Сдача отчетности ндс: инструкция по заполнению, состав, сроки сдачи, штрафы за не сдачу расчета — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Сдача декларации НДС для ООО и ИП в налоговую

 

 

 Электронная сдача деклараций НДС для ООО и ИП на общей системе налогообложения — ОСНО.

 

 Согласно Федеральному закону от 28.06.13 № 134-ФЗ, а конкретно статье 80, налогоплательщики, использующие общую систему налогообложения ОСНО и уплачивающие НДС, а также те, кто являются налоговыми агентами и представляют в налоговый орган декларацию НДС обязаны начиная с 1 квартала 2014 года подавать декларацию НДС в свою территориальную налоговую инспекцию (по месту учета) только в электронном виде.

 

 Для этого ФНС выделило несколько официальных операторов электронного документооборота, таких как Такском, Контур, Сбис и т.д. Для того, чтобы подключиться к данным системам вам необходимо оплатить денежную сумму по тарифу оператора за установку программного обеспечения и оплачивать ежемесячную плату за абонентское обслуживание. Отправка отчетов будет осуществляться с помощью электронного ключа (так называемого КЭП). Чтобы его получить вам необходимо заполнить заявление по форме оператора, затем подвести в офис оператора связи копии документов на генерального директора, оригинал заявления и другие документы.

 

 Помимо получения ключей КЭП вам необходимо знать о том, что сдача отчетности теперь может осуществляться только с помощью программного обеспечения. Т.е. вы сможете отправить электронный файл выгрузки декларации только определенного формата, который, как правило, поможет вам сформировать программа 1С, версия 8.2 Бухгалтерия предприятия. 

 Организации, которые являются «нулевками» без оборота хозяйственной деятельности все равно обязаны сдавать НДС только в электронном виде, что можно осуществить с помощью бухгалтерской компании по очень выгодному тарифу.

 

Сдать декларацию НДС в электронном виде

 

 Компания БУХпрофи предлагает вам воспользоваться нашей услугой по подключению к системе «Контур» и сдаче деклараций НДС в электронном виде с помощью программы «Контур».

 Необходимые документы для вашего подключения будут составлены нашим сотрудником, который сам отвезет их в офис оператора и получит ваши ключи. Далее мы сами сформируем вам электронный файл отчетности и отправим вашу декларацию в налоговую с помощью нашего программного обеспечения.

 

Стоимость сдачи декларации НДС

 

 Стоимость абонентского обслуживания и отправки отчетности по системе «Контур» в 2020 году:

 

Вид услуг Стоимость

(руб)

1  Абонентское обслуживание системы «Контур» (годовая сумма обслуживания) 1 700
2  Отправление готового электронного файла декларации НДС

(за квартал)

2 000
3  Подготовка и сдача нулевой декларации НДС ООО и ИП на ОСНО (формы заполняем мы)
4 000

 

Сроки сдачи декларации НДС

 

 Декларация НДС в том числе и нулевая сдается 

 

 

Также читайте на сайте:

 

Бухгалтерские услуги
Ведение бухгалтерского учета
Составление и сдача отчетности
Наши цены

Все услуги
Справочник
Cтатьи

 

 

Получить консультацию и заказать услугу по подключению и сдаче декларации НДС электронно можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Заполнить НД по НДС | СБИС Помощь

Заполнить НД по НДС

Декларацию по налогу на добавленную стоимость должны сдавать:

  • организации и ИП, которые осуществляют финансово-хозяйственные операции — продают товары, оказывают услуги, выполняют работы;
  • налоговые агенты, которые удерживают и перечисляют НДС за другие организации — например, при покупке или аренде имущества у госорганов, иностранных компаний и т. д.

Срок сдачи

Отчет сдается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Ответственность за несданную отчетность

Как сформировать

  1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «НД по НДС».

    Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.

  2. На титульном листе проверьте, правильно ли указана налоговая инспекция и реквизиты организации.
  3. Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Заполните суммы.
  4. В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7.

    Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.

  5. В разделах 8-12 укажите сведения о счетах-фактурах.
  6. Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами.
  7. Проверьте и отправьте отчет.

Когда инспекция пришлет извещение о вводе, отчет считается принятым.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Отчетность через интернет».

  1. В разделе «ФНС» создайте отчет «НД по НДС».

    Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.

  2. На титульном листе проверьте реквизиты организации.
  3. Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Для этого установите флаг рядом с названием раздела и нажмите «Применить» либо кликните «Редактировать Раздел». Заполните суммы.
  4. В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7. Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.

    Нажмите «Далее».

  5. На вкладке «Разделы 8-12» нажмите «Добавить», выберите раздел и нажмите «Сохранить».
  6. Откройте созданную папку, нажмите «Добавить» и заполните сведения о счетах-фактурах.

    Чтобы добавить еще один раздел, нажмите «

  7. Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами.
  8. Проверьте и отправьте отчет.

Когда инспекция пришлет извещение о вводе, отчет считается принятым.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Отчетность через интернет».

Как сдать НДС, если нет электронной отчетности

Порядок подачи декларации по НДС в рамках применения общей системы налогообложения имеет определенные нюансы. Если другие отчеты на ОСН могут быть предоставлены в контролирующие органы на бумаге, то для налога на добавленную стоимость такой возможности в настоящий момент нет. Сдается декларация по НДС в электронном виде, и только. Данный отчет, если он представлен в бумажном виде, просто будет считаться не сданным. Что же это означает для рядовых налогоплательщиков?

О пользе ЭП

Подача электронной отчетности предполагает наличие у налогоплательщика не только доступа в интернет, но и установки специального программного обеспечения, посредством которого осуществляется отправка форм документов. Декларация же при этом подписывается специальной электронной подписью.

Напомним, что, исходя из различного назначения, электронные подписи могут быть простыми и усиленными. Последние в свою очередь делятся на неквалифицированные и квалифицированные ЭП. Для подачи отчетности в контролирующие органы фирмами и индивидуальными предпринимателями требуется усиленная квалифицированная электронная подпись, созданная при помощи криптографических средств, прошедших сертификацию ФСБ России. Выпускаются они лишь определенными аккредитованными организациями, которые удостоверяют выдаваемый сертификат и выступают гарантом его подлинности.

Разумеется, поддержание действующей электронной подписи требует дополнительных затрат. Лицензия на право использования подписи и необходимого для передачи отчетности ПО, приобретается на определенный срок, как правило минимум на год. Стоимость будет зависеть в первую очередь от применяемой налогоплательщиком системы налогообложения, проще говоря, от количества отчетов, которые ему необходимо подавать.

ОСН – это всегда более «дорогой» тариф, как для компаний, так и для ИП.

Конечно, сейчас большинство коммерсантов все же имеют оформленную электронную подпись. Однако строго обязательной она не является, и в некоторых ситуациях без нее можно успешно обходиться. Исключение – выше упомянутый случай необходимости электронной подачи отчетности по НДС. Что же делать в ситуации, если ЭП нет, но отчитаться по налогу на добавленную стоимость надо? Очевидный ответ – выпустить сертификат электронной подписи. Однако есть и дополнительное решение.

Электронная отчетность через представителя

Вариантом выхода из ситуации, когда электронную подпись оперативно оформить не получается, а декларацию по НДС сдавать надо, может быть подача отчета через доверенное лицо, у которого имеется необходимая ЭП. Он предоставит в ИФНС отчетность по НДС в электронном виде, то есть требование будет соблюдено.

На представителя оформляется соответствующая доверенность. ИП обязан такую доверенность заверить у нотариуса. Юрлица выдают данный документ за подписью директора и печатью организации – это является достаточным заверением.

Доверенность необходимо предоставить в налоговую, и лишь после этого представитель сможет подавать по ней налоговую отчетность за доверителя. Сделать это можно лично, то есть просто привезти доверенность в ИФНС. Ее также возможно передать по электронным каналам связи, однако в этом случае отсканированный документ также должен быть подписан электронно, причем самим доверителем, а при отсутствии у последнего электронной подписи, этот вариант является тупиковым. Так что во избежание проблем с отчетностью в будущем, инспекцию все же необходимо посетить.

Сама же отчетность, предаваемая в ИФНС электронно таким образом, будет иметь определенную специфику. На титульном листе всех без исключения деклараций есть поле под названием «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю». В нем указывается значение «1», если данные отчета удостоверяет директор компании или сам индивидуальный предприниматель. Для представителя, подающего отчет по доверенности за стороннее лицо, указывается значение «2», а кроме того заполняется поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» — в нем указываются дата и номер оформленной доверенности.

Конечно же, касается это не только декларации по НДС, а любого другого отчета, подаваемого представителем.

 

Налоговая отчетность через интернет | Сдача отчетности в налоговую ИФНС через интернет

Способы сдать отчётность

  • лично отнести отчёт,
  • передать через представителя по доверенности,
  • отправить почтой,
  • отправить через интернет.

Некоторые виды отчётов можно сдавать только через интернет. Например, декларацию по НДС. А если у вас больше 10 сотрудников, то все виды отчётов нужно отправлять через интернет. 

Почему лучше сдавать отчёты через интернет?

  • Вы экономите время: не нужно ехать в налоговую и стоять в очереди.
  • Вы избегаете личного общения с контролирующими органами.
  • Если вы ведёте бизнес в одном городе, а зарегистрированы в другом, то сдать отчёт лично — непростая задача.

Налоговая отчётность через интернет

Что нужно, чтобы отправить отчёт через интернет:

  • электронная подпись, которую нужно получить в удостоверяющем центре, на ИП или директора организации,
  • договор со специализированным оператором связи, который будет осуществлять саму передачу отчетности.

В Эльбе вы можется подписывать отчёты электронной подписью и отправлять их в налоговую через интернет. 

Отчитывайтесь через интернет вместе с Эльбой!

Отправка отчёта происходит так: вы обмениваетесь с налоговой специальными файлами электронного формата отчета. Они подписываются не обычной ручной подписью, а цифровой. Цифровая подпись — это, упрощённо, файл с определённым набором символов. Все подписанные таким способом документы имеют такую же юридическую значимость, что и бумажные.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Этапы отчётности в налоговую

  1. Отправка отчёта — cпецоператор генерирует подтверждение даты отправки.
  2. Получение отчёта — налоговая присылает извещение о том, что получила ваш отчёт.
  3. Протокол проверки:
    • Уведомление об отказе — отчёт не принят, нужно исправить ошибки и перевыслать первичный отчёт.
    • Квитанция о приёме — отчёт принят. Считается, что вы сдали его в дату отправки.
    • Уведомление об уточнении — отчёт нужно корректировать. Исправьте отчёт и перевышлите со следующем номером корректировки.
    • Извещение о вводе — всё закончилось, вы сдали отчёт.

Документооборот обычно занимает до двух суток.

Составление и сдача налоговой отчетности

Количество первичной документации, требующей обработки для составления отчетности приводит в ужас не только руководителей организаций, но и бухгалтеров. Это особенно актуально в период сдачи отчётности. Результат ошибок, допущенных при составлении налоговых деклараций, и несвоевременной сдачи всегда один – штрафы. Подготовка и сдача налоговой отчетности для предприятий является отнюдь не простой задачей, с которой могут справиться лишь квалифицированные специалисты в области бухгалтерского учета. Формы налоговой отчетности и порядок заполнения утверждаются уполномоченными органами для каждого налога. Сроки представления устанавливаются налоговым законодательством Российской Федерации. Компания «ЭФФА» предоставляет услуги для юридических лиц любых организационно-правовых форм и масштабов по составлению и подаче следующей налоговой отчетности на основании переданных клиентом первичных документов за отчетный период:
  1. налоговые декларации:
  • налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС)
  • налоговые декларации по налогу на прибыль организации
  • налоговые декларации по налогу на имущество организации
  • налоговые декларации по транспортному налогу
  • отчет 6-НДФЛ
  • расчет по страховым взносам
  • финансовая отчетность:
    • бухгалтерский баланс (форма 1)
    • отчет о прибыли и убытках (форма 2)
  • в рамках ЕАЭС: заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
  • прочие документы
  • Используя гибкий подход к каждому клиенту, мы можем предложить как разовую подготовку и сдачу налоговой отчетности, так и комплексное абонентское сопровождение предприятия. Обращаясь за помощью к специалистам компании «ЭФФА», вы обеспечиваете качественную и своевременную подготовку отчетности любой сложности. Наши ведущие бухгалтеры готовы оказать помощь юридическим лицам при формировании и представлении налоговой отчетности в следующих ситуациях:
    • В штате организации отсутствует главный бухгалтер
    • Предприятию по каким-либо причинам необходимы разовые услуги по составлению и представлению одного или нескольких отчетов, деклараций и пр.
    • Организация не осуществляла финансово-хозяйственную деятельность, в связи с чем необходимо сдать «нулевую отчетность»
    • Сотрудники предприятия не успевают своевременно отслеживать изменения действующего законодательства и корректно сформировать отчетность
    • Возникновение нестандартных ситуаций, с которыми сотрудники организации ранее не сталкивались
    • Конфликты между руководством компании и бухгалтерской службой
    Наши сотрудники регулярно отслеживают изменения в налоговом законодательстве и непрерывно повышают квалификацию, имеют многолетний опыт работы по ведению бухгалтерского учета предприятий, применяющих разные системы налогообложения, а также владеют современными программами для подачи отчетности в онлайн-режиме. Бухгалтерия «не терпит» ошибок, в связи с чем компания «ЭФФА» гарантирует своевременное и качественное выполнения задач любой сложности.

    Аскон: Налоговая отчетность на бумажном носителе за 2019 г.

    А.В. Нестерович,
    автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению

    ВОПРОС

    Какую налоговую отчетность можно сдавать на бумажном носителе за 2019 год?

    ОТВЕТ

    Сдать бумажную декларацию можно по любому налогу кроме НДС, если только вы не обязаны сдавать ее в электронной форме. Исключительно по ТКС обязаны подавать декларацию по НДС все плательщики НДС. Другие декларации — организации со среднесписочной численностью работников за прошлый год больше 100 человек. Новые организации — при численности работников свыше 100 человек.

    Кроме того, по нижеследующим формам на бумаге разрешено представлять отчетность при соблюдении условий о численности работников:

    • Расчет по страховым взносам, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ — при сдаче отчетности до 10 человек.
    • 4-ФСС — при средней численности за прошлый год менее 25 человек.
    • СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ — при сдаче отчетности на менее 25 человек.

    ОБОСНОВАНИЕ

    В соответствии с п.3 ст.80 НК РФ налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме.

    Налоговые декларации (расчеты) представляются в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота следующими категориями налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов):

    • налогоплательщиками (плательщиками страховых взносов), среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
    • вновь созданными (в том числе при реорганизации) организациями, численность работников которых превышает 100 человек;
    • налогоплательщиками (плательщиками страховых взносов), для которых такая обязанность предусмотрена частью второй НК РФ применительно к конкретному налогу (страховым взносам).

    По налогу на добавленную стоимость налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в п.8 ст.161 и п.5 ст.173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Исключением из данного правила являются некоторые налоговые агенты, а также иностранные организации, которые платят «налог на Google» (п.5 ст.174 НК РФ).

    Документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, и расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, представляется налоговым агентом в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек налоговый агент может представить указанные сведения и расчет сумм налога на бумажных носителях (п.2 ст.230 НК РФ).

    Плательщики, у которых численность физических лиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек, а также вновь созданные (в том числе в результате реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют расчеты по страховым взносам в налоговый орган в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи. (п.10 ст.431 НК РФ).

    Страхователи, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек, и вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает такой предел, представляют расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам по форме 4-ФСС в территориальный орган страховщика по форматам и в порядке, которые установлены страховщиком, в форме электронных документов (п.1 ст.24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

    Страхователь представляет сведения на 25 и более работающих у него застрахованных лиц (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы) за предшествующий отчетный период в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, который устанавливается Пенсионным фондом Российской Федерации (п. 2 ст.8 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»). В данной норме речь идет, в частности, о формах СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СВЗ-ИСХ, СЗВ-К.

    Таким образом, сдать бумажную декларацию можно по любому налогу кроме НДС, если только вы не обязаны сдавать ее в электронной форме. Исключительно по ТКС обязаны подавать декларацию по НДС все плательщики НДС. Другие декларации — организации со среднесписочной численностью работников за прошлый год больше 100 человек. Новые организации — при численности работников свыше 100 человек.   

    Кроме того, по нижеследующим формам на бумаге разрешено представлять отчетность при соблюдении условий о численности работников:

    • Расчет по страховым взносам, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ — при сдаче отчетности до 10 человек.
    • 4-ФСС — при средней численности за прошлый год менее 25 человек.
    • СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ — при сдаче отчетности на менее 25 человек.

    Порядок сдачи декларации по НДС для налогового агента

    Туристическая организация оказывает агентские услуги, применяет УСН. Комитент выставляет счета-фактуры. Какие разделы являются обязательными для сдачи декларации по НДС агентом?

    15.07.2015

    Автор: Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Графкин Олег, Горностаев Вячеслав

    Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

    Организация в рассматриваемой ситуации должна представлять в налоговый орган по месту своего учета только журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении посреднической деятельности без подачи налоговой декларации по НДС.

    Обоснование вывода:

    В соответствии с п.  1 ст. 1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

    В целях главы 21 НК РФ реализацией товаров, работ или услуг организацией признается, соответственно, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу как на возмездной, так и на безвозмездной основе (п. 1 ст. 39, абзац второй пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

    По общему правилу реализация товаров, то есть передача права собственности на них, осуществляется собственником товара, то есть в рассматриваемой ситуации — принципалом в силу ст. 1011, п. 1 ст. 996 ГК РФ. В то же время в результате заключения агентского договора товары принципала могут быть реализованы покупателям от имени агента (п. 1 ст. 1005).

    Данные отношения также распространяются на заказчика, принципала и агента при оказании принципалом услуг с участием агента, поскольку в рассматриваемой ситуации возмездное оказание услуг осуществляется принципалом заказчику с привлечением агента.

    По общему правилу при реализации услуг к оплате заказчику налогоплательщиками предъявляется сумма НДС на основании счёта-фактуры, выставленного не позднее пяти календарных дней, считая со дня оказания услуги (п.п. 1, 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

    Организация, действующая по агентскому договору от своего имени, но в интересах принципала, в установленном порядке должна выставлять заказчику счета-фактуры от своего имени и прилагать их к отчёту, представляемому принципалу на основании п. 1 ст. 1008 ГК РФ.

    В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ в общем случае с 01.01.2015 плательщики НДС не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Однако обязанность по ведению журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур возникает у лиц, указанных в п.  3.1 ст. 169 НК РФ.

    Так, согласно п. 3.1 ст. 169 НК РФ налогоплательщики, в том числе освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, лица, не являющиеся налогоплательщиками, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности (пп. «б» п. 3 ст. 1, ст. 3 Федерального закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ, пп. «а» п. 4 ст. 1, ст. 3 Федерального закона от 20.04.2014 № 81-ФЗ).

    Таким образом, в рассматриваемой ситуации у организации, действующей от своего имени в качестве агента, возникает обязанность по ведению Журнала в отношении указанной деятельности.

    Выставленные покупателям счета-фактуры регистрируются агентом в части 1 Журнала. В книге продаж агента они не отражаются, поскольку собственником товара и плательщиком НДС с реализации в данном случае является принципал (комитент) (пп. «а» п. 7 Правил ведения журнала учета счетов-фактур, п. 20 Правил ведения книги продаж, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Таким образом, посредник не ведёт книгу продаж.

    Принципал на основании полученных от посредника данных о реализованных товарах (работах, услугах) выставляет счет-фактуру посреднику той же датой, которой агентом выписан счет-фактура покупателю (заказчику). Это также следует из п. 20 Правил ведения книги продаж.

    Согласно абзацу второму п. 5.1 ст. 174 НК РФ у налогоплательщиков (налоговых агентов) сведения, указанные в Журнале в отношении посреднической деятельности, будут включаться в налоговую декларацию по НДС (далее — Декларация).

    Согласно п. 49 Порядка заполнения Декларации (утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]) (далее — Порядок) сведения из Журнала в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица, отражаются в Разделе 10 декларации по НДС: 1) у налогоплательщиков НДС; 2) у налогоплательщиков НДС, освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога; 3) у налоговых агентов, которые не являются налогоплательщиками НДС.

    На основании п. 3 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ.

    Поскольку в рассматриваемой ситуации организация не является плательщиком НДС, то оснований представлять сведения из Журнала в составе Декларации у нее отсутствуют.

    В то же время согласно п. 5.2 ст. 174 НК РФ лица, не являющиеся налогоплательщиками (освобожденные от обязанностей плательщика НДС), не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции (за посредническое вознаграждение), а также при выполнении функций застройщика обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности в электронной форме через оператора электронного документооборота не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Кроме того, напомним, что в силу п. 5 ст. 174 НК РФ налоговые декларации по НДС в налоговые органы по месту своего учета обязаны представлять:

    — налогоплательщики НДС, в том числе являющиеся налоговыми агентами;

    — лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, или налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, но только в случаях выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС или если они являются налоговыми агентами по НДС.

    Поскольку организация, применяющая УСН, в рассматриваемой ситуации не является налогоплательщиком НДС в связи с ввозом товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также на основании ст. 174.1 НК РФ, равно как и налоговым агентом по НДС (п. 5 ст. 346.11, ст. 161 НК РФ), в связи с этим считаем, что она не обязана представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации по НДС. Данный вывод подтверждается также письмом ФНС России от 19.12.2014 № ГД-4-3/[email protected]

    Таким образом, организация в рассматриваемой ситуации должна представлять в налоговый орган по месту своего учета Журнал в отношении посреднической деятельности отдельно без подачи Декларации.

    ГАРАНТ

    Как подать декларацию по НДС менее чем за 10 минут

    Правила ведения учета НДС и подачи деклараций по НДС изменились 1 апреля 2019 года. Предприятия, подающие свои декларации по НДС, теперь должны хранить цифровые файлы, подпишитесь на Making Tax Digital для НДС и использовать совместимое программное обеспечение.

    Изображение предоставлено

    Вот все, что вам нужно знать, чтобы подать декларацию по НДС менее чем за 10 минут.

    • Кто должен подавать декларацию по НДС?
    • Как мне подавать декларацию по НДС и как часто это нужно делать?
    • Как выбрать правильное бухгалтерское программное обеспечение для цифрового налогообложения?

    Кто должен подавать декларацию по НДС?

    Все зарегистрированные в качестве плательщиков НДС предприятия с налогооблагаемым оборотом, превышающим порог регистрации НДС (в настоящее время 85 000 фунтов стерлингов), теперь должны подавать свои декларации по НДС с помощью утвержденного приложения.

    Это обязательно только для предприятий, превышающих пороговое значение. Кроме того, владельцы малого бизнеса по-прежнему могут отправлять заявки в автономном режиме, например в виде таблиц.

    Вы не можете использовать свою учетную запись в Интернете для отправки декларации по НДС, если вы зарегистрировались в службе Making Tax Digital для НДС. Вместо этого используйте бухгалтерское программное обеспечение, совместимое с Making Tax Digital.

    Как мне подавать декларацию по НДС и как часто это нужно делать?

    Обычно вы подаете декларацию по НДС в HMRC каждые три месяца.Этот интервал известен как «отчетный период».

    Большинство программ бухгалтерского учета предоставляет возможность напрямую подавать декларацию по НДС в HMRC. Это означает, что вам не нужно вводить цифры отдельно в онлайн-сервисе HMRC. Это явное преимущество для вас.

    Однако, если вы полагаетесь на ручные методы учета, такие как электронные таблицы, вам нужно будет приложить усилия, чтобы обеспечить сохранение всех подтверждающих данных в течение необходимого времени — без какого-либо риска изменения, потери или повреждения.

    Как выбрать правильное бухгалтерское программное обеспечение для цифрового налогообложения?

    Существует широкий спектр программных решений для бухгалтерского учета, совместимых с Making Tax Digital.

    Первый шаг — убедиться, что ваше предпочтительное программное обеспечение — это то, что HMRC называет «функционально совместимым программным обеспечением». Другими словами, может ли он подключиться к HMRC через интерфейс прикладного программирования (API)?

    Есть некоторые важные функции и услуги, на которые вам, возможно, придется обратить внимание при выборе программного обеспечения для создания налоговых цифровых данных.Однако, даже если вы в настоящее время используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, вам необходимо проверить, совместимо ли оно с MTD. Список доступен на сайте GOV.

    Это означает, что после того, как вы введете всю свою информацию, приложение сможет связываться с HMRC одним нажатием кнопки.

    Вот некоторые из вопросов, которые следует учитывать при выборе программного обеспечения для бухгалтерского учета:

    • Совместима ли она с MTD?
    • Может ли он справиться со всеми основами бухгалтерского учета?
    • Упрощает ли это использование нескольких вариантов финансовой отчетности?
    • Может ли он выставлять счета клиентам?
    • Будет ли он автоматически синхронизировать мои данные в Интернете?
    • Есть ли у него возможность НДС?
    • Он автоматически рассчитывает сумму налога, который я должен?
    • Может ли он получить данные транзакции прямо из моего банка?
    • Может ли он также получать информацию из моей POS-системы?
    • Обновляет ли он мои транзакции каждый день?
    • Может ли он обрабатывать разные валюты?
    • Предлагается ли обучение и поддержка?
    • Предлагает ли он бесплатную пробную версию?

    EasyBooks отвечает всем этим требованиям и предлагает все инструменты, необходимые для наиболее эффективного ведения бизнеса.Вы можете увидеть, как мы сравниваем с другими бухгалтерскими приложениями здесь.

    Загрузите приложение для бухгалтерского учета и упростите возврат НДС

    Теперь, когда вы знаете, как подавать декларацию по НДС, вы можете начать с тестирования одного из лучших бухгалтерских приложений на рынке. EasyBooks предлагает 14-дневную бесплатную пробную версию без каких-либо обязательств с функциями, специально разработанными для вашего малого бизнеса.

    Никогда не было так просто перейти на цифровую бухгалтерию с удобным приложением в заднем кармане.

    Руководство по возврату НДС — НДС

    Введение

    С QuickFile вы можете легко управлять своими декларациями по НДС независимо от того, ведете ли вы учет по кассовому методу или по методу начисления. Мы также поддерживаем фиксированную ставку НДС для предприятий, использующих схему фиксированной ставки. Возврат НДС рассчитывается для вас на основе информации, которую вы вводите в программу QuickFile.

    Когда вы создали новую декларацию по НДС, у нас есть возможность подать ее онлайн через шлюз Making Tax Digital, или вы можете просто сохранить декларацию без электронной подачи.

    Начало работы

    Первым шагом в QuickFile является правильная настройка параметров НДС. Вы можете включить учет НДС на странице сведений о компании в области «Настройки учетной записи».

    Вы увидите зеленую кнопку, которая перенесет вас в область подробных настроек НДС. Здесь вы можете ввести свой график НДС, метод учета и учетные данные для онлайн-регистрации (если применимо). После того, как вы сохранили настройки НДС, вы можете начать вводить данные о продажах и покупках.

    Период НДС составляет месяц, начиная с . Если вы используете квартальные периоды НДС, вы должны установить его в соответствии с приведенным ниже кодом:

    .
    Конец периода НДС Настройка QuickFile
    декабрь, мар, июн, сен янв, апр, июль, октябрь
    янв, апр, июл, октябрь фев, май, август, ноя
    фев, май, август, ноя март, июн, сентябрь, декабрь

    Способы учета НДС

    Существует два типа методов учета НДС: кассовый учет и учет по методу начисления.HMRC также предлагает схему фиксированной ставки для соответствующих предприятий.

    Кассовый учет

    НДС учитывается в момент получения платежа по счету-фактуре продажи и при оплате по счету-фактуре покупки. Большинство малых предприятий используют метод кассового учета, поскольку он позволяет им более эффективно управлять своим денежным потоком. Если счет-фактура частично оплачивается по кассовому учету, НДС применяется только пропорционально уплаченной сумме.

    Пример:
    Если мы выставим счет на сумму 120 фунтов стерлингов, включая 20% НДС, если клиент платит 60 фунтов стерлингов, мы обязаны уплатить 10 фунтов стерлингов НДС в HMRC, поскольку это составляет 20% от 60 фунтов стерлингов. .

    Учет по методу начисления

    Часто применяемый более крупными компаниями метод начисления учитывает обязательство по НДС, которое возникает в момент выставления счета-фактуры продажи или покупки. В отличие от кассового учета НДС уплачивается или возвращается независимо от того, произведен или получен платеж.

    Фиксированная ставка

    Схема фиксированной ставки была создана для упрощения учета НДС для малых предприятий. В соответствии со схемой фиксированной ставки от вас не требуется платить полную стандартную ставку НДС с ваших продаж, вместо этого вы платите меньший процент (по согласованию с HMRC) на том основании, что вы не будете требовать НДС со своих покупок.

    Полное объяснение фиксированной ставки НДС можно найти здесь.

    Подача первой декларации по НДС в QuickFile.

    При подаче первой декларации по НДС в QuickFile вам необходимо обратить особое внимание на следующие моменты:

    НДС рассчитывается только по счетам и платежам, которые вы ввели в программное обеспечение, он не будет учитывать начальные сальдо, которые вы импортировали вручную. Поэтому вам нужно будет ввести все счета и платежи за период, который вы хотите подать.Вы также должны убедиться, что все банковские транзакции помечены за указанный период, прежде чем отправлять свой отчет.

    Счета-фактуры и покупки будут автоматически импортированы в первую декларацию по НДС, даже если они были введены за пределами отчетного периода. Вы можете изменить это, вручную установив «Дата начала» в области «Настройки НДС». Если вы подаете свою первую налоговую декларацию на период с 1 января по 31 марта, то установка даты начала на 1 января гарантирует, что более ранние элементы не будут включены в возврат.

    Если вы используете схему фиксированной ставки, перед вводом покупок убедитесь, что этот параметр отмечен флажком, это исключит возможность непреднамеренного возврата НДС, на который вы не имеете права.

    Когда вы будете готовы подать декларацию, просто перейдите в область управления НДС. Вы можете найти это в меню отчетов, доступном из меню панели инструментов. Нажмите на кнопку «Создать новый возврат».

    Предварительный просмотр декларации по НДС

    На экране предварительного просмотра декларации по НДС у вас есть возможность динамически изменять даты «до» и «с», и QuickFile пересчитает итоговые суммы.Если вы хотите увидеть разбивку элементов, составляющих итоговую сумму в вашей декларации по НДС, вы можете загрузить расчеты, они предоставляются в формате CSV и могут быть предварительно просмотрены в Excel или совместимой программе для работы с электронными таблицами.

    Когда вы будете готовы к отправке, вы можете нажать кнопку «Отправить», чтобы сохранить данные. Когда вы подаете декларацию по НДС, все связанные элементы, включая платежи, счета-фактуры, покупки и т. Д., Будут заблокированы, вы больше не сможете редактировать или удалять эти элементы.Если вы ранее настроили QuickFile для электронной доставки декларации по НДС в HMRC, это произойдет без каких-либо дополнительных действий. Когда HMRC получит и примет декларацию по НДС, вы получите уведомление. Если вы не настроили онлайн-регистрацию, вам нужно будет взять цифры в декларации и вручную отправить их в HMRC через ваш государственный шлюз.

    Обратите внимание: Важно, чтобы вы проверили все расчеты НДС в подтверждающем отчете, прежде чем подавать декларацию по НДС.Ошибки в декларации по НДС исправить непросто, и при ее заполнении следует проявлять особую осторожность.

    Корректировка НДС

    При предварительном просмотре своей декларации по НДС вы увидите возможность ввести корректировки в каждое поле, просто нажмите на расположенную рядом красную стрелку. Обычно мы не рекомендуем вам использовать это, если, конечно, у вас нет веской причины и ваши настройки хорошо документированы.

    Прежде чем вводить какие-либо корректировки, мы рекомендуем составить список всех записей, составляющих корректировки; это предоставит дополнительную информацию как для HMRC, так и для вас самих.Затем вы можете загрузить документ в QuickFile Document Manager для безопасного хранения. Чтобы помочь, вы можете использовать график резервного копирования, созданный из QuickFile, в качестве шаблона, выбрав «Загрузить расчеты».

    Электронная картотека HMRC

    QuickFile является утвержденным поставщиком программного обеспечения Making Tax Digital. После того, как вы связали свою налоговую учетную запись, вы можете подавать свои налоговые декларации по НДС в HMRC в цифровом виде.

    Обратите внимание: подача декларации онлайн в HMRC не влечет за собой автоматическую оплату любого обязательства по НДС.Убедитесь, что вы уплачиваете причитающийся НДС, или организуйте прямой дебет в HMRC.

    НДС по предоплате

    Предоплата — это когда вы получаете или производите платеж до выставления счета. Иногда это называют платежами по счету. В соответствии с правилами HMRC такие предоплаты облагаются НДС. Если вы ввели предоплату за период НДС, который еще не был отнесен к счету-фактуре, QuickFile включит это в декларацию по НДС и укажет НДС на основе процента НДС, заявленного вами при первоначальном вводе предоплаты.
    Предоплаты с нулевым НДС следует вводить только в том случае, если платеж в конечном итоге будет отнесен к счету-фактуре, который не будет облагаться НДС.

    Счет с учетом НДС

    При вводе счета-фактуры продажи в QuickFile вы обычно вводите чистую стоимость единицы любого НДС, которая затем умножается на количество, чтобы получить чистую сумму строки. Если вы предпочитаете, чтобы вы могли установить флажок на новом экране счета-фактуры, чтобы ввести итоговые суммы строк с учетом НДС, это полезно, если ваш счет-фактура в основном относится к B2C, и вам нужно получить округленную сумму с учетом НДС без каких-либо проб и ошибок или нужно вытащить калькулятор.

    Откат декларации по НДС

    В некоторых случаях может потребоваться откат возврата НДС. Вы должны делать это только в том случае, если вы еще не отправили возврат в HMRC или возврат был отклонен и был оформлен со статусом «ERROR». Если вы успешно отправили декларацию в HMRC, вам следует исправить все ошибки в следующей декларации по НДС.

    Возврат НДС

    можно откатить только в хронологической последовательности, поэтому вы должны откатить возврат за второй квартал 2015 года, прежде чем откатить возврат за первый квартал 2015 года.Чтобы откатить возврат, просмотрите возврат и нажмите кнопку отката под предварительным просмотром. Все транзакции будут разблокированы, а журналы будут удалены.

    Механизм автоматического импорта для записей с предварительной датой

    Если вы подаете декларацию по НДС за определенный период, а затем вводите дополнительные счета-фактуры или платежи для этой декларации позже, QuickFile имеет механизм для переноса этих позиций в следующую декларацию по НДС. Это гарантирует, что все элементы учтены независимо от того, когда они были введены в программное обеспечение.

    Этот механизм автоматического импорта можно отменить, только указав дату начала НДС в области «Параметры НДС». Ничто до этой даты не может быть продвинуто вперед.

    Модуль ограничения НДС

    Если вы используете стороннее программное обеспечение, которое не поддерживает новые параметры регистрации MTD, вы можете использовать QuickFile в качестве связующего решения. Модуль QuickFile VAT Bridging позволяет вам загружать ваш собственный отчет в виде электронной таблицы, после чего мы найдем ваши итоговые суммы НДС и привяжем их к вашей форме возврата НДС, готовой для отправки в HMRC.

    Узнайте больше о снижении НДС

    Подача декларации по НДС MOSS

    Содержание:

    Введение

    Чтобы подать декларацию, вам необходимо зарегистрироваться в программе VAT MOSS. Если вы еще этого не сделали, ознакомьтесь с нашим руководством по регистрации для получения плательщика НДС MOSS

    .

    Ноль возвращается

    Если вы зарегистрированы для получения налоговой декларации по НДС в ЕС и в этом квартале не осуществляли продаж в ЕС, вам все равно необходимо подать нулевую декларацию.

    Разные страны, разные системы

    В каждой стране действует собственная система НДС MOSS. В этом руководстве рассматривается британская система и способы подачи декларации через системы HMRC. Это связано с тем, что а) SendOwl базируется в Великобритании, поэтому мы знаем лучше всего, и б) большинство наших продавцов из стран, не входящих в ЕС, говорят по-английски, поэтому предпочитают использовать систему на основе английского языка (как продавец из стран, не входящих в ЕС, вы можете выбрать, в какой стране зарегистрируйтесь с).

    Что включает возврат

    Возврат НДС MOSS охватывает продажи цифровых товаров в Европе, но за пределами страны вашего проживания.Поэтому вам может потребоваться подать стандартную декларацию по НДС в вашей стране, чтобы покрыть заказы, которые: а) из этой страны и / или б) для нецифровых товаров

    Что нужно для подачи декларации

    Вам понадобится отчет ЕС по НДС MOSS, созданный для вас SendOwl. Вы можете получить доступ к отчету из нового раздела налоговой отчетности на панели инструментов со 2-го числа месяца после окончания каждого календарного квартала (то есть со 2 апреля для 1-го квартала). В этом отчете есть вся информация, которую вы должны отправить в MOSS.

    Мы отметим любые проблемные транзакции

    В отчете, а также в сводке цифр, которые вам необходимо предоставить, также будут отмечены транзакции с непоследовательными или недостаточными данными о местонахождении покупателя. Вы уже были уведомлены об этом в то время и приняли меры — например, связались с покупателем, если потребовались дополнительные доказательства. Мы только что перечислили эти транзакции, чтобы вы могли дважды проверить, совпадают ли они с вашими записями, прежде чем отправлять отчет.

    Мы автоматически будем использовать правильную валюту

    По умолчанию отчет будет в валюте страны, в которой вы находитесь. Однако, если вы хотите изменить валюту, вы можете сделать это по ссылке внизу отчета.

    Отправка возврата через MOSS

    1
    Чтобы отправить свой ответ, посетите HMRC онлайн и войдите в систему. Вы увидите экран, который выглядит так:
    2
    Отсюда выберите ссылку «Услуги, которые вы можете использовать» в меню слева:
    3
    На открывшемся экране выберите ссылку MOSS «Служба доступа»:
    4
    Затем нажмите ссылку «Сроки возврата НДС в мини-центре одного окна»:
    5
    Затем нажмите «Создать новый отчет», чтобы ввести данные в Интернете, или «Загрузить отчет», чтобы ввести его через электронную таблицу и загрузить.Для варианта загрузки вы можете ввести данные из отчета SendOwl в электронную таблицу и загрузить ее. На данный момент очень мало рекомендаций по форматированию этой таблицы. Например, следует ли использовать код страны или название страны. Тем не менее, вот два шаблона от правительства Великобритании, которые достойны того, что они есть: шаблоны для ЕС и шаблоны для стран, не входящих в ЕС. Если вы собираетесь отправить электронную таблицу, перейдите к шагу 12:
    6
    Если у вас нет налогов, вы можете нажать кнопку «Подать нулевую декларацию», а в противном случае перейти по ссылке «Добавить налогооблагаемые поставки цифровых услуг из Великобритании (MSI)»:
    7
    На открывшейся странице выберите «Да» из раскрывающегося списка (при условии, что вы сделали налогооблагаемые поставки — но если вы этого не сделали, то мы предполагаем, что вы нажали бы «Отправить нулевой возврат» на последнем шаге):
    8
    Это загружает еще несколько параметров. Отсюда вы можете ввести страну, в которой был потреблен товар (государство-член потребления), ставку НДС и общую сумму без налога. Если в стране действует более одной ставки НДС, вам необходимо разделить эти транзакции на две группы.
    Все нужные числа указаны в вашем ежеквартальном отчете ЕС по НДС. Нажмите «Далее», как только вы введете все данные, которые мы вам отправили.

    Ставки НДС — ошибка

    Первоначальное указание, которое мы получили, предполагало, что ставка НДС будет вводиться автоматически, чего в настоящее время не происходит.Мы ожидаем, что HMRC исправит эту ошибку, но до тех пор ставки НДС придется вводить вручную.

    Пенни с округлением

    Вы можете заметить, что некоторые цифры НДС, представленные в SendOwl, отличаются от тех, которые рассчитываются HMRC. Это связано с тем, что мы рассчитываем НДС для каждой транзакции, а не для всей суммы. Так, например, если ваша книга стоит 11 фунтов стерлингов, и она была получена по французской ставке НДС на электронные книги 5,5%, тогда НДС будет составлять 60,5 пенсов. Мы округляем это до 61p (потому что 60.5p не является допустимой единицей). Если бы это произошло дважды, то у нас было бы 1,22 фунта стерлингов. Однако, если вы наберете только сумму в поле, это будет 22 x 5,5%, что составит 1,21 фунта стерлингов (заполняется автоматически, по крайней мере, когда ошибка будет исправлена). Это несоответствие в пенни — это нормально. Можно указать любой номер. Вы не можете отчитаться за полпенса!

    9
    Затем вы вернетесь на страницу сводки:
    10
    Здесь вы можете нажать на сумму НДС, если хотите ее изменить.Возможно, вы захотите сделать это из-за проблемы округления пенни, описанной выше. Но вам не обязательно. Если вы все же решите, вы попадете на следующую страницу, где можете изменить сумму к оплате:
    11
    Как только вы это сделаете, вы вернетесь на страницу сводки с новой отображаемой суммой. Затем этот процесс можно повторить для каждой страны (вернитесь к шагу 8 и повторите). После того, как вы введете все необходимые данные, нажмите кнопку «Далее», и вы попадете на экран декларации:

    12
    Если вы нажмете «Далее» на этом экране, вы попадете на экран подтверждения вашей отправки.В зависимости от того, как долго вы входили в систему HMRC онлайн, вам может потребоваться сначала повторно ввести свое имя пользователя и пароль:
    13
    Обязательно распечатайте этот экран или запишите эти данные, так как они понадобятся вам для оплаты. HMRC также отправит вам электронное письмо с подтверждением подачи (и по какой-то причине сообщение внутри HMRC онлайн, о котором вы также получите электронное письмо).

    Уплата НДС

    Хотя у нас было впечатление, что оплата возможна картой, на момент написания этого варианта не было.Похоже, что сейчас оплата осуществляется только банковским переводом. Подробную информацию о том, как это сделать, можно найти на веб-сайте HMRC: страница оплаты НДС MOSS.

    Примечание:

    • Ваш платеж должен быть доставлен в налоговый орган к крайнему сроку (20 апреля для первой декларации). Поскольку вы не можете заплатить кредитной картой (на момент написания), вам нужно оставить несколько дней для осуществления международного банковского перевода. Также убедитесь, что ваш перевод не будет задержан в связи с выходными или праздником.

    Altinn — Отчетность и уплата НДС

    Если вы зарегистрированы как плательщик НДС не менее года, вы можете подать заявление на ежегодную подачу налоговой декларации по НДС (годовая налоговая декларация по НДС), если ваш оборот составляет менее 1 миллиона норвежских крон. Для того, чтобы подать заявку на это, вам следует использовать форму Уведомление о согласованном реестре.

    Предприятия сельского, лесного и рыбного хозяйства (основные отрасли) всегда представляют ежегодно.

    Вы получите налоговую декларацию по НДС на «входящую» в Altinn задолго до крайнего срока подачи.Здесь вы увидите номер KID и номер счета для любого платежа, который должен быть оплачен. Вы также можете подать декларацию по НДС напрямую из большинства систем бухгалтерского учета.

    Необходимо подать декларацию и уплатить непогашенный НДС в течение одного месяца и десяти дней после окончания каждого периода. Периоды следующие:

    • 1 период январь / февраль — 10 апреля
    • 2-й период март / апрель — 10 июня
    • 3-й период май / июнь — 31 августа
    • 4-й период июль / август — 10 октября
    • 5-й период сентябрь / октябрь — 10 декабря
    • 6 период ноябрь / декабрь — 10 февраля

    Налоговую декларацию по НДС необходимо подавать даже в том случае, если в течение рассматриваемого периода не было продаж.

    Срок подачи и оплаты годовой налоговой декларации по НДС — 10 марта года, следующего за годом дохода. Если вы подаете заявление на подачу годовой налоговой декларации по НДС, крайний срок — 1 февраля доходного года. Если вы подаете ежегодную декларацию по НДС, но предпочитаете подавать одну декларацию за период, вы должны подать заявление об этом в налоговую инспекцию до 1 декабря, чтобы новый порядок вступил в силу в следующем году.

    Налоговая администрация Норвегии — отчет по НДС

    Если вы ведете бизнес в сфере сельского хозяйства, животноводства, садоводства, огородничества, лесного или рыбного хозяйства, крайний срок подачи и оплаты — 10 апреля.Вы также можете включить продажи из другого сектора в эту налоговую декларацию по НДС, если продажи в этом секторе не превышают 30 000 норвежских крон в течение года. Если вы превысите этот лимит, вы должны отдельно зарегистрировать другую деятельность для уплаты НДС. Вы можете сделать это, даже если продажи в других отраслях не превышают 50 000 норвежских крон.

    Проценты начисляются за просроченные платежи по НДС.

    Кроме того, штраф может быть наложен в случае несвоевременного предоставления или непредставления обязательной информации в Налоговую администрацию Норвегии или если предоставленная информация содержит очевидные ошибки.Запишите крайние сроки и убедитесь, что вы отправили вовремя.

    Штраф за исполнение

    Forskrift om renter ved forsinket betaling og kompensasjon for inndrivelseskostnader (только на норвежском языке)

    Импорт и НДС

    База для исчисления НДС при импорте определяется по таможенной стоимости. Другими словами, то, что вы либо заплатили, либо заплатите за товары за границей, включая стоимость транспортировки в Норвегию, страховку, упаковку и т. Д.плюс любые таможенные и акцизные сборы.

    База НДС указана в налоговой декларации по НДС. Если ваше предприятие не зарегистрировано в качестве плательщика НДС, НДС необходимо оплатить на таможне или через экспедитора / перевозчика.

    Подробнее об этом можно прочитать в статье об импорте.

    При импорте подарков необходимо уплатить НДС за партии подарков на сумму более 1000 норвежских крон.

    Когда вы покупаете удаленно доставляемые услуги из-за границы (например, программное обеспечение и консультационные услуги, предоставляемые через Интернет), покупка должна быть включена в налоговую декларацию по НДС, если покупка касается услуги, которая облагалась бы НДС в случае продажа от норвежского предприятия.

    Если вы не зарегистрированы в реестре плательщиков НДС, о таких покупках необходимо сообщать отдельной налоговой декларацией по НДС. Этот отчет необходимо подавать каждые три месяца, но вы не рассчитываете и не платите НДС до тех пор, пока общая стоимость удаленных услуг за квартал не превысит 2000 норвежских крон без НДС.

    Контакт и помощь:

    Налоговые службы

    [UK] Подготовьте декларацию по НДС — Справочный центр

    В этой статье рассматривается, как подготовиться к подаче налоговой декларации, как внести необходимые корректировки и как создавать отчеты, которые вы будете использовать в своем программном обеспечении моста.

    Заявление об ограничении ответственности

    Объяснения и советы в этой статье основаны на понимании Wave соответствующих публикаций HMRC. Несмотря на то, что мы проявили разумную осторожность при исследовании и подготовке этой статьи, Wave не несет ответственности за любые убытки или обязательства, возникшие в результате ошибок или упущений. Для уверенности в управлении своими обязательствами по налоговой отчетности и другими нормативными обязательствами в Великобритании мы рекомендуем вам проконсультироваться с квалифицированным бухгалтером или налоговым специалистом из Великобритании и обратиться непосредственно к публикациям и руководствам HMRC.

    Шаг 1. Проверьте свою бухгалтерию

    Прежде чем делать что-либо еще, убедитесь, что ваша бухгалтерия в Wave обновлена, по крайней мере, до конца периода, за который вы составляете декларацию по НДС.

    • Сверьте свои банковские счета. Это поможет убедиться, что вы не учли дважды и не пропустили доходы или расходы.
    • Убедитесь, что вы точно ввели дату получения оплаты по каждому из ваших счетов-фактур.
    • Убедитесь, что вы точно ввели дату оплаты каждого счета.
    • Убедитесь, что ко всем транзакциям применяется налог с продаж, если это необходимо.

    Шаг 2. Разнесите обратный платеж для покупок без НДС в других странах ЕС

    Если вы не совершали покупок для своего бизнеса в других странах ЕС, вы можете пропустить этот шаг!

    В процессе обратного начисления вы рассчитываете Исходящий НДС для необлагаемых налогом покупок из других стран ЕС по ставке, которая применялась бы, если бы эти покупки были произведены у продавца, зарегистрированного в Великобритании по НДС.Эта сумма должна быть добавлена ​​к выходному налогу, возникающему с продаж, в , поле 1 отчета по НДС 100 (если покупка была связана с услугами), или , ящик 2, (если покупка была в виде товаров).

    Если вы приобрели эти товары или услуги у продавца, зарегистрированного в качестве плательщика НДС в Великобритании, и могли бы вернуть часть или весь НДС в качестве предварительного налога, вы, как правило, можете сделать это и в этом случае.

    Чтобы рассчитать сумму налога, которую нужно применить, вам необходимо знать общую сумму ваших покупок товаров или услуг в других странах ЕС.Вы можете узнать это, запустив стандартный отчет Wave по налогу с продаж . Сделайте это сейчас и запишите показанные значения.

    Убедитесь, что вы запускаете этот отчет на основе начислений . Обратное начисление НДС для покупок в ЕС ВСЕГДА производится по методу начисления, даже если остальная часть вашей отчетности по НДС производится кассовым методом.

    Теперь, когда у вас есть общая стоимость покупок, вы можете рассчитать и добавить налог с помощью проводки журнала.

    Например, предположим, что в отчетном периоде вы приобрели товаров на сумму 10 000 фунтов стерлингов в других странах ЕС, которые, если бы они были приобретены у продавца, зарегистрированного в качестве плательщика НДС в Великобритании, были бы по стандартной ставке (20%).В этом случае ваш обратный НДС будет составлять 2000 фунтов стерлингов, и вы должны добавить его следующим образом:

    Wave возьмет сумму, которую вы укажете как актив НДС (т. Е. Входящий налог), и добавит ее в поле вашей декларации по НДС100. Он добавит сумму, которую вы публикуете как обязательство по НДС (т. Е. Исходящий налог), и добавит ее в Поле 2.

    Wave знает, что налог на вывод ЭКГ должен идти во вставку 2, а налог на вывод ЭКГ — во вставку 1.

    ПРИМЕЧАНИЕ: В этом примере предполагается, что ваша компания производит все поставки, облагаемые НДС, и не использует схему фиксированной ставки.Если ваш бизнес осуществляет поставки без уплаты налогов или использует схему фиксированной ставки, вам необходимо будет рассчитать исходящий НДС для покупок из ЕС, но, возможно, вы не сможете вернуть эквивалентную сумму входящего НДС, а это означает, что обратный сбор может привести к нетто-сумме. стоимость для вашего бизнеса. Проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом и ознакомьтесь с Уведомлением об НДС 725, чтобы убедиться, что вы правильно соблюдаете правила.

    Следуйте тому же процессу для любой покупки услуг.

    Шаг 3. Учет других корректировок через проводки журнала

    Проведите любые другие требуемые корректировки, необходимые для расчета НДС, с помощью дальнейших проводок журнала.

    Как и в случае обсуждения НДС в ЕС выше, обратите внимание, что любая сумма, которую вы проводите в качестве налога в качестве обязательства, представляет собой выходной налог в Box 1 ; любая сумма, которую вы публикуете как Актив, представляет собой предварительный налог в Поле 4 .

    Проконсультируйтесь со своим бухгалтером или налоговым специалистом и обратитесь к Руководству по НДС (Уведомление о НДС 700) для получения подробной информации обо всех корректировках, которые вам могут потребоваться для правильной подачи налоговой декларации.

    Шаг 4. Создайте и экспортируйте отчет VAT100 в волне

    .

    Перейти к отчетам > Оставайтесь в курсе налогов и выберите отчет VAT100.Заполните поля ввода и сгенерируйте отчет.

    Экспортируйте отчет как файл CSV , щелкнув Экспорт в правом верхнем углу страницы отчета.

    Шаг 5. Подайте налоговую декларацию

    Импортируйте файл VAT100.csv в выбранное вами программное обеспечение моста и отправьте в HMRC через это программное обеспечение.

    Относится ли это ко мне?

    Инициатива правительства Великобритании «Создание налоговых цифровых данных» (MTD) теперь требует, чтобы британские предприятия (включая индивидуальных предпринимателей), зарегистрированные в качестве плательщиков НДС (включая индивидуальных предпринимателей), ежегодно оборачивались на сумму более 85000 фунтов стерлингов, для ведения цифровых записей и подачи деклараций по НДС либо непосредственно из их бухгалтерского программного обеспечения, либо через одобренное программное обеспечение для мостов.

    НДС Зарегистрированные предприятия, оборот которых ниже регистрационного порога в 85 000 фунтов стерлингов, не обязаны подавать свои декларации по НДС в цифровом виде, но могут это сделать.

    Правила

    MTD позволяют вам использовать предпочитаемое вами бухгалтерское программное обеспечение, независимо от того, подключается ли оно напрямую к HMRC для отправки данных VAT100. Если вы используете программное обеспечение, такое как Wave, которое не подключается напрямую, вы можете экспортировать данные в программное обеспечение для подключения, обычно в электронную таблицу, которое может выполнять прямую загрузку.

    Это правило важно не только для малых предприятий, которые не хотят платить за новое бухгалтерское программное обеспечение, но и для крупных компаний, использующих бухгалтерское программное обеспечение, которое было разработано много лет назад, или которым всегда необходимо выполнять сложные манипуляции и агрегирование данных по многим подразделениям в электронной таблице для расчета их декларации (-ий) по НДС.

    Многие разные компании предлагают связующее программное обеспечение, и вы можете найти обширный список в Институте дипломированных бухгалтеров Англии и Уэльса.Однако в настоящее время Wave рекомендует 2 простых решения, которые подключаются к Microsoft Excel и бесплатны в течение первого года:

    • VitalTax . В настоящее время бесплатно, но ожидается, что зарядка начнется в следующем году.
    • Налоговый оптимизатор . Бесплатно в течение 1 года, затем 30 фунтов стерлингов в год.

    Запишите платеж или возврат

    Готово! Осталось только внести платеж и записать его в Wave или, что еще лучше, получить возмещение!

    Просто запишите расходы или доход на свой соответствующий банковский счет — или дождитесь, пока транзакция появится автоматически через активное соединение импорта банковской транзакции — и классифицируйте ее «Платеж налога с продаж в пользу правительства» или «Возврат налога с продаж от правительства».

    Если у вас есть входящие / исходящие налоги с несколькими кодами НДС, вы захотите разделить транзакцию, чтобы учесть правильную сумму для каждого из них. Обратитесь к отчету по налогу с продаж в Wave, чтобы увидеть ваши обязательства по каждому коду НДС.

    Услуги по возврату НДС на стороне — Flatworld Solutions

    G и доступ к экономичным и высококачественным услугам по возврату НДС и больше внимания уделяется развитию своего бизнеса. Наши услуги начинаются всего с 8 долларов в час

    Вы боретесь со сложным характером процесса возврата НДС? Вы затрудняетесь подсчитать ваши расчеты входящего и выходящего НДС и ежеквартально подавать в налоговые органы? Вы хотите передать услуги по возврату НДС на аутсорсинг компетентному и надежному поставщику услуг по возврату НДС? Если да, то вам повезло, потому что мы предоставляем полный спектр услуг по возврату НДС.

    Наши услуги по возврату НДС

    НДС или налог на добавленную стоимость — это налог, взимаемый при каждом обмене, и применимый ко всем видам деятельности, связанным с производством и предоставлением товаров и услуг. Возврат НДС обычно включает в себя причитающуюся оплату и последующее удержание НДС по покупкам из суммы НДС, взимаемой с продажи.

    Flatworld Solution (FWS) — ведущая компания, предоставляющая услуги по возврату НДС, и может позаботиться обо всех ваших потребностях в возврате НДС.НДС часто является очень утомительной и монотонной работой для предприятий, и ее лучше всего отдать на аутсорсинг. Если вашей организации требуются квалифицированные услуги по возврату НДС, обратитесь в компанию Flatworld Solutions.

    Наши услуги по подаче декларации по НДС включают —

    1. Действует в качестве вашего зарегистрированного представителя

      Мы будем действовать в качестве вашего зарегистрированного представителя в налоговых органах и сэкономим вам значительные деньги, усилия и время, которые в противном случае вам пришлось бы потратить на общение с налоговыми органами.

    2. Поможем вам выполнить все установленные законом обязательства

      Мы помогаем вам выполнять все установленные законом обязательства, а также помогаем избежать уплаты дорогостоящих штрафов. Мы следим за тем, чтобы вы всегда были в курсе своих деклараций по НДС и соблюдали все правила.

    3. Актуальная запись

      Мы можем помочь вам лучше оптимизировать вашу налоговую позицию, помогая вам вести исчерпывающий и актуальный учет всех ваших продаж и покупок за предыдущий период НДС.

    4. Онлайн-регистрация плательщика НДС

      Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС и хотели бы зарегистрироваться для этого, мы можем сделать это за вас. Наша служба возврата НДС предназначена для предприятий любого размера.

    5. Точное открытие счета

      Мы помогаем точно настроить ваш счет НДС, а также поможем вам точно вести финансовую отчетность в соответствии со всеми соответствующими нормативными актами.

    6. Точный расчет НДС

      Мы обеспечиваем точный расчет НДС, включая расчет входящего и исходящего НДС. Вы можете расслабиться и сосредоточить свою энергию на развитии вашего бизнеса. Аутсорсинг услуг по возврату НДС никогда не был таким простым.

    7. Подача деклараций на возврат НДС

      Мы помогаем вам своевременно подавать онлайн-декларации по НДС, чтобы вам не приходилось иметь дело с штрафами и другими обязательствами.Мы всегда действуем в ваших интересах, чтобы убедиться, что вы не недоплачиваете или не переплачиваете суммы НДС.

    8. Снятие с учета НДС

      Если вам потребуется помощь в снятии регистрации с НДС, мы также можем помочь с этим. Мы можем полностью исключить вас из системы НДС.

    Наш финансовый и бухгалтерский портфель

    Процесс возврата НДС в Flatworld Solutions

    Процесс подачи клиентами файлов возврата через решения Flatworld включает следующие этапы —

    01. нам отправлено файлов

    Документы, относящиеся к доходам, отправляются нашими клиентами, возвращающими НДС, через защищенный FTP

    02. Обработка

    Платежи, квитанции, документы покупки и продажи затем обрабатываются в течение всего периода НДС

    03. Начислено платежей

    Топливные сборы включены там, где это уместно и необходимо. Наша команда владеет стандартным и кассовым учетом. Мы можем использовать любого из них в соответствии с вашими требованиями

    04. Подготовлен возврат НДС

    Затем подготавливаются декларации по НДС для конкретных схем

    05. Доставлены окончательные отчеты

    Наконец, обновленная информация отправляется в запрошенных форматах. При необходимости мы также можем напрямую обновить информацию о финансовом программном обеспечении.

    Другие услуги, которыми вы можете воспользоваться

    Зачем отдавать услуги по возврату НДС на аутсорсинг компании Flatworld Solutions?

    • Доступные цены

      Аутсорсинг по возврату НДС поможет вашей компании получить квалифицированные услуги по возврату НДС по рентабельной цене.Наши цены — воровство и начинаются от 8 долларов в час.

    • Используемое новейшее программное обеспечение

      У нас есть опытная финансовая команда, которая имеет опыт использования SAGE Line 50, Viztopia, Tally & Pro и другого программного обеспечения для возврата НДС. Мы также предлагаем индивидуальные решения на основе программного обеспечения, используемого в настоящее время в вашей организации, для обеспечения беспрепятственной подачи деклараций по НДС.

    • Безопасность данных

      Мы стремимся защищать ваши данные любой ценой и придерживаемся лучших международных практик, когда дело касается обработки всех данных наших клиентов.Мы также прошли сертификацию ISO, а это значит, что вы можете расслабиться, зная, что ваши данные обрабатываются профессионалами.

    • Быстрое время выполнения заказа

      Решения

      Flatworld гарантируют кратчайшие сроки выполнения работ, тем самым обеспечивая подачу деклараций в установленные сроки. Мы строго соблюдаем сроки, что позволяет компаниям эффективно экономить время.

    • Опытная команда

      Подача деклараций по НДС — утомительная задача, требующая специалистов и квалифицированной рабочей силы.Решения Flatworld и ее команда квалифицированных профессионалов объединяют в себе высококачественный опыт и знания в сфере услуг по возврату НДС, помогая организациям сэкономить на затратах, времени, деньгах и усилиях.

    • Превосходная инфраструктура

      Все наши специалисты по возврату НДС имеют доступ к объектам инфраструктуры международного уровня. Наши профессионалы работают в офисах мирового класса и используют современные и мощные рабочие станции, чтобы гарантировать высочайшее качество продукции.

    • Единое контактное лицо

      Когда вы передаете нам аутсорсинг, вам будет предоставлен специальный менеджер проекта, который будет держать вас в курсе всех событий и проблем, связанных с проектом, если таковые имеются. Этот менеджер проекта также будет доступен в ваше обычное рабочее время, чтобы ответить на любые вопросы или сомнения, которые могут у вас возникнуть.

    • Команда компетентного управления

      У нас есть компетентная и опытная команда менеджеров, контролирующая различные явные схемы НДС для разных профессий.За плечами нашей управленческой команды более 100 лет управленческого опыта.

    Истории успеха клиентов

    Поддержка бэк-офиса в области финансов и бухгалтерского учета

    В Лас-Вегасе банк обратился к нам с просьбой о финансовой и бухгалтерской поддержке вспомогательного офиса. Наша команда оказала необходимый сервис и помогла клиенту оперативно справиться с огромными объемами бумажной работы.

    Прочитайте больше

    Биллинговые услуги для юридической фирмы

    Ведущая юридическая фирма искала экономичного и надежного поставщика услуг биллинга. Наша команда предоставила услуги в кратчайшие сроки.

    Прочитайте больше

    Аутсорсинг услуг по возврату НДС в Flatworld Solutions

    Flatworld — ведущий поставщик услуг по возврату НДС клиентам по всему миру.Мы помогли многочисленным клиентам с их потребностями в возврате НДС и можем предоставить вам экономичные, высококачественные и надежные услуги по возврату НДС, которые позволят вам сосредоточить свое время и усилия на развитии своего бизнеса, а не на решении сложной налоговой среды.

    Свяжитесь с нами, чтобы заказать услуги по возврату НДС.

    ISO / IEC 27001: 2013

    Система управления информационной безопасностью

    Проверенный

    Филиппины Финансовые и бухгалтерские услуги

    Наймите опытных и
    талантливых филиппинских специалистов в области финансов и
    специалистов по бухгалтерскому учету
    & для вашего бизнеса

    Читать далее

    Создать и подать декларацию по НДС

    Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо подавать декларацию в HMRC один раз в месяц или ежеквартально.Вы можете создать отчет, проверить правильность значений и отправить его в HMRC из своей службы Sage Business Cloud Accounting.

    После того, как декларация по НДС отображается в том виде, в каком она была подана, эти цифры нельзя изменить, любые корректировки должны быть внесены в следующую декларацию по НДС.

    Перед тем как начать, убедитесь:

    Нет ожидающих или невыполненных деклараций по НДС.

    Если вам нужна помощь с неудавшейся подачей НДС, прочтите нашу статью об ошибках при подаче НДС.

    Если необходимо, вы зарегистрированы в HMRC для создания налоговой цифровой информации (MTD).

    Если ваш налогооблагаемый оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов в год, вам, вероятно, необходимо зарегистрироваться в MTD. Чтобы узнать, как это сделать в бухгалтерском учете, см. Нашу статью «Цифровое налогообложение» (MTD) для НДС.

    В Учет и отчетность введен правильный номер плательщика НДС.

    Вы можете проверить это в «Настройки»> «Даты учета и НДС».

    1. Перейдите в раздел «Отчетность», «Дополнительно» и нажмите «Возврат НДС».
    2. Выберите Создать декларацию по НДС.

      Если вы используете MTD для НДС и срок вашей аутентификации с HMRC истек, на экране появится запрос. Прежде чем вы сможете продолжить создание декларации по НДС в рамках MTD, вы должны пройти аутентификацию и следовать инструкциям для повторной аутентификации в HMRC.

    3. При необходимости измените даты От и До. Затем нажмите Рассчитать.

      Если вы настроены на MTD, мы автоматически проверяем следующий период НДС, который необходимо вам предоставить, и устанавливает даты в декларации.

    4. Если у вас есть транзакции, датированные до периода НДС, которые не были включены в предыдущую декларацию, на экране появится соответствующее сообщение.

      Чтобы проверить эти проводки, щелкните Просмотреть проводки за предыдущий период.

      Чтобы включить эти транзакции в эту декларацию по НДС, нажмите Да или чтобы отменить их, нажмите Нет.

      Если вы нажмете «Нет», вам больше не будет предлагаться включить эти транзакции в будущие возвраты.

    Цифры в каждом поле декларации по НДС рассчитываются автоматически на основе того, какие транзакции вы ввели в бухгалтерский учет, даты транзакций и схему НДС, которую вы используете.

    Чтобы изменить значения в декларации по НДС, нажмите «Настроить» рядом с соответствующим полем. Введите сумму, на которую вы хотите изменить значение, и причину изменения, затем нажмите «Сохранить».

    Если вы вносите корректировку в декларацию по НДС, в НДС по продажам или покупкам, это публикует либо:

    • Журнал для Кредитной книги 2202 (Обязательства по НДС) и противоположный Дебет в регистре 9999 (Приостановление).
    • Журнал для дебетовой книги 2202 (обязательства по НДС) и противоположный кредит в бухгалтерской книге 9999 (приостановка).

    Значение, проведенное в Главной книге 9999, затем может быть перемещено на требуемый счет главной книги вручную с помощью журнала. Возможно, вам придется посоветоваться со своим бухгалтером относительно того, где это нужно разместить.

    1. Чтобы проверить транзакции, включенные в каждое поле, выберите «Подробный отчет», затем нажмите «PDF».

      Отчет загружается автоматически, и когда он будет готов, вы получите уведомление в строке меню. Выберите отчет, который затем откроется в новом окне или на новой вкладке.

    2. Чтобы создать копию отчета в формате PDF, наведите указатель на раскрывающийся список «Печать», выберите «PDF», затем в меню браузера выберите «распечатать» или «сохранить».

      Чтобы обеспечить соответствие требованиям MTD, если вам необходимо отправить значения возврата НДС в файл CSV, наведите указатель на раскрывающийся список «Печать» и выберите CSV.

    Если вы удовлетворены своей налоговой декларацией, либо:

    Отправьте возврат в HMRC сейчас.

    Если вы зарегистрированы в MTD, выберите «Отправить онлайн в HMRC» и нажмите «Сохранить». При появлении запроса нажмите «Завершить» и «Отправить», чтобы завершить отправку.

    Если вы не зарегистрированы в MTD, у вас есть 2 варианта:

    • Отправить онлайн на правительственный шлюз — чтобы отправить отчет прямо в HMRC сейчас, выберите эту опцию.Проверьте или введите свои учетные данные государственного шлюза. HMRC использует эти данные для идентификации вашей компании, поэтому вы должны проверить их правильность, прежде чем продолжить.
    • Отправить в HMRC другими способами — выберите этот вариант, если вы хотите вручную отправить налоговую декларацию в HMRC через их веб-сайт.
    Отправьте возврат позже. Для этого выберите «Сохранить этот отчет и отправить его позже», затем нажмите «Сохранить». Затем вы можете вернуться позже, чтобы отправить его.

    Если вы решите подать декларацию сейчас или позже, проводки, включенные в декларацию, помечаются как выверенные по НДС. В зависимости от типа транзакций это может помешать вам редактировать или удалять их.Вместо этого вам может потребоваться опубликовать сторнирование транзакции.

    Вы успешно подали декларацию по НДС. Вы можете просмотреть статус возврата из списка возврата НДС. Когда вы будете готовы сделать это, вы можете записать платеж HMRC или возврат НДС.

    Связанное содержание

    Учет платежей и возвратов НДС

    ошибок при подаче НДС

    Создание налоговой цифровой (MTD) для НДС

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *