Размер подоходного налога для физических: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Налог в Польше — налоговая система Польши

Отметим, что в Польше не существует кодифицированного законодательного акта в налоговой сфере, и вопросы ТЦО урегулированы двумя нормативными актами: законом 1992 года о налоге на доходы юридических лиц и законом 1991 года о налоге на доходы физических лиц. Порядок налогообложения физических лиц, урегулированный последним законом, обоснован тем, что в стране предусматриваются формы обществ, имеющих право осуществлять хозяйственную деятельность без создания юридического лица.

Еще одним нормативным актом, регулирующим различные аспекты ТЦО, является распоряжение 2009 года «О способе определения дохода юридических лиц оценочным путем и о способе и порядке исключения двойного налогообложения в случае коррекции доходов связанных лиц».

Следует отметить, что главными субъектами применения ТЦО выступают национальные и иностранные связанные лица в случае применения между ними хозяйственных операций.

Отличие польского регулирования в сфере ТЦО заключается в том, что относительно недавно законодатель предусмотрел положение, которым к хозяйственным операциям отнесены договоры о создании общества без права юридического лица, договоры о совместной деятельности и договоры по структурным подразделениям, размещенным как в Польше, так и за границей.

Характер зависимости связанных лиц определяют: участие в капитале не менее 5 %, причем как прямое, так и опосредованное; участие или влияние на управление, когда, например, не имея 5 % в капитале, можно иметь существенное влияние на принятие тех или иных решений; родственные отношения до второй степени и трудовые отношения, а также имущественная зависимость, например, общая деятельность, общее имущество, зависимость от использования имущества и пр.

В целом в польском законодательстве, регулирующем механизмы применения ТЦО, применяется принцип разумности и целесообразности, а бремя доказывания возлагается на налоговый орган.

Кроме того, законодатель предусмотрел ряд исключений для субъектов ТЦО, даже в том случае, когда прослеживаются отношения связанных лиц, а именно — если связанные лица входят в одну налоговую капитальную группу. Также исключения предусмотрены для аграрного сектора, когда операции между группой и ее членами касаются продажи продуктов, произведенных членами группы.

Определены и стоимостные критерии хозяйственных операций, превышение которых требует подготовки налоговой документации относительно обоснования трансфертных цен. В частности, документация необходима, если стоимость операции на протяжении налогового года превышает 100 тыс. евро (когда стоимость операции не превышает 20% уставного капитала), 30 тыс. евро — в случае предоставления услуг, продажи или передачи в пользование нематериальных активов; 20 тыс. евро — при расчетах с лицами, размещенными в оффшорных зонах; 50 тыс. евро — в других случаях.

При этом уведомлять налоговую инспекцию об осуществлении операций связанными лицами не нужно. Однако участники ТЦО обязаны подать налоговому органу налоговую документацию, которая обосновывает характер трансфертных цен, в течение семи дней с момента получения его требования.

Поскольку срок подачи документов непродолжительный, их следует подготовить заблаговременно (например, на момент осуществления хозяйственной операции или сразу по ее завершении).

Как правило, этот блок услуг по применению ТЦО и подготовке соответствующей документации заказывается в компаниях, которые занимаются консультированием и аудитом. Такой наработки хватает на два года, поскольку, как правило, операции проводятся с одними и теми же связанными лицами и являются идентичными.

В Польше деятельность налогового органа не является инструментом подавления предпринимателей. В принципе, хорошо подготовленная документация может стать достаточным аргументом для контролирующего органа. Содержание документации традиционное, имеет стандартные параметры, предусмотренные в законах.

В то же время в случае отсутствия документации лицо несет налоговую и уголовную ответственность. Так, при отсутствии документации применяется штрафная ставка налога на доначисленный доход — 50% плюс проценты за просрочку. Кроме того, возможна уголовная ответственность в виде штрафа в размере 4 млн. польских злотых в случае отсутствия такой документации либо если она содержит неправдивые сведения.

Виды налогов — НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

 Налоги в Беларуси взимаются с физических и юридических лиц и перечисляются в республиканский или местные бюджеты. Среди основных видов налогов можно выделить следующие:

Налог на добавленную стоимость (НДС). Плательщиками этого налога являются юридические лица – именно они делают перечисление в бюджет, однако НДС включается в цену товаров и услуг, поэтому на практике НДС касается и физических лиц. Ставка НДС в Беларуси составляет 20%, однако существует ряд товаров и услуг, для которых предусмотрены льготы: налоговая ставка может быть понижена либо отсутствовать вообще. Налог на добавленную стоимость – важнейший источник налоговых доходов государства, за счет него, как правило, формируется примерно треть всех налоговых поступлений. НДС поступает как в республиканский, так и в местные бюджеты.

Подоходный налог с физических лиц.

Данный налог уплачивается гражданами с доходов, которые они получают. В основном, это заработные платы. Кроме того, подоходным налогом в некоторых случаях могут облагаться доходы по банковским депозитам, доходы от продажи недвижимости и другого имущества, подарки и так далее. Ставка подоходного налога в Беларуси составляет 13%, но в некоторых случаях может быть понижена. За счет этого налога, как правило, формируется около 15% доходов консолидированного бюджета. При этом получателями подоходного налога выступают местные бюджеты.

Ввозные и вывозные таможенные пошлины, или так называемые налоги на внешнеэкономическую деятельность. Эти налоги платят в основном организации при осуществлении ими внешнеэкономической деятельности. Ставки таможенных пошлин устанавливаются индивидуально для различных стран-партнеров и видов деятельности. Пошлины поступают в республиканский бюджет, и за счет них может формироваться 10-12% доходов консолидированного бюджета.

Налог на прибыль. Этот налог уплачивают организации за счет своей прибыли. Основная ставка налога на прибыль составляет 18%, но в ряде случаев она может быть ниже или выше. Налоги на прибыль поступают как в республиканский, так и в местные бюджеты. За счет этого налога обычно формируется около 10% консолидированного бюджета Беларуси.

Акцизы. Этим налогом облагается ряд подакцизных товаров: автомобильное топливо, алкогольные напитки, табачная продукция. Ставки акцизов устанавливаются индивидуально для каждой группы товаров. Как и в случае с НДС, акцизы включаются в цену и перечисляются в бюджет юридическими лицами. За счет акцизов обычно формируется 7-8% доходов консолидированного бюджета, а получателем этого налога является республиканский бюджет.

Налоги на собственность. Их платят люди и организации, которые владеют недвижимостью или земельными участками. Ставки этих налогов устанавливаются на местном уровне и могут отличаться от региона к региону. Налоги на собственность поступают в местные бюджеты, за счет, них правило, формируется до 4% всех поступлений белорусской казны.

Прочие налоги – например, налог на владение домашними животными или курортный сбор. Прочие налоги могут поступать как в республиканский, так и в местные бюджеты, и уплачиваюся, в зависимости от вида налога, как физическими, так и юридическими лицами. Доля таких налогов в консолидированном бюджете очень невелика.

Налоги в Германии: Краткое объяснение подоходного налога

Производительность

Если замерить производительность каждого отдельного по доходу, то это означает прежде всего: Одинаковый доход – одинаковая налоговая нагрузка. Различные доходы – различные величины подоходного налога. Согласно с этим, низкие доходы облагаются только небольшим налогом, а доходы тех, кто зарабатывает больше – более высоким.

Каждый отдельный человек платит налоги только в том случае, если он на это способен. Поэтому существует прожиточный минимум, освобождённый от уплаты налогов – только те, кто зарабатывают больше 9.168 евро в год, платят налоги. Прожиточный минимум детей также не облагается налогом. Государство выделяет родителям на детей не облагаемый налогом минимум размером в 7.620 евро в год.

Справедливость

Из принципа соразмерности налогоплательщики должны быть способны вывести то, что тип и высота налогов справедливы. В лучшем случае это приводит к тому, что они смиряются с налогами и оплачивают их.

Прозрачность

Налоговое законодательство, предписания и администрация должны быть понятны всем.

Подоходный налог (почти) для всех

Каждый, кто зарабатывает в Германии деньги, начиная с суммы в 9.168 евро в год, должен платить определённую долю государству. Таким образом обеспечивается то, чтобы все вносили свой вклад в коллектив. Служащие должны платить подоходный налог так же, как и пенсионеры или самостоятельно занятые.

Налоговые ставки со ступенями

При расчёте подоходного налога налогообложение в зависимости от производительности осуществляется за счёт «линейно-прогрессивного тарифа». Это означает: Различные ступени налогового тарифа имеют различные налоговые ставки – чем выше доход, тем больше повышается процентная доля налога.

Заработная плата до и после удержания налогов

Рабочим и служащим указывают налог на зарплату в их платёжной ведомости, он представляет собой предоплату подоходного налога. Служащих при этом распределяют по разрядам налогообложения. При этом при расчёте налога на зарплату учитывается индивидуальная ситуация налогоплательщика – например, одинок ли он или же имеет семью.

Работодатель оставляет себе от заработной платы до удержания налогов налог на зарплату и социальные отчисления и переводит их финансовому управлению, прежде чем выплатить своим служащим их заработную плату за вычетом всех налогов. В конце года платящие налоги могут подать в финансовое управление налоговую декларацию; в том случае, если они заплатили слишком много налогов, им эту сумму вернут.

Руководство по налоговым вычетам

, 20 популярных перерывов в 2021 году

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут значительно сэкономить деньги — если вы знаете, что они из себя представляют, как они работают и как их добиваться. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, снижает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка — это уменьшение вашего фактического налогового счета в соотношении доллар к доллару. Некоторые кредиты подлежат возврату. Это означает, что если вы задолжали 250 долларов США по налогам, но имеете право на получение кредита в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в 750 долларов США. (Однако большинство налоговых вычетов не подлежат возврату.)

Как показывает упрощенный пример в таблице, налоговый зачет может значительно повлиять на ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…

… или налоговый кредит в размере 10 000 долларов?

Как подать иск

Как правило, есть два способа потребовать налоговые вычеты: взять стандартный вычет или детализировать вычеты.Вы не можете сделать и то, и другое.

Стандартный налоговый вычет на 2020 и 2021 годы

Стандартный вычет в основном представляет собой однозначное сокращение вашего скорректированного валового дохода (AGI) без лишних вопросов. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

В браке, подача документов отдельно

Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, взяв любой из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете удержать, тем меньше вы заплатите налогов.

Следует перечислять или брать стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

  • Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших детализированных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги.Однако имейте в виду, что составление списков обычно занимает больше времени, требует большего количества форм, и вам потребуется доказательство того, что вы имеете право на вычеты.

  • Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит использовать стандартный вычет (и этот процесс идет быстрее).

Примечание. Стандартный вычет значительно вырос в последние годы, поэтому вы можете обнаружить, что это лучший вариант для вас сейчас, даже если вы делали детали в прошлом.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых скидок для физических лиц

Существуют сотни вычетов и кредитов. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другие наши материалы, которые помогут вам узнать больше.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Вычтите до 2500 долларов из вашего налогооблагаемого дохода, если вы уплатили проценты по студенческой ссуде. (Как это работает.)

American Opportunity Tax Credit

Это позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.(Как это работает.)

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, уплаченных вами в счет оплаты обучения и сборов, но не более 2 000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт в качестве допустимых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Как правило, это до 35% от суммы до 3000 долларов США дневного ухода и аналогичных расходов для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другой иждивенец, чтобы вы могли работать — и расходы до 6000 долларов на двух или более иждивенцев.В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов расходов на одного иждивенца или 16000 долларов на двух и более иждивенцев (как это работает).

Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году. и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

В 2020 налоговом году эта статья покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка. В 2021 году это 14 440 долларов. (Как это работает.)

Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода.Это то, что стоит изучить, если ваш AGI меньше 57 000 долларов. На 2021 год кредит на заработанный доход составляет от 543 до 6728 долларов. (Как это работает).

Вычет из благотворительных пожертвований

Если вы укажете детали, вы сможете вычесть стоимость ваших благотворительных подарков — будь то наличные или имущество, такое как одежда или автомобиль, — из вашего налогооблагаемого дохода. А за 2020 налоговый год вы можете вычесть 300 долларов из своей налоговой декларации без необходимости детализации. (Как это работает.)

Вычет из медицинских расходов

Как правило, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Удержание государственных и местных налогов

Удержание процентов по ипотеке

Удержание процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он сокращает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода на сумму выплачиваемых ими процентов по ипотеке. (Как это работает.)

Убытки и расходы, связанные с азартными играми, вычитаются только в размере игрового выигрыша.Таким образом, расходы на лотерейные билеты на 100 долларов не подлежат вычету — если вы не выиграете и не заявите, как минимум 100 долларов. Вы не можете вычесть сумму, превышающую выигранную вами сумму. (Как это работает.)

Вычет из взносов в IRA

Вы можете вычесть взносы в традиционный IRA, хотя размер вычета зависит от того, покрываете ли вы или ваш супруг пенсионный план на работе и сколько вы делать. (Как это работает.)

401 (k) вычет из взносов

IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k).В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на такой счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов. Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k) s. (Как это работает.)

Это составляет от 10% до 50% взносов в размере до 2000 долларов в IRA, 401 (k), 403 (b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

Удержание взносов на сберегательный счет здравоохранения

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов.В 2020 году, если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 3550 долларов. Если у вас есть семейное страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов в 2020 году. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а предел семейного страхового покрытия — 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить 1000 долларов в свой HSA. (Как это работает.)

Вычет из расходов на самозанятость

Есть много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей.(Как это работает.)

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы. (Как это работает.)

Вычет из расходов на преподавателя

Если вы школьный учитель или другой имеющий на это право педагог, вы можете вычесть до 250 долларов, потраченных на школьные принадлежности.

Кредит на энергию для жилищного строительства

Этот кредит может дать вам до 26% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели.(Подробнее.)

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Обзор федерального подоходного налога для физических лиц

Обзор федерального налогообложения доходов физических лиц

Стивен Хаас

Федеральный подоходный налог устанавливается на прогрессивном уровне. Это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем выше ваша эффективная налоговая ставка. Первые несколько сотен или тысяч долларов, которые вы заработаете, могут вообще не облагаться налогом, в то время как люди с высоким доходом могут облагаться налогом по ставке 39.6% только по федеральному подоходному налогу (в дополнение к налогам штата и налогам на заработную плату). В рамках этой статьи мы будем обсуждать только федеральный подоходный налог, а не различные виды налогов на заработную плату, включая налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Существует четыре основных типа информации, которые имеют отношение к федеральному подоходному налогу и составляют большую часть вашей годовой формы 1040 (федеральная налоговая декларация):

  1. Ваш валовой доход
  2. Ваши вычеты «сверх черты»
  3. Ваши вычеты «ниже черты»
  4. Ваши налоговые льготы

Ниже мы обсудим каждый из них более подробно, хотя обзор их роли в определении вашего федерального подоходного налога важен вначале.

Ваш валовой доход — это сумма, которую вы заработали. Для сотрудников это обычно сумма, указанная в их Форме W-2 и / или 1099, в дополнение к любому другому доходу, который налогоплательщик мог получить на основе дохода от бизнеса, дивидендов, процентов, прироста капитала, роялти и т.

Ваши «сверхурочные» вычеты — это вычеты, которые могут быть вычтены из вашего валового дохода до расчета вашего «скорректированного валового дохода» («AGI»). Поскольку размер вашего AGI важен по многим причинам, например, могут ли быть приняты определенные вычеты и кредиты, вычеты сверх линии являются лучшими видами вычетов.

Ваши вычеты «ниже нормы» — это вычеты, которые могут быть вычтены из скорректированного валового дохода до определения налогооблагаемого дохода и, следовательно, суммы, которую вы фактически должны заплатить в качестве подоходного налога. Сумма дохода, которая остается после всех вычетов по подоходному налогу, является вашим «чистым доходом».

Сумма подоходного налога, которую вы фактически платите, — это применимые ставки налога на прибыль, умноженные на сумму чистой прибыли. Ставки варьируются в зависимости от вашего статуса подачи, при этом индивидуальные податели платят самые высокие ставки, а подающие, состоящие в браке, подающие вместе податели — самые низкие.Например, налоговые ставки для супружеских пар, подающих совместную регистрацию в 2014 году, составляли:

.
  • 10% на налогооблагаемую прибыль от 0 до 18 150 долларов плюс
  • 15% на налогооблагаемую прибыль от 18 150 до 73 800 долларов плюс
  • 25% на налогооблагаемую прибыль свыше 73 800 долларов США до 148 850 долларов США, плюс
  • 28% на налогооблагаемую прибыль свыше 148 850 долларов США до 226 850 долларов США, плюс
  • 33% на налогооблагаемую прибыль свыше 226850 долларов до 405 100 долларов плюс
  • 35% на налогооблагаемую прибыль свыше 405 100 долларов США до 457 600 долларов США, плюс
  • 39.6% на налогооблагаемую прибыль свыше 457 600 долларов США.

Налоговые льготы при наилучшем виде налоговой льготы для налогоплательщика. Сумма налогового кредита уменьшается, доллар за долларом, с суммы, которую налогоплательщик фактически должен заплатить, после того, как эта сумма была рассчитана на основе применимых ставок.

Доход

Ваш налогооблагаемый доход включает в себя все следующее:

  1. Вся заработная плата, оклады и чаевые, получаемые налогоплательщиком. Для сотрудников, работающих полный рабочий день, они сообщаются сотруднику и IRS в форме W-2.О других типах компенсации сообщается в форме 1099-MISC.
  2. Все налогооблагаемые проценты (некоторые виды процентов, например проценты по муниципальным облигациям, не облагаются налогом), заработанные налогоплательщиком. Банки и брокерские фирмы обычно сообщают о них налогоплательщику в форме 1099s-INT. Налогоплательщики, получившие проценты, также должны заполнить Таблицу B со своей налоговой декларацией, в которой подробно указаны полученные проценты.
  3. Все дивиденды, полученные налогоплательщиком.Дивиденды обычно делятся на две категории: квалифицированные и неквалифицированные. Определить, квалифицирован ли дивиденд, довольно сложно. Основное правило состоит в том, что для получения квалифицированных дивидендов акционер должен владеть акциями, по которым был выплачен дивиденд, более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до первой даты после объявления дивидендов. Компании и брокерские фирмы сообщают о дивидендах через форму 1099-DIV. Эта форма также сообщит вам, какая часть ваших дивидендов, если таковые имелись, была квалифицирована.Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая ниже, чем ставка, по которой облагается налогом обычный доход. Неквалифицированные дивиденды облагаются налогом как обычный доход. Налогоплательщики, получившие квалифицированные дивиденды, также должны заполнить Таблицу D в своих налоговых декларациях.
  4. Все возмещения, начисления и компенсации государственных налогов, полученные налогоплательщиком в течение календарного года.
  5. Алименты, полученные налогоплательщиком в течение календарного года.
  6. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности налогоплательщика в течение календарного года. Убытки, понесенные налогоплательщиком при ведении своего бизнеса, могут быть вычтены из валового дохода налогоплательщика. Налогоплательщики, получившие доход от одного или нескольких предприятий, должны подать Приложение C к своей налоговой декларации.
  7. Любой прирост капитала, полученный налогоплательщиком в течение соответствующего календарного года. Прирост капитала — это прибыль, полученная налогоплательщиком, которая обычно измеряется продажной ценой за вычетом той суммы, которую налогоплательщик заплатил за недвижимость в первую очередь (с некоторыми корректировками).Прирост капитала может быть долгосрочным (если удерживается более одного года) или краткосрочным (если удерживается в течение одного года или меньше). Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем обычный доход (та же ставка, что и квалифицированные дивиденды), в то время как краткосрочный прирост капитала облагается налогом как обычный доход.
  8. Выплаты с IRA, аннуитетов или пенсионных счетов, с некоторыми исключениями (например, с IRA Рота).
  9. Доход из других различных источников, таких как аренда недвижимости, принадлежащей налогоплательщику, роялти, выплаты от трастов или других компаний, бенефициаром или владельцем которых является налогоплательщик, пособие по безработице, определенные проценты пособий по социальному обеспечению и другие разные доходы.Обратите внимание, что практически весь доход облагается налогом, включая доход от выигрышей в азартных играх, потерянное имущество, найденное налогоплательщиком, и даже доход от незаконной деятельности. Доход, не облагаемый налогом, специально освобожден от налогов в Налоговом кодексе. Некоторые примеры освобожденного дохода включают полученные подарки, наследство и многие виды выплат по страхованию жизни.

Сумма всей налогооблагаемой прибыли приводит к первоначальному определению «общего дохода» налогоплательщика.

Скорректированный валовой доход

Следующим этапом является преобразование общего дохода налогоплательщика в его или ее «скорректированный валовой доход».Для этого «сверх черты» отчисления необходимо вычесть из общего дохода налогоплательщика. «Скорректированный валовой доход» налогоплательщика (или «AGI») важен, потому что многие вычеты и налоговые льготы ограничиваются AGI налогоплательщика. Вот почему вычеты «сверх черты» лучше, чем вычеты «ниже черты», поскольку они уменьшают ваш AGI, тем самым повышая право на различные другие вычеты и налоговые льготы.

Вычеты над строкой включают:

  • Расходы, понесенные педагогами в ходе их педагогической деятельности
  • Взносы на соответствующие медицинские сберегательные счета (HSA)
  • Определенные расходы на переезд, связанные с работой
  • Половина «работодателя» налога на заработную плату, уплачиваемого самозанятым налогоплательщиком
  • Взносы на счета IRA «SEP» и некоторые аналогичные пенсионные счета для самозанятых лиц
  • Взносы на некоторые другие квалифицированные пенсионные счета
  • Проценты по студенческим займам
  • Определенные квалификационные расходы на образование, включая обучение и плату, в определенных пределах.

После того, как вычеты по вышеуказанной строке вычитаются из общего дохода налогоплательщика, полученное число является AGI налогоплательщика.

Вычеты ниже черты

После расчета AGI налогоплательщика у налогоплательщика есть два варианта дальнейших вычетов. Налогоплательщик может использовать «стандартный» вычет в размере 6 100 долларов США для физического лица по состоянию на 2013 налоговый год. (Супружеские пары, подающие совместно, имеют право на вдвое большую сумму.) Любой зарегистрированный налогоплательщик имеет право на стандартный вычет, независимо от того, сколько вычитаемых расходов лицо могло фактически понести в течение года.

В качестве альтернативы налогоплательщик может выбрать «детализированные» вычеты, перечислив все свои вычеты ниже линии в Приложении A. Очевидно, что налогоплательщик должен выбрать детализированные вычеты только в том случае, если сумма детализированных вычетов превышает сумму стандартный вычет. Налогоплательщики могут изменять свои стратегии удержания из года в год.Таким образом, в большинстве случаев налогоплательщик платит за расчет общих доступных детализированных вычетов, прежде чем принимать решение о том, следует ли использовать стандартную индукцию или детализировать.

Приложение A формы 1040 содержит нижеследующие вычеты, которые могут быть произведены, если налогоплательщик решит детализировать вычеты. К ним относятся:

  • Медицинские и стоматологические расходы, но только в той степени, в которой они превышают 7,5% AGI налогоплательщика;
  • Государственные и местные налоги.Налогоплательщик может выбрать вычет подоходного налога или налога с продаж. Для большинства людей вычет государственного подоходного налога дает больший вычет;
  • налоги на недвижимость;
  • Проценты, уплаченные по ипотечной ссуде по месту жительства налогоплательщика;
  • Стоимость благотворительных пожертвований налогоплательщика;
  • Указанная сумма налогового вычета для каждого иждивенца, заявленного в вашей декларации;
  • Определенные виды несчастных случаев или краж;
  • Некоторые невозмещенные расходы, связанные с работой, даже если налогоплательщик не ведет свой бизнес.

Обратите внимание, что вычеты по Приложению A ограничены для тех налогоплательщиков, чей AGI превышает 150 000 долларов. Скользящая шкала, основанная на AGI налогоплательщика, определяет процент отчислений ниже черты, которые могут быть вычтены налогоплательщиком при определении налогооблагаемого дохода налогоплательщика.

«Налогооблагаемый доход» или «чистая прибыль» налогоплательщика рассчитывается путем вычитания всех этих вычетов из AGI налогоплательщика. Применимая сумма налога на прибыль затем рассчитывается с применением применимых налоговых ставок.После того, как общая сумма подоходного налога рассчитана, пора применить любые применимые налоговые льготы.

Налоговые льготы

Налоговые льготы — это суммы, которые могут быть вычтены из фактически подлежащих уплате налогов. Это, конечно, лучше вычетов, поскольку они уменьшают сумму налога доллар за доллар, а не просто уменьшают доход, на который будет рассчитываться налог. Примеры налоговых вычетов:

  • Налоговая скидка на заработанный доход. Этот налоговый кредит предоставляется налогоплательщикам с относительно низким трудовым доходом, хотя размер разрешенного дохода увеличивается с увеличением размера семьи.Хотя это довольно сложно понять, EITC может быть довольно существенной налоговой льготой для низкооплачиваемых наемных работников. Фактически, вполне возможно, что сумма EITC будет больше, чем общая сумма налогового счета налогоплательщика, а это означает, что налогоплательщик в конечном итоге уплатит отрицательный подоходный налог.
  • Налоговая скидка на ребенка. По состоянию на 2013 налоговый год эта сумма составляет 1000 долларов на ребенка-иждивенца.
  • Кредит на уплату иностранных налогов, уплаченных с того же дохода.
  • Кредит на определенные расходы на образование.
  • Прочие различные кредиты, в том числе на приобретение определенных энергосберегающих материалов или систем и т. Д.

Возможны и другие корректировки счета налогоплательщика, поскольку налоговый кодекс в целом чрезвычайно сложен. Тем не менее, эти четыре типа чисел являются фундаментальными строительными блоками, на которых основываются все декларации по индивидуальному подоходному налогу.

© 2014-2021, Национальный Параюридический Колледж

Национальный университет юриспруденции, выпускное отделение Национальный параюридический колледж, предлагает следующие программы:

Магистр юридических наук
Магистр комплаенс-права
Магистр налоговых наук

Основы исчисления налогов для физических лиц

FS-2017-12, октябрь 2017

IRS отмечает, что все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги.Число людей, заплативших этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов. Корректировка удержания их зарплаты или суммы предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей, занятых в экономике совместного потребления, тех, кто работает более чем на одной работе, и тех, в жизни которых произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или рождение ребенка.

Есть несколько простых советов в помощь налогоплательщикам.

Уплата налогов

Каждый, кто имеет доход в течение года, должен платить подоходный налог по мере получения денег. Другими словами, налогоплательщики должны платить по факту, чтобы они не были должны. Налогоплательщики могут платить налоги двумя способами. Они могут использовать любой из них или их комбинацию:

  • Работодатель может удерживать налог из заработной платы человека в течение года и отправлять его в IRS.
  • Физическое лицо может производить расчетные налоговые платежи в IRS.

Кто может нуждаться в уплате расчетных налогов

Физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам корпорации S, возможно, потребуется произвести расчетные налоговые платежи, если:

  • они ожидают, что должны иметь не менее 1000 долларов при подаче налоговой декларации.
  • они задолжали налог в предыдущем году.

Налогоплательщики, которым может потребоваться произвести расчетные платежи, включают тех, кто:

  • получает доход, не полученный от работодателя, например проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и награды.
  • удерживают налог с зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
  • У
  • несколько рабочих мест, но не каждый работодатель удерживает налоги.
  • работает не по найму.
  • — представитель компании прямых продаж или продажи на дому.
  • участвует в деятельности по совместному использованию экономики, где они не работают в качестве наемных работников.

Наемные и наемные работники могут избежать расчетных налоговых платежей за счет удержаний из своей заработной платы.Они могут использовать форму W-4 PDF, чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму налога удерживать из их заработной платы. Любой желающий может изменить размер удержания в любое время в течение года.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения в году четыре платежных периода. Налогоплательщики должны производить платежи каждый квартал. Для большинства людей срок первого ежеквартального платежа — 15 апреля. Следующие платежи должны быть произведены 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть произведен 15 января следующего года.Если эти даты приходятся на выходные, крайний срок — следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 для получения дополнительной информации.

Если налогоплательщик не платит достаточно или платит поздно, может применяться штраф.

Как рассчитать расчетные налоги

При подсчете суммы налогов ежегодно налогоплательщики должны учитывать жизненные события, которые могут повлиять на их налоги. Им также следует скорректировать последние изменения в налоговом законодательстве.В случае изменений они должны вносить коррективы в течение года.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют лист формы 1040-ES PDF. Им нужно будет знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо будет оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа. Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, предприятие по ремонту лодок может вести больше бизнеса летом. Такие налогоплательщики могут рассчитывать свой доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они будут платить неравные налоговые платежи в зависимости от того, когда они получают свой доход, а не четыре равных платежа. Это может помочь налогоплательщику избежать штрафа или снизить его, поскольку при использовании этого метода требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше. См. Рабочий лист 2-9 в Публикации 505.

Как платить ориентировочные налоги

Налогоплательщики могут платить онлайн, по телефону или по почте.Электронная система уплаты федеральных налогов и прямая оплата IRS — это два простых способа оплаты. EFTPS ведет учет платежей, поэтому пользователи могут видеть, сколько и когда они заплатили.

Налогоплательщики могут производить платежи чаще, чем ежеквартально. Им просто нужно выплатить сумму за каждый период к концу квартала. Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

Штрафы по исчисленным налогам

Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, ему, возможно, придется заплатить штраф. Это применимо независимо от того, производили ли они платежи посредством удержания или расчетных платежей.Штраф может также применяться за просроченные расчетные платежи, даже если кому-то причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Как правило, налогоплательщики не обязаны платить штраф, если они соответствуют любому из следующих условий:

  • Они должны по налоговой декларации менее 1000 долларов США.
  • В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
    • не менее 90 процентов налога за текущий год
    • 100 процентов налога, указанного в их декларации за предыдущий год — эта сумма может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

Чтобы узнать, имеют ли они задолженность по штрафу, налогоплательщики должны использовать форму 2210 PDF.

IRS может отменить штраф, если кто-то недоплачивает из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебрежения. Примеры включают:

  • несчастный случай, катастрофа или другая необычная ситуация.
  • физическое лицо вышло на пенсию по достижении 62 лет в течение налогового года, когда применялись расчетные выплаты.
  • физическое лицо стало инвалидом в течение налогового года при применении расчетных выплат.

Существуют особые правила недоплаты для фермеров и рыбаков.Публикация 505 содержит дополнительную информацию.

Дополнительная информация

Лучше или хуже жить в государстве без подоходного налога?

Ожидается, что

техасских избирателя решат, стоит ли ужесточать для штата налогообложение доходов резидентов.

Штат Одинокая звезда уже является одним из семи штатов США, которые отказываются от подоходного налога с физических лиц с 2019 года. В ноябре в бюллетенях Техаса жителям будет предложено добавить запрет на введение подоходного налога с физических лиц в конституцию штата.

Что лучше жить в штате без подоходного налога? Это отличный вопрос, учитывая, что мы уже должны откладывать часть своей зарплаты федеральному правительству.

Пример для отмены индивидуального подоходного налога обычно выглядит следующим образом: штаты, которые не входят напрямую в заработную плату своих жителей, становятся маяками для роста. Они лучше умеют создавать рабочие места и удерживать молодых образованных рабочих от переезда в другие штаты.

Штаты без подоходного налога с населения

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Южная Дакота
  • Техас
  • Вашингтон
  • Вайоминг

Жители Нью-Гэмпшира и Теннесси также избавлены от необходимости передавать дополнительную часть своей зарплаты, хотя они платят налог на дивиденды и доход от инвестиций.

Американский законодательный совет по обмену сообщает, что за последнее десятилетие девять штатов без подоходного налога с физических лиц неизменно превосходили по темпам роста ВВП, росту занятости и миграции внутри штатов девять штатов с самыми высокими налогами на доходы физических лиц.

Другие, однако, скептически относятся к выводам ALEC.

Нет убедительных доказательств того, что штаты без подоходного налога превосходят штаты, в которых они есть или даже имеют относительно высокие ставки, говорит Майкл Мазеров, старший научный сотрудник Центра по бюджетным и политическим приоритетам.

«Сохранение и увеличение государственных инвестиций в образование, здравоохранение, дороги, мосты, парки и другую инфраструктуру сделают гораздо больше для стимулирования инклюзивного экономического роста и благосостояния их жителей, чем сокращение подоходных налогов», — говорит Мазеров. .

Споры о налогообложении носят в основном идеологический характер. Те, у кого больше зарплата, могут увидеть недостатки налогообложения личного дохода. С другой стороны, те, кто хочет, чтобы правительства помогли формировать общество — и поддержали финансирование этой инициативы, — могут поддержать подоходный налог.Однако, прежде чем принять чью-то сторону, примите во внимание эти факторы.

В новом налоговом законопроекте уменьшены вычеты по подоходному налогу штата

Должностные лица в штатах с более высокими ставками подоходного налога с физических лиц — например, Калифорния и Нью-Йорк — менее чем взволнованы положением в новом налоговом кодексе, ограничивающим налоги штата и местные налоги (SALT) отчисления, которые жители могут требовать в размере 10 000 долларов США.

Старый налоговый кодекс позволял налогоплательщикам, которые предпочли перечислять по статьям вместо стандартных вычетов — ранее 6350 долларов США для индивидуальных лиц и 12 700 долларов США для семей, подающих документы совместно, — вычесть все налоги на недвижимость, которые они уплатили государственным и местным правительственным учреждениям, а также их сумма налогов с продаж или индивидуального подоходного налога.

Поскольку большинство людей накапливают больше индивидуальных подоходных налогов, они выбирают эту категорию для удержания. По словам экономистов, из-за этих изменений некоторые, вероятно, будут обязаны больше.

Это обычное дело для людей, живущих в штате без индивидуального подоходного налога, потому что эти жители по умолчанию либо брали стандартный вычет, либо вычитали сумму, которую они заплатили в виде налога с продаж и налога на имущество, из своих федеральных налоговых счетов. Без крупных покупок и без значительного портфеля недвижимости, вероятно, будет труднее достичь нового предела в 10 000 долларов.

Есть другие способы получить вас

Правительства штатов используют доллары налогоплательщиков для финансирования содержания дорог, правоохранительных органов и других государственных служб. Финансирование этих услуг обычно поступает из трех основных областей: налоги на имущество, налоги с продаж и налоги на прибыль.

В штатах, где нет подоходного налога с физических лиц, резидентов и гостей города могут попросить платить больше налога с продаж на продукты, одежду и другие товары, как это имеет место в Неваде. Или, как в Нью-Гэмпшире, домовладельцы в конечном итоге платят больше по счетам по налогу на недвижимость по сравнению с соседними штатами.

Теннесси, например, имел самую высокую ставку комбинированного налога с продаж в стране в 2019 году, согласно данным Tax Foundation. Штат добровольцев, который так осуждает подоходный налог, что избиратели изменили конституцию Теннесси в 2014 году, навсегда запретив эти налоги, взимает 7-процентный налог с продаж по всему штату. В сочетании с местными налогами с продаж комбинированная ставка увеличивается в среднем до 9,47 процента.

В целом, в семи штатах без подоходного налога, а также в Нью-Гэмпшире и Теннесси средняя ставка налога с продаж составляла 6.99 процентов — на 56 базисных пунктов выше, чем в среднем по остальному 41 штату, согласно данным Налогового фонда.

Согласно анализу ATTOM Data Solutions, в Нью-Гэмпшире домовладельцы платят одни из самых высоких эффективных налогов на недвижимость в стране. Штат Гранит также постоянно находится на низком уровне по вкладу средств в высшее образование и имеет одни из самых дорогих двух- и четырехлетних колледжей в стране, если смотреть на среднюю плату за обучение и плату за обучение, по данным Совета колледжей.

В Вашингтоне цены на бензин обычно одни из самых высоких в стране — отчасти из-за высокого налога на бензин. По данным Управления энергетической информации, по состоянию на 2019 год Вашингтон взимает 49,5 цента за галлон в виде налогов и сборов, что является третьим по величине в стране после Пенсильвании и Калифорнии.

В других странах, Техас и Невада имеют налоги с продаж выше среднего, а Техас также имеет более высокие, чем средние, эффективные ставки налога на имущество. Флорида полагается на налоги с продаж, а налоги на недвижимость выше средних по стране.Вайоминг и Аляска компенсируют потерю доходов от налога на прибыль за счет своих природных ресурсов. Оба штата получают огромные налоговые поступления от добычи угля и бурения нефтяных скважин.

Все эти дополнительные налоги увеличивают расходы на жизнь в некоторых из этих штатов. Согласно данным, собранным Советом общественных и экономических исследований, Вашингтон, Нью-Гэмпшир, Невада, Флорида и Южная Дакота были среди 24 штатов с самой высокой стоимостью жизни в 2018 году. Аляска также является одним из самых дорогих мест для жизни, но в значительной степени из-за ее удаленности.

Штаты, в которых нет подоходного налога с населения, как правило, взимают более высокие налоги с людей с низким доходом
Эффективная ставка налога на нижние 20% 11,2% 10,4%
Эффективная ставка налога наверх 20% 2,6% 7,5%

Усиление давления на бедных

Несмотря на то, что жюри еще не решило вопрос о преимуществах проживания в штате без подоходного налога, эксперты сходятся во мнении, что есть один очевидный результат для тех штатов, которые взимают подоходный налог.

Помогает бедным.

Подоходный налог — классический инструмент перераспределения богатства. Обычно он носит «прогрессивный» характер, что означает, что он облагает более высокими доходами более высокие налоги, чем низкооплачиваемые. Другие налоги обычно не имеют такой характеристики, как у Робин Гуда.
Налог с продаж, например, считается «регрессивным». Они не меняются в зависимости от уровня дохода потребителя. Они относятся ко всем одинаково. Так же как и сборы на продукты питания, бензин и другие основные расходные материалы.

Согласно исследованию Института налогообложения и экономической политики, эти налоги ложатся несправедливым бременем на бедных. Причина в том, что люди с самыми низкими доходами в штате тратят львиную долю своей заработной платы на покупку вещей, облагаемых налогом с продаж. Богатые, которые могут сэкономить часть своего дохода в своих 401 (k) s и других инвестициях, имеют гораздо меньшую пропорциональную подверженность налогу с продаж.

«Чрезвычайно сложно адекватно и устойчиво финансировать правительство, когда семьи с наибольшим доходом вносят наименьший вклад», — говорится в заявлении Карла Дэвиса, директора по исследованиям Института налогообложения и экономической политики.

Не ожидайте экономической выгоды

Сторонники отказа от подоходного налога с физических лиц придерживаются той же линии мышления: снижение подоходного налога повысит заработную плату для всех. Это сделает штат более привлекательным, чем его соседи, привлечет новые предприятия, создаст рабочие места и вызовет приток талантливых работников.

Но так ли это на самом деле? За последние несколько лет различные группы, занимающиеся экономической политикой, отступили, подняв вопрос о том, верны ли какие-либо из этих утверждений.

Если сопоставить девять штатов с самыми высокими ставками индивидуального налога с девятью штатами, в которых не выплачивается часть зарплаты рабочих, данные показывают, что средний темп роста населения команды без налогообложения с 2006 по 2016 год был выше. По данным Института налоговой и экономической политики, 11,9 процента по сравнению с 5,6 процента.

Тем не менее, ITEP отмечает, что «более важным выводом является то, что штаты без налогов изо всех сил пытались добавлять рабочие места со скоростью, достаточной для того, чтобы идти в ногу с ростом населения.Рост занятости отставал от роста населения примерно на 41 процент в штатах без налогов, по сравнению с 19 процентами в штатах с самыми высокими ставками налогов ».

Согласно отчету 2017 года, в Вайоминге, где сосредоточена значительная часть угольной, нефтегазовой промышленности, наблюдается один из самых больших разрывов между созданием рабочих мест и ростом населения. Государство Ковбоев традиционно перекладывает большую часть налогового бремени на энергетику. Хотя это может сработать во время бума, времена спада создают проблемы с финансированием.

Взгляд в будущее

Один из способов взглянуть на дебаты по поводу подоходного налога — просто рассмотреть политическую идеологию, лежащую в основе каждой стороны аргумента.

Если вы считаете, что правительство должно играть активную роль в формировании общества, то вы, вероятно, согласитесь, что подоходный налог штата — это хорошо. Это позволяет государству перераспределять богатство от богатых к бедным, а политики могут использовать налоговые льготы штата, чтобы побудить людей жертвовать деньги на благотворительность, покупать солнечные батареи или продвигать другие инициативы.

Если вы считаете, что правительству не следует вмешиваться в бизнес, формирующий общество, или если у вас более высокий доход, то вам вполне может быть комфортно жить в одном из девяти штатов Америки, где нет подоходного налога.

Заработать менее 75 000 долларов? Вы можете платить нулевой федеральный подоходный налог в 2021 году

blackCAT | E + | Getty Images

Если ваш доход упадет ниже 75 000 долларов в 2021 году, есть шанс, что вы в конечном итоге не будете платить с него подоходный налог.

В среднем налогоплательщики этой категории не будут иметь налоговых обязательств после учета вычетов и кредитов при подаче налоговой декларации за 2021 год следующей весной, согласно недавним оценкам Непартийного Объединенного комитета по налогообложению.Эти домохозяйства также могут получить деньги обратно от IRS.

Даже для налогоплательщиков, заработавших от 75 000 до 100 000 долларов в 2021 году, средняя уплачиваемая ставка подоходного налога составит 1,8%.

Больше от Personal Finance:
Новые инвестиционные счета подростков могут принести неожиданные налоговые счета
Как правильно инвестировать, когда инфляция растет
Планы Байдена могут сбросить налоговую бомбу на разводящиеся пары

«Основными драйверами для неплательщиков являются [ зачет налога на заработанный доход] для лиц с более низким доходом и налоговый зачет на детей для семей с детьми после учета стандартного вычета », — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой политики.

На 2021 год стандартный вычет для индивидуальных подателей налоговых деклараций составляет 12 550 долларов США; для супружеских пар, подающих вместе, это 25 100 долларов.

Хотя нулевой налоговый счет не является новым явлением, он может стать более заметным в этом году из-за различных временных изменений налогового кодекса, сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

В дополнение к проверкам стимулов Covid на сумму до 1400 долларов на взрослого и иждивенца, которые были разрешены в Американском плане спасения, было расширено несколько налоговых льгот.Они включают налоговую скидку на заработанный доход и налоговую скидку на ребенка (см. Подробности ниже). Оба кредита считаются ценными, учитывая, что они подлежат возмещению — это означает, что даже если ваш налоговый счет равен нулю, вы можете получить возмещение части или всех кредитов.

Прогнозы Конгресса не означают, что каждый, кто зарабатывает менее 75 000 долларов, не будет платить налоги.

«В этой группе доходов много людей, которые будут платить налоги», — сказал Мааг. «Это средние показатели для всех.«

Кроме того, отсутствие каких-либо долгов перед IRS с вашего дохода не означает уплаты нулевых федеральных налогов.

Например, если вы зарабатываете деньги на работе (в отличие от, скажем, инвестиций), вы платите налоги в Социальное обеспечение и Medicare. Эти так называемые налоги на заработную плату равны 7,65%, которые ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты (и перечисляет ту же сумму — 7,65% — в эти программы от вашего имени).

Если вы работаете на себя, вы платите оба доля себя, или 15,3% (хотя вы можете вычесть половину этой суммы в другом месте своей налоговой декларации).

Предполагаемое распределение подоходного налога на 2021 год

100653
Индивидуальный доход Прогнозируемая средняя ставка налога на прибыль, 2021 год
Менее 75000 долларов США
75000 долларов США — 100000 долларов США 1.80%
долларов США 200000 долларов США 5,70%
200000 долларов США — 500000 долларов США 13%
500000 долларов США — 1 миллион долларов США 20.80%
Более 1 млн долларов США 25.80%

Согласно последним данным Statista, около 53% американцев имели годовой семейный доход менее 75000 долларов в 2019 году. По данным Федерального резервного банка Сент-Луиса, средний доход домохозяйства в США в том году составлял около 68 700 долларов.

«Группа, не платящая федеральный подоходный налог в любой отдельно взятый год, как правило, имеет средний доход, включая детей, а также пожилых людей, у которых может не быть доходов, с которых они платят налог», — сказал Мааг.

Что касается деталей кредитов: налоговая скидка на детей увеличивается на 2021 год несколькими способами, в том числе за счет увеличения платы за ребенка до 3000 долларов с 2000 долларов для семей с доходом ниже определенных пороговых значений (поэтапный отказ начинается с 75000 долларов для одиноких людей, 112 500 долларов для глав домохозяйств и 150 000 долларов для супружеских пар) с дополнительными 600 долларами для детей в возрасте до 6 лет.Дети 17 лет также имеют право впервые.

Эти налоговые льготы на детей будут выдаваться прямыми платежами, начиная с июля.

По данным Налогового фонда, налоговый кредит на заработанный доход для бездетных работников также был расширен за счет увеличения максимального кредита в 2021 году для этой когорты с 543 долларов до 1502 долларов. Выгода будет реализована, когда налогоплательщики подадут свои налоговые декларации за 2021 год весной 2022 года.

Законопроект также повышает уровень дохода (до 9820 долларов с 4220 долларов), при котором налоговый кредит на заработанный доход достигает своего максимума, и вместо этого изменяет поэтапный отказ, чтобы начать с 11 610 долларов. 5 280 долларов США для индивидуальных налоговых декларантов.Возраст для получения кредита также изменился в этом году: минимальный возраст составляет 19 лет вместо 24, а максимальный возраст 65 лет будет отменен.

Многие домохозяйства с низкими и средними доходами могут платить нулевые налоги

courtneyk | E + | Getty Images

Согласно новому докладу Конгресса, значительная часть американских домохозяйств может не платить подоходный налог в 2021 году.

Предполагается, что налогоплательщики с доходом менее 75 000 долларов США в среднем не будут иметь налоговых обязательств после вычетов и зачетов, когда они подадут свои налоговые декларации за 2021 год следующей весной.Они также получат деньги обратно от IRS, согласно недавним оценкам беспартийного Объединенного комитета по налогообложению.

Ожидается, что средняя ставка налога на прибыль, уплачиваемая в этом году, для налогоплательщиков, зарабатывающих от 75 000 до 100 000 долларов, составит всего 1,8%.

Расчетное распределение подоходного налога на 2021 год

Индивидуальный доход Прогнозируемая средняя ставка налога на прибыль, 2021 год
До 75000 долларов США
75000- 100000 долларов 1.80%
100 000–200 000 долларов США 5,70%
200 000–500 000 долларов США 13%
500 000 долларов США — 1 миллион долларов США 20.80%
Более 1 млн долларов США 25.80%

«Основными движущими силами для неплательщиков являются [налоговая скидка на заработанный доход] для малообеспеченных и детская налоговая скидка для семей с детьми после учета стандартного вычета», — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой службы.

Хотя нулевой налоговый счет не является новым явлением, он может стать более заметным в этом году из-за множества временных изменений налогового кодекса, сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

В дополнение к стимулирующим чекам на сумму 1400 долларов на взрослого и иждивенца, которые были разрешены в Американском плане спасения, было увеличено несколько налоговых льгот. Они включают налоговую скидку на заработанный доход и налоговую скидку на ребенка (см. Подробности ниже). Оба кредита считаются ценными, учитывая, что они подлежат возмещению — это означает, что даже если ваш налоговый счет равен нулю, вы можете получить возмещение части или всех кредитов.

Прогнозы Конгресса не означают, что каждый, кто зарабатывает менее 75 000 долларов, не будет платить налоги.

«В этой группе доходов много людей, которые должны платить подоходный налог», — сказал Мааг. «Это средние показатели для всех».

Кроме того, отсутствие каких-либо задолженностей перед IRS с вашего дохода не означает уплаты нулевых федеральных налогов.

Например, если вы зарабатываете деньги на работе (а не, скажем, на инвестициях), вы платите налоги в Social Security и Medicare.Эти так называемые налоги на заработную плату равны 7,65%, которые ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты (и вносит ту же сумму — 7,65% — в эти программы от вашего имени).

Если вы работаете не по найму, вы оплачиваете обе доли самостоятельно или 15,3% (хотя вы можете вычесть половину этой суммы в другом месте в своей налоговой декларации).

Согласно последним данным Statista, около 53% американцев имели годовой семейный доход менее 75000 долларов в 2019 году. По данным Федерального резервного банка Санкт-Петербурга, средний доход домохозяйства в США в том году составлял около 68700 долларов.Луи.

Больше о ваших деньгах, ваше будущее:

Вот дополнительная информация о том, как управлять своими деньгами, приумножать и защищать их.

«Группа, не платящая федеральный подоходный налог в любой отдельно взятый год, как правило, имеет средний доход, включая детей, а также пожилых людей, у которых может не быть доходов, с которых они платят налог», — сказал Мааг.

Ожидается, что следующий шаг президента Джо Байдена по изменению индивидуальных налогов будет нацелен на домохозяйства с более высокими доходами. Это может произойти в форме увеличения максимальной ставки налога на прибыль до 39.6% с нынешних 37% и изменение максимальной ставки налога на прирост капитала до 39,6%, а также с 20%.

Что касается деталей кредитов: на 2021 год налоговая скидка на ребенка будет увеличена несколькими способами, в том числе за счет увеличения платы за ребенка до 3000 долларов с 2000 долларов для семей с доходом ниже определенных пороговых значений (поэтапное сокращение начинается с 75000 долларов для одиноких, 112 500 долларов для главы семьи и 150 000 долларов для супружеских пар), плюс 600 долларов для детей в возрасте до 6 лет. Дети 17 лет также имеют право впервые.

Эти налоговые льготы на детей будут выдаваться прямыми платежами, начиная с июля.

Кредит на заработанный подоходный налог для бездетных работников также был расширен за счет увеличения максимального кредита в 2021 году для этой когорты с 543 долларов до 1502 долларов, как показывают исследования Tax Foundation. Выгода будет реализована, когда налогоплательщики подадут свои налоговые декларации за 2021 год весной 2022 года.

Законопроект также повышает уровень дохода (до 9820 долларов с 4220 долларов), при котором налоговый кредит на заработанный доход достигает своего максимума, и вместо этого изменяет поэтапный отказ, чтобы начать с 11 610 долларов. 5 280 долларов США для индивидуальных налоговых декларантов.Возраст для получения кредита также изменился в этом году: минимальный возраст составляет 19 лет вместо 24, а максимальный возраст 65 лет будет исключен.

Какая у меня налоговая категория? Рейтинги федерального налога на 2020-2021 годы — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

Сюрпризы могут быть забавными, но только не тогда, когда речь идет о неожиданном налоговом счете.

IRS создало налоговые скобки, чтобы люди могли оценить, сколько им нужно будет платить в виде налогов каждый год. Как правило, по мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы платите в виде налогов, также увеличивается.

Вот налоговые категории на 2020 и 2021 налоговые годы, и как вы можете рассчитать, в какую категорию вы попадете.

Кронштейны подоходного налога на 2020 год

На 2020 налоговый год существует семь категорий федерального налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход (например, ваша заработная плата) будут определять, в какой категории вы находитесь.

Налоговые категории и ставки, 2020
Оценить Для не состоящих в браке Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию В браке подача отдельно Главам домохозяйств
10% 0–9875 долл. США 0–19 750 долл. США 0–9875 долл. США 0–14 100 долл. США
12% 9 876 долл. США до 40 125 долл. США 19 751 долл. США до 80 250 долл. США 9 876 долл. США до 40 125 долл. США от 14 101 долл. США до 53 700 долл. США
22% 40 126 долл. США до 85 525 долл. США 80 251 долл. США до 171 050 долл. США 40 126 долл. США до 85 525 долл. США 53 701 долл. США до 85 500 долл. США
24% от 85 526 до 163 300 171 051 долл. До 326 600 долл. 85 526 долл. США до 163 300 долл. США 85 501 долл. США до 163 300 долл. США
32% 163 301 долл. США до 207 350 долл. США 326 601 долл. США до 414 701 долл. США от 163 301 долл. США до 207 350 долл. США 163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35% 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 414 701 долл. США до 622 050 долл. США от 207 351 долл. США до 311 025 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США
37% $ 518 401 или больше 622 051 $ или больше 311 026 $ или больше $ 518 401 или больше

2021 Кронштейны подоходного налога

Налоговые категории и ставки, 2021 год
Оценить Для не состоящих в браке Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию В браке подача отдельно Главам домохозяйств
10% 0–9950 долл. США 0–19 900 долл. США 0–9950 долл. США 0–14 200 долл. США
12% 9 951 долл. США до 40 525 долл. США 19 901 долл. США до 81 050 долл. США 9 951 долл. США до 40 525 долл. США от 14 201 долл. США до 54 200 долл. США
22% 40 526 долларов — 86 375 долларов 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 40 526 долларов — 86 375 долларов 54 201 долл. США до 86 350 долл. США
24% 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 172 751 долл. США до 329 850 долл. США 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США
32% 164 926 долл. США до 209 425 долл. США 329 851 долл. США до 418 850 долл. США 164 926 долл. США до 209 425 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35% 209 426 долл. США до 523 600 долл. США 418 851 долл. США до 628 300 долл. США от 209 426 до 314 150 долларов 209 401 долл. США до 523 600 долл. США
37% $ 523 601 или больше $ 628 301 или больше 314 151 $ или больше $ 523 601 или больше

Что такое налоговые скобки?

Налоговые скобки были созданы IRS, чтобы определить, сколько денег вам нужно платить IRS ежегодно.

Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, вы увеличиваете и налоги.

Но выяснить ваши налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками.

Налоговая система в США прогрессивная, что означает, что ваш доход облагается налогом на разных уровнях. Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов за 2020 год, не весь он облагается налогом по ставке 22%; некоторые из них будут облагаться налогом в нижних скобках.

Вы можете рассчитать налоговую категорию, в которую попадаете, разделив свой доход, который будет облагаться налогом, на группы — налоговые категории.У каждой группы своя налоговая ставка. Степень, в которой вы находитесь, также зависит от вашего статуса подачи документов: если вы подаете заявление в одиночку, состоите в браке совместно, состоите в браке отдельно или являетесь главой семьи.

Налоговая категория, в которую попадает ваш главный доллар, — это ваша предельная налоговая категория. Эта налоговая категория является самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода.

Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 75 000 долларов в 2020 году, ваша предельная налоговая категория составляет 22%. Поскольку весь ваш налогооблагаемый доход не облагается налогом по ставке 22%, часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым категориям, 10% и 12%.По мере того, как ваш доход поднимается по лестнице, ваши налоги будут расти. Взгляните на этот пример для человека, имеющего налогооблагаемый доход в размере 75000 долларов:

  • Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 987,50 долларов.
  • Следующие 30 249 долларов (40 125–9 876) облагаются налогом по ставке 12%: 3629,88 долларов.
  • Последние 34 874 доллара (75 000 — 40 126) облагаются налогом в размере 22% 7 672,28 доллара.
  • Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США составляет 987,50 долларов США + 3 629,88 долларов США + 7 672,28 долларов США = 12 289,66 долларов США (без учета любых подробных или стандартных вычетов, которые могут применяться к вашим налогам).

Способы попасть в более низкую налоговую категорию

Вы можете снизить свой доход до другой налоговой категории, используя налоговые вычеты, такие как благотворительные пожертвования или вычитая налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, уплачиваемые по жилищному кредиту и налогам на недвижимость. Вычеты могут снизить, какая часть вашего дохода в конечном итоге облагается налогом.

Налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка, также могут поместить вас в более низкую налоговую категорию. Они позволяют снизить размер вашей задолженности по налогам в соотношении доллар к доллару.

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.