Сколько должен платить пенсионер налог за землю: Льготы на земельный налог для пенсионеров в 2021 году

Содержание

Должен ли пенсионер платить налог на землю и какие льготы по уплате земельного налога существую

У многих пенсионеров имеются земельные участки. Так они могут трудиться на них себе в удовольствие и даже подрабатывать немного к пенсии. Но, имея кусок земли, каждый из них обязательно оплачивает соответствующие налоги на землю, установленные на законодательном уровне.

Уплата налога, конечно же, отягощает бюджет пенсионеров. Ведь не у всех лиц пенсионного возраста имеется достойная пенсия. Поэтому все они интересуются по вопросу льготного налогообложения и права на него. Льготы по уплате налога на землю представлены в законодательстве Российской Федерации. Но как предоставляются льготы пенсионерам по земельному налогу, и на каких условиях? В этом поможет разобраться Земельный Кодекс Р. Ф. .

Некоторые факты о налогообложении земли

Земельным налогом считается внесение обязательной платы от каждого гражданина, который имеет в собственности земельный участок. Уплата налога производится на местные нужды в фонд муниципального образования. Деньги имеют целевое использование и контролируются специальными органами.

Несколько лет назад никто из пенсионеров не облагался налогом на землю. Долго механизм налогообложения для лиц пенсионного возраста не дорабатывался до конца. Но в результате реформирования
налог на землю стал обязательным и для пенсионеров
в том числе. Но, по старинке граждане пенсионного возраста несогласны с существующим законодательством.

Как же на самом деле определить, платят ли пенсионеры налог на землю или нет? В этом поможет разобраться Налоговый Кодекс Российской Федерации, который гласит о том, что существуют определенные законодательством категории землевладельцев, которые освобождены должным образом от платы земельного налогового сбора. Таковыми являются физические лица, не являющиеся субъектами предпринимательской деятельности, относящиеся к категории лиц, проживающих в северных и дальневосточных районах страны.

Конкретного указания о том, что абсолютно все лица пенсионного возраста могут быть освобождены от платы земельного налогового сбора в существующем законодательстве, не значится. И ответ на вопрос, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога очень актуален. Поэтому не подлежащие освобождению лица обязаны оплачивать данный налог в установленные законодательством сроки и соответственных размерах.

Льготы по уплате земельного налога для пенсионеров

Как определено действующим законодательством, что плата налога осуществляется в местные бюджеты. А это значит, все средства, как правило, используются на нужды только определенного региона (города, поселка, селения). В п. 2 ст. 387 Налогового Кодекса Российской Федерации прописано, что местные власти имеют право самостоятельно определять льготы пенсионерам по земельному налогу.

Получить информацию об освобождении платы от земельного налогового сбора каждый гражданин может в Федеральной налоговой службе, которая находится в каждом городе. Здесь проводят консультации по любому вопросу, касающемуся налогообложения граждан. В том числе и по поводу предоставления необходимых документов для получения льготы, если она предусмотрена для определенных категорий граждан.

Некоторые муниципальные образовательные органы прописывают в нормативных документах перечень требований, которым должно соответствовать лицо пенсионного возраста для того, чтобы получить льготу, освобождающую от платы земельного налогового сбора.

Законодательные акты в отдельных городах и поселках позволяют пользоваться определенными льготными ставками для отдельных категорий граждан. Льготное налогообложение предусмотрено для:

  • пенсионеров, имеющих регистрацию на той усадьбе, на которую имеется право собственности,
  • пенсионеров, зарегистрированных по месту проживания в доме, но при этом в их собственности еще находится другое имущество, которое тоже расположено на приусадебном участке и за него уже оплачиваются налоговые земельные взносы,
  • лиц, имеющих статус ветерана труда на основании специального удостоверения,
  • граждан пенсионного возраста, которые уже оплачивают взносы за приусадебный участок, который состоит в товариществе некоммерческого значения,
  • лиц, которым присвоено звание героев СССР и РФ,
  • лиц с инвалидностью 1 и 2 групп, инвалидностью с детства,
  • ветеранов Великой Отечественной войны и участников боевых действий,
  • лиц, участвовавших в устранении аварий различных этиологий.

Обычно, льгота может распространяться только на один земельный участок, который закреплен за определенным лицом. Поэтому не стоит обольщаться владельцам нескольких земельных угодий. Ведь налог на землю все равно придется оплачивать на остальные усадьбы в полном объеме.

Получение причитающейся льготы

Если все же у пенсионера существует право на льготное налогообложение земли, то ему придется обратиться для оформления льготы в органы Федеральной налоговой службы. Ведь самостоятельно освобождение от налога не будет действовать.

Обратившись в соответствующую инстанцию необходимо подготовить такие документы:

  • заявление установленного образца для предоставления льготного налогообложения на землю,
  • документ, удостоверяющий личность льготника,
  • удостоверение пенсионного пользования,
  • документ, удостоверяющий право собственности на земельный участок.

Заявление должно содержать следующую информацию:

  • фамилию, имя и отчество заявителя, адресные данные и номер контактного телефона,
  • указание государственного учреждения, который принимает документы,
  • прошение о предоставлении льготного налогообложения земли с указанием пункта законодательного акта, который дает право на получение такой льготы,
  • дату, когда был составлен документ,
  • подпись документа заявителем.

Подавать нужные документальные данные разрешается как в личном порядке, так и при помощи почтового сообщения. К заявлению, как правило, подкрепляются копии документов, заверенных в нотариальном порядке. При подаче документов почтовой пересылкой, лучше отправлять их с уведомлением или в заказном порядке.

Иногда требуется подача дополнительных документов, если они предусмотрены действующим законодательством. Такую информацию обычно предоставляют в налоговой службе по месту регистрации льготника.

После подачи документов в налоговую службу, ведется их проверка уполномоченным лицом органа. Справочные материалы должны иметь подлинность и отвечать требованиям действующего законодательства, не содержать ошибки.

В налоговой льготе может быть отказано, если будут выявлены разбежности в фамилии или других документальных данных. Конечно же, после устранения неточностей, документы можно будет подать снова. Во избежание ошибок в документах рекомендуется тщательно проверять все данные после их выдачи.

После проверки документов налоговой службой выносится решение о назначении льготы на уплату земельного налога или полное освобождение от него. Льгота предполагает скидку на определенную сумму платежа.

О принятом решении налоговая служба обязана уведомить заявителя в назначенные сроки. Если пенсионеру отказано в предоставление льготного налогообложения, то должна быть указана причина со ссылкой на законодательные акты.

Таким образом, взиматься земельный налог у пенсионеров может только в том случае, если они не попадают в категорию перечисленных лиц, имеющих право на предоставление льготного земельного налогообложения. К тому же в действующем законодательстве возможен возврат суммы налога за прошлый период, что предусматривает срок до трех лет.

Загрузка…

Платят ли земельный налог пенсионеры?

Изначально, следует сказать, что бывают разные виды льготников, а именно: федеральные и региональные. И если к федеральным льготникам можно отнести ветеранов войн, инвалидов, а также людей, которые были облучены вследствие аварий на атомных станциях, в их числе и ЧАЭС, то категории региональных льготников определяют уже муниципальные власти.

Поскольку первая категория лиц получает пособия и социальные выплаты из федерального бюджета, а вторая – из местных бюджетов, муниципальным властям и предоставлено право выбирать, кто будет получать те или иные льготы на уплату тех или иных налогов.

Прежде всего, налог на землю уплачивается всеми лицами, которые пользуются землей на праве пожизненного владения или бессрочного пользования. При этом, сюда относятся, как организации, то есть юридические лица, так и физические лица. Однако, есть отдельные категории лиц, которые имеют определенные льготы.

Ни в одном из списков льготников, перечисленных налоговым законодательством, нет лиц, достигших пенсионного возраста. В соответствии с этим, можно сделать вывод, что пенсионеры обязаны платить налог на землю.

Однако, льготы бывают такие, которые устанавливаются федеральным правительством, законом, а есть те, которые могут быть предусмотрены муниципальными нормативно-правовыми актами. Это так называемые дополнительные льготы. Именно в результате решения муниципальных органов власти, пенсионеры той или иной области могут пользоваться различными льготами.

Как узнать ставку земельного налога и местных льгот?

Чтобы узнать, нужно ли пенсионеру уплачивать земельный налог, ставку земельного налога и вообще о льготах, которые предусмотрены местным законодательством, необходимо обратиться к местному нормативному акту, который регулирует правоотношения в сфере земельного налога.

Достаточно воспользоваться сайтом налоговой службы, на котором существует специальный электронный сервис. Муниципальные власти вправе не просто назначить льготу, но и отменить уплату налога на землю для пенсионеров вовсе.

Если в той или иной области предусмотрены какие-либо льготы для пенсионеров по уплате земельного налога, то для того, чтобы их официально оформить, нужно собрать все необходимые для этого бумаги.

Документы для оформления

Обращаясь в налоговую службу, пенсионер должен иметь при себе:

  1. Пенсионное удостоверение. Именно этот документ является основанием для назначения льготы пенсионеру.
  2. Документ, удостоверяющий личность.
  3. Заявление о предоставлении льготы пенсионеру. Такие заявления обычно составляются собственноручно в произвольной форме. В ином случае, это может быть бланк, выдаваемый в местном налоговом органе.
  4. Документы, подтверждающие право пенсионера на земельный участок.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами, называются дополнительными. В частности, дополнительные льготы в некоторых регионах предоставляются тем пенсионерам, которые предоставят при обращении в местный налоговый орган подтверждение постоянной регистрации в данном регионе.

Таким образом, главный критерий, по которому определяется наличие и характер льгот – это место нахождения земельного участка.

Порядок обращения в налоговые органы:

  1. Прежде, чем направлять в налоговую службу заявление о предоставлении льгот, необходимо проконсультироваться в местном органе (администрация либо налоговая), на территории которого находится участок земли. Это нужно для того, чтобы сначала узнать, какие льготы может получить пенсионер относительно своего земельного участка.
  2. В случае же установления на законодательном уровне потенциальной возможности получения пенсионером льготы на земельный участок, необходимо обратиться в местное подразделение налогового органа с указанными выше документами.
  3. Происходит проверка предоставленных пенсионером документов
  4. После успешной проверки,
    пенсионеру предоставляется льгота, установленная местным законом
Скачать заявление о предоставлении льготы пенсионеру в формате .doc (Word)

Как получить льготу для пенсионера или инвалида?

Каждому пенсионеру или инвалиду необходимо помнить, что несмотря на законодательно закрепленную возможность получения льготы по уплате земельного налога, она не начисляется автоматически.

Пока заявитель сам не подаст соответствующие документы, льготы начисляться не будут. Когда документы были поданы в налоговую позже положенного времени, периодом за который будет происходить перерасчет налога является 3 года.

То есть, если момент возникновения права предоставления льготы возникнул еще лет 5 назад, при подаче документов спустя это время на получение льготы, налог на землю будет пересчитан только за последние 3 года.

Примеры отдельных местных льгот

Существуют различные ситуации и способы установления местных льгот на земельный налог:

  1. В Москве, Красноярском крае, Шаховском районе такого рода поблажек пенсионерам не полагается вовсе.
  2. В Самаре пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога законодательно по определенным объектам налогообложения, например, не надо платить налог на землю с дачи размером в 6 соток.
  3. 50% скидка пенсионерам предоставляется в Королеве.
  4. Освобождаются от уплаты налога те пенсионеры, которые обладают правом собственности на землю в размере не более 25 соток, в Санкт-Петербурге.

Форма подачи заявки в налоговый орган

Когда при обращении в налоговый орган для оформления льготы, пенсионер подает заявление, он должен помнить, что этот документ должен обязательно соответствовать требованиям, содержать обязательные реквизиты.

При этом, необходимые документы заявитель может подать тремя способами:

  1. Прийти в налоговую инспекцию лично.
  2. Отправить документы по почте.
  3. Отправить документы по электронной почте.

Если пенсионер решил отправить документы по почте: ранее ему необходимо было заверять отправляемые копии документов в установленном законом порядке, а сейчас достаточно заверить эти копии собственноручно пенсионером путем написания соответствующей записи.

Для того, чтобы отправить документы по почте, следует зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы.

Исчисление налога на землю

При исчислении земельного налога, учитываются:

  1. Кадастровая стоимость земли.
  2. Доля земельного участка.
  3. Ставка налога.

Если налог уплачивается за неполный год, то необходимо также включать в формулу коэффициент владения землей.

Платить земельный налог обязаны все владельцы земельных участков. Однако, некоторые местные органы помимо установления льгот, могут и освободить от уплаты этого налога пенсионеров вовсе. Например, в Павлово-Посадском районе освобождены от земельного налога пенсионеры-одиночки.

Если пенсионер (включая военных) не освобожден согласно местным льготам от уплаты налога, то он обязан уплачивать соответствующий налог. Однако, в соответствии действующему законодательству, по обращению в комиссариат он может получать компенсацию от государства, то есть, возмещение данного налога.

Для уплаты налога на землю сначала следует зайти на сервис налоговой службы. На сайте заполнить соответствующие поля о налогоплательщике, его земле.

Далее может быть 2 способа оплаты:

  1. Наличный. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и оплатить по нему налог в любом банке России.
  2. Безналичный.

Популярные вопросы и их решение

Можно ли каким-либо образом изменить ставку налога?

Ставка налога указана в акте местных органов власти, поэтому изменить ставку налога нельзя.

Какие условия необходимо выполнить, чтобы получить льготы?

Кроме подачи соответствующих документов, необходимо знать об условиях получения льгот. Например, в Лотошино от четверти налога освобождаются те пенсионеры, которые являются малоимущими и одинокими.

Узнать, кто ещё освобождается от оплаты налогов можно здесь.

Итак, для оформления льготы на земельный налог пенсионеру необходимо знать, имеет ли он на это право в соответствии с местным муниципальным законодательством. Если да, то обратиться в администрацию, на территории которой расположен его земельный участок, проконсультироваться и подать соответствующие документы.

После проведения проверки, налоговый орган должен предоставить право на получение льготы и осуществить перерасчет налога на землю.

Налог на землю для пенсионеров

Тема: Земельный налог (Земельний податок).

Как пенсионеры платят налог на землю?

В сooтветствии с п. 287.8 cт. 287 Налогового кoдекса собственник нежилого помещения (егo части) в многоквартирном жилом дoме уплачивает налог за площади пoд такими помещениями (иx частями) с учетoм пропорциональной дoли придомовой территoрии с даты гoсударственнoй регистрации права собственнoсти на недвижимое имущество.

Эта дoля определяется сoотношением общей площади помещения к oбщей плoщади всех квартир и нежилых пoмещений в доме.

Таким образoм, собственник нежилого помещения (eго части) в многоквартирном жилом дoме уплачивает земельный налог нa общих основаниях с дaты государственной регистрации права собственности нa недвижимое имущество с учeтом придомовой территории и в сoответствии с целевым (хозяйственным) назначением нa основании данных государственнoго земельного кадастра.

Сoгласно cт. 281 Налогового кодекса освобождаются oт уплаты налога, в чaстности, пенсионеры (по возрасту).

Пpи этом освобождение oт yплaты налога за земельные участки раcпространяется на один земельный участок пo каждому виду использования в грaницах предельных ноpм:

  • для ведeния личного крестьянского хозяйства — в размерe не более 2 гa;
  • для строительства и обcлуживaния жилого дома, хозяйственных зданий, сооружeний (приусадебный участок): в селах — нe бoлее 0,25 га, в пoселках — не бoлее 0,15 га, в гoродах — нe бoлее 0,10 га;
  • для индивидуальнoго дачного строительства — нe более 0,10га;
  • для стрoительства индивидуальных гаражей — не бoлее 0,01га;
  • для ведения садоводства — нe бoлее 0,12 гa.

Следовательно, льгота пo уплатe платы за землю для сoбственников нежилых помещений (их частeй) в многоквартирных жилых домах нa граждан льготной категории, в тoм числе пенсионеров, нe распространяется.

Страницы по теме Земельный налог (плата за землю) для пенсионеров:

Пенсионный налог ШОК: пенсионеры платят подоходный налог на 4 млрд фунтов больше, чем предполагалось ранее | Личные финансы | Финансы

Пенсионеры фактически заплатили 17,9 млрд фунтов стерлингов подоходного налога в 2016/17 году по сравнению с ранее опубликованной оценкой в ​​13,5 млрд фунтов стерлингов. Это огромная разница в 4,4 миллиарда фунтов стерлингов по сравнению с первоначальным прогнозом. Новая информация, раскрывающая расхождение в миллиардах фунтов стерлингов, была обнаружена в уточненных цифрах от налогового инспектора, который использовал более точную информацию в реальном времени от пенсионных компаний.Предыдущий прогноз был сделан с использованием оценки выборочного обследования.

Анализ, проведенный компанией Royal London по страхованию жизни и пенсионному обеспечению, показал, что правительство заработало на налоговых льготах по пенсионным взносам на миллиарды фунтов больше, чем предполагалось ранее.

Налоговый инспектор забрал домой на 5 миллиардов фунтов больше, чем первоначально предполагалось, при этом сумма налоговых льгот по пенсионным взносам составила 1,3 миллиарда фунтов стерлингов ниже прогнозируемой.

Общая стоимость налоговых льгот на пенсию составила ошеломляющий 1 фунт стерлингов.На 3 миллиарда меньше, чем предполагалось ранее — это означает, что налоговый инспектор забрал домой на 5 миллиардов фунтов больше, чем предполагал изначально.

Сэр Стив Уэбб сказал: «Возмутительно, что правительство без каких-либо комментариев тайком ускользнуло от этих масштабных пересмотров цифр по суммам, которые пенсионеры платят в виде налогов.

«Понятно, что пенсионеры, которые много работали и много копили, вкладывают миллиарды долларов в экономику за счет налога на свои пенсии.

«Пересмотренные цифры также показывают, что стоимость налоговых льгот по пенсионным взносам намного ниже, чем предполагалось.

Представитель Казначейства Ее Величества сказал: «Мы хотим, чтобы люди делали сбережения в виде пенсий, поэтому мы предлагаем налоговые льготы на сделанные взносы.

«Эти новые данные дают нам более точное представление о том, как действует льгота, и показывают, что пенсионеры получают больше выплат из своих частных пенсионных накоплений, чем предполагалось ранее.

«Полная стоимость пенсионного налога и льгот NICS, 54 миллиарда фунтов стерлингов, не изменилась».

Согласно отдельному исследованию Royal London, оно оценивается в 1.75 миллионов рабочих могут в совокупности упускать около 60 миллионов фунтов стерлингов в виде налоговых льгот на пенсию.

Около трех четвертей наиболее пострадавших составляют работники, выполняющие низкооплачиваемую работу или работу с частичной занятостью, и больше всего нуждаются в увеличении своей пенсионной корзины.

Проблема возникает у будущих пенсионеров, которые зарабатывают более 10 000 фунтов стерлингов в год, но меньше порогового уровня подоходного налога, который в настоящее время составляет 12 500 фунтов стерлингов в год.

Получат ли эти работники льготы по пенсионному налогу, зависит от того, какой тип пенсионного обеспечения выбрал их работодатель.

В некоторых случаях работники получают налоговые льготы, если они предоставляются методом, называемым «льготой у источника».

Другие схемы могут исключать налоговые льготы для тех, кто зарабатывает ниже налогового порога.

Представитель правительства сказал: «Мы хотим, чтобы люди могли хранить больше своих с трудом заработанных денег, и поэтому мы увеличили личное пособие, что принесло пользу миллионам людей.

«С этого месяца каждый, кто делает взносы на пенсию по минимальным ставкам автоматического зачисления, должен видеть увеличение своей общей заработной платы плюс пенсионные накопления.

«Правительство продолжает изучать текущие различия, возникающие в результате двух процессов выплаты пенсионных льгот по налогу на пенсию, и то, как оно может наилучшим образом сбалансировать простоту, справедливость и практичность в работе пенсий».

Какой налог вы платите на свою пенсию?

Когда вы берете деньги из своей пенсионной корзины, 25% не облагаются налогом. Вы платите подоходный налог с остальных 75%.

Сумма, не облагаемая налогом, не расходует ни одно из ваших личных пособий — сумму дохода, с которой вы не должны платить налог.Стандартное личное пособие составляет 12 500 фунтов стерлингов.

Сумма уплаченного вами налога зависит от вашего общего дохода за год и вашей налоговой ставки.

Как облагается налогом каждый вариант пенсии

Эта таблица дает обзор того, сколько налогов вы можете заплатить с денег, которые вы получаете из своей пенсионной корзины.

Другой налог, который вы можете заплатить

Вы также можете платить подоходный налог по телефону:

  • Ваша государственная пенсия
  • заработок от работы или самозанятости
  • любой другой доход, e.г. деньги от рентного дохода, сбережений, вложений
  • любые налогооблагаемые льготы, которые вы можете получить, например Пособие по уходу

Не облагаемая налогом сумма в размере 25%

Есть 2 способа получить сумму, не облагаемую налогом.

Все сразу

Вы можете получить 25% единовременно без уплаты налогов. Если вы сделаете это, вы не сможете оставить оставшиеся 75% нетронутыми. Вы должны либо:

  • купить гарантированный доход (аннуитет)
  • получить регулируемый доход (гибкая просадка)
  • принять весь банк как наличные

Пример Ваш банк составляет 60 000 фунтов стерлингов, и вы берете 15 000 фунтов стерлингов — это ваша единовременная не облагаемая налогом сумма.Вы покупаете аннуитет на оставшиеся 45 000 фунтов стерлингов, которые приносят вам 2 000 фунтов стерлингов в год. Эти деньги облагаются налогом.

Взять кусками

Вы можете получать меньшие суммы наличными из своей пенсионной корзины без уплаты налогов. 25% каждого фрагмента не облагается налогом.

Пример Ваш банк составляет 60 000 фунтов стерлингов, и вы получаете 1000 фунтов стерлингов каждый месяц, из которых 250 фунтов стерлингов не облагаются налогом. Остальные 750 фунтов стерлингов подлежат налогообложению.

Как уплачивается ваш налог

Деньги, которые вы снимаете с банка, поступают от вашего провайдера с уже снятым налогом.

Ваш поставщик услуг также снимет с вашей государственной пенсии любые налоги.

Вы можете платить чрезвычайный налог, когда берете деньги из своей корзины. Вы можете потребовать это обратно в HM Revenue and Customs.

Если продолжить работу

Ваш работодатель будет удерживать задолженность по налогу с вашего заработка и с вашей государственной пенсии. Это называется Pay As You Earn (PAYE).

Если ваш общий доход (включая деньги от пенсий и PAYE) составляет 100 000 фунтов стерлингов или более за налоговый год, или если вы работаете не по найму, вам нужно будет заполнить налоговую декларацию для самооценки.

Если у вас есть другие доходы

Вы несете ответственность за уплату налога на другой имеющийся у вас доход, например от собственности или инвестиций, и вам, возможно, придется заполнить налоговую декларацию самооценки.

Обычно вы платите налог, если ваша пенсионная корзина превышает пожизненное пособие. В настоящее время это 1073 фунтов стерлингов,

Пособия при выходе на пенсию — Money Advice Service

По данным Фонда Джозефа Раунтри, до 1,9 миллиона пенсионеров живут в бедности. Но многие не могут претендовать на положенные им льготы. Не упустите свои деньги — вот список льгот, на которые вы потенциально можете претендовать, и как узнать, имеете ли вы на них право.

Государственная пенсия

Государственная пенсия дает вам регулярный налогооблагаемый доход на всю оставшуюся жизнь.

Это не проверка нуждаемости, но сумма, которую вы получаете, зависит от того, сколько лет вы накопили взносы или кредиты в систему государственного страхования.

Увеличение зависимости взрослых (ADI)

Если у вас есть супруг (а) или партнер, являющийся иждивенцем, вы можете получать дополнительную выплату, добавленную к вашей государственной пенсии, которая называется надбавкой на иждивенцев для взрослых (ADI). Однако выплаты будут завершены с 5 апреля 2020 года.

Если вы пострадали от этого, вы должны были получить письмо от Департамента труда и пенсий (DWP) и дополнительное письмо осенью 2019 года.

Это может привести к падению дохода на 41 фунт стерлингов.90 и 70 фунтов в неделю, но вы можете потребовать:

  • Пенсионный кредит — если у вас низкий пенсионный доход.
  • Универсальный кредит — для покрытия расходов по уходу и оплате жилья.

Пенсионный кредит

Пенсионный кредит

предназначен для людей с низким доходом и предназначен для увеличения дохода пенсионера до гарантированного минимального уровня.

Многие люди, имеющие право на получение пенсионного кредита, не претендуют на него, поэтому убедитесь, что вы знаете, имеете ли вы право на получение пенсионного кредита, и не упустите его.

Помощь с муниципальным налогом

Независимо от того, владеете ли вы своим домом или снимаете квартиру, вы можете иметь право на получение поддержки от местных властей (или правительств Уэльса и Шотландии), которые помогут вам уплатить муниципальный налог (муниципальные налоговые льготы были отменены 1 апреля 2013 года, но пенсионеры должны их найти). имеют право на получение такой же поддержки на местном уровне.

В Северной Ирландии вместо муниципального налога действует система ставок. Внутренние тарифы на жилую недвижимость основаны на стоимости вашего дома на 1 января 2005 года.Счетами и платежами занимается Управление земельных и имущественных услуг (LPS).

Если у вас низкий доход, вы можете иметь право на снижение ставки. Также существуют пособия одиноким пенсионерам (одиноким пенсионерам в возрасте 70 лет и старше) и инвалидам.

Помощь в оплате отопления

Зимний платеж за топливо

Это не облагаемый налогом платеж, чтобы помочь людям, родившимся до 5 января 1954 года включительно, согреться зимой. Некоторые называют это зимней надбавкой на топливо.

Выплачиваемая сумма зависит от вашего возраста и числа проживающих в вашей семье.

Если вы получали платеж в предыдущие годы, вы должны получить его снова без предъявления претензии.

Вы также должны получить его автоматически, если вы соответствуете критериям возраста и проживания и получаете любое из широкого спектра государственных пособий, включая:

  • Государственная пенсия
  • Пенсионный кредит,
  • пособие для ищущих работу и
  • Пособие по трудоустройству и поддержке.

Если вы соответствуете требованиям, в октябре вы получите письмо с подтверждением того, сколько денег вы можете рассчитывать на получение.В письме также будет объяснено, как можно обновить неверную информацию, например банковские реквизиты.

Примерно через три недели после получения письма (в большинстве случаев это будет в ноябре или декабре) вы получите Зимний платеж за топливо на выбранный вами банковский счет. В вашей банковской выписке в качестве платежа будет указано «DWP Winter Fuel».

Если вам необходимо подать иск, позвоните на горячую линию по зимнему топливному платежу по тел. 0800 731 0160.

Или обратитесь в Центр оплаты зимнего топлива Северной Ирландии.

Оплата в холодную погоду

Эти платежи в размере 25 фунтов стерлингов производятся, когда ваша местная температура либо записана, либо будет прогнозироваться как средняя ноль градусов Цельсия или ниже в течение 7 дней подряд с 1 ноября по 31 марта каждого года.

Если вы имеете право на получение любого из ряда других льгот, связанных с доходом, включая пенсионный кредит, вы будете иметь право на выплаты в холодную погоду.

Нет необходимости подавать заявку, если вы имеете право, она будет выплачена автоматически.

Схема скидок на теплые дома

Некоторые люди могут получить вычет в размере 140 фунтов стерлингов из своего зимнего счета за электроэнергию за 2019/20.

Есть два способа получить право на участие:

  • Если вы получаете элемент гарантийного кредита в пенсионном кредите и ваш поставщик является частью схемы, вы обычно получаете этот вычет автоматически из вашего счета.
  • Если у вас низкий доход, претендуйте на определенные льготы с проверкой нуждаемости, и ваш поставщик является участником схемы, вы также можете получить этот вычет.Для получения более подробной информации свяжитесь со своим поставщиком электроэнергии.

Люди, пользующиеся счетчиками с предоплатой или с оплатой по факту, также могут получить скидку, но вам нужно будет поговорить со своим поставщиком о том, как ее получить.

Если вы получаете скидку на теплые дома и меняете поставщика энергии, убедитесь, что ваш новый поставщик предлагает скидку. В противном случае ваши счета могут вырасти. Вы можете узнать больше и проверить, какие поставщики предлагают скидки на сайтах Ofgem и GOV.uk.

Узнайте больше о скидке на теплый дом, если вы соответствуете требованиям, и о поставщиках энергии, участвующих в программе GOV.Великобритания.

Вы также можете узнать больше и проверить, какие поставщики предлагают скидки на сайте Ofgem.

Схема не применяется в Северной Ирландии, поскольку топливная бедность передана исполнительной власти Северной Ирландии, которая определяет свои собственные цели и политику в области топливной бедности.

Схемы утепления и отопления

Существует ряд схем по установке теплоизоляции и улучшений отопления, чтобы сделать ваш дом более энергоэффективным.

Вы, вероятно, будете иметь право, если ваш дом плохо изолирован или не имеет работающей системы центрального отопления, а также если вы получаете какое-либо из ряда связанных с доходом пособий, включая пенсионный кредит.

Воспользуйтесь ссылками ниже, чтобы узнать больше:

Польза для здоровья

Каждый человек старше 60 лет получает бесплатные рецепты и проверку зрения.

Вы также можете иметь право на помощь по адресу:

  • Лечение зубов ‚
  • Путевые расходы до больницы и
  • Очки или контактные линзы

В Северной Ирландии каждый имеет право на бесплатные рецепты.

Пособия по инвалидности и уходу

Ряд льгот доступен людям с ограниченными возможностями или лицам, нуждающимся в особом уходе.

Эти пособия включают пособие на жизнь по инвалидности (постепенно заменяемое выплатой за личную независимость) и пособие по уходу.

Льготы для путешествий и телевидения

Автобусных проездных

Если вы живете в Шотландии, Уэльсе или Северной Ирландии, вы имеете право на бесплатный проездной на автобус, когда вам исполнилось 60 лет.

В Англии, если вы женщина, вы можете получить ее по достижении пенсионного возраста.

Если вы мужчина, вы имеете право на получение пенсии по достижении возраста государственной пенсии женщине, родившейся в тот же день.

Если вы живете в районе Лондона и вам больше 60 лет, вы имеете право на бесплатную туристическую фотокарту Oyster.

Льготы на проезд

Если вам больше 60 лет или вы являетесь инвалидом, узнайте о льготах на проезд ниже.

Паспорт свободный

Если вы родились 2 сентября 1929 г. включительно и являетесь гражданином Великобритании, вы можете иметь право на бесплатный паспорт.

Вам понадобится полный десятилетний паспорт, если вы хотите поехать за границу, даже если это всего один день.

Бесплатная ТВ-лицензия

Если вам больше 75 лет, ваша телевизионная лицензия была бесплатной. Однако с 1 августа вам, вероятно, пришлось начать платить за телевизионную лицензию.

Есть еще некоторые люди старше 75 лет, которые могут получить телевизионную лицензию бесплатно или по сниженной цене.

Пособия военным пенсионерам и вдовам

Если ваш муж, жена или гражданский партнер умерли в результате своей службы в Вооруженных силах Ее Величества или во время войны, то вы можете иметь право на пенсию вдовы или вдовца.

Вы можете получить форму заявки в Veterans UK по телефону 0808 1914 218.

Медицинские расходы для военных пенсионеров

Если вам нужна медицинская помощь из-за того, что вы стали инвалидом во время службы в вооруженных силах, вы можете получить помощь в оплате медицинских расходов в связи с принятой вами инвалидностью.

Пенсия по инвалидности

Если вы получили травму или инвалид во время службы в Вооруженных силах до 6 апреля 2005 г., вы можете получить дополнительную помощь к своей пенсии.

Воспользуйтесь онлайн-калькулятором пособий

Использование онлайн-калькулятора пособий на GOV.Веб-сайт Великобритании — хороший способ:

  • Узнайте, на какие льготы вы можете претендовать
  • Оцените суммы, которые вы можете потребовать
  • Покажите, что оценки изменились бы, если бы изменились ваши обстоятельства

Инструмент запросит у вас анонимную информацию о ваших сбережениях и доходах, а также о ваших расходах на такие ключевые вещи, как аренда, ипотека или выплаты по уходу за детьми.

Вы также можете получить бесплатную консультацию по льготам в Turn2Us — благотворительной службе, которая помогает людям получить доступ к социальным пособиям, грантам и другой поддержке.

Гербовый сбор

Земельный налог: что вам следует знать (обновление 2020 г.)

Продолжайте читать, чтобы узнать…
  • Последние ставки SDLT
  • Последние правила для владельцев второго дома
  • Правда о схемах уклонения от SDLT
  • И многое другое…



Краткое изложение последних правил

  1. Если это ваша единственная собственность, гербовый сбор не взимается с первых 500 000 фунтов стерлингов *.
  2. Свыше 500 000 фунтов стерлингов * вы платите соответствующий процент от суммы, которая попадает в каждую группу.
  3. «Вторые дома» стоимостью более 40 000 фунтов стерлингов облагаются дополнительным гербовым сбором в размере 3% от всей стоимости.
  4. Ваши обязательства по гербовому сбору будут детализированы и запрошены как часть завершающего заявления вашего перевозчика.
  5. Ваш перевозчик отправит возврат SDLT и отправит деньги в HMRC в течение 30 дней после завершения.

* Канцлер Ризи Сунак объявил, что с 8 июля 2020 года будет временно снижен гербовый сбор, который, вероятно, продлится до марта 2021 года, что повысит порог со 125 000 до 500 000 фунтов стерлингов для всех покупателей.

1 / Сегодня я решил снизить гербовый сбор.

В настоящее время гербовый сбор на транзакции на сумму менее 125 000 фунтов стерлингов (или 300 000 фунтов стерлингов для новых покупателей) отсутствует. Я увеличиваю порог до 500 000 фунтов стерлингов. #PlanForJobs pic.twitter.com/DN3UnOJd1u

— Риши Сунак (@RishiSunak) 8 июля 2020 г.

Что такое гербовый сбор (SDLT)?

  • Гербовый сбор Земельный налог (SDLT) — это налог на передачу права собственности, уплачиваемый государству покупателем дома или земли стоимостью более 125 000 фунтов стерлингов или второго дома или земли на сумму более 40 000 фунтов стерлингов в Англии и Северной Ирландии.
  • В Шотландии эквивалентный налог называется налогом на сделки с землей и зданиями (LBTT).
  • В Уэльсе эквивалентный налог называется налогом с сделки с землей (LTT).

Калькуляторы госпошлины

Их много, но безопаснее использовать официальные, поддерживаемые государственными органами.

Англия и Северная Ирландия
Шотландия
Уэльс

Сколько стоит гербовый сбор в Англии и Н.Ирландия?

  • Существует несколько диапазонов гербового сбора, и вы платите соответствующий процент от суммы, попадающей в каждый диапазон.
  • Ничего не выплачивается за первые 125 000 фунтов стерлингов жилой недвижимости, если вы уже не владеете (или частично владеете) недвижимостью.
  • Вторые дома — Если у вас уже есть собственный дом, но вы покупаете недвижимость для сдачи в аренду, дом для отдыха или недвижимость, чтобы помочь члену семьи подняться по лестнице, новая собственность будет классифицироваться как второй дом и будет составлять 3% дополнительная плата будет применяться ко всей цене, если вы заплатите более 40 000 фунтов стерлингов за недвижимость.
  • Нежилое имущество (например, земля) — гербовый сбор за первые 150 000 фунтов стерлингов не взимается.
  • Арендованное имущество — При покупке арендованного имущества вы платите гербовый сбор с цены аренды, обычно по тем же ставкам, как если бы вы покупали имущество без права владения.

Текущие ставки SDLT

Введенные в декабре 2014 года и действующие до сих пор, базовая / стандартная ставка госпошлины на землю для жилой недвижимости составляет:

Гербовый сбор по земельному налогу

кронштейны ставки
Источник: GOV.Великобритания
До 125 000 фунтов стерлингов 0%
Часть от
125 001 фунт стерлингов- 250 000 фунтов стерлингов
2%
Часть от
250 001 фунтов стерлингов- 925 000 фунтов стерлингов
5%
Участок от
925 001 £ — 1,5 млн £
10%
Участок выше
1,5 млн фунтов стерлингов +
12%
Что делать, если у меня уже есть недвижимость?
  • Если вы уже владеете недвижимостью или частично владеете ею, необходимо заплатить дополнительно 3% от полной стоимости.
  • Однако, если вы продаете свое основное жилище и покупаете новое, то после завершения этой транзакции вы можете иметь право на возмещение.

Ставки земельного налога на гербовый сбор за второй дом

ценники стандартные ставки вторые дома
£ 0 — £ 40,000 0% 0%
40 001–125 000 фунтов стерлингов 0% 3%
125 001–250 000 фунтов стерлингов 2% 5%
250 001–925 000 фунтов стерлингов 5% 8%
925 001 фунт стерлингов- 1 фунт стерлингов.5 м 10% 13%
£ 1,5 млн + 12% 15%
Пример:

Если бы вы покупали дом за 250 000 фунтов стерлингов в качестве единственной собственности, вы бы заплатили:
0% на первые 125 000 фунтов стерлингов = 0
фунтов стерлингов 2% на сумму от 125 001 до 250 000 фунтов стерлингов = фунтов стерлингов. 2,500
Итого: 2 500 фунтов стерлингов

Но если вы уже владеете недвижимостью, она будет классифицироваться как второй дом и влечет за собой дополнительный гербовый сбор в размере 3% по всей цене.Таким образом, вы должны заплатить:
3% с первых 125 000 фунтов стерлингов = 3750 фунтов стерлингов
5% от суммы от 125 001 фунта стерлингов до 250 000 фунтов стерлингов = 6250 фунтов стерлингов
Итого: 10 000 фунтов стерлингов

Должен ли я платить гербовый сбор, если я покупаю впервые?
  • С 22 ноября 2017 года покупатели впервые смогли воспользоваться освобождением от гербового сбора на землю (SDLT) при покупке жилой недвижимости на сумму 500 000 фунтов стерлингов или меньше, при условии, что покупатель намеревается занять недвижимость в качестве своего единственного или основного места жительства.

Ставки освобождения от уплаты гербового сбора и земельного налога для первого покупателя

Ценники стандартные ставки цены для первого покупателя
До 125 000 фунтов стерлингов 0% 0%
125 001–250 000 фунтов стерлингов 2% 0%
250 001–300 000 фунтов стерлингов 5% 0%
300 001–500 000 фунтов стерлингов 5% 5%
500 001–925 000 фунтов стерлингов 5% 5%
925 001 фунт стерлингов- 1 фунт стерлингов.5 м 10% 10%
£ 1,5 млн + 12% 12%
Итог
  • Понимание правил гербового сбора, особенно для второго дома, может быть сложным.
  • Если вы не уверены в своих обязанностях по уплате гербового сбора, особенно как владелец второго дома, обратитесь к юристу или налоговому специалисту, чтобы подтвердить, сколько вам нужно будет заплатить.

Подробнее: Ставки и диапазоны SDLT — GOV.UK

Сколько стоит гербовый сбор в Шотландии?

  • Гербовый сбор в Шотландии называется налогом на сделки с землей и зданиями (LBTT).
  • Он работает почти так же, как SDLT, но с другими диапазонами / ценовыми категориями.

Ставки налога на сделки с землей и зданиями (LBTT)

кронштейны стандартные ставки
£ 0–145 000 фунтов стерлингов 0%
145 001–250 000 фунтов стерлингов 2%
250 001–325 000 фунтов стерлингов 5%
325 001–750 000 фунтов стерлингов 10%
Тыс £ 750 + 12%
Что такое налог на сделки с землей и зданиями (LBTT)?
  • Налог на землю и строительство (LBTT) — это гербовый сбор земельного налога (SDLT) в Шотландии.Он работает так же, но с другими налоговыми зонами, чем в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии.
Что такое дополнительная надбавка к жилью (ADS)?
  • Дополнительная надбавка за жилье, вступившая в силу в апреле 2016 года, представляет собой 3% налог на землю и транзакцию строительства (LBTT) на землю и налог на транзакцию строительства для вторых домов в Шотландии (например, покупка для сдачи в аренду собственности или домов для отдыха). 40 000 фунтов стерлингов или больше.
  • Дополнительные 3% относятся к полной покупной стоимости недвижимости.

Подробнее: Ставки и диапазоны LBTT — Доходы Шотландии

Сколько стоит гербовый сбор в Уэльсе?

  • Уэльс раньше платил SDLT, но с апреля 2018 года он был передан Уэльсу и получил новое название.
  • Налог на сделку с землей (LTT) рассчитывается так же, как и SDLT, только с немного измененными ставками и ценовыми категориями.

Базовая ставка налога за сделку с землей (LTT)

ценники стандартные цены
£ 0 — £ 180,000 0%
180 001–250 000 фунтов стерлингов 3.5%
250 001–400 000 фунтов стерлингов 5%
400 001–750 000 фунтов стерлингов 7,5%
750 001 фунт стерлингов- 1,5 млн фунтов стерлингов 10%
1,5 млн фунтов + 12%

Подробнее: Тарифы и диапазоны LTT — WALES.GOV

Как оплачивается гербовый сбор?

  • Большинство людей будут платить гербовый сбор через своего адвоката или перевозчика.
  • Покупка с ипотекой — Ваш адвокат или перевозчик потребует, чтобы вы заплатили им до даты завершения, чтобы средства могли быть высвобождены, если у них не будет свободных средств от продажи вашей собственности.
  • Покупка за наличные — Вы можете самостоятельно оплатить гербовый сбор непосредственно в HMRC через онлайн-банкинг или по телефону, через свой банк, строительный кооператив или почтовое отделение, используя дебетовую или кредитную карту онлайн (за использование кредитной карты взимается комиссия) или отправив чек по почте.

Форма государственного налога на землю (SDLT1)

  • Форма декларации о гербовом налоге на землю должна быть заполнена при подаче гербового сбора в HMRC.
  • Форма называется SDLT1, хотя для более сложных транзакций могут потребоваться дополнительные формы (SDLT2,3,4).
Кто отправляет форму SDLT1?
  • В большинстве случаев адвокат или перевозчик отправит вам форму, хотя вы обязаны проверить, сделано ли это вовремя — обычно через 30 дней после завершения сделки с недвижимостью.
Как проверить, подал ли перевозчик и уплатил гербовый сбор
  • Неслыханно, что перевозчик не подает (или делает ошибки при подаче) декларацию SDLT своего клиента и оплачивает счет.
  • Это может поставить вас в тупик с HMRC, поэтому будет разумно не беспокоиться о том, что ваш платеж был отправлен и получен.
  • Для этого попросите у своего перевозчика UTRN (уникальный ссылочный номер транзакции) — 11-значный ссылочный код для вашей транзакции.
  • Получив это, вы можете позвонить на горячую линию HMRC Stamp Duty Land Tax Helpline — 0300 200 3510 и подтвердить получение платежа.
  • Если ваш перевозчик не может предоставить вам ваш код UTRN в течение 30 дней с момента транзакции, немедленно начните процедуру подачи жалоб.
Делаем самому
  • Вы можете подать декларацию о гербовом сборе самостоятельно, но частным лицам не разрешается делать это через Интернет, поэтому необходимо заполнить бумажную форму.
  • Бумажные формы SDLT1 можно заказать онлайн или по телефону 0300 200 3511 пн-пт с 8 до 20, сб с 8 до 16. Доставка может занять две недели, так что сделайте это заранее.
  • Каждая форма имеет свой собственный уникальный ссылочный номер транзакции (UTRN), который применяется к этому конкретному свойству, поэтому фотокопии неприемлемы.
  • Форма включает в себя квитанцию ​​об оплате, поэтому вы можете включить платеж в форму или указать, как вы планируете платить, например, через Интернет или по телефону, либо через свой банк, строительный кооператив или почтовое отделение.
Дополнительные формы

Для простой транзакции вам нужно только заполнить и отправить форму SDLT1. Для более сложных операций также могут потребоваться дополнительные формы:

  • SDLT2 при наличии более двух покупателей или более двух продавцов
  • SDLT3 , если вы покупаете более одного объекта недвижимости или не можете уместить весь адрес вашего нового объекта недвижимости в форме SDLT1
  • SDLT4 , если имеется сложный договор аренды, многократное предоставление аренды или сложная коммерческая сделка, например, если вы покупаете через компанию или сделка является частью соглашения о продаже бизнеса.

Наконечник Pro

  • Ваш перевозчик, вероятно, будет взимать с вас 30-60 фунтов стерлингов за заполнение и подачу SDLT1 от вашего имени.
  • Сначала вы можете завидовать этому, но знайте: бумажная форма SDLT1 невероятно сложна — 30-60 фунтов стерлингов потрачены хорошо, я говорю.

Полезные руководства (.GOV)

Можно ли платить гербовый сбор в рассрочку?

  • Госпошлина должна быть уплачена в полном объеме в течение 30 дней с «эффективной» даты завершения.

Можно ли оплатить гербовый сбор с помощью ипотеки?

  • Вы не можете использовать свою ипотечную ссуду для оплаты гербового сбора, но если у вас есть большой депозит, вы можете удержать часть его обратно для оплаты гербового сбора и занять больше. Однако это потенциально может привести к менее выгодной сделке.
  • Если у вас небольшой депозит и, следовательно, высокое соотношение кредита к стоимости (LTV), этот вариант вряд ли будет вам доступен.
  • Лучше всего посоветоваться с вашим ипотечным брокером.

Можно ли использовать кредитную карту для оплаты гербового сбора?

  • Да. вы можете использовать кредитную или дебетовую карту для оплаты гербового сбора, хотя при оплате кредитной картой взимается комиссия. Кроме того, вы можете производить только «разумное» количество платежей по кредитным и дебетовым картам в HMRC.
  • Обычно ваша юридическая компания уплачивает гербовый сбор от вашего имени после того, как вы заплатите им одним из допустимых методов.
  • Однако вы несете ответственность за уплату гербового сбора и подачу возврата.

ОБЪЯСНЕНИЕ: Гербовый сбор и вторые дома

  • Если покупка недвижимости (на сумму более 40 000 фунтов стерлингов) приводит к тому, что вы владеете (или частично владеете) более чем одной недвижимостью (дополнительная собственность), в большинстве случаев вам придется заплатить дополнительный гербовый сбор в размере 3% на эту покупку.
  • Доплата уплачивается одновременно с остальной частью гербового сбора как часть того же счета.
  • Это применимо, даже если вы владеете двумя объектами недвижимости в течение короткого периода времени, например, если продажа вашего существующего дома не завершится до тех пор, пока вы не вступите во владение новой собственностью.
  • Однако, если вы продадите первоначальную собственность (и это было вашим основным местом жительства) в течение трех лет после покупки нового дома, вы можете подать заявление на возврат более высокой части вашего гербового сбора.

Ставки земельного налога на гербовый сбор за второй дом

ценники стандартные ставки вторые дома
£ 0 — £ 40,000 0% 0%
40 001–125 000 фунтов стерлингов 0% 3%
125 001–250 000 фунтов стерлингов 2% 5%
250 001–925 000 фунтов стерлингов 5% 8%
925 001 фунт стерлингов- 1 фунт стерлингов.5 м 10% 13%
£ 1,5 млн + 12% 15%
Пример:

Если бы вы покупали дом за 250 000 фунтов стерлингов в качестве единственной собственности, вы бы заплатили:
0% на первые 125 000 фунтов стерлингов = 0
фунтов стерлингов 2% на сумму от 125 001 до 250 000 фунтов стерлингов = фунтов стерлингов. 2,500
Итого: 2 500 фунтов стерлингов

Но если вы уже владеете недвижимостью, она будет классифицироваться как второй дом и влечет за собой дополнительный гербовый сбор в размере 3% по всей цене.Таким образом, вы должны заплатить:
3% с первых 125 000 фунтов стерлингов = 3750 фунтов стерлингов
5% от суммы от 125 001 фунта стерлингов до 250 000 фунтов стерлингов = 6250 фунтов стерлингов
Итого: 10 000 фунтов стерлингов

Когда с вас не будут взимать 3% наценку?

Вы не будете платить более высокую ставку, если:

  • Покупаемая недвижимость стоит менее 40 000 фунтов стерлингов
  • Это передвижной дом, дом на колесах или плавучий дом
  • Имущество — специально построенное студенческое общежитие
  • Срок аренды составляет более 21 года и принадлежит другому лицу
  • Вы приобретаете аренду на срок менее семи лет
  • Ваша существующая недвижимость находится в аренде и соответствует любому из этих критериев
  • Стоимость вашей существующей собственности на дату покупки новой собственности составляет менее 40 000 фунтов стерлингов.

Что считается дополнительной собственностью?

Все нижеперечисленное классифицируется как дополнительная собственность, если вы уже владеете недвижимостью на дату покупки:

  • Купить для сдачи в аренду
  • Дома для отпуска (но не караваны, передвижные дома или плавучие дома)
  • Недвижимость, которую вы покупаете вместе с сыном или дочерью, чтобы помочь им подняться по лестнице
  • Ваше новое основное место жительства, если есть задержка с продажей вашего предыдущего дома.Хотя, если вы продадите основное здание в течение 36 месяцев, вы можете получить возмещение.

Порядок возврата госпошлины

  • Если вы покупаете новый дом в качестве основного места жительства до того, как сможете продать существующий дом, вам придется заплатить дополнительный гербовый сбор в размере 3%, который применяется к второму дому.
  • Эта сумма возвращается, если вы продаете первоначальную собственность в течение трех лет (36 месяцев).
  • Чтобы потребовать возмещение, вы можете изменить оригинал декларации о гербовом сборе или заполнить форму запроса.
  • Чтобы добиться успеха, это должно быть сделано в течение трех месяцев с момента продажи вашего предыдущего дома или в течение 12 месяцев с даты подачи заявления на возврат, в зависимости от того, что наступит позже.
  • Вы можете заполнить форму самостоятельно или попросить агента / юридическую компанию заполнить ее от вашего имени с вашего письменного разрешения.

Подробнее: Как подать заявку на погашение доплаты SDLT (GOV.UK)

Гербовый сбор при переводе между компаниями и / или физическими лицами

Гербовый сбор уплачивается не только при покупке собственности, но также при некоторых обстоятельствах, когда собственность передается либо между физическими лицами, либо от физического лица компании, даже если деньги не переходят из рук в руки.

HM Revenue and Customs (HMRC) имеет руководство по переводам:

Гербовый сбор и освобождение от уплаты земельного налога

Вам не нужно платить гербовый сбор за вашу единственную собственность, если вы платите менее 125 000 фунтов стерлингов, но вам все равно необходимо подать декларацию SDLT, даже если налог не взимается.

Сделки с недвижимостью или землей, не требующие возврата, включают:

  • Если вы покупаете недвижимость в собственность за менее чем 40 000 фунтов стерлингов.
  • Вы покупаете новую или переуступленную аренду сроком на семь лет или более при условии, что премия составляет менее 40 000 фунтов стерлингов, а годовая арендная плата — менее 1000 фунтов стерлингов.
  • Вы покупаете новый или переуступленный договор аренды на срок менее семи лет, который ниже соответствующего порога гербового сбора, т.е. 125 000 фунтов стерлингов для жилой недвижимости или 150 000 фунтов стерлингов для нежилого помещения.
  • Объект передан в подарок.
  • Вы покупаете с использованием альтернативного финансирования собственности, например, некоторых ипотечных кредитов в соответствии с законами шариата, когда кредитор официально владеет недвижимостью до тех пор, пока ипотека не будет полностью выплачена.

Рельеф SDLT: покупатели впервые

Если вы и кто-либо другой, у кого вы совершаете покупку, впервые покупаете жилую недвижимость, вы можете потребовать возмещения ущерба при покупках, цена которых не превышает 500 000 фунтов стерлингов.

Ставки освобождения от уплаты земельного налога гербового сбора для первого покупателя

Ценники стандартные ставки цены для первого покупателя
До 125 000 фунтов стерлингов 0% 0%
125 001–250 000 фунтов стерлингов 2% 0%
250 001–300 000 фунтов стерлингов 5% 0%
300 001–500 000 фунтов стерлингов 5% 5%
500 001–925 000 фунтов стерлингов 5% 5%
925 001 фунт стерлингов- 1 фунт стерлингов.5 м 10% 10%
£ 1,5 млн + 12% 12%

Помощь SDLT: покупка нескольких жилищ за одну операцию

В этом случае гербовый сбор рассчитывается путем умножения средней цены каждой собственности на количество купленных.

Например:

  • Цена покупки трех объектов недвижимости = 750 000 фунтов стерлингов
  • Гербовый сбор, подлежащий уплате с 750 000 фунтов стерлингов = 50 000 фунтов стерлингов
  • Средняя стоимость недвижимости = 250 000 £
  • Гербовый сбор, подлежащий уплате за одну собственность стоимостью 250 000 фунтов стерлингов = 10 000 фунтов стерлингов
  • Обязательства по госпошлине, умноженные на три = 30 000 фунтов стерлингов
  • Экономия = 20 000 фунтов стерлингов

В этом примере предполагается, что у вас уже есть хотя бы одна собственность, поэтому применяется надбавка в размере 3%.

Помощь SDLT: право покупки недвижимости

Если покупатель платит со скидкой, например, жилищному управлению, но если он продает в течение установленного периода, обычно пяти лет, он должен выплатить любую «прибыль», которую они получают.

Гербовый сбор уплачивается по начальной цене со скидкой, но дальнейшая оплата не требуется, если недвижимость продается по более высокой цене в течение начального периода.

Помощь компаниям, организациям и благотворительным организациям

Другие основные рельефы доступны для:

  • Компании, покупающие недвижимость для своих сотрудников
  • Строительные фирмы покупают ваш дом в обмен на новостройку
  • Местные органы власти приобретают недвижимость в принудительном порядке
  • Благотворительные организации и зарегистрированные социальные арендодатели

Подробнее: Льготы SDLT для сделок с землей или недвижимостью (GOV.Великобритания)

Схемы уклонения от уплаты гербового сбора на землю

  • Есть компании, которые заявляют, что знают, как избежать уплаты гербового сбора на землю из-за «юридических лазеек».
  • Согласно HMRC, они обычно неточны.
  • HMRC успешно преследовали множество людей, заявив в одной статье, что Telegraph получила более 200 миллионов фунтов стерлингов от владельцев собственности, участвующих в схеме уклонения от уплаты налогов.

Риск велик

Основная проблема любых схем уклонения от уплаты налогов заключается в том, что их можно использовать через много лет после их появления.

На этом этапе вы заплатите не только гербовый сбор за землю, который вы должны были заплатить, но также проценты и даже штрафы, которые могут быстро возрасти.

Читать: Поддельный гербовый сбор означал, что нам пришлось заплатить на 54000 фунтов больше

Как избежать госпошлины при покупке дома

Уклонение от уплаты налогов не допускается, в отличие от налоговых льгот.

Единственный способ уменьшить уплату гербового сбора при покупке дома — это подпадает под одну из категорий, освобождающих от уплаты налога.

В настоящее время это означает, что вы не можете платить SDLT только при покупке:

  • Жилая недвижимость стоимостью менее 125 000 фунтов стерлингов, при условии, что у вас еще нет другой собственности
  • Второй дом менее 40 000 фунтов стерлингов
  • Недвижимость, использующая ипотеку по законам шариата, если она соответствует определенным условиям

Влияют ли изменения в правилах гербового сбора на рынок недвижимости?

Есть два ключевых пика на рынке недвижимости из-за изменений гербовых сборов.

  1. Март 2012 г. был последним месяцем, когда покупатели впервые были освобождены от гербового сбора.
  2. Март 2016 г. был последним месяцем, когда вы могли купить второй дом без дополнительных 3% гербового сбора.

Оба оказали влияние на рынок, увеличив количество сделок для определенных групп покупателей недвижимости.

В УНС говорится:

«Самый большой пик ипотечного кредитования в марте 2012 года пришелся на впервые покупающих недвижимость. Однако в марте 2016 года количество завершенных сделок по ипотечным кредитам на покупку с целью сдачи в аренду было самым большим, что отражает целевой рынок каждого изменения гербового сбора.В обоих случаях количество завершенных ипотечных кредитов для переселенцев также достигло пика, но в меньшей степени, что может просто отражать большее количество покупателей, впервые приобретающих недвижимость (в 2012 году) и покупателей, сдаваемых в аренду (в 2016 году), которые приобрели недвижимость из дома -ходы. »

Как старые ставки гербовых сборов повлияли на рынок недвижимости?

Согласно старой системе с марта 2012 г. по декабрь 2014 г. вы платили единую ставку за всю стоимость недвижимости, даже если она была чуть выше порогового значения.

Гербовый сбор начислен слябами:

  • 0% на недвижимость до 125 000 фунтов стерлингов
  • 1% на недвижимость от 125 000 до 250 000 фунтов стерлингов
  • 3% на недвижимость от 250 000 до 500 000 фунтов стерлингов
  • 4% на недвижимость стоимостью от 500 000 до 1 миллиона фунтов стерлингов
  • 5% на недвижимость от 1 до 2 миллионов фунтов стерлингов
  • 7% на недвижимость стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов
В чем была проблема с системой перекрытий?
  • До декабрьских изменений 2014 года некоторые объекты недвижимости попадали в «мертвые зоны» гербового сбора.
  • Это означало, что недвижимость не всегда продавалась (или достигалась) по цене, которая действительно отражала их стоимость.
  • Например, продавец собственности стоимостью 255 000 фунтов стерлингов мог продать ее по более низкой цене, чтобы поместить ее в более низкую шкалу гербового сбора (2499,50 фунтов стерлингов должны были быть уплачены за собственность на 249 950 фунтов стерлингов по сравнению с 7650 фунтов стерлингов для собственности на сумму 255 000 фунтов стерлингов). .

Как новые ставки гербового сбора влияют на рынок недвижимости?

За несколько месяцев до апреля 2016 года, когда была введена надбавка в размере 3% для второй собственности, наблюдался всплеск спроса, так как многие покупали, чтобы арендодатели поспешили превзойти повышение.

Как вы можете видеть на диаграмме выше, с момента введения 3% надбавки SDLT определенно наблюдался спад активности покупателей вторичного жилья, особенно покупающих для сдачи в аренду инвесторов.

Тем не менее, большинству людей, покупающих дом, более выгодны новые ставки гербового сбора, так как ставки являются полосовыми, как и подоходный налог, поэтому вы платите только более высокие проценты от суммы, которая попадает в более высокие диапазоны.

Были победители и проигравшие

Вот несколько примеров гербовых сборов до и после изменений, внесенных в декабре 2014 г .:

£ 150,000 недвижимость

  • До декабря 2014 г. = 1500 фунтов стерлингов (SDLT)
  • Текущая ставка гербового сбора = 500 фунтов стерлингов (SDLT)

£ 200,000 недвижимость

  • До декабря 2014 г. = 2 000 фунтов стерлингов (SDLT)
  • Текущая ставка гербового сбора = 1500 фунтов стерлингов (SDLT)

£ 400,000 недвижимость

  • До декабря 2014 г. = 12 000 фунтов стерлингов (SDLT)
  • Текущая ставка гербового сбора 5000 фунтов стерлингов (SDLT)

£ 1,500,000 недвижимость

  • До декабря 2014 г. = 75 000 фунтов стерлингов (SDLT)
  • Текущая ставка гербового сбора = 93750 фунтов стерлингов (SDLT)

£ 2,500,000 недвижимость

  • До декабря 2014 г. = 175 000 фунтов стерлингов (SDLT)
  • Текущая ставка гербового сбора = 213 750 фунтов стерлингов (SDLT)

Какое будущее ждет гербовый сбор на землю?

Несмотря на то, что регулярно звучат призывы к изменению гербового сбора или предоставлению льгот для новых покупателей, маловероятно, что в эпоху жесткой экономии гербовый сбор будет снова изменен.

Правила снова изменятся?

С годами гербовый сбор регулярно менялся, но кажется маловероятным, что когда-нибудь это произойдет из-за давления на государственные финансы.

Например, с 1984 года гербовый сбор выплачивался в размере 1% на все объекты недвижимости стоимостью более 30 000 фунтов стерлингов, но порог был повышен до 250 000 фунтов стерлингов в 1991 году, чтобы стимулировать рынок, а затем вернулся к 30 000 фунтов стерлингов через год по мере роста спроса на дома. .

В ответ на кредитный кризис 2008 года правительство ввело «праздничный» гербовый сбор, при котором SDLT не взимается в отношении собственности на сумму до 175 000 фунтов стерлингов до тех пор, пока прежние ставки не были восстановлены в январе 2010 года.После этого покупатели впервые были освобождены от уплаты гербового сбора на землю, хотя через два года в 2012 году это было прекращено.

С этого времени последние изменения в гербовом налоге на землю были внесены в декабре 2014 года, когда он перешел от «плоской» системы налогообложения, применяемой ко всей стоимости собственности, к системе, пропорциональной фактической цене собственности.

Шотландия отказалась от гербового сбора в пользу своей собственной системы под названием «Налог на сделки с землей и зданиями», которая применяет собственные ставки к своим ценовым диапазонам.

Кроме того, с апреля 2016 года с каждого покупателя недвижимости стоимостью более 40 000 фунтов стерлингов, которая считается вторым домом, взимается дополнительный гербовый сбор в размере 3%, хотя есть некоторые исключения и возможность возврата в некоторых случаях.

Поскольку цены на недвижимость изменяются и корректируются в будущем, как и правительства, вероятно, гербовый сбор может измениться снова.

Будут ли услышаны призывы отменить SDLT?

Были неоднократные призывы отменить 3-процентную надбавку на вторые дома, в том числе со стороны Альянса налогоплательщиков, который также призывал снизить вдвое гербовый сбор.

Однако изменения требовались в течение многих лет, и самые последние из них были довольно драматичными и привели к более справедливой системе налогообложения, чем у нас в последние годы.

В связи с этим маловероятно, что в ближайшее время будут внесены изменения в гербовый сбор.

Часто задаваемые вопросы

Почему это называется гербовый сбор?

Название «гербовый сбор» берет свое начало в 17 веке и относится к официальной печати, прикрепленной или оттиснутой на документах, как доказательство их юридической силы.

Он был введен как временная мера для финансирования войны против Франции, но оказался настолько успешным, что был продлен.

За прошедшие годы гербовые сборы стали применяться к головным уборам, лекарствам, газетам, лотерейным билетам и многому другому. Гербовый сбор — самый старый налог, который все еще взимается HMRC, хотя физическая печать больше не требуется.

Когда был введен гербовый сбор?

Гербовый сбор земельного налога (SDLT) в его нынешней форме был введен 1 декабря 2003 года.До этого, с 1986 года, налог на резервный гербовый сбор (SDRT) подлежал уплате на недвижимость и землю на сумму более 30 000 фунтов стерлингов.

За что оплачивается гербовый сбор?

Передача права собственности на землю или собственность должна быть юридически и официально зарегистрирована HMRC и требует свидетельства о праве собственности на землю.

Гербовый сбор предназначен для покрытия расходов на эти юридические документы по сделке. Собранные деньги идут в государственные фонды.

Когда в апреле 2016 года был введен более высокий гербовый сбор на покупку вторых домов, правительство обязалось использовать часть собранных таким образом денег для увеличения доступного жилья и помощи общинам, наиболее пострадавшим от популярности вторых домов.

Гербовый сбор — это прямой или косвенный налог?

Гербовый сбор — это косвенный налог, поскольку он взимается с суммы транзакции и может быть передан потребителю.

В этом отличие от прямого налога, который взимается с дохода, прибыли и прибыли и не может быть передан третьей стороне.

Однако это не облагается налогом, если вы являетесь инвестором в недвижимость или арендодателем. Таким образом, уплаченный вами дополнительный гербовый сбор в размере 3% не облагается налогом при продаже.

Кто уплачивает гербовый сбор покупатель или продавец?

Покупатель несет ответственность за уплату гербового сбора, когда он покупает недвижимость или землю на сумму более 125 000 фунтов стерлингов или более 40 000 фунтов стерлингов, если они уже владеют или частично владеют недвижимостью.

Хотя вы можете попросить свою юридическую компанию принять меры по оплате и оформлению документов за вас, в конечном итоге вы все равно обязаны проверить, что они сделали это правильно.

Вы должны платить НДС с гербового сбора?

Нет. Поскольку гербовый сбор сам по себе является налогом, вам не нужно будет платить с него НДС или другие налоги.

Применяется ли гербовый сбор к арматуре и фурнитуре?

Гербовый сбор, безусловно, распространяется на приспособления, поскольку они являются частью самого имущества.Например, оборудованная кухня или ванная комната являются приспособлением, поэтому они являются частью собственности, и гербовый сбор не подлежит вычету.

Отдельно стоящая мебель и техника, и даже ковры и занавески, классифицируются как «движимое имущество», и, если они включены в стоимость собственности, возможен вычет, хотя они, возможно, должны представлять значительную стоимость, чтобы быть стоящими в соответствии с действующей схемой SDLT. .

Ваш законный представитель позаботится о том, чтобы любое снижение гербового сбора не могло рассматриваться как уклонение от уплаты налогов.Вы и продавец должны согласовать цену любых предметов, включенных в продажу, и ваш адвокат или перевозчик также может запросить независимую оценку у профессионала, чтобы убедиться, что она реалистична и отражает возраст и состояние предметов.

Во многих случаях экономия будет незначительной и даже может быть сведена на нет комиссией за оценку. Например, при единовременной покупке недвижимости стоимостью 300 000 фунтов стерлингов (5 000 SDLT) движимое имущество на сумму 2 500 фунтов стерлингов снизит гербовый сбор до 4875 фунтов стерлингов, что представляет собой экономию всего в 125 фунтов стерлингов.

Придется ли мне платить SDLT по более высокой ставке?

Вам придется заплатить более высокий гербовый сбор, если в конце дня покупки вы владеете или частично владеете более чем одной недвижимостью стоимостью 40 000 фунтов стерлингов или более.

Более высокая ставка применяется, если вы покупаете для сдачи в аренду, покупаете дом для отдыха или не можете продать свой существующий дом до того, как переедете в новый.

Уплачивается ли гербовый сбор на земле?

Да, гербовый сбор уплачивается за землю, которая будет использоваться для жилых целей так же, как и недвижимость.

Итак, если вы покупаете участок земли за 100 000 фунтов стерлингов, а затем строите дом за 200 000 фунтов стерлингов, вы не будете платить гербовый сбор.

Однако, если земля предназначена для нежилых целей, пороговое значение выше, поэтому она подлежит оплате только на земле стоимостью более 150 000 фунтов стерлингов: —

  • 0% на первые 150 000 фунтов стерлингов
  • 2% на сумму от 150 000 до 250 000 фунтов стерлингов
  • 5% на любую сумму свыше 250 000 фунтов стерлингов

Когда вы получаете гербовый сбор?

Гербовый сбор уплачивается при «фактическом» завершении сделки с недвижимостью.

Обычно это дата завершения (или «существенного» завершения, когда производится не менее 90% платежа), но иногда и раньше, например, если вы имеете право вступить во владение до завершения, или первая арендная плата должна быть произведена до эта дата.

Как долго вы должны платить гербовый сбор?

Гербовый сбор должен быть оплачен не позднее, чем через 30 дней после даты вступления в силу.

Невыполнение этого требования может привести к уплате пени и процентов на непогашенную сумму.

Выводы и резюме

Гербовый сбор на землю (SDLT) — это налог, уплачиваемый государству покупателями недвижимости в Англии и Северной Ирландии.

В Шотландии это называется налогом на сделки с землей и зданиями (LBTT).

В Уэльсе это называется налогом с сделки с землей (LTT).

Если недвижимость классифицируется как основное жилье, это обычно не распространяется на жилую недвижимость:

  • Менее 125 000 фунтов стерлингов (Англия и Северная Ирландия)
  • Менее 145 000 фунтов стерлингов (Шотландия)
  • Менее 180 000 фунтов стерлингов (Уэльс)

Это похоже на подоходный налог в том смысле, что система диапазонов означает, что вы платите только соответствующий процент в рамках каждого диапазона.

Согласно системам SDLT, LTT и LBTT, процент взимаемого налога варьируется от 2% до 12% в зависимости от стоимости недвижимости.

Если это второй дом, взимается дополнительная плата в размере 3% от всей суммы, если в результате покупки вы владеете более чем одним домом стоимостью более 40 000 фунтов стерлингов.

Всегда проверяйте ответственность гербового сбора

Перед тем, как сдавать в аренду, покупать, передавать или дарить недвижимость, всегда уточняйте у юриста или налогового эксперта, применяется ли гербовый сбор, до совершения сделки.

Сопутствующие руководства

Как платить муниципальный налог

Оплатить онлайн

Оплачивать онлайн просто и безопасно. Мы принимаем следующие карты: Visa Credit, Visa Debit, UK Maestro, International Maestro, Mastercard, Electron и JCB, и вы должны быть зарегистрированы в системе 3D Secure (также известной как подтвержденная Visa и MasterCard SecureCode), чтобы ваш платеж был авторизован.

Вам понадобится номер вашего налогового счета, который вы найдете в своем счете.

Оплатить онлайн

Оплата прямым дебетом

Вы можете безопасно настроить прямой дебет онлайн. Вам понадобится:

  • номер вашего налогового счета
  • номер вашего банковского счета и код сортировки — вы должны быть владельцем счета и иметь право настраивать прямой дебет.

Платежи могут быть приняты 1, 7, 15, 21 или 28 числа каждого месяца в 10 или 12 взносов.

Прочтите наше уведомление о конфиденциальности, в котором рассказывается, как мы используем ваши данные.

Настройка прямого дебета

  • +

    Как мне изменить или отменить инструкцию по прямому дебету?

    Вы можете изменить свой Прямой дебет, войдя в свою учетную запись. Не меняйте размер прямого дебета в течение семи дней после существующей даты платежа, иначе в одном месяце могут быть приняты два платежа.Для внесения этих изменений подождите 14 дней до даты, когда с вашего счета обычно будет списана сумма.

    Вы можете отменить прямой дебет в любое время, написав в свой банк или строительное общество. Пожалуйста, также свяжитесь с нами, чтобы сообщить нам об этом.

Оплатить в интернет-банке

Вы можете оплатить через свой онлайн-банковский счет, используя приведенные ниже данные.

  • Код сортировки: 20-51-01
  • Номер счета: 50294217
  • Имя счета: LCC Income Account

При совершении платежа вам нужно будет указать номер вашего счета муниципальных налогов, который вы найдете в своем счете.

Оплата в почтовом отделении или магазине PayPoint

На лицевой стороне вашего счета есть штрих-код. Отнесите его в любое почтовое отделение или точку PayPoint.

В вашем счете указаны суммы взносов и даты, когда вы должны их оплатить. Вы должны заплатить как минимум за семь дней до срока платежа, чтобы убедиться, что он поступит к нам вовремя.

Сообщите кассиру, сколько вы хотите заплатить, и они обработают ваш платеж и вернут вам ваш счет с квитанцией. Сохраните эту квитанцию ​​как подтверждение оплаты.

Штрих-код содержит данные вашего ссылочного номера платежа и заменяет платежные карты. Вы по-прежнему можете использовать платежную карту, если она у вас есть, но мы их больше не заменяем.

Если вы потеряли штрих-код или у вас возникнут вопросы по его использованию, свяжитесь с нами.

Найдите ближайший пункт оплаты.

Оплата по телефону

Вы можете произвести оплату, позвонив на круглосуточную автоматическую линию оплаты по номеру 0800 023 7082. Мы принимаем следующие карты: Visa Credit, Visa Debit, UK Maestro, International Maestro, Mastercard, Electron и JCB.

Вам понадобится номер вашего налогового счета, который вы найдете в своем счете.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *