Проверить расчет налога на имущество физических лиц: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Как проверить расчёт налога на имущество физлиц в уведомлении — Гарант-Инфо

Порядок исчисления налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, установлен с 01.01.2015 (гл. 32 НК РФ).

В течение первых четырёх лет действия нового порядка налог исчисляется с учётом понижающих коэффициентов (в первый год — 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6, в четвёртый — 0,8). В течение переходного периода сумма налога рассчитывается по формуле (п. 8 ст. 408 НК РФ):

Сумма налога

= (

Сумма налога (Н1) без учёта переходных правил

—

Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости за год, предшествующий году перехода на расчёт исходя из кадастровой стоимости, либо сумма налога за 2014 г. в случае перехода на расчёт исходя из кадастровой стоимости с 01. 01.2015 (Н2)

) x k +

Сумма налога (Н2)

Для проверки расчёта необходимо знать:

1 .Кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2016

В случае, если Вы не знаете кадастровую стоимость, то можете уточнить её на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/poluchit-svedeniya-iz-egrn/).

Для поиска необходимо знать кадастровый или условный номер или адрес объекта недвижимости. В случае, если Вы не знаете площадь объекта недвижимости или кадастровую стоимость, то можете посмотреть её на Портале услуг Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.

2. Необходимо знать сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отражённая в налоговом уведомлении (для Ивановской области – 2014 год) – Н2. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога равна нулю. В налоговом уведомлении эта сумма не отражена.

3. Размер доли в праве. Размер доли в налоговом уведомлении указывается в следующем виде: например, 1/3. Должен соответствовать правоустанавливающим документам.

4. Период владения (мес.). Если право собственности на объект возникло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если право собственности прекращено после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

5. Налоговый вычет (кв. м.). В целях налогообложения полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определённого количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости (п. п. 3 — 5 ст. 403 НК РФ):

— по квартире — 20 кв. м;

— по комнате — 10 кв. м;

— по жилому дому — 50 кв. м.

Данный вычет применяется ко всей кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости независимо от количества сособственников (Информация ФНС России от 03. 10.2016).

Узнать о наличии дополнительного размера вычета к кадастровой стоимости объекта вы можете в интернет – сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

6. Ставка налога (%). Для уточнения ставки налога Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

7. Размер льготы (%). Для уточнения льготной категории и размера льготы Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Итак,

— рассчитываем Н1 = налоговая база * доля в праве * налоговая ставка * кол-во м-цев владения

— рассчитываем (Н1 – Н2) * К

— рассчитываем сумму налога (Н1 – Н2) * К + Н2

Если сумма налога, исходя из кадастровой стоимости, без учёта переходных правил оказалась меньше, чем сумма налога, исходя из инвентаризационной стоимости, налог рассчитают без учёта переходных правил — по формуле (п.

9 ст. 408 НК РФ):

Сумма налога (Н1)

=

Налоговая база после вычета

x

Ставка налога, действующая по месту нахождения объекта

Эта формула применяется, если имущество принадлежало вам весь год (полных 12 месяцев).

Если Вы владели имуществом менее года, то сумма налога за год умножается на коэффициент нахождения объекта в вашей собственности.

Начиная с пятого года налог будет считаться исходя из кадастровой стоимости без применения понижающих коэффициентов.

ИФНС России по г. Иваново

Рубрика Налог на имущество физических лиц

ФНС на своем сайте рассказала об основных изменениях по налогу на имущество физлиц с 2021 года.

 

В регионах, где налоговый период 2020 года является первым, вторым или третьим с начала применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, для расчета налога будет использован коэффициент 0,2, 0,4 и 0,6 соответственно. Для субъектов РФ с третьего года применения кадастровой стоимости налог рассчитывается с коэффициентом десятипроцентного ограничения роста, за исключением случаев, указанных в п. 8.1 ст. 408 НК РФ.

Ранее при обращении с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет его суммы производился не более чем за три налоговых периода, предшествующих году обращения. После вступления в силу Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ отменены условия, ограничивающие количество периодов, за которые может проводиться такой перерасчет. Теперь налоговая льгота применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на её реализацию.

С 2021 года установлена процедура рассмотрения налоговым органом заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения. По его результатам налоговый орган направляет заявителю уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением такого объекта с указанием основания прекращения исчисления налога, либо сообщение об отсутствии оснований для прекращения его исчисления с указанием причин отказа.

Кроме того, с 2021 года установлен понижающий коэффициент, применяемый при расчете налога начиная с 2020 года. Так, для объекта, образованного начиная с четвертого года применения в регионе в качестве налоговой базы кадастровой стоимости, сумма налога подлежит уплате с учетом коэффициента 0,6 применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта. Правило не применяется при исчислении налога для объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также предусмотренных абзацем 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ. Исключение — гаражи и машино-места, расположенные в таких объектах налогообложения.

Оплата налога на имущество: где, как и сколько

№	Стоимость объекта налогообложения	Ставка налога
1.	до 2 000 000 тенге включительно	0,05 процента от стоимости объектов налогообложения
2.	свыше 2 000 000 тенге до 4 000 000 тенге включительно	1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 000 000 тенге
3.	свыше 4 000 000 тенге до 6 000 000 тенге включительно	2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 000 000 тенге
4.	свыше 6 000 000 тенге до 8 000 000 тенге включительно	4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 000 000 тенге
5.	свыше 8 000 000 тенге до 10 000 000 тенге включительно	7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 000 000 тенге
6.	свыше 10 000 000 тенге до 12 000 000 тенге включительно	11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 000 000 тенге
7.	свыше 12 000 000 тенге до 14 000 000 тенге включительно	16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 000 000 тенге
8.	свыше 14 000 000 тенге до 16 000 000 тенге включительно	22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 000 000 тенге
9.	свыше 16 000 000 тенге до 18 000 000 тенге включительно	29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 000 000 тенге
10.	свыше 18 000 000 тенге до 20 000 000 тенге включительно	37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 000 000 тенге
11.	свыше 20 000 000 тенге до 75 000 000 тенге включительно	46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 000 000 тенге
12.	свыше 75 000 000 тенге до 100 000 000 тенге включительно	321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 000 000 тенге
13.	свыше 100 000 000 тенге до 150 000 000 тенге включительно	471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 000 000 тенге
14.	свыше 150 000 000 тенге до 350 000 000 тенге включительно	796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 000 000 тенге
15.	свыше 350 000 000 тенге до 450 000 000 тенге включительно	2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 000 000 тенге
16.	свыше 450 000 000 тенге	2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 000 000 тенге

С 2019 года изменился порядок расчета налога на имущество физических лиц

С 1 января 2019 года изменился порядок налогообложения объектов капитального строительства, принадлежащих физическим лицам. Об этом сообщает ФНС в своем информационном сообщении от 18. 12.2018.

К 63 регионам, где недвижимость облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости, добавятся еще семь: Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области.

В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права физлиц на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения техинвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, хозпостройках площадью более 50 кв. м, гаражах и т.п.

Также в этих субъектах РФ впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые помещения, введенные в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка. При этом будет применен понижающий коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета налога.

В 14 регионах, где налог на имущество считается по кадастровой стоимости второй год, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где новый порядок применяется третий год, этот коэффициент составит 0,6. Одновременно с этим в 49 регионах, где налогообложение недвижимости осуществляется по кадастровой стоимости третий и последующие годы, будет применен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Исключением являются объекты торгово-офисного назначения.

В оставшихся регионах сохраняется расчет налога по инвентаризационной стоимости объектов капитального строительства. Для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Также с 2019 года изменился порядок перерасчета налога на имущество физических лиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога.

При оспаривании кадастровой стоимости сведения о ее новом значении (рыночной стоимости здания, строения, сооружения, помещения), установленном после 1 января 2019 года решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываться при определении налога, начиная с периода налогообложения объекта недвижимости по оспоренной кадастровой стоимости.

В сообщении ФНС также отмечается, что с 2019 года лица предпенсионного возраста получили право на льготу, освобождающую их от уплаты налога по одному объекту определенного вида.

Налогия — Налог на имущество

12 ноября 2020

55Налог на имущество физических лиц

Алина Сокол

Налоговый консультант

5 минут чтения

9624

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Налог на имущество – это обязательное денежное обременение, устанавливаемое на муниципальном уровне. Нормы его использования регулируются Налоговым Кодексом РФ (ст. 32). Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) напрямую зависит от стоимости объекта налогообложения.

Кто должен платить

Обязанность уплачивать НИФЛ возлагается на всех физических лиц, которые являются собственниками налогооблагаемых объектов. НК РФ (ст. 401) четко регламентирует их перечень:

• Жилые строения (либо доли в них).
• Квартиры, комнаты (Либо доли в них).
• Машиноместо, временный или капитальный гараж.
• Объект, находящийся на стадии строительства.
• Комплекс коммерческих помещений.
• Прочее.

Из этого списка исключаются помещения, предназначенные для общего пользования всех собственников жилья в многоквартирном доме, например, подвал, лифт, лестница и пр.

Важно учесть, что любые постройки на земле, выделенной под огородничество-садоводство или ИЖС, так же расцениваются как жилая недвижимость.

Обратите внимание: если объект признан налогооблагаемым, собственнику полагается уплачивать НИФЛ, даже если его пользование этим объектом не подтверждено. Проще говоря, если гараж временно пустует, это не освобождает его владельца от уплаты налога. То же самое относится к активам, которые перешли по наследству.

Если налогооблагаемым активом владеют несколько человек в долевой собственности, уплачивать пошлину предписано каждому из них.

Кому положены льготы

Закон предусматривает различные льготы, уменьшающие размер НИФЛ или вовсе освобождающие от уплаты такового. Их перечень может быть дополнен властью местного самоуправления.

Получить льготу допустимо только в отношении одного объекта имущества каждого вида. Причем собственник вправе самостоятельно выбрать, какой из активов признать налогооблагаемым.

Льготными принято считать следующие категории граждан:

• Герои СССР, РФ, награжденные орденом Славы любой степени.
• Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.
• Лица с врожденной либо приобретенной нетрудоспособностью (1,2 гр.).
• Ветераны боевых действий.
• Граждане, принимавшие участие в проверке ядерного оружия.
• Некоторые другие категории военнослужащих, члены их семей.
• Лица возрастной категории 60-65 лет (женщины и мужчины соответственно), которым на законодательном уровне положена ежемесячная материальная помощь от государства.
• Физические лица – собственники строений площадью менее 50 кв. м. Последние должны быть возведены на земле, предназначенной под садоводство или личное подсобное хозяйство.
• Граждане, которые профессионально занимаются творческими видами деятельности и выполняют свою работу в специально отведенных для этого местах (художественные студии, концертные залы и пр.).

Чтобы инспекция учла все положенные льготы при расчете налога, необходимо подать в ФНС соответствующее заявление. Бумагу стоит подкрепить сопроводительными документами, которые подтвердят заявленное право. В автоматическом режиме, без обращения плательщика, данный перерасчет не осуществляется.

Имея в собственности несколько объектов, необходимо заранее выбрать налогооблагаемый актив, в отношении которого следует применить право на льготу. В противном случае, таковым будет признан актив с наибольшей ставкой.

Подать заявление в ФНС и воспользоваться своим правом на льготу рекомендуется до 1/11 текущего года, что позволит уменьшить размер обязательной пошлины за актуальный налоговый период.

Обратите внимание: использование имущественного актива в предпринимательской деятельности отменяет право на получение льготы.

Схема расчета налога

Исчисление налога на имущество физ. лиц осуществляется поэтапно:

1. Сначала устанавливается налоговая база.
2. Второй этап – расчет с учетом полагающихся плательщику льгот и вычетов.
3. Применение налоговой ставки, актуальной для конкретного муниципального округа.

При расчете НИФЛ за основу берется кадастровая стоимость (КС) налогооблагаемого объекта. Поскольку это решение актуально не для вех субъектов страны, некоторые МО используют для расчета инвентаризационную стоимость (ИС) в совокупности со специальными коэффициентами. Однако данный подход применим только до конца текущего года. С января 2020 г. все субъекты РФ обязаны исчислять НИФЛ только по КС объекта.

Налоговая ставка

Налоговая ставка непосредственно взаимосвязана с типом объекта, в отношении которого осуществляется исчисление финансовых обязательств. Если в конкретном регионе расчет осуществляется по кадастровой стоимости, налогообложение составит 0,1 %.

Чтобы несколько снизить размер пошлины, следует воспользоваться предусмотренным на законодательном уровне вычетом. Таковым является площадь, которая не подлежит налогообложению. Для каждого типа объекта размер вычета разнится:

• Дом – 50 кв. м.
• Комната – 10 кв. м.
• Квартира – 20 кв. м.

Проще говоря, имея дом площадью 75 кв. м., уплачивать пошлину придется только с 26 кв. м.

Поскольку НИФЛ является местным налогом, ставка может варьироваться в конкретном регионе по решению местной власти. Вместе с тем размер ставки налога на имущество физических лиц строго регламентируется НК РФ (ст. 406) и не может превышать установленные законом пределы.

Уведомление и срок оплаты

После определения размера обязательной к уплате пошлины налоговая инспекция (которая и занимается расчетами) обязана известить налогоплательщика. Последнему направляется официальное уведомление посредством Почты России.

Лица, прошедшие регистрацию на сайте ФНС, получат уведомления в личном кабинете. Обратите внимание: в этом случае направление бумажного извещения считается необязательным. Чтобы не пропустить срок оплаты пошлины, необходимо регулярно проверять поступившие в рамках электронного документооборота уведомления.

Срок уплаты начисленного налога также регламентирован соответствующей статьей Кодекса. Пошлина, рассчитанная за текущий год, подлежит оплате до 1 декабря следующего года, независимо от региона.

Если не внести оплату в обозначенный период, к ранее рассчитанной сумме добавится штраф. Санкциями предусмотрен размер 1/300 от нынешней ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, налоговый орган вправе сообщить по месту работы неплательщика об имеющихся у него задолженностях. В дальнейшем их автоматически спишут в счет его заработной платы.

Онлайн-калькуляторы – АО «ТЛС-ГРУП»

НДС калькулятор онлайн (www.nalog-nalog.ru)

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам (www.glavkniga.ru)
Рассчитать пени по налогам и страховым взносам потребуется, если вы подаете уточненную декларацию (расчет) с суммой к доплате или хотите проверить расчет пени ИФНС, ПФР или ФСС

Виртуальный помощник по НДФЛ для налоговых агентов (www.glavkniga.ru)
Помощник подскажет, как вашей организации (предпринимателю) исчислить и заплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплачиваемого физлицу, в зависимости от его статуса и вида дохода

Калькулятор процентов за несвоевременный возврат переплаты по налогам и страховым взносам (www.glavkniga.ru)
С помощью калькулятора вы можете проверить, какую сумму должен вам контролирующий орган за задержку возврата переплаты по вашему заявлению

Калькулятор штрафа за непредставление налоговой декларации (расчета по взносам) (www.glavkniga.ru)
Калькулятор поможет вам проверить расчет штрафа за неподачу или несвоевременную подачу декларации по налогам (расчетов РСВ-1 и 4 ФСС), который сделала ИФНС (ПФР, ФСС)

Калькулятор отпускных (www.glavkniga.ru)
Вы можете рассчитать отпускные в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях

Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении (www.glavkniga.ru)
Калькулятор поможет рассчитать количество календарных  дней отпуска, за которые работнику при увольнении нужно выплатить компенсацию, а также сумму самой компенсации

Учетная политика для небольших организаций (www.glavkniga.ru)
Конструктор предназначен для того, чтобы сформировать учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета, отразив в ней только те показатели, без которых никак не обойтись

Калькулятор расчета больничного листа (www.glavkniga.ru)

Калькулятор пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (www.glavkniga.ru)

Калькулятор подсчета страхового стажа (www.glavkniga.ru)

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога (nalog.ru)
Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц

Если вы нарушаете правила, вас штрафуют;

если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом.

Лоренс Питер

На сегодняшний день автоматизация рутинной бумажной работы оказывает заметное позитивное влияние на работу государственного аппарата. Тем не менее часть деятельности еще не переведена автоматический режим, да и компьютерами управляют люди, а людям свойственно совершать ошибки, в том числе при расчете налоговой обязанности. Помимо недостатка квалификации или случайности, причиной ошибки может стать и прямой умысел по каким-либо мотивам сотрудника налоговой службы. Независимо от причины ошибки, в первую очередь в такой ситуации налогоплательщика интересует путь к ее скорейшему разрешению.

В настоящем материале мы постарались дать ответы на наиболее частые вопросы, которые возникают у наших клиентов в связи с налогообложением их имущества.

Налог на имущество физических лиц, кто его рассчитывает

Налог на имущество физических лиц предусматривает передачу в муниципальный бюджет рассчитанной суммы налога за каждую вещь, находящуюся в собственности налогоплательщика, если она указана в Налоговом кодексе как объект налогообложения (только недвижимое имущество, движимое не входит).

Как правило, величина уплачиваемого налога зависит от кадастровой стоимости облагаемого налогом объекта. Нужно учитывать, что Налоговый кодекс России устанавливает лишь границы налоговой ставки, при этом ее конкретные значения устанавливаются муниципалитетом, в котором проживает налогоплательщик (это обусловлено статусом налога на имущество физических лиц как местного налога). Иным вариантом является уплата налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта – такая ситуация возможна в случае, если региональными властями не был принят соответствующий закон о переходе на кадастровую стоимость объекта при исчислении налога, однако на настоящий момент почти все регионы уже перешли на расчет по кадастровой стоимости. Уточнить информацию о конкретной ставке налога на имущество физических лиц и режиме его расчета в Вашем районе/городе следует узнать в местной налоговой инспекции или на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.

Налог должен уплачиваться раз в год. Саму оплату нужно совершить до 1 декабря, причем вносится она за год, предшествовавший году оплаты (например, до 1 декабря 2019 года нужно заплатить налог на имущество за 2018 год). За месяц до срока уплаты налоговая инспекция отправляет уведомление налогоплательщику. Это уведомление приходит либо в письменном виде по почте, либо в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Порядок действий налогоплательщика

В случае получения уведомления, содержащего ложные сведения о размере уплаты налога на имущество физических лиц налогоплательщику необходимо приступать к действиям. Срок, в течение которого у Вас есть время на доказывание своей правоты – 3 года с момента уплаты налога, т.к. впоследствии будет уже невозможно вернуть или зачесть уплаченные суммы. По этой причине прежде всего Вам необходимо убедиться, что данный срок еще не прошел.

Также Ваши действия будут разниться в зависимости от того, успели ли Вы уплатить налог или еще конечный срок уплаты не наступил. Единственное, что точно неизбежно – придется вступить в контакт с Вашей местной налоговой инспекцией.

Совет юриста:

Если налоговое уведомление Вам не пришло совсем, а Вы при этом уверены, что не относитесь ни к одной из льготных категорий и платить Вам есть за что, лучше обратиться в налоговую инспекцию самостоятельно, так как несвоевременная уплата налога может обернуться для Вас ненужными санкциями.

Составление заявления в ФНС России

Необходимо составить и отправить в местную инспекцию налоговой службы заявление, которым налогоплательщик обяжет сотрудников инспекции перепроверить имеющуюся информацию по объектам налогообложения, находящимся в Вашей собственности. Формат такого заявления должен присутствовать в полученном Вами налоговом уведомлении, содержащем неточные сведения. В ином случае заявление можно составить и в свободной форме. Необходимыми элементами такого заявления будут:

1) ФИО налогоплательщика

2) ИНН

3) Адрес налоговой инспекции, в которой Вы стоите на учете

4) Номер налогового уведомления

5) Основная часть, в которой вы формулируете свою претензию

6) В качестве приложений копии документов, которые будут подтверждать Ваши права на определенную собственность или прочие

Такое заявление можно предъявить налоговому органу различными способами:

1) Лично в налоговой инспекции

2) Передать своему доверенному лицу, которые передаст по доверенности заявление за Вас

3) Через личный кабинет налогоплательщика

4) По почте

Совет юриста:

Если Вы решили отправить заявление письмом, рекомендуем направлять его почтовым направлением с описью вложения, чтобы в дальнейшем у Вас было доказательство надлежащего отправления заявления.

Новое налоговое уведомление

Уведомление с обновленными данными должно быть направлено Вам в течение 30 дней с момента регистрации в налоговой инспекции Вашего заявления. Тщательно проверьте это уведомление на предмет наличия новых ошибок. Обратите внимание, что в этом уведомлении будет присутствовать как старое значение налога, исчисленное неправильно, так и новое. Если Вы не успели уплатить сумму налога до того как заметили ошибку в уведомлении, то останется лишь рассчитаться с налоговой инспекцией по правильной уточненной сумме.

Возврат денег или зачет переплаты

В случае же, если Вам удалось доказать инспекции свою правоту лишь после уплаты суммы налога, превышающей необходимую, стоит задуматься о дальнейшей юридической судьбе переплаченных денег. Напомним, заявленные через 3 года с момента переплаты налога дальнейшие требования о возврате или зачете не будут удовлетворены налоговым органом.

Возврат излишне уплаченных денежных средств требует от налогоплательщика подготовки нового заявления в налоговую инспекцию. У инспекторов будет один месяц на то, чтобы принять решение по возврату и вернуть эти средства. Подать заявление можно как в письменном виде, так и по форме, предоставленной Вам в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Зачет излишнего налога производится в таком же порядке как и возврат. Единственное, что необходимо помнить налогоплательщику-физическому лицу – зачет производится только по налогам, уплачиваемым в аналогичный бюджет, что и налог, по которому произошла переплата. Таким образом, переплата по налогу на имущество может быть зачтена лишь по земельному налогу и торговому сбору. Также отметим, что в случае, если за Вами числятся недоимки, пени или штрафы за неуплату земельного налога и/или торгового сбора (если Вы – ИП), то именно за них будут автоматически зачтены денежные средства налоговой инспекцией. Обратите внимание, что и на зачет по недоимкам, пеням, штрафам также действует правило о пределе в 3 года на зачет.

Налоговый спор

Все вышеописанные ситуации представляют собой быстрый и эффективный способ восстановить Ваши нарушенные налоговые права, если налоговая инспекция признает допущенную ошибку или посчитает Ваши аргументы убедительными. Однако нередко налоговый орган не соглашается с даже самыми разумными доводами налогоплательщика. В данном случае не обойтись без помощи налогового юриста, поскольку Вас ожидает прохождение процедуры налогового спора. Если Вам повезет доказать свою позицию в вышестоящей инстанции налоговой службы, то еще можно рассчитывать на скорейшее решение возникшей проблемы, однако если налоговики на всех уровнях не согласятся с Вами, то единственным способом вернуть деньги станет судебный процесс.

Обжалование кадастровой стоимости имущества

Если Ваш регион уже перешел на расчет налога по кадастровой стоимости имущества, то хорошим аргументом в споре с налоговиками может стать пересмотр кадастровой стоимости того имущества, по которому, на Ваш взгляд, налог начислен несправедливо. Оспаривать кадастровую стоимость нужно либо в специальной комиссии по рассмотрению споров по кадастровой стоимости либо в суде. Обратите внимание, что начиная с конца 2018 года появилась возможность осуществить перерасчет налога за последние три года по результатам разрешения спора о кадастровой стоимости имущества. Раньше перерасчет можно было осуществить лишь за год, в котором было подано заявление.

Наша практика

Вопросы налогообложения требуют от представителя не только высоких профессиональных знаний, но и значительного практического опыта в консультировании компаний по выбору наилучшей стратегии.

Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только предлагать клиентам сопровождать заключение соглашений и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту [email protected]

Вам также может быть интересно:

Налог на имущество при усн

Возврат ндс

Налоговая консультация

Налоговые споры

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Объекты облагаемые налогом на имущество

Налог на имущество на нежилое помещение для физических лиц

Отзывы наших доверителей:

Анастасия

Для участия в банкротных торгах мне необходимо было зарегистрировать компанию. Юристы “Крайнев и партнеры” не только помогли мне с подготовкой первоначального пакета документов для регистрации, но и объяснили ряд технических нюансов: помогли заполнить уведомление о переходе на УСН 6% и составили первую налоговую декларацию (нулевую). Сервис на высоте, рекомендую.

Ирина

Из-за технической ошибке в базе данных инспекция предъявила нам требование об уплате более, чем полутора миллионов доначислений в пенсионный фонд. Около двух недель ушло на поиск виновных (сотрудники пенсионного фонда некорректно заполняли базу, и в итоге инспектор в налоговой видел ее, как если бы никаких платежей за последние два года не поступало вообще), еще месяц понадобился на то, чтобы добиться признания ошибки путем направления различных жалоб на бездействие.

Благодаря помощи юристов “Крайнев и партнеры” ситуация разрешилась. Теперь думаем, не взыскать ли нам убытки с государства за это безобразие.

Дмитрий

Налоговая предъявила мне претензии по поводу доходов, которые я получил в этом году и вызвала на “допрос”. Благодаря высокой квалификации юристов “Крайнев и партнеры” мне не только удалось отстоять свою позицию о том, что доход получен не от предпринмательской деятельности, но и подготовить налоговую декларацию для подачи на следующий год — про запас) Спасибо за помощь и поддержку, изначально письмо из налоговой вызывало самые неприятные чувства, но, как ни странно, все прошло довольно гладко.

Расчет годового налога на недвижимость

Чтобы оценить ваш годовой налог на недвижимость:

Умножьте налогооблагаемую стоимость вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Ставки налога на имущество меняются каждый год, равно как и размер льгот и скидок. Фактические налоги, которые вы платите в июле, могут отличаться.

Пример

Расчет налогов
1. Введите налогооблагаемую стоимость из извещения	16 000 долл. США.00
2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример класса 1)	Х .20385	(20,385%)
Ваши налоги	3 261,60 долл. США

Расчет налогов с льготами для ветеранов Домовладельцы с льготами для ветеранов обязаны платить налог для содержания государственных школ. Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом.
1. Введите налогооблагаемую стоимость из извещения	16 000,00 долл. США
2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример Класс 1)	Х 0,08516	(8,516%)
Ваши налоги	$ 1 362,56

Ставки налога меняются каждый год. Приведенные выше цифры являются приблизительной суммой налога, который вы должны будете заплатить, если ставка налога останется прежней.

---

Расчет налогооблагаемой стоимости

Годовой счет по налогу на недвижимость рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости на ставку налога.

Шаг 1 : Оцените рыночную стоимость собственности. Департамент финансов по-разному определяет рыночную стоимость в зависимости от типа собственности, которой вы владеете.

Шаг 2 : Умножьте оценочную рыночную стоимость на уровень налогообложения, который составляет 6% (налоговый класс 1) или 45% (все другие классы).

Для объектов класса 1 и класса 2 с 10 или менее квартирами

Оценочная стоимость Оценочная стоимость

Класс 1:	не может увеличиваться более чем на 6 процентов в год или более чем на 20 процентов в течение пяти лет.
Класс 2:	не может увеличиваться более чем на 8 процентов в год или более чем на 30 процентов за пять лет.

Шаг 2a: Примените правила закона штата, которые ограничивают, насколько оценочная стоимость (AV) может увеличиваться от одного года к другому.

Меньшая сумма между этапами 2 и 2A — это ваша оценочная стоимость.

Ограничения на повышение оценки, описанные здесь, объясняют, почему многим оценкам требуется несколько лет, чтобы догнать рост или снижение рыночной стоимости.

Пример:	Год 1	Год 2	Год 3
Рыночная стоимость	100 000	150 000	140 000
Фактическая оценочная стоимость	6 000	6,360	6 741
Оценочная стоимость без ограничений	6 000	9 000	8 400

Для объектов недвижимости класса 2 с 11 или более квартирами и объектов класса 4

Шаг 2B: Изменения AV производятся поэтапно в течение пяти лет.

Шаг 3: Если у собственности есть льготы (например, STAR, SCHE или J-51), вычтите общее значение освобождения . Полученная сумма и есть налогооблагаемая стоимость. Освобожденная от налога стоимость не включает скидки, которые вычитаются из годовой суммы налога на имущество. Узнайте о преимуществах собственности для бизнеса.

Пример недвижимости первого класса стоимостью 450 000 долларов США с освобождением от налога на услуги Enhanced STAR:

Рыночная стоимость	450 000 долл. США.00
Уровень оценки 1 класса	х .06
Оценочная стоимость	27 000,00 долл. США
Стоимость исключения расширенной STAR	– 3 460,00 долл. США
Налогооблагаемая стоимость	23 540,00 долл. США
Образец ставки налога 1-го класса	Х . 20385
Годовой налог в долларах для вышеуказанного примера	4798 долл. США.63

Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вы можете использовать следующую формулу для расчета суммы, которую вы платите в качестве налогов на недвижимость, округа, школы или специального округа:

Причитающиеся налоги = налогооблагаемая база x ставка налога на имущество за тысячу рублей

Налогооблагаемая оценка: Налогооблагаемая оценка вашей собственности — это оценочная стоимость вашей собственности, определенная вашим местным оценщиком, за вычетом любых предоставленных вам льгот.

Ставка налога на недвижимость: процент, по которому ваша недвижимость облагается налогом. Как правило, ставка налога на имущество выражается в процентах на 1 000 долларов от оценочной стоимости.

Налоговые ставки рассчитываются местными юрисдикциями

Определение налоговых ставок

1. Налоговая юрисдикция (школьный округ, муниципалитет, уезд, специальный район) разрабатывает и утверждает бюджет.
2. Налоговая юрисдикция определяет размер доходов, полученных из всех источников (государственная помощь, поступления от налога с продаж, сборы с пользователей и т. Д.)) кроме налога на имущество.
3. Общая сумма доходов вычитается из бюджета. Остаток — это сумма, которую необходимо собрать от всех владельцев собственности в муниципалитете. Эта сумма именуется Налоговый сбор .

   Налоговый сбор = бюджет — доходы

4. Для определения налоговой ставки налоговая юрисдикция делит налоговый сбор на общую налогооблагаемую оценочную стоимость всего имущества в юрисдикции.
5. Поскольку налоговые ставки обычно выражаются как « на 1000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости », произведение умножается на 1000:

   Ставка налога на тысячу = (налоговый сбор ÷ общая сумма всех налогооблагаемых начислений в юрисдикции) x 1000

Например:

• Налоговый сбор города А = 2 000 000 долларов
• Общая налогооблагаемая оценочная стоимость города = 40 000 000 долларов США
• Налоговая ставка = 50 долларов за 1 000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости
• Налоговый счет за имущество с налогооблагаемой стоимостью 150 000 долларов = 7500 долларов

Выравнивающие ставки необходимы для расчета налоговых ставок для округов.потому что они включают несколько муниципалитетов, а для школьных округов — потому что большинство из них пересекают муниципальные границы.

Ваш налоговый счет может меняться каждый год

Общая сумма вашего налогового счета, вероятно, будет меняться каждый год в связи с изменениями на уровне школьного округа или местного самоуправления. Следующие изменения напрямую повлияют на размер налогов, которые вы должны ежегодно платить:

• бюджеты
• выручка
• общая налогооблагаемая оценочная стоимость
• Распределение налоговых сборов между несколькими муниципалитетами

Изменения в вашей оценке или освобождении также могут повлиять на ваш налоговый счет.

Вы считаете, что ваши налоги на недвижимость слишком высоки?

Во-первых, вы должны подумать, верна ли ваша оценка. Чтобы узнать, как определить, справедливо ли вы оценили, и что делать, если это не так, см. Раздел «Конкурсное задание».

Если ваша оценка справедлива, но вы по-прежнему считаете, что ваши налоги слишком высоки, вам следует:

• изучить объем бюджетов и расходов вашей налоговой юрисдикции
• направьте ваши вопросы на соответствующий форум, например на собрания школьного совета, городского совета, городского совета или законодательного собрания округа.

Обновлено: 3 апреля 2020 г.

Налоги на недвижимость

Видео: О налоге на имущество
и оценках

В штате Нью-Йорк налог на недвижимость — это местный налог, который взимается и расходуется на местном уровне для финансирования местных органов власти и государственных школ. Хотя само государство не собирает и не получает какой-либо прямой выгоды от налога на имущество, этот налог по-прежнему имеет большое значение как крупнейший источник доходов для поддержки муниципальных служб и служб школьного округа.

Округа, города, поселки, деревни, школьные округа и специальные округа используют налоги на имущество для финансирования:

• школ
• Полиция и пожарная охрана
• содержание дорог
• многие другие коммунальные услуги

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости

Налог на имущество — это адвалорный налог, то есть он основан на стоимости недвижимости. Недвижимость (обычно известная как «недвижимость») — это земля и любые постоянные постройки на ней.

Без учета льгот, равные по стоимости объекты недвижимости в одном и том же сообществе должны уплачивать одинаковую сумму налога на недвижимость. Владельцы более ценной собственности должны платить больше налогов, чем владельцы менее ценной собственности.

В отличие от многих штатов, в Нью-Йорке нет налога на личное имущество. Вместо того, чтобы облагать налогом такие предметы, как ювелирные изделия и автомобили, налогом облагается только недвижимость.

Куда идет налог на имущество

Школьные округа являются крупнейшими пользователями налога на имущество.В финансовые годы, закончившиеся в 2009 году, местные органы власти и школьные округа за пределами Нью-Йорка взимали 28,87 миллиарда долларов в виде налогов на недвижимость. Из них 62 процента взимались школами и 17 процентов — округами. Оставшийся 21 процент был распределен между городками, особыми районами, городами и селами.

Определите, повышаются ли ваши местные налоги

Чтобы определить, повышаются ли ваши местные налоги, вам следует изучить налоговые сборы, а не налоговые ставки. Налоговые ставки не являются точными показателями того, насколько больше школьный округ или местное правительство собирают налогов в этом году.Это связано с тем, что налоговые ставки основаны на общих налогооблагаемых оценках школьного округа или муниципалитета. Если стоимость собственности в юрисдикции изменится, это изменит налоговую ставку. Например:

• город увеличивает налоги, но оставляет прежнюю ставку налога. В результате повышения налогов город собирает больше налогов. Чтобы собрать такую ​​же сумму налогов, ставка налога должна снизиться пропорционально.

Если вы хотите знать, тратит ли школьный округ, город, поселок или округ больше, посмотрите на бюджет.Если вы хотите знать, собирает ли он больше налогов, посмотрите на сборы и общую сумму, которую нужно собрать в виде налогов.

Обновлено: 20 апреля 2021 г.

Как рассчитать налог на недвижимость

Если у вас есть дом, земля или другая недвижимость, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость. Местные органы власти собирают эти налоги для финансирования проектов и услуг, приносящих пользу сообществу, таких как школы, дороги, библиотеки, правоохранительные органы и пожарные депо.Как правило, налоги на недвижимость зависят от местонахождения и налогооблагаемой стоимости недвижимости.

Что такое налог на имущество?

Налоги на недвижимость — это адвалорный налог, то есть они основаны на оценочной стоимости имущества. Все владельцы недвижимого имущества (также известного как недвижимость) платят налоги на имущество, которые рассчитываются и взимаются местным правительством, где находится недвижимость.

Налоги на недвижимость сильно различаются в США. Наивысшая эффективная ставка на недвижимость, занимаемую владельцами, составляет 2,21%.05%), Нью-Гэмпшир (2,03%) и Вермонт (1,80%), согласно данным Tax Foundation. Самые низкие показатели на Гавайях (0,30%), Алабаме (0,40%), Луизиане (0,52%) и Вайоминге (0,55%).

Как рассчитать налоги на имущество

Для расчета налога на имущество необходимо умножить налогооблагаемую стоимость собственности на местную ставку налога:

Налог на имущество = налогооблагаемая стоимость * ставка налога

Вот эти два компонента более подробно:

Налогооблагаемая стоимость

Муниципалитеты нанимают оценщиков для определения оценочной стоимости каждой собственности в налоговом округе.В зависимости от района это может происходить ежегодно, раз в два года, при передаче собственности или по другому графику. Имейте в виду, что оценочная стоимость не совпадает с покупной ценой вашей собственности. Во многих случаях оценочная стоимость ниже покупной цены и оценочной стоимости.

Чтобы вычислить стоимость для целей налогообложения, оценщик рассматривает несколько факторов, в том числе:

• Продажные цены сопоставимых объектов недвижимости («comps») в районе
• Затраты на замену и обслуживание недвижимости
• Стоимость любых недавних улучшений
• Потенциальный доход от собственности

Как только оценщик определит оценочную стоимость вашей собственности, он вычтет любые налоговые льготы, на которые вы имеете право (что может снизить ваш налоговый счет).В зависимости от того, где вы живете, льгота может быть предоставлена ​​для:

• Сельскохозяйственной собственности
• Благотворительных организаций и предприятий
• Ветераны вооруженных сил и ветераны с ограниченными возможностями
• Пожилые люди
• Люди с ограниченными возможностями
• Основные жилые дома
• Системы возобновляемой энергии
• Ремонт
• Выжившие супруги
• Пожарные-добровольцы

Затем это число умножается на ставку налогообложения (или коэффициент оценки), установленный процент, который каждый налоговый округ использует для определения налогооблагаемой стоимости собственности.Так, например, если оценочная стоимость вашей собственности составляет 200 000 долларов США, а ваша местная ставка оценки составляет 90%, налогооблагаемая стоимость вашей собственности будет составлять 180 000 долларов США (200 000 долларов США * 0,90 = 180 000 долларов США). Это сумма, которую ваша местная налоговая инспекция использует для расчета вашего счета по налогу на недвижимость.

Налогооблагаемая стоимость = оценочная стоимость — освобождение от налогов

Конечно, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем выше ваш налог на недвижимость. Вы можете связаться с вашим местным налоговым инспектором, чтобы узнать ставку налога на вашу собственность, или вы можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу в онлайн-справочнике общедоступных записей Netronline.

Ставка налога

Чтобы рассчитать ваш налоговый счет, налоговая служба умножает налогооблагаемую стоимость вашей собственности на местную ставку за прокатную плату или ставку за прокат. Обычно ставка налога выражается в виде определенного количества заводов, а не в процентах.

Одна мельница равна 1 доллару налога на имущество на каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости собственности. Так, если ваша местная ставка налога на недвижимость составляет 10 мельниц, вы должны будете платить 10 долларов налога за каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости или, например, 3000 долларов за недвижимость, налогооблагаемая стоимость которой составляет 300000 долларов (300000 долларов * 0.01 = 3000 долларов США).

Как устанавливаются расценки фрезерования?

Местные органы власти устанавливают тарифные ставки путем деления предусмотренной в бюджете выручки на общую оценочную стоимость собственности в пределах юрисдикции. Итак, для простоты предположим, что бюджет вашего города составляет 2000 долларов, а общая оценочная стоимость недвижимости составляет 500 000 долларов. Таким образом, ставка налога будет составлять 2 000 ÷ 500 000 долл. США, или 0,40% (2 000 ÷ 500 000 долл. США = 0,004; 0,004 * 100 = 0,40%).

Почему налоги на недвижимость различаются в зависимости от страны?

Налоги на имущество являются основным источником местных доходов.Они различаются в зависимости от муниципалитета, в зависимости от стоимости собственности района и требований к доходам. Районы с высокой стоимостью собственности могут облагаться более низкими налоговыми ставками, чтобы получить такой же доход, как районы с более низкой стоимостью собственности, и наоборот.

Советы по снижению суммы налога на имущество

Налоги на недвижимость часто выше, чем ожидают (или надеются) владельцы собственности, и со временем они, как правило, повышаются. Хорошая новость заключается в том, что есть способы снизить ваш налог на недвижимость. Вот несколько шагов, которые следует предпринять, если вы считаете, что платите слишком много:

1. Задайте вопрос об оценочной стоимости вашей собственности .Ваш счет по налогу на недвижимость основан на налогооблагаемой стоимости вашего дома (оценочная стоимость за вычетом любых льгот), умноженной на местную налоговую ставку. Если вы считаете, что сумма налога слишком высока, запросите копию своей налоговой карты в офисе местного налогового инспектора. Карточка содержит подробную информацию об имуществе, включая размер участка, площадь в квадратных футах, а также информацию о любых особенностях и последних улучшениях. Если что-то на карте выглядит не так, вы можете обратиться к налоговому инспектору.
2. Обзор comps .Информация об оценке доступна для общественности, поэтому вы можете исследовать другие объекты недвижимости в вашем районе, чтобы увидеть, имеют ли они смысл по сравнению с вашей. Если вы считаете, что произошла ошибка, обратитесь к своему оценщику и при необходимости попросите провести повторную оценку.
3. Отложить улучшения . Планируете реконструкцию кухни? Дождитесь следующей запланированной оценки, чтобы приступить к работе, и вы сохраните свои налоги на более низком уровне в течение следующего года или двух, в зависимости от правил вашего города. Также неплохо воздержаться от любых улучшений обуздания, которые могут повлечь за собой более высокие оценки.
4. Проконсультируйтесь с оценщиком . Когда пришло время налоговому инспектору посетить вашу собственность, запланируйте присоединиться к нему, чтобы провести экскурсию. В противном случае оценщик может сосредоточиться только на привлекательных элементах собственности и пропустить любые недостатки, которые могут снизить оценку.
5. Добро пожаловать, эксперт . В некоторых городах оценщик автоматически назначает максимально возможную ставку для данного типа собственности, если им не разрешен въезд. Обычно в ваших интересах предоставить оценщику свободный доступ к вашей собственности.
6. Подать заявку на освобождение . Освобождения могут снизить ваш налоговый счет, но обычно вам необходимо подать заявление на их получение. Обратитесь в местный налоговый орган, чтобы узнать, имеете ли вы право на какие-либо льготы, и узнайте о процессе подачи заявления.
7. Оплатить досрочно . Некоторые муниципалитеты предлагают скидки при ранней оплате. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, чтобы узнать, доступны ли скидки в вашем районе.
8. Подайте апелляцию на налоговый счет . Если вы считаете, что ваш налоговый счет слишком высок (потому что ваша оценочная стоимость слишком высока), а офис налогового инспектора не согласен с этим, возможно, пришло время подать апелляцию.В зависимости от того, где вы живете, вы можете подать апелляцию онлайн или по почте. Позвоните в офис своего эксперта, чтобы узнать о процессе апелляции, и убедитесь, что вы следуете инструкциям. Апелляции обычно включают представление доказательств (например, документов, квитанций и фотографий), подтверждающих ваше требование, а затем ожидание вердикта.

Как платить налоги на недвижимость

Есть два способа оплаты счета по налогу на недвижимость:

1. В рамках ежемесячного платежа по ипотеке.
2. Непосредственно в местную налоговую инспекцию.

Если вы финансировали свою собственность с помощью ипотеки, ваши налоги на недвижимость могут быть включены в ежемесячный платеж. В таком случае ваш кредитор делит ваш годовой налоговый счет на 12 и включает эту сумму в каждый платеж.

В противном случае вы будете платить непосредственно в налоговую инспекцию. В зависимости от того, где вы живете, вы можете платить чеком, онлайн с помощью кредитной или дебетовой карты, онлайн с помощью электронного чека («eCheck») или по телефону. Имейте в виду, что при оплате счета с вас может взиматься комиссия за удобство.

Все владельцы недвижимости платят налоги на недвижимость

Если вы владеете недвижимостью, вы должны будете платить налоги на недвижимость. Это верно даже после того, как дети переехали, а вы выплатили ипотеку. Вы не можете избежать налога на недвижимость, поэтому важно обращать внимание на вашу местную налоговую ставку и оценочную стоимость. Таким образом, вы сможете подготовиться к оплате налогов и не переплатить.

Штат Орегон: налог на имущество

Система налога на имущество является одним из наиболее важных источников дохода для более чем 1 200 местных налоговых округов в Орегоне.Налоги на имущество полагаются на окружные службы оценки и налогообложения для оценки имущества, расчета и сбора налога и распределения денег между налоговыми округами. Мы обеспечиваем поддержку и надзор за округами для обеспечения единообразия и справедливости в администрировании налога на имущество.

Оценка имущества

Оценка — это процесс определения налогооблагаемой собственности и присвоения ей стоимости. Оценщики округа оценивают большую часть собственности Орегона. Мы оцениваем отдельные крупные промышленные объекты и хозяйственные объекты.Стоимость имущества определяется по состоянию на 1 января каждого года. В период с 1 января по 31 декабря каждого года окружные оценщики собирают данные о продажах для своих исследований соотношения.

Имущество, подлежащее налогообложению, включает всю частную недвижимость (земля, здания и стационарные машины и оборудование), промышленные дома и личное имущество, используемое в бизнесе. Нет налога на имущество на:

• Мебель для дома.
• Личные вещи и автомобили.
• Сельскохозяйственные культуры или сады.
• Товарные запасы.
• Определенное нематериальное имущество.

Налоговая служба

Налоговые округа, подпадающие под действие Закона о местном бюджете штата Орегон, готовят свои бюджеты на предстоящий финансовый год. В ходе этого процесса бюджетный комитет и руководящий орган определяют сумму налогов на имущество, необходимую округу для поддержки бюджета. Публичные собрания проводятся для сбора отзывов сообщества.

Налоговые округа имеют конституционные и законодательные ограничения на размер налога, который они могут взимать:

1. Налоги в соответствии с постоянным ограничением ставок налогового округа. После того, как установлен постоянный предел налоговой ставки, он не может быть изменен никакими действиями округа или его покровителей. Законодательное собрание может добавить дополнительные, более низкие законодательные ограничения. Новые округа или округа, с которых ранее не взимались сборы, могут попросить избирателей выбрать постоянный предел ставок для округа. Постоянный предел ставки — это ставка налога на тысячу долларов оценочной стоимости. В местном налоговом округе может быть только одно постоянное ограничение ставок.
2. Налоги от местного налогового органа налогового округа. Большинство налоговых округов могут запрашивать у избирателей временные налоговые полномочия сверх постоянного ограничения ставок. Это известно как «местный опционный налог». Местные опционные налоги ограничены пятью годами для эксплуатации и 10 годами для целей капитального строительства.
3. Сборы по облигационной задолженности. Большинство налоговых округов могут запросить у избирателей разрешение на выпуск облигаций с общими обязательствами для сбора денег для капитальных проектов. Если облигации одобрены, округ может ежегодно взимать сумму, достаточную для выплаты основной суммы и процентов по облигационному долгу.Поступления от сбора облигаций не могут быть использованы для целей, отличных от той, которая указана в бюллетенях для голосования, одобренных избирателями, утвердившими облигации. Утвержденные избирателями сборы за залог, используемые для капитального строительства, не подпадают под лимиты налога на имущество по Мере 5.
   

Ставки налога

Окружной асессор вносит налоги, заверенные налоговыми округами, в налоговую ведомость каждого года осенью. Налог на имущество вносится в налоговую ведомость в виде ставки на 1 000 долларов оценочной стоимости.В большинстве случаев операционные налоги представляют собой постоянные лимиты ставок, утвержденные округами.

Когда округ сертифицировал налоговый сбор в долларах, такой как местный опционный налог или налог на облигации, оценщик должен рассчитать налоговую ставку. Для расчета налоговой ставки сумма налогового сбора делится на налогооблагаемую оценочную стоимость недвижимости в районе. Эта налоговая ставка указывается на счетах налога на имущество физических лиц в округе.

Общая сумма налога на недвижимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости недвижимости на совокупные налоговые ставки всех районов, в которых она расположена, и последующего сложения оценок.

Ограничение налогооблагаемой стоимости

Конституция штата Орегон ограничивает темпы роста стоимости имущества, подлежащего налогообложению. Лимит основан на максимальной оценочной стоимости имущества (MAV). MAV не может увеличиваться более чем на 3 процента каждый год, если в собственности не происходят изменения, такие как добавление новой структуры, улучшение существующей структуры или подразделение или раздел собственности.

Ежегодно рассчитываются MAV и RMV для каждого счета налога на имущество.Затем имущество облагается налогом на меньшую из этих двух стоимостей, которая называется «налогооблагаемой оценочной стоимостью».

Конституция ограничивает сумму налогов на имущество, которые могут быть собраны с каждого счета собственности. Для расчета этих лимитов налоги делятся на категории образования и государственного управления.

Если налоги в любой из категорий превышают лимит для этого имущества, налоги уменьшаются или «сжимаются» до тех пор, пока предел не будет достигнут. Сначала сжимаются местные опционные налоги.Если местный опционный налог сведен к нулю, а предел все еще не достигнут, другие налоги в этой категории пропорционально уменьшаются.

Эти лимиты основаны на RMV собственности, а не на облагаемой налогом оценочной стоимости.

Уплата налога на имущество

Налоги на недвижимость уплачиваются в отдельные округа. Свяжитесь с окружным отделом оценки и налогообложения в округе, где находится ваша недвижимость, для получения дополнительной информации.

FAQ Налоговый факт Личное имущество

Что такое налог на личное имущество?

Налог на личную собственность — это налог, основанный на стоимости налогооблагаемой личной собственности.Личная собственность — это все, что не является недвижимостью, то есть все, что не является недвижимостью.

Что такое личное имущество, облагаемое налогом?

См. RSMO: 137.115 137.120

Налогооблагаемая личная собственность состоит из автомобилей, трейлеров, передвижных домов, судов, лодочных моторов, самолетов, домашнего скота, сельскохозяйственных машин и оборудования, сельскохозяйственных культур и любого другого личного имущества, не освобожденного от налогов. Налогообложение коммерческих предприятий сюда не входит, поскольку его сложность выходит за рамки данного объяснения.

Кто должен налог на имущество физических лиц?

См. RSMO: 137.075

Каждое лицо, владеющее или имеющее налогооблагаемую личную собственность в Миссури в первый день января, включая всю такую ​​собственность, приобретенную в этот день, несет ответственность за уплату налогов на нее в течение того же календарного года. Это включает в себя собственность нерезидентов, чья собственность находится в штате Миссури, но не включает собственность нерезидентов, чья собственность регулярно хранится в другом штате, но просто случайно находится в Миссури первого января.

Сколько я могу рассчитывать заплатить?

Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на налоговый сбор. Формула выглядит так:

(Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.

Что такое оценочная стоимость?

Оценочная стоимость — это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому объекту собственности.Коэффициенты корректировки следующие:

• 33 1/3% Все имущество, кроме указанного ниже
• 19% Мобильные дома, используемые как жилые
• 0,05% Зерно и другие сельскохозяйственные культуры
• 12% Животноводство и птицеводство
• 12% Сельхозтехника
• 5% Исторические автомобили моложе 301 года.131 RSMO
• 5% Некоторые самолеты см. Раздел 137.115 RSMO
• (см. Законы) Некоторые инструменты и оборудование для бизнеса

Что такое налоговый сбор?

Сбор — это сумма, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу «Налоговые округа» на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых вы проживаете). Сбор — это налоговая ставка, иногда называемая «фиксированной» ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество.Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После утверждения избирателями ставки сбора, как правило, она остается неизменной до следующего голосования.

Как определяется стоимость моей собственности?

Оценщик использует стандартные руководства по оценке для всех различных типов личного имущества. Транспортные средства являются наиболее распространенной формой налогооблагаемой личной собственности, и для этого Оценщик использует прейскурант, предоставленный Налоговой комиссией штата Миссури.Этот прейскурант используется всеми округами Миссури. По любым вопросам, касающимся оценки вашей собственности, вы можете связаться с офисом асессора округа Грин. Оценщик округа является должностным лицом, в обязанности которого входит оценка стоимости всего налогооблагаемого личного имущества в округе

. Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?

Обратитесь в офис асессора.

Каким образом облагается налогом личное имущество; мне нужно что-нибудь делать?

См. RSMO: 137.340

Да. Каждый год вы должны составлять список, называемый оценочным списком, всего вашего налогооблагаемого личного имущества и отправлять по почте или доставлять этот список в офис асессора округа, в котором вы проживали в первый день января. Этот список должен быть сдан не позднее 1 марта

. Есть ли для этого форма?

Да. Каждый январь Оценщик рассылает форму всем, кто представил оценочный лист или открыл новый налоговый счет в предыдущем году.Если вы не получите одну из этих форм до середины января, вам следует позвонить в офис эксперта и запросить ее.

Что такое оценщик?

Оценщик — это выборное должностное лицо округа, на которое возложена ответственность за определение стоимости всей налогооблагаемой недвижимости и личного имущества в округе.

Где оценивается личное имущество?

См. RSMO: 137.090

Все облагаемое налогом личное имущество должно оцениваться в округе, в котором владелец проживает в первый день января, за некоторыми исключениями.Исключения составляют: плавучие дома, круизные суда с каютами, доки плавучих лодок и неподвижные мобильные дома должны оцениваться в округе, в котором они находились в первый день января. Личное имущество, находящееся в собственности сословия, оценивается в округе, в котором находится юрисдикция окружного суда.

Когда я должен платить налог на имущество физических лиц?

Счета по налогу на имущество физических лиц отправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря ^st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря ^st , повлекут за собой штраф за просрочку платежа.

Узнайте, как рассчитываются налоги на недвижимость

Понимание того, как рассчитываются налоги на недвижимость, часто является одной из самых запутанных проблем для домовладельцев. Расчеты не всегда идентичны для всех органов местного самоуправления, но часто следуют некоторым общим правилам.

Продолжайте читать, чтобы узнать несколько советов, как точно определить, сколько вы будете платить налоги на недвижимость.

Что такое налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость — это разновидность адвалорного налога — этот термин на латыни означает «в соответствии со стоимостью», из чего следует, что они рассчитываются на основе оценки стоимости вашей собственности.Местные налоги на имущество финансируют школы, пожарные департаменты и библиотеки, и они могут быть основным источником финансирования для вашего города или округа. В 2018 году Бюро переписи населения подсчитало, что 31% всех государственных и местных доходов в США приходятся на налоги на недвижимость.

В некоторых законопроектах о налоге на имущество указывается конкретная информация о том, какая часть ваших денег идет на какие государственные и общественные расходы. Обратитесь к местным властям в вашем районе, чтобы узнать больше о том, как тратятся ваши доллары налога на недвижимость.

Оценка имущества

Стоимость вашего дома определяется местной налоговой инспекцией.Оценку имущества можно проводить ежегодно или даже раз в пять лет. Это зависит от государственного или местного законодательства. Сначала вы должны получить оценку стоимости, а чуть позже — счет по налогу на имущество.

Оценка основана на оценке налоговым инспектором рыночной стоимости вашей собственности. Стоимость обычно определяется одним из трех способов:

• Сравнение продаж: Оценщик сравнит вашу собственность с другими подобными объектами, которые продавались в непосредственной близости в недавнем прошлом.Затем они скорректируют переменные, которые могут сделать вашу собственность более или менее ценной, чем проданная. Например, если вы недавно отремонтировали свою кухню с использованием высококачественной дизайнерской техники, которая посрамляет другие кухни по соседству, то это может увеличить оценочную стоимость вашего дома.
• Метод расчета затрат: Оценщик рассчитывает, сколько будет стоить воспроизводство вашего дома с нуля, включая материалы и рабочую силу. Они будут учитывать амортизацию, если ваша собственность старше.Они также добавят стоимость вашей земли к общей оценочной стоимости.
• Метод дохода: Используется преимущественно для коммерческой и деловой недвижимости. Оценщик оценивает, какой доход вы ожидаете получить, если бы имущество было сдано в аренду, на основе таких факторов, как расходы на техническое обслуживание, расходы на страхование и преобладающие арендные ставки.

Расчет налога на имущество

Оценка стоимости вашей собственности — это первый шаг в этом процессе.После этого оценочная стоимость вашей собственности умножается на местную налоговую ставку. Эту скорость также иногда называют «скоростью измельчения» или «скоростью измельчения». Одна мельница равна одной десятой цента, или 1 доллару на каждые 1000 долларов стоимости собственности.

Разные правительства могут взимать свои собственные ставки. В редких случаях чей-либо налог на имущество рассчитывается только с одной мельницы. Например, в Джорджии средняя производительность по штату составляет около 30 заводов. Это означает, что средний владелец недвижимости в Джорджии платит около 30 долларов налогов на недвижимость каждый год за 1000 долларов стоимости своей собственности.

Сообщества часто определяют, сколько налоговых поступлений им потребуется в определенный период, а затем устанавливают ставку, соизмеримую с получением этой суммы денег за счет налогообложения собственности.

Налоги на недвижимость, как правило, устанавливаются на уровне штата и на местном уровне, что означает, что вы можете платить более высокие или более низкие ставки налога на недвижимость, чем другие дома, расположенные по дороге через границы округа. Возвращаясь к тому примеру с Джорджией, в 2015 году ставка за пользование землей по штату составляла 0,05, но от нее постепенно отказались.Остальные налоги на недвижимость, которые взимает средний домовладелец, взимаются на более местных уровнях, например, окружными властями.

Пример

Предположим, вы владеете недвижимостью, которая недавно была оценена в 250 000 долларов. Ваша местная ставка за милю составляет 45. Умножьте стоимость собственности на 4,5%, чтобы получить налоговый счет: 11 250 долларов. Это годовая ставка, поэтому — при условии, что налоговые ставки останутся неизменными — вы будете платить 11 250 долларов в год. Если бы ваша ставка помола была снижена до 15, ваш налоговый счет также уменьшился бы, и вам нужно было бы платить только 3750 долларов в качестве налога на недвижимость каждый год.

Как уплачиваются налоги на имущество

У вас есть варианты того, как платить налоги на недвижимость, хотя конкретные варианты, доступные вам, будут определяться на местном уровне.