Расчет транспортного налога для физических лиц: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Содержание

Расчет транспортного налога по месяцам

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет транспортного налога по месяцам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Расчет транспортного налога по месяцам Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 357 «Налогоплательщики» главы 28 «Транспортный налог» НК РФ»Довод апелляционной жалобы о том, что административным ответчиком было произведено отчуждение транспортного средства марки «***», государственный регистрационный знак *** на основании договора купли-продажи от *** года, является несостоятельным, поскольку согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивается автовладельцем на имя которого зарегистрировано транспортное средство. Согласно выписке из базы АИС Налог-3 (л.д. 14) вышеуказанное транспортное средство было отчуждено М. 27 января 2016 года. Согласно представленному административным истцом требованию за 2016 год М. исчислен транспортный налог в отношении данного автомобиля за 1 месяц, то есть за период нахождения его в собственности административного ответчика.»
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 52 «Порядок исчисления налога, страховых взносов» НК РФ»Разрешая административный спор, суд, оценив собранные по делу доказательства в их совокупности, руководствуясь названными в решении нормами законодательства о налогах и сборах, в том числе Законом г. Москвы от 09.07.2008 года N 33 «О транспортном налоге», принимая во внимание, что законодатель допускает исчисление налоговыми органами транспортного налога не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления (статьи 52 и 363 Налогового кодекса РФ), а требование о взыскании налога пеней за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа, пришел к выводу об удовлетворении требований налогового органа, взыскании с К.
А.М. налоговой задолженности и госпошлины за рассмотрение дела в суде; при этом, суд исходил из того, что порядок и сроки взыскания соблюдены.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет транспортного налога по месяцам

Нормативные акты: Расчет транспортного налога по месяцам

Калькулятор транспортного налога

Год оплаты
Год выпуска
Тип транспорта Трактора колесные (кроме гусеничных и только седельных тягачей)Только седельные тягачиАвтомобили для перевозки не менее как 10 лиц, включая водителя (автобусы), с объемом цилиндров двигателяАвтомобили легковые (кроме автомобилей с электродвигателем)Транспортные средства, оснащенные электродвигателямиАвтомобили грузовые с объемом цилиндров двигателяАвтомобили специального назначения (кроме пожарных и скорой помощи)Мотоциклы (мопеды), велосипеды с двигателем (кроме тех, которые имеют объем цилиндра двигателя до 50 куб. см, с объемом цилиндров двигателя)Яхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: морскиеЯхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: яхты и суда парусные массой не более как 100 кгЯхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: яхты и суда парусные массой свыше 100 кг и длиной не более как 7,5 мЯхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него: яхты и суда парусные массой свыше 100 кг и длиной свыше 7,5 мЛодки проворны и катера, кроме лодок с подвесным двигателем: морскиеЛодки проворны и катера, кроме лодок с подвесным двигателем: лодки проворны и катера длиной не более как 7,5 мЛодки проворны и катера, кроме лодок с подвесным двигателем: лодки проворны и катера длиной свыше 7,5 мПлавучие средства (кроме спортивных): с массой не более как 100 кгПлавучие средства (кроме спортивных): длиной не более как 7,5 м и массой свыше 100 кгПлавучие средства (кроме спортивных): длиной свыше 7,5 м и массой свыше 100 кг
Объем двигателя (см куб.
)/Длина лодки (см)/
Мощность двигателя (кВт)
VIN код транспортного средства (6 последних цифр)
Категория плательщика гражданин, который не является пенсионеромгражданин, который является пенсионером
Сумма налогового сбора

Сформировать электронное Распоряжение на перевод

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое «ошибка 404»

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15. 12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


(страница не найдена)»
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Онлайн-калькуляторы – АО «ТЛС-ГРУП»

  • НДС калькулятор онлайн (www. nalog-nalog.ru)

  • Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам (www.glavkniga.ru)
    Рассчитать пени по налогам и страховым взносам потребуется, если вы подаете уточненную декларацию (расчет) с суммой к доплате или хотите проверить расчет пени ИФНС, ПФР или ФСС

  • Виртуальный помощник по НДФЛ для налоговых агентов (www.glavkniga.ru)
    Помощник подскажет, как вашей организации (предпринимателю) исчислить и заплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплачиваемого физлицу, в зависимости от его статуса и вида дохода

  • Калькулятор процентов за несвоевременный возврат переплаты по налогам и страховым взносам (www.glavkniga.ru)

    С помощью калькулятора вы можете проверить, какую сумму должен вам контролирующий орган за задержку возврата переплаты по вашему заявлению

  • Калькулятор штрафа за непредставление налоговой декларации (расчета по взносам) (www.glavkniga.ru)
    Калькулятор поможет вам проверить расчет штрафа за неподачу или несвоевременную подачу декларации по налогам (расчетов РСВ-1 и 4 ФСС), который сделала ИФНС (ПФР, ФСС)

  • Калькулятор отпускных (www. glavkniga.ru)
    Вы можете рассчитать отпускные в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях

  • Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении (www.glavkniga.ru)
    Калькулятор поможет рассчитать количество календарных  дней отпуска, за которые работнику при увольнении нужно выплатить компенсацию, а также сумму самой компенсации

  • Учетная политика для небольших организаций (www.glavkniga.ru)
    Конструктор предназначен для того, чтобы сформировать учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета, отразив в ней только те показатели, без которых никак не обойтись

  • Калькулятор расчета больничного листа (www.glavkniga.ru)

  • Калькулятор пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (www.glavkniga.ru)

  • Калькулятор подсчета страхового стажа (www.glavkniga.ru)

  • Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога (nalog. ru)
    Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер

  • Изменились правила расчета транспортного налога и налога на имущество

    Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ, который изменяет правила расчета налога на имущество физических лиц и транспортного налога. Текст документа опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

    Согласно поправкам в НК РФ, налоговые льготы физических лиц будут учитываться с года, в котором у налогоплательщика возникло право на них, а не с момента, когда соответствующая информация поступила в налоговый орган.

    Также поправки вводят беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот для ветеранов боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения.

    Поправки в статью 362 НК РФ изменяют правила расчета транспортного налога при гибели или уничтожении транспортного средства.

    Исчисление налога в этом случае будет прекращено с первого числа месяца гибели или уничтожения такого объекта, а не с момента его снятия с регистрационного учета.

    Одновременно устанавливается, что перерасчет транспортного налога физического лица можно будет проводить только, если он не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога (независимо от оснований перерасчета).

    В части налога на имущество новые нормы устанавливают, что изменение кадастровой стоимости недвижимости будет учитываться при определении налоговой базы в текущем и предыдущих налоговых периодах, если это предусмотрено законодательством о государственной кадастровой оценке. Например, если кадастровая стоимость уменьшается из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости или внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

    Согласно новым нормам, сведения об измененной вследствие установления рыночной стоимости кадастровой стоимости объекта недвижимости будут учитываться с даты начала применения для целей налогообложения изменяемой кадастровой стоимости.

    Также отменяются ограничения количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физических лиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

    Кроме того, вводится понижающий коэффициент 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физических лиц для вновь образованных объектов недвижимости с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости.

    Большинство перечисленных норм вступят в силу с 1 января 2021 года.

    Расчет транспортного налога при смене юридического адреса

    По какой ставке (какого города) рассчитывать транспортный налог, если головная организация изменила юридический адрес (с 25.11.2020 состоит на учете в Екатеринбурге, до этого состояла на учете в Ижевске)? Причем в Ижевске с 26. 11.2020 открыто обособленное подразделение. У организации имеются в собственности автомобили, зарегистрированные в 2019 году и начале 2020 года, а также автомобили, поставленные на учет в декабре 2020 года. Все эти автомобили поставлены на учет в ГИБДД по Удмуртской Республике, только по тем, что поставлены на учет после смены головной организацией юридического адреса (в декабре), получены номерные знаки с регионом 196 (Свердловская область)

    29.01.2021

    Автор: Позняк В.С., эксперт журнала

    Транспортный налог: общие правила

    Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых по законодательству РФ зарегистрированы транспортные средства (ТС), признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ, если иное не предусмотрено ст. 357 НК РФ.

    На основании абз. 1 п. 1 ст. 363 НК РФ транспортный налог и авансовые платежи по нему уплачиваются налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

    В силу п. 5 ст. 83 НК РФ местом нахождения имущества признается:

    – для водных ТС (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации ТС;

    – для воздушных ТС – место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физического лица – собственника ТС, а при отсутствии таковых – место государственной регистрации ТС;

    – для транспортных средств, не указанных выше, – место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, за которыми в соответствии с законодательством РФ зарегистрировано ТС.

    Правила регистрации ТС

    С 01.01.2020 действуют Правила государственной регистрации транспортных средств в регистрационных подразделениях ГИБДД МВД РФ, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 № 1764 (далее – Правила).

    Пунктом 4 этих правил предусмотрено, что регистрация транспортного средства производится любым регистрационным подразделением по месту обращения владельца ТС вне зависимости от места регистрации физического лица, ИП или места нахождения юридического лица, являющихся владельцами ТС.

    Регистрация ТС, принадлежащих юридическим лицам, производится с внесением в банки данных адреса места нахождения юридических лиц, определяемого местом их государственной регистрации, либо адреса места нахождения их обособленных подразделений (п. 8 Правил).

    Государственный регистрационный номер ТС присваивается в соответствии с цифровым кодом региона места регистрации владельца ТС (п. 39 Правил).

    Аналогичные правила действовали и в 2019 году (см. Приказ МВД РФ от 26.06.2018 № 399, утративший силу с 01.01.2020).

    При изменении содержания или состава регистрационных данных ТС, содержащихся в соответствующей записи государственного реестра ТС, в регистрационные данные ТС нужно внести изменения (п. 51 Правил). Срок – 10 суток после возникновения обстоятельств, потребовавших изменения регистрационных данных (п. 3 Постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938[1] (утратило силу с 01.01.2021)). На основании п. 5 Правил государственной регистрации самоходных машин и других видов техники, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21. 09.2020 № 1507, вступившим в силу 01.01.2021, – 10 календарных дней.

    Постановка на учет по месту нахождения ТС

    В соответствии с п. 5 ст. 83 НК РФ постановка на учет, снятие с учета организации в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей транспортных средств осуществляются на основании сведений, сообщаемых органами, указанными в ст. 85 НК РФ.

    Согласно п. 4 ст. 85 органы (организации, должностные лица), осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны:

    – сообщать сведения о ТС, зарегистрированных в этих органах, и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации;

    – ежегодно до 15 февраля представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года и (или) за иные периоды, определенные взаимодействующими органами (организациями, должностными лицами).

    Ключевой вывод

    Транспортный налог уплачивается по месту нахождения организации при условии, что ТС зарегистрировано по этому месту.

    Расчет транспортного налога

    Если организация в связи со сменой места нахождения головной организации не внесла изменения в регистрационные данные ТС, которые поставлены на учет в ГИБДД по Удмуртской Республике, то транспортный налог по этим ТС необходимо рассчитать с использованием ставок, определенных Законом Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63‑РЗ «О транспортном налоге в Удмуртской Республике». Соответственно, уплата налога производится по месту нахождения ТС, где теперь зарегистрировано ОП.

    По автомобилям, поставленным на учет в декабре 2020 года по новому месту нахождения головной организации (Екатеринбург), транспортный налог после регистрации ТС рассчитывается по ставкам, определенным Законом Свердловской области от 29.11.2002 № 43‑ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области». Исчисление налога производится с учетом особенностей, установленных п. 3 ст. 362 НК РФ. Уплата налога производится по месту нахождения ТС, которое совпадает с новым юридическим адресом головной организации.

    О том, что налоговый орган будет исчислять транспортный налог в описанном порядке, свидетельствует Письмо ФНС РФ от 19.03.2020 № БС-4‑21 / [email protected], которым направлено для учета в работе Письмо Минфина РФ от 11.03.2020 № 03‑02‑07 / 2 / 18031. В нем рассмотрен вопрос определения для целей налогообложения места нахождения наземных транспортных средств и маломерных судов в случае закрытия обособленного подразделения организации, на которое они были зарегистрированы.

    По мнению финансистов, при отсутствии сведений, сообщаемых органами, указанными в ст. 85 НК РФ, об изменении места государственной регистрации ТС (в том числе в связи с закрытием организацией ОП) отсутствуют основания для снятия с учета организации в налоговом органе по месту нахождения ТС, по которому оно зарегистрировано.

    Налоговым кодексом не предусмотрено признание местом нахождения транспортного средства места нахождения организации при отсутствии по этому месту государственной регистрации такого ТС, в том числе в случае закрытия указанной организацией ОП, по месту нахождения которого транспортное средство зарегистрировано.

    ФНС полагает возможным использовать данные разъяснения в целях применения абз. 1 п. 1 ст. 363 НК РФ.

    * * *

    По автомобилям, зарегистрированным в 2019 году и начале 2020 года по старому месту нахождения организации (Ижевск), транспортный налог надо исчислять с применением ставок, установленных на территории Удмуртской Республики. Уплату налога нужно произвести по месту нахождения ТС, которым следует считать Ижевск, где теперь открыто ОП.

    В отношении автомобилей, поставленных на учет в декабре 2020 года по новому месту нахождения головной организации (Екатеринбург), транспортный налог после регистрации ТС исчисляется с применением ставок, действующих на территории Свердловской области. 


     [1] «О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации».

    Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение, №2, 2021 год

    Транспортный налог: что изменится в 2021 году, как сэкономить и что будет, если не платить

    Что такое транспортный налог, куда он идёт и почему его постоянно предлагают отменить

    Транспортный налог появился в России в 2003 году взамен дорожного. И если последний зачислялся в дорожные фонды, а деньги оттуда шли непосред­ственно на обустрой­ство, строитель­ство и содер­жание дорог, то транс­портный просто поступает в региональ­ные бюджеты. Пред­полагалось, что и он будет распре­деляться на дорожные нужды, однако власти на местах не всегда пускают собранные таким образом средства на дороги, тратя их на что-то ещё. Например, на выплаты соцработ­никам или празд­ничные салюты. Более того: не в каждом региональ­ном бюджете в принципе есть дорожный фонд.

    Но особо радеющим за состояние отече­ственных дорог не стоит отчаиваться, ведь ещё есть акциз на топливо! Он, правда, зачисляется в федераль­ный бюджет. И, пускай и очень сложными путями, точно распреде­ляется на дорожные нужды.

    Именно из-за наличия акциза депутаты с завидной регуляр­ностью предлагают вообще отказаться от транс­портного налога. Тем более, что изначально, когда вводился акциз, пред­полагалось, что именно он этот налог и заменит: сколько ездишь — столько и платишь. Но пока оба сбора существуют парал­лельно, причём транспортный налог начисляется за сам факт владения автомо­билем и не зависит от того, ездит машина или целый год стоит в гараже.

    Транспортный налог рассчиты­вается исходя из мощности двигателя, стоимости автомо­биля и сроков реги­страции машины в ГИБДД. То есть платить его надо с момента, как машина поставлена на учёт, и до того, когда она будет с него снята. Постав­ленные на прикол автомобили без регистрации налогом не облагаются.

    Если автомобилист продал машину, не прекращая её реги­страцию, а новый собственник вопросом учёта вовремя не озаботился, то налог должен будет платить прежний собственник. Оспорить это можно лишь на основании договора купли-продажи.

    Важно помнить и о том, что в Налоговом кодексе чётко прописано, что субъектом налого­обложения является гражданин, владеющий зареги­стриро­ванным транс­портным средством. А согласно Граждан­скому кодексу, владеть можно и на основании доверен­ности. Если налог хочет платить не основной собственник, а тот, кто владеет машиной по доверен­ности, то в налоговый орган надо подать соответ­ствующее заявление — чтобы там понимали, кому начислять налог.

    Однако это не значит, что авто­владелец обязан извещать налоговую о приобре­тении автомобиля, а уж тем более о его продаже. Налоговая, благодаря взаимо­действию с ГИБДД, сама получает такую информацию. Но сбои всё-таки случаются и данные обнов­ляются с задержкой.

    Налог на пробег

    миль (VMT) | Финансирование шоссе

    Ключевые выводы

    • Будущее финансирования автомобильных дорог Америки было темой многих политических дискуссий на протяжении десятилетий. Хотя многие штаты повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года.
    • Налог на моторное топливо — это относительно хорошо продуманный налог, который действует как плата с пользователей, увеличивая доходы для финансирования системы автомобильных дорог.Налог также направлен на противодействие негативным побочным эффектам, вызванным вождением автомобилей, работающих на бензине, и их вкладом в заторы.
    • Налоговые поступления на милю проезда транспортного средства (VMT) в реальном выражении снижаются, а расходы в реальном выражении растут. В 1994 году легковой автомобиль в среднем проезжал 20,7 миль на галлон (MPG), и водители платили 3,2 цента государственного и федерального налога за VMT. В 2018 году легковой автомобиль в среднем стоил 24,4 миль на галлон, а водители платили всего 2,1 цента за VMT.
    • Расхождения между налоговыми поступлениями и расходами на шоссе будут ухудшаться по мере улучшения экономии топлива, если налоговые ставки не индексируются с учетом инфляции или если доля электромобилей (электромобилей) растет.
    • Одним из решений является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств. Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, приближает к отражению внешних эффектов и приближению стоимости содержания дороги для каждого транспортного средства.
    • Федеральная налоговая ставка VMT должна в среднем 1,7 цента за милю для покрытия расходов дорожного фонда. Фактическую ставку на транспортное средство следует дифференцировать в зависимости от веса на ось.

    Введение

    Автомагистрали

    в Америке в основном финансируются за счет государственных, местных и федеральных налогов на моторное топливо.Штаты взимают эти налоги с 1919 года, а к 1932 году, когда был введен федеральный налог, 48 штатов и округ Колумбия собирали налоги на моторное топливо [1]. Сегодня сочетание повышенной экономии топлива, роста продаж электромобилей (EV) и инфляции поставило под сомнение устойчивость этих налогов как механизма финансирования транспортной системы будущего.

    По поводу финансирования строительства автомагистралей Америки ведутся серьезные политические дебаты, и они, вероятно, будут продолжаться.В то время как 36 штатов повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года [2]. В связи с действующей программой финансирования, Законом об исправлении положения в наземном транспорте Америки (FAST Act), истекающей в этом году, Конгресс должен решить, как оплачивать трастовый фонд для автомобильных дорог в ближайшие годы. Поступления от федерального налога на моторное топливо не будут покрывать прогнозируемые расходы по текущей налоговой ставке, поэтому единственные варианты для законодателей — либо выделить общие средства на финансирование, либо увеличить налоги.По оценкам Бюджетного управления Конгресса (CBO), к концу 2021 года в Целевом фонде для автомобильных дорог закончатся деньги, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в первые годы после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [3].

    В идеале финансирование должно поступать от бенефициаров системы, что является еще одним способом сказать, что люди, которые ездят по дорогам, должны финансировать дороги. Это не новая идея; это просто возврат к традиции. Президент Рональд Рейган однажды заметил, что «выдающаяся система автомобильных дорог [нашей] страны была построена на принципе платы за пользование — те, кто получает выгоду от использования, должны участвовать в его стоимости.[4] Упомянутые выше технологические достижения означают, что законодателям, возможно, пришло время пересмотреть вопрос о том, кто должен платить за дороги и как они должны это делать.

    Если политики по-прежнему стремятся финансировать транспорт за счет налогов, взимаемых с транспорта, необходимы изменения. За последние десять лет финансирование автомагистралей все чаще оплачивается из общего фонда федерального правительства. Следовательно, все платят за дороги, даже если они не ездят по ним. Одно из возможных решений, которое могло бы восстановить систему сборов с пользователей, — это взимать налог с пройденных миль транспортного средства (VMT).

    В этой статье исследуется возможное долгосрочное решение для изменения транспортных налогов, чтобы еще раз воплотить принцип пользовательских сборов.

    Хорошо продуманный налог?

    Федеральный акцизный налог на моторное топливо взимается с 1932 года. Первый сбор составлял 1 цент за галлон и первоначально был мерой по сокращению дефицита после Великой депрессии. В 1941 году ставка была увеличена до 1,5 цента, чтобы помочь финансировать Вторую мировую войну, и снова увеличилась до 2 центов во время войны в Корее.В 1956 году ставка была увеличена до 3 центов, и был учрежден Целевой фонд автомагистралей для финансирования новой системы автомагистралей между штатами. С тех пор ставка увеличилась в пять раз до сегодняшних 18,4 цента (включая 0,1 цента, зарезервированную для Фонда протекающих подземных резервуаров). Некоторые штаты взимают налоги на моторное топливо с 1919 года, и все штаты (включая тогдашние территории Аляски и Гавайи) и округ Колумбия ввели налог на моторное топливо к 1946 году [5]. Средняя ставка государственного акциза в 2020 году — 25.6 центов, но бензин облагается налогом по средней ставке 36,4 цента за галлон с учетом других налогов. [6]

    Дизельное топливо облагается налогом по ставке 24,3 цента за галлон на федеральном уровне и по комбинированной ставке (все налоги штата и местные налоги) в размере 37,5 цента на уровне штата. Ставка немного выше, чтобы отразить тот факт, что автомобили с дизельным двигателем часто больше и поэтому несут больше повреждений на дорогах, чем автомобили с бензиновым двигателем [7].

    Налог на моторное топливо относительно хорошо продуман и направлен на улавливание негативных внешних эффектов, вызванных вождением транспортных средств, работающих на бензине, с учетом затрат, связанных с износом дорог, заторами и загрязнением.Налоги, нацеленные на рыночную деятельность, которая порождает отрицательные внешние эффекты, называются налогами Пигувиана. С точки зрения Пигувиана, налог на моторное топливо — один из лучших вариантов политики, используемых для смягчения внешних эффектов, связанных с автомобильным транспортом [8].

    id = «Числа» Двигатели внутреннего сгорания могут быть громкими и грязными, а налог на моторное топливо направлен на то, чтобы компенсировать их стоимость для общества. Налоги на моторное топливо также выступают в качестве платы с пользователей, когда количество приобретенного топлива служит приблизительным показателем вклада водителя в износ дорог.Добавляя дополнительную плату к вождению, налог может побудить водителей учитывать использование дорог при принятии решения о том, где им жить и как часто ездить. Согласно «принципу выгоды», люди, пользующиеся автодорогой, должны также платить за содержание автострад [9]. Это означает, что в идеале налог на моторное топливо будет облагать водителей налогом на основе пропорционального ущерба, который они наносят дорогам, среди прочих внешних факторов.

    На федеральном уровне поступлений от налогов на моторное топливо недостаточно для покрытия транспортных расходов с 2008 года, и нет оснований полагать, что эта тенденция обратится сама собой.Напротив, ситуация может ухудшиться из-за технологических достижений и регулирования, таких как стандарты корпоративной средней экономии топлива (CAFE). Стандарты CAFE приводят к улучшению MPG и могут способствовать переходу на автомобили, работающие на альтернативном топливе, а это означает, что использование налога на моторное топливо в качестве платы за пользование будет сложнее по мере производства большего количества электрических и экономичных транспортных средств. [10] Это развитие продолжалось в течение десятилетий, что привело к тому, что центы, полученные от налогов на моторное топливо за VMT, со временем снизились, и это будет продолжаться.[11] По оценкам Управления энергетической информации США, потребление газа к 2050 году сократится на 19 процентов. [12]

    Рисунок 1.

    Хотя традиционные налоги на моторное топливо со временем устареют, они могут стать подходящим политическим инструментом в краткосрочной перспективе для большинства государств. Одной из самых больших угроз против налога являются электромобили (EV), поскольку эти автомобили не вносят вклад в государственные фонды автомобильных дорог или федеральные фонды автомобильных дорог. В настоящее время в США менее двух миллионов электромобилей.S. из автопарка, насчитывающего более 268 миллионов автомобилей, что означает, что упущенная выгода от электромобилей все еще низка. Однако один из прогнозов предполагает, что к 2028 году электромобили могут составить 17,5% продаж автомобилей в США [14]. Это будет проблемой для штатов и федерального правительства в долгосрочной перспективе, но такой штат, как Калифорния, где электромобили и гибриды уже составляют почти 8 процентов продаж автомобилей, может пострадать раньше.

    Иногда возникало сопротивление налогам на электромобили на том основании, что они с экологической точки зрения предпочтительнее традиционных транспортных средств, работающих на газе, и, таким образом, создают меньше внешних эффектов.Хотя это верно — электромобили производят меньше чистых выбросов углерода, — это не учитывает единственную самую большую функцию текущего режима налогообложения моторного топлива (финансирование дорог) или самые большие внешние эффекты, связанные с вождением автомобилей (износ).

    На федеральном уровне налоги на моторное топливо весьма значительны. В этом году истекает срок действия текущего инструмента финансирования Трастового фонда, Закона о FAST, а это означает, что федеральные политики должны решить, как будет выглядеть будущее федеральное финансирование (или, возможно, расходы) на строительство автомагистралей. Для действительно долгосрочного решения по финансированию расходов на автострады в Соединенных Штатах директивным органам следует рассмотреть альтернативы простому повышению ставки налога на моторное топливо или найти способ снизить общие затраты.

    В следующем разделе объясняется, почему налоги на моторное топливо требуют обновления, путем анализа динамики доходов от налога на моторное топливо, выраженных в центах на пройденную милю.

    Позвольте числам говорить

    Если мы посмотрим на простую метрику — сбор государственного налога на VMT, показанный ниже, — он показывает, что доходы были относительно стабильными в течение последних двух десятилетий, но резко снизились с 1970-х годов.

    Рисунок 2.

    Рост налоговых поступлений штата в расчете на VMT показывает, что большинство штатов с середины 1990-х годов постоянно повышали свои ставки налога на газ, чтобы не отставать от инфляции. Эта тенденция проиллюстрирована ниже.

    Рисунок 3.

    Картина несколько иная, если посмотреть на сборы федеральных налогов, ставки по которым в последние годы оставались неизменными.

    Рисунок 4.

    Федеральные доходы более нестабильны, чем доходы штата, поскольку после каждого повышения налогов наблюдается всплеск доходов, за которым следует снижение.Последний всплеск произошел в 1994 году (см. Диаграмму 4) и совпадает с последним повышением федерального налога на автомобили. Такое поведение согласуется с другими акцизными налогами на узкой основе, такими как налоги на сигареты. [15] После последнего повышения федеральных налогов наблюдается относительно стабильный рост доходов на милю пройденного пути в реальном выражении. Это можно объяснить тем, что потребители предпочитают более крупные автомобили: с начала 1980-х годов доля продаж внедорожников увеличилась. Фактически, с 1996 по 2018 год он вырос с 15 до 46 процентов.В то же время продажа автомобилей упала с 60% до 45% [16]. Кроме того, в период с 1985 по 2005 год потребление топлива в новых автомобилях снизилось [17]. Это отрицательно повлияло бы на среднюю экономию топлива транспортного средства, поскольку более крупные автомобили получают меньше MPG, чем более легкие. (На Рисунке 7 показано историческое развитие MPG для автопарка.)

    Рисунок 5.

    Общий сбор налогов на газ показывает это снижение. Сборы федерального налога на газ в 2018 году составили 26 долларов.7 миллиардов. С поправкой на инфляцию, это будет примерно 17,7 миллиардов долларов в 1994 году (первый год после последнего повышения налога на газ). В тот год федеральное правительство фактически собрало 19,8 миллиарда долларов, что почти на 12 процентов больше. В сочетании с тем фактом, что расходы не снизились, эти цифры указывают на то, что система больше не соответствует принципу платы за пользование.

    Развитие общей налоговой нагрузки штата и федерального налога на топливо на VMT также можно проиллюстрировать путем расчета среднего налога, уплаченного (в долларах 2018 г. ) на VMT легковыми автомобилями (не включая грузовики и внедорожники).В 1994 году, в первый год после последнего повышения федеральных налогов, легковой автомобиль в среднем стоил 20,7 миль на галлон, а водители платили 3,2 цента налога за VMT [18]. В 2018 году легковой автомобиль в среднем потреблял 24,4 мили на галлон, а водители платили 2,1 цента налога за VMT [19]. По данным Министерства транспорта, в 2018 году средний водитель проехал 13 476 миль, поэтому снижение налогового бремени приводит к разнице в ежегодных налоговых выплатах в размере 148 долларов США, если бы VMT оставалась постоянной в период с 1994 по 2018 год [20].

    Если разбить эти цифры на уровне штата и на федеральном уровне, федеральное налоговое бремя на VMT составило 1.51 цент в 1994 году по сравнению с 0,75 цента в 2018 году, а среднее налоговое бремя штата составило 1,72 цента в 1994 году по сравнению с 1,38 цента в 2018 году (все в долларах 2018 года) [21].

    Исходя из этого расчета, если предположить, что MPG вырастет до 27,5 MPG (улучшение на 1,5 процента в год в течение пяти лет) в ближайшие годы, а налоговые ставки останутся неизменными, налоговое бремя на VMT снизится с 2,1 цента до 1,84 цента (в долларах 2018 г. ) . Такое снижение приведет к разнице примерно в 7,7 млрд долларов в сборах налогов в фонды штата и федеральные дорожные фонды.

    Учитывая, что расходы на автомагистрали не сократились вместе с доходами, поступления от налога на моторное топливо больше не соответствуют расходам. По оценкам CBO, у Трастового фонда кончатся деньги к концу 2021 года, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в течение первых пяти лет после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [22]. Важно отметить, что эти прогнозы были сделаны до карантина, связанного с коронавирусом, и фактические доходы почти наверняка не будут соответствовать оценкам. [23]

    Рисунок 6.

    Картина не такая мрачная для государственных дорожных фондов. Судя по диаграмме 1, штаты лучше, чем федеральное правительство, удерживают ставки на уровне инфляции. Тем не менее, как и федеральные доходы, на доход штата в расчете на VMT заметно влияют стандарты CAFE. Стандарты CAFE были впервые приняты в 1975 году и направлены на повышение экономии топлива. Рисунок 7 представляет собой график, показывающий ПНГ по типам транспортных средств по годам, который иллюстрирует большой скачок в конце 1970-х годов. Если бы еще один всплеск MPG случился из-за нормативных требований или технологических разработок, снижение выручки на VMT ускорилось бы.В настоящее время в рамках CAFE требуется увеличивать средний расход топлива на галлон на 1,5 процента в год до 2026 года. Повышение экономии топлива является положительным моментом, но мы должны признать, что это подрывает текущий режим финансирования дорог и требует, чтобы директивные органы скорректировали этот режим в дальнейшем.

    Рис. 7.

    Еще одно событие, которое может сделать нынешний налоговый план устаревшим, — это рост доли рынка электромобилей, что также можно рассматривать как положительный момент.Согласно одному отчету, к 2028 году электромобили составят 17,5% продаж в США, и это может иметь разрушительные последствия для налоговых сборов. [24]

    Кроме того, не указывается, что стоимость обслуживания на милю росла с такой же скоростью, что и инфляция. Фактически, по данным CBO, в реальном выражении государственные закупки на содержание снизились на 9 процентов в период с 2003 по 2014 год, хотя номинальные расходы увеличились на 44 процента. [25] В то же время личный транспорт стал больше. Снижение цен на нефть с середины 1980-х до середины 2000-х привело к увеличению продаж внедорожников, которые тяжелее седанов, что привело к увеличению повреждений на дорогах.Вес является экспоненциальным фактором повреждения дороги. Например, пятиосный тракторный прицеп весом 80 000 фунтов причиняет такой же ущерб дороге, как 9600 автомобилей, даже если он весит всего в 20 раз больше. [26]

    Если сравнивать на международном уровне и учитывать колебания обменного курса, то с 2013 года американский налог на газ упал по сравнению с аналогичными показателями в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) [27].

    В 2017 году средняя ставка налога на газ в странах ОЭСР составляла 2,24 доллара за галлон, что примерно на 15 процентов ниже 2 долларов.62 в 2013 году. В 30 странах произошло снижение налоговых сборов на газ в долларах США. С 2013 года американский доллар вырос в цене по сравнению с другими валютами, включая валюту многих стран-членов ОЭСР — евро. Это приводит к снижению стоимости национального налога на газ в американских долларах, в результате чего снижение налогов на газ в странах ОЭСР выглядит более масштабным, чем оно было на самом деле. [28]

    Налогообложение автомобилем пройденных миль

    Учитывая проблемы, с которыми сталкивается налог на моторное топливо, одним из решений, долгое время поддерживаемым многими экономистами, является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств.Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, гораздо ближе к отражению внешних эффектов и приближению затрат на содержание дороги для каждого водителя.

    Однако разработать справедливый и эффективный налог VMT будет непросто. Первый закон налогового письма заключается в том, что при выборе налоговой схемы есть компромиссы. Что касается налога VMT, выбор будет между простым, но менее эффективным налогом и сложным, но более эффективным налогом. Как простой, так и более сложный налог VMT могут показаться более устойчивым выбором по сравнению с текущим налогом на газ, но, вероятно, повлечет за собой более высокие затраты на обеспечение исполнения для правительств, собирающих налоги.

    «Простое» решение

    Налог VMT может быть введен либо путем взимания фиксированной платы за VMT, либо путем разработки усовершенствованной системы отслеживания с разными ставками для разных мест. Фиксированная плата за милю на основе веса транспортного средства, измеренного одометром, была бы самой простой версией налога VMT для администрирования и позволяла бы избежать большинства проблем с конфиденциальностью. Показания одометра можно проводить при ежегодных осмотрах или путем установки бортового блока (OBU), который передает данные VMT на центральный компьютер в электронном виде.

    Простая плата за VMT не будет одинаковой для всех типов транспортных средств, поскольку ее следует дифференцировать в зависимости от веса и количества осей. Повреждение дороги увеличивается с увеличением веса транспортного средства, но уменьшается в зависимости от количества осей. [29] Ставка, основанная на весе на ось, побуждает водителей грузовых автомобилей ограничивать вес на ось.

    Проблема с простым решением состоит в том, что простая ставка за VMT сильно ограничивает способность налога правильно нацеливать налог, помимо простого VMT и веса на ось.Например, текущий вопрос о налоге на топливо, облагаемом налогом на использование дорог общего пользования (например, топливо, используемое на частных дорогах или для сельскохозяйственного оборудования), останется. Это также затрудняет обеспечение надлежащего распределения между состояниями.

    Например, в системе без отслеживания водители, которые живут в Мичигане, но работают в Иллинойсе, будут платить налог только в Мичигане, даже если они ездят и в Мичигане, и в Иллинойсе. Поскольку налог VMT работает как плата за пользование, необходимо разработать систему для обеспечения некоторых переводов между штатами и местностями.Это потенциально может быть достигнуто за счет использования стандартных данных трафика для приблизительного определения суммы, которую пригородные штаты причитают штатам назначения. Например, Вашингтон, округ Колумбия, принимает сотни тысяч пассажиров ежедневно из соседних штатов (в основном Мэриленд и Вирджиния), и ему следует компенсировать износ их инфраструктуры. В этом примере данные о пригородных поездках будут использоваться для расчета распределения доходов округу Колумбия из доходов, собранных штатами Мэриленд и Вирджиния.

    Другая проблема возникает, если штат вводит налог VMT, но не имеет федеральной налоговой системы VMT, которую можно было бы использовать. В Орегоне, где реализуется пилотный проект под названием OReGO, добровольная система GPS определяет только то, едет ли зарегистрированный автомобиль по общественной дороге в Орегоне. [30] Это означает, что государство продолжает собирать налоги на бензин со всех автомобилистов и предоставляет налоговый кредит на уплаченные налоги на топливо. [31]

    Это пример одной проблемы с налогами VMT: они могут оказаться очень дорогими в администрировании и обеспечении соблюдения.Например, если каждый автомобилист обязан платить свои налоги правительству, фактическое число налогоплательщиков значительно вырастет по сравнению с сегодняшней системой. Налог на моторное топливо, напротив, очень прост и дешев [32].

    Одним из возможных решений этой проблемы может быть имитация способа, которым налогоплательщики платят налоги на газ в настоящее время: на насосе. Налог VMT может взиматься по доверенности путем привязки ставки моторного топлива к средней MPG для транспортных средств в штате (или на федеральном уровне), а также к инфляции.По сути, этот подход повлечет за собой уникальный вид инфляционной индексации налогов на газ, чтобы примерно приблизиться к собираемости доходов в рамках VMT. Это гарантировало бы, что ставки налога на моторное топливо будут соответствовать изменениям как в технологиях, так и в инфляции, и поддерживать центы, полученные на VMT. Такая система потенциально может быть применена к электромобилям путем взимания налога с заряда аккумуляторов, исходя из минимального расстояния, которое электромобиль может проехать при полной зарядке. [33] Другим вариантом может быть установка на заправочных станциях и в транспортных средствах систем, которые передают информацию VMT при заправке бака.Это позволит заправочным станциям собирать и перечислять налоги VMT, как сегодня, хотя для этого потребуется переоборудование транспортных средств таким образом, чтобы это могло вызвать конфиденциальность и другие юридические проблемы. (Потенциально стандартная, более высокая ставка может применяться к автомобилям без такого устройства.)

    Обеспечение надлежащего налогообложения электромобилей за использование дорог также сделало бы транспортные налоги более справедливыми, поскольку доступ к дорогостоящим электромобилям больше не повлияет на налоговое бремя. В Вирджинии с 1 июля плата за использование шоссе (HUF) теперь взимается с экономичных транспортных средств (экономия топлива 25 миль на галлон или больше) и электромобилей.Плата за использование шоссе рассчитывается на основе ставки налога на газ на момент регистрации транспортного средства и среднего VMT в Вирджинии. Электромобили платят фиксированную плату (88,20 доллара в 2020 году), которая отражает 85 процентов суммы, уплачиваемой в виде налогов на моторное топливо средним водителем из Вирджинии. Для экономичных транспортных средств сбор рассчитывается так, чтобы отразить 85 процентов разницы между налогами на моторное топливо, уплачиваемыми с экономичных транспортных средств, и налогами на моторное топливо, уплачиваемыми транспортным средством, движущимся на 23,7 миль на галлон [34].

    Отслеживание GPS

    Если отслеживать как VMT, так и местоположение, можно будет провести различие между городскими и сельскими поездками.Хотя затраты на техническое обслуживание вождения в городе или за городом могут не сильно различаться, внешние эффекты, связанные с городскими поездками, могут быть выше: в частности, вклад в загрязнение воздуха и заторы. Отслеживание местоположения также позволит штатам взимать налоги со всех транспортных средств в пределах штата, независимо от того, в каком состоянии находится транспортное средство. Можно было бы привести аргумент, что более короткие поездки будут наказуемы при такой системе, но городские районы, подверженные заторам, выиграют от ограничения количества транспортных средств на дороге.

    Увеличение количества деталей, отслеживаемых системой, увеличивает эффективность налога. Эффективность возрастает, потому что основание налоговой ставки на нескольких параметрах будет стимулировать водителей водить машину только тогда, когда выгода от поездки перевешивает затраты. Хотя включение большего количества параметров в расчет налоговой ставки может дать некоторые положительные результаты, вероятно, к этому следует подходить только до определенного момента. Слишком большое количество параметров приведет к усложнению налоговой структуры, что сделает ее менее прозрачной.

    Помимо повышения эффективности, слежение за GPS может решить проблему распределения, но только если все штаты внедряют систему. Если государство единолично взимает налог VMT, возникает ряд других проблем. Водители за пределами штата все равно должны будут облагаться налогом, но, вероятно, через другую систему. В Орегоне, даже при наличии системы GPS, местонахождение автомобиля якобы никогда не раскрывается никому, кроме водителя. [35] Это может решить некоторые проблемы конфиденциальности, но оставляет вопросы о том, как обращаться с драйверами за пределами штата.

    Проблемы конфиденциальности

    Помимо вопроса соответствия между штатами, существуют опасения по поводу конфиденциальности данных, особенно если GPS использовался для отслеживания транспортных средств. Постоянная передача данных о местонахождении вашего автомобиля по понятным причинам непопулярна, особенно когда эта информация предоставляется государственному учреждению, у которого может быть меньше причин сопротивляться повестке в суд, чем, например, частной компании, такой как оператор сотовой связи. [36] Тем не менее, есть способы смягчить это. Например, если частное третье лицо будет собирать данные и владеть ими, личные данные будут храниться на расстоянии вытянутой руки от властей.Чтобы усилить защиту конфиденциальности, также должны быть строгие правила, регулирующие удаление данных и допустимое использование данных. В штате Орегон был запущен пилотный проект по налогам VMT, который требует удаления данных в течение 30 дней после сбора. [37] Использование GPS в Орегоне является добровольным, чтобы уменьшить проблемы с конфиденциальностью, хотя добровольная система может работать только параллельно с налогом на газ, что не является постоянным решением.

    Согласно анализу GAO от 2012 года, в опросе государственных служащих DOT 45 из 51 (включая Д.C.) сказал, что решение проблем, связанных с конфиденциальностью, станет серьезной проблемой для разработки программы оплаты миль в их штате [38].

    Вопросы конфиденциальности заслуживают внимания и должны приниматься во внимание, даже если данные обрабатывались сторонней компанией. Информация от E-ZPass, электронной системы взимания платы за проезд, использовалась адвокатами по разводам для доказательства неверности супругов. [39]

    Проблема конфиденциальности — это немалая проблема. В 2012 году Верховный суд США постановил, что несанкционированное GPS-слежение за транспортными средствами является неконституционным.[40] Очевидно, что разработка системы слежения, не противоречащей Конституции, является предпосылкой для использования слежения GPS.

    Таблица 1. Варианты реализации
    Метод отслеживания Тип Параметры КПД Проблемы конфиденциальности

    Одометр

    Руководство Limited Limited

    Бортовой прибор измерительно-передающий ВМТ

    Автомат Limited Limited

    Оплата на насосе

    Автомат Limited Limited

    GPS

    Автомат Многочисленные Многочисленные
    Источник: анализ автора.

    Что можно сделать в краткосрочной перспективе?

    Учитывая трудности, связанные с универсальным налогом VMT, одним из краткосрочных решений может быть введение простого налога VMT на коммерческие автомобили и электромобили. Коммерческие автомобили облагаются налогами VMT в четырех штатах (Кентукки, Нью-Мексико, Нью-Йорк и Орегон) и некоторых других странах. [41] В Кентукки установлена ​​фиксированная ставка 2,9 цента за VMT для автопоездов весом более 60 000 фунтов. В штатах Нью-Мексико, Нью-Йорк и Орегон налог постепенно увеличивается в зависимости от веса транспортного средства (размер налога меняется по разным ставкам).Все четыре штата в основном взимают налог на основе периодических показаний одометра. [42]

    В США коммерческие автомобили часто отслеживаются, поскольку их налоговые платежи на дизельное топливо распределяются между штатами, через которые проезжают грузовики. Преобразование существующей системы в налог VMT могло бы сделать сбор налогов более эффективным, поскольку автотранспортным компаниям не пришлось бы иметь дело с распределением налоговых платежей между каждым штатом; это могло быть относительно автоматическим. Тракторные прицепы и грузовики большой грузоподъемности также вносят значительный вклад в общий дорожный ущерб, учитывая их вес.По данным CBO, федеральный налог в размере 5 процентов за милю на коммерческие грузовики увеличился бы в 2017 году от 4 до 13 миллиардов долларов в зависимости от типа грузовиков и дорог, облагаемых налогом [43]. Другое решение может заключаться в расширении существующих систем взимания платы за проезд и дорожных сборов с упором на перегруженные районы.

    Соответствующие федеральные расходы приведут к повышению федеральной ставки

    Прогнозируется, что в течение следующего десятилетия расходы на

    превысят текущие доходы на 189 миллиардов долларов [44]. Эти прогнозы были сделаны до пандемии коронавируса, а это означает, что фактические цифры, вероятно, будут хуже.Если нынешняя структура сохранится, чтобы доходы соответствовали расходам, федеральная ставка должна была бы увеличиться на 12,6 цента до 31 цента за галлон и регулярно корректироваться с учетом увеличения затрат на содержание дорог [45].

    Простой федеральный налог на VMT, по данным на 2018 год, составит 1,4 цента за VMT, чтобы собрать достаточно доходов для оплаты расходов на шоссе (46 миллиардов долларов). Если налог VMT будет финансировать транзитный счет, как и налог на газ, расходы составят 55 миллиардов долларов, а ставка должна быть равна 1.7 центов за милю. Это средняя ставка для всех транспортных средств, но в идеале она должна быть ниже для легковых и выше для более тяжелых. Эта дифференциация будет учитывать разные затраты на содержание дорог, связанные с более тяжелыми транспортными средствами.

    Таблица 2 представляет собой пример того, как может выглядеть дифференциация ставок на основе информации о пробеге за 2018 год.

    Таблица 2. Пример дифференцированной ставки налога для различных типов транспортных средств
    Тип автомобиля VMT 2018 (в миллионах) Процент от общей суммы VMT Ставка налога за VMT Налоговые поступления (млрд)

    Легковой автомобиль

    2 897 083 89% 1.2 цента $ 34,8

    Мотоцикл

    20 076 1% 0,6 цента 0,12 долл. США

    Коммерческий трафик

    304 864 9% 6,5 центов $ 19,8

    Автобус

    18 303 1% 5 центов $ 0,92

    Итого

    3,240,327 100% 1.7 центов $ 55,6
    Источник: Транспортное бюро; расчеты автора.

    Примечание. К легковым автомобилям относятся как автомобили меньшего размера, так и внедорожники, фургоны и пикапы. Коммерческие перевозки включают как большие тракторные прицепы, так и грузовые автомобили меньшего размера. Итоги могут не совпадать из-за округления.

    Это пример дифференциации, основанный на определенных предположениях, который может быть уточнен.Более высокие ставки для автобусов и коммерческого транспорта представляют собой больший ущерб, нанесенный этими транспортными средствами, аналогично существующим дифференцированным ставкам на бензин и дизельное топливо. Мотоциклы получают самую низкую оценку, поскольку они причиняют наименьший ущерб и меньше всего способствуют возникновению заторов. Хотя числа будут разными для состояний, аналогичный расчет можно сделать для каждого состояния (см. Приложение A).

    Внедрение тарифной сетки, представленной в Таблице 2, будет означать увеличение налогов для потребителей и предприятий, поскольку она рассчитана для покрытия всего финансирования транспортировки, чего не покрывают текущие транспортные налоги.Это увеличение не происходит в вакууме и нанесет ущерб экономике в целом, а также приведет к несоразмерному налогообложению нижних квинтилей лиц, получающих доход. Для решения этих проблем любое повышение налога на газ или VMT лучше всего компенсировать снижением налога на равную сумму в долларах [46].

    Может быть, у федерального правительства есть другое решение: федеральные законодатели могли бы сократить расходы на шоссе и увеличить расходы на транспорт, поощряя инвестиции частного сектора через государственно-частные партнерства (P3).По данным CBO, доходность частных инвестиций будет вдвое выше, чем федеральных. [47] P3 — это альтернатива традиционному государственному финансированию транспортных проектов, в котором местное, государственное или федеральное агентство сотрудничает с частной компанией, чтобы получить финансирование в обмен на новый источник дохода. Государственное агентство несет ответственность перед обществом.

    Частные инвестиции можно оформить несколькими способами, в том числе в виде платных дорог, что гарантирует инвестору поток доходов.В Мэриленде реализуется крупный проект P3 по строительству платных скоростных полос к I-495 и I-270. [48] Однако, согласно федеральному закону, не все дороги могут быть платными [49]. Следовательно, они также могут быть структурированы с регулярными платежами от государства частным компаниям, финансирующим дорожные проекты.

    Учитывая финансовое положение, в котором оказались многие государства из-за пандемии коронавируса, государствам может потребоваться привлечь частные инвестиции для финансирования важнейших проектов.

    Как финансируются дороги сегодня

    Сумма государственных и местных расходов на дороги, покрываемых налогами на газ, дорожными сборами, сборами с пользователей и налогами с пользователей, широко варьируется в зависимости от штата.Для того, чтобы действительно соответствовать принципу льгот и идеальной плате за пользование, налогов, взимаемых с перевозки, было бы достаточно для покрытия транспортных расходов. Однако это не так, как показано в Таблице 3:

    .
    Таблица 3. Минимальная сумма расходов на строительство автомагистралей, финансируемых за счет общих государственных налогов и сборов, 2017 финансовый год
    Государство Поступления от государственного и местного налога на транспорт Сумма, покрываемая общими налогами и сборами Доля государства в расходах на автомобильные дороги
    Алабама 941 715 000 долларов США $ 810 964 722 $ 1,752 679 722
    Аляска $ 184 319 000 $ 712 463 213 $ 896 782 213
    Аризона 1 097 747 000 долл. США $ 666 898 710 $ 1,764,645,710
    Арканзас 654 643 000 долл. США $ 887 667 811 $ 1 542 310 811
    Калифорния 10 137 811 000 долл. США $ 1,619,201,541 $ 11 757 012 541
    Колорадо $ 1 566 620 000 $ 1,152,379,808 $ 2 718 999 808
    Коннектикут 725 253 000 долл. США $ 1 034 139 057 $ 1,759,392,057
    Делавэр 512 352 000 долл. США $ 153 673 299 $ 666 025 299
    Флорида 7 034 900 000 долл. США $ 2 287 321 032 $ 9 322 221 032
    Грузия 2 172 864 000 долл. США $ 852 092 920 3 024 956 920 долл. США
    Гавайи $ 553 374 000 –124 808 237 долл. США $ 428 565 763
    Айдахо 596 359 000 долл. США –6 490 909 долл. США $ 589 868 091
    Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 3 255 343 903 долл. США $ 7 884 963 903
    Индиана 1 216 444 000 долл. США $ 247 113 131 $ 1,463,557,131
    Айова $ 1,337,942,000 $ 905 862 059 $ 2,243,804,059
    Канзас $ 843 606 000 691 120 606 долл. США $ 1,534,726,606
    Кентукки 976 893 000 долл. США $ 694 917 525 $ 1 671 810 525
    Луизиана 772 213 000 долл. США $ 910 504 860 $ 1,682,717,860
    Мэн 515 538 000 долл. США $ 282 888 627 $ 798 426 627
    Мэриленд 2 341 949 000 долл. США $ 411 279 513 $ 2,753,228,513
    Массачусетс 2 171 726 000 долл. США $ 1 032 237 393 3 203 963 393 долл. США
    Мичиган 2 553 562 000 долл. США 644 527 901 долл. США 3 198 089 901 долл. США
    Миннесота $ 1,889,662,000 $ 2,250,053,546 4 139 715 546 долл. США
    Миссисипи $ 617 654 000 $ 614 281 435 1 231 935 435 долл. США
    Миссури 1 063 727 000 долл. США 330 873 678 долл. США $ 1 394 600 678
    Монтана 365 114 000 долл. США 57 464 775 долл. США 422 578 775 долл. США
    Небраска 583 223 000 долл. США $ 693 347 345 $ 1 276 570 345
    Невада 813 580 000 долл. США $ 842 529 761 $ 1,656,109,761
    Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США $ 173 921 212 587 411 212 долл. США
    Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США 468 005 098 долл. США 3 963 457 098 долл. США
    Нью-Мексико 470 151 000 долл. США $ 55 834 218 $ 525 985 218
    Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США $ 2 734 180 484 10 493 449 484 долл. США
    Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США $ 892 549 259 $ 3 793 909 259
    Северная Дакота 333 070 000 долл. США $ 1,145,820,931 $ 1 478 890 931
    Огайо 3 267 627 000 долл. США $ 1,418,611,434 4 686 238 434 долл. США
    Оклахома $ 1,516,947,000 426 439 319 долл. США 1 943 386 319 долл. США
    Орегон 1 203 853 000 долл. США 404 003 095 долл. США $ 1 607 856 095
    Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 2 675 168 723 долл. США $ 8 098 673 723
    Род-Айленд 161 908 000 долл. США $ 86 461 691 $ 248 369 691
    Южная Каролина 1 046 433 000 долл. США $ 557 663 542 1 604 096 542 долл. США
    Южная Дакота 317 654 000 долл. США $ 395 089 026 $ 712 743 026
    Теннесси 1 399 299 000 долл. США –29 699 222 долл. США $ 1 369 599 778
    Техас $ 8 336 258 000 $ 3 547 167 602 $ 11 883 425 602
    Юта 705 139 000 долл. США $ 766 991 878 $ 1 472 130 878
    Вермонт 160 876 000 долл. США $ 252 869 379 413 745 379 долл. США
    Вирджиния $ 2 074 549 000 $ 1 805 458 238 $ 3 880 007 238
    Вашингтон 3 043 001 000 долл. США $ 652 123 967 3 695 124 967 долл. США
    Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США $ 276 326 610 $ 778 373 610
    Висконсин 1 718 939 000 долл. США 3 002 610 882 долл. США $ 4 721 549 882
    Вайоминг 214 030 000 долл. США 201 703 907 долл. США 415 733 907 долл. США
    Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 214 086 702 долл. США $ 291 006 702
    U.С. Итого 95 412 187 000 долл. США $ 46 033 237 000 141 445 424 000 долл. США
    Источник: расчеты автора из Бюро переписи населения США, Финансов штатов и местных органов власти и Федерального управления шоссейных дорог.
    Примечание. Выручка включает налоги на моторное топливо, налоги на автотранспортные средства и дорожные сборы.

    Почти каждый штат тратит на автомагистрали больше, чем собирает в виде целевых доходов из федеральных, государственных и местных источников.Исключение составляют только Гавайи, Айдахо и Теннесси. Это означает, что остальные расходы покрываются за счет налоговых поступлений, не связанных с транспортом (см. Таблицу 3), собираемых с людей, которые не могут пользоваться дорогами или осуществлять деятельность, не связанную с использованием дорог.

    Можно привести аргумент, что каждый выигрывает от хорошо обслуживаемой сети дорог, например, для перевозки товаров по стране, и поэтому каждый должен вносить свой вклад. Однако для потребителей стоимость транспортировки перекладывается на цену, которую они платят за эти товары.Это несоответствие между доходами и расходами противоречит принципу платы за пользование и ограничивает эффективность налогов на транспорт, удерживая искусственно низкую цену за вождение.

    Однако эти цифры не отражают всей картины. В общей сложности 25 штатов направляют значительную часть доходов, полученных от налогов на моторное топливо, на несвязанные программы расходов, такие как образование (Канзас и Техас), туризм (Юта) или охрана дикой природы (Флорида) [50]. Эта практика еще больше размывает понятие налогов на моторное топливо как платы с пользователей.

    Рисунок 8 представляет собой карту, показывающую процент расходов на шоссе штата, которые могут быть покрыты за счет выделенных средств. В 48 смежных штатах Теннесси может полностью покрывать расходы за счет доходов от перевозки (100 процентов), в то время как Северная Дакота получает только менее четверти доходов, необходимых для оплаты транспортных расходов (23 процента).

    Рисунок 8.

    Чтобы решить эту проблему, некоторые штаты находят другие источники финансирования, помимо налогов на моторное топливо.Например, с 2012 года Арканзас выделил часть общего налога с продаж (0,5 процента от ставки) на дороги и мосты. Срок действия этого налога истекает в 2022 году, но в этом году избиратели должны решить, следует ли сделать его постоянным. [51] Если законодатели Арканзаса захотят придерживаться принципа льгот, было бы целесообразно повысить доход за счет налогов, связанных с транспортировкой.

    Федеральные фонды распределяются между штатами в соответствии с формулой, определенной в соответствии с Законом о FAST. Формула включает факторы доли каждого штата в полосах движения федеральных дорог помощи, миль транспортных средств, пройденных по федеральным автомагистралям помощи, и количества погибших в федеральной системе помощи.Закон также гарантирует, что любой штат получит 95 центов на доллар, внесенный в Целевой фонд автомобильных дорог жителями штата.

    В таблице 4 перечислены суммы, выделенные каждому штату на проекты автомагистралей от федерального правительства в 2017 финансовом году.

    Таблица 4. Федеральное правительство субсидирует расходы штата на строительство автомагистралей на сумму более 40 миллиардов долларов
    (Финансирование федеральных автомобильных дорог штатом, 2017 финансовый год)
    Государство Федеральная поддержка
    Алабама $ 780 395 278
    Аляска $ 515 767 787
    Аризона 752 604 290 долл. США
    Арканзас $ 532 561 189
    Калифорния $ 3 775 361 459
    Колорадо 550 041 192 долл. США
    Коннектикут $ 516 638 943
    Делавэр 174 000 701 долл. США
    Флорида $ 1 948 889 968
    Грузия $ 1,328,160,080
    Гавайи $ 173 975 237
    Айдахо 294 207 909 долл. США 90 188
    Иллинойс $ 1,462,439,097
    Индиана $ 980,122 869
    Айова $ 505 524 941
    Канзас $ 388 712 394
    Кентукки $ 683 445 475
    Луизиана $ 721 940 140
    Мэн $ 189 877 373
    Мэриленд 618 136 487 долл. США
    Массачусетс $ 624 728 607
    Мичиган $ 1,083,010,099
    Миннесота $ 670 744 454
    Миссисипи $ 497 487 565
    Миссури 973 780 322 долл. США
    Монтана 422 038 225 долл. США
    Небраска $ 297 314 655
    Невада $ 373 512 239
    Нью-Гэмпшир $ 169 952 788
    Нью-Джерси 1 027 035 902 долл. США
    Нью-Мексико $ 377 737 782
    Нью-Йорк $ 1,726,595,516
    Северная Каролина $ 1 072 800 741
    Северная Дакота $ 255 373 069
    Огайо $ 1 378 785 566
    Оклахома $ 652 363 681
    Орегон $ 514 134 905
    Пенсильвания $ 1,687 703 277
    Род-Айленд $ 224 957 309
    Южная Каролина $ 688 789 458
    Южная Дакота $ 290 082 974
    Теннесси $ 869 218 222
    Техас $ 3 812 222 398
    Юта $ 357 179 122
    Вермонт $ 208 763 621
    Вирджиния $ 1 046 743 762
    Вашингтон $ 697 316 033
    Западная Вирджиния 449 523 390 долл. США
    Висконсин 773 964 118 долл. США
    Вайоминг $ 263 516 093
    Округ Колумбия $ 164 126 298
    Итого 40 544 305 000 долл. США
    Источник: Федеральное управление шоссейных дорог, «Распределение федеральных средств», 8 мая 2020 г., https: // www.fhwa.dot.gov/policyinformation/statistics/2018/fa4.cfm.

    Заключение

    Налоги на автомобильные мили могут оказаться более устойчивой заменой налогов на моторное топливо в будущем. Вместо использования топлива в качестве прокси для использования дороги, налогообложение фактического использования будет лучше соответствовать принципу льгот и гарантировать, что налог действует как плата за пользование. Дифференцированный налог VMT в зависимости от места вождения и, возможно, даже времени в пути, также может более точно учесть внешние эффекты, связанные с транспортом.

    Предполагается, что на федеральном уровне у Целевого фонда автомобильных дорог закончатся деньги к концу следующего года. По-прежнему крайне маловероятно, что федеральный налог VMT может быть введен в качестве замены налогов на моторное топливо в ближайшее время. Необходимо разработать более краткосрочное решение, которое фиксирует трастовый фонд, будь то реформа расходов, реформа финансирования или их комбинация.

    На государственном уровне существует аналогичная проблема, но она не столь актуальна. Поскольку транспортные средства продолжают улучшать экономию топлива, а электромобили становятся все более распространенными, налог VMT представляет собой естественное решение для финансирования дорожных проектов в будущем.В штатах возникают дополнительные сложности в отношении водителей из других штатов, если не существует федеральной системы.

    Как на федеральном уровне, так и на уровне штата, введение налога VMT требует от законодателей принятия некоторых жестких решений относительно компромиссов. Существенные опасения по поводу конфиденциальности необходимо решать в противовес стремлению к целевому, справедливому и эффективному налогу. Хорошим вариантом повышения компетентности властей в этой системе было бы введение налогов VMT на коммерческие грузовые автомобили. Эти автомобили вызывают большую часть повреждений на дорогах, и проблемы с конфиденциальностью ограничены, поскольку транспортные средства часто уже отслеживаются.


    Приложение: Ставки государственного налога VMT

    В следующей таблице представлены налоговые ставки VMT для каждого штата, которые принесут ту же сумму дохода, что и текущие государственные и местные налоги на моторное топливо, налоги на автомобильные лицензии и дорожные сборы. Они не проводят надлежащей дифференциации между тяжелыми и легкими автомобилями.

    Государство Поступления от транспортного налога (2018) миль транспортных средств, пройденных в 2018 году (в миллионах) Средняя налоговая ставка на милю
    Алабама 941 715 000 долларов США 71 167 0 руб.013
    Аляска $ 184 319 000 5,487 0,034 $
    Аризона 1 097 747 000 долл. США 66,145 0,017 $
    Арканзас 654 643 000 долл. США 36,675 0,018 $
    Калифорния 10 137 811 000 долл. США 348 796 0,029 $
    Колорадо $ 1 566 620 000 53,954 0 руб.029
    Коннектикут 725 253 000 долл. США 31 596 0,023 $
    Делавэр 512 352 000 долл. США 10 179 0,050 $
    Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 3 691 0,021 $
    Флорида 7 034 900 000 долл. США 221 816 0,032 $
    Грузия 2 172 864 000 долл. США 131 456 0 руб.017
    Гавайи $ 553 374 000 10 887 0,051 $
    Айдахо 596 359 000 долл. США 17 709 90 188 0,034 $
    Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 107,954 0,043 $
    Индиана 1 216 444 000 долл. США 81 529 0,015 $
    Айова $ 1,337,942,000 33 282 0 руб.040
    Канзас $ 843 606 000 32,190 0,026 $
    Кентукки 976 893 000 долл. США 49 544 0,020 $
    Луизиана 772 213 000 долл. США 50 045 0,015 $
    Мэн 515 538 000 долл. США 14 784 0,035 $
    Мэриленд 2 341 949 000 долл. США 59 775 0 руб.039
    Массачусетс 2 171 726 000 долл. США 66,772 0,033 $
    Мичиган 2 553 562 000 долл. США 102 398 0,025 $
    Миннесота $ 1,889,662,000 60 438 0,031 $
    Миссисипи $ 617 654 000 40 730 0,015 $
    Миссури 1 063 727 000 долл. США 76 595 0 руб.014
    Монтана 365 114 000 долл. США 12 700 0,029 $
    Небраска 583 223 000 долл. США 20 975 0,028 $
    Невада 813 580 000 долл. США 28 319 0,029 $
    Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США 13 776 0,030 $
    Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США 77 539 0 руб.045
    Нью-Мексико 470 151 000 долл. США 27 288 0,017 $
    Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США 123 510 0,063 $
    Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США 121,127 0,024 $
    Северная Дакота 333 070 000 долл. США 9 856 0,034 $
    Огайо 3 267 627 000 долл. США 114 474 0 руб.029
    Оклахома $ 1,516,947,000 45 433 0,033 $
    Орегон 1 203 853 000 долл. США 36 848 0,033 $
    Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 102,109 0,053 $
    Род-Айленд 161 908 000 долл. США 8 009 90 188 0,020 $
    Южная Каролина 1 046 433 000 долл. США 56 801 0 руб.018
    Южная Дакота 317 654 000 долл. США 9 719 0,033 $
    Теннесси 1 399 299 000 долл. США 81 321 0,017 $
    Техас $ 8 336 258 000 282 037 0,030 $
    Юта 705 139 000 долл. США 32 069 0,022 $
    Вермонт 160 876 000 долл. США 7 346 0 руб.022
    Вирджиния $ 2 074 549 000 85 336 0,024 $
    Вашингтон 3 043 001 000 долл. США 62,367 0,049 $
    Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США 19 447 0,026 $
    Висконсин 1 718 939 000 долл. США 65 885 0,026 $
    Вайоминг 214 030 000 долл. США 10 438 0 руб.021
    Источник: Бюро переписи населения США; Федеральное управление шоссейных дорог; расчеты автора.

    [1] Лиз Мальм, «Когда в вашем штате был введен налог на газ?» Налоговый фонд, 30 июля 2015 г., https://taxfoundation.org/when-did-your-state-enact-its-gas-tax/.

    [2] Карл Дэвис, «Сколько времени прошло с тех пор, как ваше государство повысило налог на газ?» Институт налоговой и экономической политики, 26 февраля 2020 г., https://itep.org/how-long-has-it-been-since-your-state-raised-its-gas-tax-maps/.

    [3] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей — базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.», 19 марта 2020 г., https://www.cbo.gov/system/files/2020-03/51300- 2020-03-Highwaytrustfund.pdf.

    [4] Роберт С. Кирк и Уильям Дж. Маллет, «Финансирование и финансирование автомобильных дорог и общественного транспорта», Исследовательская служба Конгресса, 11 мая 2020 г., https://fas.org/sgp/crs/misc/R45350.pdf .

    [5] Лиз Мальм, «Когда ваше государство ввело налог на газ?»

    [6] Американский институт нефти, «Налоги на бензин», июль 2020 г., https: // www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Taxes-Charts-July-2020.pdf.

    [7] Там же.

    [8] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ», Налоговый фонд, 12 февраля 2018 г., https://taxfoundation.org/electric-vehicles-gas-tax/ .

    [9] Сюда входят как прямые пользователи, такие как водители, так и люди, которые косвенно получают выгоду от автомагистралей и дорожной инфраструктуры (например, цепочки поставок и транспортировка товаров и услуг), что отразится на рыночных ценах.

    [10] Министерство транспорта США, «Средняя корпоративная экономия топлива», 31 марта 2020 г.,

    https://www.nhtsa.gov/laws-regulations/corporate-average-fuel-economy.

    [11] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ».

    [12] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Outlook 2020», январь 2020 г., стр. 96, https://www.eia.gov/outlooks/aeo/pdf/aeo2020.pdf.

    [13] Лаура Блисс, «Должны ли водители электромобилей платить за милю?» Bloomberg, 23 июля 2019 г., https: // www.bloomberg.com/news/articles/2019-07-23/why-charging-electric-cars-for-road-use-is-tricky.

    [14] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей», по состоянию на 9 июля 2020 г., https://evadoption.com/ev-sales/ev-sales-forecasts/.

    [15] Ульрик Боэсен и Том ВанАнтверп, «Насколько стабильны поступления от налога на сигареты?» Налоговый фонд, 9 июля 2020 г.,

    https://taxfoundation.org/cigarette-tax-revenue-tool/.

    [16] Майк Монтичелло, «Любимые автомобили Америки: внедорожники», Consumer Reports , февраль.28, 2017, https://www.consumerreports.org/suvs/americas-favorite-cars-suvs/; Джерри Эдгертон, «Внедорожники убирают седаны с американских дорог», CBS News , , 3 мая 2018 г., https://www.cbsnews.com/news/suvs-are-running-sedans-off-the-american- дороги /; и Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной промышленности 2019», март 2020 г., 6, https://nepis.epa.gov/Exe/ZyPDF.cgi?Dockey=P100YVK3.pdf.

    [17] Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной отрасли за 2019 г.», 8.

    [18] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Review 2012», 27 сентября 2012 г.,

    https://www.eia.gov/totalenergy/data/annual/showtext.php?t=pTB0208.

    [19] Управление энергетической информации США, «Light-Duty Vehicles, Short Wheelbase Fuel Economy, Annual», по состоянию на июль 2020 г., https://www.eia.gov/opendata/qb.php?category=711246&sdid=TOTAL.PCFRRUS .A.

    [20] В этом примере учитываются только легковые автомобили, движущиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям.Плата за проезд исключена из расчета. Постоянный VMT используется для иллюстрации разницы в налоговых доходах, собранных на VMT.

    [21] В этом примере учитываются только легковые автомобили, передвигающиеся по дорогам общего пользования и шоссе. Плата за проезд исключена из расчета.

    [22] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей — базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.».

    [23] Ульрик Боесен, «Поступления от налога на газ упадут по мере сокращения трафика на 38 процентов», Налоговый фонд, март.31, 2020,

    https://taxfoundation.org/gas-tax-revenue-decline-as-traffic-drops/.

    [24] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей».

    [25] Бюджетное управление Конгресса, «Государственные расходы на транспорт и водную инфраструктуру, 1956–2014», март 2015 г., 1, https://www.cbo.gov/sites/default/files/114th-congress-2015-2016. /reports/49910-infrastructure.pdf.

    [26] Генеральный контролер США, «Чрезмерный вес грузовика: дорогое бремя, которое мы больше не можем поддерживать», 16 июля 1979 г., 23, https: // www.gao.gov/assets/130/127292.pdf.

    [27] Гаррет Уотсон, «Насколько высоки налоги на газ в других странах?» Налоговый фонд, 2 мая 2019 г.,

    https://taxfoundation.org/oecd-gas-tax/.

    [28] Гарретт Уотсон, «Налог на газ в Америке еще больше упал по сравнению с аналогами из ОЭСР при контроле обменных курсов», Налоговый фонд, 24 мая 2019 г., https://taxfoundation.org/federal-gas-tax-falls-behind-oecd -перс /.

    [29] Бюджетное управление Конгресса, «Свидетельство Джозефа Кайла: Целевой фонд автомобильных дорог и оплата автомобильных дорог», 17 мая 2011 г., стр.31, https: // www.cbo.gov/sites/default/files/112th-congress-2011-2012/reports/05-17-highwayfunding.pdf.

    [30] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы», по состоянию на 21 июля 2020 г., https://www.myorego.org/get-started/#faq.

    [31] Эта система требует, чтобы автомобилисты сохраняли квитанции о покупке топлива, чтобы гарантировать точность налогового кредита, хотя это не является обязательным. См. OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

    [32] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programs: Issues and Options», May 2020, 6, https: // www.cbo.gov/system/files/2020-05/56346-CBO-Highway-Reauthorization.pdf.

    [33] Необходимо разработать решение для домашних зарядных станций.

    [34] С 2022 года Вирджиния планирует ввести дополнительный налог VMT для владельцев транспортных средств, облагаемых сбором за использование автомагистралей. §§ 46.2-770, 46.2-771, 46.2-772 и 46.2-773 Кодекса штата Вирджиния.

    [35] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

    [36] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд для автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность сборов за пробег для определенных транспортных средств», декабрь 2012 г., 19, https: // www.gao.gov/assets/660/650863.pdf.

    [37] Законодательное собрание Орегона, «Законопроект Сената 810», https://gov.oregonlive.com/bill/2013/SB810/.

    [38] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность сборов за пробег для определенных транспортных средств», 19.

    [39] Крис Ньюмаркер, «E-ZPass регистрирует мошенников в суде о разводе», Associated Press, 10 августа 2007 г., http://www.nbcnews.com/id/20216302/ns/technology_and_science-tech_and_gadgets/t/ e-zpass-records-out-cheaters-разводный суд /.

    [40] США против Джонса, 565 U.S. 400 (2012), https://supreme.justia.com/cases/federal/us/565/400/.

    [41] Бюджетное управление Конгресса, «Вопросы и варианты налога на мили транспортных средств, проезжаемых коммерческими грузовиками», октябрь 2019 г., 5, https://www.cbo.gov/system/files/2019-10/55688-CBO -VMT-Tax.pdf.

    [42] Там же.

    [43] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programmes: Issues and Options», 8.

    [44] Там же, 5.

    [45] Согласно CBO, увеличение налога на газ на 1 цент увеличивает доход на 1 доллар.5 миллиардов за 10 лет. См. Бюджетное управление Конгресса, «Доверительный фонд автомобильных дорог и программы ухода за наземным транспортом в федеральном бюджете , » 11 июня 2014 г., http://www.cbo.gov/sites/default/files/45416-TransportationScoring. pdf.

    [46] Кайл Померло, «Варианты ремонта дорожного трастового фонда», Tax Foundation, 5 марта 2015 г.,

    https://taxfoundation.org/options-fix-highway-trust-fund/.

    [47] Скотт А. Ходж, «Предупреждения CBO о влиянии федеральных инвестиций», Налоговый фонд, 17 июня 2020 г., https: // taxfoundation.org / Federal-Infrastructure-Bill-CBO-Effects-of-Federal-Investment /.

    [48] Джим Парсонс, «Мэриленд выбрал четыре команды для запланированного проекта шоссе P3 стоимостью 11 млрд долларов», Engineering News-Record, 20 июля 2020 г., https://www.enr.com/articles/49743-maryland-shortlists -Четыре-Команды-Проекта-Шоссе-11б-р3.

    [49] Федеральное управление шоссейных дорог, «Почему межгосударственная система включает платные дороги?» 8 сентября 2017 г., https://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/tollroad.cfm.

    [50] Барух Фейгенбаум и Джо Хиллман, «Сколько денег от налогов на газ отвлекают государства от дорог», Reason Foundation, 30 июня 2020 г., https://reason.org/policy-brief/how-much-gas-tax -деньги-штаты-отвлечь-от-дорог / # нью-йорк-диверсий.

    [51] Ballotpedia, «Поправка о продолжении налога с продаж в Арканзасе (2020)», по состоянию на 27 июля 2020 г., https://ballotpedia.org/Arkansas_Transportation_Sales_Tax_Continuation_Amendment_(2020).

    Калькулятор транспортных надбавок

    : расчет транспортных надбавок для наемных работников онлайн

    FAQ’S — Расчет освобождения от уплаты налога на транспорт

    Q Что такое транспортные расходы?

    Транспортное пособие — это деньги, которые вы получаете от своего работодателя за проезд от места жительства до офиса и обратно.

    Если вы являетесь сотрудником Транспортной системы, который выполняет перевозки из одного места в другое в рамках своих служебных обязанностей, то надбавка за транспортировку означает деньги, которые вы получаете для покрытия ваших личных расходов, понесенных в ходе выполнения служебных обязанностей, при условии, что сотрудник не в получении суточных.


    Q Кто получает пособие на проезд?

    Пособие на проезд получают не все. Его получают только те сотрудники, чей работодатель специально предоставляет это в своей структуре СТС.Таким образом, отношения работодателя и работника должны существовать как предварительное условие для получения транспортного пособия. Это означает, что все наемные лица имеют право на получение транспортного пособия, а самозанятые лица не могут претендовать на него.

    Q Облагается ли транспортная надбавка налогом? Если да, то каково освобождение от налога на транспортную надбавку?

    Вся полученная сумма транспортного пособия налогом не облагается. Правительство знает, что это настоящие расходы, и поэтому хочет избавить вас от бремени уплаты высоких налогов.С этой целью сумма, полученная в качестве транспортной скидки, частично облагается налогом, т.е. частично освобождается от налога в соответствии с разделом 10 (14) (ii) Закона о подоходном налоге.

    Это означает, что вся полученная сумма транспортного пособия не облагается налогом. Существуют ограничения на освобождение от налогов в зависимости от вашей налоговой ситуации. Это:

    Пределы освобождения от уплаты налога на транспортные расходы:

    • Транспортное пособие для наемных работников (без инвалидности) —

      Транспортное пособие в размере рупий.1600 человек в месяц не облагаются налогом для наемного работника. Любая полученная сумма, превышающая 1600 рупий, облагается налогом.

    • Транспортное пособие для инвалидов —

      Транспортное пособие в размере 3200 рупий в месяц не облагается налогом для сотрудников-инвалидов. Под работниками-инвалидами понимаются все слепые, глухие или немые работники или инвалиды-ортопеды с ограниченными возможностями нижних конечностей.

    • Транспортное пособие для работников транспортной системы —

      Меньше рупий.10.000 в месяц или 70% транспортных надбавок не облагаются налогом для определенных сотрудников транспортной системы. Это освобождение предоставляется тем сотрудникам, которые управляют транспортом из одного места в другое в рамках своих служебных обязанностей и не получают суточные. .

    Освобождение от транспортных надбавок для A.Y. 2018-19 (F.Y.2017-18):

    Лица Ежемесячное освобождение от налогов (рупий / месяц) годовое освобождение от уплаты налогов (рупий./ год.)
    Наемные работники (инвалиды, нетранспортная промышленность) 1,600 19 200
    Инвалиды (наемные) 3 200 38 400
    Работники транспортной системы 70% от полученной суммы или 10 000, в зависимости от того, что меньше 70% от полученной суммы или 1,20,000, в зависимости от того, что меньше

    Q Как рассчитывается освобождение от налога на транспортные расходы?

    Расчет освобождения от уплаты налогов очень прост.Все, что вам нужно сделать, это просто вычесть сумму освобождения от налогов (в зависимости от применимого лимита) из полученной суммы.

    Например
    Если вы получаете рупий. 2000 в месяц от вашей компании в качестве транспортного пособия, тогда ваша налоговая ситуация будет —

    Сумма полученного транспортного пособия 2000 рупий / месяц
    Минус: сумма освобождения от уплаты налогов в соответствии с законом 1600 рупий / месяц
    Налогооблагаемая сумма освобождения от налогов рупий.400 / мес

    Воспользуйтесь нашей бесплатной утилитой по освобождению от уплаты налогов на транспортные надбавки, специально разработанной для расчета не облагаемой налогом суммы транспортных надбавок.


    Q Есть ли разница между надбавкой на транспортировку и надбавкой на перевозку?

    Многие люди путают термины «транспортная надбавка» и «надбавка на перевозку» и ошибаются, требуя освобождения от уплаты налогов в своей налоговой декларации.

    Транспортное пособие регулируется разделом 10 (14) (ii) Закона о подоходном налоге.Это , освобожденная от налогов в пределах суммы , заявленной Департаментом подоходного налога. Фактические расходы не требуются для того, чтобы потребовать освобождения от уплаты налогов .

    Транспортное пособие регулируется разделом 10 (14) (i) Закона о подоходном налоге. Это освобождено от налогов в пределах суммы , фактически потраченной на официальную цель, для которой он был предоставлен, чтобы потребовать освобождения от уплаты налогов .Налоговая льгота может быть получена только в том случае, если для той же цели не предусмотрен бесплатный проезд.

    «Знаете ли вы, что не обязательно тратить всю полученную сумму транспортного пособия, чтобы получить освобождение от налогов!»

    Q Как подать заявку на транспортную надбавку при подаче декларации о доходах?

    Как правило, ваш работодатель заботится о том, чтобы вы получили освобождение от налогов на транспортные надбавки во время вычета TDS из вашей зарплаты.Затем все, что вам нужно сделать, это просто ввести сумму, указанную в пункте 6 вашей формы 16, часть B, в столбец «Доход от зарплаты» вашей формы ITR.

    Но в случае, если вы хотите проверить, предоставил ли вам работодатель полную налоговую льготу по транспортному пособию или он полностью забыл указать налоговую льготу в вашей Форме 16, то вот что вам следует сделать —

    • Сначала проверьте структуру СТС в своей зарплатной ведомости.
    • Узнайте, сколько транспортных расходов входит в состав вашего CTC.
    • Если размер надбавки в структуре СТС меньше рупий. 1600 в месяц, тогда вся сумма не будет облагаться налогом.
    • Если сумма в структуре СТС превышает 1600 рупий в месяц, то сумма, не облагаемая налогом, будет в размере рупий. Только 1600 в месяц.
    • Убедитесь, что в Форме 16 из Заработной платы была уменьшена правильная сумма.
    • Если вы не уменьшили правильную сумму в Форме 16 из заработной платы, вы можете уменьшить ее и заявить о ней в своем РМЭ соответственно.

    Совет эксперта: «Проверьте структуру вашего CTC сегодня, и если транспортная надбавка не является частью вашего CTC, попросите HR реструктурировать ваш CTC и сохранить налог».

    Вы затрудняетесь подать заявку на получение пособия на транспорт в своей налоговой декларации?
    Свяжитесь с нашей командой специализированных центров сертификации , чтобы получить максимальную выгоду!

    Как рассчитать дорожный налог в Индии 2021

    Для обеспечения основных инфраструктурных объектов правительство Индии взимает дорожный налог с граждан Индии.Он взимается правительством для содержания и строительства дорог, автомагистралей, мостов, железнодорожных путей и т. Д. Налог обычно взимается несколькими способами и взимается как правительством штата, так и центральным правительством. Это связано с тем, что нормы дорожного налога различаются от штата к штату и, следовательно, немного различаются, когда вы путешествуете между штатами в Индии.

    Итак, покупая автомобиль, вы должны заплатить определенную сумму в виде дорожного налога правительству Индии, чтобы управлять автомобилем по индийским дорогам.Согласно Закону о налогообложении автотранспортных средств, ему было поручено платить за дорогу.

    Виды дорожного налога в Индии

    Различные виды налогов взимаются с транспортного средства правительством соответствующего штата, а также центральным правительством. Эти виды налогов являются жизненно важным источником доходов для покрытия расходов центрального правительства и правительства штата.

    В соответствии с разделом 39 Закона об автомобилях 1988 года со всех автотранспортных средств взимается дорожный налог, установленный государством и центральным правительством, а также сборы за регистрацию и страхование автомобиля.Когда вы покупаете новый автомобиль, необходимо учитывать две цены: одна цена для дорожного движения, а другая — цена франко-автосалона. Как правило, дорожная цена примерно на 10% выше по сравнению с ценой вашего автомобиля в автосалоне.

    Дорожный налог является обязательным для всех типов транспортных средств как для личных, так и для коммерческих целей. Дорожный налог взимает:

    • Правительство штата —
      Один раз в год или в счет налога за весь срок службы автотранспортных средств, например, налог на пассажиров и товары, применимый налог на проезд, НДС для штата и т.
    • Центральное правительство
      Облагает центральный акцизный таможенный сбор, применимый налог на товары и услуги и другой дополнительный сбор на основе модели и категории транспортного средства, соответствующего центрального налога с продаж и т.

    Калькулятор дорожного налога в Индии для двух- и четырехколесных транспортных средств и способ его расчета

    Каждый штат Индии имеет свой процент и метод расчета дорожного налога. Однако расчет дорожного налога или налога на автотранспортные средства зависит от следующих факторов:

    1. Автомобиль и его вместимость — 5-местный или 7-местный.
      Например, в Махараштре калькулятор дорожного налога основан на количестве сидячих мест в транспортном средстве.
    2. Тип транспортного средства и его объем двигателя — двухколесный, трехколесный или четырехколесный
      Например, в Андхра-Прадеш калькулятор дорожного налога основан на объеме двигателя транспортного средства для двух- колесики
    3. Автомобиль и его возраст — IDV транспортного средства зависит от возраста, как и дорожный налог
      Например, в Андхра-Прадеш калькулятор дорожного налога основан на возрасте транспортного средства, как для двухколесные
    4. Масса автомобиля — и мощность двигателя.Для целей расчета дорожного налога в CC указаны мощности двигателя.
      Например, в Махараштре калькулятор дорожного налога основан на объеме двигателя транспортного средства.
    5. Цель использования — коммерческая или личная. Дорожный налог варьируется в зависимости от использования транспортного средства.

    Расчет дорожного налога

    Калькулятор дорожного налога в Индии можно найти следующим способом, как показано ниже:

    • Тип транспортного средства: четырехколесный / двухколесный / электрический
    • Тип топлива — Бензин / Дизель / СНГ / КПГ
    • Цена счета
    • Дата покупки
    • Номер транспортного средства

    Калькулятор дорожного налога в Индии рассчитывается RTA (региональным транспортным управлением) или RTO (региональным транспортным управлением) на основе цены транспортного средства, указанной в счете, и возраста транспортного средства.

    Пример показан ниже:

    1. Цена транспортного средства — 8 00 000 индийских рупий
    2. Текущая амортизированная стоимость: 7 50 000 индийских рупий
    3. Дата покупки: 10.11.2014
    4. Затем приблизительный дорожный налог @ 14%: 105000 индийских рупий

    Это всего лишь приблизительное значение для понимания основных норм расчета. Однако фактический дорожный налог варьируется от штата к штату Индии.

    Нормы дорожного налога в разных штатах

    Теперь мы продемонстрируем вам правила для нескольких штатов Индии, чтобы вы лучше понимали, какой дорожный налог применяется к различным видам транспортных средств, чтобы вы могли понять, как работает калькулятор дорожного налога в Индии.

    1. Дели: Руководящие указания по налогу на транспортные средства в Дели соответствуют Закону о налогообложении автотранспортных средств Дели 1962 года. Дорожный налог для частных и некоммерческих транспортных средств уплачивается один раз, а для коммерческих и туристических транспортных средств дорожный налог составляет выплачивается ежемесячно, два раза в год или ежегодно. Процент налога для всех частных и некоммерческих транспортных средств варьируется, и он показан ниже:

      Четырехколесный автомобиль

      Четырехколесный автомобиль до 6 лакхов индийских рупий

      Четырехколесный автомобиль> 6 лакхов индийских рупий, но <10 лакхов индийских рупий

      Четырехколесный автомобиль> 10 лакхов индийских рупий

      4% от себестоимости автомобиля

      7% от себестоимости автомобиля

      10% от себестоимости автомобиля

      Двухколесный автомобиль

      Двухколесный автомобиль до 25000 индийских рупий

      Двухколесный автомобиль> 25000 индийских рупий, но <40000 индийских рупий

      Двухколесный автомобиль> 40000 индийских рупий, но <60000 индийских рупий

      Двухколесный автомобиль> 60000 индийских рупий

      2% от себестоимости автомобиля

      4% от себестоимости автомобиля

      6% от себестоимости автомобиля

      8% от себестоимости автомобиля

    2. Махараштра: Правила в отношении дорожного налога в Махараштре соответствуют Закону Махараштры о налогообложении автотранспортных средств 1958 года.Вот несколько важных параметров дорожного налога для Махараштры:

      Масса автомобиля

      Сумма (INR)

      <750 кг

      INR 880

      > 6000 кг, но <7500 кг

      3450 индийских рупий

      16500 кг

      8 510 индийских рупий

      > 16500 кг

      375 индийских рупий ИЛИ 500 г

      В Приложении A (IV) (1) Закона Махараштры о налогообложении автотранспортных средств, 1958 г. описана ставка налога в соответствии с классом транспортного средства

      .

      Тип транспортного средства

      Сумма (INR)

      Двухместные, включая водителя

      160 индийских рупий за каждое место в год

      Шесть мест, включая водителя

      600 индийских рупий за каждое место в год

    3. Тамил Наду: Рекомендации по уплате дорожного налога в Тамил Наду соответствуют Закону Тамил Наду о налогообложении автотранспортных средств 1974 года.Несколько важных параметров дорожного налога для Тамил Наду приведены в таблице ниже.

      Процент дорожного налога в Тамил Наду

      Возраст автомобиля

      Стоимость транспортного средства <10 лакхов

      Стоимость транспортного средства> 10 лакхов индийских рупий

      Недавно купили

      10% от себестоимости автомобиля

      15% от себестоимости автомобиля

      > 4 лет, но <5 лет

      7.75% от себестоимости автомобиля

      12,75% от себестоимости автомобиля

      > 9 лет, но <10 лет

      6,50% от себестоимости автомобиля

      11,50% от себестоимости автомобиля

      > 11 лет

      6% от себестоимости автомобиля

      11% от себестоимости автомобиля

    4. Андхра-Прадеш: Правила взимания дорожного налога в Андхра-Прадеше соответствуют Закону Андхра-Прадеш о налогообложении автотранспортных средств 1963 года.Несколько важных параметров дорожного налога для Андхра-Прадеша приведены в таблице ниже.

      Доля дорожного налога в Андхра-Прадеше

      Четырехколесный автомобиль

      Возраст автомобиля

      Стоимость транспортного средства <10 лакхов

      Стоимость транспортного средства> 10 лакхов индийских рупий

      Недавно купленный

      12% от себестоимости автомобиля

      14% от себестоимости автомобиля

      > 4 лет, но <5 лет

      9.5% от себестоимости автомобиля

      11,5% от себестоимости автомобиля

      > 9 лет, но <10 лет

      7% от себестоимости автомобиля

      9% от себестоимости автомобиля

      > 12 лет

      5,5% от себестоимости автомобиля

      7,5% от себестоимости ТС

      Двухколесный велосипед

      Возраст автомобиля

      Двухколесный транспорт <60CC

      Двухколесный транспорт> 60CC

      Недавно купленный

      9% от себестоимости автомобиля

      9% от себестоимости автомобиля

      > 4 лет, но <5 лет

      5% от себестоимости автомобиля

      5% от себестоимости автомобиля

      > 9 лет, но <10 лет

      2% от себестоимости автомобиля

      2% от себестоимости автомобиля

      > 11 лет

      1% от себестоимости автомобиля

      1% от себестоимости автомобиля

    Порядок уплаты дорожного налога

    Самый простой способ заплатить дорожный налог — это сделать это онлайн.Вы можете посетить соответствующий авторизованный веб-сайт Департамента автотранспортных средств и сделать необходимое. У вас есть возможность посетить региональное транспортное управление при подаче заявки на регистрацию транспортного средства и оплатить дорожный налог. Как в автономном, так и в онлайн-режиме вы можете узнать размер дорожного налога на свой автомобиль, посетив https://vahan.parivahan.gov.in/vahan/vahan/ui/eapplication/form и указав подробную информацию о своих транспортных средствах, например, состояние, тип и класс вашего автомобиля, дату регистрации, дату покупки и налоговый режим.

    • Автономная оплата дорожного налога

      Торговец транспортными средствами обычно тот, кто вносит первоначальную оплату дорожного налога за ваше транспортное средство при покупке транспортного средства. По истечении срока действия 1-го платежа вы, как владелец транспортного средства, должны отправиться в ближайший МРК, правильно заполнить форму дорожного налога с указанием личных данных и оплатить сумму дорожного налога векселем или наличными с необходимыми документами .

    • Оплата дорожного налога онлайн

      Вы можете выбрать оплату дорожного налога онлайн, зайдя на официальный сайт транспортного департамента штата, как указано выше, где был куплен ваш автомобиль.Вы должны заполнить регистрационный номер транспортного средства с номером шасси для оплаты дорожного налога онлайн и, следовательно, отправить его. Следующим шагом является выбор способа оплаты налога и завершение онлайн-платежа.

    Сборы за проезд

    Плата за проезд — это обязательный платеж, который должен вносить население на автомагистралях. Вы можете заметить разницу в ставках, поскольку каждая платная площадь отвечает за определенное расстояние соответствующей дороги. Этот налог освобожден от уплаты определенных категорий людей, а именно VIP-персон.

    • Ставки дорожного сбора

      Плата за проезд в Индии меняется каждый год с 1 апреля, которая устанавливается в соответствии с руководящими принципами Государственного сбора за автомобильные дороги (Определение ставок и правила взимания, 2008 г.)

    • Политика по налогу на проезд

      Политика налогообложения дорожных сборов была создана в соответствии со стратегиями Закона о национальных автомагистралях 1956 года (48 из 1956) и Правилами взимания сборов с национальных автомагистралей (определение ставок и взимания) 2008 года.До 2016 года на многих национальных автомагистралях Индии было около 390 пунктов взимания пошлины. Согласно действующему правилу, любая дорога с 4 полосами движения и 6 полосами движения ранее подлежит обложению налогом на проезд, даже если шоссе не построено. И по состоянию на 2016 год нет другого органа, который бы автономно занимался этим типом налогообложения.

    • Список освобождений от налога на проезд

      Как упоминалось ранее, у Управления по подоходному налогу есть список людей в Индии, которые освобождены от уплаты пошлины по всей Индии.Позвольте нам узнать, кто из них ниже, для вашего знания:

      • Президент страны
      • Премьер-министр страны
      • Вице-президент страны
      • Главный судья страны
      • Губернатор страны
      • Союзный кабинет министров
      • Депутат
      • Государственный министр Союза
      • Вице-губернатор любой союзной территории страны
      • Судья Верховного суда
      • Спикер Законодательного собрания любого штата Индии
      • Начальник штаба — полный или равный чин генерала
      • Председатель Законодательного совета любого штата
      • Главный секретарь правительства штата
      • Судья Высокого суда
      • Иностранный VIP с государственным визитом
      • Командующий в армии
      • Заместитель начальника штаба армии
      • Председатель Верховного суда
      • Спикер Дома народа
      • Член Законодательного совета с удостоверением личности на территории своего государства
      • Секретарь, Дом народа
      • Секретарь Правительства страны
      • Депутат Законодательного собрания государства в пределах государства
      • Секретарь Совета штатов
      • Лауреатов следующих наград:
        • Парам Вир Чакра, Ашок Чакра
        • Маха Вир Чакра, Кирти Чакра
        • Вир Чакра
        • Шаурья Чакра

      Кроме того, вы также должны знать, что есть транспортные средства, которые освобождены от уплаты пошлины, которая указана ниже:

      • Машины скорой помощи
      • Автомобиль с пассажиром или принадлежащий Министерству обороны.Сюда входят люди, которые имеют право на освобождение от уплаты дорожных сборов в соответствии с положениями Закона о взимании платы за проезд в армии и военно-воздушных силах Индии 1901 года и постановлениями
      • .
      • Транспортное средство, принадлежащее государственному учреждению или организации для целей обследования, проверки, необходимых действий или создания любой структуры и обслуживания национальных автомагистралей
      • Центральные и государственные вооруженные силы в униформе
      • Транспортное средство, принадлежащее Национальному управлению автомобильных дорог Индии NHAI
      • Автомобиль с исполнительным магистратом
      • Автомобили пожарные
      • Похоронный фургон.

    Наличие полиса страхования транспортного средства очень важно, на первый взгляд наличие страховки третьей стороны является обязательным по закону, а во-вторых, в случае несчастного случая ущерб и расходы, понесенные третьей стороне, ИЛИ о вашем транспортном средстве позаботится страховая компания.


    Подробная информация о дорожном налоге для каждого штата в Индии

    Мы подробно рассмотрим размер и ставку дорожного налога для частных нетранспортных средств в некоторых основных штатах Индии.Однако вы должны отметить, что коммерческие автомобили также должны платить дорожный налог во всех штатах. Давайте посмотрим на детали одну за другой, как показано ниже.

    • Дорожный налог в Андхра-Прадеше

      В Андхра-Прадеш основными факторами, от которых зависит расчет дорожного налога, являются возраст транспортного средства, объем двигателя, цель использования и т. Д. Вы должны заплатить соответствующий дорожный налог во время регистрации, и он также может быть уплачен. через официальный сайт транспортного отдела штата Андхра-Прадеш.Таблица дорожного налога, как указано выше.

    • Дорожный налог в Ассаме

      В Ассаме дорожный налог уплачивается единожды, который равен определенной доле стоимости транспортного средства, и вы, как владелец транспортного средства и проживающий в Ассаме, должны уплатить дорожный налог при регистрации вашего транспортного средства. Калькулятор дорожного налога в основном основан на стоимости автомобиля и его весе. Давайте посмотрим на таблицу ниже:

    • Дорожный налог на квадроциклы в Ассаме

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <3 лакха

      3% от себестоимости автомобиля

      > 3 лакха, но <15 лакхов

      4% от себестоимости автомобиля

      > 15 лакхов, но <20 лакхов

      5% от себестоимости автомобиля

      > 20 лакхов

      7% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Ассаме

      Категория веса

      Размер единовременного дорожного налога (INR)

      <65 кг

      1500

      > 65 кг, но <90 кг

      2500

      > 90 кг, но <135 кг

      3500

      > 135 кг

      4000

    • Дорожный налог в Бихаре

      Дорожный налог в Бихаре взимается Государственным транспортным департаментом Бихара.Калькулятор дорожного налога основан на таких аспектах, как тип топлива, возраст транспортного средства, вес транспортного средства, мощность двигателя, а также вместимость и т. Д. Вам разрешается платить дорожный налог за свой автомобиль. посещение соответствующего RTO, под юрисдикцию которого находится ваш автомобиль.

      Дорожный налог на двухколесные и четырехколесные транспортные средства в Бихаре

      Дорожный налог для всех четырехколесных транспортных средств рассчитывается с учетом себестоимости транспортного средства.В настоящее время процент дорожного налога в этом штате составляет 7%. Например, если стоимость вашего автомобиля в выставочном зале составляет 5 лакхов, вам придется заплатить дорожный налог в размере 35000 индийских рупий.

      Дорожный налог для двухколесного транспортного средства рассчитывается так же, как и для четырехколесного транспортного средства.

    • Дорожный налог в Чхаттисгархе

      Дорожный налог в Чхаттисгархе взимается в соответствии с Законом Чхаттисгарх Моторян Карадхан Адхиниям 1991 года и зависит от нескольких условий, таких как класс транспортного средства, вес транспортного средства, пассажиры, цена транспортного средства и т. Д.В этом штате вам необходимо заплатить пожизненный дорожный налог. Вы можете зайти на официальный сайт штата и оплатить дорожный налог. Давайте посмотрим на таблицу ниже:

      Дорожный налог на квадроциклы в Чхаттисгархе

      Далее подразделяются на новые и старые автомобили, показанные ниже.

      Новые четырехколесные автомобили

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <= 5 лакхов

      5% от себестоимости автомобиля

      > 5 лакхов

      6% от себестоимости автомобиля

      Старые четырехколесные автомобили

      Масса автомобиля

      Возраст <5 лет

      Возраст> 5 лет и <15 лет (INR)

      > 15 лет (INR)

      <800 кг

      Текущая стоимость автомобиля

      1 лак

      50000

      > 800 кг и <2000 кг

      Текущая стоимость автомобиля

      1.5 лакхов

      1 лак

      > 2000 кг

      Текущая стоимость автомобиля

      6 лакхов

      3 лакха

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Чхаттисгархе

      Это снова подразделяется на новые и старые автомобили, показанные ниже.

      Новые тягачи

      Тип ТС

      5 Дорожного налога

      Мотоциклы

      4% от себестоимости автомобиля

      Старые двухколесные автомобили

      Масса автомобиля

      Возраст <5 лет

      Возраст> 5 лет и <15 лет (INR)

      > 15 лет (INR)

      <70 кг

      Настоящая стоимость автомобиля

      8000

      6000

      > 70 кг

      Настоящая стоимость автомобиля

      15000

      8000

      Текущая стоимость автомобиля

      20000

      10000

      NA

      Настоящая стоимость автомобиля

      30000

      15000

      NA

    • Дорожный налог в Чандигархе

      Как и во всех других штатах, дорожный налог в Чандигархе является обязательным.Калькулятор дорожного налога снова основан на некоторых факторах при расчете суммы, которая должна быть уплачена в качестве дорожного налога. Этими факторами могут быть возраст, модель, вес и тип транспортного средства, а также цель использования транспортного средства. Давайте посмотрим на таблицу ниже. Для четырехколесных транспортных средств применяется фиксированная ставка дорожного налога в размере 6% для всей себестоимости автомобиля, начиная с 4 лакхов до 45 лакхов.

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Чандигархе

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      60 000

      3% от себестоимости автомобиля

      90 000

      3% от себестоимости автомобиля

      1,25,000

      4% от себестоимости автомобиля

      3 лакха

      4% от себестоимости автомобиля

    • Дорожный налог в Дели — Указано выше.
    • Дорожный налог в Гоа Дорожный налог

      Гоа регулируется Транспортным управлением Гоа. Калькулятор дорожного налога основан на определенных условиях, таких как стоимость, возраст и размер транспортного средства, объем двигателя, и является единовременным платежом, который необходимо уплатить за все транспортные средства. Вы можете оплатить дорожный налог онлайн и офлайн.

      Дорожный налог на квадроциклы в Гоа

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <= 6 лакхов

      8% от себестоимости автомобиля

      > 6 лакхов, но <10 лакхов

      9% от себестоимости автомобиля

      > 10 лакхов

      10% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Гоа

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <= 2 лакха

      8% от себестоимости автомобиля

      > 2 лакха

      12% от себестоимости автомобиля

    • Дорожный налог в Гуджарате

      Очень развитый штат в Индии, и калькулятор дорожного налога в этом штате зависит от типа и возраста транспортного средства, мощности двигателя и цели, будь то коммерческое или личное.Оплатить дорожный налог можно в районе РТО и предоставить необходимые документы.

      Дорожный налог на Четырехколесные автомобили в Гуджрате

      Дорожный налог составляет 6% от стоимости транспортного средства для всех четырехколесных транспортных средств в соответствии с этим государством в случае личных нетранспортных транспортных средств.

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Гуджрате

      Дорожный налог снова составляет 6% от стоимости транспортного средства для всех двухколесных транспортных средств в этом штате.

    • Дорожный налог в Харьяне

      Харьяна, один из технологически развитых городов с обширными фермами, также ввел дорожный налог на все транспортные средства, работающие в штате.Калькулятор дорожного налога зависит в основном от типа и возраста транспортного средства, мощности двигателя и его назначения. Дорожный налог в этом штате также является единовременным расходом. Давайте посмотрим ниже:

      Дорожный налог на квадроциклы в Харьяне

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <= 6 лакхов

      3% от себестоимости автомобиля

      > 6 лакхов, но <10 лакхов

      6% от себестоимости автомобиля

      > 10 лакхов, но <20 лакхов

      8% от себестоимости автомобиля

      > 20 лакхов

      9% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Харьяне

      Масса и цена автомобиля

      % дорожного налога

      <90.73 кг

      150 индийских рупий — константа

      <= 20000

      2% от себестоимости автомобиля

      > 20000, но <60000

      4% от себестоимости автомобиля

      > 60000, но <2 лакха

      6% от себестоимости автомобиля

      > 2 лакха

      8% от себестоимости автомобиля

    • Дорожный налог в Химачал-Прадеше

      Дорожный налог штата Химачал-Прадеш взимается обоими штатами, а также центральным правительством.Дорожный налог в основном зависит от объема двигателя и типа транспортного средства. Оплатить дорожный налог можно как офлайн, так и онлайн. Давайте посмотрим на таблицу ниже для лучшего понимания.

      Дорожный налог на Четырехколесные автомобили в штате Химачал-Прадеш

      Тип ТС с двигателем

      % дорожного налога

      Частные автомобили с объемом двигателя до 1000 куб. См.

      2.5% от себестоимости автомобиля

      Частные автомобили с объемом двигателя более 1000 куб. См.

      3% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в штате Химачал-Прадеш

      Тип ТС с двигателем

      % дорожного налога

      Мотоциклы и мотороллеры с объемом двигателя до 50 куб. См.

      3% от себестоимости автомобиля

      Мотоциклы и скутеры с объемом двигателя более 50 куб. См.

      4% от себестоимости автомобиля

    • Дорожный налог в Джамму и Кашмире

      Джамму и Кашмир взимает дорожный налог как центральным правительством, так и правительством штата, и зависит от типа транспортного средства.Вы можете заплатить налог в соответствующем RTO в штате. Давайте теперь посмотрим на несколько дорожных налогов на определенный тип транспортного средства.

      Дорожный налог на квадроциклы в J&K

      Тип ТС

      Ставка дорожного налога — ежеквартально (INR)

      Ставка дорожного налога — один раз (INR)

      Автомобили до 14 л.с.

      150

      6000

      Автомобили свыше 14 л.с.

      500

      20000

      Автомобили с прицепом

      150

      NA

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в J&K

      Тип ТС

      Ставка дорожного налога — ежеквартально (INR)

      Ставка дорожного налога — один раз (INR)

      Самокат

      60

      2400

      Мотоциклы

      100

      4000

      Мотоциклы с коляской

      150

      4000

    • Дорожный налог в Карнатаке

      Дорожный налог штата Карнатака регулируется Законом штата Карнатака о налогообложении автотранспортных средств, и расчет дорожного налога в этом штате зависит от таких факторов, как возраст автомобиля и мощность двигателя, и уплачивается один раз в жизни.Для вашего понимания давайте посмотрим, как рассчитывается дорожный налог на транспортные средства.

      Дорожный налог на новые четырехколесные автомобили в Карнатака

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <= 5 лакхов

      13% от себестоимости автомобиля

      > 5 лакхов, но <10 лакхов

      14% от себестоимости автомобиля

      > 10 лакхов, но <20 лакхов

      17% от себестоимости автомобиля

      > 20 лакхов

      18% от себестоимости автомобиля

      Транспортные средства, работающие на электричестве

      4% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на старые четырехколесные автомобили в Карнатаке

      Возраст автомобиля

      % дорожного налога

      <= 5 лет

      От 75% до 93% в соответствии с законом

      > 5 лет, но <10 лет

      от 49% до 69% в соответствии с законом

      > 10 лет, но <15 лет

      от 25% до 45% в соответствии с законом

      Дорожный налог на новые двухколесные автомобили в Карнатаке

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      <= 50000

      10% от себестоимости автомобиля

      > 50000

      12% от себестоимости автомобиля

      Транспортные средства, работающие на электричестве

      4% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на старые двухколесные автомобили в Karnataka рассчитывается так же, как и четырехколесные.

    • Дорожный налог в Керале

      Правительство штата Керала взимает с вас дорожный налог, если вы покупаете и владеете автомобилем в Керале. Правило регулируется Законом штата Керала о налогообложении автотранспортных средств. Калькулятор дорожного налога зависит от типа транспортного средства, размера, объема двигателя и т. Д., И вам необходимо заплатить только один раз. Вы можете посетить МРК по уплате дорожного налога.

      Дорожный налог на квадроциклы в Керале

      Тип ТС

      Объем двигателя

      Ставка дорожного налога — один раз (INR)

      Частные автомобили

      <1500 CC

      6% от себестоимости автомобиля

      Автомобили

      <1500 CC

      6% от себестоимости автомобиля

      Частные автомобили

      > & = 1500 CC

      8% от себестоимости автомобиля

      Автомобили

      > & = 1500 CC

      8% от себестоимости автомобиля

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Керале

      Стоимость автомобиля (INR)

      % дорожного налога

      Новые мотоциклы

      6% от себестоимости автомобиля

      Новые трехколесные автомобили

      6% от себестоимости автомобиля

    • Дорожный налог в Мадхья-Прадеше

      Дорожный налог — один из самых значительных источников дохода для правительства Мадхья-Прадеша.Дорожный налог в Мадхья-Прадеше установлен в соответствии с разделом 39 Закона об автомобилях. Калькулятор дорожного налога рассчитывается на основе двигателя и пассажировместимости транспортного средства, а также его себестоимости.

      Дорожный налог на квадроциклы в Мадхья-Прадеше

      Тип ТС

      Сумма дорожного налога (INR)

      Масса до 800 кг

      64 / квартал

      > 800 кг, но <1600 кг

      94 / квартал

      > 1600 кг, но <2400 кг

      112 / квартал

      > 2400 кг, но <3200 кг

      132 / квартал

      > 3200 кг

      150 / квартал

      Дорожный налог на двухколесные транспортные средства в Мадхья-Прадеше

      Тип ТС

      Сумма дорожного налога (INR)

      Масса до 70 кг

      18 / квартал

    • Дорожный налог в Махараштре — Указано выше.
    • Дорожный налог в Манипуре

      Расположенный на северо-востоке Индии, Манипур — прекрасный и красивый штат в Индии, в котором вы, возможно, проживаете. И здесь дорожный налог не является исключением, и тот же налог взимается со всех, кто покупает собственные автомобили в этом штате. Двумя факторами, которые в основном учитываются при определении дорожного налога, являются стоимость транспортного средства и возраст транспортного средства. Кроме того, другими факторами являются марка и производитель, тип топлива, длина и ширина транспортного средства, объем двигателя транспортного средства, цель использования, будь то личное или коммерческое использование, и т. Д.Вы можете посетить RTO и заплатить налог.

    • Дорожный налог в Мегхалае

      Еще одна красивая достопримечательность Индии в северо-восточной части Индии, и если вы здесь проживаете, вам нужно будет заплатить дорожный налог, если это применимо. Здесь процент налога варьируется от 2% до 6,5% в зависимости от стоимости транспортного средства, а также делится на 2 части: одна — пожизненный налог, уплачиваемый до 15 лет, а вторая — сумма налога каждые 5 лет. после 10 лет.Стоимость автомобиля варьируется от 3 лакхов до 20 рупий. Можно просто прийти в офис МРК и заплатить дорожный налог.

    • Дорожный налог в Мизораме

      Дорожный налог в Мизораме, еще одном месте экзотической красоты, зависит от различных аспектов, таких как вид топлива, объем двигателя, возраст транспортного средства, место производства и т. Д. Вы можете оплатить дорожный налог, посетив соответствующий RTO.

    • Дорожный налог в Ориссе

      Одиша, ранее известная как Орисса, расположенная на востоке Индии, взимает дорожный налог в соответствии с Законом о центральных транспортных средствах 1988 года.Калькулятор дорожного налога в Odisha в основном зависит от модели и марки транспортного средства, которое вы покупаете, а также от веса вашего транспортного средства. Во время регистрации вам необходимо будет оплатить дорожный налог заранее в RTO наличными или векселем.

    • Дорожный налог в Пенджабе

      Пенджаб, расположенный в северной части Индии, является одним из очень старых и самых популярных штатов Индии. Правительство штата Пенджаб контролирует дорожный налог для своих граждан, покупающих автомобили в этом штате, в соответствии с Законом Пенджаба о налогообложении автотранспортных средств 1924 года.Дорожный налог зависит от возраста транспортного средства, вместимости транспортного средства и веса транспортного средства, а также в случае двухколесных транспортных средств. Вы можете перейти на официальный сайт транспорта Пенджаба и произвести необходимую оплату дорожного налога через счет Государственного банка Индии в интернет-банке.

    • Дорожный налог в Раджастане

      Раджастхан, как мы знаем, является старейшим и богатым культурой штатом в Индии и следует Закону Раджастана о налогообложении автотранспортных средств 1951 года, чтобы ввести дороги в штате.Калькулятор дорожного налога в штате зависит от стоимости транспортного средства в случае четырехколесного автомобиля. А в случае двухколесного автомобиля объем двигателя также учитывается при расчете стоимости. Вы можете зайти на сайт и оплатить соответствующий дорожный налог за свой автомобиль.

    • Дорожный налог в Сиккиме

      Еще одно экзотическое место на севере Индии. В этом штате также жители должны будут платить дорожный налог. Дорожный налог Сиккима подпадает под действие Закона Сиккима о налогообложении автотранспортных средств 1982 года, который был изменен Законодательным собранием Сиккима в 2002 году.Основным определяющим фактором является объем двигателя автомобиля. В этом штате самый низкий размер дорожного налога по сравнению с указанным в Индии. Можно обратиться в МРК или оплатить дорожный налог онлайн.

    • Дорожный налог в Тамил Наду — Упоминается выше.
    • Дорожный налог в штате Уттар-Прадеш

      Дорожный налог штата Уттар-Прадеш применяется ко всем, кто покупает четырехколесный или двухколесный транспорт для личного или коммерческого использования в соответствии с разделом 3 Закона штата Уттар-Прадеш о налогообложении автотранспортных средств.Согласно разделу 3 этого закона вы, как владелец транспортного средства, должны уплатить дорожный налог во время регистрации вашего транспортного средства и после этого. Дорожный налог зависит от различных факторов, таких как марка и модель транспортного средства, количество сидячих мест, мощность двигателя и т. Д. Вы можете оплатить этот единовременный дорожный налог в зональном офисе Уттар-Прадеш и завершить процесс.

    • Дорожный налог в Западной Бенгалии

      Дорожный налог взимается с жителей Западной Бенгалии, когда они покупают четырехколесный или двухколесный транспорт в этом штате, и регулируется разделом 39 Закона об автомобилях 1988 года.Различные факторы, такие как мощность двигателя, количество сидячих мест в транспортном средстве, себестоимость автомобиля и т. Д. Вы должны заплатить дорожный налог при регистрации. Вы также можете произвести оплату онлайн, посетив официальный сайт Транспортного департамента Западной Бенгалии. Позвольте нам увидеть приведенную ниже таблицу для вашего понимания.

      Дорожный налог на квадроциклы в Западной Бенгалии

      Объем двигателя

      Пожизненный налог (INR)

      До 900 CC

      10550

      > 900 CC и <1490 CC

      13900

      > 1490 CC и <2000 CC

      21800

      > 2000 CC и <2500 CC

      28000

      > 2500 куб. См

      30000

      Дорожный налог на двухколесные автомобили в Западной Бенгалии

      Новый мотоцикл до 1 года

      Ставка дорожного налога (INR)

      До 80 CC

      1560

      > 80 куб. См

      3125

      > 170 куб. См

      4685

      > 250 куб. См

      6250

    К настоящему времени вы, должно быть, получили хорошее представление о правилах и положениях дорожного налога в Индии.Уплатите дорожный налог в установленные сроки и при необходимости воспользуйтесь помощью на официальном веб-сайте вашего штата. Дорожный налог является очень важным источником дохода для правительства Индии, и мы, как ответственные граждане, должны соблюдать правила.

    Все, что вам нужно знать

    Скотт Барбур Getty Images

    Если вы подумываете о покупке автомобиля в штате Мэриленд, неплохо узнать об автомобильном налоге и сборах Мэриленда, которые вы можете рассчитывать заплатить при покупке.Покупка автомобилей — это самые крупные продажи, которые обычно совершаются, что может привести к значительным налоговым счетам. Поскольку это дополнительные расходы сверх покупной цены транспортного средства, вы должны знать, с каким налоговым счетом вы столкнетесь, когда решите совершить покупку.

    Что такое налог с продаж в Мэриленде при покупке автомобилей?

    По данным Министерства транспорта штата Мэриленд, штат Мэриленд взимает шестипроцентный акцизный налог штата на покупку транспортных средств. Налог с продаж применяется к полной цене автомобиля, без учета обменов и других льгот, которые может предложить ваш дилер.

    Допустим, вы нашли автомобиль, который вам нравится, за 30 000 долларов и обменяли его, чтобы получить кредит в размере 10 000 долларов по цене. Кроме того, вы получаете дополнительные 1000 долларов в виде денежных поощрений и скидки производителя, в результате чего общая стоимость автомобиля снижается до 19 000 долларов. Несмотря на то, что вы заплатили за автомобиль всего 19 000 долларов, налоги все равно будут рассчитываться на основе полной рекомендованной цены в размере 30 000 долларов.

    Дополнительные сборы и налоги в Мэриленде при покупке автомобилей

    В дополнение к государственным и местным налогам, которые вы должны будете платить при покупке автомобиля, существуют также другие налоги и сборы, с которыми вы можете столкнуться, согласно CarsDirect, например, собираемые Департаментом транспортных средств Мэриленда (DMV).Основные из них:

    • Регистрационный взнос: 50 долларов
    • Регистрационный сбор: от 128 до 180 долларов
    • Сбор за передачу номера: 10

      Среднестатистический покупатель автомобиля в Мэриленде должен рассчитывать потратить примерно 105 долларов на право собственности, регистрацию и плата за тарелку.

      Согласно Справочнику по налогам с продаж, еще одна плата, о которой вы должны знать, — это сбор за документацию или «док». Штат Мэриленд устанавливает лимит на оплату документации в 300 долларов, а средний сбор, который вы должны заплатить за документацию, составляет 295 долларов.

      Налоги на продажу частных автомобилей

      Согласно Саплингу, если вы покупаете автомобиль в частном порядке у другого продавца, штат рассчитывает налог на основе «балансовой стоимости» автомобиля. Другими словами, он основывает налоги на стоимости, установленной службами, оценивающими рыночную стоимость подержанных автомобилей.

      Однако, если автомобилю меньше семи лет, и вы приобрели его как минимум на 500 долларов меньше балансовой стоимости, штат может исчислять налоги на основе более низкой покупной цены, а не балансовой стоимости.Для автомобилей возрастом от семи лет и старше налог рассчитывается на основе покупной цены или установленной штатом минимальной стоимости в 640 долларов, в зависимости от того, что больше.

      Для того, чтобы покупатель получил более низкий налог на автомобиль младше семи лет, он должен предоставить форму счета-продажи, которая должна быть подписана обоими продавцами и нотариально заверена.

      Как рассчитать налоги на новые автомобили

      Вот основные шаги, которые вы можете предпринять для расчета налогов на новый автомобиль, который вы покупаете в Мэриленде:

      1. Получите согласованную стоимость автомобиля.Это не должно включать скидки, стимулы для дилеров или сбережения от продажи другого автомобиля. Если вы не договаривались о более низкой цене, используйте наклейку с ценой на транспортном средстве.
      2. Добавьте налогооблагаемые дилерские сборы или другие покупки к общей стоимости автомобиля.
      3. Умножьте общую налогооблагаемую стоимость на 0,06, так как ставка налога для Мэриленда составляет шесть процентов. Сумма, которую вы получите после этого расчета, — это то, что вы можете рассчитывать заплатить в виде налогов за автомобиль, помимо покупной цены.

        Как рассчитать налоги на подержанные автомобили

        Если вы покупаете подержанный автомобиль, вы заплатите налоги при обращении в DMV для получения нового титула.Чтобы определить размер ваших налогов, когда вы отправитесь в DMV, вам нужно всего лишь выполнить следующие простые шаги:

        1. Изучите стоимость вашего автомобиля, используя руководство, указанное на веб-сайте автотранспортных средств. В Интернете также есть бесплатные руководства по оценке.
        2. Определите, будете ли вы облагаться налогом на основе фактической покупной цены, балансовой стоимости или меньшего размера. Если вашему автомобилю меньше семи лет и вы заплатили как минимум на 500 долларов меньше балансовой стоимости, вы будете облагаться налогом на основе покупной цены.
        3. Умножьте налогооблагаемую цену на 0,06, так как налоговая ставка Мэриленда составляет шесть процентов. В результате получается сумма, которую вы можете рассчитывать заплатить в виде налога с продаж при покупке.

          Получение права собственности на подержанный автомобиль в Мэриленде

          Проверка безопасности должна проводиться для всех подержанных автомобилей, грузовиков, мотоциклов, тракторов, прицепов и других транспортных средств, которые имеют право собственности и зарегистрированы в штате Мэриленд. Их необходимо будет проверить на лицензированной станции техосмотра, например в автосалоне, на станции технического обслуживания или в центре технического обслуживания автомобилей.

          Когда вы подаете заявку на получение права собственности на ваш подержанный автомобиль, вы должны приложить сертификат осмотра, выданный в течение предыдущих 90 дней. Чтобы избежать ненужных задержек, убедитесь, что вы сравниваете идентификационный номер транспортного средства (VIN) в акте осмотра с документами о праве собственности на транспортное средство, чтобы убедиться, что они совпадают. Другие документы, которые вам понадобятся для получения права собственности на транспортное средство:

          1. Подтверждение стоимости: Вам нужно будет принести счет купли-продажи или договор аренды, если транспортное средство арендуется.
          2. Подтверждение лизинговых платежей: Это относится только к арендованным автомобилям. Если вы арендуете свой автомобиль, вам понадобится договор аренды, а также подтверждение того, что вы вносите ежемесячные платежи.
          3. Информация о залоге: Если вы взяли взаймы деньги для покрытия стоимости покупки, вам необходимо записать информацию о залоге в своем заявлении о праве собственности.
          4. Разрешение на залог: Если в заголовке указано, что на ваш автомобиль наложен залог, вы должны принять меры для погашения ссуды.Согласно Министерству транспорта штата Мэриленд, если на транспортное средство было залоговое право, вам понадобится Уведомление о подаче залога, чтобы доказать, что он был оплачен.
          5. Доверенность: Доверенность понадобится, если кто-то другой, например, новый владелец, подписывает за вас формы титула.

            Процесс продажи или покупки автомобиля в Мэриленде может сбивать с толку. Однако, узнав о налогах и других сборах, взимаемых во время транзакции, вы сможете лучше подготовиться к любым расходам, превышающим покупную цену транспортного средства.

            Источники:

            https://www.salestaxhandbook.com/maryland/sales-tax-vehicles

            https://www.carsdirect.com/car-pricing/how-to-calculate-maryland-car-tax

            https://www.sapling.com/82/maryland-sales-tax-car-sales

            http://www.mva.maryland.gov/vehicles/registration/new-to-maryland.htm

            http://www.mva.maryland.gov/vehicles/registration/buy-vehicle.htm

            Этот контент создается и поддерживается третьей стороной и импортируется на эту страницу, чтобы помочь пользователям указать свои адреса электронной почты.Вы можете найти больше информации об этом и подобном контенте на сайте piano.io.

            Транспортный налог | ФНС | ФНС России

            Налогоплательщики

            Юридические и физические лица, имеющие зарегистрированный транспорт

            Объекты налогообложения

            Транспортные средства (включая автомобили, самолеты, яхты), зарегистрированные в установленном законом порядке

            Налоговая база

            Зависит от типа транспортного средства, т.е.g. для автотранспортных средств — двигатель, лошадиные силы

            Отчетный период

            Отчетными периодами для юридических лиц являются первый, второй и третий кварталы года. Налоговая отчетность не подается, но авансовые платежи обязательны (если иное не установлено законодательством субъектов РФ)

            Налогооблагаемый период

            Календарный год

            Ставка налога

            Устанавливается законами субъектов РФ

            Расчет налога для юридических лиц основан на

            Юридические лица самостоятельно исчисляют сумму налога и вносят авансовые платежи

            Расчет налога для индивидуальных предпринимателей и физических лиц основан на

            Для физических лиц сумма налога исчисляется налоговыми органами на основании данных, полученных от органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств

            Налоговые платежи физических лиц

            Устанавливаются законами субъектов Российской Федерации, но не ранее 1 ноября, следующего за истекшим налоговым периодом

            Налоговые платежи юридических лиц

            Устанавливаются законами субъектов Российской Федерации, но не ранее 1 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом

            Подача налоговой декларации

            Налоговая декларация должна быть подана юридическими лицами не позднее 1 st февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

            Оценка и налоги | ADOT

            Используя отраслевые источники и справочники по ценам дилеров, отдел регистрации самолетов автомобильного подразделения ADOT ежегодно определяет стоимость самолетов для целей налогообложения.Оценочная стоимость основана на средней оптовой стоимости в синей книге для марки, модели и года выпуска самолета. Состояние, оборудование или закупочная цена не принимаются во внимание.

            Расчет налога

            Ставка налога составляет половину одного процента (0,005) оценочной стоимости самолета, но не менее 20 долларов США. Для самолетов, въезжающих в штат, приобретенных у дилеров или возвращенных в эксплуатацию из состояния хранения, утилизации или ремонта, налог рассчитывается пропорционально в зависимости от количества месяцев, в течение которых самолет находится в Аризоне.Возврат налога не предусмотрен, если самолет покидает штат или помещается на хранение в течение года.

            Самолеты, находящиеся на хранении в течение всего года, облагаются фиксированным налогом в размере 20 долларов США. После получения заявки на регистрацию будет оценена стоимость самолета, рассчитаны причитающиеся налоги и владельцу будет отправлено уведомление об оценке регистрации самолета.

            Пример расчета

            Низкая оптовая стоимость в синей книге

            19 200 долларов США.00

            Ставка налога (половина одного процента)

            0,005

            Годовой налог на лицензию

            96,00

            в месяц пропорционально (1/12)

            8,00

            Самолет зашел в апреле

            х 9

            Налог на лицензию к уплате

            72 доллара.00

            Регистрационный сбор

            $ 5.00

            Сумма к оплате

            77,00

            Налог для нерезидентов

            Налог на лицензию на воздушное судно для нерезидентов рассчитывается исходя из общего количества дней, в течение которых воздушное судно находится в штате в течение календарного года.

            1-90 дней

            Бесплатно

            91-209 дней

            0.1% (0,001) средняя оптовая стоимость синей книги

            210-365 дней

            Средняя оптовая стоимость синей книги 0,5% (0,005)

            Форма 2290 Расчет налогов | Рассчитайте свои 2290 HVUT Taxes

            Большое спасибо за помощь и очень быстро. Это было замечательно.

            Даниил

            …………………………………………………………………………. ……………………

            Спасибо, ребята, вы лучшие.
            Я настоятельно рекомендую ваш сайт всем своим друзьям.

            Росс

            …………………………………………. ………………………………………….. ……….

            Благодарим вас за быструю помощь в получении графика 1 с отметкой IRS.У вас отличное обслуживание клиентов, как и у вашего продукта!

            Эмили р

            …………………………………………. ………………………………………….. ……….

            Я высоко ценю вашу компанию в том, что касается поддержки клиентов и быстрого реагирования — вы, ребята, лучшие. Еще раз спасибо!

            Уильям

            ……………………………………………………………………… ……………………….

            Поддержка была впечатляющей; Я очень ценю ваше обслуживание.

            София

            …………………………………………. ………………………………………….. ……….

            Большое спасибо за помощь и очень быстро. Это было замечательно.

            Даниил

            …………………………………………. ………………………………………….. ……….

            Спасибо, ребята, вы лучшие.
            Я настоятельно рекомендую ваш сайт всем своим друзьям.

            Росс

            …………………………………………. ………………………………………….. ……….

            Благодарим вас за быструю помощь в получении графика 1 с отметкой IRS.У вас отличное обслуживание клиентов, как и у вашего продукта!

            Эмили р

            …………………………………………. ………………………………………….. ……….

            Я высоко ценю вашу компанию в том, что касается поддержки клиентов и быстрого реагирования — вы, ребята, лучшие. Еще раз спасибо!

            Уильям

            ……………………………………………………………

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *