Расчет налога на землю для пенсионеров: Как рассчитывают налог на землю для пенсионеров, кого и где от него освобождают

Содержание

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2019 год — до 1 июля 2020 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Земельные участки, находящиеся в частной собственности, бессрочном пользовании и унаследованные облагаются налоговым сбором. Плательщиками земельного налога выступают собственники участков и бессрочные пользователи. Данный вид налога, как и все налоговые сборы, которые осуществляются на территории РФ, регламентируется Налоговым кодексом (НК РФ). Но так как земля, облагаемая сбором, располагается в том или ином регионе и соответственно принадлежит конкретному субъекту РФ, то логично определить, что все сборы земельного налога производятся в счет регионального бюджета, а, следовательно, данный вид налога относится к местным.

В НК РФ нет статьи, которая дает налоговые преимущества при расчете и уплате земельного налога для пенсионеров в 2016 году, в отличие от транспортного налога. Из чего следует, что налог на землю для пенсионеров ничем не отличается от сборов для других категорий граждан и подлежит уплате на общих основаниях. Но при этом Налоговый кодекс РФ дает право местным органам самоуправления определять дополнительные льготные категории граждан, которые могут быть освобождены по инициативе администрации от его уплаты (полностью или частично), что следует из п. 2 ст. 387 НК РФ. Данная статья предусматривает законодательное регулирование расчета тарифа, сроков уплаты, предоставление льгот пенсионерам по земельному налогу региональными органами власти.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры, является актуальным для многих представителей данной категории граждан, так как большинство людей пенсионного и предпенсионного возраста имеют в собственности земельные участки. Как мы уже определили выше, пенсионеры обязаны уплачивать налог на земельные участки, которые находятся у них в собственности или бессрочном пользовании на общих правах. Если иного не предусматривает местное законодательство и не предоставляет льготы на налог на землю для пенсионеров, которые проживают на территории данного субъекта РФ, да, пенсионеры платят налог на землю в полном объеме.

Получить точную информацию, о том имеются ли особые условия платежей по земельному налогу для пенсионеров в их территориальном образовании или освобождаются пенсионеры от уплаты земельного налога можно, обратившись в местную администрацию или в ИФНС по месту жительства, которая производит расчет налога и осуществляет его сбор. Стоит отметить, что данный налоговый сбор и льготные условия по нему могут регулярно пересматриваться местным самоуправлением, поэтому перед тем, как осуществить взнос, необходимо уточнить действующие налоговые условия в своем конкретном регионе

Налоговые льготы для пенсионеров по земельному налогу

К примеру, в Москве пенсионеры платить земельный налог должны. В столице действуют нормы, которые были приняты в рамках последних изменений в законе №74 от 24.11.2004 года, и в текущей редакции столичного закона не предусмотрены какие-либо льготы для пенсионеров, имеющих обязательства по уплате налога на земельные участки.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю в Санкт-Петербурге? Местным пенсионерам повезло больше. В законодательстве данного субъекта РФ предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога пенсионеров, владеющих и бессрочно пользующихся участками земли не более 25 соток.

Если в вашем регионе предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров то, для их получения необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, заполнить там форму заявления на получение налоговой льготы по особым основаниям (льготный статус — пенсионер) и предоставить следующие документы: паспорт РФ, пенсионное удостоверение, документы на земельный участок (дарственную, договор купли-продажи, завещание и т.д.). Льготы по налогу на землю относятся к активным, воспользоваться которыми можно только после личного обращения и подачи соответствующего заявления в налоговый орган. В отличие от транспортного, ставки и льготы по земельному налогу устанавливаются городскими и муниципальным образованиями, то есть, к примеру, в разных районах Московской области они могут сильно отличаться.  

Должны ли пенсионеры платить налог на землю

Другие советы

Согласно Налоговому кодексу РФ пенсионеры, как и остальные граждане, должны ежегодно платить земельный налог вне зависимости от целевого использования участка. Пожилые люди вправе воспользоваться налоговым вычетом, а некоторые категории граждан могут освобождаться от уплаты полностью.

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Законодательством определено, что налог на землю должен уплачиваться всеми владельцами участков. Освобождение от земельного налога пенсионеров возможно, если они не являются предпринимателями и принадлежат к:
  • представителям малочисленных народов, постоянно проживающим в районах Севера, Дальнего Востока и Сибири. Земля при этом должна использоваться для хозяйствования, промыслов, ведения традиционного образа жизни;
  • физическим лицам, с которыми на земельный участок заключен договор аренды;
  • гражданам, получившим надел на праве безвозмездного пользования.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Законодательством закреплено, что при расчете суммы может применяться налоговый вычет. Его размер определяется как кадастровая стоимость 6 соток земли. До 2019 года вычетом могли пользоваться только федеральные льготники:
  • Герои Советского Союза и/или России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • граждане с 1 или 2 группой инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию по причине аварий, перечечисленных в законе;
  • лица, участвовавшие непосредственно в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь;
  • лица, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Согласно принятому Федеральному закону от 28.12.2017 №436-ФЗ все налогоплательщики, достигшие пенсионного возраста, начиная с 1 января 2019 года имеют право на вычет. На предоставление преференции не влияет размер дохода гражд

Земельный налог 2019 — 2020 новый закон: изменения, уплата, сроки, ставки, льготы, расчет для физлиц, юрлиц и пенсионеров

Государственная Дума ФС РФ в весеннюю сессию 2019 года приняла ряд поправок в российское законодательство, в том числе, касательно вопросов оплаты замельного налога для физических, юридических лиц и пенсионеров на перспективу с 1 января 2020 года.

Рост земельного налога в России будет ограничен, а жителей страны, у которых есть льготы по нему, станет больше. Изменения затронут и налогообложение имущества граждан. Такой новый закон одобрил Совет Федерации, сообщает «Российская Газета».

Платежи по земельному налогу не смогут расти более чем на 10 процентов к сумме, уплаченной за предыдущий год. На практике это будет выглядеть так: если сумма налога за 2018 год превышает сумму налога за 2017-й больше, чем на 10 процентов, налог будет равен прошлогоднему платежу плюс 10 процентов.

Ограничитель не будет действовать в одном случае: если при расчете налога на участок для жилищного строительства применен повышающий коэффициент в связи с несвоевременной застройкой земли, пояснили в Федеральной налоговой службе.

Такие же ограничения роста платежа уже действуют по налогу на недвижимость. Когда начался переход к расчету налога на имущество исходя из кадастровой (она ближе к рыночной), а не инвентаризационной стоимости, платежи заметно выросли.

Это не единственное изменение, которое закон вносит в действующую систему налогообложения граждан. В числе других новшеств — право на налоговый вычет по земельному налогу для многодетных родителей, воспитывающих трех и более детей. Речь идет о вычете «на шесть соток».

Многодетные семьи, владеющие землей, смогут уменьшать налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного участка. Еще одна льгота, которая появляется у многодетных, касается недвижимости. Налог на нее будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости пяти квадратных метров площади квартиры, ее части или комнаты и 7 метров площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего.

Для налогоплательщиков-льготников: пенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, инвалидов боевых действий, многодетных, владельцев хозпостроек площадью не более 50 квадратных метров вводится беззаявительный порядок предоставления льгот при налогообложении недвижимости.

Налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства с 2019 года не будет исчисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения) независимо от даты регистрации прекращения права на них в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).

По новому закону с 2020 года приусадебные, садовые и огородные участки, которые используются для предпринимательской деятельности, будут облагаться земельным налогом по ставке «для прочих земель», не превышающей 1,5 процента от кадастровой стоимости.

Новый закон уточняет и порядок определения налоговой базы по НДФЛ, когда доход от продажи недвижимости меньше 70 процентов его кадастровой стоимости.

В ОБЩЕМ:

1) К числу льготников, имеющих право на налоговый вычет в размере «6 соток», отнесены физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (далее – многодетные).

2) Налоговые льготы физлицам предоставляются без заявлений в налоговый орган («проактивный» порядок), если гражданин (пенсионер, инвалид, лицо предпенсионного возраста, многодетный), не заявил о льготе или об отказе от нее, льгота предоставляется автоматически по сведениям, имеющимся в инспекции.

3) Если сумма налога, исчисленная в отношении земельного участка превышает сумму налога, исчисленную в отношении этого участка за предыдущий год с учетом коэффициента 1,1, физлица уплачивают налог в размере, равном сумме налоге за предыдущий год с учетом коэффициента 1,1.

Коэффициент не применяется при исчислении налога в отношении земельных участков для жилищного строительства, в связи с несвоевременной застройкой которых для расчета налога применены коэффициенты 2 или 4.

4) С 15 апреля 2019 года предельный срок подачи физлицом уведомления о земельном участке, в отношении которого будет применяться налоговый вычет, перенесен с 1 ноября на 31 декабря.

5) С 2020 года предельное значение ставки в размере, не превышающей 0,3%, применяется в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества.

6) С 1 января 2020 у организаций появится возможность направления в налоговый орган заявлений о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу, а с 1 января 2021 года для них будет исключена обязанность по представлению налоговых деклараций за 2020 год и далее. Налоговые органы направляют налогоплательщикам (их ОП) сообщения об исчисленных суммах налога на основании сведений от регистрирующих органов. Если выяснится, что налогоплательщик необоснованно заплатил меньше, чем рассчитали в инспекции, то ему направят требование об уплате налога, информирует портал garant.ru

ДАННЫЕ ФНС РОССИИ ФИЗИЧЕСКИМ И ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ НА ПЕРИОД 2019-2020 ГОДА

Плательщики налога

Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.

Плательщиками налога также признаются организации, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования (п. 1 ст. 388 НК РФ).

В отношении земельных участков, входящих в имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, налогоплательщиками признаются управляющие компании. При этом налог уплачивается за счет имущества, составляющего этот паевой инвестиционный фонд.

Не признаются налогоплательщиками организации в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог (ст. 389 НК РФ).

Не признаются объектом налогообложения:

земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками;
земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговая база

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 Налогового кодекса Российской Федерации.

Сведения о кадастровой стоимости земельных участков размещаются на официальном сайте Росреестра в сети Интернет.

Налоговая база для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности, а в случае нахождения в общей совместной собственности — в равных долях.

Начиная с налогового периода 2019 года в ст. 391 НК РФ будут предусмотрены следующие правила применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы по налогу:

применяется кадастровая стоимость земельного участка, внесённая в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года налогового периода с учётом нижеприведённых особенностей;

изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения качественных и (или) количественных характеристик земельного участка учитывается при определении налоговой базы со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости;

в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка вследствие исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости о величине кадастровой стоимости, а также в случае уменьшения кадастровой стоимости в связи с исправлением ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости, пересмотром кадастровой стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в случае недостоверности сведений, использованных при определении кадастровой стоимости, сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в Единый государственный реестр недвижимости, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости;

в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка на основании установления его рыночной стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, внесенные в Единый государственный реестр недвижимости, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания.

Вышеперечисленные правила, устанавливающие порядок применения с 2019 года измененной в течение налогового периода кадастровой стоимости, подлежат применению к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в Единый государственный реестр недвижимости по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.

Ставки налога

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) и не могут превышать:

0,3 процента исходя из кадастровой стоимости в отношении следующих земельных участков:

отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;

(до налогового периода 2020 года) приобретённых (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;

(с налогового периода 2020 года) не используемых в предпринимательской деятельности, приобретённых (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

1,5 процента исходя из кадастровой стоимости в отношении прочих земельных участков.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы земельный налог отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований (п. 2 ст. 394 Кодекса).

В случае правообладания земельным участком в течение неполного налогового периода, применяется коэффициент, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых участок находился в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И СРОК УПЛАТЫ НАЛОГА

Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, исчисляется налоговыми органами как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

В случае, если сумма налога, исчисленная в отношении земельного участка в соответствии со статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации (без учета положений пунктов 7, 71, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации), превышает сумму налога, исчисленную в отношении этого земельного участка (без учета положений пунктов 7, 71, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, сумма налога подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в размере, равном сумме налога, исчисленной в соответствии со статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации (без учета положений пунктов 7, 71, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, а также с учетом положений пунктов 7, 71, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации, примененных к налоговому периоду, за который исчисляется сумма налога.

Положения настоящего пункта не применяются при исчислении налога с учетом положений пунктов 15 и 16 настоящей статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации.

Особенности применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы:

а) для целей налогообложения применяется кадастровая стоимость объекта налогообложения, указанная в Едином государственном реестре недвижимости (далее — ЕГРН) и подлежащая применению по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, за исключением нижеперечисленных случаев;

б) изменение кадастровой стоимости вследствие изменения качественных и (или) количественных характеристик объекта налогообложения (уточнения площади, назначения, разрешенного использования, категории и т.п.) учитывается со дня внесения в ЕГРН сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости;

в) в случае оспаривания кадастровой стоимости и установления начиная с 01.01.2019 рыночной стоимости объекта налогообложения по решению комиссии при управлении Росреестра или по решению суда, сведения о вновь установленной кадастровой стоимости (рыночной стоимости объекта налогообложения), внесенные в ЕГРН, учитываются начиная с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости;

г) в случае изменения кадастровой стоимости вследствие исправления технической ошибки в сведениях ЕГРН, а также уменьшения кадастровой стоимости в связи с исправлением ошибок, допущенных при ее определении, пересмотром кадастровой стоимости по решению комиссии или суда из-за недостоверности сведений, использованных при ее определении, сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в ЕГРН, учитываются с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости.

В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового (отчетного) периода права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение указанного права произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права.

Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

В отношении земельного участка (его доли), перешедшего (перешедшей) по наследству к физическому лицу, налог исчисляется с месяца (с 1 января 2019 года — со дня) открытия наследства.

В отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, осуществляемого физическими лицами, исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 2 в течение трехлетнего срока строительства начиная с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости. В случае завершения такого жилищного строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока строительства сумма налога, уплаченного за этот период сверх суммы налога, исчисленной с учетом коэффициента 1, признается суммой излишне уплаченного налога и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику в общеустановленном порядке.

В отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, осуществляемого физическими лицами, исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 4 в течение периода, превышающего трехлетний срок строительства, вплоть до даты государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

В отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 2 по истечении 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

Налоговые уведомления об уплате налога направляются плательщикам налоговыми органами в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации (ст. 52 НК РФ).

Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Кому положены льготы по уплате земельного налога

Федеральные льготы

Освобождаются от налогообложения физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Местные льготы

При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление величины налогового вычета для отдельных категорий налогоплательщиков.

ИТОГО, с 1 января 2020 года физические и юридические лица всех регионов России: Адыгея, Алтай, Башкирия, Бурятия, Дагестан, Ингушетия, КБР, Калмыкия, КЧР, Карелия, КОМИ, Крым, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия (Алания), Татарстан, ТЫВА, Удмуртия, Хакасия, Чечня, Чувашия, Алтайский Край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский Край, Красноярский Край, Пермский Край, Пермский Край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Амурская область, Астраханская область, Архангельская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область, города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская АО, ХМАО, ЯНАО, Ненецкий и Чукотский АО – будут оплачивать земельный налог по новым правилам.

07.08.2019 14:59

Земельный налог для пенсионеров 2020

Наличие земли в собственности обязывает гражданина платить одноименный налог. Его размер может меняться в зависимости от того, кто именно является плательщиком.

Ещё больше вопросов вызывает земельный налог для пенсионеров. Государство часто предоставляет льготы этой категории граждан. Чтобы выяснить наличие послаблений и привилегий при уплате отчисления на землю, стоит ознакомиться с актуальными сведениями.

Что это такое?

Налог на землю — обязательный платеж в казну государства. Он взимается со всех лиц, в собственности которых имеются земельные участки.

Налог является местным. Это значит, что все полученные денежные средства будут перечислены в муниципальный бюджет.

Величину отчислений определяют представители государственного органа. Во внимание принимается кадастровая стоимость участка.

Дополнительно учитывается размер ставки налога. Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика.

Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:

  • садовый или дачный участок;
  • земли сельского хозяйства;
  • земля для животноводства;
  • земли огородничества.

Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка. Этот показатель для земельного налога является максимальным.

Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки. Превышать установленное значение запрещено.

Законодательство

Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.

Правила уплаты налога в бюджет регламентирует  ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.

Земельный налог для пенсионеров

В соответствии с действующим законодательством, платить налог на землю должны все владельцы подобного имущества. При этом неважно, являются они физическими или юридическими лицами.

Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2020 году.

Платят ли?

Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в статье 395 НК РФ. В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью освобождены некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока.

Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Аналогичное правило действует и в отношении земли, применяющейся для промысла и хозяйствования. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Это значит, что представители категории обязаны вносить денежные средства в казну государства.

Есть ли льгота (освобождение от уплаты)?

Разобравшись, должны ли платить пенсионеры земельный налог, стоит выяснить наличие льгот. Они отражены в налоговом кодексе РФ. Нормы, содержащиеся в нем, позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на величину кадастровой стоимости шести соток участка.

Воспользоваться привилегией могут:

  • инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
  • лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
  • инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
  • граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
  • лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
  • граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.

В 2020 году в вышеуказанный список включили и пенсионеров. Это значит, что граждане, входящие в категорию, могут не платить земельный налог, если в их собственности находится участок, площадь которого не превышает 6 соток.

Если пенсионер является хозяином земельного участка большей площади, внести денежные средства в казну государства придётся, однако налог взимается только исходя из цены площади, превышающей установленный лимит.

Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.

Как оформить льготу?

Чтобы потребность в уплате налога на землю исчезла или сумма отчисления в пользу государства была уменьшена, необходимо предпринять порядок действий, в перечень которых входит:

  1. Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
  2. Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
  3. Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.

Нужно учитывать, что предоставляемые льготы могут меняться ежегодно. И если ранее муниципалитет не позволял пенсионерам воспользоваться какими-либо привилегиями, ситуация может измениться в ближайший период. Эксперты советуют постоянно следить за происходящими изменениями.

Необходимые документы

Чтобы получить льготы, человек должен подготовить пакет документов. Точно список бумаг напрямую зависит от региона. Узнать список необходимой документации можно, обратившись в уполномоченный орган.

Существует перечень бумаг, который может пригодиться вне зависимости от особенностей ситуации. В список входят:

  • паспорт пенсионера;
  • заявление с просьбой о предоставлении льготы;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство, подтверждающее наличие прав собственности на земельный участок.

Подготовленный пакет документов необходимо передать в налоговый орган. На его основании налоговая служба примет соответствующее решение. Она может одобрить заявку или дать аргументированный отказ.

Закон позволяет обжаловать принятые решения. Для этого потребуется предъявить претензию письменно. Составляя жалобу, нужно описывать факты, обосновывая их. Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение.

Особенности налогообложения в регионах

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

На видео о льготах для пенсионеров

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

платят ли его, какие есть льготы

Частные лица, являющиеся владельцами земельных участков, должны уплачивать налог с этой недвижимости. Он рассчитывается путем умножения актуальной ставки на правильно определенную налоговую базу. При этом многие люди желают знать, требуется ли платить данный сбор пенсионерам, а также какие льготы могут использоваться ими.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Для многих пенсионеров очень важными являются их земли, так как они с ее помощью отдыхают, выращивают разные культуры и занимаются любимым делом. За счет того, что их доходы считаются достаточно низкими, их волнуют любые платежи, которые они обязаны уплачивать государству.

Важно! В ст. 395 НК указывается, что каждый владелец участка обязан уплачивать налог на землю, причем пенсионеры не являются исключениями, поэтому они не освобождаются от данного сбора.

При этом местные органы власти обладают возможностью освободить людей пенсионного возраста от этого платежа. Поэтому каждый пенсионер должен самостоятельно узнавать о своих правах и возможностях. Получить актуальную информацию можно в:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (495) 725-58-91 . Это быстро и бесплатно!

  • местной администрации региона, где располагается земля;
  • отделении ФНС, которое располагается по месту нахождения участка.

Налоговая база земельного налога. Фото:myshared.ru

Если обнаруживается, что пенсионер имеет возможность не уплачивать налог, то он самостоятельно должен составлять специальное заявление на освобождение, но раннее перечисленные средства не будут возвращены ему.

Работники ФНС не обязаны оповещать налогоплательщиков об их правах и возможностях, поэтому сами люди должны заботиться о снижении налоговой нагрузки.

Как правильно рассчитывается размер платежа

Пенсионеры могут владеть разными видами земель, обладающими различным предназначением, так как они могут использоваться для:

  • ведения личного хозяйства;
  • с/х деятельности;
  • строительства жилого частного строения.
Все вышеуказанные территории облагаются земельным налогом для физических лиц, для расчета которого используется ставка 0,3%. Если пенсионер владеет участком, обладающим каким-либо иным назначением, то для определения сбора применяется ставка 1,5%.

Если местная администрация предоставляет людям пенсионного возраста льготы, то они либо снижают ставку, либо вовсе предлагают полное освобождение от уплаты платежа.   Для расчета надо пользоваться не только ставкой, но и кадастровой стоимостью, которая ежегодно определяется государственными органами.

Какие льготы у пенсионеров на земельный налог, смотрите в этом видео:

Узнать ее можно сразу при постановке земли на учет. Если территория принадлежит сразу нескольким людям, то определяются их доли в недвижимости, в соответствии с чем, разделяется между ними сумма налога.

Процесс оформления льготы и уплаты сбора

В законодательстве указывается возможность для местной администрации самостоятельно предоставлять пенсионерам льготы, но во многих городах вовсе отсутствуют какие-либо меры поддержки со стороны властей в этой сфере.

Пенсионеры не должны уплачивать налог на имущество на единственную квартиру или дом, но вот от земельного сбора они не освобождаются. Средства от данного платежа перечисляются в местный бюджет. Информация о возможности получения льготы может указываться в региональном акте или законе.

Для получения льготы выполняются действия:

  • пенсионер должен уточнить в ФНС, может ли он рассчитывать на поддержку от государства;
  • определяется, в какой ставке выражается льгота;
  • составляется заявление на ее получение, которое отдается в отделение ФНС;
  • к нему прикладываются документы, которые подтверждают, что заявитель действительно является пенсионером, причем дополнительно к нему могут предъявляться другие требования, поэтому может понадобиться и другая документация;
  • через некоторое время будет получен ответ об оформлении льготы или об отказе в этом действии;
  • далее будет присылаться пенсионеру квитанция на уплату земельного налога с учетом льготы.

Расчет земельного налога. Фото:myshared.ru

Уплатить налог довольно просто, так как расчет ведется самой инспекцией, а владелец земли получает только квитанцию. Оплатить ее можно в банках, на почте или с помощью онлайн-банкинга.

Какие требуются документы

Оформление льготы требует подготовки документации:

  • правильно составленное заявление от лица пенсионера;
  • его паспорт и пенсионное удостоверение;
  • св-во собственности на участок.

Бланк заявления можно взять непосредственно в отделении ФНС. В него вносятся личные данные пенсионера, наименование отделения ФНС, а также просьба предоставить льготу гражданину. Внизу ставится подпись заявителя и дата составления документа. Скачать образец заявления, можно ниже.

Важно! Работники ФНС могут потребовать от пенсионера других документов, если у них возникают сомнения в каких-либо фактах.

Когда подавать документы на льготу

Собирать документацию для их этих целей можно сразу после того, как пенсионер получить данные о возможности получения льготы. Не требуется ждать начала года или иных сроков.

После передачи документов надо подождать, пока они будут проверены работниками инспекции. Если отсутствуют ошибки, то выносится положительное решение относительно предоставления льготы. Это приводит к тому, что снижается платеж или вовсе предоставляется возможность не уплачивать сбор.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю, расскажет это видео:

Важно! Пенсионер оповещается о решении организации с помощью письменного уведомления, которое присылается на почту, причем при наличии отказа в нем будет содержаться информация о причинах такого решения.

Как поступить, если будет прислана платежка

Даже после оформления льготы велика вероятность, что платежный документ будет прислан пенсионеру, который полностью освобожден от уплаты сбора. В такой ситуации надо обратиться в отделение ФНС, принеся с собой данную квитанцию и составив заявление, в котором указывается об оформленных льготах.

Важно! Желательно к заявлению приложить доказательства возможности получения льготы. Если присланная платежка является результатом ошибки в работе ФНС, то оплачивать ее не придется, а также далее такие документы больше не будут присылаться пенсионеру.

Заключение

Таким образом, земельный налог является важным сбором, который уплачивается в местный бюджет. На региональном уровне пенсионеры могут пользоваться льготами при его уплате, поэтому иногда для них используются пониженные ставки, а в определенных случаях они вовсе освобождаются от перечисления этих средств.

Пенсионеры сами должны узнавать о таких возможностях, а также заниматься оформлением льгот.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Оценка статьи:

Загрузка…

Поделиться с друзьями:

Калькулятор гербового сбора пенсионерам

Правовые держатели пенсионных карт могут потребовать единовременное освобождение от уплаты налогов или льготы при покупке недвижимости, которую они намереваются использовать в качестве основного места жительства.

Этот калькулятор рассчитывает сбор за передачу земли, часто называемый гербовым сбором, который применяется, когда вы покупаете дом самостоятельно или с другим лицом и требуете освобождения от уплаты пенсионного сбора или льготы. Он включает концессию по основному месту жительства и дополнительную пошлину для иностранного покупателя, если она применяется.

Примечание: Дополнительная пошлина для иностранного покупателя может не применяться, если иностранный покупатель совместно покупает основное место жительства со своим супругом / партнером-пенсионером. Если вы имеете право на это освобождение, вам не следует использовать этот калькулятор.

Вы можете использовать этот калькулятор, если у одного покупателя есть соответствующая пенсионная карта. Если ни один из покупателей не имеет соответствующей пенсионной карты, воспользуйтесь нашим калькулятором пошлины за передачу земли.

Подробнее об освобождении от уплаты пенсионных сборов или льготах

Перед тем, как начать

Эти данные необходимы для расчета вашего долга:

  • Дата заключения договора,
  • Доля каждого человека в имуществе.

Эти цифры, как они применяются:

  • Для дома вам нужна облагаемая пошлиной стоимость собственности, которая должна быть большей из покупной цены или рыночной стоимости собственности.
  • Для внепланового дома вам нужна договорная цена и облагаемая пошлиной стоимость собственности, включая уступку вне плана (свяжитесь с вашим продавцом, чтобы узнать эту стоимость).
  • Для незанятых земель и когда вы строите дом на этой земле в течение трех лет , вам потребуется облагаемая пошлиной стоимость пустой земли и затраты на строительство вашего дома.

Рассчитайте свой долг

Условия использования

  1. Этот калькулятор можно использовать только в справочных целях.
  2. Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность предоставленных автоматических расчетов, вы признаете, что могут быть случаи, когда Управление государственных доходов может потребовать пересчета цифр, представленных для оценки.
  3. Эти условия использования следует читать вместе с отказом от ответственности, содержащимся на веб-сайте.
  4. В калькуляторе могут быть определенные компоненты, которые могут быть предметом других прав интеллектуальной собственности, принадлежащих Управлению государственных доходов или третьим лицам. В отношении этих прав интеллектуальной собственности лицензия не предоставляется.
  5. Любые копии информации, продуктов, технологий или процессов должны содержать уведомления об авторских правах и другой интеллектуальной собственности, содержащиеся в исходном материале.

Информация об авторских правах

Заявление об ограничении ответственности

Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность информации, продуктов, технологий или процессов, содержащихся на нашем веб-сайте, нельзя полагаться на информацию, продукты, технологии или процессы или использовать их в качестве замены официальных рекомендаций. от исходных органов или ведомств.

Информация, продукты, технологии или процессы на веб-сайте Управления государственных доходов предоставляются на том основании, что все лица, имеющие доступ к сайту, несут ответственность за оценку актуальности и точности его содержания, использования и результатов.

Использование или доверие к информации, продуктам, технологиям или процессам регулируется другими условиями, указанными на нашем веб-сайте.

Управление государственных доходов, его сотрудники и агенты не несут ответственности за любые прямые или косвенные убытки, как бы они ни были вызваны или возникли в результате использования или доверия к этой информации и технологиям, или этим продуктам или процессам.Мы не несем никакой ответственности за любую информацию, продукты, технологии, процессы или услуги, которые могут появиться на веб-сайтах, на которые есть ссылки с нашего веб-сайта.

Расчет подлежащего уплате налога на сделку с землей: техническое руководство

A Ltd покупает нежилую недвижимость стоимостью 500 000 фунтов стерлингов 1 июня 2020 года. За ней следуют 2 другие связанные сделки, обе с нежилой недвижимостью. Дата вступления в силу второй транзакции — 1 августа 2021 года с предоставленным вознаграждением в размере 350 000 фунтов стерлингов, а третья — датой вступления в силу 1 марта 2022 года с предоставленным вознаграждением в размере 1 100 000 фунтов стерлингов.Для целей этого примера в течение этого периода не было изменений в налоговых ставках и диапазонах.

Сделка 1

Первая транзакция приводит к уплате налога в размере 13 500 фунтов стерлингов. Возврат по этой транзакции и уплата налога должны быть произведены до 1 июля 2020 года.

Транзакция 2

Поскольку первая и вторая транзакции связаны, правила расчета связанной транзакции (как показано ниже) применяются к обеим транзакциям. Общая сумма возмещения составляет 850 000 фунтов стерлингов (транзакция 1 — 500 000 фунтов стерлингов + операция 2 — 350 000 фунтов стерлингов), а налоговое обязательство на основе общей суммы возмещения составляет 31 000 фунтов стерлингов (шаг 1).Доля второй транзакции — 7/17 (350 000/850 000), а доля первой транзакции — 10/17 (500 000/850 000) (шаг 2). Таким образом, налог за вторую транзакцию составляет 12 764,70 фунтов стерлингов (31 000 фунтов стерлингов x 7/17). Налог, подлежащий уплате за первую транзакцию, составляет 18 235,29 фунтов стерлингов (шаг 3). Ltd должна отправить декларацию и уплатить налог (12 764,70 фунтов стерлингов) за вторую транзакцию до 31 августа 2021 года. Ltd также должна подать дополнительный отчет по первой транзакции и уплатить налог за вычетом уже уплаченных налогов, до 31 августа 2021 г.Налог, подлежащий уплате по этой транзакции, теперь составляет 18 235,29 фунтов стерлингов, за вычетом 13 500 фунтов стерлингов, которые уже были уплачены, поэтому при последующем возврате в отношении первой транзакции необходимо уплатить только 4 735,29 фунтов стерлингов.

Транзакция 3

Третья транзакция связана с транзакциями 1 и 2, поэтому правила расчета связанной транзакции (как показано ниже) снова применяются к каждой из транзакций. Общая сумма возмещения за все 3 транзакции составляет 1 950 000 фунтов стерлингов (операция 1 — 500 000 фунтов стерлингов + операция 2 — 350 000 фунтов стерлингов + операция 3 — 1 100 000 фунтов стерлингов), а налоговые обязательства, основанные на общей сумме возмещения, составляют 95 500 фунтов стерлингов (шаг 1).Доля для третьей транзакции составляет 22/39 (1,100,000 / 1,950,000), (500,000 / 1,950,000) и 10/39 для второй транзакции (500,000 / 1,950,000) и 7/39 для первой транзакции (350,000 / 1,950,000) (шаг 2). Налог для третьей транзакции составляет 53 871,79 фунтов стерлингов (95 500 фунтов стерлингов x 22/39), для второй транзакции — 24 487,17 фунтов стерлингов (95 500 фунтов стерлингов x 10/39), а для первой транзакции — 17 141,02 фунтов стерлингов (95 500 фунтов стерлингов x 7/39). ). ООО должно отправить декларацию и уплатить налог по третьей транзакции до 31 марта 2022 года. Компания с ограниченной ответственностью также должна сделать еще два возврата по первой и второй транзакциям.В отношении первой транзакции A Ltd должна подать декларацию и уплатить налог до 31 марта 2022 года. Налог, подлежащий уплате по этой транзакции, сейчас составляет 24 487,17 фунтов стерлингов, поскольку 18 235,29 фунтов стерлингов (13 500 фунтов стерлингов + 4 735,29 фунтов стерлингов) уже были уплачены. Необходимо выплатить 6 251,88 фунтов стерлингов. Ltd также должна сделать возврат по второй транзакции. ООО должно подать декларацию и уплатить налог до 31 марта 2022 года. Налог, подлежащий уплате по этой транзакции, составляет теперь 17 141,02 фунта стерлингов, однако, поскольку 12 764,70 фунта стерлингов уже были уплачены, необходимо уплатить только 4 376,32 фунта стерлингов.

Калькулятор налогового зачета получателя и налогового зачета пенсионеров и пенсионеров

Этот калькулятор поможет вам определить, имеете ли вы право на компенсацию налога получателя или компенсацию налога для пенсионеров и пенсионеров.Затем он рассчитает сумму, на которую вы имеете право.

Если вы имеете право на обе компенсации, вы можете получить только одну. Калькулятор определит, какое смещение дает вам наибольшую пользу. Калькулятор можно использовать для доходных периодов с 2013–14 по 2019–20 годы.

Зачёт налога получателя

Зачёт налогового бенефициара доступен налогоплательщикам, которые получают определенные льготы и выплаты Centrelink, а также пособия Содружества на образование. Налоговый зачет напрямую уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.

Вы не платите налог за год, если вы:

  • получать только какие-либо из соответствующих надбавок и выплат
  • не имеют другого налогооблагаемого дохода.

Если у вас нет налога к уплате, налоговый зачет получателя не может быть использован.

Зачёт налога с пенсионеров и пенсионеров

Вы можете потребовать компенсацию налога для пожилых людей и пенсионеров (SAPTO), если вы выполняете определенные условия, касающиеся:

  • право на получение пенсии правительства Австралии и аналогичных выплат, а также
  • доход.

Если у вас есть супруг (а):

  • Вам также необходимо выяснить, имеют ли они право на зачет налога для пенсионеров и пенсионеров
  • вы можете не получить налоговый зачет пенсионеров и пенсионеров, даже если вы соответствуете всем условиям, так как сумма налогового зачета основана на вашем индивидуальном доходе со скидкой, а не на вашем комбинированном доходе от скидки
  • этот калькулятор рассчитает сумму вашего налогового зачета, включая любой перевод неиспользованных налоговых зачетов для пенсионеров и пенсионеров вашего супруга.

Вы не можете претендовать на этот налоговый зачет, если вы были в тюрьме в течение всего доходного года.

Если вы получаете пособие по уходу, не включайте его в свой налогооблагаемый доход, если:

  • и лицо, осуществляющее уход, и лица, осуществляющие уход, не достигли пенсионного возраста, или
  • опекун не достиг возраста пенсионного возраста, и кто-либо из опекунов умер.

Информация, необходимая для этого калькулятора

  • Общая сумма ваших государственных пособий и выплат.
  • Ваш налогооблагаемый доход.
  • Сумма вашего дохода от скидки.
  • Если у вас есть супруг (а), их:
    • налогооблагаемый доход
    • сумма дохода со скидкой
    • любая сумма чистого дохода траста, который доверительный управляющий должен был уплатить налог на инвалидность (который не включен в их налогооблагаемый доход), потому что ваш супруг (а) был инвалидом по закону, например, он был лицом, которое
      • является банкротом
      • признан недееспособным по психическому состоянию, или
      • На 30 июня
      • было меньше 18 лет.
    • сумма любого из следующих освобожденных от налогообложения пенсионных доходов
      • вспомогательная пенсия по инвалидности, выплачиваемая в соответствии с Частью 2.3 Закона о социальном обеспечении 1991 г.
      • Доплата по инвалидности для молодежи, если вы получаете пособие по инвалидности
      • Пенсия жены, выплачиваемая в соответствии с частью 2.4 Закона о социальном обеспечении 1991 г.
      • Выплата по уходу в соответствии с частью 2.5 Закона о социальном обеспечении 1991 г.
      • Пенсия по инвалидности, выплачиваемая в соответствии с разделом 4 части III Закона о правах ветеранов 1986 года
      • Партнерская пенсия
      • выплачивается в соответствии с Разделом 5 Части III Закона 1986 года о правах ветеранов.

Когда вы не можете использовать этот калькулятор

Вы не можете использовать этот калькулятор, если вы были австралийским налоговым резидентом только часть года, ваша компенсация будет рассчитана после подачи вашей налоговой декларации.

Заявление об ограничении ответственности

Результаты калькулятора основаны на информации, которую вы предоставили во время расчета. Эти результаты следует использовать только в качестве приблизительных и ориентировочных.

Воспользуйтесь калькулятором

Этот калькулятор поможет вам определить, имеете ли вы право на компенсацию налога получателя или компенсацию налога для пенсионеров и пенсионеров.Затем он рассчитает сумму, на которую вы имеете право. Его можно использовать для доходных лет с 2013–14 по 2019–20 годы. Последнее изменение: 01 июля 2020 г.QC 35434

Расчет налога на прибыль | Налоговое управление Австралии

Этот калькулятор поможет вам рассчитать возврат налогов или оценку долга. Его можно использовать для доходных лет с 2015–16 по 2019–20 годы. Он рассчитает ваш налог к ​​уплате, а также рассчитает ваш:

  • Доплата за Medicare
  • Программа ссуды на высшее образование (HELP), выплаты студенческой стартовой ссуды (SSL) или ссуды на поддержку торговли (TSL) (за годы до 2019–2020 гг.)
  • Выплата по схеме выплаты студенческих финансовых надбавок (SFSS) (за годы до 2019–2020 гг.)
  • Погашение условного дохода (ICL) (за 2019–20 год)
  • любые налоговые льготы, которые могут применяться.

Он учтет их, наряду с другими налоговыми льготами, при оценке вашего возврата налога или задолженности.

Примечание: Изменения в графиках удержания налогов, объявленные в федеральном бюджете на 2020–21 годы, не отражены в этом калькуляторе. Калькулятор на 2020–2021 годы будет доступен с 1 июля 2021 года.

Информацию об изменениях в доходном 2020–21 году см. В налоговых таблицах.

Конец примера

На этой странице:

Перед использованием калькулятора

Расчетные результаты основаны на информации, предоставленной вами во время расчета.Эти результаты следует использовать только в качестве приблизительных и ориентировочных.

Точная сумма вашего налога, подлежащего уплате или возмещению, может быть рассчитана только при подаче вашей налоговой декларации.

Что нового в 2019–20 годах

Налоговый зачет чистых медицинских расходов

С 1 июля 2019 года налоговый зачет чистых медицинских расходов на пособия по инвалидности, уход за больными или уход за престарелыми больше не предоставляется.

Отчисления за владение свободным земельным участком

С 1 июля 2019 года вы больше не можете требовать налоговых вычетов стоимости владения пустой землей, например:

  • проценты по займам на приобретение земли
  • земельный налог
  • расценки совета
  • эксплуатационные расходы.

Эти изменения применяются к расходам, понесенным с 1 июля 2019 года, даже если вы владели землей до этой даты. Для получения дополнительной информации см. Вычеты за пустующую землю.

Ссуды на обучение и поддержку обучения

С 1 июля 2019 года все выплаты по ссудам на учебу и профессиональную подготовку (также известные как выплаты по условным доходам) определяются одним набором пороговых значений и ставок.

COVID-19 Меры и поддержка

Особые меры и поддержка доступны для лиц, пострадавших от COVID-19, в том числе:

  • Выплаты JobKeeper для правомочных сотрудников
  • ранний доступ к пенсионному плану, не подлежащему налогообложению
  • необязательный способ получения 80 центов за каждый час работы из дома (с 1 марта 2020 г. по 30 июня 2020 г.) для покрытия всех вычитаемых текущих расходов
  • конкретные рекомендации по налоговому режиму выплат по найму, сделанных из-за COVID-19 (например, если вы уходите в отпуск, увольняетесь или теряете работу)
  • конкретные рекомендации по налоговому режиму доходов и расходов на аренду жилой недвижимости.

См. Также :

Зачёт по низкому и среднему подоходному налогу

Зачет по низкому и среднему подоходному налогу доступен для доходных лет 2018–19 и 2019–20 и является дополнением к зачету по низкому подоходному налогу, если:

  • вы являетесь резидентом Австралии для целей налогообложения доходов, а
  • ваш налогооблагаемый доход находится в соответствующем диапазоне доходов.

Компенсация не снижает ваш сбор в рамках программы Medicare, но снижает уплачиваемый вами подоходный налог даже до нуля.

Вы не должны требовать этого зачета; мы сделаем это за вас.

Для получения дополнительной информации см. Лица с низким и средним доходом.

Командировочные расходы по жилой инвестиционной недвижимости

С 1 июля 2017 года командировочные расходы, связанные с жилой инвестиционной недвижимостью , не подлежат вычету . Для получения дополнительной информации см. Аренда недвижимости — командировочные расходы.

Информация, необходимая для этого калькулятора

  • Общая сумма полученных вами выплат по валовому доходу.
  • Общая сумма удержанного налога.
  • Общая сумма удержаний к претензии.
  • Ваш статус резидента для целей налогообложения.
  • Подробная информация о ваших налоговых льготах и ​​любых налоговых компенсациях, которые вы имеете право требовать.

Вам может потребоваться дополнительная информация, в зависимости от ваших обстоятельств и того, что вы выбираете для расчета.

Когда вы не можете использовать этот калькулятор

Вы не сможете использовать этот калькулятор, если вы:

  • имел супругу только часть года
  • имели выплату при увольнении
  • имела единовременную просрочку выплаты
  • У
  • была единовременная выплата, потому что вы вышли на пенсию или закончили работу
  • были младше 18 лет и имели нетрудовой доход, такой как проценты, дивиденды или другой инвестиционный доход
  • получил кредит на уплату любого налога, уплаченного доверенным лицом
  • не облагались доходом от иностранной занятости
  • была выпущена сумма по схеме «Первый дом сверхэкономной»
  • имели доход, который подлежал усреднению
  • У
  • были льготные взносы по пенсионному плану, превышающие предел ваших льготных взносов.

Доступ к калькулятору

Простой расчет налогов

Используйте простой налоговый калькулятор, если вам не нужен или не нужен подробный расчет.

Этот калькулятор поможет вам рассчитать возврат налогов или оценку долга. Его можно использовать для доходных лет с 2015–16 по 2019–20 годы. Последнее изменение: 30 ноября 2020 г.QC 16693

(RUS) Настройка расчета земельного налога

  • 5 минут к столу

Neste artigo

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Перед расчетом регистров земельного налога необходимо настроить параметры земельного налога в модулях Главная книга и Основные средства .Используйте следующие процедуры для настройки расчета земельного налога.

В форме Налоговые юрисдикции введите ссылки на налоговые юрисдикции, чтобы заполнить данные налогового органа в декларации. В форме Налоговые органы введите код поставщика для налоговых органов, в которые вы отправляете налоговые декларации. Также необходимо указать код Российской классификации объектов административного деления (ОКАТО) для поставщика в форме Продавцы .

Установить коды земельного налога

  1. Щелкните Главная книга > Настройка > Налог с продаж > Коды налога с продаж .

  2. Создайте новый налоговый код. Для получения дополнительной информации см. Configurar e usar códigos de Imposto.

  3. В поле Код налога с продаж введите код налога с продаж для земельного налога.

  4. В поле Тип налога выберите Земельный налог .

  5. В поле Расчетный период выберите расчетный период.

  6. В поле Группа разноски главной книги выберите группу разноски главной книги.

  7. Щелкните Values ​​, чтобы открыть форму Values ​​. Для получения дополнительной информации см. Valores de códigos de Impostos sobre vendas (formulário).

  8. В поле Значение введите налоговую ставку.

Настройка кодов налоговых льгот для земельного налога

  1. Нажмите Основные средства (Россия) > Настройка > Налоговая отчетность > Налоговые льготы .

  2. Создайте новый код налоговой льготы. Дополнительные сведения см. В разделе (RUS) Настройка кодов налоговых льгот.

  3. В поле Privilege введите код льготы по земельному налогу.

  4. В поле Тип льготы выберите тип налоговой льготы.

  5. В поле Значение скидки введите значение налоговой выгоды.

Настройка бухгалтерской группы для проводок земельного налога

  1. Нажмите Основные средства (Россия) > Настройка > Налоговая отчетность > Группа проводки налогов .

  2. Создайте новую группу разноски главной книги. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка групп для разноски налогов на основные средства.

  3. В поле Группа разноски главной книги выберите группу для разноски налогов на основные средства (FA) по счетам главной книги.

  4. В поле Счет для налогов FA выберите счет главной книги для земельного налога.

Настройка кодов доходов бюджета по земельному налогу

  1. Щелкните Управление наличностью и банком > Настройка > Платежное поручение > Классификация доходов бюджета .

  2. Создайте новый код доходов бюджета. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка кодов доходов бюджета для налогов на основные средства.

  3. В поле Код доходов бюджета введите код доходов бюджета для земельного налога.

Настройка налоговой корреспонденции по земельному налогу

  1. Нажмите Основные средства (Россия) > Настройка > Налоговая отчетность > Налоговые отношения .

  2. Создать новую запись. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка налоговой корреспонденции с кодами доходов бюджета.

  3. В поле Тип налога выберите Земельный налог .

  4. В поле Код выберите налоговый код для земельного налога.

  5. В поле Код доходов бюджета выберите код доходов бюджета, который соответствует выбранному коду налога.

Настройка имени для журнала проводок земельного налога

  1. Щелкните Главная книга > Настройка > Журналы > Имена журналов .

  2. Создайте новое имя журнала для проводок земельного налога. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка имени для журналов налоговых проводок по основным средствам.

  3. В поле Имя введите имя журнала проводок земельного налога.

  4. В поле Тип журнала выберите Земельный налог .

  5. В поле Серия ваучера выберите код серии ваучера для журнала.

Установить коды категорий для земельного участка

  1. Щелкните Администрирование организации > Настройка > Категории земельных участков .

  2. Создайте новую категорию земельного участка.

  3. В поле Категория введите код категории для земельного участка.

  4. В поле Описание введите описание для кода категории.

Настроить распределение активов

  1. Щелкните Основные средства > Обычные > Основные средства > Основные средства .Щелкните Distribution > Distribution .

  2. В поле Местоположение выберите местоположение основного средства.

  3. В поле Внешний владелец введите имя внешнего владельца актива.

    Observação

    Если вы не введете значение в это поле, доля актива, указанная в этой строке, будет считаться собственностью.

  4. В поле Код налога с продаж выберите код налога только в том случае, если оценка налога для актива выполняется по ставке, отличной от ставки по умолчанию для выбранного местоположения, или если код налога связан с другим доходом бюджета код.

  5. В поле Кадастровая стоимость ввести кадастровую стоимость земельного участка.

  6. В поле Собственная доля введите долю владения земельным участком как правильную долю.

    Observação

    Поля Кадастровая стоимость и Собственная доля доступны только при выборе Земельный участок в поле Тип в Основные средства .

Настройка параметров модуля основных средств

  1. Нажмите Основные средства (Россия) > Настройка > Параметры .

  2. Нажмите Налоговая отчетность . В группе полей Земельный налог в поле Код налога с продаж выберите код налога для земельного налога.

  3. В поле Сжатие выберите уровень сжатия для проводок земельного налога.

  4. Щелкните Основные средства > Обычные > Основные средства > Основные средства .

  5. Создайте новый актив.Для получения дополнительной информации см. Ativos fixos (formulário).

  6. В поле FA group выберите группу активов для актива.

  7. В поле Дата приобретения выберите дату приобретения актива.

  8. В поле Стоимость приобретения введите сумму затрат на приобретение актива.

  9. В поле Type выберите Ground area .

  10. На экспресс-вкладке Техническая информация в поле Категория выберите код категории для земельного участка.

  11. В поле Кадастровый номер ввести кадастровый номер земельного участка.

  12. В поле Дата начала строительства выберите дату начала строительства здания.

  13. На экспресс-вкладке Налоговая отчетность в поле Налоговая база введите кадастровую стоимость земли.

  14. В поле Собственная доля введите долю владения земельным участком как правильную долю.

  15. В поле Код налога с продаж выберите код налога с продаж для земельного налога.

  16. В поле Освобождение от земельного налога (статья 387) выберите код льготы типа освобождения.

  17. В поле Освобождение от земельного налога (ст. 395) при необходимости выберите код льготы типа освобождения.

  18. В поле Пособие по земельному налогу как необлагаемая налогом доля при необходимости выберите код льготы необлагаемого типа.

  19. В поле Доля необлагаемой территории укажите, при необходимости, часть земли, которая не облагается налогом.

  20. Щелкните История > Налоговые льготы , чтобы просмотреть историю изменений налоговых льгот.

См. Также

(RUS) Классификация доходов бюджета (форма)

(RUS) Параметры основных средств (форма)

(RUS) Основные средства (измененная форма)

(RUS) Распределение (форма)

(EEUR) Категории земельных участков (форма)

2020 Калькулятор налога на самозанятость

Используйте этот калькулятор для расчета налогов на самозанятость.Обычно эти налоги удерживает ваш работодатель. Однако если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, управляете фермой или служите в церкви, вы можете задолжать налог на самозанятость. Обратите внимание, что налог на самозанятость составляет 12,4% для части Федерального закона о страховых взносах (FICA) и 2,9% для Medicare. Часть FICA финансирует социальное обеспечение, которое предоставляет пособия пенсионерам, инвалидам и детям умерших рабочих.

Важно: Этот калькулятор рассчитан на текущий налоговый год.Мы также предлагаем калькуляторы для налоговых лет 2018 и 2019. Если вы пытаетесь оценить, сколько вы будете должны в июле 2020 года (или в октябре 2020 года для лиц, подающих заявление на продление), воспользуйтесь нашим калькулятором налога на самозанятость 2019 .

Нужны дополнительные средства для покрытия налоговых обязательств по самозанятости?

Домовладельцы: используйте собственный капитал сегодня

В нашей прейскуранте перечислены текущие предложения по недвижимости в вашем районе, которые вы можете использовать, чтобы найти местного кредитора или сравнить с другими вариантами ссуды.В поле выбора [тип ссуды] вы можете выбрать между HELOCs и ссудой под залог недвижимости сроком на 5, 10, 15, 20 или 30 лет.

Налог на самозанятость

Основы

Если вы работаете на себя, то есть работаете на себя в качестве «фрилансера» или «владельца бизнеса», у вас может возникнуть миллион вопросов во время налогового сезона. Как частный предприниматель, ваша получаемая на руки заработная плата в большинстве случаев будет значительно выше, чем если бы вы работали на кого-то другого. Это также означает, что у вас нет вычитаемых льгот, таких как здравоохранение, 401k или других финансовых затрат, и налоги не вычитаются из вашей заработной платы.Наличие лишних денег в кармане — всего лишь соблазн потратить их все, и когда приближается налоговое время, многие самозанятые люди задаются вопросом, где они возьмут деньги, чтобы заплатить налоги за предыдущий год. Как частный предприниматель или владелец бизнеса вас никогда не обманывают, думая, что все деньги, которые вы приносите домой, принадлежат вам. Налоги являются обязательными, если ваш годовой чистый доход превышает 400 долларов США. Финансовая грамотность — критически необходимый навык, и эти знания включают в себя изучение и понимание правил налогообложения.В этой статье вы узнаете, как рассчитать свои налоги на самозанятость, но сначала вы должны понять несколько вещей о самозанятости, связанных с налогообложением.

Самостоятельная работа или владелец бизнеса дает много преимуществ. Если вы работаете не по найму, вы можете потребовать налоговые льготы на благотворительные пожертвования и пенсионные взносы, которые могут быть вычтены из годовой прибыли.

Общие правила подачи налоговой декларации любой категории:

  • Ведите записи, включая пробег, квитанции и т. Д.;
  • Включите бюджет, связанный с уплатой налогов в течение года;
  • Воспользуйтесь даже самыми маленькими скидками.

Как частный предприниматель, вам, возможно, придется подавать расчетные налоги ежеквартально.

Если самозанятые лица не платят достаточно налогов в течение года, они могут быть подвергнуты штрафу за недоплату, даже если им причитается возмещение. Единственный способ избежать этого штрафа — это если вы должны меньше 1000 долларов.00.

Что такое налоги на самозанятость?

Налог на самозанятость — это деньги, выплачиваемые федеральному правительству для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Каждый самозанятый человек должен уплатить этот налог, если у него есть чистый доход в размере 400 долларов США или более за любой налоговый год. Каждый бизнес и каждый сотрудник обязаны платить этот налог. Однако, когда физическое лицо работает не по найму, он или она одновременно являются бизнесом и наемным работником, поэтому должны платить обе доли этого налога.

На чем основан налог на самозанятость?

Налог на самостоятельную занятость уплачивается в дополнение к обычному подоходному налогу.Как указывалось выше, налог на самозанятость заменяет налоги на Medicare и Social Security. Налоги на самозанятость обычно являются крупнейшим федеральным налоговым обязательством для владельцев крупного бизнеса с большим количеством сотрудников.

Из чего состоит налог на самозанятость?

Ставка налога на самозанятость в настоящее время составляет приблизительно 15,3%. Ставка состоит из двух частей, упомянутых выше. Налоги на медицинское обслуживание составляют (2,9%) от заработанного дохода, а налоги на социальное обеспечение — (12,4%) от заработанного дохода.

Каковы ограничения по налогам на самозанятость?

В настоящее время нет максимального предела для части Medicare, которая составляет (2.9%). Пределы самозанятости IRS для части социального обеспечения на 2020 год составляют 137 700 долларов США, которые облагаются (12,4%) налогом на самозанятость. Лица с высоким доходом могут облагаться дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9% от любого дохода, превышающего трехкратную сумму.

Статус подачи Пороговая сумма
В браке подача совместно 250 000 долл. США
Женат, подача отдельно 125 000 долл. США
Одиночный 200 000 долл. США
Глава семьи 200 000 долл. США
Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем 200 000 долл. США

Как могут измениться будущие налоговые пределы для самозанятости?

Риск значительного увеличения налогов на самозанятость

Избранный президент Джо Байден предположил, что в дополнение к увеличению предельных налоговых ставок для корпораций и лиц с высоким доходом он снимет ограничение на налоги FICA для тех, кто зарабатывает более 400 000 долларов.Он будет относиться к любому доходу выше этого уровня так же, как к первым 137 700 долларам, и будет полностью облагать его налогами FICA.

Если бы эта политика была принята, она бы резко увеличила подоходный налог с владельцев малого бизнеса, которые имели годовой доход более полумиллиона долларов. Это сместит верхнюю предельную ставку с нынешних 37% до 39,7% плюс 15,3% налогов FICA для общей предельной ставки федерального подоходного налога в размере 55%. В штатах, таких как Калифорния, с относительно высокими налогами на прибыль штата смешанная предельная ставка может достигать почти 70%.

Как можно минимизировать налог на самозанятость?

  • Сначала вам нужно будет установить размер вашего чистого дохода от самозанятости. Для этого вы должны просмотреть все свои расходы на самозанятость, а затем вычесть из общего дохода. Вы выполните этот шаг, чтобы убедиться, что вы максимально увеличили свои удержания. Как правило, вы будете платить меньше налога на самозанятость, если ваш чистый доход низкий.
  • Во-вторых, в соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе вы можете вычесть общую сумму страховых взносов, уплаченных от вашего имени и от имени вашей семьи.Это будет вычтено из вашего чистого дохода. Поскольку страховые взносы ежегодно растут, вам следует быть осторожными, чтобы не упустить этот конкретный вычет.
  • В-третьих, вам следует проанализировать свой бизнес, чтобы выяснить, можете ли вы изменить свой бизнес с самозанятого на S-Corporation. S-корпорации — это особая структура бизнеса, что означает, что бизнес не подлежит двойному налогообложению, потому что он не обязан платить корпоративный подоходный налог с прибыли компании.При этом, если у вас есть S-Corporation, часть вашей зарплаты может быть использована в качестве выплаты дивидендов, которые не облагаются налогом на самозанятость.
  • После этого вы будете делать то, что часто забывают делать большинство самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Вы всегда уменьшаете чистую прибыль на (7,65%). Вы выполните этот шаг, чтобы выяснить, какая сумма вашего чистого дохода подлежит обложению налогом на самозанятость. Например: если вы заработали 200 000 долларов, эта сумма будет указана в налоговой форме 1040 (Приложение C, строка 12).Однако только 184 700 долларов будут облагаться налогом на самозанятость.
  • Наконец, поскольку самозанятым лицам разрешено уменьшать свой общий налогооблагаемый доход, самозанятые должны указывать только половину своих налогов на самозанятость в строке 27 формы 1040. Это считается частью налога на самозанятость работодателем. Этот шаг не снизит налог на самозанятость; однако это снизит налоговые обязательства.

Когда следует платить налоги на самозанятость?

Обычно налоговые декларации по самозанятости подаются до 15 апреля, июня, сентября и января.Единственное исключение — когда 15-е число приходится на выходные или праздничные дни.

Что делать, если налоги на самозанятость просрочены?

Первое, что вам следует знать, это то, что независимо от того, можете ли вы платить налоги, вы всегда должны подавать документы вовремя. Каждый раз, когда вы не можете платить налоги или даже не можете платить полностью, у налоговой службы (IRS) есть несколько способов, которые могут помочь налогоплательщику. Вы можете сделать несколько вещей:

  • Запросите продление до (120) дней для полной оплаты, подав заявку с соглашением об онлайн-оплате или позвонив по телефону 800-829-1040
  • Если вам просто нужно больше времени для оплаты, вы можете запросить рассрочку.
  • Наконец, вы также можете претендовать на компромиссное предложение, что означает, что IRS может согласиться на меньшую сумму, чем ваша фактическая задолженность.

Теперь для тех из вас, кто просто хотел знать, как рассчитать приблизительный налог на самозанятость, вы, безусловно, можете сделать это, следуя руководящим принципам и инструкциям в форме Long Schedule SE, или вы можете выполнить следующие шаги:

  • Во-первых, вы определяете свой чистый доход за конкретный налоговый год после вычета любых расходов, не подлежащих налогообложению.
  • Во-вторых, как только вы узнаете, какой была ваша чистая прибыль, вы найдете сумму, которая считается налогооблагаемой прибылью. Для этого вам нужно умножить чистую прибыль на (7,65% или 0,9235).
  • После того, как вы определите свой налогооблагаемый доход от самозанятости, вы умножите это число на общую сумму налогов на Медикэр и Социальное обеспечение, которые вместе составляют (15,3%).
  • На этом этапе у вас будет сумма налога на самозанятость.
  • Последний шаг — разделить число пополам, и это сумма, которая будет вычитаться из вашего налогооблагаемого дохода.

Вкратце:

  • Налог на самозанятость состоит из уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
  • Помните, как частное лицо, работающее не по найму, вас рассматривают и как работодателя / компании, и как наемного работника. Ставки налога на медицинское обслуживание и социальное обеспечение удваиваются для самозанятых и в настоящее время составляют (15,3%)
  • .
  • Налоги на самозанятость должны быть уплачены, если в течение года получено не менее 400,00 чистой прибыли
  • Максимизировать отчисления и расходы, а также здравоохранение
  • Заработок в системе социального обеспечения
  • ограничен 118 500 долл. США, что является таким же пределом, что и для сотрудников.Однако часть Medicare не имеет ограничения
  • Общая сумма налога на самозанятость — это всегда ваша чистая прибыль, умноженная на (7,65%), затем умноженная на (15,3%) и полученная сумма делится пополам.

Помните, что правила налога на самозанятость могут быть сложными и иногда трудными для понимания. Не позволяйте страху перед задолженностью или уплатой налогов ежегодно или ежеквартально отпугивать вас от работы на себя. Если вы недавно начали работать не по найму и не уверены, обязательно ведите подробный учет и проконсультируйтесь с CPA.Если вы правильно планируете и соблюдаете финансовую дисциплину, уплата налогов должна быть для вас легкой и менее болезненной.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *