Режим налогообложения осно: что это такое простыми словами, налоги

Содержание

Общая система налогообложения (ОСНО) — понятие

ОСНО — режим налогообложения, для которого нет отдельной главы в НК РФ. При нем уплачивается максимальное количество разных налогов. Тем не менее этот режим в некоторых случаях необходим и наиболее рационален с точки зрения оптимизации налогообложения, поэтому необходимо знать его основы и совместимость с другими режимами.

Фото: Фотобанк Лори

Общая система налогообложения (ОСНО) для ООО и других субъектов: что это такое простыми словами 

О возможности применения ОСНО в Налоговом кодексе РФ не упоминается, напротив, в каждой из глав, посвященных спецрежимам, говорится о переходе на них с ОСНО. Это связано с тем, что ОСНО — система налогообложения, которая действует по общему правилу, если субъект налогообложения — организация или индивидуальный предприниматель (ИП):

  • не имеет права на применение;
  • не воспользовался правом (не заявил в установленный срок) на применение одного из специальных режимов налогообложения.  

Причины выбора работы по ОСНО индивидуальны. Об основных мы расскажем ниже.

ОСНО применяется независимо от организационно-правовой формы всеми субъектами налогообложения, включая ООО, АО, унитарные предприятия, общественные организации, ИП, бюджетные учреждения и т. д. 

Общая система налогообложения: виды налогов, налоговый контроль 

Основные налоги, уплачиваемые на ОСНО:

  • по деятельности субъекта налогообложения — налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль (для ИП вместо него — НДФЛ), налог на имущество, транспортный налог, акцизы (по соответствующим видам деятельности) и др.;
  • налоги на зарплату сотрудников — налог на доходы физических лиц (НДФЛ), страховые взносы в социальные фонды (обязательны не только на ОСНО, но и на других режимах). 
Критерии необоснованной налоговой выгоды Подробнее

Каждому из налогов, уплачиваемых на ОСНО, посвящена отдельная глава НК РФ, по каждому из них сдаются налоговые декларации, исчисляются как платежи к уплате, так и во многих случаях авансовые платежи. По каждому из налогов ОСНО может быть проведена налоговая проверка.

Кроме налогов по ОСНО подлежат уплате различные сборы и пошлины, предусмотренные другими законами и подзаконными актами, — таможенные, за выдачу лицензий и др. (обязательны не только при применении ОСНО, но и для налогоплательщиков, применяющих другие режимы). 

Как применяется в бухгалтерии ОСНО: расшифровка порядка применения 

ОСНО (в другом варианте сокращения — ОСН) —это отражение в бухгалтериидля целей налогового учета полного цикла хозяйственной деятельности: формирования себестоимости продукции (работ, услуг), производимой наценки и т. д. Для этого ведут точный учет поступающего сырья, начисляют амортизацию оборудования. При ОСНО обязательно ведение счетов бухучета согласно законодательству о бухучете.

В настоящее время бухучет на ОСНО ведется, как правило, в автоматизированном виде, налоговые декларации в обязательном порядке сдаются по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). По результатам налоговых проверок любого из налогов при ОСНО есть риск необходимости перерасчета других налогов, которых на ОСНО довольно много и они взаимосвязаны. 

Кому нужна ОСНО 

При каждом из спецрежимов, наиболее распространенные из которых — упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД), говоря простыми словами, имеет значение только размер дохода (за некоторым исключением). Наиболее рациональным выбором ОСНО является в следующих случаях:

  • Продавцы товара, который перепродает организация, применяют ОСНО. В этом случае разумная цель применения ОСНО — получение вычета по НДС.
  • Организация продает товар (выполняет работы) с использованием оборудования. В этом случае организация формирует большой объем затрат, включаемых в себестоимость этого товара. По ряду причин (начисление амортизации, большая доля зарплаты в себестоимости) становится выгодным применение ОСНО.
  • Организация вступает в сделки с бюджетными учреждениями или предприятиями, большая часть которых применяют ОСНО.

***

Итак, ОСНО — это общий режим налогообложения, который в ряде случаев может быть необходим или целесообразен для применения. Это режим, включающий в себя разные налоги в зависимости от вида предпринимательской деятельности, а также налоги на зарплату сотрудников.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

ОСНО — Общая система налогообложения

Бизнесмен Игорь принял решение о запуске оптовых продаж овощей. В связи с ограниченностью знаний о системах налогообложения, перед Игорем встал вопрос — какая же система налогообложения подходит ему больше всего?

Итак, начнем обзор на самую широкоформатную систему налогообложения — ОСНО.

ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ — самый сложный режим налогообложения.

ОСНО характеризуется внушительным количеством налогов и обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета.

На ОСНО автоматически переводятся все предприниматели и организации, не определившиеся с выбором системы сами.

Общую систему налогообложения применяют при наличии ограничений, не дающих перейти на другие системы налогообложения (УСН, патентную систему налогообложения, налог на профессиональный доход или единый сельскохозяйственный налог).

Ограничения накладываются, к примеру, при работе с подакцизными товарами или в связи с содержанием большого штата сотрудников.

ОСНО выгодна:

  1. При оптовой торговле

  2. При импорте товаров

  3. Если контрагенты предпринимателя также находятся на ОСНО

ОСНОВНЫЕ НАЛОГИ ОСНО

  1. На прибыль организации

  2. НДФЛ

  3. НДС

  4. Налог на имущество организаций

  5. Налог на имущество физических лиц

НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ НА ОСНО

  1. Декларация по НДС

  2. Декларация по налогу на прибыль

  3. Декларация по НДФЛ

  4. Декларация по налогу на имущество организации

  5. Декларация по налогу на имущество физических лиц

  6. Единая упрощенная декларация

  7. КУДИР — книга учета доходов и расходов

ПЕРЕХОД С УСН НА ОСНО

Если предприниматель понял, что ему выгоднее вести бизнес на ОСНО, нежели чем на УСН, то ему необходимо подать в налоговую инспекцию уведомление об отказе от применения УСН по форме №26. 2-3 в срок до 15 января. Если не уложиться в срок — перейти можно будет только со следующего года.

Организация (ООО,АО) или ИП на общем режиме налогообложения

Ориентировочная стоимость услуг по ведению бухгалтерии предприятия

на общей системе налогообложения (ОСНО) для юридических лиц (ООО, АО) и индивидуальных предпринимателей (ИП) в месяц:

Стоимость от 3500 руб

Заказать бухгалтерское сопровождение

Заказать нулевую отчетность


За Вашим АО, ИП или ООО на ОСНО будет закреплен профессиональный бухгалтер вне зависимости с сферы оказываемых услуг, оптовой торговли, производства или ВЭД.

При применении общего режима налогообложения налоги уплачиваются в общем порядке:

  • Налог на добавленную стоимость 20%
  • Налог на прибыль для юридических лиц 20%
  • Налог на доходы физических лиц 13%
  • Налог на имущество предприятий не более 2,2%
  • Транспортный налог — рассчитывается

Бухгалтерское сопровождение на ОСНО для юридических лиц и ИП осуществляется на основании Договора.

Общий режим налогообложения предполагает ведение налогового учета по нескольким налогам, что существенно усложняет ведение бухучета. В частности, это относится к налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, налог на имущество предприятий, транспортный налог и др. Для того чтобы выбрать для налогообложения определенный способ учета и налогообложения, субъект предпринимательства оформляет учетную политику по налогообложению.

Организации и ИП при общем режиме налогообложения должны вести налоговый учет, руководствуясь Налоговым кодексом РФ.

Выбрав этот налоговый режим, при постановке и организации бухгалтерского учета зарегистрированное предприятие должно вести учет методом двойной записи с применением Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и выполнять требования всех нормативно-правовых актов по бухгалтерскому учету, а также, малые предприятия обязаны ежеквартально составлять бухгалтерскую отчетность и представлять её внешним заинтересованным пользователям.

Если Вы не вели деятельность по своему предприятию на ОСНО нулевую отчетность мы подготовим и при необходимости сдадим

У Вас нестандартная ситуация с бухгалтерским учетом и Вы не нашли подходящий вариант из предложенных?
Мы рассчитаем именно для Вас стоимость бухгалтерских услуг и поверьте, что наши цены Вас приятно удивят: Расчет стоимости бухгалтерских услуг

Обратившись в нашу бухгалтерскую компанию Вы приобретете компетентного друга во всех вопросах бухгалтерского учета по общей системе налогообложения для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей!


Заполните форму заказа и мы свяжемся с Вами в ближайшее время. И конечно же услышать ответ на свой вопрос Вы можете позвонив по телефонам: +7 (926) 556-00-37, +7 (495) 532-89-69

Переход с ЕНВД на общую систему налогообложения


Оператор электронной отчётности и ЭДО Такском провёл вебинар на тему «Отмена ЕНВД с 1 января 2021 года и выбор альтернативного режима налогообложения». Эксперт компании Сергей Анисимов рассказал плюсах и минусах перехода с ЕНВД на общую систему налогообложения (ОСН или ОСНО).

ОСН это самый непростой, но при этом не предполагающий никаких ограничений по прибыли и числу сотрудников режим налогообложения. Сдавать отчётность на этом режиме придётся в гораздо большем объёме, чем на спецрежимах. Причём сдавать потребуется не только в ФНС, но и в другие контролирующие органы (ПФР, ФСС и т. д.). Что у организаций, что у ИП возникает обязанность уплаты сразу нескольких налогов, а также страховых взносов. Организации платят:

— Налог на прибыль организаций 20 % = (доходы–расходы)*20 % суммы без НДС;

— НДС 10 % или 20 % = сумма исходящего НДС – сумма входного НДС;

— Страховые взносы в фонд оплаты труда: ПФР – 22 %, ФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %;

— Налог на имущество организаций 2,2 %.

ИП платят:

— Налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %;

 НДФЛ 13 %;

— НДС 10 % или 20 % = сумма исходящего НДС – сумма входного НДС;

— Страховые взносы в фонд оплаты труда, если есть работники: ПФР – 22 %, ФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %;

— Страховые взносы за себя.

Плюсы и минусы ОСН

ОСН

Преимущества

Недостатки

Нет никаких ограничений по числу сотрудников, прибыли и остаточной стоимости ОС, площади торговых точек, наличию филиалов и т. д.

При низкой затратной части сумма налога будет высокой

Возможность не платить налог при ведении убыточной деятельности

Необходимо выставлять счета-фактуры и вести налоговые регистры по НДС. НДС платится не зависимо от того, получили вы деньги за проданные товары или нет

Возможность работать с крупными предприятиями – плательщиками НДС

Высокая налоговая нагрузка, большое количество уплачиваемых налогов и предоставляемых отчетов, строгие требования к ведению бухгалтерских документов и их хранению

Учитываются расходы

Важна благонадежность контрагентов

Если вы решите, что данная система налогообложения подходит вам более всего, то никаких заявлений о переходе на другой режим подавать до 31 декабря 2020 года не нужно. 1 января 2021 года налоговая служба автоматически переведет вас на ОСН. При этом важно помнить, что ОСН нельзя совмещать с упрощёнкой.

Если же вы остановились на одном из спецрежимов – ПСН или УСН, – то соответствующие заявления (уведомления) о переходе вы легко сможете подать через сервисы компании Такском для отчётности.

 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Тег — переход на общий режим

Если ООО уведомило налоговую инспекцию о переходе на общую систему налогообложения до 15 января 2014 года, оно считается прекратившим применение упрощенной системы налогообложения с 01.01.2014, даже при формальном создании филиала в 2013 году. И таким образом общество имеет право на возмещение НДС в 2014 году. Такой вывод сделал АС Западно-Сибирского округа в постановлении от 13.07.2016 N Ф04-2550/2016 по делу N А27-20640/2015.

 

По итогам рассмотрения материалов и акта камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО за 4 квартал 2014 года, в которой было заявлен НДС к возмещению из бюджета, налоговая инспекция не только отказала в возмещении, но и доначислила НДС и пени.

По мнению ИФНС, общество, находившееся на упрощенной системе налогообложения, с целью получения права на налоговые вычеты по НДС произведело формальное создание филиала, чтобы  досрочно перейти на общую систему налогообложения. И таким образом, в связи с фиктивностью филиала, переход на ОСНО является неправомерным и ООО в 2014 году находилось на УСН и права на вычеты не имеет.

Суды первых двух инстанций встали на сторону налоговиков, убедившись в фиктивности создания филиала. Однако кассационная инстанция не согласилась с их выводами, сделав вывод что суды не приняли во внимание следующее.

Согласно пункту 6 статьи 346.13 Кодекса налогоплательщик, применяющий УСН, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения.

Как установлено судами и следует из материалов дела, 18.10.2013 ООО сообщило ИФНС об утрате им права на применение упрощенной системы налогообложения и переходе с 3 квартала 2013 года на общий режим налогообложения. Поскольку применение специального налогового режима является правом налогоплательщика, то указанное сообщение следует рассматривать как уведомление обществом инспекции о его намерении перейти на иной режим налогообложения.

Принимая во внимание уведомление инспекции обществом о переходе на ОСНО до 15 января 2014 года, оно считается прекратившим применение УСН с 01.01.2014, даже при формальном создании филиала в 2013 году.

При таких обстоятельствах порядок перехода обществом с упрощенной системы налогообложения на иную систему налогообложения соблюден.  Из изложенного следует, что с 01.01.2014 ООО являлось плательщиком НДС, в связи с чем правомерно выставляло покупателям счета-фактуры с выделением сумм налога и имеет право на получение вычетов по НДС.

Отмена ЕНВД — переход на УСН, ОСНО, ПСН

ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) планировали отменить несколько лет назад, долго оттягивали и переносили сроки. Но с 2021 года приняли окончательное решение об отмене ЕНВД. До конца 2020 года всем, кто применяет ЕНВД нужно определиться, на что переходить. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций. 

 

Как быть — что делать:

1. Необходимо определиться, на какую систему налогообложения Вы перейдете (УСН, ПСН, ОСНО или НПД)

ВАЖНО! Те, кто заранее не определятся с выбором и не подадут уведомление о смене системы налогообложения, автоматически попадают под Общую систему налогообложения (ОСНО), в которой высокие налоговые ставки и сложная отчетность.

Четких рекомендаций по выбору системы налогообложения Вам дать никто не сможет. Выбор системы зависит от индивидуальных особенностей вашей фирмы:

— сдача отчетности,

— количество сотрудников,

— ограничения по видам деятельности,

— отрасль и др. нюансы.

Чтобы определиться, нужно посчитать примерные доходы и расходы.

В программах «1С» есть специальный инструмент «Сравнение режимов налогообложения». Вы можете совершенно бесплатно воспользоваться им, например, в облачном сервисе «1С Фреш». Тест-драйв сервиса на 30 дней можно оформить здесь (это бесплатно, и  ни к чему Вас не обязывает).

Если у вас уже есть программа 1С, в которой вы ведете учет, то нужно зайти в раздел «Руководителю» — «Планирование» — «Сравнение режимов налогообложения».  Здесь можно на основе имеющихся данных организации построить отчет о размере ожидаемой налоговой нагрузки при применении того или иного режима налогообложения

 

 

 

2. Подать заявление о переходе с ЕНВД в налоговую

Оформить переход на новый налоговый режим также можно напрямую из программ 1С через сервис «1С-Отчетность».

ИП создают уведомление по форме  ЕНВД-4, а юрлица по форме ЕНВД-3.

Оба эти уведомления доступны в «1С:Бухгалтерия 8», ред.  3.0, в разделе «Отчеты» — «1С-Отчетность» — «Уведомления, сообщения и заявления» — «Создать» — «ЕНВД». Здесь выбираем нужную нам форму.

ИФНС, получив заявление о снятии с учета, обязаны в течение 5 дней снять с ЕНВД и прислать подтверждение об этом.

 

 

3. Приобрести программу 1С Предприятие для ведения учета (если ранее не была приобретена) и перенастроить под новую систему налогообложения.

 

После смены системы налогообложения придется сдавать отчетность и регулярно вести учет.

1С:Предприятие – программа , которая подойдет для любой системы налогообложения.

Компания «Баланс» подготовила для Вас 2 выгодных спецпредложения:

1) 1С Бухгалтерия базовая версия за 1650 руб при  подключении годовой отчетности 1С

2) 30 дней бесплатного доступа к полноценной программе 1С Предприятие в облаке

 

Специальные предложения от компании Баланс:

 

   

Для тех, кто предпочитает смотреть и слушать, а не читать —  полный комплект видео 1С:Лектория. В открытом доступе информация из первых рук — выступления чиновников ФНС России и экспертов «1С»:

 

ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ — ОСНО — Своё дело — портал для предпринимателей

ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСНО) 

— это основной режим налогообложения.
В случае, если в момент  регистрации компании или индивидуального предпринимателя Вы не подали заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения, то, как говорится, «по умолчанию» применяется общий режим налогообложения (ОСНО).
При применении ОСНО ,  налогоплательщики – организации и ИП должны в обязательном порядке  представлять в налоговый орган по месту нахождения организации бухгалтерскую и налоговую отчетность,если Вы организация и налоговую отчетность, если Вы ИП.

 Налоги  при общей системе налогообложения (ОСНО)

для организаций:

При применении ОСНО необходимо исчислять и уплачивать следующие налоги:

федеральные налоги ст. 13 НК РФ:

*НДС-0% (налог на добавленную стоимость)-льготная ставка, которая применяется только в определенных  в НК случаях -в основном при экспорте товаров;
*НДС -18% (налог на добавленную стоимость) —  основная ставка действует в большинстве случаев ;

*НДС 10% (налог на добавленную стоимость)- льготная ставка ,которая применяется при реализации особых видов товаров: некоторых медикаментов, продуктов питания, детских товаров, печатных изданий;

*акцизы;
*налог на имущество организаций 2,2 %;
*налог на прибыль организаций -2%  в федеральный бюджет;
*НДФЛ-налог на доходы физических-13%  ;

*налог на добычу полезных ископаемых;

*водный налог;

  региональные налоги ст. 14 НК РФ :

*налог на прибыль-18% в областной бюджет;
*налог на имущество организаций-2,2 %;
*налог на игорный бизнес;
*транспортный налог.

  местные налоги ст. 15 НК РФ :
*налог на имущество физических лиц-13%;
*земельный налог.

для индивидуальных предпринимателей:

федеральные налоги ст.13 НК РФ:

*НДС-налог на добавленную стоимость -10% или 18%;

*НДФЛ -налог на доходы физических лиц-13%;

региональные налоги ст.14 НК РФ:

*транспортный налог

местные налоги ст. 15 НК РФ:

*земельный налог

 

регрессионных, пропорциональных и прогрессивных налогов: в чем разница?

Регрессивные, пропорциональные и прогрессивные налоги: обзор

Налоговые системы в США делятся на три основные категории: регрессивные, пропорциональные и прогрессивные. Две из этих систем по-разному влияют на людей с высоким и низким доходом. Регрессивные налоги сильнее влияют на людей с низкими доходами, чем на богатых.

Пропорциональный налог, также называемый фиксированным налогом, относительно одинаково влияет на людей с низким, средним и высоким доходом.Все они платят одинаковую налоговую ставку, независимо от дохода. Прогрессивный налог оказывает большее финансовое влияние на лиц с более высокими доходами, чем на лиц с низкими доходами.

Ключевые выводы

  • Регрессивная налоговая система взимает одинаковый процент с продуктов или товаров, приобретаемых независимо от дохода покупателя, и считается непропорционально сложной для малообеспеченных людей.
  • Пропорциональный налог применяет одинаковую налоговую ставку ко всем физическим лицам независимо от дохода.
  • Прогрессивный налог налагает более высокий процент налога на более высокие уровни дохода, исходя из теории, согласно которой люди с высокими доходами могут позволить себе платить больше.

Регрессивные налоги

Лица с низкими доходами платят более высокие суммы налогов по сравнению с лицами с высокими доходами при регрессивной налоговой системе. Это потому, что правительство оценивает налог как процент от стоимости актива, который налогоплательщик покупает или владеет. Этот вид налога не связан с заработком или уровнем дохода человека.

Регрессивные налоги включают налоги на имущество, налоги с продаж на товары и акцизы на расходные материалы, такие как бензин или авиабилеты.Акцизы фиксированы и включены в стоимость продукта или услуги.

Налоги на грех, часть акцизов, взимаются с товаров или деятельности, которые считаются вредными для здоровья или оказывают негативное влияние на общество, например, сигареты, азартные игры и алкоголь. Они взимаются, чтобы удержать людей от покупки этих продуктов. Критики налога на грехи утверждают, что это непропорционально сильно влияет на тех, кто менее обеспечен.

Многие также считают социальное обеспечение регрессивным налогом.Обязательства по налогу на социальное обеспечение ограничены определенным уровнем дохода, называемым базой заработной платы — 142 800 долларов в 2021 году. Доходы физического лица, превышающие эту базу, не облагаются налогом на социальное обеспечение в размере 6,2%.

Максимальный годовой максимум, который вы можете заплатить в качестве налога на социальное обеспечение, ограничен 8 853,60 долларов США в 2021 году, независимо от того, зарабатываете ли вы 142 801 доллар или 1 миллион долларов. Работодатели платят дополнительные 6,2% от имени своих работников, а самозанятые лица должны выплачивать обе половины заработка до размера базовой заработной платы.

Сотрудники с более высокими доходами фактически платят меньшую часть своей общей заработной платы в систему социального обеспечения, чем сотрудники с низкими доходами, потому что это фиксированная ставка для всех и из-за этого предела.

Подобно тому, как социальное обеспечение можно рассматривать как регрессивный налог, это также и пропорциональный налог, потому что все платят одинаковую ставку, по крайней мере, до базовой заработной платы.

Пропорциональные налоги

Система пропорционального или фиксированного налога устанавливает одинаковую ставку налога для всех, независимо от дохода или богатства. Эта система предназначена для обеспечения равенства между предельными налоговыми ставками и средними уплаченными налоговыми ставками. С 2020 года эту систему подоходного налога используют девять штатов: Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Северная Каролина, Пенсильвания и Юта.Взаимодействие с другими людьми

К другим примерам пропорциональных налогов относятся налоги на душу населения, налоги с валовой выручки и налоги на заработную плату.

Сторонники пропорциональных налогов считают, что они стимулируют экономику, побуждая людей работать больше, потому что нет налоговых штрафов за увеличение заработка. Они также считают, что предприятия, вероятно, будут тратить и инвестировать больше при фиксированной системе налогообложения, вкладывая больше долларов в экономику.

Прогрессивные налоги

Налоги, исчисляемые по прогрессивной системе, основаны на налогооблагаемой сумме дохода физического лица.Они следуют ускоряющемуся графику, поэтому люди с высоким доходом платят больше, чем работники с низким доходом. Налоговая ставка, наряду с налоговыми обязательствами, увеличивается по мере увеличения благосостояния человека. Общий результат таков, что люди с более высокими доходами платят более высокий процент налогов и больше денег в виде налогов, чем люди с более низкими доходами.

Такая система предназначена больше для людей с более высокими доходами, чем для людей с низким или средним классом, чтобы отразить предположение, что они могут позволить себе платить больше.

U.S. Федеральный подоходный налог — это прогрессивная налоговая система. График предельных налоговых ставок предусматривает более высокую ставку подоходного налога для людей с более высокими доходами и более низкую ставку подоходного налога для людей с более низкими доходами. Процентная ставка увеличивается через определенные промежутки времени по мере увеличения налогооблагаемого дохода. Каждый доллар, который зарабатывает человек, помещает его в определенную категорию или категорию, что приводит к повышению налоговой ставки, когда сумма в долларах достигает нового порогового значения.

Частью того, что делает прогрессивный федеральный подоходный налог в США, является стандартный вычет, который позволяет физическим лицам избегать уплаты налогов на первую часть годового дохода.Размер стандартного вычета меняется из года в год, чтобы соответствовать инфляции. Налогоплательщики могут вместо этого выбрать детализированные вычеты, если этот вариант приводит к большему общему вычету. Многие американцы с низкими доходами вообще не платят федеральный подоходный налог из-за налоговых вычетов.

Налоги на наследство — еще один пример прогрессивных налогов, поскольку они в основном затрагивают состоятельных лиц (HNWI) и увеличиваются с увеличением размера недвижимости. Только поместья стоимостью 11,58 миллиона долларов и более подлежат уплате федерального налога на имущество в 2021 году, хотя во многих штатах пороговые значения ниже.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае любой государственной политики, прогрессивные налоговые ставки имеют критиков. Некоторые говорят, что прогрессивное налогообложение является формой неравенства и равносильно перераспределению богатства, поскольку более высокие заработки платят больше стране, которая поддерживает большее количество людей с низкими доходами. Те, кто выступает против прогрессивных налогов, часто указывают на фиксированную ставку налога как на наиболее подходящую альтернативу.

43,8%

Процент граждан США, которые не платили подоходный налог в 2019 году из-за того, что их заработок был недостаточен для достижения самой низкой налоговой ставки, согласно данным Центра налоговой политики.

Примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов

Следующие примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов показывают, как они работают на практике:

Регрессивный налог

Если покупатели платят 6% налог с продаж на свои продукты вне зависимости от того, зарабатывают ли они 30 000 или 130 000 долларов в год, люди с меньшими доходами в конечном итоге платят большую часть общего дохода, чем те, кто зарабатывает больше. Если кто-то зарабатывает 20 000 долларов в год и платит 1 000 долларов в виде налога с продаж на потребительские товары, 5% его годового дохода идет на налог с продаж.Но если они зарабатывают 100000 долларов в год и платят те же 1000 долларов в виде налогов с продаж, это составляет только 1% их дохода.

Пропорциональный налог

В соответствии с системой пропорционального подоходного налога индивидуальные налогоплательщики платят установленный процент от годового дохода независимо от того, сколько они зарабатывают. Фиксированная ставка не увеличивается и не уменьшается по мере роста или падения дохода. Человек, который зарабатывает 25 000 долларов в год, будет платить 1250 долларов по ставке 5%, тогда как тот, кто зарабатывает 250 000 долларов в год, будет платить 12 500 долларов по той же ставке.

Прогрессивный налог

В США федеральные налоги действуют по прогрессивной системе. В 2021 году прогрессивные ставки федерального налога составят 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Первая ставка налога в размере 10% применяется к доходам менее 9 950 долларов США для физических лиц и 19 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию. Самая высокая ставка налога в размере 37% применяется к доходам более 523 600 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 1 047 200 долларов США для заявителей, состоящих в совместном браке.

Например, единый налогоплательщик, имеющий налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США в 2021 году, не будет платить третью ставку в размере 22% от своего дохода.Вместо этого они будут должны 10% с первых 9 950 долларов дохода, 12% с доходов от 9 951 до 40 525 долларов и 22% с суммы, превышающей 40 525 долларов. Этот налогоплательщик должен был бы в общей сложности 6 748,50 долларов: ставка 10% для первых 9 950 долларов составляет 995 долларов, 12% для 9 950–40 525 долларов составляет 3 669 долларов, а 22% для суммы свыше 40 525 долларов составляет 2 084,50 долларов. Таким образом, эффективная ставка налога составляет чуть ниже 13,5%.

Часто задаваемые вопросы о регрессивном, пропорциональном и прогрессивном налогах

Являются ли подоходные налоги прогрессивными налогами?

Подоходный налог может быть как прогрессивным, так и пропорциональным.Прогрессивные налоги устанавливают низкие налоговые ставки для лиц с низким доходом и более высокие ставки для лиц с более высокими доходами, в то время как с физических лиц взимается одинаковая налоговая ставка независимо от того, какой доход они зарабатывают.

Является ли федеральный подоходный налог пропорциональным?

Нет, федеральный подоходный налог в США прогрессивный.

Справедливы ли регрессивные налоги?

Регрессивные налоги могут показаться справедливыми, потому что они взимаются со всех, независимо от дохода, но они больше вредят малоимущим, чем другим.Это потому, что они тратят большую часть своего дохода на регрессивные налоги, чем люди, которые зарабатывают больше.

Какие налоги считаются регрессивными?

Регрессивные налоги — это налоги, которые уплачиваются независимо от дохода, например, налоги с продаж, налоги на грехи и налоги на имущество.

Как рассчитать прогрессивный налог?

Системы прогрессивного налогообложения не взимают с налогоплательщиков фиксированную ставку. Вместо этого ваши налоговые обязательства основаны на предельных налоговых ставках, установленных IRS.Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов. Вот как вы рассчитаете свой налоговый счет на 2021 год. При прогрессивной системе с вас взимается 10% с первых 9 950 долларов. Сумма свыше 9 950 долларов и менее 40 520 долларов облагается налогом по ставке 12%, а сумма свыше 40 520 долларов облагается налогом по ставке 22% для налогового счета в размере 6 748,50 долларов.

Итог

Уплата налогов неизбежна. Но насколько они влияют, зависит от используемой налоговой системы и от того, сколько вы зарабатываете. Регрессивные налоги — налоги с продаж, налоги на имущество и налоги на грехи — и пропорциональные налоги оказывают большее влияние на малообеспеченных людей, поскольку они тратят на налогообложение большую часть своего дохода, чем другие налогоплательщики.Но прогрессивные налоги — федеральная налоговая система, используемая в Соединенных Штатах — обычно влияет на людей с высокими доходами больше, чем кто-либо другой.

Определение прогрессивного налога

Что такое прогрессивный налог?

Прогрессивный налог основан на платежеспособности налогоплательщика. Он устанавливает более низкую налоговую ставку для лиц с низким доходом, чем для лиц с более высоким доходом. Обычно это достигается за счет создания налоговых групп, которые группируют налогоплательщиков по диапазонам доходов.

Система подоходного налога в США.С. считается прогрессивной системой, хотя в последние десятилетия она становится все более плоской. На 2021 год будет всего семь налоговых категорий со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. В 1985 году было 16 налоговых категорий.

Ключевые выводы

  • Прогрессивный налог устанавливает более высокую процентную ставку для налогоплательщиков с более высокими доходами. Примером может служить система подоходного налога США.
  • Регрессивный налог устанавливает одинаковую ставку для всех налогоплательщиков, независимо от платежеспособности.Примером может служить налог с продаж.
  • Фиксированный налог — это подоходный налог, который составляет одинаковый процент дохода для всех. Налог на заработную плату в системе социального обеспечения США будет фиксированным, за исключением того, что он имеет верхний предел.

Общие сведения о прогрессивном налоге

Обоснование прогрессивного налога заключается в том, что фиксированный процентный налог будет непропорционально тяжелым бременем для людей с низкими доходами. Сумма долга в долларах может быть меньше, но влияние на их реальную покупательную способность больше.

Степень прогрессивности налоговой структуры зависит от того, какая часть налогового бремени переносится на более высокие доходы. Если один налоговый кодекс имеет низкую ставку 10% и высокую ставку 30%, а другой налоговый кодекс имеет ставки налога от 10% до 80%, последний является более прогрессивным.

Преимущества прогрессивного налога

С другой стороны, прогрессивная налоговая система снижает налоговую нагрузку на людей, которые меньше всего могут позволить себе платить. Это оставляет больше денег в карманах низкооплачиваемых работников, которые, вероятно, потратят все эти деньги на товары первой необходимости и при этом будут стимулировать экономику.

Прогрессивная налоговая система также имеет тенденцию собирать больше налогов, чем фиксированные или регрессивные налоги, поскольку самый высокий процент налогов взимается с самых высоких денежных сумм.

Прогрессивный налог также требует от лиц, обладающих наибольшим объемом ресурсов, финансировать большую часть услуг, на которые полагаются все граждане и предприятия, таких как содержание дорог и общественная безопасность.

Недостатки прогрессивного налога

Критики прогрессивных налогов считают их препятствием к успеху.Они также выступают против системы как средства перераспределения доходов, которое, по их мнению, несправедливо наказывает богатых и даже средний класс.

Противники прогрессивного налога обычно являются сторонниками низких налогов и, соответственно, минимальных государственных услуг.

Прогрессивный налог против регрессивного налога

Противоположность прогрессивному налогу, регрессивный налог, забирает большую часть располагаемого дохода с лиц с низкой заработной платой, чем с лиц с высокой заработной платой.

Налог с продаж — это пример регрессивного налога.Если два человека, один богатый и один бедный, покупают одинаковый пакет продуктов, оба платят одинаковую сумму налога с продаж. Но более бедный человек выкладывает больший процент своего дохода, чтобы купить эти продукты.

Прогрессивный налог против фиксированного налога

Система фиксированного подоходного налога устанавливает одинаковый процентный налог для всех, независимо от дохода. В США налог на заработную плату, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи, часто считается фиксированным налогом, поскольку все наемные работники платят одинаковый процент.Однако у этого налога есть предел. В 2021 году налог на заработную плату не применяется к доходам более 142 800 долларов США. Это делает его фиксированным налогом только для людей, которые зарабатывают меньше этой суммы. Налогоплательщики, зарабатывающие более 142 800 долларов в год, платят меньший процент от своего общего дохода в виде налогов на фонд заработной платы. Это делает его регрессивным налогом.

разницы между старым и новым налоговым режимом: что лучше?

Что касается бюджета, то одно объявление, которого с нетерпением ждут граждане, преобразовывается в подоходный налог.Бюджет на 2020 год, который был представлен 1 февраля министром финансов Нирмалой Ситхараман, сделал именно это, объявив о некоторых радикальных налоговых изменениях.

Стремясь упростить налогообложение и устранить зависимость граждан от налоговых консультантов, а следовательно, поощряя самостоятельное инвестирование, Министерство иностранных дел ввело новый налоговый режим. Новый режим предусматривает снижение налоговых ставок по различным доходам, а также отмену льгот и льгот. Кроме того, на данный момент физические лица могут выбрать новый режим, в котором ставки ниже, но нет никаких исключений или вычетов, или выбрать продолжить работу в обычном старом режиме, где могут быть заявлены льготы и скидки, а применимый налог в соответствии с таблицей доходов взиматься.Но как решить, к какому режиму идти? Давай выясним!

Новый налоговый режим

Давайте сначала поговорим о слоне в комнате — новый налоговый режим. В соответствии с этим режимом было введено 6 налоговых плит с понижением существующих ставок на доход до 15 лакх рупий. Ставки согласно «Новому режиму подоходного налога» составляют:

. Хотите инвестировать? Откройте счет в Groww и начните инвестировать бесплатно
  • Нет налога на прибыль, для годового дохода до рупий.5 лакхов.
  • 10% налог на годовой доход от рупий. 5 лакхов и рупий. 7,5 лакхов.
  • Налог в размере 15% для годового дохода от 7,5 до 10 лакхов
  • 20% за доход от 10 до 12,5 лакхов в год
  • 25% за 12,5 лакхов до 15 лакхов

Освобождения и вычеты здесь не применяются. При этом новый налоговый режим имеет свои достоинства и недостатки.

Первый положительный момент новой системы заключается в том, что она не полностью заменяет старую или, скорее, текущую систему.Правительство не навязывает налогоплательщикам новые ставки и новую систему прямого налогообложения.

Во-вторых, налогоплательщики теперь могут решать, где они хотят сэкономить деньги. Им не нужно спешить с налоговыми схемами и страховками или откладывать свои деньги на пути, которые не соответствуют их финансовым целям, просто чтобы сэкономить на налогах

Несколько исключений применимы (в течение некоторого времени) с новой схемой, без которых не обойтись. Постепенно все исключения будут пересмотрены, а ненужные будут удалены.

Те, кто ищет льготы, могут продолжить работу по старой системе. Те, кто ищет упрощенный процесс и сниженную ставку, могут принять новое.

Несмотря на то, что новые ставки являются прибыльными, старый налоговый режим может быть выгоден одним налогоплательщикам, а другим — нет. Это будет зависеть от категории доходов, в которую попадает человек.

Какие льготы и вычеты разрешены, а какие отменены?

Освобождение от налогов означает, что налогоплательщик освобождается от налогового бремени на определенные доходы.Например, вам не нужно платить налог на доход от сельского хозяйства.

Удержание означает удаление определенных вложений и расходов налогоплательщика с последующим расчетом валового дохода. Например, если вы платите рупий. 20 000 в качестве взноса на медицинское страхование, вы можете вычесть эту сумму из своего общего дохода.

В «старом налоговом режиме» 120 льгот. Не все они выгодны налогоплательщикам. Большинство из них усложняют систему прямого налогообложения. После тщательного изучения Министерство финансов сняло около 70 льгот.

Теперь вопрос в том, если вы выберете новый налоговый режим, на какие льготы и вычеты вы не сможете претендовать в дальнейшем? Вот список

  • Пособие на выезд
  • Пособие на аренду дома
  • Стандартный вычет в размере 50 000 рупий, доступный для лиц, получающих зарплату
  • Вычеты доступны в соответствии с разделом 80TTA / TTB (на проценты по депозитам сберегательного счета)
  • Отчисления на развлекательные мероприятия и профессиональный налог (для государственных служащих)
  • Налоговые льготы по уплаченным процентам по жилищному кредиту за самостоятельно занятую или пустую недвижимость u / s 24
  • Вычет 15000 рупий, разрешенный из семейной пенсии в соответствии с пунктом (iia) (Раздел 57)
  • Экономические налоговые вычеты по главе VI-A (80C, 80D, 80E, 80CCC, 80CCD, 80D, 80DD, 80DDB ,, 80EE, 80EEA, 80EEB, 80G, 80GG, 80GGA, 80GGC, 80IA, 80-IAB, 80 -IAC, 80-IB, 80-IBA и т. Д.) (Кроме вычета в соответствии с разделом 80CCD (2) — взнос работодателя в NPS и раздел 80JJA) и так далее.Эти популярные варианты инвестиций для экономии налогов включают ELSS, NPS, PPF, налоговые льготы на страховые взносы и другие.

Можно по-прежнему требовать удержания в соответствии с подразделом (2) раздела 80CCD, который в основном представляет собой взнос работодателя на счет работника в NPS и разделе 80JJAA (для новой работы). Также обратите внимание, что если взнос сотрудника в EPF и NPS превышает более 7,5 лакхов в рассматриваемом финансовом году, тогда сотрудник обязан платить налог. Вот список важных исключений, сохраненных в новой системе

.

Важные исключения, сохраненные в новой системе:

  • Доходы от страхования жизни,
  • Доходы от сельского хозяйства,
  • Стандартная скидка на аренду,
  • Компенсация за возврат,
  • Оставить инкассацию при выходе на пенсию,
  • VRS выручка до 5 лакхов,
  • Пенсионное пособие в случае смерти,
  • Деньги, полученные в качестве стипендии на обучение и др.

Старое и новое: сравнение различных плит

Налогоплательщики с годовым доходом от 5 лакхов до 10 лакхов облагаются налогом по ставке 20% при старом режиме. А в новом режиме они будут облагаться налогом в два раза меньше, то есть 10%. Кроме того, те, у кого годовой доход от 7,5 до 10 лакхов, должны будут платить подоходный налог в размере 15%.

Однако, если налогоплательщик пользуется льготами и его чистый налог на уплату меньше, он / она может продолжить использование старого налогового режима.

СТАРАЯ СТАВКА (с исключениями) ГОДОВОЙ ДОХОД НОВАЯ СТАВКА (без исключений)
Нет До 2,5 рупий Нет
5% рупий 2.5 — 5 лакх 5%
20% 5–7,5 лакх 10%
рупий. 7,5 — 10 лакх 15%
30% рупий.10-12,5 лакх 20%
рупий. 12,5-15 лакх 25%
рупий. 15 и старше 30%

Возьмем, к примеру, годовой доход человека составляет 6 лакхов. Если он пойдет по новым тарифам, ему придется заплатить 60 000 рупий. (некоторые из освобождений, разрешенных в новом налоговом режиме, могут быть выгодными)

Если он выберет старые ставки, он может вычесть 1,5 лакха в соответствии с Разделом 80C. Его налогооблагаемый доход сейчас составляет рупий.4,5 лакха. Простой предварительный просмотр суммы налога при разных уровнях налогообложения со старым и новым налоговым режимом поможет вам сделать правильный выбор.

Прежде чем мы начнем, обратите внимание на следующее: —

  • Для расчетов здесь используется максимальная сумма каждого освобождения.
  • Не все могут инвестировать одинаково, чтобы сэкономить на налогах. Если человек не пользуется льготами, он может выбрать новый режим.
  • Расчеты сделаны для понимания.Посоветуйтесь с экспертами, так как процесс подачи документов для разных лет оценки может отличаться.
  • Есть больше льгот, которыми может воспользоваться физическое лицо, чем взятых здесь для расчета.

Для годового дохода до 2,5 лакхов
  • Нет налога для физических лиц, в форинтах младше 60 лет.
  • Для пожилых людей нет налога до рупий. 3,00,000.

По старой и новой схеме.

Для годового дохода до 5 лакхов
  • Для пожилых людей: от 300 000 до 500 000 рупий — 5%
  • В соответствии с Разделом 87A, физические лица с общим доходом (после вычетов), не превышающим 5 лакхов, могут потребовать скидку в размере 12 500 рупий.
Годовой доход в размере 500 000 рупий (без исключения)
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога (%) Налог (рупий.) Ставка налога Налог (рупии)
До рупий. 2,50,000 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
(-) Скидка -12500 -12500
Налог к ​​уплате 0 0

Для годового дохода до 7 рупий.5 лакхов
Годовой доход в размере 7,50 000 рупий (без исключения)
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупии) Ставка налога Налог (рупии)
До рупий. 2,50,000 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
Сумма 62500 37500
Сборы за здравоохранение и образование 4 2500 4 1500
Налог к ​​уплате 65000 39000

Годовой доход рупий.7,50,000 (с исключением)
Годовой доход 750000
Исключения u / s 80C -150000
об / с 80CCD (1B) -50000
об / с 80D -50000
HRA -10000
Налогооблагаемый доход 4,90,000
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупий.) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 0 0 10 25000
(-) Скидка -12500
Сумма 0 37500
сборы на здравоохранение и образование 4 0 4 1500
Налог к ​​уплате 0 39000

Для годового дохода до рупий.10 лакхов

Годовой доход в размере 10,00 000 рупий (без исключения)
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупии) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
750001–1000000 20 50000 15 37500
Сумма 112500 75000
Плата за здравоохранение и образование 4 4500 4 3000
Налог к ​​уплате 1,17,000 78 000

Годовой доход рупий.10,00,000 (с исключением)
Годовой доход 10,00,000
Исключения u / s 80C -1,50 000
об / с 80CCD (1B) -50 000
об / с 80D -75 000
Налогооблагаемый доход 7,25,000
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупий.) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
750001–1000000 0 0 15 37500
Сумма 62500 75000
сборы на здравоохранение и образование 4 2500 4 3000
Налог к ​​уплате 65 000 78 000

Для годового дохода до 12 рупий.5 лакхов

Годовой доход в размере 12 50 000 рупий (без исключения)
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупии) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
750001–1000000 20 50000 15 37500
1000001 — 1250000 30 75000 20 50000
Сумма 187500 125000
Плата за здравоохранение и образование 4 7500 4 5000
195000 130000

Годовой доход рупий.12,50,000 (с исключением)
Годовой доход 1250000
Исключения u / s 80C -150000
об / с 80CCD (1B) -50000
об / с 80D -75000
Налогооблагаемый доход -975000
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупий.) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
750001–1000000 20 50000 15 37500
1000001 — 1250000 0 0 20 50000
Сумма 112500 125000
Плата за здравоохранение и образование 4 4500 4 5000
Налог к ​​уплате 117000 130000

Для годового дохода до 15 лакхов
Годовой доход рупий.15,00,000 (без исключения)
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупии) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
750001–1000000 20 50000 15 37500
1000001 — 1250000 30 75000 20 50000
1250001-1500000 30 75000 25 62500
Сумма 262500 187500
Плата за здравоохранение и образование 4 10500 4 7500
273000 195000

Годовой доход рупий.15,00,000 (с исключением)
Годовой доход 1500000
Исключения u / s 80C -150000
об / с 80CCD (1B) -50000
об / с 80D -75000
Налогооблагаемый доход -1225000
Старый режим Новый режим
Плита подоходного налога Ставка налога Налог (рупий.) Ставка налога Налог (рупии)
До 250 000 рупий 0 0 0 0
250001–500000 5 12500 5 12500
500001 — 750000 20 50000 10 25000
750001–1000000 20 50000 15 37500
1000001 — 1250000 30 75000 20 50000
1250001-1500000 0 0 25 62500
Сумма 187500 187500
Плата за здравоохранение и образование 4 7500 4 7500
Налоги к уплате 1,95,000 1,95,000

Как я узнаю, какая схема более выгодна для меня?

Обе системы имеют свои плюсы и минусы.В старой системе было много освобождений и вычетов по многочисленным разделам — предоставление некоторым из них требовало от людей вкладывать средства в варианты инвестирования, позволяющие сэкономить на налогах, что помогло привить хорошую привычку инвестировать. С другой стороны, новая система дает людям больше гибкости и пытается упростить процесс. Если вы тот, кто требовал много вычетов при старом режиме, вы, вероятно, можете лучше сэкономить, придерживаясь той же системы, согласно расчетам. Если вы раньше не делали никаких инвестиций для экономии налогов и не требовали каких-либо вычетов, то, возможно, новая система может оказаться выгодной.Это также зависит от того, на какой плите вы находитесь. Однако, поскольку система новая, имеет смысл проконсультироваться с компетентным налоговым экспертом, который подскажет вам оптимальный путь экономии налогов.

Министр финансов Нирмала Ситхараман в своем бюджете заявила, что постепенно освобождения и отчисления будут пересмотрены и уменьшены в количестве, поскольку правительство хочет простой системы подоходного налога в стране. Будет ли новая система принята и принята налогоплательщиками в наступающем финансовом году хорошо или нет, многое скажет о налоговом законодательстве, которое может быть реализовано в будущем.

Удачного инвестирования!
Отказ от ответственности: Мнения, выраженные в этом сообщении, принадлежат автору, а не Groww.

Узнайте, что вам больше подходит?

Вы все еще путаете старый режим подоходного налога и новый режим подоходного налога? Итак, вот упражнение «сделай сам», чтобы вычислить и решить, какой режим подоходного налога позволяет платить более низкие налоги. Прежде чем двигаться дальше, помните, что если вы являетесь наемным физическим лицом и выбрали новый налоговый режим при декларировании своих инвестиций в начале года, вам придется отказаться от определенных льгот, таких как освобождение от налога на отпускное пособие на поездку или ДСС, если вы переключитесь к новому налоговому режиму сейчас.

Чтобы сравнить ваши налоговые выплаты при новом и старом режимах подоходного налога, мы создали таблицу. Вы можете просто ввести свои данные в зависимости от того, что применимо к вам, и вычислить разницу в налоговых расходах. Это поможет вам выбрать между двумя налоговыми режимами.

Расчет подоходного налога: старый налоговый режим по сравнению с Новый налоговый режим

Просмотреть полное изображение

Расчет подоходного налога «сделай сам» при старом и новом налоговых режимах. Цифры приведены в иллюстративных целях.Напишите свои цифры, чтобы рассчитать, какой вариант подходит вам лучше.

Вот краткое объяснение вычетов, упомянутых на иллюстрации выше.

  • Стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов автоматически предоставляется наемному физическому лицу в соответствии со старым налоговым режимом.
  • Вычет в соответствии с разделом 80C может быть востребован за инвестиции в паевой фонд ELSS, EPF, PPF, взносы по страхованию жизни, схему сбережений пенсионеров, национальный сберегательный сертификат, 5-летнюю налоговую экономию FD, счет Суканья Самриддхи, расходы на плату за обучение, погашение основного долга по жилищному кредиту и др.Максимально допустимый вычет составляет 1,50 лакха.
  • Вы можете потребовать дополнительный вычет в размере до 50 000 ₹ при инвестировании в Национальную пенсионную систему или NPS в соответствии с разделом 80CCD (1B).
  • Вы можете подать заявление о вычете в соответствии с разделом 80D для уплаты взносов по медицинскому страхованию для себя или членов вашей семьи на сумму до 25 000 ₹ в течение финансового года. Для пожилых людей лимит составляет 50 000 вон.

Это основные вычеты, требуемые физическим лицом. Если вы потребуете какой-либо дополнительный вычет, вы можете записать его в своем листе и произвести вычет в соответствии со старым налоговым режимом.

Новый налоговый режим отпустил большинство вычетов, но по-прежнему допускает некоторые исключения. Читайте: 10 доходов, освобожденных от уплаты нового налога на прибыль

Как только вы достигнете своего чистого налогооблагаемого дохода, вам нужно будет рассчитать налоги в соответствии с обоими режимами налогообложения, чтобы найти лучший налоговый режим для вас. Вот ставки налога и расчет налогов на чистый налогооблагаемый доход, полученные на вышеупомянутой иллюстрации в обоих режимах:

Увеличить изображение

Налог, подлежащий уплате в соответствии со старым и новым налоговыми режимами на чистый налогооблагаемый доход, показан на приведенной выше иллюстрации.

Судя по нашим оценкам, старый налоговый режим работает лучше и приводит к снижению налоговых расходов. С помощью этого простого упражнения рассчитайте свои налоговые расходы, чтобы выяснить, какое из них лучше подходит для вас.

Подпишитесь на информационный бюллетень монетного двора

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint. Скачать наше приложение сейчас !!

Тем

5-шаговое руководство, которое поможет выбрать между старым и новым налоговым режимом

Если ваш налогооблагаемый доход ниже 5 лакхов или выше 15 лакхов, то налоговые ставки в обоих случаях одинаковы;

Бюджет 2020 дал налогоплательщикам возможность продолжить использование существующего налогового режима или выбрать новый предлагаемый налоговый режим.Сегодня у сотрудников возникают разногласия относительно того, какой режим им действительно следует выбрать и почему? В то время как при старом налоговом режиме лица, получающие зарплату, могут продолжать платить налоги, как они это делали до сих пор; при новом режиме они будут обязаны платить более низкие налоги при условии, что они откажутся от своих вычетов и освобождений.

Разница между двумя налоговыми режимами

Вычеты / льготы

Основными льготами, от которых налогоплательщикам придется отказаться, если они выберут новый режим, являются стандартные вычеты рупий.50 000 налогоплательщикам, получающим зарплату, пособие на аренду дома для лиц, проживающих в арендованном жилье, проценты по жилищной ссуде для самостоятельной собственности, пособие на выезд дважды за четыре года, наиболее часто запрашиваемый вычет в соответствии с разделом 80C для взноса в резервный фонд, пожизненный страховой взнос, плата за обучение в школе для детей, ELSS, PPF и т. д.

Ничего из вышеперечисленного не может быть востребовано в соответствии с новым налоговым режимом. В новом налоговом режиме отменено в общей сложности 70 льгот.

Шаги по выбору предпочтительного налогового режима:

Шаг 1. Определите, что вам больше всего подходит

Если ваш налогооблагаемый доход ниже 5 лакхов или выше 15 лакхов, то налоговые ставки в обоих случаях одинаковы; следовательно, более старый режим, который разрешает исключения, больше подходит

Шаг 2: Проверьте исключения

Из всех исключений, которые были удалены, проверьте, сколько из них применимо для вас и сколько денег вы можете сэкономить, выбрав их. .Это поможет вам на следующем этапе.

Шаг 3. Посчитайте

Исходя из освобождений / вычетов из налогооблагаемого дохода, рассчитайте общий подоходный налог как в старом, так и в новом режиме.

Шаг 4: выходите за рамки цифр

Помимо налогооблагаемого дохода, ваш образ жизни, этап жизни, краткосрочные и долгосрочные приоритеты, а также финансовые цели являются отличными параметрами для принятия решения о том, какой тип налогового режима вам следует выбрать. В условиях инфляции, растущего потребления и растущих потребностей важно как можно раньше начать откладывать и тратить деньги с умом.Сила начисления сложных процентов играет огромную роль в достижении ваших финансовых целей.

Шаг 5: Не забывайте хорошо спланировать

Важно отметить, что налоговые режимы можно менять каждый финансовый год, поскольку оба режима будут существовать одновременно. Первоначальные налогоплательщики могут решить выбрать новый налоговый режим, так как он прост в соблюдении и ведет к снижению налоговых обязательств. Однако в долгосрочной перспективе инвестиции приносят финансовые выгоды, и налогоплательщики захотят перейти на старый режим, поскольку это будет более выгодным.

Нынешнее объявление о бюджете сделало все возможное, чтобы предоставить каждому наемному работнику широкую свободу выбора. Лучше понимать каждую переменную, следуя этому контрольному списку, прежде чем переключаться. Свобода ваша, пользуйтесь ею с умом.

Автор, Прашант Махешвари — Налогообложение AVP и корпоративные отношения в Sodexo BRS India

Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последние данные NAV, портфель паевых инвестиционных фондов, ознакомьтесь с последними новостями IPO, наиболее эффективными IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте лидеров рынка, крупнейших проигравших и лучших фондов капитала.Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

Новые плиты и ставки подоходного налога в Индии на 2021-22 годы

Это только предварительный сертификат, и он не сообщает о принятии или начале риска по предложенному вами предложению. Этот документ может использоваться в качестве доказательства для требования вычетов при подаче налоговой декларации с учетом положений соответствующих налоговых разделов и принятия риска, т.е. Налоговая льгота в размере 54 600 фунтов стерлингов (46 800 фунтов стерлингов в секунду 80C и 7800 фунтов стерлингов в секунду 80D) рассчитывается по максимальной ставке налога 31,2% (включая Cess без учета надбавки) на премию по страхованию жизни u / s 80C в размере 1,50 000 фунтов и страховой взнос в размере 80D в размере 25 000 вон. Налоговые льготы в соответствии с политикой регулируются условиями разделов 80C, 80D, 10 (10D) и других положений Закона о подоходном налоге 1961 года. Налог на товары и услуги и пошлины, если таковые имеются, будут взиматься дополнительно в соответствии с действующими ставками. В налоговое законодательство время от времени вносятся поправки.Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, прежде чем действовать в соответствии с указанным выше.

Налоговые льготы в соответствии с политикой регулируются условиями разделов 80C, 80D, 10 (10D) и других положений Закона о подоходном налоге 1961 года. Налог на товары и услуги и пошлины, если таковые имеются, будут взиматься дополнительно в соответствии с действующими ставками. В налоговое законодательство время от времени вносятся поправки. Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, прежде чем действовать в соответствии с указанным выше.

В отличие от традиционных продуктов страховые продукты с привязкой к единице подвержены рыночному риску, который влияет на стоимость чистых активов, и клиент несет ответственность за свое решение.Названия Компании, названия продуктов или варианты фондов не указывают на их качество или будущие рекомендации по возврату. Фонды не предлагают гарантированного или гарантированного возврата.

Обратите внимание, что приведенная выше налоговая декларация предназначена для общего понимания и справки. Читатель должен будет проверить факты, законы и содержание действующего налогового законодательства, а также обратиться за соответствующей профессиональной консультацией, прежде чем действовать на основании вышеуказанной информации. Налоговые льготы / сбережения регулируются условиями Раздела 80C, 80CCC, 80CCE, 10 (10A), 10 (10D) и другими положениями Закона о подоходном налоге 1961 года.В налоговое законодательство время от времени вносятся поправки. ICICI Prudential Life Insurance Company Limited прямо отказывается от какой-либо ответственности перед любым лицом, если клиенту отказано в налоговых льготах, указанных выше.

В налоговое законодательство время от времени вносятся поправки. Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, прежде чем действовать в соответствии с указанным выше.

` Источник: http://economictimes.indiatimes.com/wealth/tax/latest-income-tax-slabs/articleshow/56201289.cms

ADVT № — W / II / 3266 / 2018-19

COMP / DOC / февраль / 2020/62/3202

Old vs.Новый налоговый режим? Вот все, что вам нужно знать

Минфин в субботу объявил о новом упрощенном режиме налогообложения доходов налогоплательщиков.

«В настоящее время Закон о подоходном налоге пронизан различными льготами и вычетами, которые делают соблюдение налогоплательщиком и администрирование Закона о подоходном налоге налоговыми органами обременительным процессом», — заявила министр финансов Нирмала Ситараман в своем бюджетном выступлении.

Физические лица и индуистские объединенные семьи (HUF) имеют возможность платить налог в соответствии с новым режимом по сниженным ставкам без каких-либо исключений.

Новые ставки, предложенные Министерством финансов, составляют 5 процентов для дохода от 2 50 001 до 5 00 000, 10 процентов для дохода от 5 00 001 до 7 50 000, 15 процентов для планка дохода от 7 50 001 до 10 000 000, 20 процентов для дохода от 10 00 001 до 12 50 000 и 25 процентов для физических лиц и HUF с доходом от 12 50 001 до 15 000 000. Физические лица и HUF, зарабатывающие более 15 000 000 вон, будут обязаны платить 30-процентный подоходный налог. Лица с доходом ниже 2 50 000 вон освобождаются от уплаты налога.

В новой налоговой политике почти нет льгот.

Вот и загвоздка: налогоплательщики выбирают режим, при котором они хотели бы подавать свои налоги. Выбор налогового режима, обеспечивающего максимальные налоговые льготы для налогоплательщиков, действительно является обременительным.

Теоретически новый режим с пониженными ставками и меньшими сложностями может показаться налогоплательщикам привлекательным. Однако, учитывая общие налоговые льготы, которыми человек может воспользоваться в соответствии с текущими льготами и вычетами, они будут платить более высокую сумму налога в целом по разным плитам.

Разница в налогооблагаемом доходе с учетом общих освобождений

Даже при более высокой налоговой ставке, с учетом наиболее распространенных вычетов и освобождений, налогоплательщик будет платить меньшую сумму налога в целом в соответствии со старым режимом.

«Принимая во внимание некоторые из наиболее распространенных освобождений, применяемых в рамках текущего налогового режима, обычный налогоплательщик в конечном итоге будет платить больше в соответствии с новым режимом», — говорит Рави Танна, дипломированный бухгалтер, практикующий в Раджкоте.

Танна сказал: «Эти расчеты включают три наиболее распространенных средства, которые налогоплательщики используют для сокращения своих налоговых обязательств, включая жилищный кредит, инвестиции, такие как EPF, ELSS, планы страхования, выплаты по фиксированным депозитам и т. Д. И медицинское страхование до 80D. ”

Согласно расчетам Танна, с максимальной суммой сокращения налоговых обязательств за счет процентов по жилищному кредиту, освобождения от 80C и 80D в соответствии со старым режимом, физическое лицо в конечном итоге будет платить на 37 500 ₹ больше, если оно решит пойти с новым схема..

«Если бы мы рассмотрели каждое освобождение в рамках старого режима, полученную налоговую выгоду пришлось бы анализировать в индивидуальном порядке», — сказал он далее. «Новый режим может показаться предпочтительным для некоторых, особенно для начинающих налогоплательщиков, учитывая упрощенный характер налоговых плит. Еще один важный аспект, который следует учитывать при сравнении двух режимов, — это непосредственный денежный поток для налогоплательщиков. Чтобы воспользоваться преимуществами старого режима, который теоретически действительно ведет к более низкой сумме уплачиваемого налога, мы должны учитывать денежный кризис, вызванный тем, что деньги вкладываются в различные схемы, чтобы избежать налоговых обязательств.”

Налогоплательщик пользуется преимуществами этих инвестиций через год после подачи декларации. Следовательно, новая схема может показаться привлекательной для некоторых, поскольку они ежемесячно платят только сумму налога по сравнению с тем, что их деньги заблокированы в инвестициях в течение года.

«Однако, учитывая вычеты и освобождения, предусмотренные в старом режиме, в долгосрочной перспективе налогоплательщик действительно будет платить более высокую сумму налога в новом режиме по сравнению со старым режимом», — сказал Танна.

«Одним из наиболее важных аспектов, которые следует учитывать при выборе режима, является тип дохода. Отдельные лица и индуистские объединенные семьи, которые являются наемными работниками, могут выбирать между возвращением к старому режиму, если они решат пойти с новым режимом », — сказал Танна.

В соответствии с положениями, предусмотренными для прямых налогов в Финансовом законопроекте 2020, «Опцион должен быть исполнен за каждый предыдущий год, когда физическое лицо или венгерский форинт не имеют дохода от бизнеса, а в других случаях опцион один раз был исполнен в течение предыдущего года действительно для этого предыдущего года и всех последующих лет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *