Проверка регистрации ип в налоговой: Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Данные ФНС России

Содержание

Как узнать является ли человек индивидуальным предпринимателем, как проверить регистрацию ип в налоговой

Вам предстоит работа с индивидуальным предпринимателем.

Чтобы ваше взаимодействие было плодотворным и безопасным, вам необходимо попросить предоставить копии учредительных и личных документов:

  1. ОГРНИП «Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя»,
  2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) — это документ с цифровым кодом для учета налогоплательщиков в Российской Федерации.
  3. Лицензия, если деятельность подлежит лицензированию.

Как вариант, если нет возможности получить указанные выше документы — попросите карточку предпринимателя.

Также не забудьте проверить паспорт самого предпринимателя, для проверки  личности.

Из рассказа читателя: … когда мы обсудили с банком условия сотрудничества, согласовали цены на услуги, они попросили перед заключением договора дать им информацию — ИНН и ОГРНИП (моё агентство было только брендом, работал от имени ИП), попросили копию паспорта, копию договора на аренду офиса.

Потом служба безопасности банка затребовала данные о моих основных работниках — дизайнере, копирайтере, менеджере кампании.

Когда я спросил зачем всё это. Объяснили, что это требование безопасности, иначе договор заключать не будут. Поскольку сумма была больше чем мой оборот за вместе взятые 2 последних года, я отправил документы. Они 3 дня проверяли, потом пригласили в головной офис заключать договор.

Вы можете проверить ИИН индивидуального предпринимателя в отделении налоговой службы или получить выписку из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Для того, чтобы узнать, в какой налоговой службе зарегистрировано физическое или юридическое лицо, посмотрите первые четыре цифры ИНН. Это и будет код подразделения Федеральной налоговой службы. Первые четыре цифры ИНН у предпринимателей, работающих в одном и том же территориальном округе, совпадают.

Также вы получите сведения об: имени, гражданстве, дате и месте рождения, данные документа по удостоверению личности и адрес проживания, дата государственной регистрации физического лица в качестве ИП и другую информацию.

Если вам выдадут документ об отсутствии сведений, вместо выписки, то надо подумать, стоит ли работать с этим индивидуальным предпринимателем, ведь это означает что данный предприниматель не зарегистрирован, соответственно его деятельность незаконна.

Выписка из ЕГРЮЛ (информационная) на юридическое лицо (по ОГРН или ИНН) On-Line на сайте egrul.ru

Проверьте по ИНН на долги — очень важная информация.

Обязательно проверьте вашего будущего контрагента в независимых источниках, например: в интернете. Просмотрите сайт ИП, отзывы на разных сайтах, форумах. Почитайте также на форумах в отзывах; о товаре или услуге, которые ИП продает.

Читатель: я всегда прошу контакты 2-3х последних клиентов. Звонишь, спрашиваешь, как, что. Понятно, что не дадут номера недовольных клиентов. Но и у довольных можно многое узнать.

Недавний пример: мне требовалось срочно поставить песок и щебень на стройку. Объём большой, да и ещё срочность. Вызвались двое. Оба всё нормально по документам. Отзвонился по клиентам, чьи номера дали, просил дать именно контакты строителей. Поговорил. Оба получили хорошие отзывы. Вот только про одного сказали, что он со сроками немного подвёл. Выбор в моём случае — очевиден.

Итак, вы провели проверку предпринимателя, вас все устраивает, проверка ИИН прошла успешно, в интернете большинство сведений об ИП положительны.

Как проверить предпринимательскую деятельность

Осталось только подписать договор, индивидуальный предприниматель проверен, теперь нужно проверить его предпринимательскую деятельность. У вас есть два варианта проверки: воспользоваться услугой компании предоставляющей юридические услуги или отправиться в ФНС «Федеральную налоговую службу России».

Только они могут вам помочь найти индивидуального предпринимателя в ЕГРИП «Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей». Для этого вам необходимо будет заполнить специальное заявление и сделать заказ на информационную выписку.

Что для этого необходимо:

  1. ИИН
  2. ОГРНИП
  3. Бланк заявления на получение выписки из ЕГРИП
  4. В случае необходимости предоставьте также другие юридические данные и реквизиты.

В ФНС, заполните бланк заявления для выдачи выписки из ЕГРИП. Выписка будет содержать всю необходимую информацию об интересующем вас предпринимателе — коды ОКВЭД и статистики, подробные сведения об осуществляемой им деятельности. Заполните в бланке свои данные и юридические реквизиты потенциального бизнес — партнера.

Порядка 6 страниц с данными по Индивидуальному предпринимателю — вариант выписки из ЕГРИП на ИП.

Проверьте, чтоб заявление были завизированы руководителем. После этого, оплатите  обязательную государственную пошлину в установленном размере. Отдайте заявление работникам ФНС.

Вам назначат определенный день, когда сможете прийти за готовыми документами.

Явитесь в налоговую в назначенный день и получите подготовленные для вас сведения об индивидуальном предпринимателе, вашем будущем партнере.

Дополнительно: ссылки для проверки контрагента — государственные сервисы, базы данных.

Источник: https://adne.info/kak-proverit-individualnogo-predprinimatelya/

Как проверить ИП по ИНН и по фамилии на сайте ИНФС — проверка на существование, что проверяет налоговая у ИП, как проверить задолженность ИП в ПФР

Чаще всего проверкой ИП на существование занимаются потенциальные партнеры или клиенты данного бизнесмена, чтобы выявить его на предмет мошеннических действий или отсутствия их.

Другими словами, проверка нужна, чтобы выявить зарегистрировано ли в данный момент физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя.

Ознакомиться с информацией что проверяет Роспотребнадзор можно здесь.

Существует несколько способов проверить ИП по ИНН

Как проверить ИП на существование?

Осуществить проверку на существование ИП достаточно просто, сегодня существует два варианта:

  • Запросить выписку из ЕГРИП;
  • Воспользоваться специальным сайтом для поиска необходимых сведений.

Любая налоговая инспекция владеет сведениями о зарегистрированных в его округе предпринимателях и организациях.

Тем более, что одной из основных и важных функций ФНС является периодическое обновление информации о зарегистрированном лице и информация эта частично является доступной и может быть предоставлена как на платной, так и бесплатной основе.

В принципе, любое физическое лицо, обратившееся в налоговую инспекцию за получением данных о конкретном ИП, вполне может их получить. Только это будет обобщенная информация без предоставления каких-либо конкретных данных.

Полную информацию может получить только сам индивидуальный предприниматель, который запрашивает сведения из ЕГРИП на самого себя.

В выписке из Госреестра прописываются следующие данные:

  1. Полные фамилия, имя и отчество
  2. Указание принадлежности гражданина к конкретной стране
  3. Пол
  4. Информация о дате и месте рождения
  5. Полная информация, содержащаяся в документе, удостоверяющем личность (чаще всего таковым является паспорт)
  6. Информация об органе, в котором зарегистрирован ИП
  7. Дата оформления регистрации гражданина в качестве ИП.

Если лицо, запрашивающее данные о конкретном ИП по номеру ИНН или ОГРНИП, получит документ, в котором значится, что данные на ИП отсутствуют, это означает что ИП не зарегистрирован в ФНС, и его просто не существует. Эта же информация может говорит о том, что ИП уже не действует. Читайте о признаках и выгоде аутсорсинга на этой странице.

Для получения сведений о конкретном ИП в режиме онлайн следует отправить запрос в налоговую через сайт федеральной налоговой службы, в ответ на который будет получена такая же выписка из ЕГРИП только в электронном виде. С первого взгляда кажется, что же тут сложного, это даже удобнее, не надо покидать квартиру либо офис, для получения нужных сведений.

Выписку из ЕГРИП можно заказать на бумажном носителе Но на самом деле все не так просто. Для осуществления данной операции в интернете необходимо иметь сертификат ключа подписи, а прежде следует получить его в удостоверяющем центре, наделенном такими полномочиями в соответствии действующим законодательством.

Также у запрашивающего обязательно должна быть установлена на компьютере программа CryptoPro для создания электронного автографа. В противном случае получить выписку из Госреестра в режиме онлайн не представится возможным. Еще один важный момент, через интернет может получить сведения об ИП только сам ИП. Получается, что таким способом нельзя проверить контрагента. Каковы условия и как действует публичная оферта здесь: https://biz-faq.ru/baza-znanij/spravochnik-terminov/publichnaya-oferta-kakovy-usloviya-i-kak-dejstvuet.html . При условии, что все требования и рекомендации соблюдены, переходим к непосредственному получению выписки. После нажатия на сайте кнопки «Сформировать новую заявку» заполняются необходимые данные, в том числе ОГРНИП и вариант получения выписки. Вариантов может быть два:

  • В электронном виде;
  • На бумажном носителе.

Используя первый вариант, выписка будет предоставлена моментально в виде документа Excel, в котором содержится информация общего характера, без указания каких-либо конкретных сведений.

Во втором случае выписку можно самостоятельно забрать в налоговой инспекции в указанное время, либо заказать почтовую доставку. Здесь уже будет предоставлена полная информация об ИП. Читайте о том, что такое аутстаффинг и какова его цена.

Как проверить на сайте ИФНС?

Для осуществления проверки ИП по ИНН на сайте ИФНС необходимо соблюдать последовательность действий:

  1. Для начала необходимо зайти на сайт ФНС
  2. На главной странице сайта перейти во кладку «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств»
  3. В открывшемся окне сразу увидите заголовок «Критерии поиска», под которым необходимо выбрать вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ»
  4. Ставим точку напротив пункта ОГРНИП/ИНН
  5. Ниже в указанном поле вводим 12-значный идентификационный номер налогоплательщика
  6. Если данные были введены корректно, то будет представлен pdf-документ с необходимыми сведениями.

На рисунке представлен пример ввода ИНН для поиска ИП на сайте ФНС

Как налоговая проверяет ИП?

Налоговые инспекции регулярно проводят проверки ИП, которые регламентируются Федеральным законом №294. Проверка может быть двух видов:

  • Камеральная – проверка осуществляется за один отчетный период на основании деклараций, предоставленных в налоговый орган;
  • Выездная – осуществляет проверку за целый период, который не может превышать трех лет. Под проверку попадает все финансово-хозяйственные операции за выбранный период, предшествующий текущему году.

У Индивидуальных предпринимателей, предоставляющих отчетность по ЕНВД (например, розничная торговля), налоговый орган проверяет соответствие торговой площади, заявленной в декларации, так как этот показатель является одним из основных при расчете вмененного налога.

Для этого потребуются документы подтверждающие аренду помещения либо собственность. Кроме этого проверяются все документы, подтверждающие бухгалтерские и кассовые операции, график работы сотрудников, подтверждение оплаченных взносов в пенсионный фонд.

Все вышеперечисленные документы налоговая может потребовать только в случае выездной проверки.

При камеральной проверке налоговые инспектора не имеют права истребовать какие-либо документы, если предоставлена налоговая декларация. Данное указание регламентируется ст. 93 НК РФ.

Часто у налогоплательщиков возникает вопрос, правомерно ли требование налоговым органом проведение проверки уже не существующего ИП. Как известно, ИП является физическим лицом, и после закрытия ИП они не исчезают.

Налоговый орган вполне законно может потребовать проверку уже недействующего ИП, если с даты закрытия не прошло три года, именно такой срок исковой давности в соответствии со ст. 196 ГК.

Граждане, утратившие статус индивидуального предпринимателя несут ответственность за допущенные правонарушения в период осуществления коммерческой деятельности. По истечении срока исковой давности, решение о проведении проверки несуществующего уже ИП не имеет никакой силы, что соответствует нормам ст. 113 НК. Читайте инструкцию как открыть частный детский сад.

Как проверить задолженность?

Для того чтобы узнать задолженность в ПФ ИП существует несколько способов:

  • Пройти регистрацию на сайте пенсионного фонда и по номеру ПФР и ИНН запросить данные в режиме онлайн. Следует помнить, что после погашения вами задолженности, информация на сайте обновится примерно через 2 недели;
  • Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации, сотрудники предоставят интересующую информацию, так имеют непосредственную связь с ПФ;
  • Прийти в местное отделение ПФ с документами и написать заявление;
  • Позвонить в отделение ПФ по телефону, назвать все регистрационные данные и получить информацию о задолженности, а также возможные способы ее погашения.

Видео

Смотрите на видео как осуществить проверку ИП по ИНН:

У ИП, не имеющих в штате квалифицированный юристов, возникает множество вопросов относительно правомерности действий налоговых органов, а также своих прав. При этом большую часть интересующей информации можно получить непосредственно на сайте ФНС либо при личном обращении в налоговый орган по месту регистрации.

Источник: https://biz-faq.ru/baza-znanij/instrukcii/instrukciya-kak-proverit-ip-po-inn-i-po-familii-na-sajte-ifns.html

Как узнать зарегистрировали ли ип в налоговой

  • Если вы желаете работать как частный предприниматель и не бояться проверки из органов власти, то необходимо пройти процедуру регистрации индивидуального предпринимателя, которая начинается в налоговой.
  • Следует отметить, что налоговая регистрация ИП намного проще и проходит куда быстрее, чем регистрация юридического лица.
  • Необходимо корректно подать документы и ответить на вопрос: в какой налоговой регистрировать ИП, так как от этого будет зависеть своевременность начала работы предпринимателя.

В отличие от регистрации ООО, где появляются дополнительные задачи, открыть расчетный счет и подобное, для ИП вся регистрация проходит в налоговой службе. Чтобы сделать все быстро, рекомендуется заранее проследить за наличием необходимых документов и правильностью их заполнения.

Особенностью регистрации здесь является то, что каждая допущенная ошибка может вернуть потенциального предпринимателя на нулевую позицию, с необходимостью заново заполнять все документы и оплачивать пошлину, поэтому лучше все проверять и вычитывать сразу же. Отдельное внимание рекомендуется уделить последним нескольким страницам, где просят указать код ОКВЭК, то есть код того вида деятельности, которым вы планируете заниматься.

Как правило, индивидуальный предприниматель подает заявление самостоятельно, так как это занимает совсем немного времени и не требует дополнительных манипуляций с бумагами.

Рекомендуется подавать документы с самого утра, чтобы сократить срок регистрации ИП в налоговой, и иметь возможность исправить ошибки если таковые будут.

С другой стороны, не всегда представляется возможность самостоятельно регистрироваться, и тогда ИП предлагают провести процедуру с помощью представителя.

Чтобы последний имел право на это, необходимо предоставить доверенность, которая бы засвидетельствовала волю будущего предпринимателя. Благодаря современным технологиям и Интернету сегодня можно зарегистрироваться даже удаленно.

Потенциальный индивидуальный предприниматель не имеет большого выбора, куда именно подавать документы. Так, регистрация проводится налоговым органом, который обслуживает территорию, где прописан человек, желающий стать ИП.

Адрес прописки указан в паспорте. Бывают случаи, когда прописка не указывается, и тогда регистрация может осуществляться по месту пребывания лица. Так, например, проходит регистрация частных предпринимателей, которые являются нерезидентами России.

В выбранном органе проходит весь процесс регистрации, в том числе и регистрация печати ИП в налоговой, постановка на учет в ЕГРИП и выдача сертификата.

После подачи всего пакета документов на протяжении пяти дней налоговые органы имеют право исследовать и проверять его.

Забрать документ ИП может как самостоятельно, так и через представителя, а если они подавались в электронном виде, то еще и через электронную почту.

В случае, если забирать будет представитель, не забудьте, что он должен иметь нотариально засвидетельствованную доверенность о таком праве.

Законодательство предоставляет целый ряд условий, когда лицо не может стать индивидуальным предпринимателем, а регистрация предприятия в налоговой не проходит далее подачи документов.

Но перечень таких условий исчерпывающий, поэтому, если вам отказывают на других основаниях, то это повод для защиты своих прав, в том числе и в суде.

Чаще всего причиной служит неправильно составление или заполнение заявления, так как оно требует точной информации. Правильную форму такого заявления рекомендуется скачать и распечатать в нескольких экземплярах.

Если возникают вопросы касательно той или иной информации, то лучше сразу же не придумывать и ничего не писать, дабы не испортить бланк — переспросите у сотрудника налоговой и быстро заполните форму.

Одними из самых важных данных в заявлении является информация о видах деятельности, которая отображается в кодак ОКВЭД. Самостоятельно вы ничего не придумаете здесь, поэтому, нужно заранее открыть все существующие коды их можно найти на сайте ФНС и выбрать конкретные виды деятельности, которыми вы собираетесь заниматься.

Законодательство не ограничивает в выборе нескольких из них, но только один будет основным и именно по нему высчитывается налоговая ставка, если вы, к примеру, захотите перейти на специальный режим налогообложения ЕНВД. Таким образом, правильность заполнения данных — это основной ключ к быстрой регистрации ИП. Ваше имя обязательно. Ваш e-mail обязательно. Согласен на обработку моих данных.

Источник: https://vor.okd1.ru/konsultacziya/kak-uznat-zaregistrirovali-li-ip-v-nalogovoj/

Как проверить регистрацию ИП — в Налоговой, по ИНН, онлайн, статус заявки

Сотрудничество с индивидуальными предпринимателями требует особого внимания со стороны контрагентов, которыми могут выступать как физические, так и юридические лица.

  • В особенности это касается сделок, осуществляемых с крупными денежными суммами.
  • Чтобы убедиться в добросовестности индивидуального предпринимателя, можно проверить его регистрацию.
  • Её наличие свидетельствует о том, что бизнесмен прошел государственный порядок присвоения статуса ИП, и осуществляемая им деятельности соответствует законодательству.
  • Проверка регистрации может осуществляться различными способами, в том числе с применением онлайн-серверов.

Чтобы провести проверку, необходимо иметь представление о частном предпринимателе – знать номер ИНН, ОГРН или ФИО, субъект регистрации.

Процедура оформления

Процедура оформления гражданина в качестве ИП предусматривает сбор пакета документов и его подачи в соответствующие инстанции:

  • налоговые органы;
  • Пенсионный Фонд РФ;
  • Федеральную службу страхования.

Список документов

Для регистрации индивидуального предпринимателя потребуется собрать такие документы:

  1. Заявление о регистрации, составленное по форме р21001.
  2. Ксерокопию гражданского паспорта физического лица.
  3. Свидетельство ИНН (если имеется).
  4. Квитанцию, подтверждающую уплату государственной пошлины.

Если ИНН на момент регистрации отсутствует, то его можно оформить одновременно с регистрационными действиями.

Подача заявления

Для регистрации частного предпринимателя необходимо грамотно составить заявление, соответствующее форме р21001, утвержденной действующим законодательством:

  • содержание документа включает три пронумерованных листа и дополнительные листы «А» и «Б»;
  • при заполнении заявления можно использовать технические средства или заполнять от руки с использованием пасты черного цвета;
  • запрещается сочетание оформления на компьютере и от руки, наличие исправлений, корректировок или иных дефектов.

Бланк заявления на регистрацию ИП тут,

образец заполнения заявления на регистрацию ИП тут.

Подача заявления вместе с пакетом документов может осуществляться одним из трех способов:

  1. Самостоятельно. Личное посещение органов налоговой службы, для этого будущий предприниматель должен иметь с собой паспорт.
  2. Через представителя. Предварительно оформляется доверенность, заверенная у нотариуса. С собой представитель должен взять подлинник и ксерокопию паспорта.
  3. С помощью курьера или почтовых услуг. При отправлении документов по почте необходимо использовать форму заказного письма с описью вложения.

Образец доверенности на регистрацию ИП тут.

Сроки

  1. Сроки оформления физического лица в качестве частного предпринимателя обуславливаются способом такого оформления – самостоятельный или с помощью посредников.
  2. В последнем случае удастся сэкономить личное время и ускорить процедуру, более того, это освобождает бизнесмена от необходимости вникать в суть дела.
  3. Сроки регистрации в налоговой инспекции составляют 3 суток.
  4. Постановка предпринимателя на учет в ПФР и ФСС занимает от 5 до 10 суток.

Когда получать свидетельство?

  • Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя выдается через трое суток после обращения в налоговую инспекцию.
  • Сотруднику ФНС сдается пакет документов, за который заявителю выдается расписка.
  • Расписка включает в себя такие сведения:
  • наименование физического лица, желающего пройти регистрацию;
  • перечень представленных им на рассмотрение документов;
  • дата, когда необходимо посетить налоговые органы повторно, забрать документы и свидетельство.

Если гражданин не пришел в указанный срок, то документы направляются ему по почте.

Образец свидетельства о регистрации ИП здесь.

Как проверить регистрацию ИП?

Проверка индивидуального предпринимателя нередко бывает необходимой процедурой.

Официальные проверки необходимы для надзора за работой бизнесмена, соблюдением им законодательных норм.

В Налоговой инспекции

Как проверить регистрацию ИП в налоговой? Обратившись в налоговые органы, можно проверить регистрацию индивидуального предпринимателя.

Для этого необходимо знать ОГРН ИП – основной номер предпринимателя, присваиваемый ему после регистрации.

ОГРН состоит из 15 цифр, обязательно вносится в реестр.

По ИНН

ИНН – индивидуальный номер, который присваивается каждому плательщику налогов. Документ оформляется на каждого физического лица, достигшего четырнадцати лет. Для этого требуется составить заявление в ФНС.

Важно, что ИП дополнительно получает ИНН только в том случае, если он не получал свидетельства как физическое лицо.

ИНН состоит из 12 цифр, причем первые две указывают на номер субъекта, в котором выдается документ (например, «64» для Саратовской области).

ЕГРИП

ЕГРИП является единым реестром, формирование и обновление которого являются обязательствами государственных органов.

В этой базе можно найти информацию по каждому индивидуальному предпринимателю, легально осуществляющему деятельность на территории РФ.

Для получения выписки из реестра потребуется обратить к органам налоговой службы, можно посетить местное отделение либо воспользоваться услугами онлайн-сервисов.

Выдача документа производится в двух экземплярах – письменном или электронном. При выборе письменной формы, документ высылается по указанному адресу.

Какая информация содержится в выписке из единого государственного реестра:

  • данные, связанные с работой предпринимателя;
  • виды деятельности;
  • сведения о постановке на налоговый учет.

Можно ли онлайн?

Как проверить регистрацию ИП? Чтобы проверить регистрацию предпринимателя с использованием свидетельства ИНН и интернета необходимо посетить официальный сайт ИФНС.

На нем располагается ссылка на раздел «Информация о регистрации юр. лиц, ИП и т.д.».

На открытой странице необходимо задать параметры поиска, из которых нужно выбрать статус «Индивидуальный предприниматель». Следующим шагом выбирается тип поиска, вводится номер ИНН.

Если номер ИНН неизвестен, можно ввести ФИО предпринимателя и регион проживания.

При правильно введенных сведениях откроется файл с указанием информацииоб ИП.

В нем будет содержаться информация:

  • о физическом лице;
  • о регистрационной процедуре;
  • об учете в органах налоговой службы;
  • о видах деятельности (указываются коды по ОКВЭД).
  1. Возможность проверки предпринимателя через интернет значительно упрощает порядок получения информации.
  2. Так, отсутствует необходимость стоять в очереди в отделе регистрационного учета для получения сведений, достаточно иметь немного сведений о самом бизнесмене.
  3. Полученные сведения можно использоваться для определения статуса индивидуального предпринимателя и его добросовестности.
  4. Выписка включает коды экономической деятельности, поэтому с её использованием можно определить приоритетное направление деятельности и дополнительные направления.

На видео подробно о регистрации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://nam-pokursu.ru/kak-proverit-registraciju-ip/

закрытие ИП

Нелепая история приключилась с индивидуальным предпринимателем, который решил закрыть свой бизнес.

ИП заполнил бланк формы Р26001 и лично сдал его в ИФНС. Так как бизнесмен не помнил свои номера (ИНН и ОГРН), а под рукой бумажных документов с их указанием не оказалось, он воспользовался сервисом ФНС. На сайте ФНС он забил свои ФИО, и получил желаемые коды.

Налоговики благополучно закрыли ИП.

Дело было в апреле 2019-го. Каково же было изумление бывшего ИП, когда в январе 2020-го он получил требование об уплате взносов за 2019 год.

Выяснилось, что он до сих пор числится действующим предпринимателем и ему начисляются взносы.

Оказывается, случился курьез. ИП по ошибке заполнил форму Р26001 на своего полного тезку. В итоге налоговики прикрыли бизнес не того человека.

Этой историей ИП поделился на нашем форуме в теме «ФНС прекратила деятельность ИП однофамильца!».
Мужчина упрекает налоговиков в невнимательности — ведь они должны были проверить документы.

Впрочем, участники обсуждения отмечают, что у ИФНС практически не было шансов выявить такую нелепость. Они сверили данные формы с данными паспорта. Все совпало.

Теперь мужчине предстоит повторно пройти процедуру закрытия и заплатить взносы за тот период, когда он был ИП, будучи уверенным, что деятельность прекращена.

Такая перспектива его не радует. Но что поделать…

Добавим, что в еще более курьезной ситуации оказался другой ИП-однофамилец, которого исключили из ЕГРЮЛ против его воли.

«Еще спасибо скажите, что тот ИП, которого закрыли, на разборки не пришел, вот он хлебнул, наверное» — комментируют читатели форума.

В общем, ситуация со стороны выглядит комично. Помните, как там у Михаила Задорнова? А в это время проводница второго девятого вагона…

Правда, обоим ИП в этой истории не до смеха.

Будьте внимательны при заполнении документов!

О проведении налоговой проверки физического лица после его снятия с учета в качестве ИП

В целях проведения налогового контроля физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным НК РФ (п. 1 ст. 83 НК РФ).

В соответствии с пунктом 5 ст. 84 НК РФ в случае прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя снятие его с учета осуществляется на основании сведений, содержащихся в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

Согласно п. 9 ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу после внесения об этом записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.

Обязательства по уплате налогов

В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Но какого-либо обособления имущества, учреждения нового лица после государственной регистрации в качестве ИП не происходит.

Гражданин, независимо от того, зарегистрирован он в качестве ИП или нет, приобретает и осуществляет права и обязанности под своим именем (п. 1 ст. 19 ГК РФ) и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (ст. 24 ГК РФ).

Таким образом, зарегистрировавшись в качестве ИП, гражданин отвечает лично по своим обязательствам, возникшим как в ходе предпринимательской деятельности, так и вне ее.

В силу ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются, в частности, физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги. Пунктом 3 ст. 44 НК РФ определены основания прекращения обязанности по уплате налога и (или) сбора:

  • уплата налога и (или) сбора;
  • смерть физического лица – налогоплательщика или объявление его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством РФ;
  • ликвидация организации­налогоплательщика;
  • возникновение иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.

Таким образом, утрата статуса ИП в качестве основания для прекращения обязанности налогоплательщика по уплате налога не предусмотрена.

Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 25.01.2007 № 95-О-О указал, что налоговому контролю и привлечению к ответственности за выявленные налоговые правонарушения подлежат как организации, так и физические лица независимо от приобретения либо утраты ими специального правового статуса, занятия определенной деятельностью, перехода под действие отдельных налогов или специальных налоговых режимов; налоговый контроль в форме налоговых проверок, а также ответственность за налоговые правонарушения направлены на обеспечение исполнения обязанности по уплате налога или сбора (постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 16.07.2004 № 14-П и от 14.07.2005 № 9-П), которая прекращается с ликвидацией организации, а в случае с физическим лицом – со смертью налогоплательщика либо с признанием его умершим (подп. 3 и 4 п. 3 ст. 44 НК РФ).

Таким образом, прекращение физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не является обстоятельством, которое влечет прекращение возникшей от осуществления такой деятельности обязанности по уплате налога. Аналогичной позиции придерживаются и контролирующие органы; смотрите письма Минфина России от 24.07.2012 № 03-02-07/1-187, от 06.04.2011 № 03-11-11/83, от 03.08.2010 № 03-02-07/2-124, письмо ФНС России от 22.09.2010 № ШС-37-3/11731.

Налоговая проверка

Согласно ст. 31 и ст. 87 НК РФ в целях контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах налоговые органы вправе проводить камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков.

Порядок проведения выездных налоговых проверок налогоплательщиков предусмотрен положениями ст. 89 НК РФ. Пунктом 4 ст. 89 НК РФ определено, что в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки, если иное не предусмотрено указанной нормой.

Минфин России в письмах от 19.07.2012 № 03-02-08/62, от 23.01.2012 № 03-02-08/6 разъяснил, что приведенные нормы НК РФ не содержат запрет на проведение выездных налоговых проверок физических лиц, прекративших деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей.

Как было сказано выше, статус налогоплательщика сохраняется у физического лица и после прекращения им предпринимательской деятельности.

В связи с этим считаем, что налоговые органы вправе осуществлять выездные налоговые проверки физических лиц, утративших статус индивидуального предпринимателя, за период их деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

С данным выводом согласны и суды; смотрите, например, постановление ФАС Северо­Западного округа от 25.11.2009 № А52-1130/2009, определения Санкт-Петербургского городского суда от 07.11.2011 № 33-16454/2011, Московского городского суда от 17.08.2010 № 33-23193.

Как проверить российского ИП в целях избежания двойного налогообложения?

ИП – резидент РФ рассматривается как российское предприятие в целях избежания двойного налогообложения. Статус ИП – налогового резидента Российской Федерации надо проверить, несмотря на наличие у него подтверждающего документа. Проверяется не только ИНН, но и дата регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, поскольку документ, подтверждающий резидентство Российской Федерации, выдается за один календарный год.

Алгоритм проверки содержится в письме МНС Республики Беларусь от 30.11.2018 № 4-2-15/34263 «О подтверждении налогового резидентства российских индивидуальных предпринимателей». Письмо опубликовано на интернет-портале МНС.

«Министерство по налогам и сборам в отношении документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации, для лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей Российской Федерации, направляет для руководства в работе нижеприведенную позицию ФНС России (письмо от 14.11.2018 № ОА-4-17/22159).

«Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, может быть выдан юридическим лицам, физическим лицам, физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей.

В графе документа, выданного по форме согласно приложению № 2 к действующему с 09.12.2017 приказу ФНС России от 07.11.2017 № ММВ-7-17/[email protected], предназначенной для указания наименования налогоплательщика, в отношении которого выдан документ, указывается Ф.И.О. и ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя. Проверить информацию о том, что налогоплательщик действительно зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, а также дату регистрации в качестве индивидуального предпринимателя можно на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Все сервисы» – «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» (https://egml.nalog.ru/).

Также на официальном сайте доступен электронный сервис, предоставляющий доступ к Единому реестру субъектов малого и среднего предпринимательства (https://rmsp.nalog.ru/).

Учитывая, что Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года (далее – Соглашение) и НК РФ, а также действующая форма документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации для физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, не содержат такой категории как «индивидуальный предприниматель – предприятие», то для целей применения Соглашения, в том числе применение статей 7 и 8 Соглашения, физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, которые имеют документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, необходимо рассматривать как «предприятия» в понимании подпункта «д» пункта 1 статьи 3 Соглашения.

Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, выдается за один календарный год (далее – подтверждение).».

С учетом изложенного, начиная с декабря 2017 года при применении норм Соглашения в отношении налоговых резидентов Российской Федерации – физических лиц, следует сверять указанный в подтверждении ИНН со сведениями, содержащимися в указанных выше разделах сервиса на сайте ФНС России. Если из таких сведений следует, что гражданин, указанный в подтверждении, является индивидуальным предпринимателем, то он рассматривается как российское предприятие для целей применения Соглашения.»

Акт регистрации УБО (WiEReG) — ИП

В Австрии юридический термин индивидуальный предприниматель описывает компании, которыми управляет одно физическое лицо. Это лицо ведет свой бизнес под своим именем и подлежит уплате подоходного налога, а также несет полную и неограниченную ответственность по всем долгам, возникающим в результате его бизнеса.

Для индивидуальных предпринимателей запись в реестр предприятий обязательна при достижении годового оборота 700 000 евро.Если оборот ниже этого порога, возможна регистрация на добровольной основе. Для зарегистрированных индивидуальных предпринимателей суффикс e.U. («Eingetragenes Unternehmen» — зарегистрированная компания) в названии компании является обязательным.

На индивидуальных предпринимателей не распространяется действие Закона Австрии о UBO в его текущей редакции. Соответственно, в настоящее время индивидуальные предприниматели не обязаны регистрироваться в реестре UBO. Даже в случае объединения, в котором нераскрытые доверительные отношения влияют на структуру бенефициарного владения или контроль осуществляется над индивидуальным предпринимателем, нет обязательства или возможности зарегистрироваться в реестре UBO.

Поскольку нет обязанности регистрировать регистр UBO для индивидуальных предпринимателей, конечно, также нет обязанности проверять регистрацию записи не реже одного раза в год. Более того, может показаться вероятным, что — как в случае с некоторыми компаниями с ограниченной ответственностью, состоящими из одного человека — ежегодная проверка записи в реестре может быть опущена, поскольку единственный собственник компании в любой момент будет знать, кто является истинным лицом. бенефициарный владелец своей компании.

Тем не менее, не исключено, что ситуация для индивидуальных предпринимателей изменится в ходе дальнейших действий по борьбе с финансированием терроризма и отмыванием денег, и что они также будут включены в будущие версии закона Австрии о UBO.Однако пока указаний в этом направлении нет.

Примеры (немецкий)

WiEReG-Beispiel-Einzelunternehmen

WiEReG-Beispiel-Einzelunternehmen


Индивидуальные предприниматели | Mass.gov

Как налогоплательщик, вы должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи, если ожидаемый налог, подлежащий уплате с вашего налогооблагаемого дохода, не подлежащего удержанию, превышает 400 долларов США. Это необходимо для обеспечения того, чтобы вы соблюдали законодательное требование о периодической уплате причитающихся налогов по мере получения дохода в течение года.

Как правило, вам необходимо уплатить не менее 80% вашего годового налога на прибыль, прежде чем подавать налоговую декларацию за год путем удержания или путем внесения расчетных квартальных налоговых платежей с любого дохода, не подлежащего удержанию.

Фермеры и рыбаки, как правило, должны уплатить не менее 80%, как минимум, две трети (66,67%) своих годовых налоговых обязательств до подачи годовой декларации.Вы можете квалифицироваться как фермер или рыбак в течение любого налогового года, если ваш валовой доход от сельского хозяйства или рыболовства составляет не менее двух третей (66,67%) вашего годового валового дохода.

Вы должны заплатить ориентировочный налог, если вы:

  • Физическое лицо и вы ожидаете уплаты налога на сумму более 400 долларов
  • Подача заявки в фидуциарную, трастовую или некоммерческую организацию, и вы ожидаете уплаты налога на сумму более 400 долларов.

Виды доходов, с которых, возможно, не удерживались налоги:

  • Заработная плата и заработная плата по найму, не подлежащая удержанию в штате Массачусетс
  • Компенсация по безработице (если вы не выбрали добровольное удержание в штате Массачусетс)
  • Дивиденды и процентные доходы
  • Прибыль от продажи или обмена основных средств
  • Доход от торговли, бизнеса, профессии, партнерства или S-корпорации
  • Доход от имущества или траста
  • Определенные выигрыши в лотерею или азартные игры
  • Доходы от определенных пенсионных или пенсионных планов
  • Доход от аренды
  • Алименты

Расчет и уплата расчетного налога

Физические лица и доверенные лица могут производить расчетные налоговые платежи онлайн через MassTaxConnect.

Оплачивая онлайн через MassTaxConnect, вы можете:

  • Иметь круглосуточный доступ к истории платежей
  • Сделайте расчетные платежи и немедленно подтвердите, что DOR получил ваш платеж
  • Планируйте платежи заранее и при необходимости отмените или измените запланированные платежи.

Перед тем, как произвести расчетный платеж, вы можете рассчитать свои платежи в Интернете с помощью калькулятора ежеквартальной оценки налогов DOR.

Физические лица и доверенные лица, от которых не требуется платить онлайн, могут рассчитывать и платить с помощью:

  • Форма 1-ES: 2020 Ваучеры, инструкции и рабочие листы о расчетной уплате подоходного налога
  • Форма 2-ES: 2020 Ваучеры, инструкции и рабочие листы для расчетных налоговых платежей для подателей форм 2 или 2G

При оплате чеком вы должны приложить форму 1-ES или форму 2-ES и отправить платеж по адресу:

Прокрутка влево Прокрутка вправо
Форма 1-ES Форма 2-ES
Налоговое управление штата Массачусетс
PO Box 419540
Boston, MA 02241-9540.
Налоговое управление штата Массачусетс
PO Box 419544
Boston, MA 02241-9544.

Срок исполнения

Каждый взнос обычно составляет 25% от требуемого годового платежа и подлежит оплате следующим образом:

Прокрутка влево Прокрутка вправо
Рассрочка Срок платежа
# 1 Не позднее 15 апреля -го налогового года
№ 2 Не позднее 15 июня -го налогового года
# 3 Не позднее 15 сентября -го налогового года
# 4 Не позднее 15 января -го следующего налогового года

Посетите DOR Personal Income и Fiduciary приблизительные налоговые платежи, чтобы узнать больше.

Страница обновлена: 15 апреля 2020 г.

California Business — Лицензии, разрешения и регистрация

1) Налоговая регистрация

Идентификационный номер работодателя (EIN): всем работодателям, у которых есть сотрудники, включая деловые партнерства и корпорации, должен быть присвоен идентификационный номер работодателя (EIN) или налоговый идентификатор работодателя Службой внутренних доходов США, иногда называемый формой SS- 4.

Служба внутренних доходов США Телефон: 1-800-829-4933

Налоговая регистрация

в Калифорнии: компании, работающие в штате Калифорния, дополнительно должны зарегистрироваться для получения более конкретных идентификационных номеров, лицензий или разрешений для различных налоговых целей. Примеры включают удержание подоходного налога, разрешение продавцов на продажу и использование налога и налог на страхование от безработицы. Обратитесь в Центр налоговой службы Калифорнии для получения более подробной информации о налоговых обязательствах владельцев бизнеса и процедурах регистрации.

2) Бизнес-лицензии

Общие коммерческие лицензии: База данных CalGold предоставляет информацию о бизнесе, касающуюся разрешений, лицензий и требований к регистрации, посредством обширного набора ссылок, ссылок и контактной информации.

3) Местные разрешения

Местным органам власти в вашем районе, например, в вашем городе или округе, могут потребоваться специальные разрешения и лицензии. Каждый муниципалитет может иметь свои собственные уникальные правила.Вот некоторые из наиболее распространенных лицензий и разрешений, которые могут вам понадобиться.

  • Разрешение на тревогу
  • Разрешение на строительство
  • Лицензия на ведение бизнеса и / или налоговое разрешение
  • Разрешение на медицинское обслуживание
  • Разрешение на работу
  • Разрешение на размещение вывесок
  • Разрешение на зонирование

4) Регистрация компании

Компании, которые действуют как корпорации, общества с ограниченной ответственностью (LLC), товарищества (с ограниченной или ограниченной ответственностью) или которые являются некоммерческой организацией, должны зарегистрироваться в государстве.Бланки и заявки можно найти здесь:

Предприятиям, заявляющим о своей индивидуальной собственности, не нужно регистрироваться в государстве. Однако в Калифорнии индивидуальные предприниматели, желающие вести бизнес под именем, отличным от официального имени владельца, должны будут подать DBA (см. Шаг 5 ниже).

5) Doing Business As (DBA)

Подача заявки на вымышленное имя позволяет создать фирменное наименование, которое в этом случае будет отдельно от вашего официального имени. Это называется Doing Business As, или DBA.Индивидуальные предприниматели, желающие вести бизнес под названием бизнеса или компании, которое отличается от юридического имени собственника, должны будут зарегистрировать вымышленное имя у своего регистратора округа в офисе клерка округа. Партнерства, корпорации или LLC также могут подать DBA.

6) Требования работодателя

Существует несколько требований к регистрации для предприятий, в которых есть сотрудники:

  • Налог на прибыль у источника: IRS требует, чтобы записи по налогам на трудоустройство хранились не менее четырех лет.Обзор обязанностей работодателя в отношении удержания федеральных налогов приведен в публикации налогового справочника IRS для работодателей.
    • Удержание федерального подоходного налога (форма W-4): Все сотрудники должны заполнить свидетельство об освобождении от налогов для своего работодателя (форма W-4) либо в дату начала работы, либо до нее. Затем работодатель должен предоставить W-4 в IRS для проверки.
    • Федеральный отчет о заработной плате и налогах (форма W-2): Работодатели должны ежегодно сообщать в IRS информацию о заработной плате и налогах, которая была удержана для всех сотрудников.Этот отчет составляется с использованием формы W-2 «Отчет о заработной плате и налогах». W-2 необходимо заполнять для каждого сотрудника до 31 января каждого года. Копию A формы W-2 необходимо отправить в Управление социального обеспечения (SSA), чтобы сообщить о заработной плате сотрудников за предыдущий год. Дополнительные инструкции и информация для работодателя по подаче документов W-2 предоставляются Управлением социального обеспечения.
    • Государственные налоги: Требования об удержании государственного налога варьируются в зависимости от того, где работают сотрудники.Посетите налоговую службу вашего штата для получения дополнительной информации. Калифорнийские предприятия должны зарегистрироваться в Департаменте развития занятости (EDD), чтобы подавать отчеты и платить налоги.
  • Подтверждение правомочности сотрудников (форма I-9): Федеральный закон требует, чтобы работодатели проверяли право на работу у всех сотрудников, нанятых после 6 ноября 1986 года. Подтверждение права на работу в Соединенных Штатах должно быть заполнено в течение трех дней после найма заполнение формы подтверждения права на трудоустройство, обычно называемой формой I-9.Форма I-9 должна быть заполнена как для граждан, так и для неграждан.
  • Отчетность о новом найме: Работодатели обязаны декларировать всех вновь нанятых и повторно нанятых сотрудников в течение 20 дней с момента приема на работу. Эта информация должна быть предоставлена ​​через Программу отчетности о новом найме штата Калифорния.
  • Требования к страхованию: Штат Калифорния требует, чтобы компании имели определенные виды страхования. Департамент развития занятости (EDD) управляет страхованием по безработице и страхованием штата по инвалидности штата Калифорния (включая оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам), а также выплатой заработной платы и удержания подоходного налога.
    • Страхование по инвалидности: Страхование по временной нетрудоспособности предусматривает выплату работникам, если это необходимо, в связи с заболеванием или травмой, не связанным с работой. Работодатели несут ответственность за удержание этого налога из заработной платы сотрудников и отчитываются по налогам перед государством. Более подробную информацию о различных видах страхования по инвалидности можно найти на домашней странице Государственного страхования по инвалидности.
    • Налог на страхование по безработице: Предприятия обязаны выплачивать пособие по безработице работникам, имеющим на это право.Более подробную информацию о пособиях по безработице можно найти на странице по безработице Департамента занятости штата Калифорния.
    • Страхование компенсации работникам: Претензию на компенсацию работникам могут подать работники, получившие травмы на работе. Департамент производственных отношений Калифорнии предоставляет список часто задаваемых вопросов относительно покрытия компенсаций рабочим для работодателей.

Вы только что узнали о: Лицензии, разрешения и регистрация для ведения бизнеса в Калифорнии

Для получения дополнительной информации посетите этот связанный ресурс: California Business Resource

У вас есть предложения по теме?

Мы быстро работаем над обновлением наших ресурсов и контента.Отправьте отзыв, чтобы сообщить нам об этом!

Как индивидуальный предприниматель платит налоги на бизнес

Индивидуальное предпринимательство — это бизнес, управляемый индивидуальным владельцем. Он уникален по нескольким причинам:

  • Это тип бизнеса по умолчанию. Если вы хотите начать бизнес самостоятельно, вы можете просто начать и автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем для налоговых целей.
  • Индивидуальное предприятие не должно регистрироваться в государстве.
  • В индивидуальном предприятии нет разделения между владельцем и бизнесом как в налоговых, так и в юридических целях. Как мы увидим, это может быть как хорошо, так и не очень.

Что отличает индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели — это единоличные собственники незарегистрированного бизнеса. Это означает, что они не регистрируют свой бизнес в государстве. Для юридических и налоговых целей индивидуальное предпринимательство является единственным видом бизнеса, который не отделен от собственника.Владелец несет ответственность по всем долгам бизнеса и может быть привлечен к суду в связи с его действиями.

Для целей налогообложения индивидуальное предприятие считается «сквозным» бизнесом. Прибыль или убытки предприятия отражаются в личной налоговой декларации владельца.

Вы являетесь ООО с одним участником и платите подоходный налог так же, как и индивидуальный предприниматель, включая налоги на самозанятость. Если вы единственный владелец компании с ограниченной ответственностью (LLC). Эта информация относится и к вам.

Как индивидуальные предприниматели платят подоходный налог

Индивидуальное предприятие облагается налогом через личную налоговую декларацию владельца по форме 1040. Прибыль от бизнеса рассчитывается и отражается в Таблице C «Прибыль или убыток от малого бизнеса». Чтобы заполнить График C, доход предприятия рассчитывается, включая все доходы и расходы, а также стоимость проданных товаров для проданных продуктов и затраты для домашнего бизнеса. Результатом этого расчета (прибыль за вычетом расходов) является чистая прибыль (сумма налогооблагаемого дохода от бизнеса).

Эта чистая прибыль или убыток предприятия указывается в строке 31 Приложения C собственника и включается вместе с другими доходами или убытками владельца (и супруги) для целей налогообложения прибыли. Цифра вводится в строке 3 формы 1040, если предприятие имеет прибыль. Убыток может быть использован для уменьшения общего скорректированного валового дохода владельца (дохода до вычетов и освобождений) в налоговой декларации, если у предприятия есть убыток.

Владелец индивидуального предпринимательства платит подоходный налог со всех доходов, указанных в индивидуальной налоговой декларации, включая доход от предпринимательской деятельности, по применимой индивидуальной налоговой ставке за этот год.

Налог на самозанятость

Индивидуальный предприниматель — это частный предприниматель, который должен платить налоги на самозанятость (налог на социальное обеспечение / медицинскую помощь) в зависимости от дохода от бизнеса. Налог на самозанятость включен в форму 1040 для федеральных налогов, рассчитываемых с использованием Таблицы SE. Если бизнес терпит убытки, налог на самозанятость не взимается, но владелец не получает льготы по социальному обеспечению / программе Medicare за этот год.

Вот пример (сильно упрощенный):

Терри — индивидуальный предприниматель, подающий единый налог.

  • Он заполняет свою Графику C, которая показывает чистый доход от бизнеса в размере 10 000 долларов. Это его налогооблагаемый доход от бизнеса.
  • Он должен заплатить налог на самозанятость в размере 15,3% от этого дохода, или 1 530 долларов. Он получает вычет в размере половины этой суммы, поэтому он должен заплатить 765 долларов в счет этого налога.
  • Он также имеет доход в размере 12 000 долларов за работу с частичной занятостью.
  • Доход по Таблице C в размере 10 000 долларов, налог на самозанятость в размере 765 долларов и их налогооблагаемая заработная плата — все это используется как часть расчета подоходного налога, который он должен за год.

Расчетные налоги

Поскольку индивидуальный предприниматель не является наемным работником, с его заработной платы не удерживаются подоходные налоги или налоги на самозанятость. IRS требует, чтобы эти налоги уплачивались в течение года, а не только во время уплаты налогов. Это означает, что они должны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал (15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года).

IRS продлил предполагаемый срок уплаты налогов 15 апреля 2021 года до 15 июня 2021 года для налогоплательщиков в Техасе в связи с зимними штормами 2021 года.Агентство объявило 25 февраля 2021 года, что эта льгота будет распространяться и на налогоплательщиков в Оклахоме.

В этой статье есть советы о том, как рассчитать предполагаемые налоговые платежи, используя наиболее вероятные предположения о доходе от вашего бизнеса за год. Не забудьте включить оценку налога на самозанятость, который взимается с этого дохода!

Прочие налоги на занятость

Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники, бизнес должен платить налоги на занятость с их доходов, включая удержание и отчетность по федеральным налогам и налогам штата, уплате и отчетности по налогам FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), налогам на компенсацию рабочих и налогам по безработице.Это вычитаемые бизнес-расходы, если ваш индивидуальный предприниматель платит налог на трудоустройство. Конечно, суммы, удерживаемые сотрудниками и переданные государству вашим бизнесом, не подлежат вычету для вашего бизнеса.

Налог на недвижимость

Если индивидуальный предприниматель владеет зданием или другим недвижимым имуществом (землей и / или зданиями), налог на имущество должен уплачиваться с этого имущества. Налог основан на оценочной стоимости и ставках налога для города, в котором расположен бизнес.

Государственные налоги с продаж, акцизы и франшизы

Индивидуальные предприниматели обязаны платить государственные налоги с продаж на налогооблагаемые продукты и услуги, продаваемые бизнесом. Кроме того, ИП может быть вынужден платить акцизы (налоги за пользование) так же, как и другие виды бизнеса.

Для получения дополнительной информации о налогах с продаж и акцизах обратитесь в налоговый департамент вашего штата. Индивидуальные предприниматели обычно не облагаются налогами на франшизу, поскольку они взимаются государством с корпораций и других типов зарегистрированных государством предприятий.

Вычитание налоговых платежей с предприятий

Налоги, уплачиваемые вашим бизнесом, могут вычитаться как коммерческие расходы, но вы не можете вычесть федеральный подоходный налог.

часто задаваемых вопросов о бизнесе — Maryland Business Express (MBE)

Некоторые возможности включают домашний бизнес, франшизу, покупку существующего бизнеса или, если вы иностранный бизнес, открытие филиала.

Домашний бизнес

Более половины всех U.По данным Управления малого бизнеса США, предприятия S. Домашний бизнес подпадает под действие многих из тех же законов и правил, которые влияют на другие предприятия, таких как правила зонирования и ограничения производства. Обязательно проконсультируйтесь с юристом и местными, городскими и государственными департаментами труда, чтобы узнать, какие законы и постановления повлияют на ваш бизнес.

Дополнительные ресурсы

Франшизы

Франшиза — это правовые и коммерческие отношения между владельцем товарного знака, знака обслуживания, фирменного наименования или рекламного символа и отдельным лицом или группой лиц, желающих использовать эту идентификацию в бизнесе.Франшиза определяет способ ведения бизнеса между двумя сторонами. Как правило, франчайзи продает товары или услуги, предоставляемые франчайзером или отвечающие стандартам качества франчайзера.

Дополнительные ресурсы

Покупка существующего бизнеса

Многие находят идею ведения малого бизнеса привлекательной, но теряют мотивацию после рассмотрения бизнес-планов, инвесторов и юридических вопросов, связанных с новыми стартапами.Если вас обескураживают рискованные начинания, покупка существующего бизнеса часто оказывается более простой и безопасной альтернативой.

Дополнительные ресурсы

Создание филиала (иностранный бизнес)

Иностранный бизнес, планирующий работать в Мэриленде, может открыть филиал, зарегистрировавшись или получив квалификацию в Департаменте оценки и налогообложения штата Мэриленд. Узнайте больше обо всех веских причинах для открытия филиала в Мэриленде.

бизнес-лицензий — город Оберн

Любая компания или лицо, ведущее бизнес в Оберне, должны получить бизнес-лицензию города Оберн до начала предпринимательской деятельности. Срок действия городских лицензий на ведение бизнеса истекает 31 декабря каждого года, и лицензию на ведение бизнеса необходимо продлевать каждый год, в течение которого ведется деятельность.

Продлить бизнес-лицензию онлайн!

Перед тем, как вести бизнес в городе Оберн, необходимо подать в Налоговую инспекцию форму регистрации бизнеса вместе с платой за лицензию на ведение бизнеса.Стоимость лицензии за первый год, за некоторыми исключениями, составляет 105 долларов. Кроме того, в зависимости от характера вашего бизнеса могут применяться следующие элементы:

  • Свидетельство о занятости (CO) требуется, если бизнес-объект недавно построен или реконструирован (выдан Службой инспекции города Оберн).
  • Разрешение на медицинское обслуживание требуется для всех предприятий, готовящих пищу (выдается Департаментом здравоохранения округа Ли).
  • Инспекция по безопасности жизнедеятельности требуется для всех предприятий в Оберне, расположенных в существующих коммерческих зданиях / помещениях (проводится инспекционными службами города Оберн).
  • Сертификат зонирования требуется для всех предприятий, работающих в коммерческом районе в пределах города Оберн (выдается Департаментом планирования города Оберн).
  • Разрешение на работу на дому требуется для всех предприятий, работающих в резиденции, расположенной в пределах города Оберн (выдается Департаментом планирования города Оберн).
  • Лицензия города Оберна на алкогольные напитки требуется для предприятий, торгующих пивом, вином или алкоголем любого вида.Лицензию на продажу спиртных напитков необходимо сначала получить через Совет по контролю за алкогольными напитками Алабамы (ABC).
  • Бизнес, имеющий лицензию лицензионного совета штата Алабама (например, косметолог, ландшафтный архитектор, установка охранной сигнализации), должен предоставить подтверждение своей лицензии лицензионного совета штата Алабама при подаче заявления на получение бизнес-лицензии в городе Оберн.
  • Для каждого физического местоположения в пределах города Оберн требуется отдельная бизнес-лицензия.

Открытие бизнеса в Теннесси

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или полным товариществом в Теннесси и , ведете бизнес под своим полным именем и фамилией, например, Джон Смит, , то нет никакой регистрации , но если бизнес будет работать под вымышленным фирменным наименованием или Администратор баз данных (Doing Business As), такой как John Smith’s Handyman Service, Mr. Handyman и т. Д., Вам может понадобиться зарегистрироваться для получения предполагаемого имени, иногда известного как DBA или офис «Ведение бизнеса как с Регистром сделок» в округе, где бизнес работает.

Связано: Как зарегистрировать предполагаемое название компании в Теннесси

Регистрация названия компании в Теннесси для корпорации или LLC

Корпорации и LLC должны выбрать имя при подаче заявки на юридическое лицо, и каждая корпорация / LLC должна иметь уникальное название.

Связанный: Проверить наличие названий корпораций и LLC в Теннесси

Юридическая защита названия вашей компании

Товарный знак может юридически запретить другим использовать имена, слоганы или логотипы.Управление по патентам и товарным знакам США (USPTO) управляет регистрацией товарных знаков.

Прежде чем выбрать имя, вам нужно сначала проверить и убедиться, что имя, которое вы хотите использовать, еще не зарегистрировано для другой компании.

Вы также можете зарегистрироваться, чтобы другие пользователи не могли использовать название вашей компании, продукта или услуги.

По теме: Как выполнить поиск по товарному знаку

Шаг 5: Получите EIN

Идентификационный номер работодателя или EIN (иногда называемый федеральным идентификационным номером работодателя или FEIN) — это девятизначный идентификационный номер налогоплательщика, выдаваемый налоговой службой (IRS).Этот номер идентифицирует компанию, работающую в США, и используется для уплаты налогов на заработную плату, подачи налоговых деклараций и т. Д. Как и номер социального страхования для человека, EIN похож на номер социального страхования для бизнеса. В то время как большинству компаний потребуется EIN, некоторым нет.

Партнерства, корпорации и большинство ООО ИЛИ индивидуальные предприятия с сотрудниками ДОЛЖНЫ регистрироваться для получения EIN.

Индивидуальное предприятие или ООО с одним участником без сотрудников НЕ требуется для получения EIN.В этих случаях номер социального страхования владельца используется для идентификации компании.

Заполнить EIN можно онлайн через веб-сайт IRS, что занимает всего несколько минут, и номер доступен сразу. Кроме того, EIN можно зарегистрировать по почте или факсу, заполнив форму IRS SS-4.

Связано: Пошаговое руководство по регистрации EIN

Шаг 6: Открытие коммерческого банковского счета

Хранение ваших деловых и личных финансов на отдельных банковских счетах и ​​счетах кредитной карты упрощает отслеживание доходов и расходов бизнеса.Все банки разные, но обычно запрашивают:

Индивидуальное предпринимательство и партнерство — Сертификат на торговое название, EIN или SSN и водительские права владельца (ов)
Corporation — Устав компании, подзаконные акты, Сертификат хорошей репутации, EIN и водительские права владельца (ов)
LLC — Устав организации, операционное соглашение, свидетельство о хорошей репутации, EIN и водительские права владельца (ов)

Шаг 7: Подать заявку на получение бизнес-лицензий и разрешений

Существует несколько федеральных, государственных и местных правил и положений, которые компании Теннесси должны регистрировать и соблюдать.Некоторые распространенные регистрации включают:

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *