Проверить расчет налога на имущество физических лиц – Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

Как проверить расчёт налога на имущество физлиц в уведомлении

Порядок исчисления налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, установлен с 01.01.2015 (гл. 32 НК РФ).

В течение первых четырёх лет действия нового порядка налог исчисляется с учётом понижающих коэффициентов (в первый год — 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6, в четвёртый — 0,8). В течение переходного периода сумма налога рассчитывается по формуле (п. 8 ст. 408 НК РФ):

Сумма налога

= (

Сумма налога (Н1) без учёта переходных правил

Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости за год, предшествующий году перехода на расчёт исходя из кадастровой стоимости, либо сумма налога за 2014 г. в случае перехода на расчёт исходя из кадастровой стоимости с 01.01.2015 (Н2)

) x k +

Сумма налога (Н2)

Для проверки расчёта необходимо знать:

1 .Кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2016

В случае, если Вы не знаете кадастровую стоимость, то можете уточнить её на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/poluchit-svedeniya-iz-egrn/).

Для поиска необходимо знать кадастровый или условный номер или адрес объекта недвижимости. В случае, если Вы не знаете площадь объекта недвижимости или кадастровую стоимость, то можете посмотреть её на Портале услуг Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.

2. Необходимо знать сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отражённая в налоговом уведомлении (для Ивановской области – 2014 год) – Н2. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога равна нулю. В налоговом уведомлении эта сумма не отражена.

3. Размер доли в праве. Размер доли в налоговом уведомлении указывается в следующем виде: например, 1/3. Должен соответствовать правоустанавливающим документам.

4. Период владения (мес.). Если право собственности на объект возникло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если право собственности прекращено после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

5. Налоговый вычет (кв. м.). В целях налогообложения полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определённого количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости (п. п. 3 — 5 ст. 403 НК РФ):

— по квартире — 20 кв. м;

— по комнате — 10 кв. м;

— по жилому дому — 50 кв. м.

Данный вычет применяется ко всей кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости независимо от количества сособственников (Информация ФНС России от 03.10.2016).

Узнать о наличии дополнительного размера вычета к кадастровой стоимости объекта вы можете в интернет – сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

6. Ставка налога (%). Для уточнения ставки налога Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

7. Размер льготы (%). Для уточнения льготной категории и размера льготы Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Итак,

— рассчитываем Н1 = налоговая база * доля в праве * налоговая ставка * кол-во м-цев владения

— рассчитываем (Н1 – Н2) * К

— рассчитываем сумму налога (Н1 – Н2) * К + Н2

Если сумма налога, исходя из кадастровой стоимости, без учёта переходных правил оказалась меньше, чем сумма налога, исходя из инвентаризационной стоимости, налог рассчитают без учёта переходных правил — по формуле (п. 9 ст. 408 НК РФ):

Сумма налога (Н1)

=

Налоговая база после вычета

x

Ставка налога, действующая по месту нахождения объекта

Эта формула применяется, если имущество принадлежало вам весь год (полных 12 месяцев).

Если Вы владели имуществом менее года, то сумма налога за год умножается на коэффициент нахождения объекта в вашей собственности.

Начиная с пятого года налог будет считаться исходя из кадастровой стоимости без применения понижающих коэффициентов.

ИФНС России по г. Иваново

garantinfo.ru

поиск через ИНН, как проверить свой налог

Практически каждый гражданин РФ имеет в собственности имущество, как движимое, так и недвижимое. Физические лица, являющиеся владельцами транспортных средств, уплачивают транспортный налог в бюджет. Соответственно, те граждане, которые являются владельцами различных объектов жилой и нежилой недвижимости, таких как здания, сооружения, помещения, а также иные строительные объекты, перечисляют в бюджет налог на имущество.

Налоговое законодательство устанавливает в качестве налогоплательщиков имущественного налога граждан, которые на праве собственности владеют каким-либо имуществом, являющимся объектом налогообложения.

Если имущество находится в долевой собственности между несколькими физическими лицами, собственником выступает каждый гражданин пропорционально доле своего участия. Если собственниками объекта недвижимости выступают несколько граждан, и объект является их совместной собственностью (например, супруги), каждый владелец исполняет равные обязательства по уплате имущественного налога.

Содержание статьи

Экономический смысл

Налог на имущество физических лиц относится к той категории налоговых платежей, которые рассчитываются ИФНС и уплачиваются гражданами на основе налоговых уведомлений. Но в связи с тем, что от ошибок в расчетах не застрахован никто, физическим лицам необходимо самостоятельно разбираться в методике исчисления налога на имущество.

Имущественный налог относится к категории местных, устанавливаемых на территории каждого муниципального образования.

Налогообложению подлежат следующие объекты недвижимости граждан: гаражи, парковочные места, комнаты, квартиры, жилые дома, здания на этапе строительства и иные недвижимые объекты.

Чтобы исчислить налог на имущество физических лиц, необходимо располагать значениями таких показателей, как стоимость объекта согласно данным кадастровой палаты, инвентаризационная стоимость объекта на основе данных БТИ, ставка налога, коэффициент-дефлятор, площадь недвижимого объекта, льготы по налогу, понижающий коэффициент.

Налоговая база каждого отдельно взятого объекта недвижимости определяется исходя из показателя инвентаризационной стоимости и показателя-дефлятора.

Формула расчёта

Для того чтобы произвести исчисление налога на имущества следует воспользоваться формулой для расчета:

Налог = (Н1 – Н2) * К + Н2, где

Н1 – налог, рассчитываемый на основе кадастровых данных, Н2 – налог, рассчитываемый на основе инвентаризационных сведений, К – понижающий коэффициент.

Согласно требованиям налогового законодательства налог на имущество следует перечислить в бюджет не позднее 1 декабря.

Льготные категории

Государство предусматривает группы граждан, которым разрешено не уплачивать имущественный налог. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и герои России;
  • Кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, а также 1 и 2 групп;
  • лица, пострадавшие от воздействия радиации;
  • пенсионеры.

Как узнать сумму налога к перечислению

В связи с тем, что органы налогового контроля с 2016 года вправе не присылать гражданам уведомления на уплату налога, среди населения возникло небольшое беспокойство. Но повода для паники нет, так как проверить расчет и сроки уплаты имущественного налога можно воспользовавшись международной паутиной.

В том случае, если до 1 декабря включительно уведомление об уплате налога плательщиком не получено и оплата, соответственно, не произведена, можно говорить о возникновении задолженности перед бюджетом. После этой даты на величину долга по налогу начисляются пени за неуплату.

Портал «Госуслуги»

Несмотря на то, что уведомление в бумажном формате налогоплательщику больше не приходит, предусматривается электронная рассылка платежных поручений через портал «Госуслуги». Соответственно, чтобы информация поступала физическому лицу своевременно, необходимо быть зарегистрированным на этом электронном ресурсе. Создав аккаунт, у гражданина появляется возможность получить доступ к информации об исчисленной сумме имущественного налога.

Для регистрации необходимо указать свои ФИО, электронный адрес и номер телефона. Помимо информирования о задолженности по имущественному налогу портал «Госуслуги» позволяет получать сведения о штрафах, транспортном налоге. Информация представляется подробно с указанием сроков и порядка перечисления бюджетного платежа.

При начальной регистрации на портале «Госуслуги» налогоплательщик получает доступ к основным операциям. Чем больше сведений физическое лицо заполнит на этом интернет-ресурсе, тем больше функций и возможностей ему будет предоставлено.

Некоторые сервисы требуют прохождения процедуры идентификации личности. Если с самостоятельной регистрацией на сайте у физического лица возникли сложности, есть возможность обратиться в центр обслуживания.

Сайт ФНС

Проверить величину задолженности по налогу на имущество возможно также при формировании личного кабинета на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Для того чтобы получить логин и пароль с целью входа в личный кабинет, необходимо обратиться в органы налогового контроля с запросом на регистрацию. После получения регистрационных данных каждый налогоплательщик может зайти на сайт налоговой инспекции и узнать суммы задолженности не только по налогу на имущество, но и по другим бюджетным платежам.

Регистрация на сайте ФНС позволяет:

  1. Любой вопрос решать без посещения инспекции ФНС.
  2. Узнать движения по лицевому счету в плане начисления и уплаты налоговых платежей.
  3. Получать квитанции на перечисление бюджетных платежей.
  4. Сформировать налоговую декларацию о доходах.

Величину задолженности можно узнать, выбрав раздел «Переплата/Задолженность».

Интернет-портал Федеральной службы судебных приставов

Узнать о наличии просроченной задолженности можно обратившись к интернет-порталу Федеральной службы судебных приставов.

Регистрации данный портал не требует, соответственно, для получения подробной информации достаточно ввести свои персональные данные. Если по факту неуплаты налогов уже начато исполнительное делопроизводство, то информация об этом событии непременно найдет свое отражение на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Преимущества и недостатки

Разумеется, являясь налогом местного уровня налогообложения, имущественный налог обеспечивает значительный приток денежных ресурсов в государственную казну. Тем не менее, новые требования исчисления величины налога на имущество существенно ухудшают положение российских граждан. Именно в этих целях предусматривается поэтапное введение расчета имущественного налога с постепенным увеличением значения понижающего коэффициента.

Следует отметить, что налог на имущество, успешно применяемый за рубежом, позволил значительно снизить стоимость объектов недвижимости. Таким образом, перспективы применения этого налогового инструмента, безусловно, положительные.

znaybiz.ru

Как узнать налог на имущество физических лиц: через интернет, по ИНН

Каждый гражданин, имеющий в собственности недвижимость, ежегодно обязан оплатить установленный российским законодательством налог на имущество.  Данная обязанность должна быть исполнена в строго определенные сроки, а при отсутствии своевременных платежей будут начислены штрафные санкции. Уплата налога на имущество производится вне зависимости от того, используется ли недвижимое имущество собственником на данный момент. Помимо лиц, имеющих российское гражданство, налоговое бремя распространяется и на иностранных граждан и людей без гражданства. Основанием для назначения налога является факт наличия у физического лица собственности, относимой к категориям, перечисленным в Налоговом Кодексе.  Узнать налог на имущество физических лиц можно различными способами, по усмотрению налогоплательщика.

Объекты налогообложения

Имущественный налог подлежит уплате гражданами, в собственности которых имеются следующие виды недвижимости:

  • Дома, квартиры, комнаты;
  • Гаражи и машиноместа;
  • Недвижимые комплексы;
  • Незавершенные строительные объекты;
  • Иные постройки.

Полный перечень недвижимого имущества перечислен в ст. 401 НК РФ.

Как рассчитывается налог

На текущий момент фискальными органами осуществляется ступенчатый переход расчета платежей от инвентаризационной к кадастровой стоимости. Целью данного изменения является стремление к максимально достоверному исчислению стоимости жилого и нежилого имущества граждан, которое подлежит налогообложению.

При расчете налога используют базовую стоимость и различные коэффициенты, зависящие от типа недвижимости, его стоимости, территориальной принадлежности и местные нормативы расчетных ставок. За подготовку информации отвечает региональный фискальный орган, сотрудники которой знают, как рассчитать налог на имущество.

Расчет по кадастровой стоимости

По новым правилам исчисления налога, базовой основой служит величина кадастровой стоимости, т.е. определенной стоимости имущества, рассчитанной при совокупном учете технических действий и административно-правовых мероприятий. Государственная оценка земли определена путем массовой оценки земли. Отличительной особенностью расчетной базы является ее максимальное соответствие рыночной оценке собственности.

Уточнить базовую сумму расчета налога на имущество можно, посмотрев информацию о стоимости в кадастровом паспорте (при его наличии), обратившись в Кадастровую палату или оформив запрос на сайте Росреестра.

Для расчета налога по новым принципам требуется совершить следующие действия:

  • Определить налогооблагаемую площадь;
  • Определить стоимость из кадастрового плана;
  • Узнать применяемую налоговую ставку;
  • Путем использования ставки определить сумму к оплате по платежу.

Налог по инвентаризационной стоимости

Использование в расчетах инвентаризационной оценки ранее требовалось для исчисления налога на имущество за 2019 год. Однако и после перехода на новый порядок в некоторых регионах сохраняется прежние правила расчета. Кроме того, инвентаризационная стоимость требуется при совершении сделок с недвижимостью (дарении, продажи, обмене) и при назначении госпошлин.

Инвентаризационная стоимость определяется в следующем порядке:

  • Явка в районное БТИ с предоставлением сотруднику документов, удостоверяющих личность гражданина и документов, свидетельствующих о его праве собственности.
  • Передача заявления с запросом о получении документа.
  • Оплата услуг учреждения.
  • Получение требуемой информации.

Как узнать налог

Традиционный способ получения информации о налоговых обязательствах на имущество за 2019 год является информация, полученная из налогового уведомления, вручаемого каждый год российским налогоплательщикам.  Как правило, у лиц-собственников имущества есть как минимум один месяц на то, чтобы подготовиться к платежу в размере, указанном в полученном уведомлении. Фискальный орган не менее, чем за месяц до наступления срока уплаты направляет соответствующие квитанции по адресам проживания налогоплательщиков.

Квитанцию можно получить следующим образом:

  • Путем личного вручения в налоговой инспекции;
  • На электронную почту;
  • Обычной почтой.

Так как узнать налог по почте довольно просто, для многих россиян данный способ уведомления остается наиболее востребованным. Вся нужная информация содержится в полученной квитанции, где можно посмотреть сумму налога и другие параметры:

  1. узнать задолженность за предыдущие налоговые периоды;
  2. информация о размере текущего платежа;
  3. ставка по налогообложению;
  4. срок, отводимый на перечисление средств.

Если квитанция не получена

Неполучение квитанции в срок не менее чем за 30 календарных дней до истечения срока оплаты, не означает, что налогоплательщик не должен ничего платить. Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве гражданин, не получивший квитанцию своевременно, обязан обратиться в ФНС с информацией, что уведомление не было получено.

При обращении в налоговую службу гражданин должен предъявить документы на имущество, свидетельствующие о необходимости произведения расчета налога. Обязанность уведомления ограничена сроком –  последний день следующего года.

Как получить информацию о задолженности

В случае, если появились вопросы, как проверить налог на имущество физических лиц, информацию можно уточнить одним из трех способов, по усмотрению гражданина:

  1. При личном обращении к сотруднику местного отделения ФНС.
  2. Через телефон, позвонив в отделение ФНС по месту нахождения. Для уточнения информации потребуется сообщить свою фамилию, имя, отчество, личные данные, адрес расположения имущества для налогообложения.
  3. Через запрос на официальном сайте ФНС.

Личное посещение ФНС

При явке в налоговую сотруднику фискального органа предъявляют гражданский паспорт, а также информацию о недвижимости, адрес регистрации. Обращаться необходимо в отделение по месту регистрации гражданина.

Специалист ФНС сообщит следующую информацию:

  1. рассчитает данные по платежам за собственность;
  2. предоставит реквизиты перечислений, включая пени;
  3. при необходимости распечатает бланк квитанции.

Интернет-запрос

Некоторым налогоплательщикам проще всего узнать информацию через интернет. Зайдя на официальный сайт ФНС, гражданин заполняет форму, в которой указывают следующую информацию:

  • Реквизиты, информацию по ИНН налогоплательщика;
  • Вид выбранного для запроса налога;
  • При необходимости оплаты – указывают планируемый способ перечисления.

Пользователям интернета, зарегистрировавшим личный кабинет в качестве налогоплательщика, доступно получение информации непосредственно в своем кабинете, пройдя предварительно авторизацию.

prosobstvennost.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о