Размер отчислений с заработной платы: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Форма справки о заработной плате —

(полное наименование учреждения, предприятия, организации)

 

                                                            (почтовый адрес, ИНН, ОКВЭД, по основному виду деятельности, регистрационный номер в исполнительном органе Фонда)

С П Р А В К А № __________ от ____________________20___г.

Выдана____________________________________________________________ИНН__________________СНИЛС_____________________ 

(Фамилия, Имя, Отчество — полностью)

В том, что его (ее) заработок за _______год, учитываемый при исчислении страховых выплат составляет:

 

 

Месяцы(год), включен  ные в расчет

К-во рабочих дней согласно произ-ному календарю, графику

Фактически начисленный заработок

Отпуск очередной

Сумма пособий по временной нетрудоспособности

Другие виды оплаты труда (премии годовые, квартальные, ежемесячные, прочие)

Итого начислено

дни

сумма

дни

сумма

дни

сумма

сумма

расшифровка по видам оплаты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

С включенных в справку сумм производились отчисления в Фонд социального страхования.  

Единовременные выплаты и компенсации, на которые не начисляются страховые взносы, в справку не включены.

Заработная плата начислена с районным коэффициентом __________%, северной надбавкой __________%.

Примечание: месяцы подлежат замене по причине (отпуск без сохранения заработной пллаты, прогул, другое)

 

Основание выдачи справки: _________________________________________________________________________________________

                                                                                       (лицевые счета, платежные ведомости)

Руководитель               ________________________      _____________________________

                М.П.                                       (подпись)                                               (расшифровка подписи)                                                                             

Главный бухгалтер      ________________________      _____________________________      ______________________________________

                                                               (подпись)                                                (расшифровка подписи)                                          (контактный телефон)                                                                    

Справку подготовил      ________________________      _____________________________   _______________________________________

                                                               (подпись)                                                (расшифровка подписи)                                        (контактный телефон)                                                                          

порядок заполнения справки смотреть на обороте

 

 

ОБОРОТНАЯ СТОРНА:

 

Инструкция по заполнению справки

Статья 12 Федерального закона РФ от 24.07.1998г. №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Размер ежемесячной страховой выплаты.

При расчете размера утраченного застрахованным в результате наступления страхового случая заработка учитываются выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц по гражданско-правовому договору, предметом которого являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договору авторского заказа, в соответствии с которыми заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Все виды заработка учитываются в суммах, начисленных до удержания налогов, уплаты сборов и других обязательных платежей.

     Заработок застрахованного учитывается за 12 месяцев (или менее 12 месяцев – с момента заключения трудового договора до наступления страхового случая) полностью отработанных месяцев, предшествовавших месяцу, в котором с ним:

     1. произошел несчастный случай на производстве, установлен диагноз профессионального заболевания;

     2. установлена степень утраты его профессиональной трудоспособности;

     3. при профессиональном заболевании — до увольнения с работы, повлекшей такое заболевание;

     4. за период после устойчивого повышения заработной платы.

 Среднемесячный заработок застрахованного исчисляется с учетом премий, начисленных в расчетном периоде, при этом премии и вознаграждения, начисленные в расчетном периоде, учитываются в следующем порядке:

 — За период работы, превышающий один месяц – не более одной выплаты за одни и те же показатели в размере месячной части за каждый месяц расчетного периода;   

 — Вознаграждения по итогам работы за год (полугодие, квартал), единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы), начисленные за предшествующий календарный год (полугодие, квартал), учитываются в размере 1/12 (1/6, 1/3) за каждый месяц расчетного периода. Соответствующие данные отражаются в справке.

 Периоды очередного отпуска входят в расчетный период, суммы отпускных включаются в расчет.

     Периоды временной нетрудоспособности, отпусков без сохранения заработной платы, отпуска по беременности и родам исключаются из расчета (в справке показываются) и заменяются предшествующими полностью проработанными месяцами.

    

О легализации заработной платы

Несмотря на отсутствие официального разделения способа начисления заработных плат по цветам в законодательстве, такие понятия как «белая», «серая» и «черная» зарплата прочно вошли в обиход.

«Белая» — это официальная зарплата, начисление которой полностью отражено в бухгалтерских документах и от этой суммы работодателями производятся отчисления страховых взносов за своих работников в Пенсионный фонд РФ.

«Серая» — это зарплата, при которой часть дохода работника выплачивается официально, а другая — «в конверте» и не отражается по документам организации.

«Черную» зарплату получают сотрудники, работающие без официального оформления (не заключается трудовой договор, не вносятся записи в трудовую книжку).

Пока человек молод и здоров, он не задается вопросом «чистоты» своей заработной платы. Главное, чтобы работодатель платил обещанные деньги вовремя.

Только жизненные ситуации: выход на пенсию, в декретный отпуск, увольнение с работы, оплата больничного листа, заставляет задуматься, отчего суммы выплат так малы. Болеть или уезжать в отпуск ему приходится за свой счет или за оплату по минимуму. То же самое ждет его в случае получения производственной травмы и потери трудоспособности.

Кроме того, «серые» и «черные» выплаты влияют на возможность получения кредитов на покупку (строительство) жилья, оплату обучения детей и др., т.к. размер доходов официально не подтверждается.

Работодателям же просто удобно платить неофициальную зарплату, ведь в таком случае они отчисляют государству меньше взносов, что приводит к сокращению объемов социальных, образовательных и медицинских программ, отсутствию средств для увеличения пенсий и пособий.

Пользуйтесь своими правами — требуйте легальную заработную плату.

О фактах выплаты заработной платы «в конвертах» жители Свердловской области могут сообщить, заполнив заявление

 

Форма заявления

 

Заявление можно отправить на электронную почту Отделения Пенсионного фонда РФ по Свердловской области [email protected], либо оставить в территориальном управлении Пенсионного фонда РФ по месту жительства.

Адреса управлений Пенсионного фонда РФ в городах и районах Свердловской области можно найти с помощью поискового сервиса на сайте Пенсионного фонда России pfrf.ru в разделе «Контакты и адреса» / «Отделение».

Расчет заработной платы ИП — knopka.com

Как правильно рассчитать страховые взносы

Работодатель также обязан рассчитывать страховые взносы – порядок подробно описан в 34 главе Налогового кодекса. Например, в 2019 году пенсионные отчисления для большинства сотрудников составляли 22% от доходов. Медицинские взносы – 5,1% от оплаты, социальные – 2,9%. Если работник не является гражданином, ставка этих взносов – 1,8%. Однако законодательство постоянно меняется, поэтому важно отслеживать изменения в этой сфере.

Как и в случае с налоговыми выплатами, эти обязательные взносы следует делать вовремя. В данном случае – не позже 15 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Дополнительно работодатели делают взносы от несчастных случаев на производстве и заболеваний, которые могут достигать 8,5%. Однако на сумму этих выплат влияет множество факторов, главный из которых – наличие и степень рисков во время трудовой деятельности.

Для финансовых операций, расчета оплаты и проведения бюджетных платежей лучше нанять бухгалтера, поскольку все эти выплаты проводят для каждого сотрудника ИП и отдельно – по каждому виду взносов.

Как не допустить ошибок в расчетах

Ошибки со стороны ИП в начислении оплаты сотрудникам и внесении обязательных платежей чреваты санкциями со стороны контролирующих органов. В зависимости от того, в чем именно вы ошибетесь, может наступить административная или уголовная ответственность. Если какие-то обязательные платежи задерживаются, вам будут начислять пеню за каждый день просрочки. Если же работодатель сознательно уклоняется от налоговых выплат, это рассматривают как уголовное преступление.

Нельзя также забывать, что индивидуальные предприниматели обязаны подавать отчеты и платить страховые взносы до тех пор, пока их не снимут с учета. Соответственно, даже если вы фактически не работаете, но формально предприятие существует, важно вовремя подавать декларации.

Начисление оплаты сотрудникам – сложный процесс, вы можете ошибиться на любом из его этапов. Иногда предприниматели неосознанно допускают промахи на этапе сбора первичных документов, иногда забывают учесть больничные и отпуска. Одна из распространенных проблем – ошибки при расчете оплаты за год, определении средних показателей. Из-за этого неправильно высчитывают сумму тех же отпускных. Подобные недочеты чреваты искажением налоговой базы.

Чтобы избежать подобных нарушений, доверьте финансовые вопросы специалистам компании «Кнопка»! Вы можете проконсультироваться по поводу расчетов или заказать услугу онлайн, а также по телефонам, указанным на странице. Мы гарантируем точность и пунктуальность расчетов.

На основании постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан № 444 от 15 ноября 2000 года «О мерах по совершенствованию системы пенсионного обеспечения Республики Узбекистан», постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан № 498 от 23.12.2000 года «Об утверждении Положения о порядке формирования и расходования внебюджетного Пенсионного фонда», постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан № 103 от 1 марта 2001 года «О внесении изменений и дополнений, а также признании утратившими силу некоторых решений Кабинета Министров Республики Узбекистан» постановляем:1. Утвердить Инструкцию о порядке начисления и уплаты обязательных взносов и отчислений по государственному социальному страхованию во внебюджетный Пенсионный фонд.3. С выходом настоящего постановления утрачивают силу Инструкция о порядке начисления и уплаты страховых взносов, расходования и учета средств Пенсионного фонда при Министерстве социального обеспечения Республики Узбекистан, зарегистрированная Министерством юстиции Республики Узбекистан 8 января 1997 года № 297 и Порядок расчета и уплаты обязательных отчислений предприятий, учреждений и организаций от фактического объема реализованной продукции (работ, услуг) в Пенсионный фонд при Министерстве социального обеспечения Республики Узбекистан, зарегистрированный Министерством юстиции 5 марта 1997 года № 311.УТВЕРЖДЕНА
постановлением Государственного налогового комитета,
Центрального банка, Министерства финансов
и Министерства труда и социальной защиты
населения Республики Узбекистан
от 7 марта 2001 года
№ 2000-21, № 182-В, № 17 и № 181/2Настоящая Инструкция о порядке начисления и уплаты обязательных взносов и отчислений по государственному социальному страхованию во внебюджетный Пенсионный фонд разработана в соответствии с Трудовым кодексом Республики Узбекистан, Законом Республики Узбекистан «О государственном пенсионном обеспечении граждан», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 444 от 15 ноября 2000 года «О мерах по совершенствованию системы пенсионного обеспечения Республики Узбекистан», постановлением Кабинета Министров при Президенте Республики Узбекистан от 17 июля 1992 года № 328 «Вопросы социальной защищенности инвалидов в Республике Узбекистан», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 11 мая 1994 года № 249 «Об утверждении нормативных актов, необходимых для реализации Закона Республики Узбекистан «О государственном пенсионном обеспечении граждан», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 7от 11 января 1994 года «О внесении дополнений в постановление Президиума Верховного Совета Республики Узбекистан и Кабинета Министров Республики Узбекистан № 170 от 6 апреля 1992 года «О социальной защите проживающих в Республике Узбекистан граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 305 от 5 августа 2000 года «О дополнительных мерах по углублению экономических реформ в капитальном строительстве», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 307 от 5 августа 2000 года «О дополнительных мерах по обеспечению внутреннего рынка лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 498 от 23 декабря 2000 года «Об утверждении Положения о порядке формирования и расходования средств внебюджетного Пенсионного фонда», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 103 от 1 марта 2001 года «О внесении изменений и дополнений, а также признании утратившими силу некоторых решений Кабинета Министров Республики Узбекистан».

Как начислять зарплату в 1С Бухгалтерия 8.3?

 

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 предусмотрен функционал, чтобы начислять зарплату. При выполнении данной функции нужно заполнить предварительные настройки. Они доступны в нескольких местах:

 

  • Вкладка «Администрирование» — раздел «Настройки программы» — вкладка «Параметры учета». Здесь перейдите по ссылке «Настройки зарплаты».
  • Вкладка «Зарплата и кадры» — раздел «Справочники и настройки» — вкладка «Настройки зарплаты»

 

Содержание:

 

1. Настройки учета

     1.1. Зарплата

     1.2. Резервы отпусков

     1.3. Территориальные условия

     1.4. Расчет заработной платы, отражение в учете и настройка классификаторов

2. Начисление и выплата аванса

     2.1. Через кассу

     2.2. Через банк

3. Начисление зарплаты

4. Зарплатный проект 

5. Видео-инструкция «Как начислять зарплату в 1С Бухгалтерия 8.3?»

 

1. Настройки учета

 

Первоначально необходимо указать в какой программе будет вестись учет расчетов по заработной плате: в этой программе или во внешней среде. Для ведения учета по з/п в ПО 1С Бухгалтерия нужно выбрать вариант «в этой программе». В дальнейшем вся работа будет рассматриваться при ведении учета именно в 1С Бухгалтерии 3.0. Если работа осуществляется в другой сторонней программе, например 1С ЗУП, то выбирайте вариант учета «во внешней программе». При выборе такой настройки часть функционала становится недоступным.

 

 

Основные настройки, которые нужны для ведения учета зарплаты, доступны по ссылке «Порядок учета зарплаты». Если перейти по ней, то можно увидеть одну строку с предварительными настройками.

 

 

Если щелкнуть по данной строке, то открывается форма, которая состоит из трех вкладок. Рассмотрим их более подробно и разберемся в необходимых для занесения данных.

 

1.1. Зарплата

  • «Производственный календарь». Во-первых, указывается плановый график работы на год. По умолчанию используется производственный календарь для Российской Федерации.

 

  • «Способ отражения в бухгалтерском учете». В первой вкладке указываются данные по отражению заработной платы в бухучете. Имеется ввиду, на какой счет затрат и по какой статье затрат должны отражаться данные по отражению зарплаты. В том случае, если зарплата всей организации учитывается одним способом – например, для торговой организации все затраты отправляются на 44 счет то можно указать способ учета по умолчанию и выбираем счет, статью затрат и статью затрат по деятельности ЕНВД, если такая деятельность осуществляется. Затем нужно нажать «Записать и закрыть». Если в организации заработная плата сотрудников отражается по-разному – например, есть производство и з/п сотрудников подразделения отражается на 20 счете, и есть административный персонал, заработная плата которого учитывается на счете 26. В таком случае, вы можете выбрать способ отражения начислений по умолчанию и лучше это сделать для способа, которым отражается з/п большинства работников. Кроме того, настраивается функционал для каждого сотрудника или же для начисления в целом. Если способ для пользователя не указан, то его з/п будет отражаться способом, заданным в настройках з/п.

 

  • «Действует с…» — указывается дата начала действия учета. По ссылке «История» доступна информация по предыдущим изменениям способа ведения учета.

 

 

  • Необходимо обязательно отразить даты выплаты з/п и аванса в поле «зарплата выплачивается» и «аванс выплачивается»

 

 

  • «Размер аванса» — необходимо выбрать устанавливается ли общее значение размера аванса и вариант начисления (процентом от оклада или фиксированной суммой) для всех сотрудников либо индивидуально каждому сотруднику. По умолчанию установлен первый вариант. Если выбрать второй вариант – для каждого сотрудника отдельно то можно указать размер аванса в документе «Прием на работу».

 

  • «Выплата больничных» — требуется указать, участвует ли наша компания в пилотном проекте ФСС. То есть, если мы находимся в субъекте РФ, который вступил в пилотный проект ФСС, то нужно заполнить дату передачи выплаты пособий в ФСС.

 

1.2 Резервы отпусков

Если резервы отпусков формируются на предприятии, то нужно поставить соответствующую галочку «Формировать резерв отпусков» и заполнить поля:

 

  • «Предельная сумма отчислений в год»
  • «Ежемесячный процент отчисления в ФОТ»
  • «Действует с …»с возможностью посмотреть историю изменений.
  • «Продолжительность ежегодного отпуска работников в днях»
  • «Способ отражения в учете»

 

 

1.3 Территориальные условия

Переходим на третью вкладку. В том случае, если в вашей компании осуществляется выплата надбавок по северным надбавкам или районному коэффициенту, если вы находитесь в таком регионе, то обязательно нужно установить соответствующую галочку.  Как правило, районный коэффициент федеральный, и районный коэффициент применяется к пособиям, выплатам по больничным листам, поэтому такую настройку необходимо учитывать. Районный коэффициент указывается в формате 1,2, к примеру, где 2 означает надбавку 20%.

 

 

Если вернуться на вкладку «Зарплата», то можно увидеть внизу формы доступную ссылку «Настройка налогов и отчетов». Открывается окно общей настройки учетной политики для целей ведения налогового учета.

 

 

Но следует обратить внимание на 2 вкладки – «НДФЛ» и «Страховые взносы».

 

В первой вкладке указывается, каким образом применяются стандартные вычеты. Есть два варианта: «Нарастающим итогом в течение налогового периода» и «В пределах месячного дохода налогоплательщика».

 

 

Следует также обратить внимание на раздел «Страховые взносы», особенно если ваш тариф страховых взносов является особенным. Например, на предприятии применяется не основной тариф, а имеются какие-либо льготы, то нужно обязательно выбрать соответствующий тариф. Также нужно заполнить данную вкладку тем организациям, у которых ставка взносов от несчастных случаев отличается от 0,2%. Если у вас в компании есть дополнительные взносы, то их также нужно отразить в соответствующих полях.

 

 

После указанных действий можно считать, что настройка параметров общих настроек завершена. Однако обратите внимание на дальнейшие пункты.

 

1.4 Расчет зарплаты, отражение в учете и настройка классификаторов

Здесь самыми важной функцией является настройка «расчет з/п обособленных подразделений». Она предназначена для того, чтобы дать пользователям возможность формировать отчетность по НДФЛ по разным КПП и ОКТМО. Однако вести полноценный учет по таким подразделениям не получится в 1С Бухгалтерия 8.3, для этого используется версия КОРП. 

 

 

Также из этой формы можно перейти в окно всех начислений.  Здесь можно увидеть полный перечень всех отчислений, которые применяются в организации.  При необходимости сюда можно добавить разовые начисления. Например, премии, расчеты при увольнении и другие.

 

 

Также есть полный перечень удержаний, который доступен по одноименной ссылке.

 

 

Следующий раздел – это «Отражение в учете». Здесь хранятся все способы ведения учета заработной платы. По умолчанию нужно указать способ отражения з/п в общих настройках. Также сюда можно добавить другие способы и назначать их индивидуально сотрудникам, либо устанавливать отдельный способ для каждого начисления.

 

Кроме того тут располагается важная настройка статей затрат по зарплате. Нужно заполнить статью затрат – «оплата труда» и «оплата труда ЕНВД», если такая деятельность ведется, а в другом столбце – соответствующую статью затрат для страховых взносов.

 

Раздел «Классификаторы» предназначен для заполнения параметров расчета страховых взносов, уплачиваемых в ПФР, ФСС, ФОМС, такие, как, страховые скидки к доходам, то есть необлагаемые суммы. 

 

Также доступны виды доходов и вычетов, используемые при начислении НДФЛ. Здесь доступны примеры вычетов, их виды с расшифровкой и виды доходов НДФЛ.

 

2. Начисление и выплата аванса

 

Каждый работодатель обязан выплачивать аванс своему сотруднику во избежание штрафов и санкций со стороны государства. Аванс должен выплачиваться сотруднику, не реже чем каждые полмесяца.

 

Как уже рассматривалось выше в предварительных настройках (Зарплата и кадры Настройки зарплаты Порядок учета зарплаты), можно установить следующие параметры:

 

  • Способ начисления – фиксированной суммой или процентом от оклада
  • Размер аванса

 

Существует два способа выплаты аванса: из кассы предприятия или с помощью банковских операций. Рассмотрим более подробно оба варианта.

 

2.1 Через кассу

Для выплаты через кассу оформляется документ «Ведомости в кассу» («Зарплата и кадры» – раздел «Зарплата»). Открывается журнал уже созданных документов. Для оформления нового требуется нажать «Создать».

 

 

В новом документе нужно заполнить следующие данные:

 

  • Месяц – время, за которое нужно выплатить аванс
  • Вид выплаты – зарплата или аванс
  • Организация
  • Подразделение

 

После этого нужно нажать «Заполнить». Выйдут данные для выплаты аванса по всем сотрудникам. Табличную часть документа возможно скорректировать. Также можно изменить вручную размер выплачиваемой суммы.

 

 

По кнопке «Печать» есть возможность распечатать «Расчетно-платежную ведомость» или «Платежную ведомость».

 

После оформления документа «Ведомость в кассу» нужно создать сами кассовые документы. Их можно сформировать вручную в соответствующем разделе или из оформленной ведомости по кнопке «Создать на основании» — «Выдача наличных». В оформляемом документе проверить правильность заполненных реквизитов, изменить статью расходов при необходимости, и можно указать реквизиты печати, которые будут отображаться в расходном кассовом ордере.

 

 

После проведения документа по кнопке «ДтКт» можно посмотреть выполненные проводки. В них программа подтянула данные по работнику и сделала проводку, списав с 50 счета.

 

 

Из документа «Выдача наличных» нужно распечатать расходный кассовый ордер и выдать деньги сотруднику.

 

2.2 Через банк

Выплата аванса через банк может осуществляться как с помощью зарплатного проекта, так и без него. В данном случае рассмотрим пример без зарплатного проекта. В такой ситуации сотрудник должен самостоятельно открыть счет в банке и уведомить работодателя об этом, сообщив реквизиты банковской карточки. Эти данные нужно занести в карточку работника на вкладке «Банковские счета».

 

Операция по выдаче аванса сотруднику через банк оформляется документом «Ведомость в банк» («Зарплата и кадры» — «Зарплата»). Данный документ фиксирует факт выдачи аванса работнику.

 

 

В новом документе нужно заполнить такие данные, как:

 

  • Вид выплаты – зарплата или аванс
  • Месяц для начисления аванса
  • Организация и подразделение сотрудника

 

Далее по кнопке «Заполнить» заполняется табличная часть документа, которую при необходимости можно скорректировать.

 

 

По двойному клику на поле «К выплате» можно посмотреть детальную расшифровку по выплате денежной суммы сотруднику. После проверки всех данных документа, его нужно провести. Ели документ не оплачен, то внизу табличной части активна кнопка «Оплатить ведомость».

 

После оформления «ведомости в банк» требуется оформить документ «Платежное поручение на выплату зарплаты».  Документ можно создать вручную или по кнопке «Создать на основании». Также удобно использовать специальную обработку «Платежное поручение на каждого работника».

 

В форме платежного поручения выводятся данные, которые уже заполнены по документы ведомости в банк, кроме таких данных, как:

 

  • Дата платежного поручения
  • Счет для перечисления зарплаты

 

 

При использовании служебной обработки для создания платежных поручений по всем сотрудникам автоматически сформируется список документ индивидуально для каждого работника по кнопке «Создать документы».

 

После оформления платежных поручений требуется создать последний документ для завершения операции по выплате аванса – «Списание с расчетного счета». Этот документ создается уже непосредственно по факту получения выписки банка. Рекомендуется оформлять этот документ из «Ведомости в банк» по кнопке «Оплатить ведомость». Вместо данной кнопки появится ссылка на новый документ.

 

 

В «Списании с расчетного счета» указывается вид операции «перечисление заработной платы работнику», получатель выплаты и ее сумма и другие реквизиты.

 

 

Для удобной работы пользователей фирма 1С разработала специальный сервис DirectBank, с помощью которого можно отправлять документы в банк и получать из него ответы за несколько кликов. Большое достоинство данного сервиса в том, что он позволяет исключить из обмена с банком промежуточные файлы, что существенно повышает уровень безопасности организации.

 

3. Начисление зарплаты

 

Данная операция оформляется во вкладке «Зарплата и кадры» — раздел «Зарплата» — «Все начисления». Открывается список уже оформленных документов разных видов начислений.

 

Для оформления нового документа нужно нажать кнопку «Создать» — «Начисление зарплаты». В форме создания нового документа указывается:

 

  • Зарплата за… – месяц начисления з/п
  • Дата начисления
  • Организация трудоустройства сотрудника
  • Подразделение – заполняется, если сотрудник относится к определенному подразделению.

 

После этого нажать кнопку «Заполнить» для автоматического заполнения документа. После этого в таблице документа будут заполнены суммы начислений, исчисленного НДФЛ и страховые взносы по сотрудникам.

 

 

Следует обратить внимание на функционал, доступный по кнопкам «Начислить» и «Удержать».

 

Они позволяют начислить и удержать дополнительно все выплаты сотрудникам любое начисление или удержание, созданное ранее.

 

Для начисления з/п определенным сотрудникам нужно воспользоваться кнопками «Добавить» и «Подбор».

 

Рассмотрим подробнее поля документа. В столбце «Начислено» указываются все рассчитанные начисления сотрудника. Если щелкнуть по столбцу несколько раз, то откроется форма, в которой отражается подразделение сотрудника, начисления, виды начислений, количество отработанного рабочего времени по производственному календарю, сумма вычета при необходимости.

 

По ссылке «Подробнее» открывается предварительный расчетный листок сотрудника. После проведения документа «Начисление зарплаты» по расчетному листу данные станут фактическими.

 

 

По кнопке «Удержать» возможно заполнить вручную удержания по сотрудникам.  В новом окне нужно указать наименование удержания, его сумму и получателя.

 

 

Кроме того в документе «Начисление зарплаты» есть информация по НДФЛ. При двойном клике на данный столбец открывается окно с данными НДФЛ, которые рассчитаны методом нарастающих итогов по видам дохода. Указаны суммы вычетов, которые были предоставлены сотруднику.

 

 

Также на форме есть галочка «Корректировать расчет», которая устанавливается при необходимости внесения изменений, в значение исчисленного НДФЛ.

 

Внизу формы доступна ссылка «Регистр налогового учета по НДФЛ », где можно посмотреть все данные налогового учета на доходы физ. лиц по каждому сотруднику за период.

 

 

В столбце «взносы» выводятся данные, которые были рассчитаны программой по страховым взносам. При двойном клике на указанный столбец выходит окно, где можно увидеть страховые взносы по каждому сотруднику. Также в новой форме доступна ссылка «Карточка учета по страховым взносам», где выходит печатная форма по указанным данным.

 

После заполнения всей информации по зарплате, взносам и удержаниям документ «Начисление зарплаты» нужно провести. После проведения документа формируются проводки, которые можно посмотреть по кнопке «ДтКт» и начисление зарплаты проходит по 70 счету.

 

Начисление зарплаты возможно сделать несколькими способами:

 

  • По окладу, пропорционально отработанным дням
  • По окладу, пропорционально отработанным часам

 

Рассмотрим первый случай, когда зарплата зависит от количества рабочих дней. В такой ситуации сначала нужно настроить вид начисления Оплата по окладу (раздел Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Начисления). После этого, указанный вид начисления нужно установить в документе «Прием на работу».

 

 

Далее оформляется документ «Начисление зарплаты», в котором уже указывается вид начисления «оплата по окладу».

 

Формула для расчета зарплаты сотрудника выглядит следующим образом:

 

Итоговая з/п = Месячная тарифная ставка/ Норма времени за месяц в днях * Время в днях

 

Во втором случае, когда з/п рассчитывается пропорционально отработанным часам, нужно настроить вид начисления Оплата по часам (раздел Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Начисления).

 

Этот вид начисления, как и в предыдущем примере, указывается в документе «Прием на работу». Окончательный расчет з/п происходит в документе «Начисление зарплаты» по следующей формуле:

 

Итоговая з/п = Размер месячной тарифной ставки или оклада/ Норма времени за месяц в часах * Отработанное время в часах

 

После оформления документов по начислению заработной платы сотрудникам требуется оформить документы по выдаче денежных средств. Аналогично выплатам аванса, з/п можно выдать несколькими способами – через кассу предприятия или на банковские карточки сотрудников. При этом перечень документов для каждого способа выплаты остается таким же, как и для аванса.

 

4. Зарплатный проект

 

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 реализован функционал начисления з/п с помощью зарплатного проекта. Под этим термином подразумевается услуга, оказываемая банком по перечислению заработной платы сотрудникам в безналичной форме на их лицевые счета, которые открыты в этом банке. Удобство данной услуги заключается в том, что не нужно создавать на каждого сотрудника отдельное платежное поручение, а можно сделать выгрузку ведомости на выплату заработной платы и загрузить ее в Клиент-Банк и отправить данные непосредственно в сам банк. При наличии на предприятии большого количества работников, то данный функционал существенно экономит время бухгалтера.

 

В первую очередь, нужно обратиться в банк, с которым сотрудничает организация, и заключить договор на зарплатный проект. После этого можно перейти к этапу настройки программы.

 

Для этого во вкладке «Зарплата и кадры» в разделе «Справочники и настройки» выбрать «Зарплатные проекты». Открывается журнал проектов, при создании нового нажимаем кнопку «Создать».

 

На форме создания проекта указываем информацию:

 

  • Организацию
  • Банк обслуживания
  • Проставляем флаг «обмен электронными документами»
  • Номер и дату договора зарплатного проекта
  • Валюту
  • Отделение обслуживания
  • Расчетный счет

 

Систему расчета по банковским картам

 

 

Далее переходим в справочник сотрудников («Зарплата и кадры» — раздел «Кадры»). В каждой карточке сотрудников в поле «выплата зарплаты» установить значение «по зарплатному проекту».

 

 

Переходим по красной ссылке «Заполнить банковский счет». В новом окне требуется указать зарплатный проект и лицевой счет.

 

 

После данных операций можно перейти к созданию ведомости в банк. При создании выбрать вид документа «по зарплатному проекту». После проведения документа нажмите «Выгрузить файл». Далее нужно зайти в личный кабинет, выгрузить ведомость и отправить ее в банк. После того, как ведомость будет отправлена и деньги списаны, то в Клиент-Банк придет подтверждение на выплату. Его необходимо будет выгрузить и загрузить в 1С по кнопке «Подтверждение из банка» в ведомости в банк. После загрузки файла ссылка изменится на «Ведомость оплачена».

 

5. Видео-инструкция «Как начислять зарплату в 1С Бухгалтерия 8.3?»

 

 

Рекомендуем прочитать статью: «1С Облако — что это такое? Простыми словами»

 

удержаний из заработной платы | NC DOL

СПЕЦИАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ:

В соответствии с N.C.G.S. §95-25.8, Удержание заработной платы, работодатель может удерживать или отклонять любую часть заработной платы работника, когда:

  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (1) — Работодатель обязан сделать это в соответствии с законодательством штата или федеральным законом. (Пример: подоходный налог, FICA и украшения, предписанные судом.)
  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (2) — Сумма предлагаемого вычета известна и согласована заранее, и письменное разрешение: (a) подписано в день выплаты заработной платы, в которую будет произведен вычет, или до него, (b ) включает причину удержания и (c) указывает фактическую сумму в долларах или процент от заработной платы, которая должна быть удержана.

Пример: Джон Смит принят на работу Any Company 1 ноября 2005 г. Джону выдается сотовый телефон стоимостью 150 долларов в первый день его работы, и он подписывает / датирует разрешение на вычет из заработной платы, в котором указано:

Я, Джон Смит, получил сотовый телефон стоимостью 150 долларов, который я мог использовать вместе с моей работой в Any Company. Я понимаю, что если я не верну телефон после увольнения с работы, 150 долларов будут вычтены из моей последней зарплаты.

______________________

Подпись Дата

Это разрешение на вычет действительно независимо от того, увольняется ли Джон Смит из компании после одного месяца или пяти лет работы. Разрешение соответствует всем требованиям, изложенным в действующих положениях о вычетах. Он подписывается перед вычетом, он включает причину вычета и конкретную сумму в долларах. Никакого дополнительного уведомления сотрудника до вычета не требуется, и работник не может отозвать разрешение, так как вычет делается в пользу работодателя.

Примечание: Сотрудник может отозвать свое письменное разрешение на конкретный вычет, если вычет делается в пользу сотрудника. Вычеты в пользу сотрудника включают, помимо прочего, сберегательные планы, плату за парковку, благотворительные взносы и униформу, которые НЕ требуются работодателем. Письменное разрешение на определенные удержания в пользу работодателя НЕ может быть отозвано работником. Вычеты в пользу работодателя включают, помимо прочего, использование оборудования работодателя, нехватку кассовых аппаратов, нехватку инвентаря и униформу, требуемую работодателем.

  • Для удержания или отклонения части заработной платы текущего работника в связи с нехваткой денежных средств, недостачей товарно-материальных ценностей или потерей или повреждением собственности работодателя, работодатель может делать вычеты из заработной платы при уведомлении за семь дней в дополнение к соблюдению других положений о вычетах, включая требования письменного разрешения и ограничения по вычету минимальной заработной платы и / или рабочего времени и половины сверхурочной работы, поскольку эти статьи предназначены для работодателя. Если сотрудник по какой-либо причине уволен с работы, вычет может быть произведен без учета уведомления за семь дней.

Пример: Салли Джонс начинает работать кассиром в розничном магазине 1 ноября 2005 года. В первый день работы Салли говорят, что если ее кассовый аппарат «не работает», то она подлежит вычетам из ей платят, чтобы возместить недостачу. Салли подписывает / датирует письменное разрешение, в котором указано:

Я, Салли Джонс, понимаю, что если мой кассовый ящик по какой-либо причине окажется «коротким», вычет из заработной платы для компенсации дефицита будет произведен из моей зарплаты за период, следующий за датой обнаружения нехватки.

__________________

Подпись Дата

1 декабря 2005 года в кассе Салли не хватает 50 долларов. 2 декабря 2005 г. розничная компания направляет Салли письменное уведомление, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей зарплаты от 15 декабря 2005 г. будет вычтено 50 долларов США, поскольку вы нехватка денежного ящика 1 декабря 2005 г. Вы имеете право отозвать свое письменное разрешение до 15 декабря 2005 г. » Письменное уведомление предоставляется по крайней мере за семь дней, и никакого дополнительного разрешения от Салли не требуется.

РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ ОДЕЖДЫ:

  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (3) — Если сумма предлагаемого вычета НЕ известна заранее, работодатель должен иметь письменное разрешение от работника, подписанное до дня выплаты жалованья, с которого должен быть произведен вычет, и в котором указано причина удержания. Перед фактическим вычетом работодатель должен предоставить работнику ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ о фактической сумме удержания, а работник должен быть письменно проинформирован о своем праве отозвать разрешение.Сотрудник должен сообщить работодателю в НАПИСИ, если он хочет отозвать свое письменное разрешение.

Пример. Любая компания выдает Джону Смиту портативный компьютер в первый день его работы. Компания хочет гарантировать, что Джон вернет компьютер после увольнения, но «стоимость» компьютера трудно предсказать, исходя из амортизации, технологических изменений и т. Д. Поэтому сумма предлагаемого вычета неизвестна, и в разрешении будет указано :

Я, Джон Смит, получил портативный компьютер от Any Company для использования во время моей работы.Я понимаю, что если я не верну ноутбук после отделения от компании, любая компания может вычесть стоимость ноутбука из моей последней зарплаты.

__________________

Подпись Дата

До вычета; тем не менее, любая компания должна предоставить Джону Смиту ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей последней зарплаты будет вычтено 450 долларов, если вы не вернете принадлежащий компании портативный компьютер.Вы имеете право отозвать свое разрешение. Запрос на такой отзыв должен быть сделан в письменной форме в течение пяти дней с момента получения этого уведомления ». (* см. «Примечание по важным вопросам» № 1 ниже.) Письменное уведомление, данное Джону, не требует его подписи. Джон не может устно отозвать свое разрешение; это должно быть сделано в письменной форме.

ПРИМЕЧАНИЕ ПО ВАЖНЫМ ВОПРОСАМ:

Отчисления в пользу работодателя ограничены следующим образом: (a) в рабочие недели без сверхурочной работы заработная плата может быть снижена до минимального уровня заработной платы, но не может быть ниже минимальной заработной платы (в настоящее время 7 долларов США.25 в час), и (б) в течение сверхурочных рабочих недель заработная плата может быть снижена до минимального уровня оплаты труда в течение первых 40 часов; тем не менее, НИКАКИЕ вычеты не могут производиться из заработной платы за полный рабочий день и за половину сверхурочной работы (исходя из обычной ставки заработной платы работника). Отчисления в пользу работника не ограничены.

Авансы заработной платы работнику или третьей стороне по запросу работника и основная сумма ссуд, предоставленных работодателем работнику, считаются «предоплатой» заработной платы, и возмещение этих сумм не является вычетом из заработной платы; поэтому письменное разрешение на возмещение НЕ требуется, и нет ограничений на сумму возмещения со стороны сотрудника.Однако, если работодатель взимает с сотрудника проценты или плату за ведение бухгалтерского учета, то необходимо получить подписанное разрешение от сотрудника до того, как может быть произведен вычет процентов или платы, а также минимальная заработная плата и / или время и половина сверхурочной оплаты. применяются ограничения. Ошибка добросовестного работодателя, которая приводит к переплате заработной платы работнику, также считается «предоплатой» заработной платы и может быть возмещена из последующей заработной платы без учета требований к вычету. Другими словами, работодатель вносит аванс в счет заработной платы, основная сумма ссуды работодателя и добросовестные ошибки работодателя по переплате НЕ требуют письменного разрешения от работника, чтобы работодатель мог вернуть эти «предоплаты», и НЕТ ограничение минимальной заработной платы и / или повременной и половинной сверхурочной оплаты.Примечание. Федеральный закон о заработной плате и часах не признает продвижение отпуска в качестве заработной платы; поэтому федеральный закон рассматривает компенсацию заблаговременного незаработанного отпуска как вычет из заработной платы в пользу работодателя.

Сотрудник должен получить ПИСЬМЕННОЕ извещение не менее чем за 24 часа до того, как уменьшение заработной платы или пособия вступит в силу. Старые правила не определяли «предварительное» уведомление. Требование предварительного уведомления также применяется к изменениям в формулах расчета комиссионных / премий и производственных стандартов, которые приводят к снижению заработной платы сотрудника.Как и в прошлом, повышение заработной платы может производиться задним числом.

Хотя Закон штата Северная Каролина о заработной плате и часах разрешает вычеты, о которых говорилось выше, при наличии надлежащего разрешения и уведомления, работодателю запрещается делать какие-либо вычеты в пользу работодателя из «гарантированной заработной платы» части заработной платы EXEMPT работника как в соответствии с положениями штата, так и на федеральном уровне. законы о заработной плате и часах для исполнительных (надзорных), административных или профессиональных сотрудников.

Исправлено в октябре 2017 г.

Для получения дополнительной информации о правах на рабочем месте, пожалуйста, свяжитесь с нашим бесплатным номером 1-800-NC-LABOR (800-625-2267).

Удержания из зарплаты

Работодатели могут удерживать деньги из зарплаты работника при определенных условиях. Существуют разные правила удержаний из окончательной зарплаты сотрудника и удержаний при продолжении работы. Многие удержания требуют предварительного соглашения между работником и работодателем. Другие вычеты из заработной платы являются обязательными, например, федеральный подоходный налог, Medicare, компенсация работникам и т. Д.

Некоторые удержания не позволяют снизить чистую заработную плату работника ниже минимальной заработной платы.

Если вы считаете, что ваш работодатель произвел несанкционированное удержание из вашей зарплаты, вы можете подать жалобу о нарушении прав на рабочем месте.

Допустимые вычеты из зарплаты

Могут быть сделаны следующие вычеты, даже если в результате удержания заработная плата работника окажется ниже государственной минимальной заработной платы:

  • Вычеты, требуемые в соответствии с законодательством штата или федеральным законом, например, федеральный подоходный налог, медицинская страховка, компенсация работникам и т. Д.
  • Увеличение заработной платы по постановлению суда
  • Вычеты, выплачиваемые работнику, если работник заранее согласился на вычеты.Когда эти вычеты производятся во время продолжающейся работы, соглашение должно быть в письменной форме. Окончательная зарплата может быть согласована в устной форме. Например:
    • Персональные ссуды (денежные авансы, 401 (k) или выплаты по пенсионному кредиту, залог или выплаты по облигациям и т. Д.)
    • Личные покупки товаров или услуг предприятия, таких как:
      • Закупка продуктов в кафетерии
      • Оборудование закуплено у работодателя
      • Арендная плата за проживание в собственности работодателя
    • Выплаты или доплаты по медицинскому страхованию, стоматологии, зрению и прочему здоровью сотрудников и другим видам страхования
  • Вычеты за медицинское, хирургическое или больничное лечение или обслуживание.

Для любого из вычетов, перечисленных выше, работодатели могут взимать розничные цены и разумные проценты по ссудам, но они не могут получить финансовую прибыль или выгоду в иных случаях.

Вычеты разрешены только из окончательной зарплаты

За исключением вычетов, перечисленных выше, любые удержания из окончательной зарплаты не могут приводить к уменьшению окончательной зарплаты работника ниже минимальной заработной платы.

Следующие вычеты разрешены только при наличии устного или письменного соглашения между работником и работодателем и описанные инциденты произошли в течение последнего периода выплаты заработной платы:

  • Для покрытия нехватки денежных средств в кассе — если бизнес установил политику в отношении приема наличных денег, сотрудник имеет единственный доступ к кассе, и работник считает наличные деньги в начале и в конце смены.
  • Для покрытия стоимости утерянного или поврежденного оборудования — если можно доказать, что повреждение или утрата оборудования вызваны нечестным или умышленным действием сотрудника .
  • Для принятия «плохого чека» (NSF) или покупки кредитной карты — если у компании уже есть правила приема чеков и кредитных карт на момент происшествия.
  • За кражу работника — если действия работника доказаны как нечестные или умышленные и работодатель подает заявление в полицию.

Работодатель несет ответственность за доказательство предполагаемых действий сотрудника и наличия какой-либо политики, соглашения или процедуры.

Работодатели должны уведомлять сотрудников обо всех правилах, соглашениях и процедурах окончательных удержаний из зарплаты. Эти правила должны быть составлены в письменной форме и подписаны сотрудниками.

Запрещенные удержания из зарплаты при продолжающейся работе

В течение продолжающихся трудовых отношений работодатели не могут вычесть следующие суммы:

  • Возмещение за ненадежный чек или кредитную карту клиента
  • Нехватка кассового аппарата — даже когда сотрудник считает свою кассу в начале и конце своей смены, имеет единственный доступ к кассовому аппарату и не хватает в конце смены.
  • Уход клиентов, кража или неоплаченные счета
  • Повреждение или потеря оборудования компании
Переплата

Переплата происходит, когда работодатель непреднамеренно или случайно платит больше, чем согласованная ставка заработной платы работника, или за большее количество часов, чем они фактически отработали.

Работодатели могут вычесть переплату из зарплаты сотрудника только в том случае, если она составляет:

  • Случайно,
  • нечасто, И
  • Обнаружено в течение 90 дней с момента переплаты.

Если переплата не обнаружена в течение 90 дней, работодатель не может скорректировать текущую или будущую заработную плату работника для возмещения переплаты.

Работодатель должен предоставить работнику предварительное письменное уведомление и документацию о переплате до внесения каких-либо корректировок. В этом уведомлении должны быть указаны условия возмещения переплаты. Например, работодатель может предложить разделить вычеты за переплату по нескольким зарплатным чекам или вычесть всю сумму сразу.Возмещение переплаты может снизить брутто-заработную плату работника ниже установленной государством минимальной заработной платы. См. WAC 296-126-030 для получения полной информации.

Примечание : Это не относится к сотрудникам, работающим на государственных работодателей. См. Главу 49.48 RCW для получения дополнительной информации.

Удержания из заработной платы сотрудников

Работодатели могут делать вычеты из заработной платы работника для возмещения определенных расходов, переплаты и различных единообразных расходов.

Когда используется термин «стыковочная оплата», иногда это означает сокращение заработной платы работника за неиспользованное время, а иногда — сокращение ее для возмещения расходов из-за поломки, утечки, нехватки кассовых аппаратов и т.п.Технически сокращение заработной платы за непроработанные часы не является «стыковкой».

Это различие важно, потому что, хотя федеральный закон не запрещает вам фиксировать заработную плату вашего сотрудника, он требует, чтобы любой такой вычет не уменьшал заработную плату ниже установленного законом минимума. Поэтому, если вы пристыковываетесь к таким вещам, как утечка или нехватка, вам, возможно, придется перенести часть суммы на следующий период оплаты, чтобы избежать нарушения закона о минимальной заработной плате.

Когда вы уменьшаете заработную плату работника за неиспользованное время, вопрос о минимальной заработной плате не ставится под сомнение.

Вашему сотруднику Фрэнки платят 10 долларов в час, и, следовательно, он зарабатывает 400 долларов за обычную 40-часовую рабочую неделю. Вы не можете закрепить за Фрэнки более 110 долларов за обычную неделю, потому что это снизит его зарплату ниже минимального уровня заработной платы (7,25 доллара x 40 = 290 долларов).

С другой стороны, предположим, что Фрэнки опаздывает и уходит раньше на несколько дней, так что он работает только 25 часов в неделю. Несмотря на то, что вы платите ему всего 250 долларов за эту неделю (10 долларов x 25), вы не нарушили федеральный закон, потому что вы не «стыкуете» его за отработанное время.

Удержания при переплате

Как правило, если вы заплатили сотруднику слишком много из-за законной ошибки бухгалтерского учета, вы можете вычесть ошибочную переплату из заработной платы, даже если вычет уменьшает заработную плату ниже установленной законом минимальной заработной платы за определенный период оплаты.

Однако второе правило гласит, что если вычет вызовет затруднения, вы должны распределить выплаты по времени.

Существует не так много правительственных указаний относительно того, что может считаться «затруднением», так что руководствуйтесь здравым смыслом.В ваших же интересах поработать с этим сотрудником. Если вы не оставите сотруднику достаточно денег для оплаты счетов из-за какой-то ошибки, которую сотрудник не мог контролировать, скорее всего, сотрудник будет обижаться на вас, и это может привести к моральным проблемам.

Удержания на обмундирование

Несмотря на то, что технически вычеты из заработной платы за униформу предназначены для удобства ваших сотрудников, если расходы на покупку, аренду или поддержание требуемой формы уменьшат заработную плату сотрудника ниже минимальной почасовой ставки в любую рабочую неделю, вы все равно обязаны возместить работнику сумму недостатка.

Маккензи зарабатывает 9 долларов в час и работает 40 часов в неделю. Она обязана покупать и носить форму для работы. Униформа стоит 80 долларов. Маккензи зарабатывает 360 долларов в неделю, поэтому после покупки униформы ее недельная заработная плата снижается до 280 долларов. Этот вычет снижает обычную почасовую ставку Маккензи (оплата, разделенная на часы) до 7 долларов, что ниже минимальной заработной платы.

Вместо этого работодатель должен распределить стоимость униформы на четыре недели. Работодатель мог удерживать 20 долларов в неделю в течение четырех недель.Таким образом, зарплата Маккензи никогда не упадет ниже минимальной заработной платы в 7,25 долларов в час или 290 долларов за 40-часовую рабочую неделю.

Для чистки униформы может потребоваться оплачиваемое время. Федеральное правительство исходит из того, что если вы требуете от сотрудников носить униформу, они будут тратить один час в неделю на ее чистку. Следовательно, вы должны платить им за дополнительный час работы в неделю, если только вы и ваши сотрудники не договорились об ином.

Если, однако, униформа относится к типу одежды, которую можно стирать с другой личной одеждой, вам не нужно платить дополнительный час в неделю.Поэтому мы рекомендуем, если у вас есть униформа, не из типа «только химчистка».

Удержания из выплаты пенсионных взносов

Работодатели могут вычитать из доли выплачиваемых сотрудникам премиальные выплаты для удобства участвующих сотрудников. В качестве вежливости к вашим сотрудникам, если вы предлагаете льготы, за которые сотрудники должны участвовать в расходах, вы должны вычесть суммы премий по этим планам льгот, чтобы убедиться, что премии выплачиваются надлежащим образом.В конце концов, вы несете ответственность за выплаты как работодатель, предоставляющий пособие.

Имейте в виду, что если отчисления в пенсионные планы или планы медицинского страхования сокращаются до установленных законом требований к минимальной заработной плате и сверхурочной оплате, вы можете вычесть их только в том случае, если сотрудник добровольно соглашается и вы не получаете никакой прибыли или выгоды от операции .

Управление удержаниями пенсионных взносов

Как правило, если вы участвуете в каком-либо плане вознаграждения сотрудников, страховая компания или поставщик пособий предоставят вам необходимые формы для включения сотрудников в план.Если требуется вычет из заработной платы для части страховых взносов, формы также должны иметь часть, которая конкретно позволяет вам, как работодателю, делать вычеты из зарплаты сотрудника, и будет предоставлять место для подписи сотрудника, подтверждающего, что удержания будут приняты.

Убедитесь, что у вас есть подпись сотрудника, прежде чем делать какие-либо вычеты.

Обычно страховые взносы выплачиваются ежемесячно, но иногда работникам платят чаще.Лучший способ справиться с этим — распределить сумму страхового взноса пропорционально количеству платежных периодов в месяце.

Майк — сотрудник Superstar Sporting Goods, магазина, который предлагает своим сотрудникам план медицинского страхования и платит своим сотрудникам раз в две недели.

Если ежемесячные взносы Майка на медицинское страхование составляют 200 долларов, то работодатель может вычесть 100 долларов из каждой из двух зарплат, которые Майк получает за месяц.

В те месяцы, когда в месяце три дня выплаты заработной платы, из третьего чека Майка не вычитались никакие страховые взносы.

При управлении вычетами из пособий важно знать, за что вы платите и когда вы платите за это. Некоторые компании хотят, чтобы вы платили за ежемесячные премии заранее, что означает, что вычеты, которые вы делаете в марте, предназначены для покрытия в апреле. Это может быть сложно отслеживать, особенно когда люди меняют уровень страхового покрытия (с единовременного покрытия на семейное и наоборот). Это может означать, что вам придется вернуть деньги или удержать дополнительные деньги у сотрудников, чтобы компенсировать увеличение покрытия, если у вас нет достаточного уведомления, чтобы внести изменения заранее.

Поставщики льгот обычно отправляют подробный список счетов один раз в месяц для покрытия, которое вы осуществляете для своих сотрудников. Ежемесячно сверяйте это заявление и убедитесь, что вы не платите за страховое покрытие, которого у сотрудников больше нет, и что вычетов ваших сотрудников достаточно для оплаты имеющегося у них покрытия. Убедитесь, что сотрудники, которые прекратили страховое покрытие, также списаны с вашего счета.

Удержания из заработной платы уполномоченных сотрудников

Есть ряд ситуаций, в которых работодатель мог подумать о сокращении заработной платы сотрудника, но есть юридические складки, когда дело доходит до удержаний сотрудников, которые должны понимать все работодатели.

Например, работодатель не может снизить заработную плату работника, не подлежащего освобождению, чтобы заставить его заплатить сумму, которую владелец потерял в результате кражи, если это приведет к снижению заработной платы работника ниже требуемой минимальной заработной платы или сверхурочной работы. Что касается освобожденных от налогообложения сотрудников, Министерство труда США постановило, что удержания из заработной платы для оплаты нехватки наличных средств или стоимости утерянного или поврежденного оборудования «нарушат требования к основному окладу».

Примечание: нижеследующее предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая консультация.Вам следует проконсультироваться с адвокатом, прежде чем предпринимать какие-либо действия на основании приведенной ниже информации.

Когда работодатели могут проводить удержания из заработной платы

Единственный способ, которым работодатель может взять деньги из заработной платы работника, — это:

Если сотрудник специально санкционировал план удержаний. Например, сотрудник может согласиться на взносы в «цветочный фонд» для оплаты цветов на похороны, для United Way или других благотворительных организаций. Сотрудник должен подтвердить это письменно.Сотрудники также должны согласиться выплачивать удержания в счет взносов на выплату пособий.Исключение из этого правила — если сотрудник делает вычет на предметы, необходимые для бизнеса, например, на униформу.

Для удержания подоходного налога. Каждый сотрудник должен заполнить форму W-4 при приеме на работу, указав размер удерживаемых федеральных налогов. Во всех штатах, где работает сотрудник, в котором действует подоходный налог, он также должен заполнить форму удержания. Форма удержания позволяет работодателю удерживать (особую форму удержания) из заработной платы работника.Сотрудник может указать сумму удержания, заполнив форму W-4.

По договору. В профсоюзном контракте, например, из заработной платы работника может вычитаться профсоюзный взнос в зависимости от контракта и законов штата. Сотрудник может иметь индивидуальный трудовой договор, который разрешает определенные специальные вычеты. Кредиты работодателя сотрудникам также могут быть вычтены.

Судом. Суд может потребовать от вас взыскания заработной платы работника в связи с алиментами, невыплатой долгов или другими целями.Сотрудник не обязан давать согласие на это удержание.

Вычеты по запросу сотрудников. Это можно сделать в любое время. Примером может служить ссуда, предоставленная работодателем сотруднику (должен быть подписан кредитный договор), которую работник выплачивает с удержаниями из заработной платы. Другие отчисления, запрашиваемые сотрудником, например, в United Way, сберегательные облигации США или профсоюзные взносы, также должны иметь подписанное соглашение в личном деле сотрудника.

В файле заработной платы сотрудника должна быть письменная запись, подтверждающая согласие сотрудника производить вычеты и удержания.Единственное исключение — налоги FICA (Social Security / Medicare). Удержание федерального подоходного налога осуществляется на основании указаний сотрудника в форме W-4.

Какие вычеты запрещены

Работодатели не могут вычитать из заработной платы сотрудников ни при каких обстоятельствах:

  • Налоги на занятость, которые должны уплачиваться работодателями, например федеральный налог по безработице (FUTA) или налог штата по безработице.
  • Стоимость привязки работника.
  • Плата за обслуживание или сборы за украшения (хотя это может быть разрешено законодательством штата).

Работодателям не разрешается требовать от работников оплаты или возмещения работодателю любых статей, которые рассматриваются в первую очередь для выгоды или удобства работодателя. Например, если работодатель хочет, чтобы сотрудники носили униформу, это приносит пользу работодателю, а не сотрудникам.

Некоторые удержания без явного согласия сотрудника ограничены или ограничены, в том числе:

  • Инструменты утерянные или поврежденные
  • Нехватка наличных денег (как в денежном ящике)
  • Медицинский осмотр по требованию работодателя
  • Униформа или униформа для уборки, если требуется
  • Проценты, причитающиеся работнику по ссуде, предоставленной работодателем.

Отчисления освобожденным работникам

Освобожденные от налога сотрудники — это те, кто освобожден от сверхурочной работы (работникам, не освобожденным от уплаты налогов, может быть выплачена сверхурочная работа). Уменьшение заранее установленной заработной платы освобожденного работника обычно приводит к потере освобождения. Кроме того, если заработная плата сотрудника упадет ниже 684 долларов в неделю, вам может потребоваться оплатить сверхурочную работу этому сотруднику.

Работодателям обычно не разрешается брать несанкционированные вычеты из заработной платы освобожденных от уплаты налогов сотрудников.Некоторые вычеты для сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов, ограничены или ограничены:

  • Вынужденные удержания не могут привести к тому, что работнику будут платить меньше, чем федеральная минимальная заработная плата или минимальная заработная плата штата, в зависимости от того, какая из этих величин выше.
  • И вычеты не могут производиться за неделю, когда сотрудник отработал сверхурочно.

Налоги на заработную плату

Единственное исключение из требования о разрешении конкретного сотрудника — это налоги FICA: налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Доля работника может быть вычтена из заработной платы работника без особого согласия, поскольку эти удержания требуются федеральным законом.Эта надбавка применяется к новому дополнительному налогу на Medicare, который удерживается с сотрудников с более высокими доходами, когда они достигают определенного уровня оплаты.

Если работодатель хочет сократить зарплату сотруднику

Работодатели должны знать, что сотрудники имеют право связаться с государственным департаментом занятости или государственным советом по труду, если их зарплата сокращается без согласия (за исключением случаев, указанных выше). Как работодатель, вы не хотите, чтобы государственный департамент труда вмешивался в ваш бизнес в ответ на жалобы сотрудников.Они проведут полную проверку и могут обнаружить другие нарушения трудового законодательства. Они также могут решить связаться с федеральными агентствами, если обнаружат федеральные нарушения.

Возмездие

Не думайте об увольнении сотрудников, потому что они подали жалобу. Федеральные законы и законы штата защищают сотрудников от незаконного увольнения.

Что мой работодатель может вычесть из моей зарплаты?

Работодатели могут удерживать только определенные вещи из заработной платы сотрудников. Как правило, ваш работодатель может удерживать деньги из вашей зарплаты только в том случае, если это разрешено законом или если вы согласны с этим добровольно.Отчисления , а не должны снижать вашу заработную плату ниже минимальной заработной платы. Чтобы узнать больше о требуемых законом ставках заработной платы, прочтите «Получение заработной платы: законы о заработной плате и общие нарушения».

Официальные и добровольные отчисления

Федеральный закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) и Закон штата Мичиган о выплате заработной платы и дополнительных льготах (PWFBA) позволяют работодателям осуществлять юридически разрешенные и добровольно согласованные удержания из вашей зарплаты. Примеры разрешенных законом вычетов:

  • Удержание подоходного налога

  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

  • Определенные расходы на питание, проживание и транспорт

  • Задолженность перед работодателем, например, по авансам, займам или незаконно присвоенным средствам

  • Увеличение заработной платы по решению суда

  • Долги перед государством

  • Алименты и алименты

Вычеты, на которые могут согласиться сотрудники:

  • Союзные взносы

  • Благотворительные взносы

  • Страховые взносы

  • Пенсионные взносы

Переплата

Переплата заработной платы или дополнительных льгот, выплаченных непосредственно работнику, может быть вычтена работодателем.Письменное согласие не требуется, если выполняются все из следующих условий:

  • Удержание производится в течение шести месяцев с момента переплаты;

  • Переплата является результатом просчета, опечатки или другой технической ошибки;

  • Работодатель дает работнику письменное объяснение удержания по крайней мере за один период выплаты заработной платы до того, как будет произведено удержание;

  • Удержание составляет не более 15% от заработной платы брутто за этот платежный период; и

  • После того, как произведены все другие требуемые и разрешенные вычеты, вычет из переплаты не уменьшает почасовую ставку брутто оплаты труда работника за этот период ниже минимальной заработной платы.

Удержания в пользу работодателя

Проблемы с удержаниями возникают, когда работодатели производят отчисления в их пользу, а не в пользу своих сотрудников. Например, FLSA запрещает удержания, которые производятся «для выгоды или удобства работодателя», когда вычет снижает заработную плату сотрудников ниже федеральной минимальной заработной платы. PWFBA также запрещает любые удержания «в пользу работодателя», которые снижают заработную плату ниже минимальной заработной платы штата Мичиган.PWFBA также требует от сотрудника письменного согласия до того, как будет произведен какой-либо вычет.

FLSA и PWFBA также запрещают косвенные вычеты. Косвенные вычеты могут относиться к расходам и другим начисленным вами статьям, которые в первую очередь приносят пользу вашему работодателю. Например, вы работаете барменом и ваш работодатель заставляет вас купить специальную открывалку для бутылок с именем вашего работодателя. Такие сборы недопустимы, если они снижают вашу заработную плату ниже минимальной.

Принятие решения о том, идет ли вычет в основном в пользу работодателя, сложно.Если вы считаете, что ваш работодатель произвел такой вычет, вы можете позвонить в Мичиганскую программу заработной платы и часов, в Отдел оплаты труда и часов США или поговорить с юристом. Вы можете использовать Руководство по юридической помощи, чтобы найти адвокатов и юридические услуги в вашем регионе.

Необходимые закупки и возмещение убытков работодателя

Иногда работодатели заставляют своих служащих платить за определенные вещи, связанные с их работой, и вычитают эти расходы из заработной платы служащих. Примеры:

  • Именные теги

  • Закупка и чистка нестандартной формы, необходимой для работы

  • Инструменты и оборудование, используемые в работе работника

  • Утерянный или украденный инвентарь

  • Обязательная комиссия за обналичивание чеков

  • Клиенты, уходящие без оплаты товаров или услуг (недостачи кассовых аппаратов и убытки магазинов)

  • Сломанное или поврежденное оборудование

  • Некоторые расходы на питание, проживание и транспорт

Как правило, сотрудников нельзя заставить платить за эти вещи, если это приводит к падению их заработной платы ниже минимальной заработной платы и сверхурочных ставок.Однако работодатели могут часто взимать плату за эти вещи с , когда , а не , снижает заработную плату ниже минимальной. Работодатели также могут пропорционально (разделить) начисления на несколько зарплат, при условии, что сборы не снижают заработную плату ниже минимальной заработной платы в течение какой-либо одной недели.

Незаконные вычеты

Если удержания или сборы работодателя уменьшили вашу заработную плату ниже минимальной, у вас есть права. Вы можете подать жалобу в Отдел оплаты труда США или в Мичиганскую программу заработной платы и часов.Вы также можете подать иск в федеральный суд или суд штата. Если удержания производились без вашего предварительного письменного согласия, вы можете подать жалобу в Michigan’s Wage and Hour Program.

Чтобы узнать больше о ваших возможностях, прочтите Подачу жалобы в Программу заработной платы и часов штата Мичиган, Подачу жалобы в Управление заработной платы и часов США и Подачу иска по заработной плате в суд штата или Федеральный суд. Вы также можете использовать нашу форму для самостоятельной заработной платы и часов (скоро), чтобы узнать, какой вариант лучше всего подходит для вас.

Ответственность сотрудников

В некоторых случаях ваш работодатель может предъявить иск о возмещении ущерба, причиненного вашими действиями. Эти случаи отличаются от вычетов. Чтобы выиграть, ваш работодатель должен доказать, что убыток был вызван вашими умышленными или небрежными действиями. Если вы совершили что-то незаконное (например, украли), вас тоже могут привлечь к ответственности.

удержаний из заработной платы: обязательные и принудительные

Существует ряд различных удержаний из заработной платы, которые могут вычитаться из зарплаты сотрудника в каждый платежный период.Они варьируются от налогов FICA, взносов в пенсионный план или плана 401 (k), выплат алиментов, страховых взносов и единых вычетов. Некоторые из этих удержаний из заработной платы являются обязательными… это означает, что работодатель юридически обязан удерживать эти деньги из чека заработной платы работника в соответствии с федеральными законами и законами штата. Другие вычеты являются добровольными … это означает, что они не являются обязательными, и сотрудник должен согласиться на удержание этих удержаний из его зарплаты. Большинство добровольных вычетов из заработной платы удерживаются для оплаты определенных льгот, связанных с работниками, которые работодатель предлагает, например, медицинского страхования и краткосрочных пособий по нетрудоспособности.Работодатели также могут предлагать и оплачивать различные сертификаты и тесты, которые могут быть связаны с карьерой, и запрашивать компенсацию за счет удержания из заработной платы, если сотрудник увольняется преждевременно. В этих случаях потребуется письменное разрешение, прежде чем можно будет произвести вычет. Когда работодатели требуют, чтобы сотрудники заплатили или возместили работодателю предметы, которые приносят пользу или удобство работодателя (униформа, инструменты), вычет не может уменьшить заработок работника ниже минимальной заработной платы или компенсации за сверхурочную работу.Тем не менее, эти вычеты могут быть пропорционально распределены в течение дня выплаты жалованья.

Вычеты по обязательному налогу на заработную плату

Некоторые обязательные налоговые вычеты из заработной платы, которые работодатели обязаны по закону удерживать из зарплаты работника, включают:

  • Удержание федерального подоходного налога
  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание — также известные как налоги FICA
  • Удержание государственного подоходного налога
  • Местные налоговые удержания, такие как городские или окружные налоги, страхование штата по инвалидности или безработицы
  • Суд постановил выплатить алименты

Добровольные удержания из заработной платы

Добровольные удержания из заработной платы не могут быть удержаны из чека заработной платы сотрудника, если этот сотрудник не санкционирует вычет.Примеры добровольных удержаний из заработной платы включают:

  • Пенсионные взносы или взносы в план 401 (k)
  • Взносы на медицинское страхование по планам медицинского, стоматологического и офтальмологического страхования
  • Взносы по страхованию жизни
  • Взносы на гибкий счет расходов или план сбережений на здоровье до вычета налогов
  • План краткосрочной нетрудоспособности
  • Униформа и / или инструменты
  • Плата за обучение и / или сертификационные отчисления
  • Пожертвования на внутриофисную благотворительность
  • Закупки внутри офиса (старые компьютеры, телевизоры, оргтехника)

Для каждого добровольного вычета ТРЕБУЕТСЯ письменное разрешение перед вычетом.Имя, дата и причина удержания стандартны. Требуется подпись сотрудника, а также списываемая сумма в долларах. Некоторые другие конкретные позиции, которые могут быть включены в авторизацию, могут быть следующими: сумма в долларах за [расчетный период] для [X] расчетных периодов (если они кратны), имя человека или благотворительные деньги, которым делается пожертвование, и размеры или количество в отношении униформы / инструментов.

Кроме того, работодатели не могут удерживать окончательную зарплату до тех пор, пока оборудование / инструменты не будут возвращены после увольнения.На федеральном уровне FLSA требует, чтобы заработная плата должна была выплачиваться в следующий обычный день зарплаты за покрываемый период выплаты заработной платы, а в нескольких штатах есть четкие положения, когда работник должен получить выплату при увольнении. Ни один из них не допускает каких-либо исключений, связанных с невозвращенным оборудованием, поэтому в оплате не может быть удержано сверх этих требований. Вы можете вычесть из заработной платы вычет из заработной платы, если у вас есть разрешение, или работодатель может рассмотреть возможность выставления сотруднику счета на оплату стоимости оборудования, или продолжить дело, направив бывшего сотрудника в суд мелких тяжб для получения судебного решения против этого человека в отношении стоимости оборудования. предмет.

удержаний из заработной платы | Департамент труда и занятости

Допустимые вычеты

Вычеты, требуемые местным, государственным или федеральным законодательством

Примеры включают, но не ограничиваются, отчислениями в счет налогов, социального обеспечения, требований FICA, Medicare, дополнительных расходов или любых других удержаний, предписанных судом.

Удержания по письменному соглашению между работодателем и работником

Соглашение может заключаться в займах, выплатах авансов, товарах или услугах, оборудовании или имуществе.Соглашение должно быть заключено в письменной форме, иметь исковую силу и не нарушать закон.

Вычеты, необходимые для покрытия стоимости возмещения недостачи в результате кражи сотрудником

Закон штата Колорадо предусматривает следующие критерии вычетов, связанных с кражей:

  • Отчет должен быть подан в соответствующий правоохранительный орган.
  • Если уголовное дело не возбуждено против обвиняемого сотрудника в течение 90 дней после подачи отчета, или обвиняемый сотрудник признан невиновным в судебном процессе или обвинения сняты, обвиняемый сотрудник имеет право на взыскание любой суммы неправомерно удержанный плюс проценты.
  • Если работодатель действует недобросовестно при предъявлении таких обвинений, в дополнение к неправомерно удержанной сумме, работодатель может быть привлечен к ответственности в трехкратном размере неправомерно удержанной суммы плюс гонорары адвокату, судебные издержки и другие расходы, которые суд сочтет разумными.
Вычеты, разрешенные сотрудником и которые могут быть отменены.
  • Примеры включают, помимо прочего, отчисления на страховые выплаты, сберегательные планы, покупку акций, добровольные пенсионные планы, благотворительные организации и депозиты в финансовые учреждения.
  • Отчисления на профсоюзные взносы
  • Должен быть заключен в письменной форме между работодателем и работником.
Удержания суммы денег или стоимости имущества, которое работник не смог надлежащим образом выплатить или вернуть работодателю
  • В случае, если уволенному сотруднику во время его или ее работы было поручено получение, выплату или обращение с такими деньгами или имуществом. В этом случае работодатель должен иметь 10 календарных дней после увольнения для проверки и корректировки счетов и стоимости имущества любых предметов, доверенных работнику, до выплаты заработной платы или компенсации работнику в соответствии с C.Р.С. 8-4-109.

Недопустимые вычеты

Вычеты за имущественный ущерб
  • Как правило, при отсутствии письменного соглашения об обратном работодатели не могут удерживать из заработной платы или компенсации работника стоимость ущерба или износа собственности работодателя.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *