хостинг» не определяется Кодексом штата Айова или существующим правилом, но обычно понимается как онлайн-сервис, который позволяет пользователям публиковать файлы своих веб-сайтов в Интернете, чтобы сделать веб-сайт общедоступным. Директор ранее определил, что сетевое хранилище облагается налогом как «хранение материальных или электронных файлов, документов или других записей», что является налогооблагаемой услугой в разделе 423 Кодекса штата Айова.2 (6) (bq) (см. Amazon Web Services, Inc. (2018). Однако веб-хостинг в его традиционном понимании ориентирован на публикацию данных, а не просто на их хранение.

Веб-хостинг

также не является перечисляемой услугой, если он предоставляется традиционным автономным способом. Некоторые дополнительные облачные сервисы могут включать веб-хостинг, но эти сервисы обычно считаются «инфраструктурой как сервисом (IaaS)». Закон штата Айова облагает налогом только «программное обеспечение как услугу» (SaaS). Таким образом, веб-хостинг не облагается налогом в Айове.

What is Making Tax Digital

Новое постановление HMRC «Making Tax Digital» (MTD) — это самая большая перетряска налогового законодательства за последнее поколение, приведшая к налогообложению в цифровую эпоху.

С апреля 2022 года все предприятия и организации, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны соблюдать правила электронного налогообложения при подаче декларации по НДС. Это означает, что желательно начать вести электронный учет ваших деловых операций раньше, чем позже — например, с помощью программного обеспечения Making Tax Digital от QuickBooks .

Просто чтобы вы знали, MTD не останавливается на НДС — за ним последуют подоходный налог и корпоративный налог, но это еще одна баня червей…

Давайте сконцентрируемся на том, что означает MTD для НДС.

С апреля 2022 года все предприятия и организации, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны соблюдать правила электронного налогообложения при подаче декларации по НДС.

Итак, что изменилось с введением налоговой цифровой информации для НДС?

Здесь Rebecca Cave из Accountingweb объясняет, что для вас сейчас означает MTD для НДС.

Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС и ваш годовой оборот составляет не менее 85 000 фунтов стерлингов, вы уже должны использовать программное обеспечение, совместимое с MTD.

Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, но его налогооблагаемый оборот составляет менее 85 000 фунтов стерлингов, вы должны будете соблюдать правила MTD с апреля 2022 года, когда ваша налоговая декларация должна будет иметь цифровые связи между вашим бухгалтерским программным обеспечением и HMRC. Сейчас стоит инвестировать в программное обеспечение для ведения бухгалтерского учета, совместимое с MTD, чтобы ваши данные отслеживались в течение года, а получение первой декларации по НДС, соответствующей требованиям MTD, было так же просто, как проверить данные и нажать кнопку «Отправить».

Сделайте налоги цифровыми.

Откройте для себя QuickBooks сегодня

Что изменит MTD?

В соответствии с MTD вы должны хранить все свои записи по НДС в цифровом формате. Вы также должны подать декларацию по НДС в цифровом виде с помощью программного обеспечения, совместимого с MTD.

Дело в том, что HMRC хочет уменьшить количество человеческих ошибок — цифровой налог означает, что больше не нужно вводить данные вручную при отправке форм НДС.

Компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, которые не входят в сферу действия MTD, могут продолжать подавать декларации по НДС, как сейчас, используя онлайн-форму декларации по НДС на gov.uk.

«Вы будете нести ответственность за ведение деловой документации в цифровой форме».

Что останется прежним?

Возврат НДС должен быть подан в тот же день. Для квартальных отчетов это семь дней после окончания месяца, следующего за окончанием квартала с НДС.

НДС подлежит уплате как сейчас — электронным переводом, BACS, прямым дебетом или в банке.Предприятия, использующие схему годового учета НДС или осуществляющие платежи на счет HMRC, как правило, уплачивают причитающийся НДС в соответствии с постоянным поручением.

Какие цифровые записи я должен хранить в рамках MTD?

Вы несете ответственность за ведение деловой документации в цифровой форме. Это означает регистрацию в электронном виде по крайней мере этих точек данных для каждой транзакции:

  • Продажи: начисленная ставка НДС

  • Покупки: Сумма НДС для возврата

  • Продажи: Стоимость без НДС

  • Покупки: Стоимость без НДС

  • Продажи: Время продажи (налоговая точка)

  • Покупки: Время покупки (налоговая точка)

HMRC также требует, чтобы вы записали следующую информацию в цифровом виде, чтобы она знала, где находится декларация по НДС пришел из:

  • Название вашей компании

  • Адрес вашей компании или основной служебный адрес

  • Регистрационный номер НДС

  • Любые схемы учета НДС, которые вы используете

«Если вы Как активный пользователь QuickBooks, вы уже управляете транзакциями в цифровом виде, поэтому вы не заметите особых изменений.”

А как насчет розничного НДС?

Магазины, которые используют розничную схему НДС, могут вести цифровые записи валовых ежедневных поступлений, и им не нужно регистрировать каждую продажу отдельно. Если счет-фактура покупки включает более одного товара, и все товары оплачиваются по одной и той же ставке НДС, счет-фактуру можно рассматривать как одну запись. Вы также захотите записать некоторую дополнительную информацию для целей кредитного контроля или бухгалтерского учета, такую ​​как имя клиента или поставщика, а также время оплаты продажи / покупки.

Вам не нужно фотографировать каждый товарный чек и счет-фактуру — достаточно будет записать необходимые данные в компьютерной системе бухгалтерского учета или в электронной таблице. Если данные НДС могут быть перенесены из системы бухгалтерского учета или электронной таблицы через цифровую ссылку в программное обеспечение, совместимое с MTD, которое отправляет декларацию по НДС в HMRC, вы соответствуете требованиям MTD.

Цифровая ссылка может быть такой же простой, как отправка электронной таблицы с заполненными цифрами НДС вашему бухгалтеру по электронной почте или на карте данных, чтобы данные НДС можно было импортировать в программное обеспечение бухгалтера с поддержкой MTD.Более простым решением является использование единого программного решения для записи ваших данных по НДС, которое также отправляет декларацию по НДС в HMRC и доступно для вашего бухгалтера.

Что для меня означает цифровой налог?

Нужно быть готовым. QuickBooks опросил малый бизнес в марте 2019 года и обнаружил, что только 25% уже предприняли все необходимые шаги для обеспечения соответствия требованиям MTD. Вызывает тревогу цифра, но она быстро меняется с вступлением в силу правил. И хотя очевидно, что переход к цифровым технологиям может быть немного ухабистым, это огромная возможность для оптимизации операций и повышения эффективности.

Если вы активный пользователь бухгалтерского программного обеспечения QuickBooks, это хорошие новости. Вы уже управляете транзакциями в цифровом виде, поэтому особых изменений вы не заметите. Вот почему:

  • Для MTD вам необходимо записывать все свои транзакции в «функционально совместимом программном обеспечении». QuickBooks отвечает этому требованию, поскольку может напрямую подключаться к HMRC.

  • QuickBooks также фиксирует всю информацию, которую HMRC запрашивает в рамках MTD. Пока вы продолжаете использовать QuickBooks для управления своими книгами, вы соблюдаете MTD.

QuickBooks был одобрен HMRC как прошедший тестовую среду НДС для MTD, поэтому его можно безопасно использовать для подачи деклараций по НДС непосредственно в HMRC.

Цифровое оформление подоходного налога и налога на прибыль предприятий

Вовсе нет, НДС — это только начало. Другие налоги также будут затронуты MTD. Это приблизительный пример того, чего ожидать:

  • С 6 апреля 2024 года: Правила создания налоговых цифровых данных будут применяться к декларации о подоходном налоге самозанятых предприятий и арендодателей с годовым доходом от бизнеса или собственности выше 10 000 фунтов стерлингов.

  • Апрель 2026 г .: Налоги Цифровые правила не будут обязательными для налогообложения корпораций как минимум до 2026 года.

Нужна помощь?

HMRC знает, что перейти на цифровые технологии не так просто для всех. Если вы не знаете, что делать, можно воспользоваться помощью и поддержкой MTD. ICAEW также может дать несколько полезных советов по MTD и вашему бизнесу.

Или вы можете позвонить в справочную службу QuickBooks MTD по телефону 0808 168 4248.

Не было бы проще воспользоваться услугами бухгалтера?

Если процесс перехода на цифровые технологии кажется слишком сложным, имеет смысл обратиться за помощью к бухгалтеру .Это снимет с вас весь стресс — вам не придется беспокоиться о том, что что-то не так, когда вы впервые подаете заявку на MTD.

Мало того, бухгалтер может предложить гораздо больше — с точки зрения полезных советов о том, как вести бизнес гладко и способствовать его развитию. Просто убедитесь, что вы выбрали профессионала, который знает последние новости и использует облачные решения, такие как QuickBooks.

Вы можете быть уверены, что QuickBooks идет впереди всех и предлагает решения для вас и вашего бизнеса, готовые к переходу на цифровое налогообложение.Мы здесь, чтобы помочь вам на пути к MTD.

Налог с продаж по штатам: следует ли взимать налог с продаж с цифровых продуктов?

Ресурсы Блог

Дженнифер Данн 13 февраля 2018 г.

Последнее обновление март 2021 г.

По мере того, как все больше и больше людей в мире переходит на цифровые технологии, вопрос о том, взимать ли налог с продаж с цифровых продуктов, волнует все больше владельцев бизнеса.

Прежде чем мы исследуем вопрос о том, где взимать налог с продаж цифровых продуктов, важно отметить, что законы и постановления о налоге с продаж пишутся и принимаются штатами, и что многие законы штатов сильно отстают, когда дело доходит до современных технологий. Во многих штатах нет четко сформулированных законов или постановлений, регулирующих налогообложение цифровых товаров. Штаты могут даже основывать свои решения в отношении таких вещей, как загрузка цифровых электронных книг или продажа цифровой музыки, на законах, которые изначально были написаны с учетом компаний, занимающихся доставкой по почте, компаний.По этой причине очень важно использовать этот пост в качестве руководства и основывать собственное соблюдение налоговых требований на разговорах с вашим CPA или налоговым юристом и / или налоговым органом штата.

Законы о цифровых продуктах постоянно меняются или переосмысливаются.

В TaxJar мы серьезно относимся к краудсорсингу как можно большего объема налоговой информации. Итак, если у вас есть опыт работы с налогом на продажи цифровых продуктов, о котором вы хотите, чтобы мы знали, мы хотим услышать его в комментариях к этому сообщению.(Если вы продаете цифровые продукты, и эти большие предупреждения беспокоят вас, не переживайте. TaxJar API сделает все это за вас в вашем интернет-магазине. Подробнее об этом позже.)

С этим серьезным предупреждением давайте поговорим о некоторых основных способах, которыми государства относятся к цифровым продуктам, когда речь идет о налоге с продаж.

Цифровые продукты, определение

В этом блоге мы сосредоточимся на цифровых продуктах, таких как фильмы, книги и электронные книги, музыка, рингтоны, фотографии и подписка на журналы и газеты.

Примечательно, что я не буду говорить о компьютерном программном обеспечении (включая программное обеспечение как услугу (SaaS)) в этом конкретном посте, потому что многие штаты относятся к программному обеспечению иначе, чем к цифровым продуктам, таким как электронные книги. Вы можете прочитать наш пост о налогообложении SaaS здесь.

Загрузки по сравнению с цифровыми продуктами, доступными в Интернете

Одна из тенденций, которую мы сразу заметили, заключается в том, что в некоторых штатах проводится различие между цифровыми продуктами, которые вы загружаете на свое собственное устройство, и цифровыми продуктами, которые вы получаете в Интернете, но не загружаете.(Ожидайте увидеть состояния, использующие такие выражения, как «передано в электронном виде» для обозначения чего-то загруженного или доступного иным образом в электронном виде.)

Пример : В некоторых штатах считается, что вы покупаете фильм и передаете его в электронном виде в ваше владение, как облагаемое налогом, в то время как «аренда» этого фильма на ограниченный период времени не облагается налогом. Таким образом, в этой логике вы можете купить и загрузить фильм на таком сайте, как Amazon, и заплатить за него налог, или «арендовать» его на ограниченный период времени на Amazon Prime Video и не платить за него налог.

Physical Property v. Digital Downloads

Еще одно различие, которое мы заметили, — это разница в налогообложении между программным обеспечением, музыкой, фильмами и т. Д., Купленными в физическом формате (например, на DVD), и программным обеспечением, купленным или доступным в Интернете. Программное обеспечение, фильмы, музыка и тому подобное, приобретенные в физическом формате, считались «материальной личной собственностью» и облагались налогом с продаж практически во всех штатах. Но некоторые штаты считали, что эквивалентный продукт, приобретенный и доступный в электронном виде, подлежит налогообложению, в то время как другие этого не сделали (предположительно, поскольку он не был приобретен в физическом формате.Для государств, которые считают цифровые продукты «материальной личной собственностью», многие из них заявляют, что продукт является материальным, потому что он может «восприниматься органами чувств».

Продукты, которые обычно не облагаются налогом в нецифровом формате

В некоторых штатах указано, что цифровые продукты облагаются налогом в штате, но только если их физический эквивалент также облагается налогом.

Например, в Колорадо обычные газеты, которые квалифицируются как «легальные публикации», не облагаются налогом.А поскольку цифровая копия этого типа газеты считается другой формой газеты, цифровая газета не подлежит налогообложению. С другой стороны, не «легальные публикации» газеты, книги, музыка, фильмы и т. Д. В цифровой форме облагаются налогом в Колорадо как в физическом, так и в цифровом формате.

Закон аналогичен Миннесоте. Цифровые продукты облагаются налогом в Миннесоте, а учебники — нет. По их логике, цифровые книги будут облагаться налогом, но цифровые учебники не облагаются налогом.

Собирайте налог с продаж, если у вас есть Nexus

Также имейте в виду, что в U.S. вы обязаны собирать налог с продаж только в тех штатах, где находится ваш бизнес. Щелкните здесь, чтобы узнать больше о налоге с продаж.

TaxJar API обрабатывает налогообложение цифровых продуктов

Если от всего этого кружится голова, не волнуйтесь. TaxJar API позволяет вам назначать налоговый код для продуктов, которые вы продаете. Если вы присваиваете код налога на цифровые товары продаваемым цифровым товарам, TaxJar API автоматически взимает с вашего клиента в любом штате правильную сумму налога с продаж в зависимости от применимого законодательства этого штата.

Узнайте больше об API TaxJar здесь и подпишитесь на пробную версию. Или попробуйте сами с нашей демонстрацией TaxJar API!

В каких штатах следует взимать налог с продаж с цифровых продуктов?

Имейте в виду, что в этом посте мы имеем в виду цифровые товары, такие как фильмы, книги и электронные книги, музыку, рингтоны, фотографии, а также подписку на газеты и журналы.

Алабама — Цифровые продукты облагаются налогом в Алабаме. Цифровые загрузки обычно считаются материальной личной собственностью и облагаются налогом по той же ставке, что и другая материальная личная собственность.(Источник)

Аризона — Цифровые продукты облагаются налогом в Аризоне. Цифровые загрузки обычно считаются материальной личной собственностью и облагаются налогом на валовую выручку (ответ Аризоны на налог с продаж). (Источник)

Арканзас — С 1 января 2018 г. цифровые продукты облагаются налогом в Арканзасе. (Источник)

Калифорния — Цифровые продукты не облагаются налогом в Калифорнии. «Продажа электронных продуктов данных, таких как программное обеспечение, данные, цифровые книги (eBooks), мобильные приложения и цифровые изображения, как правило, не облагается налогом» (хотя, если вы предоставляете какую-либо физическую копию или физический носитель данных, тогда продажа облагается налогом.) (Источник: Публикация 109 BOE Калифорнии — «Не облагаемые налогом продажи»).

Colorado — Цифровые продукты облагаются налогом в Колорадо. Цифровые товары, такие как музыка, фильмы, электронные книги, журналы и т. Д., Считаются материальной личной собственностью, поскольку они «воспринимаются органами чувств» и, следовательно, облагаются налогом. (Электронная доставка газет с «законным изданием» не взимается, поскольку физические копии тех же газет не подлежат обложению.) (Источник). Мы также хотели бы отметить, что в юрисдикциях местного самоуправления правила налогообложения могут отличаться от правил налогообложения штата.

Коннектикут — Цифровые продукты облагаются налогом в Коннектикуте. Начиная с 1 октября 2019 г., продажи «цифровых товаров», включая аудиозаписи, визуальные произведения, аудиовизуальные произведения, материалы для чтения или мелодии звонков, которые доступны или передаются в электронном виде, будут облагаться налогами с продаж и использования в соответствии со стандартом. Ставка 6,35%. (Источник)

Флорида — Цифровые продукты не облагаются налогом во Флориде. Предметы, проданные в цифровой форме, не считаются «материальной личной собственностью» и, следовательно, не облагаются налогом.Однако, если предмет продается вместе с материальным личным имуществом, то вся продажа, скорее всего, будет облагаться налогом с продаж Флориды. (Источник)

Грузия — Цифровые продукты не облагаются налогом в Грузии. «Компьютерное программное обеспечение, продаваемое в нематериальной форме», не облагается налогом в Грузии, и это правило также применяется к цифровым товарам. (Источник)

Гавайи — Цифровые продукты облагаются налогом на Гавайях. Они облагаются общим акцизным налогом на Гавайях, как и большинство операций (продуктов и услуг) на Гавайях.(Источник)

Айдахо — Цифровые продукты в Айдахо облагаются налогом, если покупатель имеет постоянное право использовать продукт. Когда покупатель арендует или арендует предмет, он не облагается налогом. (Источник)

Вот что именно Айдахо говорит об этом различии:

«Цифровая музыка, цифровые книги и цифровые видео являются материальной личной собственностью независимо от способа доставки или доступа, но только в том случае, если покупатель имеет постоянное право на использование цифровой музыки, цифровых книг или цифровых видео. Когда покупатель имеет постоянное право использовать эти цифровые продукты, продажа облагается налогом. Аренда или прокат этих цифровых продуктов не облагается налогом. По той же причине (что вы получаете к ним доступ в фиксированном количестве или в течение фиксированного периода времени, цифровые подписки также не облагаются налогом . (Источник стр. 22-23)

Illinois — Цифровые продукты освобождены от налогов в штате Иллинойс. (Источник)

«Информация или данные, загружаемые в электронном виде, такие как загруженные книги, музыкальные записи, газеты или журналы, не являются передачей материального личного имущества.Эти типы операций представляют собой передачу нематериальных активов и, таким образом, не облагаются налогом на занятия и использование розничного продавца ». (Источник)

Индиана — Цифровые продукты облагаются налогом в Индиане. Определение цифровых продуктов включает аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения и книги. (Источник)

Айова — С 2019 года цифровые товары облагаются налогом в Айове по ставке 6%. (Источник)

Канзас — Информация о продуктах, загруженных в электронном или оцифрованном виде, не облагается налогом в Канзасе.(Источник)

Кентукки — Цифровые продукты облагаются налогом в Кентукки. Они считаются материальной личной собственностью. (Источник)

Луизиана — Цифровые продукты облагаются налогом в Луизиане. (Источник)

Мэн — Цифровые продукты облагаются налогом в штате Мэн. Продажа цифрового продукта облагается общей ставкой налога, если нецифровая физическая форма будет облагаться налогом с продаж. Например, продажа цифровой музыки, книг, журналов, газет и фильмов облагается налогом, поскольку продажа компакт-дисков, книг в бумажном переплете, DVD, а также печатных журналов и газет облагается налогом.Продажа цифровой копии публикации облагается налогом при условии, что публикацию можно загрузить на электронное устройство подписчика. Если подписчику разрешен только доступ и просмотр онлайн-версии публикации, а цифровая копия не может быть загружена, подписка не облагается налогом. (Источник)

Мэриленд — Цифровые продукты облагаются налогом в Мэриленде (Источник)

Массачусетс — Цифровые продукты освобождены от налогов в Массачусетсе. Это включает в себя «Цифровые продукты, поставляемые в электронном виде, включая, помимо прочего, музыку, видео, материалы для чтения или мелодии звонка.»(Источник)

Мичиган — Цифровые продукты не облагаются налогом в Мичигане. (Источник)

Миннесота — Цифровые продукты облагаются налогом в Миннесоте. Цифровые продукты считаются материальной личной собственностью в штате, хотя электронные учебники и учебные материалы для студентов от этого не применяются. (Источник)

Миссисипи — Цифровые продукты облагаются налогом в Миссисипи. Это применимо независимо от того, продается ли он на постоянной или непостоянной основе, и независимо от того, требует ли продавец постоянную оплату за доступ к продуктам, подлежат налогообложению в штате Миссисипи.(Источник)

Миссури — Цифровые продукты освобождены от налогов в штате Миссури. Развлечения, такие как музыка или видео, изображения, газеты, подписка и другие электронные продукты, не считаются материальной личной собственностью в Миссури. (Источник)

Небраска — Цифровые продукты облагаются налогом в Небраске. Это включает продажу цифровой музыки, фильмов, телешоу и цифровых книг. Цифровые коды, продаваемые для доступа к цифровым продуктам, также облагаются налогом в Небраске.(Источник)

Невада — Цифровые продукты не облагаются налогом в Неваде. Сюда входят аудиовизуальные произведения, проданные конечному пользователю на постоянной основе или на ограниченный период времени. (Источник)

Нью-Джерси — Цифровые продукты облагаются налогом в Нью-Джерси. Сюда входят цифровые аудиовизуальные произведения, такие как фильмы, аудиозаписи, такие как музыка и рингтоны, а также цифровые книги. (Источник) Стриминговые сервисы не облагаются налогом в Нью-Джерси. (Источник)

Нью-Мексико — Цифровые продукты облагаются налогом в Нью-Мексико.Большинство транзакций облагаются налогом на валовую выручку штата Нью-Мексико (версия налога с продаж штата). (Источник)

Нью-Йорк — Цифровые продукты не облагаются налогом в Нью-Йорке. Сюда входят продукты, передаваемые в электронном виде, такие как музыка, рингтоны, фильмы и книги. (Источник) Дополнительную поддержку можно найти здесь и здесь.

Но есть и исключения, когда дело касается электронных книг, которые вы можете прочитать здесь.

Северная Каролина — Цифровые продукты облагаются налогом в Северной Каролине.Цифровые аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения, книги, журналы, газеты, информационные бюллетени, отчеты или другие публикации, фотографии или поздравительные открытки, доставленные в электронном виде, считаются материальной личной собственностью в Северной Каролине. (Источник)

Северная Дакота — Цифровые продукты не облагаются налогом в Северной Дакоте. Определенные цифровые продукты, включая цифровые аудиовизуальные произведения, цифровые аудиопроизведения и цифровые книги, переданные в электронном виде, не подлежат налогообложению в Северной Дакоте.(Источник)

Огайо Некоторые цифровые продукты облагаются налогом в Огайо. К ним относятся цифровые аудиовизуальные произведения, цифровые аудиоматериалы (включая музыку и рингтоны) и цифровые книги, и не имеет значения, продаются ли они для постоянного или «менее чем постоянного» использования. (Источник)

Оклахома — Цифровые продукты не облагаются налогом в Оклахоме. Сюда входят цифровая музыка, фильмы, мелодии звонка и книги. (Источник стр. 217-218.)

Пенсильвания — Фотографии, книги, игры и другие загрузки теперь облагаются налогом с 1 августа 2016 года.(Источник)

Род-Айленд — Цифровые товары облагаются налогом в Род-Айленде. С 1 октября 2019 г. к указанным цифровым продуктам будет применяться налог с продаж и использования в размере 7%. Термин «указанные цифровые продукты» означает цифровые фильмы, цифровые телешоу, цифровые книги, цифровую музыку и связанные с ними предметы, которые транслируются или загружаются на компьютеры. , телефоны или другие устройства. (Источник)

Южная Каролина — Цифровые продукты не облагаются налогом в Южной Каролине. Цифровые продукты специально не включены в определение материальной личной собственности.(Источник). Дополнительные ресурсы здесь.

Южная Дакота — Цифровые продукты облагаются налогом в Южной Дакоте, независимо от того, передаются ли они в электронном виде для временного или постоянного использования. (Источник)

Теннесси — Цифровые продукты облагаются налогом в Теннесси. Сюда входят цифровые аудиовизуальные произведения, аудиоработы и книги. (Источник)

Техас — Цифровые продукты облагаются налогом в Техасе при условии, что они будут облагаться налогом при продаже в физическом формате.Это книги, фильмы, аудиокниги и т. Д. (Источник)

Юта — Цифровые продукты облагаются налогом в Юте. «Продукт, передаваемый в электронном виде», считается материальным личным имуществом и подлежит налогообложению, если его физическая форма также подлежит налогообложению. (Источник)

Вермонт — Цифровые продукты облагаются налогом в Вермонте, независимо от того, передаются ли они в электронном виде для постоянного или временного использования. (Источник)

Вирджиния — Цифровые продукты не облагаются налогом в Вирджинии.Сюда входят цифровые продукты, поставляемые в электронном виде, такие как программное обеспечение, загруженная музыка, мелодии звонка и материалы для чтения, освобожденные от налогов в Вирджинии. (Источник)

Вашингтон — Цифровые продукты облагаются налогом в Вашингтоне. Налог с продаж или использования применяется ко всем цифровым продуктам, независимо от того, как к ним обращаются (скачивание, потоковая передача, обслуживание по подписке, работа в сети и т. Д.). Сюда входят загружаемые цифровые товары, такие как музыка и фильмы, потоковые цифровые товары и доступ к ним, а также цифровые автоматизированные услуги.(Источник)

Вашингтон, округ Колумбия — С 1 января 2019 года цифровые товары в Вашингтоне, округ Колумбия, облагаются налогом. Для целей налога с продаж и использования Кодекса округа Колумбия § 47-2001 (d-1) термин «цифровые товары» определяет цифровые аудиовизуальные произведения, цифровые аудио произведения, цифровые книги, цифровые коды, цифровые приложения и игры, а также любые другое облагаемое налогом физическое имущество, которое доставляется в электронном или цифровом виде, доставляется в электронном или цифровом виде, передается в потоковом режиме или осуществляется доступ, а также приобретается отдельно, по подписке или любым другим способом, включая обслуживание, обновления и поддержку.(Источник)

Западная Вирджиния — Цифровые продукты освобождены от налогов в Западной Вирджинии. Сюда входят аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения и книги. (Источник)

Висконсин — Цифровые товары облагаются налогом в Висконсине. Сюда входят аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения, книги и коды, используемые для покупки произведений (цифровых или физических) с помощью цифровых средств. (Источник)

Вайоминг — Цифровые продукты облагаются налогом в Вайоминге. Сюда входят цифровые аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения и книги.(Источник)

Если вам нужно взимать налог с продаж с цифровых продуктов в вашем интернет-магазине, TaxJar API учитывает все законы штата и упрощает вашу работу.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Что касается услуг, настоятельно рекомендуется заказывать формы онлайн, чтобы избежать ожидания.

Новым клиентам рекомендуется заполнить онлайн-форму заявки перед посещением офиса.

Формы NAF2 для покупок на сумму свыше 2499,99 евро выдаются только до 15:30.м.

Новые учетные записи не могут быть созданы после 15:45.

Германия взимает налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19% или пониженную ставку 7% на большинство приобретаемых товаров / услуг. Этот налог похож на налог с продаж в США, но, как правило, он уже добавлен к цене. Это означает, что цена стикера уже включает НДС 19% или 7%. Полная ставка 19% взимается за большинство товаров / услуг. Сниженная ставка в размере 7% взимается с основных продуктов питания (молоко, мука, яйца и т. Д.), Некоторых журналов, книг, проживания в отеле и т. Д.Некоторые услуги и некоторые бывшие в употреблении предметы могут не включать налог, который может быть получен.

Персонал

Министерства обороны США, размещенный в Европе или по его прибытии в Европу, может иметь право на использование программы налоговых льгот для вооруженных сил США, чтобы избежать уплаты этого налога для своих личных покупок. Другими словами, у вас может быть возможность снизить цену стикера, вычтя 19% или 7% НДС при совершении соответствующих покупок через отдел НДС ВС США.

Международные соглашения между США и Германией разрешают U.S. Заставляет закупать не облагаемые налогом товары и услуги для правомочных членов. Имейте в виду, что существуют ограничения и что преднамеренное или непреднамеренное злоупотребление программой приведет к личным налоговым обязательствам, исключению из программы, уведомлению командира или супервизора, и это может рассматриваться как наказуемое уклонение от уплаты налогов.

Примечание: НЕ существует прямого права на освобождение от уплаты НДС отдельного военнослужащего вооруженных сил США! Снижение НДС применяется только к закупкам закупочным агентством США.С. Силы, здесь НДС. Контракт между физическим лицом и продавцом не заключается, так как в этом случае освобождение от уплаты НДС недоступно.

Чтобы избежать неприятностей, важно знать, когда, где и как использовать эту программу. Следующие ниже примеры являются не окончательными. Примеры покупок, при которых цена стикера может быть снижена за счет вычета 19% НДС:

  • Покупка и ремонт автомобилей / техническое обслуживание / запчасти для автомобилей
  • Одежда
  • Мебель
  • Электроника
  • Прокат автомобилей
  • Мелкий ремонт дома *
  • Мазут
  • Многие продукты питания (не основные продукты питания)
  • Счета за ресторан (с включением завтрака в отелях)

Примеры покупок, при которых цена стикера может быть уменьшена путем вычета льготного 7% НДС:

  • Основные продукты питания (основные продукты питания)
  • Некоторые журналы / книги
  • Проживание в отеле (дополнительные услуги, такие как завтрак, облагаются налогом 19%)

Уменьшение цены стикера происходит, когда соответствующий U.Член S. Forces представляет продавцу действительную форму НДС при размещении заказа на товар или услугу. Обработка налоговых льгот после размещения заказа или принятия обязательства физическим лицом не разрешена.

Программа добровольная. Немецкие продавцы не обязаны принимать формы НДС; они могут отказаться и взимать НДС. В таком случае вы можете найти другого поставщика.

Обратите внимание, что программа использует 2 различных формы НДС.Форма НДС NF1 предназначена для покупок на сумму до 2499,99 евро (без НДС), форма НДС NF2 предназначена для покупок на сумму 2500 евро или выше (без НДС). Обе формы выглядят почти одинаково, но процедуры их получения различаются. Обе формы НДС доступны в любом офисе НДС в Германии для правомочных членов вооруженных сил США.

Для участия в программе военнослужащий ВС США (спонсор) должен открыть учетную запись в отделении НДС, заполнив регистрационную форму.Добросовестные члены семьи могут быть добавлены к счету спонсора, чтобы также иметь возможность совершать покупки, освобожденные от НДС.

Отделения НДС

имеют право выдавать до 10 форм НДС для покупок на сумму до 2 499,99 евро (без НДС) и одну форму НДС для покупок на сумму 2 500 евро или выше (без НДС) на семью.

Самые распространенные ошибки

A. В соответствии с заявлением поставщика

Продавцы хотят завершить продажи, чтобы заработать деньги.Как правило, производители не знакомы с ограничениями программы. Несколько раз поставщики сообщали военнослужащим США, что процедура или транзакция были авторизованы с использованием форм НДС. На самом деле продавец действовал из-за недостатка информации, и в итоге сделка не была надлежащей сделкой по освобождению от налогов. В результате военнослужащему США пришлось впоследствии платить налоги. Мы видели, что это происходит в отношении нескольких транзакций в течение периода, превышающего один месяц (см. Ниже — можно объединить только квитанции в течение одного месяца), утверждает, что формы НДС могут использоваться для контрактов на сотовую связь или коммунальных услуг (см. Ниже — не разрешено), и т.п.Вы должны соблюдать правила, опубликованные вооруженными силами США, а не прислушиваться к заявлениям поставщиков.

Б. Получение квитанций
Объединение нескольких транзакций в одной форме НДС в течение периода, превышающего один месяц, не разрешается и приведет к возникновению налоговой задолженности (налог подлежит уплате). Кроме того, форма НДС должна быть действительной (даты) для всех квитанций комбинированной транзакции, и транзакция должна быть завершена не позднее последнего дня месячного периода.

С.Неправильные суммы / неправильная форма
Использование формы НДС NF1 для покупок на сумму 2500 евро или выше просто не разрешено. Любая покупка на сумму 2500 евро или выше должна быть сделана с использованием процедуры NF2, которая требует предоставления сметы, предложения по стоимости или счета-фактуры в отдел НДС до совершения покупки. Если была использована неправильная процедура / форма, скидка с НДС не будет предоставлена, и вам придется вернуться к поставщику, чтобы заплатить налоги. Кроме того, вы получите уведомление о нарушении.

D. Домашний ремонт / ремонт
Покупки на сумму до 2499,99 евро (без НДС) не рассматриваются до тех пор, пока использованная форма НДС не будет возвращена в налоговую инспекцию. Если отдел НДС обнаружит несанкционированный ремонт, освобождение от уплаты НДС не будет предоставлено, и военнослужащим вооруженных сил США будет отправлено уведомление о нарушении. В таком случае военнослужащий США должен будет вернуться к продавцу и заплатить налог. Покупка садовых навесов, теплиц, навесов для автомобилей, окон, плитки и ряда других предметов / услуг, связанных с ремонтом / ремонтом дома, не разрешается.

E. Печное топливо
Определить, сколько топочного мазута необходимо для заполнения бака, может быть сложно. Как только грузовик начнет перекачивать масло в ваш резервуар, стоимость масла может превысить предел 2499,99 для формы NF1. Однако форма НДС NF2 может быть выдана только на основе сметы расходов до размещения заказа. Это означает, что если стоимость, закачанная в ваш резервуар, превышает 2499,99 евро, вам придется заплатить налоги. Чтобы избежать этого, вам следует узнать у продавца масла цену за литр (без НДС), чтобы рассчитать, сколько литров вы можете заказать / купить, чтобы не выходить за рамки, указанные в форме НДС NF1.Не забудьте оставить буфер для любых расходов на доставку. Безопасный расчет — это заказать только масло на сумму 2300 евро, оставляя вам буфер в размере 199,99 евро для любых возможных затрат на доставку.

F. Формы заказов / Подтверждения заказов / Контракты / Счета продажи — Сделка после факта
Иногда военнослужащие вооруженных сил США приходят в офисы НДС, запрашивая формы НДС для покупок на сумму более 2500 евро и представляют форму заказа, подтверждение заказа, контракт или счет купли-продажи.Однако, если продажа уже состоялась из-за того, что военнослужащий вооруженных сил США заключил контракт с продавцом, мы больше не имеем права выдавать формы НДС. Право собственности может не быть передано, а оплата еще не произведена, но упомянутые документы являются юридическими документами, заключающими юридическую сделку. Наши военнослужащие США не имеют права заключать сделки купли-продажи, не имея на руках бланка НДС (разрешения на покупку). Другими словами, если у вас нет формы для уплаты НДС, пока не закрепляйте и не подписывайте никаких документов.Сначала получите форму НДС, только после этого вы получите право совершать покупку.

G. Коммунальные услуги и другие долгосрочные контракты
Формы НДС не могут использоваться для любого типа долгосрочных контрактов, таких как коммунальные услуги (электричество, вода, природный газ, пропан, сотовые контракты, аренда автомобилей и т. Д.), Продолжительность которых превышает один месяц. Несмотря на то, что вы можете получать ежемесячные счета, контракты часто предусматривают долгосрочные отношения (более одного месяца). Были случаи, когда коммунальные или сотовые провайдеры просили предоставить им бланки НДС, чтобы они могли выставлять счета без налогов.Если вы выполняете такой запрос, вы нарушаете правила освобождения от уплаты налогов, льгота по НДС не применяется, и вы получите уведомление о нарушении. Вооруженные силы США предлагают отдельную Программу уклонения от уплаты налогов на коммунальные услуги (UTAP), в которой вы можете подписаться.

H. Групповые закупки
Групповые покупки разрешаются, когда группа подходящих людей (например, подразделение, клуб жен и т. Д.) Хочет совершить совместную покупку (например, совместно используемый товар, совместное мероприятие или совместное путешествие). Группа как таковая не имеет статуса в соответствии с Дополнительным соглашением НАТО-SOFA — бланк НДС не может быть оформлен на имя группы.Для действительной групповой покупки одно лицо должно выступить в качестве организатора и получить форму НДС на свое имя. Примером может служить единица рождественской вечеринки. При условии, что все участники являются квалифицированным персоналом, форма НДС на имя физического лица может использоваться для всего мероприятия. Распространенной ошибкой является то, что подразделение подписывает контракт на питание в ноябре, чтобы заблокировать комнату / питание и т. Д., Но еще не собрало деньги для получения необходимого кассового чека и формы НДС примерно до середины декабря.Поскольку контракт был подписан (в ноябре) без предварительного получения формы НДС, сделка является недействительной постфактум и подлежат уплате налогов. Служба НДС не уполномочена выдавать форму НДС для постфактум. Форма НДС должна быть выпущена до подписания любых контрактов.

* Мелкий ремонт — это типичные расходы на въезд / выезд и / или расходы, которые, как правило, несут арендатор, независимо от того, владеет ли военнослужащий США или арендует это жилище.Расходы, связанные с ремонтом или обслуживанием основной конструкции жилища, НЕ считаются мелким ремонтом. Постановление армии в Европе AER 215-6 предоставляет дополнительную информацию (особенно разделы с 12 по 43).

Настройка локализации для Италии

Когда вы сообщаете о транзакциях для НДС, вы должны включить информацию о отчитывающейся компании, которая не существует в главной таблице адресной книги (F0101) или других таблицах адресной книги. Вы должны ввести информацию о посреднике, если применимо; а также об идентификаторе иностранного налогоплательщика, типе юрисдикции и идентификаторе налогоплательщика компании-разработчика программного обеспечения (Oracle).

Для ввода информации о компании используйте программу итальянского файла тегов адресной книги (P74Y0101). Система запускает эту программу из пункта меню «Информация о регионе» в программе «Редакции адресной книги» (P01012), когда применяются следующие факторы:

Примечание. Если вы выберете «Информация о регионе» в форме в программе «Редакции адресной книги», а тип поиска записи в адресной книге не будет изменен. O, система запускает программу «Дополнительная информация о поставщиках / клиентах — Италия» (P0401IT), которую вы используете для ввода дополнительной информации о клиентах и ​​поставщиках.

Вы вводите дополнительную информацию в адресной книге компании в форме «Дополнительная информация в адресной книге — Италия» и в форме «Дополнительная информация в адресной книге».

Форма «Дополнительная информация об адресной книге — Италия» включает следующие вкладки:

  • Личный

    Используйте поля на этой вкладке для ввода информации для отчитывающейся организации, если она является физическим лицом. Система включает эту вкладку, если поле Дополнительный налоговый идентификатор (ABTX2) в записи адресной книги пустое или содержит значение в буквенно-цифровом формате.Система записывает данные, которые вы вводите на вкладке Личные, в Итальянский файл тегов адресной книги — таблица ITA (F74Y0101).

    Примечание. Программное обеспечение JD Edwards EnterpriseOne не поддерживает создание декларации черного списка, если компания является физическим, а не юридическим лицом. Таким образом, вам не нужно заполнять поля на вкладке «Личные» для объявления черного списка.

  • Компания

    Используйте поля на этой вкладке для ввода информации для отчитывающейся организации, если она является юридическим лицом, а не физическим лицом.Система использует формат Codice Fiscale (идентификационный номер налогоплательщика), чтобы определить, следует ли активировать поля на этой вкладке. Система использует значения на этой вкладке для Годового списка (Spesometro) , Декларации закупок Сан-Марино и Декларации черного списка.

  • Компания Дополнительно

    Используйте поля на этой вкладке для ввода дополнительной информации налоговой отчетности, которая требуется для декларации из черного списка.

  • Делегат

    Используйте поля на этой вкладке для ввода информации о делегате, который подает Годовой список (Spesometro) , Декларацию черного списка или Декларацию закупок Сан-Марино для отчитывающейся организации.

  • Посредник

    Используйте поля на этой вкладке для ввода информации о посреднике, который подает Годовой список (Spesometro) , Декларацию черного списка или Декларацию закупок Сан-Марино от имени отчитывающейся организации. Например, если отчитывающаяся компания нанимает бухгалтерскую фирму для подачи отчета, вы вводите информацию о бухгалтерской фирме.

Система сохраняет данные, которые вы вводите на вкладках «Личные», в таблицу итальянского файла тегов адресной книги — ITA (F74Y0101), а также сохраняет данные, которые вы вводите на вкладках «Компания», «Дополнительная компания», «Делегат» и «Посредник», в «Компания». Таблица дополнительной информации (F74Y001).

Форма «Работа с адресной книгой» с дополнительной информацией включает вкладки Строка, Число, Дата и Символ. Информация на каждой вкладке сгруппирована в соответствии с типом вводимых вами данных. Система использует информацию, введенную в эти поля, для разных целей.

Система сохраняет данные, которые вы вводите для клиентов в форме «Дополнительная информация адресной книги», в таблицу «Дополнительные поля локализации» AB — 01 (F7001100).

Примечание. Поля в форме «Дополнительная информация о работе с адресной книгой» являются общими для всех записей адресной книги.В системе одни поля используются для компаний, а другие — для клиентов. Не все поля применимы к записи.

8 ПРИЧИН, ПОЧЕМУ ВАМ НУЖНО ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СООТВЕТСТВИЯ НДС

HMRC предлагает различные способы соблюдения требований о введении цифровых каналов в цифровую форму, которые должны вступить в силу с апреля этого года. Они варьируются от использования USB-накопителя для передачи данных консультанту и электронных таблиц с поддержкой API до специального решения по обеспечению соответствия. Столкнувшись с этим выбором, многие все еще решают, какой вариант им выбрать.

Не все из них подойдут вашему бизнесу. Наилучший вариант соответствия для вас во многом определяется сложностью вашего процесса НДС, но есть и другие соображения, которые следует учитывать.

Потребуется ли изменить ваш процесс НДС в ближайшем будущем? Согласованы ли ваши процессы НДС с цифровыми улучшениями в других областях финансовой функции? Может ли компания MTD дать вам необходимое обоснование для более широкого улучшения ваших методов работы и технологических возможностей? Или вам нужно использовать данные, хранящиеся в налоговом процессе, для лучшего обоснования коммерческих решений?

Знание того, чего вы хотите достичь в процессе MTD, и любых более долгосрочных целей, касающихся повышения эффективности и точности отчетности, также должно способствовать принятию решения о соответствии.Чтобы помочь вам понять, что важно, мы разработали восемь основных причин, по которым платформа программного обеспечения для обеспечения соответствия требованиям может помочь.

  1. Сокращает время / ресурсы: Автоматизация сбора, подготовки и управления налоговыми данными может значительно снизить бремя соблюдения требований по НДС. Например, недавно мы помогли предприятию сократить объем ручной работы на 28 дней в квартал в 18 организациях, зарегистрированных в качестве плательщика НДС.
  2. Автоматизирует сложные вычисления : Компании, которым необходимо выполнять расчеты, такие как специальный метод частичного освобождения (PESM), могут найти НДС особенно обременительным.Хотя ваши расчеты не обязательно должны быть включены в процесс цифровых ссылок MTD, это может значительно снизить риск ошибки и предоставить вам непрерывный цифровой след прямо к источнику данных.
  3. Уменьшает зависимость от электронных таблиц и риск ошибок: , по оценкам, до 88% содержат ошибки. Снижение зависимости от процессов, основанных на электронных таблицах, означает меньшее количество точек данных, которыми нужно управлять, и меньший риск ошибки. Кроме того, вы также можете легко управлять данными с помощью автоматической фильтрации, выделения и проверки.
  4. Обеспечивает проверку / исправление ошибок: Программное обеспечение соответствия может повысить уверенность в процессе, сканируя данные на входе и ища аномалии. Затем они передаются налоговой группе для расследования, что, в свою очередь, ускоряет процесс проверки.
  5. Выполняет анализ данных: Сравнивая определенные периоды, вы можете видеть повседневное функционирование бизнеса, создавать более точные прогнозы и проводить сравнения с прогнозируемыми обязательствами или выплатами.
  6. Создает цифровой контрольный журнал для отслеживания и подтверждения соответствия: Цифровая связь всего процесса позволяет налоговым и финансовым отделам быстро и эффективно отвечать на любые запросы от HMRC, если они возникнут
  7. Защищает бизнес от изменений в будущем: Компании захотят убедиться, что у них есть соответствующие технологии, чтобы подтвердить свое соответствие требованиям MTD и уплатить правильную сумму налога. Кроме того, если HMRC решит изменить требования в соответствии с MTD в отношении НДС, вам также необходимо будет учесть любые изменения.
  8. Обеспечивает путь к «единому источнику истины»: Ожидается, что налоговая технология движется к использованию общего набора данных для выполнения всех налоговых расчетов. Вместо того, чтобы заполнять каждую налоговую декларацию индивидуально, с нуля, налоговая группа сможет использовать этот пул данных для удовлетворения требований к отчетности в реальном времени. Мы уже наблюдаем шаги к этому в форме MTD для корпоративного налога, и HMRC уже заявила, что его «долгосрочное видение» заключается в том, чтобы «все налоги [должны были] управляться через единую цифровую учетную запись с аналогичными процессами, не требующими усилий. »В МПД по НДС.

Возможности налоговой технологии, которую вы выберете для этапа 2 MTD, определят, насколько быстро ваша организация сможет воспользоваться преимуществами, которые предоставляет цифровизация в меняющейся рабочей среде.

Чтобы прочитать полную версию этого отчета, щелкните здесь. Чтобы узнать, как наша платформа соответствия AlphaVAT может помочь вам максимально эффективно использовать MTD, свяжитесь с нами для получения индивидуальной демонстрации.

Готовы ли вы к 2021 году? Изменения НДС и других косвенных налогов

2020 год был богат на события в области косвенного налогообложения, и в 2021 году тоже не было спада.Отсрочка уплаты НДС и снижение ставок НДС для секторов гостеприимства и отдыха были вызваны пандемией, но также произошли значительные изменения в политике HMRC, включая обновленное руководство в отношении возмещения импортного НДС и изменение подхода к постбрекситу. таможенные штрафы.

Многие из этих изменений представляют собой широкомасштабные реформы, которые повлияют на бизнес по всем направлениям, поэтому крайне важно, чтобы ваша организация была к ним готова.

Ниже мы кратко изложили ключевые даты и месяцы, о которых вам следует знать, а также отметили предстоящие изменения:

Выполняется
Январь 2021 г.
1 марта 2021 г.
Апрель 2021 г.
30 июня 2021 г.
Июль 2021 г.
1 октября 2021 г.
1 апреля 2022 г.
за пределами
Выполняется

Изменения политики HMRC

HMRC пересмотрело свои рекомендации по некоторым важным областям НДС, включая порядок НДС в отношении платы за досрочное прекращение и аналогичных компенсационных выплат, а также возможности возмещения НДС на импорт.

Руководство по этим областям продолжает развиваться, и затронутые предприятия должны проанализировать влияние на них. Подробнее читайте здесь.

К началу

1 января 2021 г.

Торговля началась в соответствии с новым соглашением о торговле и сотрудничестве между ЕС и Великобританией

Все предприятия должны определить шаги, которые необходимо предпринять в отношении цепочек поставок, регистрации НДС, процессов и денежных потоков для новых торговых соглашений между ЕС и Великобританией. Ключевые области, требующие внимания, включают:

  • Управление дополнительным администрированием, необходимым в связи с продажей и покупкой товаров в / из ЕС.
  • Соглашение отменяет уплату таможенных пошлин для товаров из Великобритании и ЕС. Определение происхождения товаров для таможенных целей — сложная область, в которой многие торговцы сталкиваются с проблемами.
  • Компании, ведущие свою деятельность в Северной Ирландии, сталкиваются с особыми сложностями, которые необходимо понимать.
  • Требования к регистрации НДС могут возникнуть в ряде контекстов в результате Brexit, например, чтобы продолжать пользоваться упрощениями ЕС. Даже если в ЕС уже была регистрация НДС, фискальное представительство или присутствие в ЕС может стать требованием
  • .
  • Необходимо пересмотреть условия ведения бизнеса с клиентами и поставщиками.Используемые условия Инкотермс определят, где будут взиматься пошлины, транспортные или другие административные расходы и кто несет ответственность за эти

Наверх

Введен новый британский режим дистанционных продаж для британских потребителей

Иностранные компании, продающие товары напрямую потребителям из Великобритании, и предприятия из Великобритании, не зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны применять новые правила НДС и таможенных пошлин с 1 января 2021 года. Основные изменения:

  • Отмена льготы по льготному НДС на импорт
  • При продаже потребителям партий товаров стоимостью менее 135 фунтов стерлингов НДС не взимается, но вместо этого продавец должен декларировать НДС на поставку.Это означает, что продавец должен быть зарегистрирован в качестве плательщика НДС в Великобритании и уплачивать НДС, причитающийся с таких продаж, в органы НДС Великобритании.
  • При продажах потребителям из Великобритании на сумму более 135 фунтов стерлингов продавец за пределами Великобритании (включая продавцов из ЕС) сможет обнулить экспортную продажу, но потребитель должен будет оплатить импортный НДС и, возможно, таможенные пошлины. Счет пошлины будет зависеть от того, являются ли товары беспошлинными в соответствии с торговым соглашением между ЕС и Великобританией или другими договоренностями, которые Великобритания имеет со странами за пределами ЕС. Подробнее читайте здесь.

1 марта 2021

Внутренний обратный сбор — Строительная промышленность

Новые внутренние обратные платежи за строительные услуги

HMRC вступили в силу 1 марта и, как ожидается, окажут значительное влияние на методы бухгалтерского учета и движение денежных средств предприятий в этом секторе.

Согласно новому режиму, получатель, а не поставщик, должен учитывать НДС на определенные строительные услуги в своей декларации по НДС, вместо того, чтобы уплачивать сумму НДС поставщику.

Новый внутренний обратный сбор применяется, за некоторыми исключениями, к поставкам «определенных услуг» (как правило, тех, которые предусмотрены Схемой строительной отрасли) между предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС, когда получатель затем осуществляет дальнейшую поставку этих определенных услуг. Подробнее читайте здесь.

К началу

1 апреля 2021 г.

Цифровое оформление налогов для НДС — «Цифровые ссылки»

Следующий этап создания цифрового налога для НДС требует от налогоплательщиков внедрения цифровых каналов через свои системы, чтобы создать так называемую непрерывную электронную цепочку информации от системы бухгалтерского учета до декларации по НДС.Требования вступают в силу с первого отчетного периода по НДС, начинающегося 1 апреля 2021 года или после этой даты.

HMRC определила цифровые каналы как цифровые средства передачи информации об НДС из одной программы в другую. Это может включать создание отчета по НДС в вашей системе бухгалтерского учета или отчетов книги продаж и покупок с автоматическим извлечением в инструмент расчета. Разрыв в цифровой ссылке может возникнуть, например, когда информация из выходных файлов НДС копируется в электронную таблицу декларации НДС.

К началу

30 июня 2021 г.

Окончание возможности согласовать договоренность с HMRC об отсроченных платежах НДС с 2020 г.

Правительство предложило налогоплательщикам, отложившим уплату НДС в период с 20 марта 2020 г. по 30 июня 2020 г., возможность распределить выплаты по беспроцентным платежам, выплатить суммы НДС или согласовать с ними альтернативные механизмы оплаты. Окно для этих опционов истекло 30 июня 2021 года, и те, кто не предпринял никаких действий в отношении отложенного НДС, теперь сталкиваются с потенциальными штрафами за несоблюдение.

Хотя кажется, что большинство предприятий действительно предприняли меры с опережением установленных сроков, очевидно, что значительная их часть этого не сделала, и теперь эти предприятия сталкиваются с потенциальными принудительными мерами со стороны HMRC. Подробнее читайте здесь.

К началу

1 июля 2021 г.

Реформа электронной торговли ЕС

С 1 июля 2021 года были введены новые правила ЕС в рамках широкомасштабных реформ, связанных с порядком учета НДС при трансграничных поставках B2C. Идея состоит в том, чтобы упростить учет местного НДС там, где проживает потребитель, и новые правила будут применяться как к поставщикам из ЕС, так и к поставщикам, находящимся за пределами ЕС.

Пока что новые правила оказали значительное влияние, в частности, на МСП. В равной степени любой, кто торгует на торговой площадке или находится за пределами ЕС, но производит поставки для потребителей из ЕС, вероятно, будет особенно затронут. Мы советуем таким компаниям пересмотреть новые правила, чтобы понять, какое влияние на них оказывает. Прочтите нашу статью здесь.

К началу

Объявлен новый подход HMRC к таможенным штрафам после Brexit

С 1 января 2021 года для всех товаров, импортируемых в Великобританию из ЕС, требуется импортная декларация.В качестве переходной меры HMRC разрешила предприятиям подавать отсроченные таможенные декларации на срок до 175 дней (почти 6 месяцев) после даты импорта и уплачивать любые соответствующие пошлины на этом этапе. При нынешней нехватке ресурсов у экспедиторов и таможенных агентов мы начинаем видеть увеличение числа случаев, когда отложенные декларации НЕ отправляются в HMRC.

HMRC недавно объявила, что занимает твердую позицию в отношении того, что товары были импортированы с поста ЕС 1 января 2021 года, и никаких таможенных деклараций не было.В то время как многие пошлины на товары, импортируемые из ЕС, теперь установлены на нулевом уровне, даже если пошлины не взимаются, HMRC заявила, что будет взимать штрафы за непредставление деклараций. Штрафы могут варьироваться от 250 до 2500 фунтов стерлингов за каждый отказ от декларации. Прочтите нашу статью.

К началу
1 октября 2021 г. и 1 апреля 2022 г.

Окончание действия временной сниженной ставки НДС на отдых и гостеприимство

Сниженная ставка в размере 5% в секторе досуга и гостеприимства, введенная для помощи предприятиям, борющимся с мерами социального дистанцирования, теперь должна закончиться 31 марта 2022 года.

Пониженная ставка НДС в размере 5% будет применяться до 30 сентября 2021 года, затем будет повышена до переходной ставки 12,5% и, наконец, вернется к 20% с 1 апреля 2022 года.

К началу

1 апреля 2022 г.

Введение нового налога на пластиковую упаковку

С апреля 2022 года все предприятия, торгующие в Великобритании и использующие более 10 тонн пластиковой упаковки в год, могут нуждаться в регистрации и уплате налога на пластиковую упаковку в размере 200 фунтов стерлингов за тонну.

Компании должны проверить, не затронуты ли они, и в этом случае принять меры, чтобы быть готовыми к изменениям. Прочтите нашу статью.

К началу

за пределами

Государственные консультации по реформе НДС

Излагая свое видение будущего британского режима НДС, правительство проводит консультации по реформам в ряде областей, в том числе:

  • Потенциально новый подход к «экономике совместного использования»
  • Новый режим возмещения НДС для госсектора
  • Рассмотрение объема освобождения земли и имущества от НДС
  • Уведомление о неопределенных налоговых режимах для крупного бизнеса
  • Консультации по изменению стоимости, когда возмещение распределяется между статьями, влекущими различные обязательства по НДС

Организации, которые потенциально могут быть затронуты такими реформами, должны знать о предложениях и консультациях / запросах доказательств, проводимых в настоящее время, активно реагируя на них, если это необходимо.

К началу

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с местным членом нашей группы НДС и таможни:

Шотландия — Полин Дэвидсон
Йоркшир и Северо-Восток — Линдон Ферт,
Северо-Запад — Ричард Хогг
Мидлендс — Марк Эллис
Ридинг — Глин Вудхаус,
Бристоль — Йоханна Винсент-Мерфи
Юго-восток — Камаль Катария
Саутгемптон — Сара Пол
Восток Англии — Ричард Далтон
Лондон — Том Кивлехан

Посетите специальные страницы BDO по НДС и таможне здесь.

Посетите наш центр «Переосмысление региона» и прочитайте дополнительные рекомендации специалистов BDO в вашем регионе.

ПОВТОРНЫЙ КОНТРОЛЬ

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.