Система налогообложения с ндс название: Система налогообложения: основные виды для ИП и ООО

Содержание

На фоне поддержки бизнеса и граждан активизировались мошенники, предлагающие вернуть НДС за купленные товары

О новом способе обмана сообщает журнал ФНС «Налоговая политика и практика», обратил внимание KVnesw собеседник в омской налоговой службе. 

Мошенники создают фейковые сайты под названием «Единый центр компенсации налога добавленной стоимости (или невыплаченных денежных средств)», внешне напоминающие сайты государственных органов. Их адреса регулярно меняются, но принцип работы остается прежним. Информация о таких порталах распространяется ушлыми жуликами в видеороликах на YouTube и через рассылку на электронную почту и в мессенджеры.

На лже-сайте размещается ссылка на фейковое постановление, которое направлено якобы на поддержку импортозамещения и повышение благосостояния населения. Как утверждается на этих сайтах, согласно постановлению каждый гражданин имеет право на получение денежной компенсации затрат на оплату товаров иностранного производства. Тут же предлагается внести в заданную форму последние шесть или восемь цифр номера вашей банковской карты. Затем система выдает сообщение о сумме положенной компенсации по НДС. При этом отмечается, что получить деньги можно только в ограниченный срок, оплатив ряд услуг: консультация юриста, заполнение анкеты и другое. Оплатив все услуги, граждане не получают обещанные мошенниками суммы.

— НДС – это налог на добавленную стоимость. Он исчисляется налогоплательщиком-продавцом дополнительно к цене реализуемых товаров, работ, услуг и предъявляется к оплате покупателю. Плательщиками НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели (п. 1 ст. 143 НК РФ). Они имеют право на возврат налога на добавленную стоимость, если излишне уплатили его в бюджет (ст. 78 НК РФ). Также НДС возвращается, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает его общую сумму, исчисленную по операциям, подлежащим налогообложению (ст. 176 НК РФ), — напоминают специалисты ФНС.

Право на компенсацию (ст. 169.1 НК РФ) НДС имеют физические лица — граждане иностранных государств при вывозе за границу приобретенных в России товаров (система Tax free). Возврат налога на добавленную стоимость (компенсация сумм НДС) физическим лицам — гражданам РФ, не зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей и не являющимся его плательщиками, законодательством не предусмотрен.

— Также следует учитывать, что при получении денежных средств в рамках государственной поддержки от получателя не требуется оплаты каких-либо услуг, — отметили в налоговой службе.

Фото © tava.poltava.ua  

 

апреля 2021

В марте 2021 года Кипр снова оказался на распутье. Конец программы «гражданство за инвестиции», пандемия коронавируса и ужесточение условий для собственников компаний в Европейском союзе ставят под вопрос эффективность базовой экономической модели Кипра.

На эту модель, которая объединяет прямые иностранные инвестиции, низкие налоговые ставки и «мягкое» налоговое законодательство, а также экспорт услуг, обрушился идеальный шторм более жесткого регулирования, пандемии и дальнейшего разрушения международной репутации. Пока эта модель работала, оставались незаметными фундаментальные проблемы конкурентоспособности и управления на Кипре, а именно: политизированное государство, кумовство, зарегулированность и разрозненные правовая и образовательная системы. В этой статье мы рассмотрим воздействие трех основных негативных факторов на экономику и обсудим прогнозы и возможности на ближайшие несколько лет.

ПАНДЕМИЯ COVID-19

В середине марта на Кипре началась третья волна пандемии коронавируса. Несмотря на то, что прививку получили примерно 100 тыс. человек, вакцинация продвигается медленно и нет уверенности в том, что в 2021 году удастся добиться значительного прогресса. Тяжесть пандемии Covid-19, а вернее, последствий национальных и международных карантинных мер, поставила экономику Кипра на колени. Это отразилось на четырех экономических показателях: числе туристов, ВВП, государственных финансах и безработице.

ЧИСЛО ТУРИСТОВ

Туризм продолжает доминировать в кипрской экономике. В 2019 году остров посетили 3,98 млн туристов, а вклад отрасли в ВВП достиг 20%. В 2020-м, на фоне вызванных пандемией страхов и карантинных мер, турпоток сократился до 16% от показателей 2019 года, или до 630 тыс. человек. В 2021 году, по нашему мнению, достижение хотя бы 40% от уровня 2019-го – предельная цель. Это связано с продолжающимися проблемами доступности, ценовой политики и качества кипрского туристического продукта; сложностями на основных туристических рынках Кипра и сильной конкуренцией. В целом, достижение значений 2019 года будет непростой задачей. Этот рекорд был поставлен в то время, когда Турция и Египет были недоступны для туристов из России. С тех пор обе страны открылись и среди их преимуществ – сильная валюта, ценообразование и визовая политика, а также удобный график полетов.

ВАЛОВОЙ ВНУТРЕННИЙ ПРОДУКТ

В 2019 году ВВП достиг €22,3 млрд – это рекордное для Кипра значение. В 2020-м, по предварительным оценкам, он сократился до €20,8 млрд, или на 6,5%. И это несмотря на все те миллиарды, которые правительство потратило на поддержку во время Covid-19. На 2021 год мы прогнозируем рост ВВП на 4% (по сравнению с 2020-м), до €21,67 млрд. Этот прогноз зависит от ряда факторов, не последние из которых – освоение средств, предоставленных из фондов ЕС, и дополнительные расходы правительства.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ

В 2019 году государственный бюджет Кипра показал значительный профицит, благодаря чему объемы госдолга сократились до €20,8 млрд или 93% ВВП. К третьему кварталу 2020-го этот долг вырос почти на 30% ВВП, до €25,2 млрд, что было вызвано повышенными расходами правительства на борьбу с последствиями коронавирусного кризиса. Согласно нашему базовому прогнозу на 2021 год, дефицит бюджета вырастет до €1,5 млрд, несмотря на рост ВВП. Причинами этого станут продолжающаяся борьба с коронавирусом, финансовые вливания из ЕС и тот факт, что на сегодняшний день не принято практически никаких структурных мер по сокращению государственных расходов. Впрочем, мы ожидаем, что в 2022 и 2023 отчетных годах ситуация с государственными финансами улучшится за счет роста ВВП, восстановления туризма и наличия других факторов. Этот позитивный сценарий, тем не менее, несет в себе существенные внутренние и внешние риски.

БЕЗРАБОТИЦА

На конец 2020-го среднегодовой уровень безработицы составил 8,1%. Это число, впрочем, не включает тех сотрудников, которые всё еще числятся трудоустроенными, но при этом получают «увольнительные» в размере 60% от зарплаты. И хотя точных данных о количестве таких сотрудников нет, по сообщениям в прессе их могло быть от 70 тыс. до 180 тыс. в месяц в течение 2020 года, в зависимости от месяца и действовавших на тот момент карантинных мер. Реальное состояние дел на рынке труда, таким образом, неизвестно (и это сознательное политическое решение). В 2021-м мы ожидаем рост безработицы к концу года. Полагаем, что в 2022 и 2023 годах число безработных сократится благодаря улучшению экономической ситуации.

ЗАКРЫТИЕ ПРОГРАММЫ «ГРАЖДАНСТВО ЗА ИНВЕСТИЦИИ»

В октябре 2020 года, после выхода сенсационного репортажа «Аль-Джазиры», который был направлен на разоблачение коррупции вокруг предоставления гражданства инвесторам, потрясенное правительство Анастасиадиса решило закрыть эту программу.

Из-за нее правительство уже находилось под давлением со стороны Европейской комиссии и Европарламента. И ситуация стала еще более напряженной, когда появились слухи, что у «Аль-Джазиры» в рукаве есть еще два коррупционных видео для публикации.

Правительство признаёт, что в 2013– 2020 годах программа «гражданство за инвестиции» принесла Кипру инвестиций на €8 млрд. Это крупная сумма для экономики, размер которой составляет около €20 млрд, даже с учетом того, что на это потребовалось более семи лет.

Последствия этого шага особенно ощутил на себе сектор недвижимости, где в прямом смысле тысячи компаний, подрядчиков и независимых специалистов зависели от комиссионных или прямых доходов, которые приносила им программа «гражданство за инвестиции».

И хотя пока еще рано говорить о том, каким будет эффект от закрытия программы, в последние два месяца количество завершенных или полуготовых объектов на рынке увеличивается, а цены на них, наоборот, снижаются.

Сейчас все еще рассматриваются около 1 000 заявок, поданных в 2019– 2020 годах. Мы полагаем, что, как только их обработка закончится, спад на рынке недвижимости усугубится.

Тем временем, работы на нескольких высотных объектах значительно замедлились или вовсе прекратились. Некоторые крупные застройщики и агентства недвижимости увольняют сотрудников, в том числе с руководящих должностей.

РЕГУЛИРОВАНИЕ И ПРОЗРАЧНОСТЬ

В 2021 году Кипр запускает реестр конечных бенефициарных владельцев компаний и трастов. В сочетании с «Единым стандартом по обмену налоговой информацией» (Common Reporting Standard, CRS) и автоматическим обменом финансовой информацией между банками и правительствами, это означает, что многие из преимуществ, которые имеют недомицилированные владельцы кипрских компаний, теперь являются сомнительными.

Несколько лет назад Кипр уже ужесточил критерии присутствия (substance), требуя от кипрских компаний иметь реальное присутствие в стране. Изменения, которые вступают в силу в 2021 году, означают, что гражданин одной страны ЕС, постоянно проживающий в другой, уже не сможет скрывать или комфортно игнорировать доход, который он или она получает от компании на Кипре.

Кроме того, в прошлом году Россия изменила условия российско-кипрского Соглашения об избежании двойного налогообложения, установив ставку налога у источника на прибыль, возвращаемую в Россию с Кипра, на уровне 15%. Исключения из этого правила – это компании, регулируемые Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам CySEC или зарегистрированные на кипрской бирже, а также некоторые категории дохода из России.

Налог у источника в настоящий момент выше, чем базовый налог на прибыль в России, а список исключений достаточно мал, чтобы это изменение коснулось большинства российских компаний.

Все эти изменения означают, что поддерживать компанию на Кипре становится всё дороже и традиционные выгоды от таких структур становятся еще более сомнительными для большого числа владельцев компаний, включая российских и европейских граждан.

ПРОГНОЗ НА 2021 ГОД

На наш взгляд, 2021 год будет переходным периодом.

1. Общее число вакцинированных людей, как на Кипре, так и в других странах, скорее всего будет недостаточным для формирования иммунитета у населения. Эта недостаточность обусловлена количеством доступных вакцин, сложностью их применения, нежеланием многих людей прививаться, а также генетическими мутациями самого вируса. Мы полагаем, что, по самым благоприятным прогнозам, Кипр сможет вакцинировать 30% своего населения к июню и 50–55% к декабрю 2021 года.

2. Из-за этого до мая текущего года стране придется пережить еще несколько локдаунов, а социальное дистанцирование продолжит быть частью нашей жизни до осени и зимы 2021-го.

3. Восстановление туризма в 2021 году будет, вероятно, ограниченным. Несмотря на наличие огромного отложенного спроса, финансовые проблемы у населения и сохраняющаяся угроза Covid-19 означают, что Кипру повезет, если он сможет достичь уровня в 40–45% от показателей 2019 года.

4. Наличные доходы населения сократились, и целые секторы экономики были разрушены. Как следствие, во всей экономике накопились значительные излишки задолженности и многие домохозяйства исчерпали свои накопления и наличные доходы.

5. На Кипре внимание всей политической системы сейчас приковано к парламентским выборам в мае, в результате чего страдают рациональное принятие решений и кризисное управление. Даже в большей, чем обычно, степени политики принимают решения так, чтобы избежать ненужных политических издержек и максимизировать свое присутствие в СМИ. Многое из того, о чём мы читаем сегодня в прессе, не имеет почти никакого отношения к управлению реальным кризисом и имеет самое непосредственное отношение к возможным выгодам на выборах.

В первой половине года среди определяющих факторов будут следующие:

1. В мае 2021 года на Кипре пройдут парламентские выборы. Кандидаты уже запускают свои предвыборные кампании. На этот раз в процесс вовлечен целый ряд новых личностей возмущенных коррумпированностью нынешних парламента и правительства. До мая любая значимая работа правительства будет заморожена.

2. Турция согласилась на переговоры с Грецией и, похоже, снизила градус своих провокаций в Восточном Средиземноморье, в немалой степени из-за собственной изоляции и понесенного экономического ущерба. Благодаря этому можно ожидать период затишья, но геополитический вопрос того, как эксплуатировать углеводородные ресурсы в Восточном Средиземноморье, остается открытым.

3. Парламент откладывает, задерживает или популистски препятствует принятию важнейшего законодательства, регулирующего вопрос обеспечения и погашения ипотечных кредитов, а также реструктурирования необслуживаемой задолженности. И хотя такой подход облегчает ситуацию в краткосрочной перспективе, проблему он не решает.

4. Первые транши европейских субсидий по программе Next Generation должны поступить на Кипр этой весной. По экономике ударит целый ряд новых субсидий, что заодно принесет политические выгоды.

После выборов и до конца года можно следить за развитием событий по следующим трем направлениям:

1. Возобновление переговоров по объединению острова. Терпение и поддержка урегулирования кипрского вопроса со стороны международного сообщества быстро тают. Мы ожидаем, что Президент Анастасиадис перезапустит переговоры в течение 2021 года. Поскольку ни среди политических партий, ни внутри общества нет консенсуса по тому, как должно выглядеть финальное урегулирование, больших надежд на результативность этого процесса мы не возлагаем. Вероятно, это будет последняя попытка переговоров, поддержанная на международном уровне.

2. Восстановление туризма. Кипр очень здраво изменил свои критерии для авиаперелетов и допуска путешественников в страну, сосредоточившись на индивидуальных, а не национальных рисках. 1 февраля и 1 марта критерии въезда в страну для гостей из 56 стран менялись. Это должно положительно сказаться на туризме, и, по нашим оценкам, в 2021 году число туристов может достичь примерно 1,6 млн – при условии, что государственный и частный секторы будут работать эффективно. Здесь существует ряд рисков, не последние из которых: международные конкуренты (Турция, Египет) открылись значительно раньше, кипрский туристический продукт остается дорогостоящим и недифференцированным, а у иностранных туристов реальные проблемы с доходами.

3. Возобновление Covid-19. У нас нет сомнений, что осенью следует ожидать очередной вспышки заражений, в том числе и новыми мутациями вируса. Программа вакцинации в Европе буксует, и, если не будет значительного роста поставок вакцин, прогресс будет медленным.

На пороге 2022 года и далее Кипру нужно будет срочно выработать политику и национальный консенсус по ряду критических вопросов, среди которых:

1. Роль и эффективность государственного сектора.
2. Роль политических партий и их роль в деятельности государства.
3. Экономическая конкурентоспособность государственного и частного секторов.
4. Совершенствование таких ключевых секторов, как банковский сектор, производство электроэнергии и другие системы обеспечения.
5. Более комплексная экономическая модель, которая сейчас зависит от внешних инвестиций или экспорта услуг. Ни по одному из этих пунктов в ближайшем будущем ожидать каких-либо положительных изменений не следует.

В результате, наш долгосрочный прогноз сводится к тому, что, при отсутствии реального политического консенсуса и модернизации, Кипр будет становиться всё менее привлекательным инвестиционным направлением для большинства компаний, кроме, возможно, тех, кто ищет убежища от более репрессивных и контролируемых систем.

Филипп Аммерман
Финансовый консультант,
директор Navigator Consulting Group Ltd
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

В статье использовано стоковое изображение от Depositphotos  

 

«Опора России» предложила отсрочить арендную плату за IV квартал бизнесу в Москве | 21.10.21

Президент «Опоры России» Александр Калинин предложил предоставить отсрочку по выплате арендной платы за IV квартал для бизнеса Москвы. Об этом он сообщил в четверг ТАСС.

В Москве устанавливаются нерабочие дни с 28 октября по 7 ноября. На это время приостанавливается работа всех предприятий и организаций. Исключение — организации, обеспечивающие функционирование городской инфраструктуры, и предприятия непрерывного цикла.

«Очень много [предпринимателей], кто арендует у Москвы, она — крупнейший владелец недвижимости. Если Москва сделает отсрочку по аренде, а может даже и с возможностью списания части арендной платы за IV квартал, то это, конечно, хорошая мера и она многих затронет. Возможно, [стоит предусмотреть] какие-то льготы или списание по региональным налогам, таким как налог на имущество, налог на прибыль, налог по упрощенной системе налогообложения, потому что по ним все преференции вводит именно региональная власть. Как минимум, сдвиг сроков уплаты, хотя бы на квартал», — сказал он.

По мнению Калинина, сдвинуть выплату арендной платы можно на три месяца, поскольку «четвертая волна будет минимум несколько месяцев». «Она уже пришла, но мы еще не вышли на плато», — сказал он.

Эффективная поддержка

Калинин отметил, что власти очень оперативно отреагировали на просьбы бизнеса ввести меры поддержки на период нерабочих дней. Он напомнил, что правительство РФ уже предложило ввести выплаты в объеме одного МРОТ на одного занятого и начать выдавать кредиты под 3% годовых на поддержание занятости.

Он подчеркнул, что действовавшие ранее меры поддержки бизнеса показали свою эффективность. Так, федеральные власти РФ в 2020 году предоставили отсрочку арендных и налоговых платежей, за исключением НДС, работала программа по выдаче кредитов под 0% на зарплату сотрудникам, затем — кредитование под 2% и 3% годовых, что позволило поддержать занятость. До конца 2022 года действует мораторий на плановые проверки малого и среднего бизнеса. Кроме того, с 1 апреля 2020 года для всех субъектов МСП снизили размер страховых взносов с 30% до 15%.

Масштабная финансовая поддержка, как напомнил Калинин, предоставлялась и правительством Москвы. Помимо этого, в столице не прекращается выдача различных субсидий и грантов для малого и среднего бизнеса.

О нерабочих днях

Президент РФ Владимир Путин накануне подписал указ, устанавливающий с 30 октября по 7 ноября текущего года в России нерабочие дни с сохранением за работниками зарплаты. Ранее первый вице-премьер РФ Андрей Белоусов предложил возобновить кредитование пострадавших отраслей под 3% годовых, а также ввести единовременные выплаты в объеме одного МРОТ на одного занятого.

Информационное агентство России ТАСС

| | Финансовый отдел УГА

Налоги на НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это национальный налог с продаж товаров и услуг, который взимается многими странами мира. Большинство деловых / официальных расходы, включая командировочные, подлежат возмещению НДС.

Университет Джорджии использует универсальную службу НДС (UVS) для возмещения допустимый налог на добавленную стоимость, обычно взимаемый с расходов, связанных с поездкой за границей в соответствующих странах.Некоторые квалификационные расходы: Путешествие расходы (отели, аренда автомобилей, наземный транспорт, банкеты), расходы связанные с семинарами, конференциями, тренингами, мастерскими, выставками, ярмарки по найму, расходы на ночную курьерскую службу (за границу), расходы, связанные с иностранными кампусов и другие расходы за рубежом (гарантийное обслуживание, установка услуги, расходы на переезд, парковку и телефонные расходы).

Оригиналы счетов должны быть представлены в УФС для возврата НДС. Департаменты должны распечатать титульный лист НДС для инструкций по отправке счетов. в УВС. Титульный лист НДС можно найти по адресу:

http://www.busfin.uga.edu/accounts_payable/vat_coversheet.pdf

Презентация налога на добавленную стоимость UVS

Максимальное возмещение НДС

Чеки для возврата НДС:
Возврат НДС должен быть зачислен на счет и объект в качестве расходного кредита. код, что расходы изначально был заряжен.Если учетная запись больше не активна или была государственной. который больше не используется, обратитесь в бухгалтерию чтобы определить, на какой тип счета следует внести возмещение.

Важно помнить:
Прокат автомобилей в отеле счета / квитанции:
— Путешественники должны регистрироваться на рейс, указав свое имя ВМЕСТЕ С НАЗВАНИЕМ УНИВЕРСИТЕТА. И АДРЕС УНИВЕРСИТЕТА, а не их домашний адрес и ВСЕГДА НАСТАВЛЯЙТЕ ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ СЧЕТ / КВИТАНТ при выезде.
Ксерокопия, факс или любой счет-фактура / квитанция с надписью «Копия», «Только информация», «Предварительный», «Заявление» или, что более очевидно, «Это НЕ счет-фактура / квитанция НДС »не принимается.

— Экспресс-чек Счета / квитанции не могут быть окончательными налоговыми счетами / квитанциями.

— Должно быть предоставлено адекватное описание предоставляемых товаров или услуг. Это особенно важно для счетов-фактур / квитанций ресторана; это также важно записывать имена и принадлежности всех посетителей на оборотная сторона счета-фактуры / квитанции.

— Квитанции о платежах по кредитной карте обычно не принимаются, поскольку они не содержат адекватная информация. Компьютерная кредитная карта нового стиля однако квитанции могут быть приемлемыми.

— Южная Корея возвращает НДС только за проживание в отелях.

— Канада возмещает только GST / HST за проживание в отеле.

— Путешествие в Африку и Латинскую Америку не имеет права на возврат НДС.

— Когда путешественники возвращаются, все оригинальные счета / квитанции, подлежащие возврату НДС / GST / HST, должны быть поданы в универсальную службу НДС, даже если некоторые из них может не потребоваться для получения компенсации от университета.

Установить и отчитаться по налогу на добавленную стоимость (НДС) — Финансы | Динамика 365

  • 13 минут для чтения

В этой статье

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) с 1 января 2018 года.Предприятия в ОАЭ несут ответственность за тщательное документирование доходов, расходов и связанных с ними НДС.

Зарегистрированные предприятия и торговцы будут взимать НДС со всех своих клиентов по текущей ставке, и они будут нести НДС на товары и услуги, которые они покупают у поставщиков. Разница между этими суммами возвращается или выплачивается государству. Федеральный декрет-закон № (8) от 2017 года о налоге на добавленную стоимость определяет объем налога, ставку, ответственность за налогообложение и поставку товаров и услуг во всех случаях, включая поставку в особых случаях, поставку более чем одного компонента, поставку через агент, поставка государственными учреждениями и случаи условной поставки.Более подробную информацию о правилах НДС см. На веб-сайте Федеральных налоговых органов Объединенных Арабских Эмиратов.

Обзор

Стандартная функция налога с продаж в Finance and Operations соответствует большинству требований законодательства ОАЭ по НДС. Чтобы согласовать локализацию НДС в ОАЭ с требованиями ОАЭ в отношении отчетности по НДС, в локализацию были добавлены следующие улучшения для конкретной страны:

  • Конфигурация юридического лица была расширена и теперь включает дополнительные поля, необходимые для отчетности по НДС.
  • Функция обратного начисления НДС
  • была доступна для ОАЭ (контекст страны / региона ARE ), чтобы правильно регистрировать налогооблагаемые внутренние операции на территории Совета сотрудничества стран Персидского залива (ССЗ).
  • Добавлены макеты распечаток для конкретных стран для счетов-фактур и кредитовых авизо для ОАЭ. Эти макеты включают дополнительные столбцы и сводную информацию по НДС.
  • Счета-фактуры и кредит-ноты для ОАЭ можно распечатать на двух языках. Эти языки включают новый арабский язык ar-AE для пользовательского интерфейса (UI).
  • Отчет декларации по НДС можно распечатать в формате электронного файла, который можно загрузить на портал электронного налогообложения FTA.
  • Стандартные функции файла аудита были переданы локальным функциям в ОАЭ. Следовательно, файл аудита НДС FTA (FAF), который требуется для FTA, может быть экспортирован в требуемый формат файла значений, разделенных запятыми (CSV).

Дополнительные сведения о стандартной функции налога с продаж см. В следующих разделах:

Активировать функциональность ОАЭ

Функциональность, зависящая от страны, для ОАЭ активируется с помощью конфигурации Локализованная функциональность региона для юридических лиц.Если адрес компании используется для определения конфигурации региона Локализованная функциональность , убедитесь, что код страны / региона основного адреса юридического лица установлен на ARE на странице Юридические лица .

Дополнительные сведения о шаблонах, используемых в локализованных решениях, см. На веб-сайте функций локализации и регулирования.

Настроить НДС для юр. Лица

Декларация НДС и FAF требуют настройки дополнительной информации в конфигурации юридического лица.В Финансах и операциях перейдите к Администрирование организации > Организации > Юридические лица , а затем на экспресс-вкладке Налог на добавленную стоимость установите следующие поля:

  • Имя налогоплательщика — В электронных отчетах по НДС необходимо указать имя налогоплательщика. В отчетах будут указаны имена на английском и арабском языках. Если язык пользовательского интерфейса юридического лица установлен на английский, поле , известное как на странице глобальной адресной книги , можно использовать для хранения имен на другом языке, например арабском.
  • Название налогового агентства и Имя налогового агента — Название налогового агентства, номер налогового агентства, имя налогового агента и номер разрешения налогового агента требуются, когда электронные отчеты по НДС готовятся налоговым агентом или поставщиком по контракту.
  • Имя декларанта — Электронный отчет по НДС будет включать информацию о человеке, который готовит декларацию по НДС.
  • Требуется возврат НДС (если есть) — Установите для этого параметра значение Да , если необходимо возмещение НДС, и компания запросила его.
  • Схема маржи прибыли — Установите для этого параметра значение Да , если компания работает по специальной бизнес-схеме с использованием схемы маржи прибыли.
  • НДС от имени клиента — Установите для этого параметра значение Да , если компания действует как агент, который платит НДС на импорт от имени другого налогооблагаемого лица.

Для получения дополнительной информации о требованиях к отчетности по НДС см. Инструкции в разделе «Документ о требованиях к программному обеспечению для налогового учета» на веб-сайте ССТ ОАЭ.

Настроить налоговый орган

Федеральный налоговый орган (FTA) должен быть учрежден как налоговый орган. После того, как счет поставщика связан с налоговым органом, система создает автоматические платежи кредиторской задолженности в процессе расчета.

Перейдите к Налог > Налог с продаж > Налоговые органы и настройте адресную информацию вашего офиса FTA. Обязательно выберите формат отчета для ОАЭ, который соответствует электронной декларации по НДС.

Когда вы закончите, вы можете связать периоды расчета налога с продаж с налоговым органом, который вы только что настроили, и с кодами налога с продаж.

Настройка налоговых кодов

Отчет электронной декларации по НДС основан на конфигурации конкретного макета отчета ОАЭ для налога с продаж. Этот макет следует выбрать в качестве макета по умолчанию при настройке налогового органа.

Настройте налоговые коды, следуя процедуре, соответствующей профилю бизнеса вашей компании, в разделе «Налог с продаж» справочной документации.

Чтобы запустить макет отчета ОАЭ, который включает электронную декларацию НДС, необходимо сначала настроить соответствующее количество кодов отчетности, связанных с суммой, которая указывается в каждой декларации НДС.

Перейдите к Налог > Косвенный налог > Налог с продаж > Коды налоговой отчетности и создайте или обновите коды налоговой отчетности в соответствии с информацией в следующей таблице.

Налоговый код Код отчетности по НДС Настройка отчета Описание Ставка НДС
SRSAD 10 Продажа> Облагаемые налогом продажи Стандартные расходные материалы в Абу-Даби 5
11 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Абу-Даби 5
SRSAD-A 15 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Абу-Даби — корректировка 5
SRSD 20 Продажа> Облагаемые налогом продажи Стандартные расходные материалы в Дубае 5
21 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Дубае 5
SRSD-A 25 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Дубае — корректировка 5
SRSS 30 Продажа> Облагаемые налогом продажи Стандартные расходные материалы в Шардже 5
31 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Шардже 5
SRSS-A 35 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Шардже — корректировка 5
SRSA 40 Продажа> Облагаемые налогом продажи Стандартные расходные материалы в Аджмане 5
41 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Аджмане 5
SRSA-A 45 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Аджмане — корректировка 5
SRSRQ 50 Продажа> Облагаемые налогом продажи Расходные материалы со стандартным номиналом в Умм-Аль-Кувейн 5
51 Продажа> Налоги к уплате Стандартные расходные материалы в Умм-Аль-Кувейн 5
SRSRQ-A 55 Продажа> Налоги к уплате Стандартные расходные материалы в Умм-Аль-Кувейн — корректировка
СРСРК 60 Продажа> Облагаемые налогом продажи Стандартные расходные материалы в Рас-эль-Хайме 5
61 Продажа> Налоги к уплате Стандартные расходные материалы в Рас-эль-Хайме 5
СРСРК-А 65 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Рас-эль-Хайме — корректировка 5
SRSF 70 Продажа> Облагаемые налогом продажи Стандартные расходные материалы в Фуджейре 5
71 Продажа> Налог к ​​уплате Стандартные расходные материалы в Фуджейре 5
SRSF-A 75 Продажа> Налоги к уплате Стандартные расходные материалы в Фуджейре — корректировка 5
ТРПЦ 80 Продажа> Облагаемые налогом продажи Возврат налогов туристам 5
81 Продажа> Налог к ​​уплате Возврат налогов туристам 5
ТРПТС-А 85 Продажа> Налог к ​​уплате Возврат налогов туристам — корректировка 5
SSRCP-R 90 Покупки> Налогооблагаемые покупки Поставки, на которые распространяются положения об обратном начислении — Продажи 5
91 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Поставки, на которые распространяются положения об обратном начислении — Продажи 5
SSRCP-R-A 95 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Поставки, на которые распространяются положения об обратном начислении — Продажи — Корректировка 5
ZRS 100 Продажа> Облагаемые налогом продажи Расходные материалы с нулевым номиналом 0
СОГСРК 110 Продажа> Облагаемые налогом продажи Поставки товаров и услуг зарегистрированным клиентам в других государствах, внедряющих ССЗ 5
ES 120 Продажа> Облагаемые налогом продажи Освобожденные припасы 0
GITUAE 170 Покупки> Налогооблагаемые покупки Товары, ввезенные в ОАЭ 5
171 Покупки> Налог к ​​уплате Товары, ввезенные в ОАЭ 5
GITUAE-R 130 Продажа> Облагаемые налогом продажи Товары, ввезенные в ОАЭ, обратный сбор -5
131 Продажа> Налог к ​​уплате Товары, ввезенные в ОАЭ, обратный сбор -5
SSRCP-R 90 Продажа> Облагаемые налогом продажи Поставки, подлежащие обратному начислению -5
91 Продажа> Налог к ​​уплате Поставки, подлежащие обратному начислению -5
SSRCP 170 Продажа> Облагаемые налогом продажи Поставки, подлежащие обратному начислению 5
171 Продажа> Налог к ​​уплате Поставки, подлежащие обратному начислению 5
SRE-A 160 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Стандартные расчетные расходы — корректировка 5
SSRCP 170 Продажа> Облагаемые налогом продажи Поставки, подлежащие обратному начислению
171 Продажа> Налог к ​​уплате Поставки, подлежащие обратному начислению -5
SSRCP-A 175 Продажа> Налог к ​​уплате Поставки, на которые распространяются положения об обратном начислении — корректировка
GTTKOB 180 Продажа> Облагаемые налогом продажи Товары переданы Королевству Бахрейн
181 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Королевству Бахрейн 5
GTTKOB-A 185 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Королевству Бахрейн — Корректировка
ГТЦОК 190 Продажа> Облагаемые налогом продажи Товары переданы Государству Кувейт
191 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Государству Кувейт 5
ГТЦОК-А 195 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Государству Кувейт — Корректировка
ГТЦОО 200 Продажа> Облагаемые налогом продажи Товары переданы Султанату Оман
201 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Султанату Оман 5
ГТЦОО-А 205 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Султанату Оман — Корректировка
GTTSOQ 210 Продажа> Облагаемые налогом продажи Товары переданы Государству Катар 5
211 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Государству Катар 5
GTTSOQ-A 215 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Государству Катар — Корректировка 5
GTTKOSA 220 Продажа> Облагаемые налогом продажи Товары переданы в Королевство Саудовская Аравия
221 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Королевству Саудовская Аравия
GTTKOSA-A 225 Продажа> Налог к ​​уплате Товары переданы Королевству Саудовская Аравия — Корректировка 5
РВПКОБ 230 Покупки> Налогооблагаемые покупки Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Бахрейн
231 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Бахрейн
РВПКОБ-А 235 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Бахрейн — корректировка 5
РВПСОК 240 Покупки> Налогооблагаемые покупки Возмещаемый НДС, уплаченный в Государстве Кувейт
241 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Государстве Кувейт
РВПСОК-А 245 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Государстве Кувейт — Корректировка 5
РВПСОО 250 Покупки> Налогооблагаемые покупки Возмещаемый НДС, уплаченный в Султанате Оман
251 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Султанате Оман
РВПСОО-А 255 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Султанате Оман — Корректировка 5
RVPSOQ 260 Покупки> Налогооблагаемые покупки Возмещаемый НДС, уплаченный в Государстве Катар
261 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Государстве Катар
RVPSOQ-A 265 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Государстве Катар — корректировка 5
РВПКОСА 270 Покупки> Налогооблагаемые покупки Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Саудовская Аравия
271 Покупки> Налоговая дебиторская задолженность Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Саудовская Аравия
РВПКОСА-А 275 Покупки> Налогооблагаемые покупки Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Саудовская Аравия — корректировка 5

Используйте информацию в столбце «Настройка отчета» в приведенной выше таблице, чтобы настроить налоговые коды и связать их с кодами налоговой отчетности на экспресс-вкладке Настройка отчета каждого отчета, имеющего отношение к бизнесу вашей компании.

Настройка обратного начисления НДС

Когда облагаемый налогом покупатель должен уплатить налог на поставку, полученную от поставщика-нерезидента, НДС должен быть рассчитан и уплачен в налоговые органы на основе обратного начисления НДС. Заказчик должен рассчитать и отразить выходной налог на поставку и соответствующий входной налог.

Чтобы использовать функцию обратного начисления, необходимо установить для параметра Включить обратное начисление значение Да на вкладке Обратное начисление страницы Параметры главной книги .

Перед установкой налоговой группы для обратного начисления необходимо настроить два налоговых кода: один для входящего налога с продаж и один для выходного налога с продаж. Выходной код налога с продаж должен быть установлен так, чтобы он имел отрицательное значение. Для получения дополнительной информации см. Настройка налоговых кодов.

В налоговой группе Обратный сбор необходимо установить флажок Обратный сбор в строке с отрицательной ставкой налога с продаж.

Когда строка счета-фактуры проводится с налоговой группой, определенной как Обратный сбор , система создает две налоговые проводки: одну с направлением налога к получению по налогу с продаж и другую с направлением налога по налогу с продаж к уплате.

Загрузите и настройте конфигурации электронной отчетности

Реализация отчетности по НДС для ОАЭ основана на конфигурациях электронной отчетности (ER). Дополнительные сведения о возможностях и концепциях настраиваемой отчетности см. В разделе Электронная отчетность.

Чтобы использовать декларацию НДС и функциональность FAF в локализациях ОАЭ, импортируйте последнюю версию следующих конфигураций электронной отчетности (ER):

  • Декларация НДС модель
  • Отображение модели декларации по НДС
  • Декларация НДС Excel (AE)
  • Сопоставление модели стандартного файла аудита
  • Стандартный файл аудита (SAF-T)
  • Файл аудита НДС FTA (AE)

Дополнительные сведения см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из глобального репозитория службы конфигурации.

После загрузки всех конфигураций дерево конфигурации должно присутствовать в Электронная отчетность > Конфигурации отчетов .

Файл электронной отчетности декларации по НДС

Чтобы сгенерировать отчет по декларации по НДС в Excel, используйте стандартную процедуру для отчета по налогу с продаж за расчетный отчетный период и распечатайте отчет по декларации по НДС.

Чтобы создать декларацию по НДС после завершения сопоставления, перейдите к Налог > Налоговые запросы > Платежи по налогу с продаж и выберите требуемый платеж по налогу с продаж.Затем на панели действий выберите Печать отчета .

В диалоговом окне Экспорт файла НДС укажите необходимую информацию.

Вам будет предложено сохранить загруженный файл Excel для декларации НДС на локальный компьютер. Сохраните файл и проверьте содержимое отчетных данных.

Согласно требованиям систем бухгалтерского учета FTA, файл электронной отчетности не может быть отредактирован после того, как он сгенерирован системой.Любые необходимые исправления должны быть внесены в систему. После того, как вы закончите вносить исправления, сгенерируйте новый файл отчета.

После проверки файла отчета загрузите его на портал электронного налогообложения FTA, используя процедуры, специфичные для регистрации вашей компании в FTA.

Файл аудита НДС FTA

После создания файла ( Налог > Декларации > Декларация FAF ), если запрашивается FAF, укажите необходимую информацию в диалоговом окне Параметры электронного отчета .

Декларацию

FAF можно подать в виде нескольких файлов. В случае, если в период аудита включен большой объем транзакций, рассмотрите возможность использования пакетной обработки для запуска задания, которое генерирует объявление FAF в фоновом режиме. Также подумайте о том, чтобы разделить проверяемый период на более мелкие интервалы, состоящие из месяцев, недель или дней.

Распечатать счет-фактуру в макете ОАЭ

В пакете локализации для ОАЭ распечатки счетов-фактур и кредитовых авизо включены в макет, указанный в требованиях FTA для систем бухгалтерского учета.На следующем рисунке показан пример распечатки счета-фактуры с произвольным текстом.

Новые распечатки можно распечатать на двух языках. Система распечатает один счет на языке пользовательского интерфейса. В это время будет создана вторая распечатка на языке клиента, если эти два языка различаются.

Для достижения согласованных результатов распечатки другие данные в системе должны быть настроены так, чтобы они имели переводы. Например, на странице Выпущенный продукт настройте названия и описания товаров на разных языках.Вам также следует подумать о настройке описаний налогов с продаж и кодов освобождений, чтобы у них был перевод.

НДС в Великобритании — Chargebee Docs

Введение

После Brexit Великобритания (Великобритания) вышла из Европейского союза (ЕС) и Европейского сообщества по атомной энергии (ЕАЭС или Евратом) 31 января 2020 года.Это требует, чтобы компании, продающие в регистрах Великобритании по британскому номеру НДС и НДС в Великобритании, взимались с товаров и услуг, которые продаются для потребления в Великобритании. «Добавленная стоимость» в НДС относится к сумме, на которую увеличивается стоимость продукта на каждом этапе производства и распределения.

Правила НДС Великобритании

Регистрационный номер плательщика НДС

Если ваша компания зарегистрирована в Великобритании, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании. В зависимости от продуктов и услуг, которые вы продаете в Великобритании или других государствах-членах ЕС, вам, возможно, придется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в соответствующих государствах-членах по мере необходимости.

Ставки НДС

Если ваш покупатель из Великобритании, где проживает ваша компания, применяется ставка НДС Великобритании, независимо от того, является ли покупатель потребителем или компанией.

Если ваш покупатель из другого государства-члена ЕС, ставки НДС зависят от типа услуги, которую вы предоставляете:

  • Цифровые продукты / услуги :
    • Применяются ставки НДС в странах-участницах вашего покупателя (в зависимости от места назначения).
  • Прочие услуги :
    • Если вы не зарегистрированы в государстве-участнике покупателя, применяется ставка НДС Великобритании, и вам необходимо выбрать налогообложение на основе происхождения, которое будет применяться в Chargebee (на основе происхождения).
    • Если вы зарегистрированы в стране-участнице вашего покупателя, применяется ставка НДС страны вашего покупателя (в зависимости от места назначения).

Однако, независимо от типа предоставляемой услуги, если у вашего покупателя есть действующий номер плательщика НДС и он из другого государства-члена, НДС не применяется. Это соответствует механизму обратной оплаты, который накладывает налоговые обязательства на бизнес, покупающий у вас.

Проверка местоположения (для цифровых услуг)

Если вы продаете цифровые продукты, вы должны собирать и хранить доказательства местонахождения ваших клиентов.Эта информация не только помогает рассчитать точную ставку НДС, но и предотвращает мошенничество. Следующие не противоречащие друг другу доказательства принимаются в качестве действительного доказательства местонахождения:

  • Страна платежного адреса клиента.
  • IP-адрес устройства, используемого клиентом.
  • Место нахождения банка, из которого производилась оплата.
  • Код страны карты модуля идентификации абонента (SIM), используемой клиентом.
  • Местоположение стационарной фиксированной связи клиента.
  • Банковский идентификационный номер кредитной карты (БИН).

Chargebee собирает страну платежного адреса и IP-адрес покупателя и хранит эту информацию в течение как минимум 10 лет в соответствии с законодательством.

Счет-фактура НДС

для Великобритании

Счет-фактура НДС из Великобритании, отправляемый потребителю, должен содержать следующую информацию:

  • Торговое наименование и адрес продавца
  • Регистрационный номер плательщика НДС
  • Дата выставления счета
  • Имя или торговое наименование покупателя и адрес.

Счет-фактура содержит применимую ставку НДС для каждой отдельной позиции, промежуточную сумму до применения НДС и окончательную сумму счета-фактуры после добавления НДС.

Счета-фактуры НДС для Великобритании можно настроить на странице «Настройка счета-фактуры». Перейдите в Настройки > Настроить Chargebee > Счета-фактуры, кредитовые авизо и котировки .

Настройка НДС для Великобритании

Шаг 1. Укажите адрес своей организации

Убедитесь, что вы добавили адрес своей организации на свой сайт Chargebee, без которого невозможно настроить налоги.Чтобы добавить адрес своей организации, щелкните Settings > Configure Chargebee > Business Profile .

Шаг 2. Включение налога

Чтобы включить налоги на своем сайте Chargebee, щелкните Настройки > Настроить Chargebee > Налоги > Настроить налог .

Шаг 3. Выберите тип цены (без налогов или с учетом налогов)

После включения налогов вы будете перенаправлены на страницу, содержащую все валюты, которые вы активировали для своего сайта.
Этот шаг касается настройки типа цены для каждой валюты.

Это определяет, будет ли цена, которую вы указываете для вашего продукта / услуги / дополнения, включать налог, если налог включен в цену, или без налога, когда налог добавляется к цене. Правила выставления счетов-фактур требуют, чтобы в ваших счетах отражалась применяемая вами ставка НДС. Это означает, что вы должны установить тип цены без учета налога, если вы продаете клиентам, проживающим в Великобритании или ЕС.

По завершении нажмите кнопку Я просмотрел свои типы цен .

Шаг 4: Настройте Великобританию (как часть налоговой юрисдикции)

Выполните следующие действия, чтобы настроить регион Великобритании как часть вашей налоговой юрисдикции:

  1. На странице Configure Taxes щелкните + Add Region и выберите United Kingdom из раскрывающегося списка.

  2. В разделе Выберите режим конфигурации , выберите предпочтительный режим расчета налогов. Если вы используете стороннее приложение для автоматического налогового приложения в своих счетах Chargebee, вы можете выбрать соответствующее приложение.Выберите Manual , чтобы вручную настроить налоговые ставки для региона Великобритании.

  3. В зависимости от типа продукта, который вы продаете, выберите между Я продаю цифровые продукты и Я продаю нецифровые продукты Варианты на странице конфигурации НДС для Великобритании. Это помогает Chargebee применять соответствующую ставку налога к вашим счетам, поскольку правила НДС Великобритании устанавливают разные ставки налога для цифровых и физических продуктов.

    • Я продаю цифровые продукты : выберите этот вариант, если вы продаете онлайн-продукты, такие как электронные журналы, учебные пособия или подкасты.В модальном окне «Налоговая информация» выполните следующие действия:

      .
      • Выберите метку Регистрационный номер НДС .
      • Укажите свой регистрационный номер налогоплательщика для Великобритании.
      • Укажите имя НДС.
      • Укажите налоговую ставку и нажмите Сохранить .
    • Я продаю нецифровые товары : выберите этот вариант, если вы продаете физические товары, такие как журналы, косметику или любые другие вкусности.В модальном окне «Налоговая информация» выполните следующие действия:

      .
      • Выберите метку Регистрационный номер НДС .
      • Укажите свой регистрационный номер налогоплательщика для Великобритании.
      • Укажите имя НДС.
      • Укажите налоговую ставку и нажмите Сохранить . Все продажи нецифровых продуктов (сопоставленные с этим профилем) в Великобритании оплачиваются по этой ставке.
      • Если вы продаете клиентам нецифровые услуги, вы можете выбрать Применить налоговую ставку страны происхождения .Это касается налогов на основе происхождения для таких транзакций, исходящих из Великобритании, которые отображаются в этом профиле. Если вы продаете товары другим странам-членам ЕС, не забудьте также настроить регион ЕС и добавить соответствующие государства-члены в случаях, когда применяется налог на место назначения.
  4. На странице налогового региона Великобритании можно настроить следующие дополнительные параметры в контексте налогового законодательства Великобритании:

    • Тип цены : Вы можете обновить соответствующий тип цены для ваших расчетных цен в регионе Великобритании.
    • Проверка местоположения : Выберите этот вариант, если вы хотите, чтобы Chargebee проверял информацию о местоположении вашего клиента.
    • Проверка номера НДС : выберите этот вариант, чтобы выполнить проверку НДС в Великобритании с помощью службы проверки, предоставляемой HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), когда номер НДС вводится вашими клиентами. Если вы продаете предприятиям, это Рекомендуем вам собрать номер плательщика НДС ваших бизнес-клиентов и убедиться, что он действителен.Chargebee проверяет действительность номера НДС, введенного в HMRC.
    • Сбор налогового регистрационного номера : включите эту опцию, если вы ожидаете, что ваши клиенты будут вводить свой номер плательщика НДС при подписке на ваши продукты.
    • Использовать местную валюту для отображения НДС в счетах-фактурах. : этот параметр полезен, когда валюта счета-фактуры отличается от местной валюты места налогообложения. Если этот параметр включен, сумма подлежащего уплате НДС будет отображаться в валюте счета-фактуры, а также в местной валюте места налогообложения в соответствии со статьей 230 Директивы ЕС по НДС.Кроме того, вы также можете выбрать отображение общей суммы без НДС и общей суммы счета в соответствующей местной валюте. Обменный курс, применяемый для этой цели, соответствует курсам, указанным на веб-сайте Европейского центрального банка (ЕЦБ). В случаях, когда обменный курс валюты не указан в ЕЦБ, Chargebee использует обменные курсы, доступные на уровне валют и открытых обменных курсах.
    • Примечание об освобождении от НДС для экспорта : Если вы экспортируете товары / услуги в другие страны из Великобритании в рамках своего бизнеса, включение этой опции добавляет в соответствующие счета-фактуры примечание, касающееся освобождения от НДС для экспортных операций.Вы можете редактировать заметку, чтобы добавить или отредактировать текст.

Примечание

  • Экспортный НДС не будет освобожден, если налог другой страны применяется к тому же счету-фактуре.
  • Имейте в виду, что адрес вашей организации должен находиться в Великобритании, чтобы примечание об освобождении от НДС для экспортных товаров работало.

Удары Северной Ирландии

В соответствии с Протоколом Северной Ирландии Северная Ирландия занимает двойную позицию, соглашаясь с правилами НДС ЕС для торговли товарами и оставаясь частью британской системы НДС для торговых услуг (с учетом того, что правила НДС Великобритании будут применяться на всей территории страны). UK для всех операций, связанных с услугами).HMRC продолжит нести ответственность за работу с НДС и сбор доходов в Северной Ирландии. Налоговая применимость к нецифровым / физическим товарам следующая:

  • Вся торговля физическими товарами между Северной Ирландией (NI) и Великобританией (GB), а также внутри NI облагается налогом по ставке НДС Великобритании.
  • B2C Торговля физическими товарами между NI и странами ЕС регулируется пороговыми правилами ЕС для дистанционной продажи.
  • Торговля физическими товарами B2B между NI и странами ЕС остается сделками с нулевой ставкой НДС внутри сообщества.

Если вы являетесь организацией, продающей цифровые продукты / услуги в Северной Ирландии, НДС Великобритании применяется ко всем вашим транзакциям.

Однако, если вы продаете нецифровые продукты в Северной Ирландии, вам необходимо настроить Северную Ирландию как отдельный налоговый регион в рамках ЕС.

Чтобы настроить Северную Ирландию в качестве налогового региона на вашем сайте Chargebee, выполните следующие действия:

  1. Щелкните Settings > Configure Chargebee > Taxes .
  2. На странице Configure Tax нажмите + Add Region и выберите European Union из раскрывающегося списка.
  3. В разделе «Какой тип продукта вы продаете» щелкните Я продаю нецифровые продукты .
  4. Нажмите Добавьте свою страну происхождения и выберите страну, в которой вы проживаете. В появившемся модальном окне выберите свой налоговый ярлык и добавьте свой номер плательщика НДС.

Если вы уже настроили нецифровой налоговый профиль для региона ЕС, налоговая ставка страны происхождения будет применяться для Северной Ирландии, как и для других стран.

При расчете налогов Chargebee учитывает страну, указанную в адресе доставки. Однако при отсутствии адреса доставки учитывается страна, указанная в адресе выставления счета.

Если вы превышаете определенный порог продаж в год (пороговое значение различается от страны к стране), вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в государствах-членах, где у вас есть коммерческое присутствие.

  • Chargebee применяет налог на происхождение, если вы не превысили порог продаж в конкретное государство-член ЕС, т.е.е., если вы не зарегистрированы в стране.
  • Chargebee применяет налог в зависимости от места назначения в случае, если вы превысили порог продаж в государство-член ЕС, то есть если вы зарегистрировались в этой стране.

Вы можете выбрать и добавить страны, в которых вы обязаны платить налоги.

Проверка местоположения

Chargebee собирает следующую информацию об адресе или местонахождении в качестве доказательства места жительства клиента в соответствии с требованиями Великобритании к местонахождению НДС.Если вы отключите эту функцию, вам придется самостоятельно собрать следующие доказательства, чтобы убедиться, что ваш клиент из Великобритании.

IP-адрес клиента:

  • Размещенные страницы: Если вы интегрировались с Chargebee с использованием размещенных страниц, IP-адрес клиента собирается автоматически.

  • API: Если вы используете Chargebee API, вы должны передать IP-адрес клиента в Chargebee с помощью API заголовка сведений о пользователе.

БИН карты Заказчика:

Первые шесть цифр карты содержат идентификационный номер банка (BIN). BIN дает нам информацию о банке-эмитенте карты и, следовательно, может использоваться как способ определения местонахождения клиента.

  • Размещенные страницы: Если вы интегрировались с Chargebee с использованием размещенных страниц, BIN клиента собирается автоматически.

  • API: Если вы используете Chargebee API, вы должны передать BIN клиента с помощью параметра card [number] в Create a customer API.

После сбора вышеуказанных доказательств Chargebee пытается сопоставить страну выставления счета клиента либо с его IP-адресом, либо со страной-эмитентом карты (из BIN карты). Только когда любое из этих свидетельств совпадает со страной выставления счета, проверка местоположения проходит успешно, и покупатель может завершить покупку. Если опция Location Validation включена и проверка не проходит, клиент не может выполнить заказ.

Ошибка проверки местоположения

Если проверка местоположения вашего клиента не удалась, он не сможет выполнить заказ.Они получат следующее сообщение об ошибке:

Если клиент подписывается на пробный план, который не предполагает немедленной оплаты, подписка создается независимо от того, была ли проверка местоположения успешной или нет. Сведения о клиенте отмечены предупреждением о том, что проверка местоположения не прошла.

Подтверждение НДС для Великобритании

В настоящее время проводится проверка номера НДС

для Великобритании — это новая услуга, запущенная Налоговой и таможенной службой Ее Величества (HMRC), налоговым, платежным и таможенным органом Великобритании.Chargebee проверяет номера НДС в Великобритании, отправляя запрос на проверку в эту онлайн-службу проверки номеров НДС через API.

Подтверждение НДС продавца

Вы, как коммерсант, можете иметь регистрационный номер налогоплательщика в Великобритании. Введенные вами номера НДС проверяются автоматически, если они указаны.

Статус проверки

Как только вы добавляете / обновляете один из своих номеров НДС, он подтверждается с помощью HMRC, и отображаются результаты. Результат проверки может быть одним из следующих:

Статус валидации

Описание

Действителен

Проверка номера плательщика НДС прошла успешно, номер действителен

Недействительно

Ошибка проверки номера плательщика НДС

Вы можете нажать Отметить как действительный , чтобы игнорировать и отменять результат проверки VIES.

Не определено

Нет ответа от VIES или другие ошибки. Chargebee периодически повторяет попытки проверки для таких номеров НДС.

Подтверждение НДС клиента

Ваши клиенты могут ввести свой номер плательщика НДС, если вы включите опцию «Сбор налогового регистрационного номера». Вы можете установить обязательную проверку номера НДС, включив параметр «Включить проверку номера НДС».

Chargebee позволяет вашим клиентам из Северной Ирландии вводить номер НДС с кодом страны XI или GB в зависимости от характера товаров, которыми они торгуют, и стран, с которыми они торгуют.

Когда служба проверки НДС в Великобритании не работает

Когда служба HMRC не работает из-за внутренней ошибки, Chargebee не может определить, был ли номер НДС ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ или НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ. При отсутствии статуса вы можете настроить один из вариантов:

  • Разрешить сохранить номер НДС и продолжить создание подписки — это настройка по умолчанию в Chargebee.
  • Запретить создание подписок в случае, если статус номера плательщика НДС неизвестен — свяжитесь с [электронная почта защищена], чтобы настроить эту опцию.

На основании вашего выбора Chargebee создает подписки (или нет).

Если вы разрешили собирать и сохранять номера НДС без проверки, когда служба HMRC не работает, Chargebee проверяет статус номера НДС позже, каждые 24 часа. На основании ответа HMRC предпринимаются следующие действия:

  • ДЕЙСТВИТЕЛЬНО — Если номер НДС ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ, то НДС не применяется, и подписка продолжает продлеваться.
  • НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНО — если номер плательщика НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, НДС применяется к предстоящим счетам.Кроме того, Chargebee отправляет электронные письма с подробной информацией о таких клиентах администраторам сайта и владельцу сайта.

Подтверждать номер плательщика НДС каждые 3 месяца

Во время продления подписки Chargebee проверяет номер плательщика НДС вашего клиента, если он не был подтвержден в течение последних трех месяцев. Если номер плательщика НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, НДС применяется к предстоящим счетам.

Освобождение от уплаты НДС в Великобритании

Могут быть случаи, когда у бизнес-клиента нет действительного номера плательщика НДС, например, когда его продажа ниже порогового значения НДС.В таких случаях, если вы подтверждаете, что клиент является законным предприятием, Chargebee позволяет вам вмешаться вручную и применить обратный платеж — с действующим номером НДС или без него. Это можно сделать при создании / редактировании записи о клиенте, на странице сведений о клиенте в разделе «Платежный адрес» или с помощью опции «Обновить платежную информацию » на панели «Действия».

В разделе Настройки НДС включите Это бизнес-клиент и выберите Введите регистрационный номер НДС , чтобы указать номер НДС, или выберите У этого клиента нет номера НДС .
В любом случае ваши клиенты из другого государства-члена, кроме вашего, будут освобождены от НДС. Это соответствует механизму обратного списания, и соответствующее примечание будет отображаться в счете-фактуре.

Примечание

  • «Этот клиент освобожден от уплаты налога» имеет приоритет над настройками НДС, в которых вы помечаете клиента как освобожденного от уплаты НДС. Например, когда клиент отмечен как освобожденный от налогов, и снова в настройках НДС вы выбираете У этого клиента нет номера НДС, налоги не будут применяться, и в то же время в счете-фактуре не будет отображаться освобождение от НДС (обратное начисление ) Примечание.
  • Когда вы обновляете настройки плательщика НДС или удаляете их номер плательщика НДС, отображается предупреждение. Вы можете внести изменения в пользовательский интерфейс Chargebee или ваш клиент может внести изменения из портала; в любом случае для настроек НДС всегда будет сохраняться самая последняя обновленная информация.

1. Как включить отображение номера НДС на размещенных страницах?

Чтобы транзакция считалась B2B, клиент должен предоставить действительный номер плательщика НДС.Если вы используете страницы, размещенные на сервере Chargebee, включение опции «Номер НДС» отобразит поле «Номер НДС» на страницах оформления заказа.

Чтобы включить номер плательщика НДС на размещенных страницах, если вы используете:

  • Hosted Pages v2: Перейдите в раздел Settings> Configure Chargebee> Checkout & Portal> Field Configurations и включите поле VAT Number в разделе Tax Information .
  • Checkout Pages v3: Перейдите к Settings> Configure Chargebee> Checkout & Portal> Fields> Billing и включите поле VAT Number .

2. Как Chargebee взимает налоги при наличии адреса доставки и выставления счетов?
При расчете налогов Chargebee будет учитывать страну, указанную в адресе доставки, связанном с Подпиской.
: при отсутствии адреса доставки страна, указанная в адресе выставления счета, будет учитываться при расчете налога.
Если оба недоступны, налог не будет рассчитываться / применяться.

3. Могу ли я изменить настройки без учета налогов?

Да, вы можете изменить тип цены, т.е.е., должны ли цены, указанные во время оформления заказа, быть без учета налогов или с учетом налогов.

4. В чем разница между продавцами, зарегистрированными в системе VAT MOSS и не зарегистрированными в MOSS?

  • Зарегистрированные продавцы НДС MOSS : Если вы зарегистрировались в качестве плательщика НДС MOSS, вам нужно будет ввести регистрационный номер НДС MOSS.
    Chargebee будет применять налог на основе места назначения для предприятий, зарегистрированных в системе НДС MOSS, то есть ставку НДС государства-члена ЕС, в которое осуществляется продажа, независимо от страны, в которой вы зарегистрированы.

  • Зарегистрированные продавцы, не облагаемые НДС MOSS : Если вы не зарегистрированы для получения НДС MOSS, вам будет предложено выбрать страны, в которых вы находитесь, и вручную ввести регистрационный номер НДС для каждой страны, в которой вы продаете.

5. Когда применяется механизм обратного заряда?

В целях соблюдения требований НДС Chargebee применяет механизм обратного начисления только в следующих случаях:

  • У покупателя есть действующий номер плательщика НДС (указывающий на то, что вы совершаете сделки с компанией) и
  • Покупатель зарегистрирован в другой стране ЕС.

6. Как Chargebee различает транзакции B2B и B2C?

Номера НДС

используются для различения ваших индивидуальных клиентов и ваших бизнес-клиентов .

  1. Если вы продаете покупателю без номера НДС, транзакция считается транзакцией B2C, а покупатель считается физическим лицом / потребителем.
  2. Если вы продаете покупателю с действующим номером плательщика НДС, с другой стороны, транзакция считается B2B, а покупатель считается бизнесом.

7. Как Chargebee выполняет проверку местоположения, когда для клиента существует несколько способов оплаты?

Если для клиента используется несколько способов оплаты, Chargebee будет следовать этому протоколу:

Chargebee будет использовать IP-адрес клиента для получения физического адреса клиента. Затем он попытается сверить физический адрес с платежным адресом клиента.

Если страна физического адреса (полученного через IP-адреса) совпадает со страной в адресе выставления счета, который предоставил клиент, местоположение клиента будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Если IP-адреса клиента не могут быть захвачены, Chargebee попытается проверить местонахождение клиента, сопоставив страну-эмитент (из добавленных способов оплаты) с адресом выставления счета.

Если страна-эмитент любого из способов оплаты клиента совпадает с адресом выставления счета, местонахождение клиента будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Если вышеуказанное не помогло, местоположение клиента будет помечено как НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Информация

  • Если платежный адрес клиента изменится, Chargebee снова выполнит свои проверки.Если информация о записанном IP-адресе не совпадает с новым адресом для выставления счетов, местоположение клиента будет помечено как НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ, и вы получите уведомление.
  • Chargebee выполняет проверку своего местоположения во время списания. Местоположение клиента не будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ / НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ, когда он подписывается на пробный план или если его платеж не взимается при регистрации. После снятия средств с карты Chargebee проверит местонахождение клиента и попытается получить платеж. Платеж не состоится, если проверка местоположения клиента не удалась.

Налоговая реформа Бразилии направлена ​​на создание системы, аналогичной НДС

Правительство Бразилии представило реформу своего федерального режима косвенного налогообложения с целью создания новой упрощенной системы, подобной НДС.

Законопроект № 3887/2020, представленный Конгрессу Бразилии, направлен на введение нового косвенного налога — CBS, от его португальского названия Contribuição Social sobre Operações com Bens e Serviços (или «Социальный вклад в операции с товарами»). and Services »на английском языке).

Содержание законопроекта, по сути, представляет собой план упрощения сложной сети бразильских систем косвенного налогообложения, налогов штата и федеральных налоговых систем. CBS будет применяться по фиксированной ставке 12% и заменит лабиринт различных федеральных налогов, которые применяются в настоящее время.

Каков общий план Бразилии по уплате НДС?

Это предложение вносится параллельно с законопроектом о поправках 45, цель этого законопроекта — ввести единый IBS («Imposto sobre Bens e Serviços», или налог на товары и услуги на английском языке).Предполагается, что со временем IBS станет де-факто системой НДС Бразилии. В настоящее время введение CBS не включает «государственный НДС» (ICMS) и налог на муниципальные услуги (ISS). Как следствие, такое предложение не потребует внесения поправок в конституцию.

Предлагаемый новый налог CBS — фактически новый НДС — также нацелен на цифровые транзакции, которые в настоящее время не подпадают под действие различных налоговых систем Бразилии. Предполагается, что в этих случаях за сбор CBS будут отвечать цифровые платформы.В результате это скажется на трансграничных продажах цифровых услуг. Этот подход отражает подход стран, реформирующих свое налоговое законодательство по всему миру, и следует рекомендациям ОЭСР в отношении сбора НДС / GST цифровыми платформами.

Новый единый налог на товары и услуги Бразилии CBS заменит так называемые федеральные налоги на потребление PIS и Cofins. Раскрывая план для CBS, министр экономики Бразилии Пауло Гедес сказал, что новый налог будет «проще, дешевле и эффективнее для компаний для внедрения, а также будет более прозрачным для потребителей.”

5 августа министр Гедес сообщил Временной объединенной комиссии по налоговой реформе Национального конгресса Бразилии, что CBS настроен как новый способ налогообложения потребления, приводящий страну в соответствие с большинством современных международных моделей НДС. Он добавил: «Наш первый шаг касается налогов на потребление. Удаление PIS и Cofins устраняет сотни режимов, которые делают бразильскую бизнес-среду негостеприимной ».

Налоговая реформа Бразилии: чего нужно остерегаться?

Это предложение все еще находится на ранней стадии, и если оно будет одобрено, оно затронет иностранных поставщиков цифровых услуг, которым придется регистрировать, собирать и переводить CBS в Бразилию.

Эти поставщики, хотя на них не должно распространяться обязательство по взиманию государственного НДС (ICMS), как это имеет место в отношении материальных продуктов (физических товаров), возможно, придется пересмотреть свои обязательства по муниципальному налогу на услуги (ISS), который применяется к услугам и нематериальные продукты.

Это новое правило является частью проекта налоговой реформы в Бразилии, направленного на упрощение налоговой системы и привлечение иностранных инвестиций. Он может подготовить поправку 45, которая вводит вышеупомянутую IBS и устраняет лабиринт федеральных, государственных и муниципальных налогов.За этим процессом налоговой реформы будет интересно следить в отношении того, какой законопроект будет в конечном итоге реализован и как упрощение налоговой системы будет выглядеть на практике.

Благодарность: Спасибо Франсиско Морейра, партнеру Bocater, Камарго, Коста и Силва, Родригесу Адвогадосу, за его помощь в написании этой статьи.

ПОЖАЛУЙСТА, ПОМНИТЕ, ЧТО ДАННАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ТОЛЬКО ДЛЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ ЦЕЛЕЙ И НЕ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В КАЧЕСТВЕ КОНКРЕТНОЙ НАЛОГОВОЙ ИЛИ ЮРИДИЧЕСКОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ. ВСЕГДА КОНСУЛЬТИРУЙТЕСЬ С КВАЛИФИЦИРОВАННЫМ НАЛОГОВЫМ ИЛИ ЮРИДИЧЕСКИМ КОНСУЛЬТАНТОРОМ, ПЕРЕД ПРИНЯТИЕМ КАКИХ-ЛИБО ДЕЙСТВИЙ НА ОСНОВЕ ДАННОЙ ИНФОРМАЦИИ.VERTEX INC. НЕ НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЮБЫЕ УБЫТКИ, ПРИЧИНЕННЫЕ ЛЮБЫМ ЛИЦОМ, ДЕЙСТВУЮЩИМ ИЛИ ВОЗМОЖНЫМ ОТ ДЕЙСТВИЙ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДАННОЙ ИНФОРМАЦИИ.

Налоговая система в Португалии

……………………………………….. ………………………………………….. .

Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA), подписанные Португалией:


Соглашения об обмене налоговой информацией (TIEA), подписанные Португалией:

…………………………………………… ………………………………………..
Путешественники

………………………………….. ………………………………………….. …….

E-Taxfree Portugal — Информация

………………………………………… …………………………………………..

Личная служба по предварительной записи

Назначьте встречу для личного обслуживания. Избегайте ожидания.

………………………………………… …………………………………………..

Иммигранты

Изменение статуса нерезидента на резидент

…………………………………………… ………………………………………..

Нерегулярные резиденты

Регистрация для целей налогообложения

………………………………………… …………………………………………..

Платить налоги в Португалии

Проспект

…………………………………………… ………………………………………..

Как платить налоги, если вы находитесь за границей

Проспект

……………………………………….. ………………………………………….. .

Все, что вам нужно знать о доступе к Portal das Finanças (веб-сайт налоговых и таможенных органов)

Проспект

…………………………………………… ………………………………………..

Надежность контактов — электронная почта и мобильный

Листовка

……………………………………….. ………………………………………….. .

Налоговые льготы для инвестиций в Португалии

Брошюра

…………………………………………… ………………………………………..

Значение режим возврата добавленного налога для налогоплательщиков, не установленных в государстве-члене возврата

Руководство и законодательство

……………………………………….. ………………………………………….. .

Документ об уплате НДС налогоплательщиками Европейского Союза, не проживающими на территории страны

Форма, которую налогоплательщики, не проживающие на территории страны, должны использовать для банковского перевода уплаты НДС, причитающейся в результате обработки заявления о возмещении в соответствии с Декретом-законом n.№ 186/2009 от 12 августа.

Возможности возражения и обжалования решения о возмещении НДС

Кандидаты, желающие оспорить отказ в выплате или частичную оплату, могут подать жалобу директору Департамента услуг по возврату налогов, Avenida João XXI, 76 5.º, 1094-065 LISBOA — Португалия, в течение 120 дней или могут подать жалобу. судебный надзор, направленный судье в течение 3 месяцев, последний может быть представлен в 3-й местной службе Лиссабона, которая находится по адресу: Rua dos Correeiros, nr 70, 1100-167, Лиссабон или в www.portaldasfinancas.gov.pt по ссылкам Serviços Tributários / Cidadãos или Empresas / Entregar / Reclamações — Graciosas / IVA.

………………………………………. ………………………………………….. ..
One Stop Shop

Правила электронной торговли с НДС изменяются с 1 июля 2021 г.

Подготовьте свой онлайн-бизнес к новым перспективным правилам НДС и узнайте о предстоящих изменениях.

Вы можете получить доступ:

………………………………………. ………………………………………….. ..
Мини-служба одного окна

Специальная схема НДС для услуг связи, радиовещания, телевидения и услуг, предоставляемых электронным способом.

Если ваша компания ведет свою деятельность в ЕС, имейте в виду особые правила, которые применяются к вам.

Вы можете получить доступ здесь к веб-сайту для регистрации в схеме (с инструкциями и документацией).

Для получения дополнительной информации посетите следующий адрес:
https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/telecommunications-broadcasting-electronic-services_en#new_rules

…………………………………………………………………. ………………….
Исполнительный регламент Совета (ЕС) № 1042/2013

Пояснения к правилам ЕС о месте оказания услуг, связанных с недвижимым имуществом, которые вступают в силу в 2017 году.

……………………………………….. ……………………………………………

Директива Совета ЕС 2003 / 48 / EC от 3 июня 2003 г. о налогообложении сбережений в виде процентных платежей:

……………………………………….. ………………………………………….. .

Директива Совета 2003/49 / EC от 3 июня 2003 г. об общей системе налогообложения, применимой к выплатам процентов и роялти, осуществляемых между ассоциированными компаниями различных государств-членов:

…………………………………………… ………………………………………..

Сертификация компьютерных программ выставления счетов в соответствии с Кодексом корпоративного подоходного налога

……………………………………….. ………………………………………….. .

SAF-T PT (Стандартный файл аудита для налоговых целей)

…………………………………………… ………………………………………..

QR Код

……………………………………….. …………………………………………..

Способы защиты налогоплательщика в налоговой администрации Португалии

Частичный перевод Налогового процессуального кодекса с португальского на английский

Терминология НДС 101 | Институт налога с продаж

Вы говорите с НДС? Вы знаете, налог на добавленную стоимость!

Здесь, в U.S., налог с продаж — это название игры, но в большинстве стран мира НДС (или GST, IVA, TVA, IPI, ICMS, ISS среди других сокращений) — это то, как все работает.

Если вы работаете с налогом с продаж, вы понимаете такие термины, как nexus , продажа для перепродажи и цифровые товары . Но знаете ли вы, что такое входной кредит ? А как насчет постоянного представительства или места поставки ?

Если эти термины для вас чужды, читайте дальше.Мы рассмотрим некоторые важные термины и концепции НДС, чтобы прояснить ситуацию для специалистов по косвенному налогообложению. Если вам нужно ориентироваться с НДС (а это делает большинство компаний, продающих товары в Интернете), это хорошее место для начала и ориентировки.

Давайте приступим к изучению терминологии НДС!

Выходной НДС

Это один из самых больших налогов, которые вы встретите в мире НДС.

Выходной НДС — это сбор, взимаемый поставщиком (продавцом) с покупателя за налогооблагаемые поставки (продажи) , который затем перечисляется местным налоговым органам.

В большинстве случаев это НДС, который продавцы взимают со своих продаж. Только зарегистрированные налогоплательщики должны собирать выходной налог и перечислять его властям (т. Е. Потребители, которые не облагаются налогом, не будут собирать налог).

Для сравнения с налоговой структурой США: Выходной НДС аналогичен налогу с продаж или налогу на использование продавца, которые взимаются продавцом и оплачиваются покупателем. Пока что не слишком отличается от налога с продаж в США…

Входной НДС

Входящий НДС — это то, что делает НДС тем, чем он является, и это то, что действительно отличает НДС от налога с продаж.

Входящий НДС — это налог, уплачиваемый продавцом своим поставщикам при покупке товаров и / или услуг. Продавец платит налог своим поставщикам, но он разработан таким образом, чтобы он не был расходом для предприятий. В большинстве случаев Входной НДС подлежит возмещению (подробнее об этом через секунду).

Использование входящего НДС полностью отличается от того, что вы найдете в структуре налога с продаж в США. В США, как правило, если вы покупаете товары, которые собираетесь перепродать до того, как начнете использовать их в значительной степени, с вашей покупки не взимается налог с продаж.Это называется «Продажа с целью перепродажи». В США покупатели, претендующие на освобождение от перепродажи, предоставляют продавцу сертификат перепродажи и, таким образом, избегают уплаты налога на покупку. НДС использует другой механизм, который называется…

Предварительный налоговый кредит

Предварительный налоговый кредит (ITC) — важный термин, который нужно понимать, когда речь идет о НДС. Это механизм, с помощью которого продавец может вернуть Входной НДС , который он заплатил поставщикам. Другими словами, это налоговый кредит, используемый для компенсации уплаты НДС лицом, не являющимся конечным потребителем. И что действительно отличает эту налоговую структуру от налога с продаж в США, так это то, что эта налоговая льгота предоставляется практически для всех покупок, совершаемых бизнесом, а не только для запасов и других перепродаваемых товаров! Таким образом, в конце концов, предприятия практически не несут расходов по НДС (если только они не освобождены от НДС).

Короче говоря, продавец платит налог своим поставщикам, взимает налог с конечной продажи своему потребителю и использует предварительный налоговый кредит для возврата налога, уплаченного своим поставщикам.Предварительный налоговый кредит обычно включается в декларацию по НДС. А если на возврате есть чистая отрицательная сумма, государство часто выплачивает компании денежный возврат!

Постоянное представительство

Постоянное представительство — это, по сути, физическое присутствие в налоговой юрисдикции. Это постоянное место ведения бизнеса, которое является достаточно постоянным, чтобы возникло обязательство по НДС в пределах юрисдикции. Это один из наиболее распространенных способов создания обязательства по НДС.

Постоянное представительство может быть офисом, складом, филиалом компании или чем-то подобным.

В США это просто называют «физическим присутствием», которое автоматически создает связь для продавцов в налоговой юрисдикции.

Место поставки

Место поставки — юрисдикция, в которой должен быть уплачен НДС по данной сделке. Место поставки часто используется при трансграничных операциях (между странами).

Аналогичная концепция в налоговой структуре США — это источники, с помощью которых вы определяете, в какую налоговую юрисдикцию следует перечислять налог с продаж или использования.

Услуги, предоставляемые электроникой

В странах с НДС: Электронные услуги (ESS) — это юридический термин для цифровых продуктов (таких как загружаемое программное обеспечение, музыка, видеоигры и т. Д.) И / или автоматизированных услуг, предоставляемых через Интернет. Вы также можете услышать термин «электронные услуги», используемый для этого.

В США термин «цифровые товары» обычно используется для описания одних и тех же товаров.

Страны разрабатывают различные способы взимания налога с продаж E предоставляемых лектронно предоставляемых услуг , а Европейский Союз (ЕС) разработал две различные схемы, первая из которых -…

Схема Союза

Схема Союза — это упрощенная схема для сообщения о трансграничных продажах услуг, предоставляемых электронным способом внутри ЕС .Это специально для деловых кругов, осуществляющих поставки электронных услуг из одного государства-члена ЕС в другое государство-член ЕС. Другая схема…

Схема без профсоюзов

Схема Non Union — это упрощенная схема для сообщения о трансграничных продажах услуг, предоставляемых в электронном виде, из стран за пределами ЕС . Это очень похоже на схему союза, но она предназначена для предприятий, которые не зарегистрированы в ЕС и осуществляют поставки из-за пределов ЕС.

Да, аналогично тому, что происходит в США после решения SD v Wayfair, при продаже услуг, предоставляемых в электронном виде, предприятиями, не имеющими постоянного представительства в стране, взимается НДС. В большинстве стран это относится только к продажам незарегистрированным потребителям — транзакциям типа B2C.


Ясно, как грязь, правда? И это только верхушка!

Если взглянуть на терминологию, используемую для налога на добавленную стоимость, становится очевидным, что это совсем другая игра в мяч по сравнению с U.S. налог с продаж. Относительно НДС отличается не только терминология, но и принцип работы налоговой системы!

Если вы работаете в компании, которая продает или работает в нескольких странах, велика вероятность, что у вас есть обязательства по уплате НДС, и вам необходимо управлять этим соблюдением в рамках своих обязанностей. Если вы плохо разбираетесь в НДС и не знаете, как соблюдать правила, вы создаете огромный риск для своей компании.

В чем разница между НДС и НДС в примере

Введение

Налог на товары и услуги Индия стала реальностью сегодня, и она поставила индийскую налоговую систему под свою уникальную идеологию «одна нация, один налог».

Повышение налога на товары и услуги повлияло на все косвенные налоги в Индии, включая налог на добавленную стоимость (НДС), налог на услуги, акцизный сбор и Octroi. Эти различные формы косвенных налогов и НДС взимались на каждом этапе увеличения стоимости продукта, создавая таким образом каскадный эффект.

Игра GST была введена для снижения нежелательной инфляции в экономике. Оба эти налога взимаются со стоимости продажи или поставки товаров. Но все же существует много различий между НДС и GST в Индии.

Уникальное исследование для понимания разницы между НДС и GST

  • Что такое НДС? Каждый товар проходит различные стадии производства и распределения, прежде чем наконец попасть к потребителю. На каждом этапе производства в цепочке распределения создается добавленная стоимость. А налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на добавленную стоимость на каждом этапе.

    Дилер по НДС собирает налог со своих продаж, удерживает налог, уплаченный с его покупки, и выплачивает остаток государству.Налог на добавленную стоимость — это налог, основанный на потреблении, поскольку он в конечном итоге оплачивается конечным потребителем.

  • Что такое GST? Налог на товары и услуги, который был введен в качестве новой лиги в системе косвенного налогообложения, заменил почти все косвенные налоги в Индии. Закон, вступивший в силу 1 st июля 2017 года, представляет собой всеобъемлющий, многоэтапный налог в зависимости от места назначения, который взимается с каждой добавленной стоимости.

    В соответствии с GST налог взимается в каждой точке продажи. В случае межгосударственных продаж будет взиматься интегрированный налог на товары и услуги, а в случае внутриштатных поставок будет взиматься плата за услуги CGST и SGST.

В чем основное различие между НДС и GST

Основные различия между НДС и GST можно понять из следующей таблицы

Разница

Сценарий по НДС

Сценарий в соответствии с Законом GST

Налогооблагаемое событие

Продается товара

На каждые поставку и включает товары и услуги.

Ставки налогов и законы в каждом штате

· Различные ставки НДС в каждом штате.

· Различные законы об НДС для каждого штата.

· Единые налоговые ставки по Индии

· Для штатов у нас есть Закон о налоге на товары и услуги штата (SGST), для центра — Закон о центральном налоге на товары и услуги (CGST), а для поставок между штатами действует Закон о едином налоге на товары и услуги (IGST), а для территорий Союза, участвующих в сделке по поставкам, мы имеем Закон о налоге на товары и услуги союзных территорий (UGST).

Полномочия по уплате налогов

· Сбор, взимаемый правительствами соответствующих штатов

· Здесь правительство штата имеет право распоряжаться налоговыми поступлениями, полученными в результате таких сборов.

· Принимая во внимание, что налог на товары и услуги взимается в соответствии с SGST и CGST для каждой продажи в одном и том же штате.

· Соответствующая сумма центра и штата затем раздваивается.

Предварительный налоговый кредит

· Налогоплательщики могут потребовать возмещения налога путем взаимозачета обязательства по НДС с входящим НДС на приобретенные товары и с исходящего НДС на проданные товары.

· Соответствующая сумма центра и штата затем раздваивается.

· GST — это также налог на товары и услуги. Налогоплательщик может претендовать на получение кредита по поставкам (товарам и услугам), полученным им для использования или предназначенных для использования в коммерческих операциях.

· Внесение налогов в одну корзину GST сделало доступным использование кредитов в одном месте для использования в декларациях.

Соответствие

Перемещение товаров:

· Различный набор соответствий для движения товаров между штатами.

· Подготовка различных форм для перемещения товаров из одного состояния в другое.

Возврат:

· Различный возврат в разных состояниях.Так много приложений возвращается, чтобы быть подготовленным.

· Концепция автоматически заполняемого возврата для входящих поставок, как в GST, отсутствовала в соответствии с законодательством о НДС. Потому что тогда не было технологий и идеологии, которые присутствуют сегодня в GST.

Перемещение товаров:

· Единый набор нормативов движения товаров между государствами

· Составление одного электронного счета, действительного на всей территории Индии.

Упрощенный возврат:
Всего три ежемесячных доходности.Один для исходящего предложения (GSTR1), другой для внутреннего предложения (GSTR2) (Примечание: этот отчет заполняется автоматически. Этого положения не было в соответствии с Законом о НДС), а последний отчет представляет собой консолидированный отчет. (GSTR3)

Являются ли НДС и GST одинаковыми?

Хотя, по словам многих выдающихся экономистов, НДС и GST — это всего лишь два названия одного налога, но при тщательной оценке можно четко заметить контраст. Возьмем пример и сделаем вывод, действительно ли НДС и GST одинаковы.

Пример: Стоимость ручки = Rs. 2,727 / -; Маржа, добавленная производителем на момент продажи = 10% = рупий. 273 (добавленная стоимость производителем); Акцизный сбор на продукт @ 12,5% = Rs. 375 / -; НДС, взимаемый государственным органом по ставке 14,5%?

Давайте теперь вычислим, используя следующую информацию, и придем к расчету GST против НДС, чтобы понять разницу между НДС и GST


Посмотреть видео, пояснение по GST vs.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *