Счет фактура в 2019 году: Счет-фактура в 2019 году: образец заполнения

Содержание

Изменения в 2019 году в связи с ростом НДС: в корректировочных счетах-фактурах, при возврате товаров

Оформление корректировочного счета-фактуры в 2019 году

Новая ставка НДС 20% (вместо 18%) применяется в отношении товаров (работ, услуг), отгруженных с 1 января 2019 (п. 4 ст.5 Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ (далее — Закон № 303-ФЗ)).
Поэтому при выставлении корректировочных и исправленных счетов-фактур правило простое: в них нужно указать ставку НДС, действующую на момент отгрузки товаров (работ, услуг).

Соответственно при выставлении в 2019 году корректировочных счетов-фактур в случае изменения стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных до 1 января 2019 года следует указывать ставку НДС 18% (п.1.2 и 1.3 Письма.

Исправления в счета-фактуры вносятся продавцом путем составления новых правильно заполненных экземпляров счетов-фактур. Поэтому, если в 2019 году продавцу придется исправлять счет-фактуру, выставленный до 1 января 2019 года, в исправленном счете-фактуре нужно будет указать правильную ставку НДС, действующую на момент отгрузки, т.

е. 18%.

Новые правила оформления возврата товаров в 2019 году

В настоящее время порядок оформления возврата товаров с точки зрения НДС зависит от того, кто и когда возвращает товар. Если товар возвращает неплательщик НДС или плательщик НДС возвращает товары, не принятые им к учету, продавец выставляет в их адрес корректировочный счет-фактуру и принимает к вычету НДС на основании этого документа.

При возврате всей партии товаров, продавец принимает к вычету НДС, исчисленный при их отгрузке на основании своего же «отгрузочного» счета-фактуры.

Если же покупатель — плательщик НДС возвращает часть партии товаров, принятой к учету, то он должен выставить в адрес поставщика счет-фактуру так, как — будто продает эти товары поставщику, начислив (восстановив) НДС по возвращенным товарам.

Начиная с 1 января 2019 г. при возврате всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товаров, возвращенных покупателем. Новый порядок применяется независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 1 января 2019 или после этой даты (п.1.4 Письма).

Соответственно продавец примет к вычету НДС по возвращенным товарам на основании корректировочного счета-фактуры (п.5 и п.13 ст.171, п.4 и п.10 ст.172 НК). А покупатель-плательщик НДС должен будет восстановить НДС по возвращенным товарам, если конечно он принимал этот налог к вычету. При восстановлении НДС покупатель зарегистрирует в книге продаж корректировочный счет-фактуру, полученный от продавца (пп.4 п.3 ст.170 НК РФ).

Если при отгрузке товаров продавец не выставлял покупателю счет-фактуру (покупатель не является плательщиком НДС), то при возврате товаров с 1 января 2019 г. продавец составит корректировочный документ, на основании которого можно будет принять к вычету НДС, исчисленный при отгрузке этих товаров.

Виктория Варламова
Советник налоговой службы II ранга, заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», эксперт при Палате общественных уполномоченных по защите прав предпринимателей в г. Москве, аттестованный аудитор

При составлении корректировочных счетов-фактур и корректировочных документов в графе 7 корректировочного счета-фактуры указывается та налоговая ставка по НДС, которая была указана в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура. Соответственно, если возвращаются товары, при отгрузке которых покупателю был предъявлен НДС по ставке 18%, при выставлении корректировочного счета-фактуры также указывается ставка 18%.

Таким образом, если в 2019 году покупатель вернет продавцу товары, отгруженные до 01.01.2019 г, он примет к вычету НДС на основании корректировочного счета-фактуры по ставке 18%, а покупатель восстановит НДС по возвращенным, ранее принятый к вычету по ставке 18%.

Корректировочный счет-фактура на увеличение уточненная декларация

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Корректировочный счет-фактура на увеличение уточненная декларация

(нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Корректировочный счет-фактура на увеличение уточненная декларация Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Будут ли последствия, если вместо исправленного счета-фактуры выставить корректировочный?
(Консультация эксперта, 2021)Для того чтобы исправить ошибку в случае отражения операций в одном налоговом периоде, продавцу следует выставить исправленный счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж. Чтобы исправить ошибку в случае выставления исправленного счета-фактуры после окончания текущего налогового периода, продавцу следует зарегистрировать исправленный счет-фактуру в дополнительном листе книги продаж за период отгрузки в установленном порядке, аннулировав при этом первоначально выставленный отгрузочный счет-фактуру (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (далее — Правила ведения книги продаж)). Поскольку сумма налога к уплате при этом уменьшится, подавать уточненную декларацию по НДС не обязательно (п. 1 ст. 81 НК РФ). Регистрацию корректировочного счета-фактуры в книге покупок также необходимо аннулировать. Если НДС на основании неправомерно выставленного корректировочного счета-фактуры уже был отражен в налоговой декларации в составе вычета, то следует представить уточненную налоговую декларацию за период, в котором был применен такой вычет.

Нормативные акты: Корректировочный счет-фактура на увеличение уточненная декларация

Корректировочный счет-фактура в 2019 году

В качестве обязательного реквизита корректировочного счета-фактуры предусмотрено указание «наименования товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг)_, по которым осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема)»

13.06.2019Российский налоговый портал

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Гильмутдинов Дамир

Ответ прошел контроль качества

Организацией за декабрь 2018 года получен счет-фактура за предоставленное тепло, в котором указаны четыре показателя. Данный счет-фактура отражен в книге покупок за IV квартал 2018 года, НДС принят к вычету.

Далее от продавца получены корректировочные счета-фактуры (далее также — КСФ), составленные продавцом с увеличением показателей как первичного счета-фактуры за декабрь 2018 года (КСФ января 2019 года), так и корректировочного счета-фактуры за январь 2019 года (КСФ февраля 2019 года).

Корректировочный счет-фактура января 2019 года увеличивает одну (первую) позицию первичного счета-фактуры за декабрь 2018 года.

Корректировочный счет-фактура февраля 2019 года увеличивает: первую (единственную отраженную) позицию КСФ января 2019 года и вторую (из четырех) позицию первичного счета-фактуры за декабрь 2018 года.

Корректировочный счет-фактура февраля 2019 года является самостоятельным (новым) КСФ, а не исправлением КСФ января 2019 года.

В первичном счете-фактуре наименование корректируемых позиций приведено в значительно более коротком варианте, чем в КСФ января и февраля 2019 года.

Организация (покупатель) предложила внести изменения в первый КСФ и указать все четыре показателя, по трем «до и после» указать одинаковые показатели, по корректируемому показателю указать необходимые цифры или во второй КСФ указать номер и дату не только на первой КСФ, но и основной счет-фактуру за декабрь.

Правомерны ли требования организации (покупателя)?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:

1. В корректировочных счетах-фактурах (далее также — КСФ) в обязательном порядке должны быть указаны лишь позиции, по которым корректируются стоимостные показатели (стоимость товаров (работ, услуг), суммы НДС и т.д.). Поэтому вносить в порядке исправления в январский КСФ все 4 позиции первичного счета-фактуры мы не видим необходимости.

2. Во внесении в порядке исправления в январский корректировочный счет-фактуру второй позиции из первичного счета-фактуры также нет необходимости, поскольку в январе она не исправлялась.

3. Полагаем, что в рассматриваемой ситуации в порядке исправления в февральском корректировочном счете-фактуре необходимо (и достаточно) в строке 1б дополнительно указать реквизиты первичного счета-фактуры, по которому корректируется вторая позиция.

4. Полагаем, что в приведенных в вопросе обстоятельствах, когда у самой организации (покупателя) вызывает затруднения «четко проследить» последовательно корректировку показателей, для налоговых органов это также станет поводом отказать в применении вычета по февральскому КСФ, как минимум, по второй отраженной в нем позиции.

Обоснование позиции:

Прежде всего приведем ряд норм главы 21 НК РФ, актуальных применительно к рассматриваемой ситуации.

Согласно абзацу 2 п. 13 ст. 171 НК РФ при изменении в сторону увеличения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в случае увеличения цены (тарифа) и (или) увеличения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), разница между суммами НДС до и после такого увеличения подлежит вычету у покупателя.

Как указано в абзаце 3 п. 3 ст. 168 НК РФ, при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения их количества (объема), продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в п. 10 ст. 172 НК РФ.

Согласно п. 10 ст. 172 НК РФ вычеты сумм разниц, указанных в п. 13 ст. 171 НК РФ, производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг), в порядке, установленном п.п. 5.2 и 6 ст. 169 НК РФ. Здесь же в п. 10 ст. 172 НК РФ приведены документы необходимые для принятия к вычету сумм разниц, указанных в п. 13 ст. 171 НК РФ, помимо КСФ. Это договор, соглашение, иной первичный документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Пунктом 5.2 ст. 169 НК РФ определены обязательные реквизиты КСФ, выставляемого при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения их количества (объема).

Таким образом, следуя п. 10 ст. 172 НК РФ, при несоответствии КСФ положениям п. 5.2 ст. 169 НК РФ с большой вероятностью будет признан неправомерным вычет у покупателя суммы разницы в НДС, образовавшейся до и после увеличения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Например, пп. 2 п. 5.2 ст. 169 НК РФ предусматривает в качестве обязательного реквизита указание в КСФ порядкового номера и даты составления счета-фактуры (счетов-фактур), по которому (которым) осуществляется изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Заметим, налогоплательщик вправе составить единый корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанных в двух и более счетах-фактурах, составленных этим налогоплательщиком ранее (последний абзац п. 5.2 ст. 169 НК РФ).

Следуя пп. «в» п. 1 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС (утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, далее — Правила), номер и дата корректируемого счета-фактуры (счетов-фактур) указывается в строке 1б КСФ.

В связи с этим, по нашему мнению, в строке 1б февральского КСФ могут быть указаны одновременно и реквизиты первичного счета-фактуры за декабрь 2018 года, и январского КСФ.

Минфин России в письме от 20.05.2016 N 03-07-09/29055 разъясняет: учитывая, что порядковые номера и дата составления корректируемых счетов-фактур являются обязательными показателями, их следует указывать в строке 1б КСФ в соответствии с Правилами. При этом, однако, ведомство отмечает, что согласно абзацу 2 п. 2 ст. 169 НК РФ не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм НДС ошибки в счетах-фактурах и КСФ, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать:

— продавца;

— покупателя;

— наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость;

— налоговую ставку и сумму НДС, предъявленную покупателю.

По мнению ФНС России, высказанному в письме от 10.12.2012 N ЕД-4-3/[email protected], во втором КСФ следует отражать номер и дату первого корректировочного счета-фактуры, к которому составляется второй КСФ (смотрите также письма Минфина России от 16.08.2017 N 03-07-09/52398, от 26.05.2015 N 03-07-09/30177).

Однако и здесь специалисты ФНС России со ссылкой на норму абзаца 2 п. 2 ст. 169 НК РФ отмечают: если налогоплательщик указал в строке 1б второго КСФ номер и дату первичного счета-фактуры (т.е. не первого КСФ), то это не должно являться основанием для отказа в принятии к вычету сумм НДС по такому второму корректировочному счету-фактуре.

Таким образом (применительно к рассматриваемой ситуации), если бы во втором КСФ в строке 1б были указаны реквизиты первичного счета-фактуры декабря 2018 года (стоимостные показатели которого корректируются) у организации-покупателя, полагаем, не возникло бы проблем с вычетом НДС по второму КСФ. Однако стоимостные показатели по корректируемым позициям должны однозначно идентифицироваться.

В данном же случае второй (февральский) КСФ содержит лишь реквизиты первого (январского) КСФ, в котором отсутствует корректируемая февральским КСФ вторая позиция (наименование товаров (работ, услуг) и соответствующие стоимостные показатели). Поэтому с большой вероятностью налоговый орган откажет организации-покупателю в вычете НДС по второму (февральскому) КСФ, во всяком случае, по второй позиции (стоимостному показателю), отсутствующей в январском КСФ.

Подпунктом 4 п. 5.2 ст. 169 НК РФ в качестве обязательного реквизита корректировочного счета-фактуры предусмотрено указание «наименования товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг)_, по которым осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема)».

Следуя указанной норме, нет необходимости в КСФ (как в январской, так и в февральской) указывать все четыре позиции первичного счета-фактуры декабря 2018 года. В КСФ указываются лишь те позиции и соответствующие им стоимостные показатели, по которым производятся корректировки.

Вместе с тем наименования корректируемых позиций в КСФ должны корреспондировать реквизитам, указанным в строке 1б, т.е. реквизитам счетов-фактур и (или) корректировочных счетов-фактур, позиции (стоимостные показатели) по которым корректируются. Этот же вывод следует из положений п. 2 Правил.

Как указывает Минфин России (в частности в упомянутых выше письмах), поскольку КСФ составляется на разницу между показателями до и после изменения стоимости, то при повторном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) продавцом выставляется новый корректировочный счет-фактура, в который переносятся соответствующие данные из предыдущего КСФ. А именно, в строку А (до изменения) повторного КСФ переносятся сведения, отражаемые по строке Б (после изменения) предыдущего КСФ (смотрите также письмо от 05.09.2012 N 03-07-09/127).

Полагаем очевидным, что по цепочке корректировочных счетов-фактур при надлежащем указании в их строках 1б реквизитов корректируемых документов должно однозначно прослеживаться последовательное изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). В противном случае возможность ссылки налогоплательщика, претендующего на применение вычета НДС по таким КСФ, на норму абзаца 2 п. 2 ст. 169 НК РФ о возможности идентификации стоимостных показателей выглядит весьма сомнительной. Если, как указано в вопросе, у самой организации (покупателя) вызывает затруднения «четко проследить» корректировку показателей, то и для налоговых органов это станет поводом отказать в применении вычета по февральскому КСФ, как минимум, по второй отраженной в нем позиции.

Согласно пп. «а» п. 2 Правил в графе 1 корректировочного счета-фактуры указывается наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг), которое указано в графе 1 счета-фактуры, к которому составляется КСФ, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляется изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема).

Мы не можем высказать однозначного мнения относительно идентичности краткого наименования товаров (работ, услуг), указанного в первичном счете-фактуре, наименованию в его более расширенном (подробном) варианте. Однако, следуя буквальному прочтению приведенной нормы пп. «а» п. 2 Правил, во избежание возможных претензий налоговых органов считаем целесообразным запросить у продавца пояснения с подтверждением идентичности этих вариантов наименований.

Изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года | Новая форма

Хотя общий порядок выставления не изменился, изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2021 года коснулись формы документа. Появились новые реквизиты, изменилось содержимое и оформление некоторых граф. Посмотреть, как выглядит новый счет-фактура, скачать бланк и образец можно на этой странице. Также мы подробно расскажем, как заполнять документ.

В документе — несколько изменений.

  • Добавилась строка 5а. В ней надо указывать номер и дату накладной, счета, акта или другого отгрузочного документа.
  • В табличной части документа расширили графу 1. Теперь в ней надо фиксировать порядковый номер записи товаров, поэтому их названия придется отражать в графе 1а, а присвоенный код — в графе 1б.
  • Графу 11 переименовали в «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости» (раньше называлась «Регистрационный номер таможенной декларации». Она заполняется одним из двух реквизитов: регистрационный номер партии товара, если счет-фактура по прослеживаемым товарам, или регистрационный номер декларации, если по другим товарам. Список прослеживаемых товаров смотрите здесь. м
  • В одном документе можно указать сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам. В графе 12 и 12а указывают единицу измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графе 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости.
  • Что писать в полях документа — подробно расскажем ниже.

    Более 1 500 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
    Начать использовать

    Инструкция по заполнению счета-фактуры 2021

    Заполнение строковой части

    Строка 1
    Номер и дата составления счета-фактуры. Документы нумеруются по порядку, по возрастанию. Обратите внимание, что с 1 октября 2017 установлены новые правила хранения счетов-фактур. Теперь они должны храниться в хронологическом порядке — по дате выставления или по дате получения. Срок хранения счетов-фактур и накладных не изменился — по-прежнему не меньше четырех лет с даты последней записи.

    Строки 2, 2а и 2б
    Название, адрес, ИНН и КПП продавца. Будьте внимательны! Адрес с 1 октября 2017 года указываются в счете-фактуре по ЕГРЮЛ, подробно, без сокращений (которые допустимы в учредительных документах). Нарушение этого правила может стать основанием для лишения вычета.

    Строка 3
    Информация об отправителе груза. Указывается только при продаже товаров. При реализации услуг или выполнении работ ставьте прочерк. Если продавец и есть отправитель груза — пишите в этой строке «Он же».

    Строка 4
    Информация о получателе груза. Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре указываются только при продаже товаров. Если выставляете документ на услуги, работы, имущественные права — ставьте прочерк.

    Строка 5
    Номер платежного поручения — если была предоплата (то есть счет-фактура составляется на аванс). Если нет — ставьте прочерк. Также прочерк ставится, если предоплата была сделана в день отгрузки.

    Строка 6
    Название, адрес (с 1 октября — строго по ЕГРЮЛ, без сокращений), ИНН и КПП покупателя.

    Строка 7
    Валюта и ее код. Счет-фактура выставляется в той денежной единице, в которой выражены цены и расчеты по договору.

    Строка 8
    Номер государственного контракта. Указывается идентификатор госконтракта в счетах-фактурах с 01 июля 2017, и все успели привыкнуть к новшеству. Но будьте внимательны! С 01 октября 2017 сама строка 8 счета-фактуры называется иначе: появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Вот как это выглядит:


    Напомним, указывать в счете-фактуре номер госконтракта (или договора или соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидий, инвестиций, взносов в уставный капитал) обязаны компании, которые работают с контрактами с казначейским сопровождением. Они получают 20-значный код. Он указывается во всех контрактах, составляемых по госзаказу. Найти этот код можно в договоре или в Единой информационной системе. Если вам не нужно писать ИГК в счете-фактуре (то есть вы не работаете с контрактом, которому присвоен идентификатор), то не оставляйте строку пустой — поставьте в ней прочерк.

    Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах: образец

    Заполнение табличной части счета-фактуры

    Графа 1
    Наименование товара или описание работ, услуг, переданных прав.

    Графа 1а
    Здесь в счете-фактуре с 01.10.2017 указывается код вида товара. Это касается только той продукции, которая вывозится в страны ЕАЭС.


    Если вам нужно указать в счете-фактуре код вида товара, выберите его из справочника ТН ВЭД. Если не нужно — поставьте прочерк.

    Графа 2
    Код единицы измерения. В счете-фактуре указывается в соответствии с общероссийским классификатором ОКЕИ. Коды в нем находятся в разделах 1 и 2.

    Графа 2а
    Национальное условное обозначение единицы измерения. Например, «упак». Проверить или узнать это обозначение тоже можно по ОКЕИ.

    Графа 3
    Количество или объем товаров, работ или услуг. Если их невозможно определить — ставится прочерк.

    Графа 4
    Цена за единицу измерения без учета налога. Указывается в том случае, когда возможно ее указать, иначе ставится прочерк.

    Графа 5
    Стоимость товаров, работ, услуг. Указывается без учета налога.

    Графа 6
    Сумма акциза. Если вы продаете неподакцизные товары — прочерк ставить нельзя. В этом случае пишите здесь «Без акциза».

    Графа 7
    Налоговая ставка.

    Графа 8
    Сумма налога в рублях и копейках — полная, без округления.

    Графа 9
    Стоимость всего количества или объема товара с учетом суммы налога.

    Графы 10 и 10а
    Страна происхождения товара (в счете-фактуре оба поля заполняются только для импортной продукции). Здесь указываются цифровой код и краткое наименование. Оба значения приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Не пишите в десятой графе в счете-фактуре цифровой код России: для товаров отечественного производства заполнение не требуется. В этом случае ставьте прочерк, как и в следующей колонке.

    Графа 11
    Регистрационный номер таможенной декларации (в счете-фактуре указывается только для импортных товаров, в других случаях ставится прочерк). Эта графа — тоже нововведение с 1 октября 2017 года. Раньше в счете-фактуре номер ГТД указывали, но порядковый, а теперь указывается регистрационный. Выглядит это так:


    Кто подписывает счет-фактуру?

    Счет-фактуру должны подписать руководитель и главный бухгалтер организации или индивидуальный предприниматель. Но сделать это могут и другие сотрудники — те, которые в соответствии с доверенностью и распоряжением руководителя получают такие полномочия. С 1 октября в счете-фактуре появилось новое поле для подписи — в нем может подписаться вместо предпринимателя уполномоченное лицо. А поля для подписей представителей руководителя и главного бухгалтера были в документе и раньше.


    Счет-фактура 2021: бесплатно скачать образец заполнения

    Вот как выглядит заполненная новая форма счета-фактуры:


    Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

    • Скачать интересующий вас бланк или образец в формате Excel или Word
    • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

    Срок выставления счета-фактуры

    Порядок выставления документа изменения не затронули. Счет-фактура выставляется в течение 5 дней с момента: а) отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи прав, или б) получения предоплаты. Считаются календарные дни.

    Срок отсчитывается с того дня, который идет за днем отгрузки или получения предоплаты. Если последний день срока выпадает на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день.

    Штраф за нарушенный срок предоставления счета-фактуры по законодательству не предполагается. Организация может быть оштрафована только за отсутствие документа. Однако нарушенный порядок выставления счетов-фактур на стыке налоговых периодов все-таки может привести к штрафу. Так, несвоевременное предоставление документа может рассматриваться как его отсутствие. Например, когда организация выставляет в начале текущего налогового периода счет-фактуру, который нужно было выставить в конце предыдущего.

    Идентификатор госконтракта в счетах-фактурах: где его взять?

    20-значный идентификатор государственного контракта можно найти в самом договоре или на сайте Единой информационной системы в сфере закупок.

    Печать на счете-фактуре: ставится или нет?

    Печать на счете-фактуре ставить не обязательно. Если считаете нужным, то можете поставить. Тогда печать будет служить дополнительным реквизитом.

    С какого числа действуют новые счета-фактуры?

    Новая форма счета-фактуры применяется с 1 июля 2021 года.

    Какой срок хранения накладных и счетов-фактур актуален в 2021 году?

    Товарные накладные нужно хранить минимум пять лет (по правилам хранения первичных документов). А счета-фактуры хранятся четыре года.

    Код 796 в счете-фактуре: что это?

    796 — код штуки (как единицы измерения товара) согласно ОКЕИ. Будьте внимательны! Он отличается от кода изделия (657) и упаковки (778).

    Указывать ли код штуки в счете-фактуре, если товар измеряется сотнями?

    В ОКЕИ предусмотрены отдельные коды для дюжины, ста, тысячи и т.д. При необходимости вы можете уточнить их в онлайн-версии справочника.

    Что такое РНПТ?

    При импорте товаров терепь надо указывать в документах специальный реквизит — регистрационный номер партии товара. Его указывают в графе 11. Она заполняется одним из двух реквизитов: регистрационный номер партии товара, если счет-фактура по прослеживаемым товарам, или регистрационный номер декларации, если по другим товарам.

    Номер ГТД в счете-фактуре: что это такое?

    ГТД — это грузовая таможенная декларация. Ее регистрационный номер — обязательный для счета-фактуры реквизит. Однако он указывается только в случае отгрузки импортных товаров или выпуска продукции внутреннего потребления после окончания действия процедуры свободной таможенной зоны в ОЭЗ Калининграда с 1 октября 2017.

    Реквизит указывается в графе 11 счета-фактуры. С 1 октября 2017 она называется «Регистрационный номер таможенной декларации».

    Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре: юридический или фактический?

    Закон (ст. 169 Налогового кодекса РФ) не определяет, какой адрес грузополучателя должен быть указан в счете-фактуре: юридический, фактический, адрес склада. Вы можете указать наименование получателя груза по учредительным документам и его почтовый адрес, в том числе в тех случаях, когда товар предназначается для нескольких торговых точек покупателя — вместо адреса конкретной точки.

    Срок выставления счета-фактуры — 5 дней. Календарных или рабочих?

    Счет-фактура выставляется в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения предоплаты.

    Приведет ли к штрафу нумерация счетов-фактур не по порядку в 2021 году?

    Налоговый кодекс РФ в 2021 году не предполагает ответственности за нумерацию счетов-фактур не по порядку. Штраф возможен только тогда, когда документ вообще не был выставлен.

    Заполнение счета-фактуры за несколько минут

    МойСклад — это удобная программа для печати счетов-фактур и других документов. Благодаря интуитивно понятному интерфейсу МоегоСклада создание счета-фактуры занимает не больше минуты. Каждый шаг при составлении документа прозрачен для пользователя и сопровождается понятными комментариями.

    Преимущества работы с документами в сервисе МойСклад:

    • экономия 70% времени на подготовке счета-фактуры по новой форме;
    • отсутствие ошибок при вводе данных;
    • автоматическое формирование архива распечатанных документов;
    • автоматическая сквозная нумерация документов;
    • вывод форм в формат Excel и PDF.

    Скачайте другие формы документов
    Прослеживаемый товар: список 2021 года

    описание, формы и образцы — Диадок

    Федеральный закон от 19 июля 2011 г. № 245-ФЗ, который вносит изменения в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ, закрепил право компаний выставлять корректировочные счета-фактуры. Постановлением Правительства от 26.12.2011 №1137, помимо прочего, была утверждена рекомендуемая форма этого документа.  

    При уточнении счета-фактуры, прежде всего следует различать случаи, когда составляется корректировочный счет-фактура (КСФ), а когда в уже существующий счет-фактуру вносятся исправления. Важно понимать, что КСФ имеет отдельную форму, а исправленный счет-фактура (ИСФ) – это, по сути, тот же самый счет-фактура, в который внесли исправление и зафиксировали это исправление в новом документе порядковым номером. 

    Корректировочный счет-фактура

    Корректировочный счет-фактура выставляется при изменении стоимости реализованных товаров, произведенных работ, оказанных услуг (другими словами, при изменении налоговой базы). Уменьшение или увеличение стоимости (графа 5 счета-фактуры) может быть вызвано, в том числе, изменением цены (графа 4), уточнением количества или объема товаров, работ или услуг (графа 3). 

    Еще одним важным условием составления КСФ, согласно п. 10 ст. 172 НК РФ, является некое согласие сторон, что стоимость будет изменена. Это согласие может быть оформлено в виде дополнительного соглашения (как двусторонний документ), в виде уведомления (односторонним документом) и первичным документом (например, Актом об установленном расхождении). В каждом конкретном случае можно поступать так, как удобнее продавцу и покупателю.

    Права и обязанности перед бюджетом, зафиксированные в корректировочном счете-фактуре относятся к периоду, в котором он был выставлен. Так, на основании КСФ, составленного в сторону уменьшения суммы отгруженных товаров (работ или услуг) у продавца возникает право получить вычет НДС. То есть теперь, если продавец часть товара не довез, он формирует отрицательный счет-фактуру, сумма товара и соответственно налога уменьшается, а значит он имеет право на вычет разницы между исходным НДС и НДС по корректировочному счету-фактуре (п.1 и п.2 ст. 169 НК РФ). А вот покупатель в этом случае должен восстановить разницу между суммой НДС представленного к вычету исходного счета-фактуры и суммой НДС корректировочного счета-фактуры. Такая обязанность у него возникает в том налоговом периоде, когда он получил на руки КСФ или исправленные первичные документы (п. 3, ст. 170 НК РФ). В случае, если сумма товаров (работ или услуг) увеличилась, увеличился и НДС, а значит покупатель имеет право на основании КСФ получить «добавки» вычета (п. 13, ст. 171 НК РФ).

    Исправленный счет-фактура

    Исправление в счете-фактуре производится в том случае, если в документе обнаружена именно ошибка (например, опечатка, неверная налоговая ставка, ошибка в реквизитах), а также при начислении бонусов без изменения цены реализованного товара и при возврате товара. В процессе исправления возникает новый экземпляр счета-фактуры — исправленный счет-фактура (ИСФ). Вне зависимости от даты внесения исправлений — права и обязанности перед бюджетом относятся к периоду, когда был выставлен первоначальный счет-фактура.

    Исправление ошибок

    Отметим, что не на всякую ошибку в счете-фактуре необходимо составлять новый исправленный экземпляр. Согласно Постановлению №1137, если ошибка не приводит к отказу в возмещении НДС (например, не препятствует налоговым органам идентифицировать покупателя или продавца, определить наименование товара (работ, услуг), стоимость, налоговую ставку или сумму налога), то бухгалтеру не нужно составлять исправленный счет-фактуру.

    В случае если бухгалтер найдет ошибку в корректировочном счет-фактуре, то уместным будет проверить и исходный счет-фактуру на предмет наличия аналогичной ошибки: если ошибка есть в обоих документах, то исправлять её придется путем составления двух исправленных счетов-фактур — отдельно к первоначальному и корректировочному счетам-фактурам.

    Отдельно следует сказать об исправлениях счетов-фактур, выставленных до вступления в силу Постановления №1137: согласно данному постановлению исправления счетов-фактур, составленных по старой форме в бумажном или электронном виде, вносятся старым способом, путем зачеркивания неверного показателя.

    Нумерация счетов-фактур

    Нумерация КСФ и счетов-фактур в рамках одного периода сквозная, а нумерация исправлений в рамках одного счета-фактуры всегда начинается с 1, причем число исправлений не ограничено. Например, мы составили «отгрузочный» счет-фактуру под №20, затем обнаружили в нем какую-либо ошибку и составили новую версию счета-фактуры №20, исправление №1. Затем заметили еще одну пропущенную ошибку. Составим еще одну версию счета-фактуры №20, исправление №2. Допустим, что после этого мы составляем следующий по номеру счет-фактуру №21 по другой сделке. После этого оказывается, что по предыдущей отгрузке необходимо выставить корректировочный счет-фактуру. Тогда мы должны будем составить корректировочный счет-фактуру №22 на счет-фактуру №20 с учетом исправления №2. Если после этого снова потребуется составить корректировочный счет-фактуру на счет-фактуру №22, то мы должны будем выставить его под номером 23. Исправления на корректировочные счет-фактуры составляются точно так же, как и на первоначальные счет-фактуры.

    Важно отметить, что Постановлением №1137 было впервые разрешено вести дробную нумерацию для счетов-фактур: такой нумерацией могут пользоваться организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения, участники товарищества или доверительные управляющие.

    Бухгалтерии 8″ (ред. 3.0) создать корректировочный счет-фактуру на аванс на доплату двух процентов НДС в 2019 году к авансу, полученному 2018 году

    Если по соглашению сторон покупатель к полученному в 2018 году авансу производит в 2019 году доплату НДС в размере 2%, то такую доплату следует признавать доплатой суммы налога. Продавцу при получении такой доплаты следует выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по счету-фактуре, составленному ранее с применением налоговой ставки в размере 18/118 и показателем суммы налога, рассчитанной с учетом размера доплаты

    В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред.3.0) корректировочный счет-фактура создается на основании документа, которым было отражено поступление денежных средств («Поступление на расчетный счет» или «Поступление наличных»):

    1. Раздел: Банк и касса – Банковские выписки (или раздел: Банк и касса — Кассовые документы, если доплата произведена наличными).
    2. Выделите в списке документ, которым было отражено поступление доплаты 2% НДС от покупателя и нажмите кнопку «Создать на основании». В открывшейся форме выберите тип документа «Счет-фактура выданный». Автоматически будет создан новый документ «Корректировочный счет-фактура на аванс» (рис. 1) в котором:
      • в поле «Вид счета-фактуры» выберите «Корректировочный на аванс»;
      • в табличной части в колонке «К счету-фактуре» выберите счет-фактуру который был выставлен на аванс, полученный в 2018 году. После этого автоматически будут заполнены суммовые показатели табличной части.

    Рис. 1

    По кнопке «Печать» открывается печатная форма документа (рис. 2):

    Рис. 2

    С 01.01.2019 исчисление НДС при отгрузке товаров (работ, услуг), имущественных прав продавец производит по налоговой ставке 20%. Доплату НДС в размере 2%, на которую был выставил корректировочный счет-фактура, продавец принимает к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, предусмотренном п. 6 ст. 172 НК РФ.

    Продавец вправе также составить единый корректировочный счет-фактуру к двум и более счетам-фактурам, составленным ранее.

    Материал взят с сайта its.1c.ru

    НДС: если отгрузка в 2018 г., а оплата в 2019г.?

    Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

    20192020

    НомерЛюбой

    Электронная версия

    Как создать счет-фактуру в 2019 году

    Владелец малого бизнеса может создать счет-фактуру множеством различных способов, и это как раз и является сложной задачей.

    Если вы только начинаете заниматься предпринимательской деятельностью в 2019 году, вам может быть интересно, создавать ли эти документы вручную или сразу же использовать программное обеспечение. Создание счетов-фактур вручную имеет свои преимущества: вы можете полностью настроить свои шаблоны, внешний вид и процесс.

    Но если вы создаете счета с нуля с помощью электронных таблиц или программного обеспечения для обработки текстов, вы можете столкнуться с административными ошибками.Более того, если вы создаете счета вручную, у вас возникнут проблемы с их отслеживанием и получением оплаты.

    Вот почему важно начать использовать бухгалтерское программное обеспечение с самого начала. Хотя может иметь смысл составлять собственные счета для одного, двух или даже пяти клиентов, представьте, как ваши усилия будут масштабироваться для нескольких клиентов.

    В конце концов, процесс создания счетов-фактур может стать неустойчивым. Вы столкнетесь с ситуацией, когда вам нужно будет нанять кого-нибудь для управления этим процессом.Или вы можете платить ежемесячную плату за использование программного обеспечения за крошечную долю затрат на привлечение сотрудника.

    Используя программное обеспечение, вы можете управлять и масштабировать процесс выставления счетов с минимальными усилиями.

    Назначение счета-фактуры

    Счет-фактура — один из наиболее важных документов, создаваемых вашей компанией. Помимо функции квитанции, это еще и ваша бухгалтерская документация — это инструктивный документ, который направляет ваших клиентов через процесс оплаты вашего бизнеса.

    Вот почему программное обеспечение упрощает процесс выставления счетов. Допустим, вы отправляете 10 счетов в месяц, и каждый процесс занимает у вас 1 час. Это время, когда вы можете использовать услуги по реализации или создавать новый бизнес. Используя программное обеспечение, вы можете сократить время выставления счетов с 10 до 1 часа.

    Вы можете стандартизировать свои шаблоны, быстро запрашивать информацию о платежах и отвечать на вопросы клиентов по мере их появления.

    Счет-фактура — важный транзакционный инструмент с чрезвычайно функциональными приложениями.Вот почему владельцам малого бизнеса важно создавать их без ошибок.

    Компоненты счета-фактуры

    При создании счетов-фактур для вашей организации или для себя как независимого подрядчика вы должны обязательно включать следующее:

    • Заголовок: Слово СЧЕТ-ФАКТУРА должно быть написано большими буквами по центру верх документа. Эта практика поможет вам сигнализировать своим занятым клиентам, которым ежедневно необходимо фильтровать множество документов, что им необходимо произвести платеж.
    • Имя и адрес плательщика: Должна быть указана компания или лицо, выплачивающее платеж, вместе с почтовым адресом. Эта информация поможет вашим клиентам понять, что документ на самом деле предназначен для них.
    • Имя и адрес получателя платежа: Имя лица или компании, получающей платеж, должно быть указано вместе с почтовым адресом; Также будет достаточно адреса электронной почты получателя. Эта информация поможет вашим клиентам отправить вам чек.
    • Детализированный перечень товаров или услуг: В зависимости от типа работы, за которую выставляется счет, должно быть указано описание выполненной работы. Например, если счет-фактура относится к определенному продукту, название продукта, количество, цена за единицу и общая цена должны быть указаны в счете-фактуре, обычно в столбцах, которые располагаются на странице вертикально. Подробная информация особенно важна как для вашей бухгалтерской документации, так и для бухгалтерской документации ваших клиентов.

    Если счет выставлен на услуги (например, завершение дизайна или написание проекта), то название проекта, краткое описание вида работ (т.е. графический дизайн, письмо) и должны быть указаны почасовая или фиксированная ставка. Если это почасовая оплата, необходимо включить количество отработанных часов. Если оплата производится за штуку, каждая завершенная часть должна быть указана отдельно.

    Под перечнем продуктов или услуг, по которым выставлен счет, должна быть четко указана общая сумма счета, чтобы избежать ненужной путаницы.

    • Дата: Важно указать дату выставления счета, а также дату (даты) выполненных работ или когда продукты были заказаны или доставлены — вы можете обсудить это предпочтение со своим клиентом и / или бизнес, чтобы упростить обработку для вас обоих.
    • Номер счета: Номер счета обычно не требуется, но он может помочь в систематизации счетов. В более крупных организациях часто используются сложные биллинговые системы, для которых может потребоваться определенный номер или код счета-фактуры. Не забудьте обсудить это со своим клиентом перед отправкой счета. Независимо от того, какую систему вы используете, убедитесь, что номер счета-фактуры постепенно увеличивается при каждой его отправке.
    • Условия: Обязательно обратите внимание на условия оплаты.Будь то плательщик или получатель, важно, чтобы у всех было ожидание того, когда будет произведен платеж. Срок действия большинства счетов составляет 30 дней, то есть они должны быть оплачены в течение 30 дней с момента получения, чтобы избежать штрафов или штрафов за просрочку платежа. Обычно это указывается в счете как «Нетто 30». Каждая организация должна устанавливать свои собственные условия оплаты в зависимости от типа бизнеса, которым они занимаются, и типа поставщиков, с которыми они работают.

    Дополнительные ресурсы

    QuickBooks, как создатель самого популярного в мире программного обеспечения для бухгалтерского учета, провела обширное исследование того, что делает счет-фактуру наиболее эффективным.Взгляните на следующие ресурсы, созданные нашей командой, ниже:

    Бесплатный генератор счетов | Простой счет-фактура

    Как составить счет-фактуру с помощью генератора счетов-фактур

    Эти пошаговые инструкции покажут вам, как создать счет-фактуру, включающий все стандартные элементы профессионального счета-фактуры. Ниже мы расскажем, как настроить счет, чтобы он был уникальным для вашей компании.

    При первом создании счета-фактуры вам необходимо добавить некоторую информацию в пустой шаблон счета-фактуры.

    1. Добавьте сведения о своей компании в разделе От , включая имя, номер телефона и адрес
    2. Заполните данные своего клиента в разделе Для , включая имя, адрес электронной почты и адрес
    3. Добавьте каждую строку вместе с описанием, ставкой и количеством
    4. Если применимо, введите налоговую ставку, тип валюты и сумму скидки.
    5. Напишите инструкции и условия оплаты в Notes section
    6. Настройте свой счет, добавив логотип и выбрав цвет вашего бренда

    Как отправить счет

    После того, как ваш первый счет будет заполнен, вам нужно будет узнать, как отправить его своему клиенту.Наш генератор счетов дает вам два простых варианта отправки счета.

    Сначала напишите письмо своему клиенту. Вы можете включить ссылку на свой счет в электронное письмо или отправить им PDF-файл счета в качестве вложения. Клиент просто нажимает на ссылку или вложение, чтобы увидеть счет.

    Затем проверьте статус отправленного счета. Если вы отправите счет по электронной почте непосредственно из Invoice Simple, вы получите уведомление, когда ваш клиент просматривает счет. Уведомление полезно для отслеживания клиентов, чтобы подтвердить платеж.

    Существенные элементы счета-фактуры

    Счет-фактура состоит из 9 основных элементов. Некоторые из этих элементов необходимы, в то время как другие являются дополнительными или используются только для настройки.

    1. Заголовок

      Заголовки должны четко указывать цель документа. Наше программное обеспечение позволяет создавать оценки, счета и квитанции. Включение заголовка позволяет вам и клиенту быстро отличить их друг от друга. Это сэкономит вам время при просмотре вашей документации или заполнении налоговой декларации.

      Обратите внимание на изображение с пометкой «Логотип компании» справа от заголовка. Здесь вы можете добавить свой собственный логотип для получения более профессиональных оценок, счетов-фактур и квитанций. Если у вашей компании нет логотипа, вы можете оставить этот раздел пустым, если остальная часть счета оформлена правильно.

    2. Название и реквизиты компании

      При создании счета вы должны указать юридическое название и контактные данные своей компании. Это должно включать ваш адрес, номер телефона и адрес электронной почты.Обычно информация о компании пишется в верхней части счета, чтобы четко различать компанию, предоставляющую товары или услуги, и компанию, получающую их.

    3. Имя и реквизиты клиента

      Четко укажите имя и контактные данные вашего клиента. Эти контактные данные должны включать адрес, номер телефона и адрес электронной почты.

    4. Номер счета

      Каждый счет имеет уникальный идентификатор, называемый номером счета.Номера счетов-фактур могут помочь отслеживать несколько счетов-фактур. Номера счетов-фактур можно форматировать по-разному. Эти форматы могут включать номера файлов (INV0001), уникальные коды выставления счетов или номера заказов на поставку на основе даты.

      Если вы используете программное обеспечение Invoice Simple invoicing для автоматического управления вашим номером счета, программа создаст уникальный номер счета для каждого документа. Если вы хотите использовать свой собственный формат для номера счета-фактуры, вы можете самостоятельно обновлять каждый номер счета каждый раз, когда используете генератор счетов.

    5. Дата

      Важно указать дату выставления каждого счета. Это может устранить путаницу, когда один и тот же клиент получает несколько счетов. Поскольку платеж обычно должен быть произведен через определенное количество дней после получения счета-фактуры, в том числе дата является важной частью показа срока платежа.

    6. Описание предоставленных товаров или услуг

      В шестую рамку вы должны включить отдельные позиции для каждого товара или услуги, которые вы предоставляете.Каждая строка должна включать следующее:

      • Название предоставленных товаров или услуг.
      • Цена за единицу или почасовая оплата.
      • Количество или количество отработанных часов.

    7. Подробные сборы

      Затем добавьте любые налоги, сборы за доставку и обработку или дополнительные сборы, которые применяются к предоставленным товарам или услугам. Мы рекомендуем перечислять эти налоги и сборы как отдельные статьи, поскольку некоторые компании используют разные внутренние бюджеты для покрытия этих сборов.

    8. Сальдо к оплате

      Генератор счетов рассчитает общий сальдо к оплате из отдельных позиций, которые вы ввели в поля шесть и семь.

    9. Сроки, условия и инструкции по оплате

      Условия оплаты в счете-фактуре — это часть, на которую чаще всего не обращают внимания. Стандартные условия оплаты могут различаться в зависимости от отрасли, политики вашей компании или предыдущей истории отношений с клиентом.

      Важно четко указать последствия нарушения этого соглашения любой из сторон. Эти штрафы могут включать штрафы за просрочку платежа или дополнительные сборы.

      Здесь также можно указать предпочитаемый способ оплаты, будь то чек, наличные, банковский перевод, Paypal или кредитная карта.Затем добавьте в инструкции по оплате. Например, укажите номер своего счета и название банка, если клиенты должны платить прямым переводом.

    Преимущества использования генератора счетов-фактур

    Защита от повторного ввода информации

    При первом использовании генератора счетов-фактур в первый раз вы увидите пустой шаблон счета-фактуры.

    В следующий раз вы создаете счет-фактуру, шаблон счета-фактуры автоматически заполнит всю вашу соответствующую бизнес-информацию, товары и информацию о клиенте.Генератор счетов даже будет использовать интеллектуальный текст для автозаполнения информации о клиенте, такой как номер телефона, адрес электронной почты и почтовый адрес, когда вы вводите имя клиента.

    В следующий раз, когда вы захотите создать счет, шаблон счета будет автоматически заполнен всей необходимой информацией. То же самое относится к вашим клиентам и товарам. Мы заполним всю информацию о вашем клиенте (телефон, электронная почта, адрес), когда вы начнете вводить имя клиента.

    Получите онлайн-счет-фактуру для совместного использования и распечатки за один раз

    Вы можете поделиться или загрузить свой счет в формате PDF одним нажатием кнопки.Это экономит много времени по сравнению с шаблонами счетов в Excel и Word, для которых вам нужно выполнить несколько шагов, чтобы экспортировать документ в формате PDF или быть уверенным, что ваш клиент может открывать файлы определенного формата.

    Есть и другие преимущества отправки счетов через генератор счетов Invoice Simple.

    1. Ваш счет будет пригоден для просмотра на мобильных устройствах и на компьютере.
    2. Вы получите уведомление, когда ваш клиент получит и просматривает счет.
    3. Если ваш клиент не просматривал ваш счет в течение нескольких дней, Invoice Simple автоматически отправит ему вежливое напоминание.
    Вместо того, чтобы усердно работать, мы должны работать с умом! Разумно использовать правильный инструмент для работы: генератор счетов.

    Отправка счета по электронной почте через Генератор счетов дает несколько дополнительных преимуществ. Во-первых, ваш счет будет удобен для просмотра на мобильных устройствах и на компьютерах. Во-вторых, вы получите уведомление, когда ваш клиент получит и просмотрит счет. И в-третьих, если ваш клиент не просматривал ваш счет через пару дней, Invoice Simple автоматически отправит ему вежливое напоминание.

    Вместо того, чтобы усердно работать, мы должны работать с умом! Разумно использовать подходящий инструмент для работы — генератор счетов.

    Наш бесплатный генератор счетов экономит ваше время

    При использовании генератора счетов Invoice Simple вы экономите много времени и усилий. Вот некоторые из причин, почему:

    • Автоматически сохраняйте своих клиентов и товары, чтобы они были доступны в следующий раз, когда вы будете писать счет
    • Организуйте свои счета за секунды
    • Используйте профессионально разработанный шаблон, совместимый с принтерами и мобильные устройства
    • Легко и быстро получить полный обзор вашего бизнеса
    • Узнавать, когда ваш счет просматривается покупателем
    • Обработка кредитных карт онлайн или на месте
    • И получить доступ ко многим другим удивительным преимуществам

    См. наше руководство по программное обеспечение для выставления счетов для малого бизнеса, чтобы получить более подробную информацию обо всех ваших возможностях.

    Худшие случаи мошенничества со счетами в 2019/2020

    В 2019 году UK Finance опубликовал данные, согласно которым 26% крупных предприятий стали жертвами мошенничества со счетами, хотя 84% не до конца понимают, что на самом деле означает мошенничество со счетами. Из-за того, что мошенники становятся все более изощренными, финансовым отделам необходимо выходить за рамки своей ERP-системы, чтобы полностью защитить свой бизнес.

    1. Осуждение Эвалдаса Римасаускаса; Манхэттен

    Используя имитацию адресов электронной почты, гражданин Литвы Эвалдас Римасаускас успешно выманил у американских технологических гигантов Facebook и Google на общую сумму 122 миллиона долларов.Римасаускас сделал это, отправив фальшивые счета-фактуры, которые были замаскированы под обычного поставщика, Quanta Computer Inc., базирующегося в Таиланде. Это показывает, что даже самые крупные корпорации могут быть обмануты мошенниками.

    2. Бывший городской чиновник крадет 74000 долларов, Нью-Джерси

    Джеймс Колуччи, бывший помощник директора муниципального управления в Нью-Джерси, должен предстать перед судом за мошенническое выставление городских счетов на сумму, превышающую 74000 долларов. Его преступления предположительно произошли в период с декабря 2017 года по февраль 2019 года, когда он использовал названия двух фиктивных компаний и вымышленное имя для подачи документов.Говорят, что в среднем дело о мошенничестве длится два года, прежде чем будет обнаружено.

    3. А-1 Уборщик; США и Канада

    В декабре 2019 года Федеральная торговая комиссия США (FTC) отправила по почте более 30 000 чеков на сумму в среднем 86 долларов для возмещения ущерба жертвам мошенничества со счетами от A-1 Janitorial. Фирма предложила компаниям в США и Канаде бесплатный образец чистящего средства, а затем выставила этим компаниям счет на полную стоимость. В счетах, которые они отправляли, назывался сотрудник по имени, что увеличивало вероятность того, что получатель заплатит.Любым компаниям, которые все же заплатили, затем отправлялись другие неупорядоченные продукты, за которыми следовали дополнительные счета-фактуры.

    4. Дженнифер Лабарж и Polar Rig Specialties, Нью-Кейни

    В Техасе женщина украла более 800 000 долларов у семейного бурового предприятия Polar Rig Specialties. В схеме, которая действовала в течение нескольких лет и в которой она завоевала полное доверие своего работодателя, Лабарж использовала учетную запись QuickBooks для оплаты автокредитов, счетов по кредитным картам и других личных расходов, изменяя детали, чтобы они выглядели как стандартные платежи поставщикам. .Действия этого одинокого сотрудника нанесли ущерб репутации всей компании и потеряли бизнес на общую сумму почти 1 миллион долларов.

    5. Обнаженная безопасность; Нью-Йорк

    Издание Cyber ​​Security «Naked Security» стало жертвой мошенничества со счетами, которое длилось четыре года. Бывший ИТ-директор основал фиктивную подставную компанию и использовал ее, чтобы выдать себя за законного поставщика. Это позволило ему выставлять поддельные счета и обрабатывать платежи на свой банковский счет.В конце концов компания поймала сотрудника, отслеживая метаданные в документах Microsoft Word, и к тому времени мошенничество составило классные 6 миллионов долларов.

    Резюме

    Мошенничество со счетами может случиться с любым бизнесом, даже с самыми технически подкованными предприятиями. В число жертв, перечисленных в этой статье, входят некоторые из крупнейших мировых компаний — чтобы прорваться сквозь них, нужен только умный мошенник с изощренной стратегией. Подавляющее большинство случаев мошенничества со счетами, включая перечисленные выше, можно было предотвратить с помощью программного обеспечения интеллектуальной защиты.


    Если вы хотите использовать программное обеспечение для защиты своего бизнеса от мошенничества, свяжитесь с нами!

    Лучшее программное обеспечение для выставления счетов и выставления счетов

    Более простые способы оплаты

    Клише о том, что мир не прокладывает себе путь к вашей двери, кажется вдвойне верным, когда речь идет о людях, которые должны вам деньги. Реальность такова, что если вы не отследите предоплату за услугу или продукт, то ваши клиенты, скорее всего, не поспешат раскошелиться самостоятельно. Это особенно верно в отношении владельцев малого бизнеса или внештатных операторов.К счастью, отличные решения для выставления счетов и выставления счетов могут значительно облегчить процесс выставления счетов, предоставляя вам больше возможностей для получения платежей и ускорения выполнения ваших задач. Этот тип программного обеспечения поможет вам добавить больше каналов электронных платежей и сетей мобильных платежей, которые могут ускорить и упростить оплату для ваших клиентов. Другие продукты специализируются на помощи в выполнении задач по выставлению счетов и выставлению счетов.

    Тип бизнеса, которым вы управляете, а также клиенты, которые у вас есть, будут влиять на ваш выбор биллинга и решения для выставления счетов.Розничные операции осуществляются за счет наличных и кредитных платежей, в то время как компании, предоставляющие услуги, и фрилансеры имеют особые потребности и могут работать с решениями для онлайн-платежей. Для предприятий малого и среднего бизнеса (SMB) способность профессионально сформулировать предоставляемые услуги, а также варианты оплаты и сроки имеет решающее значение для более быстрого получения оплаты. Возможность манипулировать налоговой информацией, создавать квитанции, счета расходов, а также автоматизировать последующие уведомления — ценные функции для малого и среднего бизнеса.

    Вот тут-то и приходит на помощь программное обеспечение для выставления счетов и выставления счетов.Это программное обеспечение дает вам возможность отслеживать ваши продажи или оказанные услуги, кому был выставлен счет, взимаемые комиссии или сборы и когда платеж был получен (или когда он должен был быть получен, но не был). Это также дает вам путь к данным для записи всех этих данных в других ваших бухгалтерских и бухгалтерских системах. С точки зрения бухгалтерского учета, этот рабочий процесс является частью дебиторской задолженности. И хотя многие малые предприятия по-прежнему ведут такие записи и готовят счета с помощью электронных таблиц или текстовых редакторов, существует множество специализированных программных приложений, которые позволяют выполнять задачу быстрее, проще и с гораздо меньшими усилиями.Лучше всего то, что многие из них недорогие или даже бесплатные.

    В наших обзорах мы исследовали автономные системы выставления счетов и биллинга. Мы также более глубоко изучили возможности выставления счетов в некоторых более всеобъемлющих системах бухгалтерского учета, в которых процесс выставления счетов является лишь частью. Эти системы также включают данные для коммерческих закупок, управления запасами и бухгалтерского учета в главной книге. Все рассмотренные нами системы биллинга и учета поставляются как приложения типа «программное обеспечение как услуга» (SaaS), которые размещаются в облаке, а не устанавливаются локально.Поэтому все, что вам нужно, это веб-браузер, и вы в деле.

    Больше, чем просто отправка счета

    Многие из рассмотренных нами биллинговых систем позволяют вводить и записывать начальную транзакцию продажи, что является хорошим местом для начала процесса выставления счетов. С точки зрения бухгалтерского учета это называется «Ввод заказа на продажу» или просто Ввод заказа. Даже если вы просто хотите отправить счет и получить оплату, вам все равно нужно взглянуть на часть системы ввода заказов и определить, как она будет работать с вашим бизнесом.

    Большинство полноценных систем бухгалтерского учета и ряд биллинговых систем имеют интерфейс «Ввод заказов на продажу», где вы можете ввести товары или услуги, за которые вы хотите выставить счет. По большей части эти товары или услуги необходимо определить до того, как вы сможете использовать внешний интерфейс продаж. В большинстве систем бухгалтерского учета Sales интегрируется с Inventory, так что это будет точка, в которой будут определяться товары и цены. В более простой системе выставления счетов вам придется создавать эти товары, описания и цены как отдельный процесс.Налоги, такие как налог с продаж или налог на добавленную стоимость (НДС), — еще одно место, в котором системы, ориентированные на биллинг, отличаются от более надежных систем бухгалтерского учета. Многие системы бухгалтерского учета предоставляют налоговые таблицы, которые будут автоматически рассчитывать необходимый налог с продаж, или они будут интегрированы с приложением налоговой службы, таким как AvaTax от Avalara. Однако многие биллинговые системы пропускают такие тонкости и требуют, чтобы вы вводили ставку налога с продаж для каждой отдельной транзакции продажи.

    Собственно создание счета — еще одно соображение.Многие из рассмотренных нами биллинговых приложений и подсистем позволяют создавать счета на лету с помощью мобильного приложения. Это отличная функция, если вы хотите иметь возможность выставлять счет во время продажи или сразу после оказания услуги, пока вы находитесь у клиента. Возможность отправлять этот счет или счет-фактуру по электронной почте — еще одна желательная функция для многих пользователей, так же как и автоматическое создание счетов для регулярных платежей каждый месяц или в соответствии с каким-либо другим регулярным периодом времени.

    Многие из рассмотренных нами приложений также включают расширенные возможности, которые могут применяться к вашей конкретной операции.К ним относятся возможность обработки нескольких валют для тех предприятий, которые работают более чем в одной стране, или таймеры всплывающих окон, если вы выставляете счет по часам. Однако имейте в виду, что мы рассматривали приложения для выставления счетов и выставления счетов, а не программное обеспечение для отслеживания времени или расходов, каждое из которых имеет свою целевую аудиторию.

    Еще нужно иметь в виду, что, хотя термины «счет-фактура» и «выписка» иногда используются как синонимы, на самом деле это не одно и то же. В счете-фактуре может быть указано несколько детализированных сборов и услуг, но это относится к одной продаже.В выписке, с другой стороны, перечисляются непогашенные, текущие и исторические расходы по счетам-фактурам и платежные операции. Выписка показывает статус учетной записи клиента в конце расчетного периода или, в некоторых приложениях для выставления счетов и учета, по запросу.

    Отслеживание движения денежных средств

    Еще одна область, которую важно учитывать при выборе программного обеспечения для выставления счетов, — это способ получения оплаты. В течение многих лет прием наличных или чеков был вашей единственной альтернативой, особенно для малого бизнеса.В наши дни это далеко не так. Кредитные карты считаются обязательным вариантом оплаты даже для малого бизнеса. К счастью, биллинговые платформы включают возможность приема кредитных карт. За это всегда взимается плата, которая обычно представляет собой процент от транзакции, а также плату за транзакцию или ежемесячную плату. Вам необходимо внимательно прочитать этот мелкий шрифт, так как эта сумма может превышать процентную плату, взимаемую фактическим обработчиком кредитной карты. Вам нужно решить, стоит ли такая зарядка.Во многих случаях более или менее немедленный доступ к платежу стоит затрат, которые в любом случае вычитаются из дохода как коммерческие расходы. Некоторые поставщики программного обеспечения также могут предоставить клиентский портал, где ваши клиенты могут оплачивать свои счета в электронном виде с помощью банковского перевода или транзакции Автоматизированной клиринговой палаты (ACH). Опять же, за это часто взимается плата. Но, как и в случае с кредитной картой, эта комиссия является коммерческими расходами и может оказаться полезной для уменьшения или устранения дебиторской задолженности.

    Наконец, есть отчеты. Хорошие возможности отчетности — это всегда то, к чему вы должны стремиться, и программное обеспечение для выставления счетов не исключение. Большинству пользователей, особенно малых предприятий, не нужны десятки отчетов. Но вы захотите знать, какие счета просрочены и как долго они просрочены. Вы также захотите иметь возможность видеть поток своих доходов в любой момент времени. При необходимости вы захотите иметь возможность отправлять клиентам уведомления о просроченных платежах и напоминания. Эффективное управление денежным потоком — основная причина использования приложения для выставления счетов.

    И последнее, но не менее важное, связанное с отчетностью, — это возможность интеграции вашей биллинговой системы с вашей внутренней системой бухгалтерского учета. В наши дни существует большая конкуренция с Intuit Quickbooks (12 фунтов стерлингов в месяц в Intuit QuickBooks UK), поэтому даже малые предприятия должны убедиться, что их биллинговая система и система бухгалтерского учета могут эффективно взаимодействовать друг с другом. Если они этого не сделают, то эти компании могут в конечном итоге выполнять много ненужного ручного ввода.

    Приложения, которые мы протестировали, могут предоставлять несколько вариантов шаблонов счетов.Кастомизация осуществляется путем добавления журнала вашей компании, определенного шрифта или фирменного оформления, а также определения полей, соответствующих вашей компании и потребностям ваших клиентов.

    Руководство и бесплатный шаблон

    скачать

    Вы открыли свой бизнес и продали товары или услуги клиентам и покупателям, а это значит, что вам нужно отправить им счет. Но как написать счет?

    Даже если вы ведете свой бизнес какое-то время, вам может быть интересно, нужно ли включать дополнительную информацию при составлении счетов-фактур.

    Что такое счет?

    Счет-фактура — это счет, который предприятия отправляют клиентам или клиентам с просьбой об оплате товаров или услуг. Счета-фактуры обычно включают в себя описание товаров, за которые вы выставляете счет, а также условия оплаты и прочую информацию.

    Счета — важная часть бухгалтерского учета, поскольку предприятиям необходимо хранить информацию о продажах и доходах для налогов и бухгалтерского учета.

    Счета-фактуры отличаются от квитанций (подтверждающих оплату) и заказов на покупку (которые уведомляют о намерении купить товары и услуги).

    Загрузите бесплатный шаблон счета

    В этой статье объясняется, как выставить счет, но как насчет получения примера счета, который вы можете использовать сразу?

    Ниже вы найдете пакет из четырех шаблонов счетов-фактур, которые можно использовать для создания собственных профессиональных счетов-фактур. Наш пакет шаблонов включает редактируемые шаблоны счетов-фактур для компаний с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей — как с НДС, так и без него.

    Получите бесплатные шаблоны счетов

    Загрузите бесплатные шаблоны счетов, которые вы можете редактировать самостоятельно.Получите мгновенный доступ нажатием нескольких кнопок.

    Ваш адрес электронной почты будет использоваться Simply Business, чтобы держать вас в курсе последних новостей, предложений и советов. Вы можете отказаться от подписки на эти электронные письма в любое время. Политика конфиденциальности Simply Business.

    Как создать счет-фактуру: пошагово

    Хотите знать, что включить в счет-фактуру? Gov.uk сообщает, что в ваши счета-фактуры должна входить определенная информация — следуйте инструкциям ниже, чтобы в кратчайшие сроки приступить к работе со счетами.

    1. Сделайте ваш счет профессиональным

    Первый шаг — составить ваш счет. Вы можете сделать это самостоятельно, используя текстовый редактор или Excel, но вы также можете использовать один из наших бесплатных шаблонов счетов выше.

    В вашем текстовом процессоре могут быть даже образцы шаблонов, в зависимости от программы, которую вы используете.

    Вы должны использовать профессиональные шрифты и стили, соответствующие вашему бренду, а затем, если возможно, добавить свой логотип и цвета.

    2. Четко пометьте свой счет-фактуру

    Убедитесь, что ваши клиенты знают, что это счет, который они получают.Простое добавление слова invoice в верхней части документа может повысить вероятность того, что вам заплатят вовремя, поскольку это выделяет ваш запрос на платеж среди других документов, которые может получить ваш клиент.

    В правилах на веб-сайте gov.uk также указано, что «вы должны четко указать в документе слово« счет-фактура »».

    Ваш счет должен иметь уникальный идентификационный номер . Это для вас, так как у вас должны быть ссылки на все выставленные вами счета, чтобы не создавать дубликатов.

    Можно использовать последовательность чисел, которая постепенно увеличивается. Вы также можете использовать буквы перед числом, что может указывать на конкретного клиента.

    3. Добавьте название компании и информацию

    Это означает как информацию о вашей компании, так и сведения о компании, которой вы выставляете счет:

    • название вашей компании, адрес и контактные данные

    • название компании вашего клиента и адрес, включая имя контактного лица, чтобы он достиг нужного человека

    • адрес вашего зарегистрированного офиса и регистрационный номер компании, если вы являетесь компанией с ограниченной ответственностью, а также официальное зарегистрированное имя

    Имейте в виду, что если вы компании с ограниченной ответственностью, и вы решили добавить имена своих директоров в счет, вам необходимо добавить имена всех директоров.

    4. Напишите описание товаров или услуг, за которые вы выставляете счет.

    Эти описания не должны быть длинными, но они должны быть достаточно подробными, чтобы ваши клиенты знали, за что они платят.

    В конце концов, если они понятия не имеют, за что им выставляют счет, они с большей вероятностью запросят счет, что приведет к задержке платежа.

    После того, как вы добавили четкое описание каждого товара, вы должны добавить количество каждого товара и цену.

    5.Не забывайте даты

    . Вам нужно добавить даты в счет. Это:

    Вы можете добавить дату поставки к описанию ваших товаров или услуг и добавить дату счета вверху вместе с вашим именем, адресом и контактными данными.

    6. Сложите причитающуюся сумму

    Помимо стоимости отдельных товаров или услуг, вам также необходимо указать общую сумму задолженности.

    Плюс, если вы договорились со своим клиентом о скидке, отметьте это в счете и вычтите ее из общей стоимости.

    Если применимо, укажите также сумму НДС.

    7. Укажите условия оплаты

    Вы должны заранее согласовать условия оплаты с покупателем, но также рекомендуется указать условия оплаты в счете.

    Поэтому, если вы ожидаете, что вам заплатят в течение определенного количества дней, напомните покупателю, включив его в счет.

    Что еще более важно, запишите, как именно ваш клиент должен произвести платеж. Скорее всего, вы захотите, чтобы клиент производил оплату напрямую на банковский счет.В таком случае обязательно укажите свои банковские реквизиты.

    Четкие условия оплаты, а также облегчение для клиентов процесса оплаты должны помочь с денежным потоком вашего бизнеса, поскольку это способствует быстрой оплате.

    Если вы ищете банк, вот лучшие банковские счета для предприятий, за которые проголосовали сами предприятия.

    Выставление счетов-фактур по НДС

    Gov.uk сообщает, что вам следует использовать счета-фактуры НДС, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Для этих счетов-фактур требуется больше информации, чем для обычных счетов-фактур.

    Существуют различные типы счетов-фактур НДС, которые вы можете выставить — полный счет, измененный счет для розничных поставок на сумму более 250 фунтов стерлингов и упрощенный счет-фактуру для поставок менее 250 фунтов стерлингов.

    Информация, которую вам необходимо указать, зависит от типа выставляемого вами счета-фактуры. На веб-сайте gov.uk есть удобная таблица, в которой можно узнать, какую информацию следует добавить в зависимости от счета.

    Как правило, им нужна та же информация, что и в обычных счетах, плюс:

    • налоговый пункт (время поставки), если он отличается от даты счета-фактуры

    • ставка НДС и общая сумма начисленного НДС, если все товары оплачиваются по одинаковой ставке

    • , если разные товары имеют разные ставки НДС, покажите это для каждого из них

    Как отправить счет

    Самый быстрый и простой способ отправить счета — это Эл. адрес.Вы можете прикрепить счет-фактуру в формате PDF, который не редактируется (во избежание мошенничества), и включить четкое и краткое описание вашего бизнеса и счета-фактуры в тему и текст сообщения электронной почты.

    У разных клиентов и клиентов могут быть разные процессы получения счетов. Было бы неплохо узнать, есть ли в теме письма определенная информация, которая поможет вам быстрее получать деньги.

    После того, как вы отправили счет, вы можете позвонить своему клиенту, чтобы убедиться, что он его получил, а если платеж не поступит, вы можете вежливо подтолкнуть клиента.

    В качестве альтернативы есть программное обеспечение, которое может упростить отправку счетов. В некоторых случаях вы можете создавать и отправлять счета прямо из мобильного приложения — подробнее об этом ниже.

    А как насчет программного обеспечения для выставления счетов?

    Выше мы предоставили несколько бесплатных загружаемых шаблонов счетов, которые вы можете редактировать самостоятельно. Вы можете использовать их, чтобы снять стресс при создании собственных счетов-фактур с нуля.

    Если вы хотите узнать, как самостоятельно выставить счет, вы также можете ознакомиться с нашим списком лучших приложений для выставления счетов, где вы найдете еще больше вариантов шаблонов счетов.

    Кроме того, некоторые банки, ориентированные на цифровые технологии и только для мобильных устройств, могут даже создавать и отслеживать счета за вас, избавляя от необходимости вести учет. Взгляните на лучшие банки-конкуренты.

    Как у вас дела с выставлением счетов? Дайте нам знать в комментариях ниже.

    Три основных тенденции выставления электронных счетов за 2019 год

    Каждый раз, когда товары или услуги покупаются и продаются, создается счет-фактура.

    Это первый шаг в процессе оплаты, который происходит чаще, чем вы думаете.

    Попробуйте наше программное обеспечение для онлайн-выставления счетов бесплатно