Штраф за неуплату авансового платежа по усн: Чем грозит неуплата авансов по упрощенке

Содержание

Чем грозит неуплата авансов по упрощенке

Про пени по авансам УСН известно всем. Но упрощенцы платят авансы ежеквартально, а отчитываются раз в год. Пока инспекция не получила декларацию, она не знает сумму к уплате, да и вообще не представляет, должен ли упрощенец что-либо бюджету. Может, он сработал в минус или в ноль. Из-за этого может возникать соблазн авансы проигнорировать. Особенно у тех, кто по итогу года прогнозирует убытки. Так ли это безопасно? Предлагаем посмотреть.

Обязательно ли платить авансы по УСН

Обязанность рассчитать и уплатить авансы по УСН для любого из двух объектов налогообложения предусмотрена ст. 346.21 НК РФ. Поэтому ответ: да, обязательно. Не платить аванс можно только в том случае, если уплачивать нечего. Например:

  • Упрощенец с объектом «доходы минус расходы» получил убыток.
  • ИП с объектом «доходы» вычетом снизил платеж до нуля. Напомним, делать так могут только ИП, не имеющие наемных работников.

ВАЖНО! ИП, у которых есть сотрудники, а также организации за счет вычетов могут сэкономить не более половины налога при УСН «доходы». Поэтому у них аванс возникнет в любом случае. Ну если были доходы, разумеется.

Так что же бывает, когда аванс не уплачивается? Рассказываем.

Пени по авансам по налогу при УСН

Самое известное и ожидаемое последствие неуплаты авансов по УСН, да и по любым авансирующим бюджет налогам, — пени. Рассчитывают их от неуплаченной суммы за каждый день просрочки, начиная со следующего дня по окончании срока уплаты и по день платежа включительно. Ставка пеней для ИП — 1/300 ставки рефинансирования, для организаций — 1/300 ставки за первые 30 дней просрочки и 1/150 начиная с 31-го дня. Размер пеней не может превышать сумму платежа, на который они начислены (ст. 75 НК РФ).

Подробнее о расчете пеней читайте у нас на сайте.

Посчитать их вам поможет наш калькулятор.

Можно ли уменьшить величину пеней? Узнайте в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в материал, чтобы увидеть развернутый ответ на этот вопрос.

Пояснения в налоговую по УСН

Не дождавшись каких-либо платежей, налоговая может попросить вас объясниться. В таком случае вы получите информационное письмо с просьбой рассказать, почему денег нет. Если у вас есть разумное и аргументированное тому объяснение, направьте ответ. Но если не ответите, вам ничего не будет. Это не истребование пояснений, за непредставление которых штрафуют, а всего лишь письмо. Истребовать информацию или документы, напомним, налоговая вправе в ограниченных случаях, и данный к ним не относится.

Штраф по УСН, взыскание авансов, арест имущества, блокировка счета

Наложить штраф за неуплату авансов по УСН налоговики не вправе. Прежде всего, потому, что штраф можно выписать только за неуплату налога по году. За неуплату авансов по УСН такая ответственность не применяется. Кроме того, для штрафа вы должны исказить налоговую базу, а ее вы еще не декларировали.

Что касается взыскания неполученных сумм, ареста имущества и блокировки счета, то ни одно из указанных действий в отношении неуплаченных упрощенцем авансов в течение года невыполнимо. Для совершения каждого из них налоговики должны иметь точные сведения о сумме недоимки. А с авансами по УСН до подачи налогоплательщиком декларации это невозможно.

Вот когда вы ее сдадите и налоговики увидят всю картину, тогда требования на уплату вам не избежать. Причем выставят его на всю сумму авансов за год, даже если по итогу года налога будет меньше или не будет совсем. Не оплатите, и деньги спишут принудительно. Но и это можно обойти: просто отложите сдачу декларации на последний день отчетного срока.

Как работает этот способ, мы рассказывали здесь.

Итоги

За неуплату авансовых платежей по УСН начислят пени. А за неуплату налога уже будет штраф. Всю сумму недоимки выставят инкассо на расчетный счет. Если и эти действия не помогут, налоговая передаст данные приставам, которые арестуют имущество.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Штраф за неуплату авансового платежа по УСН

Бытует мнение, что обязательным налоговом платежом является лишь та сумма, которая рассчитывается по итогам года. Между тем в по итогам каждого квартала налогоплательщики на УСН, а также на общей системе налогообложения обязаны уплачивать так называемые авансовые платежи. Причем если компании на ОСНО хотя бы подают параллельно с такими авансами «квартальную» декларацию, подтверждая тем самым перечисляемую сумму, то «упрощенцы» совершают бюджетные платежи на основании лишь собственных расчетов и КУДИР. До момента подачи годовой декларации ИФНС просто неоткуда получить информацию относительно правильности оплаты авансов на УСН или же их полного отсутствия. Соответственно в ближайшей перспективе никаких санкций не будет. Однако ситуация изменится после подачи отчетности за год.

Санкции за просрочку авансовых платежей

И все же именно штрафа за неуплату авансового платежа по УСН не предусмотрено. Статьей 58 Налогового кодекса определено, что в случае перечисления авансовых платежей (неважно, по какому налогу) в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки на просроченный платеж начисляются лишь пени.  При этом нарушение порядка исчисления и уплаты авансов Налоговый кодекс не приравнивает к ситуациям нарушения законодательства о налогах и сборах с последующим привлечением к ответственности. Из этого как раз и следует, что штрафа за неуплату аванса по УСН, равно как и по другим налогам нет.

Пени же за подобные задержки рассчитываются по правилам, приведенным в статье 75 Кодекса. Их сумма определяется, как 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки от суммы просроченного платежа в пределах задержки в течение первых 30 дней, и как 1/150 ставки, начиная с 31-го дня и далее.

Таким образом, если фирма или ИП на УСН решат не уплачивать авансы, но перечислят всю сумму налога за год в положенный срок (до 31 марта – для ООО и до 30 апреля – для ИП), то пени будут насчитаны за период, начиная со следующего дня, установленного для уплаты авансового платежа, и до момента перечисления всего налога. В декларации по УСН указываются платежи к перечислению по установленным законодательством срокам – 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Следовательно, и пени по каждому из «квартальных» авансов будут рассчитываться отдельно.

Просрочка налога

Если за просрочку или неуплату авансовых платежей штрафы не предусмотрены, то по опозданию с основным налоговым платежом по итогам года предъявление подобных санкций как раз возможно. Размер штрафа в этом случае может составить 20% от суммы налога к уплате. Однако выставить его налоговики могут, лишь обнаружив задолженность и выставив ее налогоплательщику. То есть, если фирма или ИП просто просрочили налоговый платеж на несколько дней, например, из-за того, что на счете не оказалось достаточной суммы, либо же из-за банальной невнимательности, но сами, по своей инициативе устранили это нарушение до получения каких-либо требований от налоговой, то штрафа также не будет, будут начислены лишь пени по выше приведенным правилам.

Когда и как оплачиваются пени

Как уже было сказано выше, пени рассчитываются за каждый день просрочки. Начисление происходит автоматически, и проследить их можно, например, в личном кабинете ИП или ООО на сайте ФНС.

Оплачивать пени логичнее всего после погашения основной задолженности, из-за которой они были начислены. Лишь после этого пени перестанут возрастать, а значит их можно будет погасить без перспективы «потерять» часть суммы этого санкционного платежа.

Не исключено, что ИФНС сама выдвинет требование о погашении задолженности по пеням. Тогда его стоит исполнить пооперативнее, в противном случае есть перспектива блокировки на соответствующую сумму расчетного счета. Но в целом возможна и добровольная оплата начисленных пеней без получения каких-либо документов на этот счет от налоговой инспекции.

Перечисление сумм производится на обычные реквизиты ИФНС, но отдельным от основного налога платежом. Главное отличие в оплате пеней – код бюджетной классификации, на который зачисляются пени. От основного КБК код для пеней будет отличаться 4 цифрами – 14-17 по счету в 20-значном значении. Проверить КБК можно здесь.

 

Налоговым органам рекомендовали уменьшать пени за неуплату авансовых по УСН

ФНС пояснила, как начисляются пени за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогу при УСН, если по итогам года сумма налога оказалась меньше суммы авансовых платежей.

В письме от 13.01.2020 № СД-4-3/[email protected] ведомство напоминает, что пункт 3 статьи 346.21 НК РФ предписывает упрощенцам по итогам каждого отчетного периода считать сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов. Доходы считаются нарастающим итогом с начала года до окончания соответственно I квартала, полугодия, 9 месяцев, с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Авансовые платежи уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом. В случае уплаты авансовых в более поздние сроки начисляются пени.

Пленум ВАС РФ в постановлении от 30.07.2013 № 57 указал, что порядок расчета указанных пеней не зависит от того, уплачиваются ли соответствующие авансовые платежи в течение или по итогам отчетного периода, исчисляются ли они на основе налоговой базы, отражающей реальные финансовые результаты налогоплательщика. Соответственно, в случае если по итогам года сумма налога оказалась меньше суммы авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого года, пени, начисленные за неуплату таких авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.

Такой подход ФНС предписывает учитывать в том числе в отношении налогоплательщиков УСН.

Это значит, что в случае, если по итогам года сумма налога по УСН (исчисленная сумма налога, уменьшенная на уплаченную сумму страховых взносов и торгового сбора) оказалась меньше суммы авансовых платежей, то пени, начисленные за неуплату таких авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.

БУХПРОСВЕТ

Пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты налогов в более поздние по сравнению с установленными НК РФ сроки. Сумма пеней уплачивается помимо причитающихся к уплате сумм налога и штрафа. По общему правилу пени за несвоевременную уплату налогов, в отличие от налоговых штрафов, не подлежат уменьшению. Пеня начисляется за каждый день неуплаты. Величина пени определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Сумма пеней, начисленных на налоговую недоимку, не может превышать размер самой недоимки. Для ИП процентная ставка пени составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Для организаций, чья просрочка по уплате налога не превышает 30 дней, пеня также начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если просрочка исполнения обязанности по уплате налога превышает 30 дней, то применяются особые правила.

За период просрочки до 30 дней пеня взимается в размере 1/300 ставки рефинансирования. За все последующие дни просрочки пеня начисляется уже в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Не начисляются пени на сумму недоимки, которая образовалась у плательщика в результате выполнения им письменных разъяснений о порядке исчисления и уплаты налогов.

Неуплата авансов по УСН — последствия, есть ли штрафы

Порядок уплаты авансовых платежей на УСН

Организации и индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве режима налогообложения упрощенку, обязаны в течение года по окончании каждого отчетного периода — 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев — вносить в бюджет платежи по единому налогу. Эти платежи являются авансовыми, поскольку налоговый период для упрощенцев обозначен как год и пока он не завершится, итог не может быть подведен.

Итоговая сумма налога рассчитывается в декларации и перечисляется только по окончании года: предпринимателями — до 30 апреля, организациями — до 31 марта. А вот сроки уплаты авансов одинаковы для всех:

  • за 1-й квартал платеж осуществляется до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября.

При попадании указанных дат на выходные или праздничные дни крайний срок уплаты налоговых обязательств смещается на последующий рабочий день.

За неуплату налогов и сборов налогоплательщика могут привлечь к уголовной ответственности. Подробнее о ее видах и размерах можно узнать из готового решения К+. Для изучения материала получите бесплатный онлайн-доступ к системе.

Как накажут упрощенца за неуплату авансовых сумм

Единственная мера ответственности, которая предусмотрена за неуплату или несвоевременную уплату авансов, — пени. И в части пеней по единому налогу при УСН имеется такой нюанс: в течение года налоговики не знают, должен ли налогоплательщик уплачивать авансы, и если должен, то какую сумму. Ведь декларация, в которой представлена вся информация по авансам за каждый квартал, подается по окончании года. В течение года ИП может снизить сумму аванса с помощью вычетов в виде уплаченных страховых взносов до 0, сумма доходов может оказаться ниже суммы расходов при доходно-расходной УСН, да и в целом хозяйствующий субъект может просто не осуществлять деятельность.

Таким образом, только после получения налогового отчета инспекторы могут рассчитать сумму пеней по каждому сроку и выставить требование налогоплательщику.

Как рассчитываются пени за неуплату авансов по УСН

Для расчета пеней налоговики используют положения ст. 75 НК РФ. Хозяйствующие субъекты, изучив данные положения, могут самостоятельно подсчитать, сколько они будут должны заплатить пеней, если вовремя не перечислят аванс.

  1. Для расчета пеней ИП независимо от количества дней, на который был задержан аванс, используется формула: 
  1. Вычисление пеней по авансам УСН для организаций происходит сложнее.

При просрочке до 30 дней необходимо воспользоваться предложенной выше формулой:Начиная с 31-го дня размер санкций возрастает:

Общая сумма за весь период определяется сложением:Как видно, при затягивании сроков оплаты наказание для организаций строже, чем для индивидуальных предпринимателей.

Подпишитесь на рассылку

Если в период неуплаты авансов значения ставки рефинансирования, приравненные к ключевой ставке, менялись, то для каждого значения применяется отдельная формула с соответствующим количеством дней. Затем все полученные результаты складываются и выводится общая величина пеней.

О том, возможно ли снизить сумму начисленных пеней и как это сделать, читайте в статье К+ «Уменьшение пеней за неуплату авансовых платежей при УСН». Для этого оформите бесплатный пробный доступ к системе.

Существует ли дополнительная ответственность за неуплату авансов по УСН?

Внутри года налоговики не могут наложить на налогоплательщика санкции за неуплату авансовых платежей. Даже пени, как мы уже сказали, возможно начислить только после окончания года и сдачи декларации.

Применение мер ответственности возможно лишь при знании точной суммы недоимки. А она становится известной на основании данных декларации. И вот если после сдачи отчетности налогоплательщик не погасит задолженность по обязательствам, то события начнут развиваться для него крайне неблагоприятно. В такой ситуации контролеры с помощью других ведомств вправе и заблокировать расчетный счет, и принудительно взыскать требуемую сумму, и арестовать имущество должника.

Штрафа за неуплату аванса по УСН быть не может. Это прямо предусмотрено Налоговым кодексом в п. 3 ст. 58.

***

Все налоговые обязательства — и итоговые, и авансовые суммы — следует перечислять в срок, установленный Налоговым кодексом. В противном случае последуют санкции со стороны контролирующих органов. Несвоевременная уплата авансов чревата для налогоплательщика начислением пеней. Возможно, это не такие большие суммы, но с другой стороны, деньги могли бы быть потрачены на что-то более нужное в бизнесе.

Пени по авансам по налогу УСН считаются в соответствии с нормами ст. 75 НК РФ. Формулы расчета различаются для предпринимателей и организаций. У последних при длительной задержке ставка удваивается.

До окончания налогового периода к налогоплательщикам не применяют никаких санкций. Лишь после сдачи декларации налоговики смогут подсчитать пени. А если задолженность перед бюджетом на этот момент окажется непогашенной, то суммы недоимки взыскиваются в принудительном порядке.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налогоплательщик УСН перечислил авансовые платежи по единому налогу позже установленного законодательством срока. При этом налог по итогам года исчислен в меньшем размере, чем авансовые платежи. Как в таком случае будет производиться расчет пени за несвоевременную уплату авансовых платежей?

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу (п.п. 3, 4 ст. 346.21 НК РФ).
Отчетными периодами для налогоплательщиков, применяющих УСН, признаются I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года (п. 2 ст. 346.19 НК РФ).
При применении УСН авансовые платежи по налогу должны уплачиваться не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
В случае неуплаты или неполной уплаты сумм авансовых платежей по налогу с налогоплательщика взыскивается пеня в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).
Ст. 58 НК РФ устанавливает, что в случае просрочки уплаты авансовых платежей на их сумму начисляются пени в порядке, предусмотренном ст. 75. 
 
При несоблюдении установленных сроков уплаты авансовых платежей по УСН налогоплательщик не может быть привлечен к ответственности за нарушение налогового законодательства (п. 3 ст. 58 НК РФ). Штрафные санкции за неуплату либо неполную уплату авансовых платежей по УСН НК РФ не предусмотрены.
 
Так как в результате сумма налога оказалась меньше суммы авансовых платежей, исчисленных по итогам отчетных периодов, то пени за несвоевременную уплату авансовых платежей нужно начислять на меньшие суммы.
Финансисты делают этот вывод на основании постановления Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57. Так, в пункте 14 постановления сказано, что если пени за неуплату в установленные сроки авансовых платежей по налогам подлежат исчислению до даты их фактической уплаты или в случае их неуплаты — до момента наступления срока уплаты соответствующего налога. Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.
По мнению Минфина указанный порядок исчисления пени надлежит применять и в случае, если сумма авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, исчисленных за I квартал, полугодие и девять месяцев, меньше суммы минимального налога, уплаченного за налоговый период в порядке, установленном п. 6 ст. 346.18 НК РФ (письмо  от 12.05.2014 N 03-11-11/22105).
Следовательно, если по результатам года «упрощенцу» следует заплатить минимальный налог, а сумма авансовых платежей, исчисленных по итогам каждого отчетного периода больше суммы этого налога, то пени за неуплату (или несвоевременную уплату) авансов должны быть уменьшены соразмерно, то есть пропорционально сумме минимального налога.
     Другими словами, нужно высчитать коэффициент между суммой авансовых платежей и суммой минимального налога. И на этот коэффициент уменьшается сумма пени.

Авансовые платежи по УСН — уплата, штраф, пени, за квартал в 2020 году

Когда и как осуществляется оплата авансов в государственную казну, если фирма работает на спецрежиме? Чем грозит несвоевременная уплата авансового взноса?

Это должно знать каждое юридическое лицо и ИП на упрощенке. Поэтому рассмотрим, что об этом говорится в Налоговом кодексе.

Что собой представляет упрощенная система и какой объект налогообложения стоит предпочесть – без уяснения таких сведений применение УСН может оказаться не таким радужным, как руководству представлялось.

Ведь при ошибочном выборе объекта вряд ли получится снизить размер налога.

Что это такое?

УСН – система налогообложения с упрощенным ведением налогового и бухгалтерского учета. Работая на таком режиме, компании получают возможность обойти стороной ряд налогов (на имущество, на прибыль, НДФЛ, НДС), и уплачивать только единый налог и страховые взносы.

Особенность перехода – организации имеют право перейти на УСН с начала налогового периода после подачи уведомления в налоговый орган.

Выбор объекта налогообложения

Компании вправе менять налоговый объект ежегодно, но не раньше начала следующего налогового периода. В середине года такая возможность не предоставляется.

Существует 2 объекта налогообложения:

«Доходы» Со ставкой 6%
«Доходы, что уменьшаются на затраты» Со ставкой 15% (ст. 346.20 п. 1 – 2 НК). Субъектом РФ может снижаться ставка до 5%

Если налогоплательщик выбрал объект «Доходы», то при расчете суммы налога затраты учитываться не будут.

Но единый налог может уменьшаться на сумму страховых взносов в ФСС и ПФР (ст. 346.21 п. 3 НК), сумму пособия по вверенной нетрудоспособности, что перечислялась из личных средств компании или ИП.

Максимум – 50% определенного налога. Учтите, что при данном объекте налогообложения уплачивать минимальный налог или переносить убытки на будущие периоды не получится.

Если компании работает на УСН «Доходы минус расходы», то при расчете базы налога прибыль уменьшают на расходы (взносы в том числе) в соответствии со ст. 346.18 п. 2 НК.

Список расходов, которые могут учитываться при расчете суммы налога является закрытым и содержится в ст. 346.16 НК. То есть, налогоплательщик не сможет учесть те затраты, которых нет в перечне.

Если в конце года получается, что сумма налога УСН меньше размера минимального налога, то предприятие будет перечислять в государственную казну минимальный налог (1% от прибыли).

Расходы могут также превышать прибыль, полученную в налоговом периоде. Тогда упрощенец сможет уменьшить базу налога на сумму убытков (ст. 346.18 п. 7 НК). Убыток может переноситься на будущие года (в течение 10 лет).

Плательщики вправе переносить полученный в прошлом году убыток в текущем налоговом периоде. Но если этого не сделано, право на перенос сохранится еще в последующие 9 лет.

В том случае, когда получено убытки в нескольких периодах, их перенос осуществляется в той поочередности, в которой они были получены.

Если фирма не ведет деятельность в результате реорганизации, то правопреемником уменьшается база налога на убытки, что были получены организацией до осуществления реорганизации.

Если компания будет работать без дохода, то лучше остановить выбор на объекте «доходы минус затраты». В остальных случаях стоит провести предварительные расчеты, по результатам которых будет определено наиболее выгодный объект.

Для правильного выбора нужно придерживаться таких действий:

При объекте «доходы минус расходы» подсчитайте сумму затрат, которые можно учитывать при исчислении единого налога. Если разница прибыли и затрат – «0», то плательщик должен будет перечислить минимальный налог. При отсутствии затрат, которые можно учитывать при расчете размера налога, сумма к уплате составит 15% от дохода
При объекте «Доходы» размер расходов никак не отразится на показателях налога Если затраты представляют 60% в составе прибыли, то не имеет значения, какой объект вы выберете. Все равно уплачивать придется 6%. Если доля затрат меньше 60%, то лучше выбирать «Доходы»

При расчете расходов и прибыли сумма налога будет варьироваться в рамках 6 – 15%. К примеру, если затраты будут составлять 30%, то размер налога к уплате – это 10,5%, при затратах в рамках 20% сумма единого налога будет равна 12% от прибыли.

Сумма же налога при объекте «Доходы» только 6%. При грамотном расчете компания сможет уменьшить размер налогов, что подлежат уплате.

Нормативная база

Порядок перехода и применения упрощенного режима налогообложения содержится в гл. 26.2 НК. Исчисление и уплата единого налога и авансовых взносов осуществляется в соответствии со ст. 346.21 НК.

Несмотря на то, что декларацию за истекший квартал сдавать не нужно, уплата авансов производится. Перечислять средства нужно по месторасположению предприятия или по месту проживания ИП.

Нужно ли начислять авансовые платежи по УСН? Существуют четкие правила, которых стоит придерживаться при уплате авансов всем предприятиям на УСН. Что нужно знать упрощенцам?

Срок уплаты

Перечислить авансовые платежи необходимо в следующем месяце после окончания отчетного периода в такие сроки:

25.04. Аванс за первый квартал
25.07. Сумма авансового платежа за второй квартал
25.10. Аванс за третий квартал
30.04. Остаток налога, который уплачивается ИП
31.03. Остаток единого налога, что уплачивается юридическими лицами

Есть еще два случая, когда для перечисления сумм налога предусмотрены особые сроки:

Условие Действие
Если компания прекратила свою деятельность, что облагалась налогом УСН Уплата осуществляется до 25 числа следующего месяца после прекращения проведения операций
Если утрачено право использования упрощенной системы в середине года То налог перечисляют до 25 числа того месяца, что следует за кварталом, когда утрачено право применения упрощенки

Если последним днем для перечисления аванса оказался выходной или праздничный день, то уплатить исчисленные суммы нужно в ближайший рабочий день, что следует за выходным.

Код бюджетной квалификации

Действуют такие коды бюджетной классификации:

18210501011011000110 Для уплаты при объекте «Доходы»
18210501021011000110 Для перечисления сумм аванса при объекте «Доходы, уменьшенные на суммы затрат»
18210501050011000110 Суммы минимального налога
18210501041021000110 Суммы для предприятий на патентной УСН

Порядок заполнения платежного поручения за квартал

В платежке по перечислению авансовых взносов предприятиям на УСН стоит отразить такие сведения:

  1. КБК.
  2. Основания платежей (ТП – перечисление в текущем году).
  3. Налоговый период (КВ – поквартальные перечисления).
  4. Тип перечисления (АВ – перечисление авансовой суммы).
  5. Назначение платежа (аванс за определенный период (1-й квартал, полгода и т. д.), что направлен в госбюджет в связи с работой организации на упрощенном режиме), стоит указать и объект налогообложения.

Фото: платежное поручение

Ответственность за неуплату (штраф)

Какие санкции за неуплату авансовых сумм УСН применяются в отношении нарушителей?

Согласно ст. 122 НК, при просрочке платежа с налогоплательщика взимается пеня. Расчет пени определяется в соответствии со ст. 75 НК.

Учитывается размер неуплаченного платежа аванса, количество просроченных дней и действующая ставка рефинансирования. Пеня за просрочку начисляется ежедневно (в выходной и нерабочий день в том числе).

Количество дней, за которые насчитано пеню, определяют со следующего дня после крайнего срока для перечисления аванса до момента полного погашения суммы.

В тот день, когда сумма аванса и пени уплачена, пеню не будет начислено (ст. 45 п. 3 НК). Такие правила содержатся в ст. 75 и разделе 7 Требований, что утверждены Приказом налоговой РФ от 18.01.12 № ЯК-7-1/9.

Оплачен меньше

Если не платились авансовые платежи в полном объеме, пеня будет начисляться на сумму недоимки.

Не нужно уплачивать пеню в том случае, когда причиной образования недоимки является:

  • решение уполномоченного органа об аресте имущества предприятия;
  • решение судебной инстанции принять меры по приостановлению движения по счету предприятия, наложению ареста на финансы или имущественные объекты налогоплательщика.

В таком случае пеня не будет начисляться за время действия решений. Если организацией подано заявку на отсрочку, рассрочку или на получение инвестиционных налоговых кредитов, начисление пени не будет приостановлено (ст. 75 п. 3 абз. 2 НК).

Пеня не будет начислена в том случае, когда недоимка возникает вследствие того, что предприятие руководствовалось письменным разъяснениям контролирующего ведомства (ст. 75 п. 8 НК).

Перечислена сумма больше (переплата)

Переплата возникает:

  1. Если компания делала в налоговом периоде авансовые перечисления по прибыли на объекте «доходы» и сумма по итогам года оказалась большей, чем остаток налога.
  2. Если в налоговом периоде перечисленная сумма авансовых платежей больше, чем размер налога за год (к примеру, при объекте «Доходы минус расходы», если в конце года прибыли мало, а затрат много).
  3. Если сделано ошибку в платежных документах и начислено больший аванс, чем нужно было.

При наличии переплаты стоит провести сверку с налоговым органом. Для этого подается заявление в Инспекцию.
Что делать с самой переплатой?

Есть два выхода из ситуации при отсутствии пени:

Зачтите в счет будущего платежа Ст. 78 п. 4 НК
Верните на расчетные счета Ст. 78 п. 4 НК

Если есть пеня, то налоговым органом будет проведен зачет переплаты сумм налога в счет долга плательщика (ст. 78 п. 5 НК).

Используют такие проводки:

Проводка Операция
Дт 99 Кт 68.10 Перечисление авансовых платежей по УСН за квартал
Дт 68.10 Кт 51 Аванс уплачено в государственную казну
Дт 60.2 Кт 51 Предоплата перечислена поставщикам
Дт 60.2 Кт 60.1 Зачтено аванс частично
Дт 62.2 Кт 62.1 Зачтено сумму аванса покупателю (при отгрузке)

Остается открытым ряд вопросов. Трудности возникают по отношению авансовых взносов чаще всего при получении убытков и определении дохода при расчетах налога. Какие разъяснения по этому поводу есть в законодательных актах?

Нужно ли платить авансовый платеж, если получен убыток?

Обязательно ли исчислять сумму аванса и уплачивать ее в бюджет, если период оказался убыточным?

Согласно ст. 346.18 НК плательщики, которые работают на УСН «Доходы минус расходы» перечисляют минимальный налог в том случае, если сумма единого налога меньше минимального.

Видео: авансовые платежи УСН

То есть, компания должна уплатить минимальный налог, если получены убытки в налоговом периоде.

Если вы не заплатили авансовые суммы, переживать не придется, так как такого обязательства не возникнет. Некоторые компании все же перечисляют средства, чтобы в конце года платить меньше.

Если фирма работает на УСН «Доходы», и фиксируется убыток, необходимо все же платить 6%. Результаты вычисляются поквартально нарастающим итогом в начала налогового периода.

Является ли аванс доходом?

Являются ли авансовые платежи налогооблагаемыми, единого мнения нет. В Налоговом кодексе упоминания об этом нет, и поэтому возникает такая точка зрения: аванс не нужно включать в состав прибыли при УСН, а значит, и уплачивать с него суммы налога не стоит.

Если фирма работает на УСН, доходом считается:

  • прибыль от продажи продукции/услуг и прав на имущество;
  • внереализационная прибыль.

Суммы авансов не считаются прибылью от реализации. В соответствии со ст. 249 НК выручку от продаж определяют, основываясь на все поступления, что связаны с определением сумм за проданный товар или права на имущество.

Согласно ст. 39 НК продажа продукции – возмездная передача прав собственности но продукцию, работы или услуги. При получении аванса переда собственности не осуществляется.

Не являются авансовые платежи и внереализационной прибылью. В соответствии с положениями ст. 41, прибыль – выгода экономического характера, что выражена в денежной или натуральной форме, подлежащей оцениванию.

Если налогоплательщик, применяющий упрощенный режим налогообложения, получает аванс, то выгоды нет. Это объясняется тем, что компания будет нести ответственность перед тем предприятием, что перечислило сумму аванса.

При условии, что товар не будет предоставлен покупателю, то аванс необходимо перечислить обратно. А значит, и в таком случае авансы не считаются прибылью. Соответственно, налоги с них не нужно исчислять и уплачивать.

Инспектора имеют другую точку зрения. Если фирма работает на УСН «Доходы», при расчете учитывают прибыль от продажи, а также внереализационные доходы.

Дата получения прибыли – день, когда средства поступают в кассы, получено имущество, работы, услуги, погашено задолженность. Рассмотрим положения гл. 25 Налогового кодекса РФ.

Не могут быть учтены в качестве прибыли имущественные объекты, работы, услуги, что получались от лица в порядке предоплаты продукции/услуг/работ плательщиками, которые определяют прибыль и затраты методом начисления.

В соответствии со ст. 39 НК, дата фактической продажи товара может определяться согласно ст. 346.17 п. 1 НК Российской Федерации.

Это является обоснованием того, что полученные авансы в счет отгрузок у плательщика налогов, считаются налогооблагаемым объектом в том периоде, когда они получены.

Налоговая служба придерживается мнения, что авансовый платеж стоит включить в доход. Проблема определения налоговой базы возникает и при возврате аванса.

Согласно правилам, прописанным в ст. 346.15 п. 1 НК РФ, при определении объектов налогообложения прибыль из ст. 251 НК не учитывается.

Сумма авансового платежа, что возвращается предприятию, в данном нормативном акте не упоминается.

А значит, если перечисленные продавцу авансовые платежи учитывались в перечне затрат при расчете базы налога, то возвращенная сумма должна отражаться в доходах.

Если же суммы авансов не отражались в затратах, тогда и возвращенные суммы не указываются в прибыли плательщика налога.

Если вы перешли на УСН, то рано или поздно вопросы об уплате авансовых платежей возникнут.

Чтобы не получить неприятностей в виде пени и проблем со сдачей отчетности в конце года, стоит в этом разобраться.

Ведь если аванс уплачен не в полном объеме или платеж вовсе просрочено, вам придется понести за это ответственность. А это чревато дополнительными расходами для компании.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Пени и пени — Canada.ca

Штрафы начисляются за ошибки в расчетах, удержаниях, оплате (переводе) или заполнении. Если вы не заплатите причитающуюся сумму, CRA может применить проценты со дня, когда ваш платеж должен был быть оплачен.

Начислены штрафы за:

Если вы не заплатите причитающуюся сумму, CRA может начислить проценты со дня наступления срока платежа. CRA устанавливает процентную ставку каждые три месяца на основе установленных процентных ставок.Проценты начисляются ежедневно. CRA также применяет проценты к неоплаченным штрафам.

Неточный расчет или вычет

Если вы не вычли требуемые взносы CPP или премии EI из сумм, которые вы платите своему сотруднику, вы несете ответственность за эти суммы, даже если вы не можете получить эти суммы от сотрудника. Мы оценим вашу долю как работодателя, так и сотрудника в любых причитающихся взносах и страховых взносах. Мы также оценим размер штрафа и пени.

Если вы не вычли необходимую сумму подоходного налога из суммы, которую вы платите своему сотруднику, на вас может быть наложен штраф. Как только вы поймете, что вы не удержали надлежащую сумму подоходного налога, вы должны сообщить об этом своему сотруднику. Ваш сотрудник может либо заплатить эту сумму при подаче декларации о подоходном налоге и пособии, либо попросить вас вычесть больше подоходного налога у источника.

Для доп. Информации:

Неустойка за невычет

Мы можем начислить штраф в размере 10% от суммы Канадского пенсионного плана (CPP), страхования занятости (EI) и подоходного налога, который вы не удержали.

Если вы применяете этот штраф более одного раза в календарный год, мы будем применять 20% штраф ко второму или последующему отказу, если они были совершены сознательно или при обстоятельствах грубой халатности.

Чтобы узнать, как вычесть CPP, EI и подоходный налог:

Просрочка или неуплата (перевод)

Мы оценим этот штраф, когда:

  • вы вычитаете суммы, превышающие 500 долларов, но не отправляете их нам
  • вы вычитаете суммы, превышающие 500 долларов, но отправляете их нам поздно.
  • вы вычитаете суммы до 500 долларов и сознательно или при обстоятельствах грубой небрежности не отправляете их нам и не отправляете с опозданием.

Когда срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, признанный CRA, мы считаем ваш платеж своевременным, если мы получим его на следующий рабочий день.

Штраф:

  • 3% при просрочке суммы на один-три дня
  • 5% при опоздании на четыре или пять дней
  • 7% при опоздании на шесть или семь дней
  • 10% при опоздании более чем на семь дней или при отсутствии перевода
  • 20%, если это второй или последующий раз, когда вы начисляете этот штраф в течение календарного года, если неисправности были допущены сознательно или при обстоятельствах грубой небрежности

Чтобы узнать, каков ваш срок:

Поздняя подача информации о возврате

Законодательство предусматривает штраф за непредоставление информационного отчета в установленный срок.

Вы должны предоставить получателю его или ее бланк и подать свой информационный отчет в CRA не позднее установленного срока. Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или государственный праздник, признанный CRA, возврат вашей информации должен быть произведен в на следующий рабочий день .

Мы считаем, что ваш возврат будет подан вовремя, если мы его получим или если он проштампован в установленный срок или раньше.

Мы можем наложить штраф, если вы подадите свою информационную декларацию поздно.

Каждая квитанция представляет собой информационный возврат , и размер штрафа, который мы оцениваем, зависит от количества информационных возвратов, которые вы подали с опозданием.Штраф составляет 100 долларов США или сумма, рассчитанная в соответствии с таблицей ниже, в зависимости от того, что больше:

Эти типы информационных возвратов соответствуют приведенной выше структуре штрафов:

  • Квитанция возврата с информацией о вкладе RRSP
  • RC368 Годовая информационная декларация объединенного зарегистрированного пенсионного плана
  • T10, Сторнирование пенсионных корректировок (PAR)
  • T215, Корректировка пенсии по прошлому выслуге (PSPA), освобожденная от сертификации
  • T3, Отчет о распределении и назначении доходов траста (бланк)
  • T4A-NR, Отчет о сборах, комиссионных или других суммах, выплаченных нерезидентам за услуги, оказанные в Канаде
  • T4A-RCA, Отчет о распределении пенсионных выплат (RCA)
  • T4PS, Отчет о распределении и выплатах по плану распределения прибыли сотрудников
  • T4RIF, Отчет о доходах зарегистрированного пенсионного фонда
  • T4RSP, Отчет о доходах RRSP
  • T5007, Заявление о льготах
  • T5008, Отчет о сделках с ценными бумагами
  • Бланки и публикации, связанные с не облагаемыми налогами сберегательными счетами
  • Часть XVIII Информационное сообщение — Международный обмен информацией о финансовых счетах

Ослабление административной политики

Вы должны предоставить своему сотруднику или получателю его или ее квитанцию ​​и подать свой информационный отчет в Налоговое управление Канады не позднее установленного срока.Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, признанный CRA, возврат вашей информации должен быть произведен на следующий рабочий день.

Мы считаем, что ваш возврат будет подан вовремя, если мы его получим или если он проштампован в установленный срок или раньше.

Мы можем наложить штраф, если вы подадите свою информационную декларацию поздно. Для возврата определенной информации у нас есть административная политика, которая снижает размер штрафов, которые мы оцениваем, поэтому она является справедливой и разумной для малого бизнеса.

Каждая квитанция представляет собой информационную декларацию, и размер штрафа, который мы оцениваем, зависит от количества информационных возвратов, поданных вами с опозданием. Штраф составляет 100 долларов США или сумма, рассчитанная в соответствии с таблицей ниже, в зависимости от того, что больше:

Эти типы информационных возвратов соответствуют структуре штрафов в соответствии с административной политикой освобождения от ответственности:

Неправильный способ подачи информации вернуть

Существует штраф за отказ отправить информацию, возвращенную через Интернет.

Если вы подаете более 50 информационных деклараций за календарный год и не подаете декларации посредством передачи файлов через Интернет или веб-форм, вам, возможно, придется заплатить штраф, как указано в таблице ниже.

Каждая квитанция представляет собой информационный возврат , и штраф, который мы оцениваем, основан на количестве информационных возвратов, поданных в неправильном формате. Штраф рассчитывается по типу возврата информации. Например, если вы подадите 51 квитанцию ​​NR4 и 51 квитанцию ​​T4 на бумаге, мы установим два штрафа в размере 250 долларов, по одному за каждый тип информационного возврата.

Неверный способ оплаты (денежный перевод)

Порог 2 Ускоренные переводчики должны переводить свои отчисления в электронном виде или лично в канадском финансовом учреждении. Суммы, вычитаемые из вознаграждения, которое вы выплачиваете в любое время в течение месяца, должны быть получены вашим канадским финансовым учреждением не позднее третьего рабочего дня (не считая субботы, воскресенья и государственных праздников, признанных CRA) после окончания следующих периодов:

  • с 1 по 7 число месяца
  • с 8-го по 14-е число месяца
  • с 15 по 21 число месяца
  • с 22-го по последний день месяца

Все платежи, которые мы получили не менее за один полный день до установленной даты, будут считаться произведенными в финансовом учреждении, поэтому штраф не взимается.

Платежи, произведенные на в срок, но не в финансовом учреждении, могут быть подвергнуты штрафу в размере 3% от суммы к оплате.

Все платежи, произведенные после истечения срока оплаты , могут быть подвергнуты штрафу, рассчитанному по дифференцированным ставкам.

Проценты и штрафы — Canada.ca

Проценты

Если у вас есть задолженность за 2019 год, CRA начисляет сложные ежедневные проценты с 1 октября 2020 года на любых невыплаченных сумм, причитающихся за 2019 год.Это включает любой остаток, причитающийся, если CRA повторно оценит вашу прибыль. Ставка вознаграждения CRA может меняться каждые 3 месяца. См. Установленные процентные ставки.

Штраф за просрочку

CRA взимает с вас штраф за позднюю подачу налогов, если вы подаете налоговую декларацию за 2019 год после 30 сентября 2020 года и у вас есть задолженность по налогу, который остается неуплаченным в это время. Штраф составляет 5%, от вашего причитающегося остатка за 2019 год, плюс 1% от вашего причитающегося остатка за каждый полный месяц, за который вы подали декларацию после 30 сентября 2020 года, но не более 12 месяцев .

Если CRA наложил штраф за просрочку подачи вашей декларации за 2016, 2017 или 2018, ваш штраф за позднюю подачу за 2019 год может составлять 10% от вашей задолженности за 2019 год, плюс 2% от вашей задолженности за 2019 год каждый полный месяц ваша декларация подавалась после 30 сентября 2020 г., но не более 20 месяцев .

Повторное непредставление штрафа

Если вы не указали сумму в своей декларации за 2019 и , вы также не смогли сообщить сумму в своей декларации за 2016, 2017 или 2018 год, вам, возможно, придется заплатить федеральному, провинциальному или территориальному многократному отказу от отчета о доходе штраф.Если вы не указали сумму дохода в размере 500 долларов США или более за налоговый год, это будет считаться непредставлением отчета о доходе.

Штрафы федерального и провинциального или территориального уровней равны наименьшей из следующих величин:

  • 10% от суммы, которую вы не сообщили о доходе за 2019 год
  • 50% разницы между заниженным налогом (и / или завышенными кредитами), относящимся к сумме, которую вы не представили, и суммой удержанного налога, относящейся к сумме, которую вы не сообщили

Однако, если вы добровольно сообщите CRA о сумме, которую вы не сообщили, CRA может отменить эти штрафы.Для получения дополнительной информации см. Программа добровольного раскрытия информации.

Штраф за ложные заявления или пропуски

Возможно, вам придется заплатить штраф, если вы сознательно или при обстоятельствах, составляющих грубую небрежность, сделали ложное заявление или упустили в своей налоговой декларации за 2019 год.

Штраф равен большему из:

  • $ 100
  • 50% заниженного налога и / или завышенной суммы кредита, связанной с ложным заявлением или упущением

Однако, если вы добровольно сообщите CRA о сумме, которую вы не сообщили, и / или о кредитах, которые вы завысили, CRA может отменить этот штраф.Для получения дополнительной информации см. Программа добровольного раскрытия информации.

Отмена или отказ от пени или пени

CRA применяет законодательство, обычно называемое положениями о льготах для налогоплательщиков, которое дает ему право по своему усмотрению отменить или отказаться от штрафов или процентов, когда налогоплательщики не могут выполнить свои налоговые обязательства по независящим от них обстоятельствам.

Право CRA предоставить помощь ограничено любым периодом, закончившимся в пределах 10 календарных лет до года, в котором был сделан запрос.

Что касается штрафов, CRA рассмотрит ваш запрос только в том случае, если он относится к налоговому году или финансовому периоду, заканчивающемуся в любом из 10 календарных лет, предшествующих году, в котором вы подаете свой запрос. Например, ваш запрос, сделанный в 2020 году, должен относиться к штрафу за налоговый год или финансовый период, заканчивающийся в 2010 году или позже.

В отношении процентов по остатку, причитающемуся за любой налоговый год или финансовый период, CRA будет рассматривать только суммы, начисленные за 10 календарных лет до года, в котором вы подаете свой запрос.Например, ваш запрос, сделанный в 2020 году, должен относиться к процентам, начисленным в 2010 году или позже.

Чтобы сделать запрос, заполните форму RC4288, Запрос на освобождение от налогов — отмена или отказ от штрафов или процентов.

Для получения дополнительной информации о освобождении от штрафов или процентов и о том, как подать запрос, перейдите к Положениям о льготах для налогоплательщиков.

Индивидуальный обязательный штраф, который вы платите, если у вас нет медицинского страхования

Для плановых лет до 2018 года, если вы можете позволить себе медицинскую страховку, но не хотите ее покупать, вы можете уплатить сбор, который называется индивидуальным платежом за совместную ответственность, когда вы подаете заявку ваши федеральные налоги .(Плата иногда называется «штрафом», «штрафом» или «индивидуальным поручением».)

Начиная с 2019 планового года (за который вы должны подать налоговую декларацию до 15 июля 2020 года), оплата совместной ответственности больше не применяется.

Примечание: В некоторых штатах действуют собственные индивидуальные требования к страхованию здоровья, требующие наличия соответствующей медицинской страховки или уплаты сбора в виде налогов штата за план на 2019 год. Если вы живете в штате, который требует наличия медицинской страховки, и у вас нет страховки (или освобождения):

  • С вас будет взиматься комиссия при подаче налоговой декларации штата за 2019 год.
  • Вы не должны будете платить за вашу федеральную налоговую декларацию.

Уточните у своего штата или налогового инспектора, взимается ли плата за отсутствие медицинской страховки.

Комиссия за планы 2018 и ранее

Комиссия за планы на 2019 год и далее

Как рассчитать плату за каждый плановый год

Взнос рассчитывается двумя разными способами — как процент от годового дохода вашей семьи и на человека. Вы заплатите в зависимости от того, какая сумма больше.

  • При использовании процентного метода учитывается только та часть дохода вашей семьи, которая превышает требования к ежегодной налоговой декларации.
  • Используя индивидуальный метод, вы платите только тем членам своей семьи, которые не имеют страхового покрытия.

Если у вас есть страховое покрытие на часть года, плата составляет 1/12 годовой суммы за каждый месяц, когда вы (или ваши налоговые иждивенцы) не имеете страхового покрытия. Если вы не застрахованы всего 1 или 2 месяца, вам вообще не нужно платить.Узнайте об освобождении от налога на «короткий промежуток».

Суммы комиссионных за 2017 год (вы подадите налоги в апреле 2018 года)
Метод на одного человека Метод процентного дохода Максимальная сумма

695 долларов на взрослого

347,50 долларов на ребенка до 18 лет

2,5% годового дохода семьи

Если метод на человека выше: 2,5% годового дохода семьи

Если метод процентного дохода выше: Общая годовая премия для средней национальной цены бронзы план, проданный через Marketplace

Суммы комиссионных за 2018 г. (вы подадите налоги в апреле 2019 г.)
Метод на человека Метод процентного дохода Максимальная сумма

2017 сумма плюс любые поправки на инфляцию, подлежащие определению

2.5% годового дохода семьи

Если метод на человека выше: 2,5% годового дохода семьи

Если метод процентного дохода выше: Общая годовая премия для средней национальной цены за план Bronze, проданный через Торговая площадка

Суммы комиссионных на 2019 год и далее (вы подадите налоги в апреле 2020 года и далее)
Метод на человека Метод процентного дохода Максимальная сумма

Плата за совместную ответственность больше не применяется

Плата за совместную ответственность больше не применяется

Плата за совместную ответственность больше не применяется

Для планов 2018 и ранее вы можете использовать этот инструмент IRS, чтобы оценить свои оплата индивидуальной ответственности.

Другие ответы: Если вы должны заплатить

Что произойдет, если я должен заплатить, но не уплачу его?

IRS удержит сумму сбора от любых будущих налоговых возмещений. Нет никаких залогов, сборов или уголовных наказаний за неуплату сбора.

Что такое авансовый платеж Universal Credit? Как подать заявку и выплатить ее

ЕСЛИ вы боретесь с разрывом между подачей заявки на универсальный кредит и получением платежей, вы можете получить ссуду заранее.

Может пройти до пяти недель, прежде чем вы станете участником системы, а тем временем все существующие льготы, которые вы получаете, полностью прекратятся.

1

Истцы, испытывающие трудности в течение пяти недель ожидания, могут получить беспроцентную ссуду Кредит: Гетти — Участник

Именно этот период ожидания ввергает уязвимых людей в еще больше долгов, поэтому Sun призывает сократить его до двух недель в рамках нашей кампании Make Universal Credit Work.

А пока мы составили руководство, в котором все, что вам нужно знать об авансовых платежах, прежде чем брать их.

Что такое предоплата?

Авансовый платеж — это ссуда, которую вы можете попросить, чтобы помочь вам в течение пяти недель ожидания первого платежа по универсальному кредиту.

Он разработан для людей, которым нужна помощь в оплате счетов или других расходах, пока они ждут.

Заявители могут получить взаймы до 100% от предполагаемого платежа, но вы также можете попросить и меньшую сумму.

Это беспроцентная ссуда, что означает, что вы вернете только то, что взяли в долг. Но помните, вы должны будете вернуть его.

Деньги будут переведены вам в течение трех рабочих дней, и предполагается, что их хватит на полные пять недель до вашего первого платежа.

Вы также можете получить предоплату, если ваши обстоятельства изменились и вы получите больший платеж, но вы еще не получаете увеличенную сумму.

В этом случае вы не можете подать заявку онлайн. Вместо этого вам нужно подать заявку, позвонив по телефону доверия.

Как подать заявку?

Вы можете подать заявку на предоплату в своем онлайн-аккаунте или через своего тренера Jobcentre Plus.

Вы можете запросить ссуду с момента первой подачи заявки на универсальный кредит до даты получения вашего первого платежа.

Вам нужно будет объяснить, почему вы считаете, что вам нужен аванс, подтвердить свою личность (на первом собеседовании Jobcentre Plus) и предоставить банковские реквизиты для аванса.

Если вы не можете открыть счет в банке, поговорите со своим рабочим тренером.

Обычно в тот же день вам сообщают, получите ли вы свой аванс.

Если вам нужна помощь, позвоните на горячую линию Universal Credit по телефону 0800 328 5644 (текстовый телефон: 0800 328 1344).

Линии

открыты с 8:00 до 18:00 с понедельника по пятницу.

Что делать, если у вас возникли проблемы с подачей заявки на универсальный кредит

Если у вас возникли проблемы с подачей заявки на универсальный кредит или платежи просто не покрывают расходы, вот ваши варианты:

Подайте заявку на авансовый платеж e — Заявители могут получить немного наличных в течение пяти дней, а не ждать недели для своего первого платежа. Но это ссуда, которая означает, что выплаты будут автоматически вычтены из вашей будущей выплаты по универсальному кредиту.

Альтернативные способы оплаты — Если вы задерживаете арендную плату, вы или ваш арендодатель можете подать заявление на APA, по которому ваш платеж будет отправлен непосредственно вашему арендодателю. Вы также можете изменить свои платежи, чтобы получать их чаще, или вы можете разделить платежи, если вы являетесь частью пары.

Бюджетный аванс — Вы можете получить помощь от правительства для покрытия чрезвычайных домашних расходов в размере до 348 фунтов стерлингов, если вы одиноки, 464 фунтов стерлингов, если вы являетесь частью пары, или 812 фунтов стерлингов, если у вас есть дети .Это только в тех случаях, как поломка вашей плиты или помощь в поиске работы. Вы должны будете выплатить аванс обычными платежами по универсальному кредиту. Вам все равно придется выплатить ссуду, даже если вы перестанете требовать универсального кредита.

Снижение муниципального налога — Вы можете получить скидку на муниципальный налог или иметь право на дискреционные жилищные платежи, если ваших платежей недостаточно для покрытия арендной платы.

Foodbank — Если вам действительно трудно купить еду и туалетные принадлежности, вы можете найти местный продовольственный банк, который предоставит вам бесплатную помощь.Вы можете найти ближайший к вам на сайте Trussel Trust.

Когда вы вернете деньги?

Заявители, взявшие ссуду, должны выплатить ее в течение первых 12 месяцев с момента ее получения.

Департамент труда и пенсионного обеспечения ежемесячно удерживает определенную сумму из платежа по универсальному кредиту, начиная с вашей первой выплаты.

Вы можете рассчитать, сколько будет вычитаться из вашего платежа каждый месяц, разделив полную стоимость кредита на 12.

Например, если вы взяли взаймы 1500 фунтов стерлингов, каждый месяц с вашего платежа по универсальному кредиту будет списываться 125 фунтов стерлингов.

Вы можете потребовать отсрочки выплаты на срок до трех месяцев, если вы не можете себе этого позволить, но это будет разрешено только в исключительных обстоятельствах.

Если вы подаете заявку на получение аванса онлайн, вам будут показаны на экране суммы погашения за разные периоды погашения.

Если вы позвоните на горячую линию и успешно подадите заявку, они скажут вам по телефону:

  • сколько можно
  • сумма ежемесячного погашения
  • при первом погашении

Придется ли вам вернуть его, даже если вы больше не пользуетесь универсальным кредитом?

Ожидается, что вы все равно вернете ссуду, даже если вы устроитесь на работу и больше не претендуете на пособие.

Вы получите письмо с сообщением о том, сколько вы должны.

Если вы не можете позволить себе вернуть все это, вам необходимо обратиться в контактный центр DWP Debt Management.

Они могут помочь вам разработать доступный план погашения, а также поддержать вас в настройке ежемесячного прямого дебета и оплаты квитанциями за наличные или чеки.

Вы можете позвонить в Центр управления долгом по телефону 0800 916 0647.

Если вы проигнорируете свои долги, DWP может выделить сумму, которую вы должны, непосредственно из ваших доходов или передать долг агентству по взысканию долгов.

Солнце хочет заставить универсальный кредит работать

УНИВЕРСАЛЬНЫЙ кредит заменяет шесть пособий единовременным ежемесячным платежом.

Один миллион человек уже получают его, и к тому времени, когда система будет полностью развернута в 2023 году, почти 7 миллионов будут в ней.

Но есть большие проблемы с новой флагманской системой — для получения первого платежа требуется 5 недель, и это может ухудшить положение некоторых семей на тысячи фунтов в год.

И хотя работающие семьи могут требовать возмещения до 85% своих расходов по уходу за детьми, они должны найти деньги, чтобы заплатить за уход за детьми авансом — мы слышали о семьях, ожидающих получения денег до 6 месяцев.

Работающие родители по всей стране сказали нам, что они не могут работать больше — или даже отказываются от более высокооплачиваемой работы или большего количества часов из-за сокращения суммы пособия.

Пора заставить универсальный кредит работать. Мы хотим, чтобы правительство:

  1. Получайте деньги быстрее: Правительство должно сократить время ожидания британцами своих первых платежей по универсальному кредиту с пяти до двух недель, что поможет предотвратить попадание в долги 7 миллионов.
  2. Сохраняйте больше из того, что вы зарабатываете: Надбавка за работу должна быть увеличена, а ставка конуса должна быть сокращена с 63 пенсов до 50 пенсов, чтобы помочь как минимум 4 миллионам семей.
  3. Не наказывайтесь за то, что у них есть семья: Родители должны получать 85 процентов денег, которые они могут потребовать на оплату ухода за ребенком, авансом, вместо того, чтобы получать задолженность.

Вместе эти изменения помогут заставить Universal Credit работать.

Присоединяйтесь к нашей группе Universal Credit в Facebook или напишите UniversalCredit @ the-sun.co.uk, чтобы поделиться своей историей.

Можно ли отказать в предоплате?

Не каждый автоматически имеет право на получение кредита, и вам может быть отказано.

Вы не сможете получить его, если Департамент труда и пенсионного обеспечения сочтет, что у вас достаточно денег, чтобы продержаться до следующего платежа, например, из окончательного заработка или пособий по сокращению штата.

Вам будет отказано, если у вас есть сбережения или вы живете с родителями, родственниками или друзьями.

Вам также откажут в авансе, если вы не проверили вашу личность.

Вы можете потребовать пересмотра решения, но не имеете права его обжаловать.

Если вам отказали в ссуде, но вы нуждаетесь в помощи, вы можете подать заявление на получение аванса по бюджету, который поможет вам покрыть любые чрезвычайные домашние расходы.

Наименьшая сумма, которую вы можете взять в долг, составляет 100 фунтов стерлингов. Вы можете получить до:

  • 348 фунтов стерлингов, если вы одиноки
  • 464 фунтов стерлингов, если вы являетесь частью пары
  • £ 812 для детей

Авансы по бюджету также выплачиваются непосредственно из платежей по универсальному кредиту.

Вы также можете подать заявку на Фонд гибкой поддержки.

Exclusive

CREDIT CRUNCH

Универсальный кредит: Риши не примет решение о повышении на 20 фунтов в неделю до мартовского бюджета

XMAS BONUS

Universal Credit Q&A: Что такое рождественский бонус и когда он выплачивается?

Exclusive

NO KIDDING

У меня есть задолженность в размере 2000 фунтов стерлингов на оплату ухода за детьми по универсальному кредиту

UNIVERSAL RULES

Universal Credit: Причины, по которым к вам могут быть применены санкции и прекращение платежей

CREDIT CUT

Перейти на Universal Credit сократит выплаты «до 450 000» в следующем месяце

UNIVERSAL WIN

Все дети с универсальным кредитом могут получать бесплатное школьное питание, намекает министр

Узнайте больше о том, что такое универсальный кредит и можете ли вы претендовать на его получение.

Чем больше вы зарабатываете, тем меньше получаете благодаря системе конуса — вот как это работает.

Теперь вы можете проверить заявку на получение универсального кредита в Интернете. Вот как войти на сайт и какие преимущества.

Мне нужно жить в трейлере после того, как Universal Credit оставил меня без наличных

налоговых запросов: штраф за несвоевременную уплату авансового налога отсутствует.

Дилип Лахани, старший бухгалтер, отвечает на вопросы наших читателей о подоходном налоге и других сборах.

Продал жилой участок в ноябре 2017 года.Насколько я понимаю, я должен либо открыть счет в схеме LTCG, либо приобрести новую жилую недвижимость до подачи ITR до 31 июля 2018 года. Я приобрел недвижимость и произвел полную оплату 24 мая 2018 года. Срок регистрации — 28 июня. 2018. Налог на LTCG был рассчитан, но налоговая инспекция рассчитывает проценты, штраф в соответствии с разделом 234C с июня 2017 года, а также u / s 234B. Как мне подать ITR для AY 18-19? Также, пожалуйста, поясните, как рассчитать налог заранее и избежать пени / пени — Leena Jain

Поскольку вы передаете свой жилой участок, долгосрочная прибыль от такой передачи подлежит обложению налогом в соответствии с разделом 45 Закона о I-T 1961 года.Вы можете потребовать удержание в соответствии с разделом 54F при соблюдении изложенных в нем условий. В своем вопросе вы указали, что приобрели недвижимость и внесли полную оплату 24 мая 2018 г. Недвижимость должна представлять собой жилую единицу, которая готова или находится в стадии строительства. Срок подачи декларации за год оценки 2018-19 (финансовый год с 1 апреля 2017 г. по 31 марта 2018 г.) — 31 июля 2018 г. Поскольку вы приобрели недвижимость (являющуюся жилой единицей) 24 мая 2018 г., вы можете потребовать вычет, равный стоимости инвестиции, при вычислении долгосрочной прироста капитала от продажи жилого участка в ноябре 2017 года.Если после обращения за вычетом сохраняется какая-либо ответственность за выплату долгосрочного прироста капитала, вам необходимо будет устранить недостачу в уплате авансового налога после ноября 2017 года. На основе фактических результатов обязательства по процентам могут быть рассчитаны по Раздел 234C. Штраф не взимается за недоплату или неуплату авансового налога. Вы также имеете право претендовать на получение индексации. Пожалуйста, воспользуйтесь надлежащей юридической консультацией с полной информацией и определите свою ответственность.

Я — государственный служащий, и каждый месяц 10% моей базовой зарплаты и DA вычитаются работодателем для NPS в качестве моего взноса.У меня есть вопрос относительно 80 CCD (1B): а) У меня есть экономия 1,5 лакха в 80C, не считая вклада NPS. Могу ли я потребовать свой взнос NPS (10% от Basic + DA) в 80CCD (1B) при подаче декларации, чтобы получить возмещение? б) Почему в пункте 80CCD (1B) нет разъяснений относительно вклада сотрудников, если я могу требовать его? c) Должен ли я вкладывать средства в NPS tier-2 для получения каких-либо преимуществ от 80CCD (1B). — Манодж Сингх


Удержание производится из вашей зарплаты за вклад в NPS и, следовательно, считается вашим вкладом в NPS.Работодатель удержал вашу зарплату и от вашего имени сделал взнос в NPS. Вы будете иметь право требовать удержания в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года до 1,5 лакха рупий, а также имеете право требовать удержания в размере 50 000 рупий в соответствии с 80CCD (IB) Закона об информационных технологиях 1961 года. любые разъяснения, поскольку положения Раздела 80CCD (IB) предельно ясны. Вам не нужно делать никаких вложений в NPS уровня 2 для получения каких-либо преимуществ в соответствии с Разделом 80CCD (IB).

Запросы по акциям присылайте по адресу [email protected]; Паевые инвестиционные фонды на [email protected] Налог на [email protected] Страхование на [email protected] Недвижимость на [email protected]

ПРЕДОПЛАТА ЗА ▷ Русский перевод

ПРЕДОПЛАТА НА РУССКОМ ЯЗЫКЕ

Примеры использования предоплаты за в предложении и их переводы

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.