Сколько стоит время сотрудника?
Сколько стоит время сотрудника?В России роль налогового агента играет работодатель. Сотрудник получает деньги «на руки», обо всем остальном заботится финансовый отдел. Но какова себестоимость работы сотрудника для работодателя? Чтобы понять это, рассмотрим четыре компонента в формуле расчета себестоимости: чистую зарплату, НДФЛ, страховые взносы и общую праздность.
+
14 943 ₽
Прибавим к зарплате налог на доходы физических лиц — НДФЛ, 13%. Столько вы отдаете государству на дороги, больницы, армию, детские сады и школы.
+
15 000 ₽
С каждой зарплаты работодатель обязан сделать взнос в следующие фонды:
Пенсионный: 22%
Медицинского
Социального
страхования: 2,9%
=
134 200 ₽месяц работы
Столько денег работодатель потратит за месяц работы сотрудника. На самом деле сотрудник работает не полный месяц: он празднует, болеет и отдыхает за ваш счет. Учтем и это.
+
14 286 ₽
Чтобы трезво оценить час работы сотрудника, нужно
вычесть из рабочих дней праздники, больничные и отпускные.
В среднем, за год сотрудник:
2 недели празднует
2 недели болеет
4 недели в отпуске
=
134 200 ₽месяц работы
6 200 ₽час работы
Вот это да! Для работодателя время работы сотрудника стоит на 34% дороже, чем чистая зарплата.
На руки
100 000 ₽
НДФЛ
14 000 ₽
Страховые взносы
15 000 ₽
Больничные, отпускные
и праздники
Пусть узнают, сколько на самом деле стоит их рабочий час:
Научный факт: половина оплаченного вами времени тратится впустую. Подпишитесь на рассылку о мотивации персонала, чтобы получать максимум за свои деньги.
Из рассылки вы узнаете:
- Почему деньги — худший мотиватор. Что использовать вместо него
- Как мотивировать разные типы сотрудников
- Как заставить сотрудников работать наперегонки
- Как правильно поощрять продавцов, руководителей и специалистов
- Как вводить штрафы, чтобы им были рады
- Подробная методичка о мотивации персонала
Одно бесплатное письмо в неделю. Подпишитесь сейчас, потом вы точно забудете:
Для того, что скачать PDF-методичку о мотивации персонала, пожалуйста, поделитесь этой страницей со своими друзьями в социальных сетях.
Спасибо, что рассказали о нас друзьям. Благодаря вам дело Финолога живет. Оставьте адрес электронной почты на которой мы вышлем вашу методичку о мотивации персонала.
Разделяете ли вы мнение, что наша страна могла быть более обустроенной, если бы граждане сами платили налоги? И стоит ли включить в калькулятор среднестатестическое безделье офисного работника, чтобы посчитать, сколько на самом деле стоит час его работы?
Что думаете? Выкладывайте!
О налогообложении работников, прибывающих в Финляндию из других стран (Employees arriving in Finland)
This guidance is being updated. See the Work in Finland pages for current information.
Если Вы пребываете в Финляндию в качестве арендованного работника, например, из Эстонии, Литвы, Латвии, Швеции, Норвегии, Дании или Исландии, читайте страницу Ulkomaiset vuokratyöntekijät ja Suomen verotus.
1. Если Вы прибываете в Финляндию на срок до 6 месяцев, читайте ниже
a) Если Вашим работодателем является финская компания, она будет удерживать с Вашей заработной платы налог с источника в размере 35 %
Если Вы пребываете в Финляндии не более 6 месяцев и Вашим работодателем является финская компания, Вы уплачиваете в Финляндии с Вашей заработной платы налог с источника в размере 35 %. Работодатель удерживает налог при выплате зарплаты. До удержания налога работодатель может вычесть из налогооблагаемой базы (зарплаты) 17 евро за день. Вычет должен быть указан в карте налога с источника, выданной налоговым бюро. Помимо налога работодатель удерживает из Вашей зарплаты социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101, подтверждающего, что Вы застрахованы в другой стране (не в Финляндии). Налог с источника является окончательным налогом и в Финляндии заработная плата обычно не декларируется.
Ваши действия:
Вам необходимо получить финский номер социального обеспечения (личный код). Вы можете получить личный код в налогом бюро.
Для получения личного кода Вам необходимо заполнить форму регистрации.
Следует иметь при себе:
- Гражданин государства-члена ЕС/ЕЭЗ: действующий паспорт или официальное удостоверение личности Шенгенской зоны и справку о регистрации права пребывания (если с момента въезда в страну прошло более 3 месяцев)
- Негражданин государства-члена ЕС/ЕЭЗ: действующий паспорт и вид на жительство работника.
Также необходимо иметь при себе трудовой договор или письменное разъяснение об основных условиях трудовых отношений.
В налоговом бюро Вы получите также карту налога с источника (lähdeverokortti), для чего надо заполнить форму 6201. Представьте карту налога с источника Вашему работодателю. После окончания работы работодатель обязан выдать Вам документ о полученных Вами доходах и удержанном налоге с источника. Сохраните документ. При необходимости Вы можете представить его налоговым органам в Вашем государстве проживания.
При работе в строительной отрасли Вам необходим также налоговый номер.См. www.vero.fi/veronumero
Составляет ли заработная плата не менее 75 % Ваших годовых трудовых доходов?
Если Ваши доходы в Финляндии составляют не менее 75 % всех Ваших годовых трудовых доходов, и Вы проживаете в одной из стран Европейской экономической зоны, Вы можете ретроспективно требовать применения прогрессивного налогообложения вместо 35 % налога с источника. Требование подается только после окончания года работы (форма 6148a).
Если Вы находитесь в Финляндии не более 6 месяцев и получаете заработную плату от предприятия, не находящегося в Финляндии*, в Финляндии Ваш трудовой доход налогом не облагается. Вы подаете налоговую декларацию и платите налоги только в стране постоянного проживания.
Однако если Вы являетесь арендованным работником, например, из Эстонии, Латвии, Литвы, Исландии, Норвегии, Швеции или Дании, Ваша зарплата может облагаться налогом в Финляндии. Подробнее по ссылке: Ulkomaiset vuokratyöntekijät ja Suomen verotus.
*) К финскому работодателю приравнивается иностранная компания, имеющая постоянное учреждение в Финляндии. Постоянным учреждением может быть, например, более длительный проект по строительству, монтажу или по сборке. Наличие постоянного учреждения определяет Налоговое управление. Если Ваш иностранный работодатель имеет в Финляндии постоянное учреждение, выплаченная таким работодателем заработная плата облагается налогом в Финляндии.
c) Вы профессиональный артист или спортсмен?
Если Вы получаете доход от художественной или спортивной деятельности, такой доход облагается в Финляндии налогом с источника в размере 15 % независимо от того, кому выплачивается вознаграждение. При начислении налога с источника расходы не учитываются. Однако если Вы проживаете в государстве-члене ЕС/ЕЭЗ, Вы можете требовать замены 15 % налога на прогрессивный, что даст Вам право вычета непосредственных расходов. С помощью калькулятора налога с источника Вы можете определить, какой способ налогообложения Вам более выгоден. Вы можете требовать применения прогрессивного налогообложения и учета расходов при запросе карты налога с источника, либо позднее, заполнив форму возврата налога 6203.
2. Если Вы прибываете в Финляндию на срок свыше 6 месяцев, читайте ниже
Если Вы пребываете в Финляндии более 6 месяцев, Вы платите налог с заработной платы в Финляндии. Не имеет значения, получаете ли Вы зарплату от финского работодателя, от иностранного или от обоих**. В Финляндии из зарплаты удерживаются социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101. Вы должны подавать в Финляндии налоговую декларацию.
**) если Ваш работодатель не находится в Финляндии, зарплата, выплачиваемая таким работодателем не облагается налогом в Финляндии в том году, в котором выполняются все приведенные ниже условия:
- вы находитесь в Финляндии в течение календарного года не более 183 дней
- данный работодатель не имеет постоянного учреждения в Финляндии, и Ваша зарплата не выплачивается из его доходов в Финляндии
- Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в Вашей общей квартире в стране постоянного проживания, если такой страной является: Бельгия, Босния и Герцеговина, Египет, Испания, Филиппины, Италия, Япония, Китай, Корея, Греция, Хорватия, Люксембург, Малайзия, Черногория, Португалия, Франция, германия, Замбия, Сербия, Швейцария, Танзания, Венгрия или Новая Зеландия
Ваши действия:
Вам необходимо получить финский номер социального обеспечения (личный код). Вы можете получить его в налоговом бюро, если срок Вашего пребывания в Финляндии не превышает одного года. В налоговом бюро Вам следует заполнить форму регистрации, на основании которой оно внесет Ваши данные в систему учета населения (см. выше).
Если Вы прибываете в Финляндию на срок один год и более, Вам следует получить личный код в магистрате.
В налоговом бюро Вы получите налоговую карту для Вашего работодателя. Для получения налоговой карты заполняется форма 5042a. Налоговая карта позволит работодателю удерживать из Вашей зарплаты как можно более точную сумму налога.
Если Ваш работодатель не из Финляндии и не имеет в Финляндии постоянного учреждения, он не обязан удерживать в Финляндии предварительный налог из Вашей зарплаты. В этом случае Вам следует просить налоговую службу начислить Вам авансовый налог. Если авансовый налог не будет начислен, Вам придется платить повышенный налог.
Налоги и вычеты
В Финляндии взимаются прогрессивный государственный налог, муниципальный налог и церковный налог. Вы вправе вычитать из налогооблагаемой базы расходы на получение дохода и проценты по кредиту на квартиру, в которой Вы постоянно проживаете. Если Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в стране Вашего постоянного проживания, Вы можете вычитать из налогооблагаемого дохода транспортные расходы (обычно по стоимости самого дешевого вида транспорта), связанные с посещением семьи. В Финляндии часть транспортных расходов не компенсируется. Из налогооблагаемого дохода можно вычитать не более 7.000 € в год по транспортным расходам. В Финляндии не делаются вычеты из дохода на основании семейных обстоятельств. Из налогооблагаемого дохода, полученного в Финляндии, Вы вправе вычитать часть выплачиваемых Вами по решению суда алиментов, однако не более 80 € по каждому ребенку. Могут также вычитаться установленные законом пенсионные выплаты и выплаты по страхованию от безработицы удерживаемые с работника. Кроме того, в Финляндии в определенных пределах могут вычитаться добровольные пенсионные страховые взносы, уплачиваемые на территории Европейского Союза.
Подача налоговой декларации в Финляндии
После завершения трудового года Вы должны подать в Финляндии налоговую декларацию (подается в мае). За первый год работы в Финляндии налоговая декларация подается в коммуне (муниципалитете), где вы проживали, приехав в Финляндию. В Финляндии Вам не требуется сообщать доходы, полученные Вами до прибытия в Финляндию, или доходы, которые Вами будут получены после выезда из Финляндии. В налоговом бюро имеются формы налоговых деклараций на английском языке.
Свою налоговую декларацию Вы также можете исправить и дополнить в Интернете с помощью сервиса Veroilmoitus verkossa. Предварительно заполненную налоговую декларацию или формы-приложения возвращать не требуется, если Вы сообщили всю необходимую информацию через Интернет.
Если налоговое бюро получало удерживаемый с Вас налог, оно вышлет Вам справку об удержанных налогах (налоговое решение). В налоговом решении будет сообщено либо о возврате Вам переплаченного налога, либо, в случае недоплаты налога, о необходимости доплатить недостающий налог. В решении даются также правила для возможного обжалования.
Доходы, полученные за границей
При подаче налоговой декларации в Финляндии Вам следует также указать в ней доходы, полученные за пределами Финляндии во время Вашего проживания в Финляндии. Это не во всех случаях означает, что такие доходы будут облагаться налогом в Финляндии. Если между Финляндией и страной Вашего постоянного проживания действует договор об избежании двойного налогообложения, доход, полученный Вами в такой стране, не будет облагаться налогом в Финляндии. Так, например, если во время Вашей работы в Финляндии Ваши супруг(а) и дети живут в стране Вашего постоянного проживания в Вашей совместной квартире, и Вы, таким образом, имеете более тесные связи со страной Вашего постоянного проживания, чем с Финляндией. Если полученный из-за границы доход все же подпадет под налогообложение в Финляндии, во избежание двойного налогообложения сумма иностранного налога будет вычтена из финского налога с того же дохода.
Налоговая система Кипра: аудит, отчетность и оптимизация налогообложения кипрских компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала
Налогообложение физических лиц: Подоходный налог
Доход (после всех вычетов) облагается налогом по следующим ставкам:| до 19.500 евро | 0% |
| от 19.500 до 28.000 евро | 20% |
| от 28.001 до 36.300 евро | 25% |
| от 36.301 до 60.000 евро | 30% |
| свыше 60.000 евро | 35% |
Прибыль от продажи ценных бумаг (акций, облигаций, и т.п.) не облагается подоходным налогом.
Доходы от прироста капитала не облагаются подоходным налогом.
50% доходов от трудовой деятельности на Кипре могут не облагаться подоходным налогом в течение 10 лет, если вознаграждение превышает 100 тыс. евро в год, и до начала работы физическое лицо не являлось налоговым резидентом Кипра (с 2015 года льгота не применяется, если физическое лицо было налоговым резидентом Кипра в течение, по крайней мере, трех из пяти лет).
Налогообложение физических лиц: Специальный налог на нужды обороны (SDC)
Сбор на нужды обороны взимается только с лиц, являющихся налоговыми резидентами Кипра и при этом лицами с кипрским домицилем.SDC взимается по следующим ставкам:
- 17% в отношении дивидендов
- 30% в отношении процентов, за исключением корпоративных и кипрских государственных облигаций, в отношении которых ставка налога составляет 3%
- 2,25% в отношении арендного дохода.
В отношении доходов, облагаемых SDC, налог на доходы физических лиц не взимается, за исключением арендного дохода.
Налог с прироста капитала (Capital Gains Tax – CGT)
Этот налог взимается в отношении сделок с недвижимостью, находящейся на Кипре, а также некотирующихся акций компаний, владеющих такой недвижимостью, по ставке 20%.
Налог на прибыль
Кипрские компании считаются налоговыми резидентами Кипре и подлежат налогообложению на Кипре со своего мирового дохода, если их управление и контроль осуществляется на Кипре. Планируется также введение правила, согласно которому компании, учрежденные на Кипре, должны признаваться налоговыми резидентами страны. Кипрские компании облагаются налогом по ставке 12,5%.Следующие виды дохода освобождаются от уплаты налога на прибыль:
- Дивиденды, если только у зарубежной компании, распределяющей дивиденды, они не вычитаются для целей налога на прибыль.
- Прибыль от продажи ценных бумаг, включая акции, паи, биржевые индексы на ценные бумаги, облигации и опционы на них.
- Прибыль от зарубежного постоянного представительства не облагается налогом на прибыль за исключением случаев, когда (а) более 50% дохода постоянного представительства является инвестиционным доходом и (б) зарубежный доход существенно ниже кипрского (менее 6,25%).
Налог на прирост капитала
Этот налог взимается в отношении прибыли от реализации недвижимости, находящейся на Кипре, а также некотируемых акций в компаниях, владеющих такой недвижимостью, если стоимость акций не менее чем на 50% связана с ней. Ставка налога составляет 20%.
Сбор на нужды обороны (SDC)
SDC уплачивается со следующих видов доходов:- 30% в отношении «пассивных» процентов. К таким процентам не относятся проценты, получаемые фондами коллективных инвестиций, проценты от выданных компаниями займов, проценты, получаемые в связи с обычным бизнесом компании. В отношении таких процентов уплачивается только налог на прибыль.
- 17% в отношении дивидендов только в случае, если (а) более 50% доходов иностранной компании, выплачивающих дивиденды, являются инвестиционным доходом и (б) зарубежный налог на прибыль значительно ниже кипрского (т.е. ниже 6,25%).
- арендный доход облагается налогом по эффективной ставке 2,25% (этот налог уплачивается дополнительно к налогу на прибыль).
НДС
НДС уплачивается при реализации товаров и услуг, а также покупке товаров и услуг из стран ЕС, ввозе на территорию Кипра товаров из стран, не входящих в ЕС.
Законодательством предусмотрены 3 ставки НДС: основная ставка — 19%, в некоторых случаях предусмотрены пониженные ставки в 9% и 5%. Постановка на учет по НДС является обязательной, если доход кипрской компании от реализации товаров и/или услуг превышает 15.600 евро в течение 12 месяцев, а также в некоторых других случаях, когда порога для постановки на учет для целей НДС может не существовать или он может быть понижен.
Налог у источника выплаты
На Кипре не взимается налог у источника выплаты на дивиденды, проценты роялти, выплачиваемые нерезидентам за исключением случая, когда роялти выплачиваются в отношении прав, используемых на Кипре. В отношении таких роялти взимается налог по ставке 10% (5% в отношении прав в области кинематографии), этот налог может снижаться по соглашениям об избежании двойного налогообложения (СИДН) или соответствующей директиве ЕС.На Кипре может взиматься налог у источника выплаты по ставке:
- 10% при оплате «технических услуг», выполняемых на Кипре нерезидентами
- 10% в отношении вознаграждения за выполнение на Кипре нерезидентами – физическими лицами профессиональной деятельности
- 5% в отношении вознаграждения по разработке континентального шельфа.
Налог может удерживаться при осуществлении некоторых других выплат дохода.
В соответствии с проектом бюджетного закона на 2021 год планируется ввести налог у источника выплаты на дивиденды, проценты и роялти получателям в странах из «черного списка» ЕС.
Гербовый сбор (Stamp Duty)
Им облагаются документы, имеющие отношение к находящемуся на территории Кипра имуществу или оформляемые и исполняемые на территории этой страны.
Размер сбора, взимаемого в отношении коммерческих контрактов, зависит от суммы контракта, однако не может превышать 20.000 евро.
Пошлина на капитал
105 евро уплачивается при создании новой компании и 20 евро при выпуске акций.
Отчисления на социальное страхование
Работодатели уплачивают взносы:- в фонд социального страхования — 8,3%,
- фонд увольнений – 1,2%,
- фонд на обучение – 0,5%,
- фонд социальной поддержки – 2%,
- фонд медицинского страхования – 2,9%,
- фонд отпусков – 8% (если не применимо освобождение).
Сотрудники также уплачивают взносы в фонд социального страхования – 8,3% и фонд медицинского страхования – 2,65%.
В отношении взносов установлены ограничения по суммам.
Ставки и ограничения по суммам периодически обновляются.
Налог на передачу имущества
Передача недвижимого имущества облагается налогом в размере от 3% до 8% от рыночной стоимости имущества по оценке Земельного кадастра.
Привила КИК
Контролируемой иностранной компанией признается иностранная компания, облагаемая по низкой ставке налога (менее 50% от кипрского налога), в которой кипрская компания владеет прямо или косвенно, индивидуально или вместе со связанными сторонами, более чем 50%-ной долей участия. Из правил КИК есть ряд исключений.
Нераспределенная прибыль КИК включается в налоговую базу кипрской контролирующей компании, если эта прибыль возникла в связи с операциями, направленными на уход от налогообложения. При анализе операций для этих целей учитываются функции, выполняемые на Кипре для контролируемой компании.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Кипр вступил в ряд механизмов по избежанию двойного налогообложения и обмену налоговой информацией:
61 DTCs: Австрия, Армения, Барбадос, Бахрейн, Беларусь, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Великобритания, Венгрия, Германия, Гернси, Греция, Грузия, Дания, Джерси, Египет, Индия, Исландия, Иран, Ирландия, Испания, Испания, Италия, Канада, Катар, Катар, Китай, Кувейт, Латвия, Ливан, Литва, Люксембург, Маврикий, Мальта, Молдова, Норвегия, ОАЭ, Польша, Португалия, Россия, Румыния, Сан-Марино, Сейшелы, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, США, Таджикистан, Таиланд, Туркменистан, Узбекистан, Украина, Финляндия, Франция, Черногория, Чехия, Швеция, Швейцария, Эстония, Эфиопия, ЮАР.
Валютный контроль
Валютный контроль на Кипре отсутствует.
Annual Return
Каждый год кипрские компании должны готовить и подавать Регистратору кипрских компаний форму Annual Return, содержащую информацию обо всех акционерах, директорах, зарегистрированном офисе, уставном капитале кипрской компании и соответствующих изменениях, если они имели место. Эта информация находится в открытом доступе. В случае неисполнения этого требования Регистратор кипрских компаний может вычеркнуть кипрскую компанию из реестра.
Annual Return, подписанный директором или секретарем кипрской компании, должен быть подан в течение 42 дней после проведения ежегодного общего собрания за соответствующий год. К Annual Return должны прилагаться копии всех документов, представленных на общем собрании, а именно всей финансовой отчетности, отчета директоров и заключения аудиторов (вся эта информация будет находиться в открытом доступе).
Финансовая отчетность
Кроме того, каждая кипрская компания должна готовить и подавать ежегодную заверенную аудитором финансовую отчетность в налоговые органы. Это требование является обязательным вне зависимости от того, вела ли кипрская компания деятельность или нет. Если деятельность не осуществлялась, аудиторы кипрской компании должны подготовить и сдать нулевую отчетность.
Кипрская компания должна подать отчетность в налоговые органы в течение одного года с момента окончания отчетного периода. Неисполнение требований по представлению финансовой отчетности, помимо санкций со стороны государственных органов в отношении самих кипрских компаний, ведет к серьезным санкциям в отношении их директоров. В частности, за непредставление отчета директора и финансовой отчетности установлена ответственность в виде штрафа до 17.100 евро и/или года лишения свободы.
Налоговая отчетность
Налоговый период – это календарный год.
Налоговые декларации заполняются на основании проаудированной отчетности.
Компании должны подавать декларации по электронным каналам связи и уплачивать налог на прибыль в три этапа – предварительные платежи до 31 июля и 31 декабря текущего года и балансирующий платеж до 1 августа следующего года.
Бесплатный калькулятор заработной платы в Калифорнии | Ставки налога в Калифорнии на 2021 год
Обновлено 11 января 2021 г.
По данным Ассоциации малого бизнеса, 99,2% предприятий в Калифорнии классифицируются как «малые предприятия». Независимо от того, ведете ли вы киоск с мороженым вдоль променада или крохотный стартап, который однажды изменит мир, у всех владельцев малого бизнеса в Калифорнии есть одна общая черта: налоги на заработную плату. Выяснение того, как платить сотрудникам, может быть огромной проблемой, но наш калькулятор заработной платы упрощает процесс, так что вы можете уделять больше времени сосредоточению внимания на том, чтобы сделать свой малый бизнес лучшим, каким он может быть.
Чтобы определить размер удерживаемой вами заработной платы в Калифорнии и федеральные налоги на заработную плату, просто введите размер заработной платы и надбавки W-4 для каждого сотрудника ниже. Наш калькулятор рассчитает заработную плату брутто, произведет вычеты и вычислит чистую заработную плату, которая понадобится вам для выписки чеков ваших сотрудников.
См. Ставки налогов в Калифорнии
Если какая-либо из этих терминов сбивает с толку, не ругайте себя. Расчет налогов на фонд заработной платы — одна из последних вещей, о которой многие работодатели хотят думать, особенно в таком штате, как Калифорния, где есть многочисленные государственные налоги, которые необходимо учесть.Если это поможет, у нас также есть руководства, которые помогут владельцам малого бизнеса больше узнать о процессе расчета заработной платы.
Федеральные налоги на заработную плату
Вы можете использовать наш калькулятор для расчета заработной платы в Калифорнии, чтобы вычислить федеральные удержания ваших сотрудников, а также любые дополнительные налоги, которые вы должны уплатить как работодатель.
Вот краткий обзор того, что вам нужно знать при расчете федерального налога на заработную плату. Если вы хотите подробно изучить каждый расчет, ознакомьтесь с нашим пошаговым руководством.
- Рассчитать заработную плату брутто:
- Для всех ваших почасовых сотрудников умножьте количество отработанных часов на их ставку заработной платы (и не забудьте заплатить более высокую ставку за любые сверхурочные часы).
- Для всех ваших наемных сотрудников разделите годовую зарплату каждого сотрудника на количество периодов выплаты заработной платы вашего бизнеса.
- Расчет любых вычетов до налогообложения:
- Если ваши сотрудники вносят взносы на счета 401 (k), FSA или любые другие до вычета налогов, вычтите сумму из их валовой заработной платы до применения налогов на фонд заработной платы.
- Вычесть (и сопоставить) налоги FICA:
- Налог на социальное обеспечение: Удерживайте 6,2% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника до тех пор, пока он не достигнет общего годового дохода в 142 800 долларов. Как работодатель, вы должны будете платить по этому налогу один к одному.
- Налог на Medicare: Удерживайте 1,45% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника до тех пор, пока он не достигнет общего годового дохода в 200 000 долларов. Вы, как работодатель, также должны будете уплатить этот налог.Однако, если заработок превышает 200 000 долларов, сотрудники должны платить так называемый дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9% вместе с 1,45%. Только сотрудник несет ответственность за уплату дополнительного налога на Medicare.
- Pay FUTA Unemployment Tax:
- Вам нужно будет платить 6% от первых 7000 долларов налогооблагаемого дохода за каждого сотрудника в год. Если вы платите государственный налог по безработице, вы имеете право на налоговый кредит в размере до 5,4%, в результате чего ваша налоговая ставка FUTA фактически равна нулю.6%. Налог FUTA является исключительной ответственностью работодателя. Ваши сотрудники не несут ответственности за уплату этого налога.
- Вычесть федеральный подоходный налог:
- Федеральный подоходный налог составляет от 0% до 37%. Дополнительную информацию об удержании налогов можно найти в публикации 15-T IRS.
- Вычесть любые удержания после уплаты налогов:
- Ваши сотрудники могут нести ответственность за вычеты после уплаты налогов, такие как увеличение заработной платы по решению суда, алименты на ребенка и т. Д.В таком случае вам нужно будет удержать эти удержания из их зарплаты.
После того, как вы рассчитали все свои удержания, вам нужно будет выполнить серию квартальных и годовых налоговых деклараций. Но прежде чем выписывать зарплату, вам нужно будет также рассчитать и удержать налоги штата Калифорния.
Налоги на заработную плату штата Калифорния
Теперь, когда мы закончили с федеральными подоходными налогами, давайте займемся налогами штата Калифорния.Штат Калифорния выигрывает по самому высокому в стране предельному подоходному налогу. Это прогрессивный подоходный налог: чем больше денег зарабатывают ваши сотрудники, тем выше подоходный налог. Следующий график дает представление о различных налоговых ставках для индивидуальных подателей.
| Налогооблагаемый доход Калифорнии | Оценка |
| $ 0 + | 1,00% |
| $ 8 015 + | 2,00% |
| 19 001 долл. США + | 4.00% |
| 29 989 долл. США + | 6,00% |
| 41 629 долл. США + | 8,00% |
| 52 612 долл. США + | 9,30% |
| 268 750 долл. США + | 10,30% |
| 322 499 долл. США + | 11,30% |
| 537 498 долл. США + | 12,30% |
| 1 000 000 долл. США + | 13,30% |
Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте Калифорнийского налогового управления по франшизе.
В Золотом штате есть четыре государственных налога на заработную плату, администрируемые Департаментом развития занятости (EDD): 1) Страхование по безработице, 2) Налог на профессиональную подготовку, 3) Государственный налог на инвалидность и 4) Подоходный налог с населения. Вы несете ответственность за уплату половины этих налогов, а вторую половину следует удерживать из зарплаты каждого сотрудника. Подробности и тарифы можно найти на сайте EDD.
- За что вы платите:
- Страхование по безработице (UI) выдается U.С. Департамент труда. UI предоставляет временные выплаты тем, кто не работает не по своим возможностям. Работодатели платят до 6,2% от первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой каждому сотруднику за календарный год. Новые работодатели платят 3,4% за первые два-три года. Каждый декабрь вы будете получать уведомления о новой ставке.
- Налог на обучение при трудоустройстве , также известный как финансирование обучения. Вы несете ответственность за выплату 0,1% от первых 7000 долларов заработной платы на одного сотрудника в год. Это относительно дешево, максимум 7 долларов на сотрудника в год.
- Что удерживают у сотрудников:
- Государственный налог на инвалидность обеспечивает временное финансирование нетрудоспособности, не связанной с работой, а также оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам для тех, кто ухаживает за больным членом семьи или поддерживает связь со своим новорожденным ребенком. На 2021 год ставка составляет 1,0% годового дохода до 122 909 долларов, что составляет максимум 1229,09 долларов на сотрудника.
- Налог на доходы физических лиц (PIT) , который взимается с жителей Калифорнии, а также с доходов, получаемых нерезидентами в Калифорнии.НДФЛ рассчитывается на основе данных о надбавках в форме W-4 или DE 4 каждого сотрудника и не устанавливает максимального налога.
Вы можете зарегистрироваться и платить налоги онлайн через свою учетную запись EDD здесь.
Теперь выпиши эти чеки!
Чувствуете волну облегчения? Вы отметили «налоги на заработную плату» в своем списке дел, чтобы перейти к важным делам. После того, как рассчитана чистая заработная плата каждого сотрудника (с учетом удержаний и удержаний), вы окажетесь в чистоте.Все, о чем вам нужно беспокоиться, — это вовремя получать зарплату своим сотрудникам, а также откладывать задолженность по налогам FICA и UI. Эти числа могут быстро складываться!
Вы можете заплатить федеральные налоги в IRS онлайн здесь. Кроме того, вот все, что вам нужно знать о подаче федеральных налоговых деклараций.
Дополнительные ресурсы по налогу на заработную плату в Калифорнии:
Наш калькулятор здесь, чтобы помочь, но, конечно, вы никогда не сможете научиться достаточно, особенно когда речь идет о налогах на заработную плату.Вот некоторые дополнительные ресурсы и контактная информация, которые помогут вам вести расчет заработной платы в Калифорнии:
Департамент развития занятости штата Калифорния (EDD): (866) 333-4606 | Электронные услуги для бизнеса | Зарегистрироваться на сайте
Департамент налогообложения франчайзинга (помощь по налогу на заработную плату): (800) 852-5711
Быть работодателем в Калифорнии не всегда легко. Если вы хотите снять часть административного бремени со своих плеч, существует ряд потрясающих компаний-разработчиков программного обеспечения для расчета заработной платы, которые могут сделать всю тяжелую работу за вас.
Как рассчитать налоги на заработную плату для вашего малого бизнеса
Из всех налогов, которые владельцы бизнеса должны платить, налоги на заработную плату могут быть самыми неприятными. Если вы думаете, что оплата вашим сотрудникам сбивает с толку, просто подождите, пока вам не придется рассчитывать налоги на заработную плату.
Хотя вы можете найти множество служб расчета заработной платы, готовых снять эту задачу с ваших рук, даже если вы передадите расчет заработной платы программе расчета заработной платы или поставщику услуг, вы все равно должны знать, как рассчитывать налоги на заработную плату.
Обзор: Что такое налоги на заработную плату?
Если у вас есть сотрудник — хотя бы один — вам необходимо платить налог на заработную плату. Налог на заработную плату делится на два типа: тот, за который вы несете единоличную ответственность, и другие, которые вы собираете со своих сотрудников и переводите в соответствующее государственное учреждение.
В этом руководстве мы объясняем, что такое налоги на заработную плату, какие формы вам нужны для правильного расчета налогов, и, наконец, пошаговое руководство по расчету налогов на заработную плату для ваших сотрудников.
Как рассчитать налоги на заработную плату для вашего малого бизнеса
Прежде чем мы объясним шаги, которые вам нужно предпринять для расчета и уплаты налогов, давайте поговорим о типах налогов, которые вам нужно платить.
Налоги, уплачиваемые вами:
- FICA (часть работодателя): Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это комбинированный налог, который покрывает как Medicare, так и социальное обеспечение. Ставка налога на работодателя и наемного работника для FICA одинакова, что составляет 12,4% от валовой заработной платы по социальному обеспечению и 2.9% для Medicare. Каждый из вас будет платить 6,2% по социальному обеспечению и 1,45% по программе Medicare.
- FUTA: Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) — это налог работодателя, который используется для финансирования систем безработицы штата.
- SUTA: Закон штата о налоге на безработицу (SUTA), как и FUTA, является вашей обязанностью как работодателя и выплачивается правительству вашего штата.
Налоги, уплачиваемые вашими сотрудниками, которые вы собираете и перечисляете от их имени:
- Федеральный подоходный налог: На основе информации, предоставленной вашим сотрудником в форме W-4, вы можете рассчитать федеральные налоги, удерживаемые с вашего сотрудника. .Мы объясним, как это сделать, позже в этой статье.
- FICA (часть сотрудника): Как указывалось ранее, ваш сотрудник также несет ответственность за оплату 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
- Государственные и местные налоги: Наряду с федеральными удержаниями вы также должны будете удерживать государственные и местные налоги из зарплаты вашего сотрудника.
Теперь, когда вы знаете, какие налоги вы платите, давайте посчитаем их.
Шаг 1. Расчет заработной платы брутто сотрудника
Прежде чем вы сможете рассчитать налоги, вам нужно будет рассчитать фонд заработной платы сотрудников.
В нашем примере предположим, что Аарон в настоящее время работает в Нью-Мексико. Он наемный работник, зарабатывает 60 000 долларов и получает зарплату раз в месяц, что означает, что ему платят 24 раза в год. Валовая заработная плата Аарона в каждый период оплаты одинакова, 2500 долларов, что рассчитывается путем деления его годовой зарплаты на 24:
60 000 долларов ÷ 24 = 2500 долларов
Теперь, когда мы знаем валовую заработную плату Аарона за этот период, мы можем вычислить его налоги на заработную плату.
Шаг 2: Расчет федерального удержания
Для расчета федерального удержания нам нужно знать, что Аарон требовал в своей форме IRS W-4, которая представляет собой свидетельство об удержании, которое необходимо заполнить каждому сотруднику.
Форма была изменена на 2020 год, при этом удержание рассчитывается по-другому. Любые формы W-4, заполненные до 2020 года, могут использовать старый расчет.
Информация в W-4 сообщает вам, сколько подоходного налога необходимо удерживать из чека Аарона в каждый платежный период. На своем W-4 Аарон утверждал, что женат с одним пособием. Вам необходимо знать это, чтобы рассчитать его федеральные налоги, налоги FICA и налоги штата.
Поскольку Аарон заполнил свой W-4 в 2019 году, мы будем использовать следующие налоговые таблицы IRS для расчета его удержания.Согласно этой форме, федеральный налог, который вы должны удержать с его чека, составляет 204 доллара.
2020 Таблицы метода расчета заработной платы IRS могут использоваться для расчета федерального удержания.
Если бы форма Аарона W-4 была с 2020 года, вы бы использовали обновленные налоговые таблицы, приведенные в Публикации 15-T, Федеральные методы удержания подоходного налога.
IRS создала новую таблицу размеров заработной платы для расчета удержания для тех, у кого формы W-4 были заполнены в 2020 году или позже.
Шаг 3: Рассчитайте FICA
И вы, и ваш сотрудник вносите свой вклад 7.65% FICA; 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Первые 137 700 долларов заработной платы подлежат обложению налогом на социальное обеспечение, в то время как сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов, облагаются дополнительным налогом по программе Medicare.
Давайте посчитаем долю Аарона в FICA:
2500 долларов США x 6,2% = 155 долларов США Социальное обеспечение
2,500 долларов США x 1,45% = 36,25 доллара США Medicare
Общее удержание Аарона в рамках FICA составляет 155 долларов США + 36,25 долларов США = 191,25000 долларов США
7 долларов США. работодатель, вы также несете ответственность за уплату налогов FICA в той же сумме.Шаг 4: Рассчитайте налоги штата и местные налоги
Затем вы рассчитаете все налоги штата, за которые может быть ответственен Аарон. Поскольку Аарон живет и работает в Нью-Мексико, он должен платить налог штата. Однако, если бы Аарон жил на Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, в штате Вашингтон или Вайоминге, с его чека не удерживался бы подоходный налог штата.
Таблица удержания заработной платы в штате Нью-Мексико позволяет узнать размер удерживаемого налога.
Таблица удержания заработной платы в штате Нью-Мексико показывает, что вам нужно будет вычесть 64 доллара.67 плюс дополнительные 4,9% от дополнительной суммы сверх 2183 долларов США, которые можно рассчитать следующим образом:
2,500 долларов — 2183 долларов = 317 долларов
317 долларов США x 4,9% = 15,53 долларов США
64,67 долларов США + 15,53 долларов США = 80,20 долларов США
Сумма, которую вам нужно будет вычесть из зарплаты Аарона, составляет 80,20 доллара США для подоходного налога штата Нью-Мексико.
Шаг 5. Вычтите все удержания из заработной платы
Если из чека Аарона должны быть произведены какие-либо другие вычеты, вы должны их вычесть.В этом примере мы скажем, что никаких дополнительных вычетов нет.
Шаг 6: Добавьте возмещения
Если вы возмещали Аарону расходы, вы должны добавить их обратно к его брутто-зарплате. В этом примере Аарон не получил возмещения.
Шаг 7: Расчет зарплаты
Заработная плата Аарона готова к расчету:
Чистая зарплата Аарона составляет 2024,55 долларов США
Шаг 8: Рассчитать FUTA
Теперь, когда все удерживаемые налоги рассчитаны, вам нужно рассчитать налог FUTA на период.Налог FUTA рассчитывается с первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой каждому из ваших сотрудников. Ставка налога FUTA составляет 6%, но большинство работодателей получают кредит в размере до 5,4% при заполнении формы 940.
Если Аарон — ваш единственный сотрудник, вы должны будете заплатить налог FUTA в размере 150 долларов. Хотя форма 940 подается в конце года, вам необходимо будет производить ежеквартальные платежи в любом квартале, если ваша задолженность превышает 500 долларов.
Шаг 9: Рассчитайте SUTA
Следующий налог, который вам нужно будет рассчитать, — это SUTA, государственный налог по безработице.Ставка налога по безработице в штате Нью-Мексико варьируется от 0,33% до 5,4%, в зависимости от того, сколько бывших сотрудников подали на пособие по безработице.
Мы скажем, что, поскольку никто в вашем бизнесе не подавал заявления о безработице, штат установил вашу ставку налога на заработную плату на уровне 1% от налогооблагаемой заработной платы, что составляет 2500 долларов.
2,500 долларов США x 1% = 25 долларов США
Штат всегда устанавливает вашу ставку и уведомляет вас о любых изменениях.
Шаг 10: Требуемые общие налоговые платежи
Исходя из приведенных выше расчетов, ваш общий налоговый платеж для Аарона составляет:
- 204 доллара.00 Федеральное удержание
- 155,00 долл. США Социальное обеспечение, часть работника
- 36,25 долл. США Medicare, часть служащего
- 155,00 долл. США Социальная защита, часть работодателя
- 36,25 долл. США Medicare, часть работодателя
- 80,20 долл. США Подоходный налог штата Нью-Мексико
- 150,00 долл. США FUTA
- 25,00 долларов США SUTA
- Итого общая сумма налоговых обязательств составляет 841,70 долларов США.
Ваши общие налоговые обязательства за период составят 841,70 долларов США, из которых 475,45 долларов США из общей суммы выплачиваются вашим сотрудником посредством удержания.
Налоги на заработную плату не должны быть сложными
Если у вас есть сотрудник, вы должны подавать налоговые декларации на заработную плату. Звучит просто, но в реальности может быть сложно. Лучшим вариантом для расчета и уплаты налогов на заработную плату является использование программного обеспечения или сервиса для расчета заработной платы.
Если вы все еще подаете заявку вручную, обязательно ознакомьтесь с ресурсами, предоставленными IRS, которые включают информацию о федеральных ставках налога на заработную плату, а также рекомендации о том, нужно ли вам рассчитывать налоги на заработную плату для вашего бизнеса.
2020-2021 Калькулятор налога на самозанятость
Используйте этот калькулятор для расчета налогов на самозанятость. Обычно эти налоги удерживает ваш работодатель. Однако если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, управляете фермой или служите в церкви, вы можете быть обязаны налогам на самозанятость. Обратите внимание, что налог на самозанятость составляет 12,4% для части Федерального закона о страховых взносах (FICA) и 2,9% для Medicare. Часть FICA финансирует социальное обеспечение, которое предоставляет пособия пенсионерам, инвалидам и детям умерших рабочих.
Важно: Из-за кризиса с коронавирусом и изменений в федеральном налоговом кодексе США из недавно принятого Закона об американском плане спасения от 2021 года дата подачи налоговой декларации для физических лиц для уплаты подоходного налога за 2020 год была перенесена IRS с 15 апреля 2021 года. до 17 мая 2021 г. Два больших изменения в 2020 году заключались в том, что самозанятые люди смогли претендовать на пособие по безработице, И новый Закон ARP позволяет некоторым американцам с модифицированным скорректированным валовым доходом (AGI) менее 150 000 долларов вычитать до 10 200 долларов США в виде пособия по безработице из своих налогов.Перенос крайних сроков касался только федерального подоходного налога, и те, кто рассчитал ежеквартальные налоговые платежи в 2021 году, по-прежнему должны вносить их до 15 апреля 2021 года.
Нужны дополнительные средства для покрытия налоговых обязательств по самозанятости?
Домовладельцы: используйте собственный капитал сегодня
В нашей прейскуранте перечислены текущие предложения по недвижимости в вашем районе, которые вы можете использовать, чтобы найти местного кредитора или сравнить с другими вариантами ссуды. В поле выбора [тип ссуды] вы можете выбрать между HELOCs и ссудой под залог недвижимости сроком на 5, 10, 15, 20 или 30 лет.
Понимание налога на самозанятость
Основы
Если вы работаете не по найму, то есть работаете на себя в качестве «фрилансера» или «владельца бизнеса», у вас может возникнуть миллион вопросов во время налогового сезона. Как частный предприниматель, ваша получаемая на руки заработная плата в большинстве случаев будет значительно выше, чем если бы вы работали на кого-то другого. Это также означает, что у вас нет вычитаемых льгот, таких как здравоохранение, 401k или других финансовых затрат, и налоги не взимаются с вашей заработной платы на дому.Иметь лишние деньги в кармане — это просто соблазн потратить их все, и когда приближается время уплаты налогов, многие самозанятые люди задаются вопросом, где они возьмут деньги, чтобы заплатить налоги за предыдущий год. Как частное лицо или владелец бизнеса, вы никогда не должны вводить себя в заблуждение, думая, что все деньги, которые вы приносите домой, принадлежат вам. Налоги являются обязательными, если ваш годовой чистый доход превышает 400 долларов США. Финансовая грамотность — крайне необходимый навык, и эти знания включают в себя изучение и понимание правил налогообложения.В этой статье вы узнаете, как рассчитать налоги на самозанятость, но сначала вы должны понять несколько вещей о самозанятости, связанной с налогообложением.
Самостоятельная занятость или владелец бизнеса дает много преимуществ. Если вы работаете не по найму, вы можете потребовать налоговые льготы на благотворительные пожертвования и пенсионные взносы, которые могут быть вычтены из годовой прибыли.
Некоторые общие правила подачи налоговой декларации любой категории:
- Ведите записи, включая пробег, квитанции и т. Д.;
- Поместите себя в бюджет, поскольку он связан с уплатой налогов в течение года;
- Воспользуйтесь даже самыми маленькими вычетами.
Как частный предприниматель, вам, возможно, придется подавать расчетные налоги ежеквартально.
Если самозанятые лица не платят достаточно налогов в течение года, они могут быть подвергнуты штрафу за недоплату, даже если им причитается возмещение. Единственный способ избежать этого штрафа — это если вы должны меньше 1000 долларов.00.
Что такое налоги на самозанятость?
Налог на самозанятость — это деньги, выплачиваемые федеральному правительству для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Каждый самозанятый человек должен уплатить этот налог, если у него есть чистый доход в размере 400,00 долларов США или более в любой налоговый год. Каждый бизнес и каждый сотрудник обязаны платить этот налог. Однако, когда человек работает не по найму, он или она одновременно являются бизнесом и наемным работником, поэтому должны платить обе доли этого налога.
На чем основан налог на самозанятость?
Налог на самостоятельную занятость уплачивается в дополнение к обычному подоходному налогу.Как указано выше, налог на самозанятость заменяет налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Налоги на самозанятость обычно являются крупнейшим федеральным налоговым обязательством для владельцев крупного бизнеса с большим количеством сотрудников.
Из чего состоит налог на самозанятость?
Ставка налога на самозанятость в настоящее время составляет приблизительно 15,3%. Ставка состоит из двух частей, упомянутых выше. Налоги на медицинское обслуживание составляют (2,9%) от заработанного дохода, а налоги на социальное обеспечение — (12,4%) от заработанного дохода.
Каковы ограничения по налогам на самозанятость?
В настоящее время нет максимального предела для части Medicare, которая составляет (2.9%). Пределы самозанятости IRS для части социального обеспечения на 2020 год составляют 137 700 долларов США, которые облагаются (12,4%) налогом на самозанятость. Лица с высоким доходом могут облагаться дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9% от любого дохода, превышающего трехкратную сумму.
| Статус подачи | Пороговая сумма |
|---|---|
| В браке подача совместно | 250 000 долл. США |
| женат, подача отдельно | 125 000 долл. США |
| Одиночный | 200 000 долл. США |
| Глава семьи | 200 000 долл. США |
| Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем | 200 000 долл. США |
Как могут измениться будущие налоговые лимиты самозанятости?
Риск значительного увеличения налогов на самозанятость
Избранный президент Джо Байден предположил, что в дополнение к увеличению предельных налоговых ставок для корпораций и лиц с высокими доходами он снимет ограничение на налоги FICA для тех, кто зарабатывает более 400 000 долларов.Он будет относиться к любому доходу выше этого уровня так же, как к первым 137 700 долларам, и будет полностью облагать его налогами FICA.
Если бы эта политика была принята, она бы резко увеличила подоходный налог с владельцев малого бизнеса, которые имели годовой доход более полумиллиона долларов. Это сместит верхнюю предельную ставку с нынешних 37% до 39,7% плюс 15,3% налогов FICA при общей предельной ставке федерального подоходного налога 55%. В штатах, таких как Калифорния, с относительно высокими налогами на прибыль штата смешанная предельная ставка может достигать почти 70%.
Как можно минимизировать налог на самозанятость?
- Сначала вам нужно будет установить размер вашего чистого дохода от самозанятости. Для этого вы должны просмотреть все свои расходы на самозанятость, а затем вычесть из общего дохода. Вы выполните этот шаг, чтобы убедиться, что вы максимально увеличили свои вычеты. Как правило, вы будете платить меньше налога на самозанятость, если ваш чистый доход низкий.
- Во-вторых, в соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах для малого бизнеса вы можете вычесть общую сумму страховых взносов, уплаченных от вашего имени и от имени вашей семьи.Это будет вычтено из вашего чистого дохода. Поскольку страховые взносы ежегодно растут, вам следует быть осторожными, чтобы не упустить этот конкретный вычет.
- В-третьих, вам следует проанализировать свой бизнес, чтобы выяснить, можете ли вы изменить свой бизнес с индивидуальной занятости на S-Corporation. S-корпорации — это особая структура бизнеса, что означает, что бизнес не подлежит двойному налогообложению, потому что он не обязан платить корпоративный подоходный налог с прибыли компании.При этом, если у вас есть S-Corporation, часть вашей зарплаты может быть использована в качестве выплаты дивидендов, которые не облагаются налогом на самозанятость.
- После этого вы будете делать то, что часто забывают делать большинство самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Вы всегда уменьшаете чистую прибыль на (7,65%). Вы выполните этот шаг, чтобы выяснить, какая сумма вашего чистого дохода подлежит обложению налогом на самозанятость. Например: если вы заработали 200 000 долларов, эта сумма будет указана в налоговой форме 1040 (Приложение C, строка 12).Однако только 184 700 долларов будут облагаться налогом на самозанятость.
- Наконец, поскольку самозанятым лицам разрешено уменьшать свой общий налогооблагаемый доход, самозанятые должны указывать только половину своих налогов на самозанятость в строке 27 формы 1040. Это считается частью налога на самозанятость работодателем. Этот шаг не снизит налог на самозанятость; однако это снизит налоговые обязательства.
Когда следует платить налоги на самозанятость?
Обычно налоговые декларации по самозанятости подаются до 15 апреля, июня, сентября и января.Единственное исключение — когда 15-е число приходится на выходные или праздничные дни.
Что делать, если налоги на самозанятость просрочены?
Первое, что вам следует знать, это то, что независимо от того, можете ли вы платить налоги, вы всегда должны подавать документы вовремя. Каждый раз, когда вы не можете платить налоги или даже не можете платить полностью, у налоговой службы (IRS) есть несколько способов, которые могут помочь налогоплательщику. Вы можете сделать несколько вещей:
- Запросите продление до (120) дней для полной оплаты, подав заявку с соглашением об онлайн-оплате или позвонив по телефону 800-829-1040
- Если вам просто нужно больше времени для оплаты, вы можете запросить рассрочку.
- Наконец, вы также можете претендовать на компромиссное предложение, что означает, что IRS может согласиться на меньшую сумму, чем ваша фактическая задолженность.
Теперь для тех из вас, кто просто хотел знать, как рассчитать приблизительный налог на самозанятость, вы, безусловно, можете сделать это, следуя руководящим принципам и инструкциям в форме Long Schedule SE, или вы можете выполнить следующие шаги:
- Во-первых, вы определяете свой чистый доход за конкретный налоговый год после вычета любых расходов, не подлежащих налогообложению.
- Во-вторых, как только вы узнаете, какой была ваша чистая прибыль, вы найдете сумму, которая считается налогооблагаемым доходом. Для этого вам нужно умножить чистую прибыль на (7,65% или 0,9235).
- После того, как вы определите свой налогооблагаемый доход от самозанятости, умножьте это число на общую сумму налогов на Медикэр и Социальное обеспечение, которые вместе составляют (15,3%).
- На этом этапе у вас будет сумма налога на самозанятость.
- Последний шаг — разделить число пополам, и это сумма, которая будет вычитаться из вашего налогооблагаемого дохода.
Вкратце:
- Налог на самозанятость состоит из уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
- Помните, как частное лицо, работающее не по найму, вас рассматривают и как работодателя / компании, и как наемного работника. Ставки налога на медицинское обслуживание и социальное обеспечение удвоены для самозанятых и в настоящее время составляют (15,3%) .
- Налоги на самозанятость должны быть уплачены, если в течение года получено не менее 400,00 чистой прибыли.
- Максимизируйте отчисления и расходы, а также на здравоохранение
- Заработок в системе социального обеспечения ограничен 118 500 долл. США, что является таким же пределом, что и для сотрудников.Однако часть Medicare не имеет ограничения
- Общая сумма налога на самозанятость — это всегда ваша чистая прибыль, умноженная на (7,65%), затем умноженная на (15,3%) и полученная сумма делится пополам.
Помните, что правила налога на самозанятость могут быть сложными и иногда трудными для понимания. Не позволяйте страху перед задолженностью или уплатой налогов ежегодно или ежеквартально отпугивать вас от работы на себя. Если вы недавно начали работать не по найму и не уверены, обязательно ведите подробный учет и проконсультируйтесь с CPA.Если вы правильно планируете и соблюдаете финансовую дисциплину, уплата налогов должна быть для вас легкой и менее болезненной.
Домовладельцы могут захотеть рефинансировать при низких ставках
Федеральная резервная система намекнула, что они, вероятно, сократят свою программу покупки облигаций в конце этого года. Сохраните низкие ставки сегодня и сэкономьте на ссуде.
Вы слишком много платите по ипотеке?
Узнайте, на что вы претендуете
Уточните варианты рефинансирования у надежного местного кредитора.
Ответьте на несколько вопросов ниже и свяжитесь с кредитором, который поможет вам рефинансировать и сэкономить сегодня!
Как рассчитать налог на заработную плату
4 мин. Читать
- Концентратор
- Налоги
- Как рассчитать налоги на заработную плату: налоги и проценты
Расчет налогов на фонд заработной платы представляет собой подробный процесс, поскольку существует ряд федеральных налогов и налогов штата, которые должны применяться. Кроме того, некоторые налоги оплачиваются работником, другие — только работодателем, а некоторые распределяются между ними обоими.
Типичные налоги на фонд заработной платы включают: федеральный, штатный и местный подоходный налог, социальное обеспечение и медицинское обслуживание, безработицу, страхование по инвалидности и компенсацию рабочим.
Вот что мы расскажем:
Что такое налоги на заработную плату?
Какая процентная доля федеральных налогов удерживается из зарплаты?
Выплачивают ли индивидуальные предприниматели налоги на заработную плату?
Облагаются ли вычетом налога на заработную плату?
Какие штаты не удерживают налоги?
ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .
Что такое налоги на заработную плату?
Когда человек работает в компании полный рабочий день, как работник, так и работодатель облагаются различными налогами. Эти налоги известны как «налоги на заработную плату». Работодатель удерживает эти суммы из зарплаты работника и передает их правительству вместе с взносами компании. Внесение этих налогов и их удержание требуется по закону.
Налоги на заработную плату могут включать:
- Федеральный подоходный налог (оплачивается работником)
- Государственный и местный подоходный налог (подоходный налог взимается не во всех штатах. См.: Какие штаты не удерживают налоги?)
- Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (они называются налогами FICA, которые обозначают «Федеральный закон о страховых взносах». Этот налог делится 50/50 между работником и работодателем)
- Федеральный закон о налоге на безработицу (или «FUTA». Он оплачивается работодателем)
- Закон штата о налоге на безработицу (или « СУТА ».Выплачивается работодателем в большинстве штатов)
- Государственное страхование по инвалидности (оплачивается работодателем, работником или обоими)
- Компенсация работникам (это налог штата, уплачиваемый работодателем)
Какова процентная доля федеральных налогов Сняли с зарплаты?
Не существует универсального федерального подоходного налога, применяемого ко всем. Это связано с тем, что все сотрудники должны заполнить форму W-4 («Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотрудника») при приеме на работу в компании.Информация, которую сотрудник предоставляет в этой форме, например, семейное положение или количество детей и иждивенцев, а также валовая заработная плата сотрудника, будет определять размер федерального подоходного налога, списанного с чека сотрудника. Существует семь различных категорий подоходного налога.
Остальные федеральные налоги имеют стандартные суммы, они следующие:
Налог на социальное обеспечение
12,4%. Это делится таким образом, что и работодатель, и работник платят по 6,2% каждый.
По этому налогу существует предел базовой заработной платы. В 2019 налоговом году максимальная сумма дохода, которая может быть обложена этим налогом, составляет 132 900 долларов США.
Налог на Medicare
2,9%. Также разделены таким образом, что и работодатель, и работник платят по 1,45%.
В программе Medicare нет предела базовой заработной платы. Тем не менее, дополнительные 0,9% должны удерживаться для сотрудников, зарабатывающих более 200 000 долларов в год (работодатель не участвует в этом дополнительном налоге, он оплачивается только работником).
FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу)
6,0%. Это применяется только к первым 7000 долларов заработка сотрудника (за каждый налоговый год). Этот налог не разделяется, его платит только работодатель.
Уплачивают ли индивидуальные предприниматели налоги на заработную плату?
Частные предприниматели также должны платить свои федеральные налоги и налоги штата, а также социальное обеспечение и Medicare (они не платят FUTA или SUTA). Отличия:
- Частные предприниматели платят полную сумму один раз в год при подаче декларации о подоходном налоге с населения.
- Частные предприниматели должны сами выплатить полную сумму. Поскольку они работают не по найму, нет работодателя, с которым можно было бы разделить расходы.
Самостоятельно занятым лицам рекомендуется откладывать определенный процент своих доходов от малого бизнеса в течение года, чтобы они были готовы и были в состоянии уплатить причитающиеся налоги во время уплаты налогов.
Облагаются ли вычетом налога на заработную плату?
Некоторые налоги на заработную плату подлежат вычету с предприятия, выплачивающего их от имени своих сотрудников, но сами сотрудники не удерживают их.Компания не может удерживать федеральные подоходные налоги (потому что их платил сотрудник), но может требовать налоговых вычетов по налогам на социальное обеспечение, Medicare и FUTA.
Какие штаты не удерживают налоги?
В следующих штатах нет подоходного налога штата:
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Нью-Гэмпшир
- Южная Дакота
- Теннесси
- Техас
- Вашингтон, округ Колумбия
- Вайоминг
Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом доход только от дивидендов и процентов.
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Калькулятор заработной платы на дом
Этот калькулятор разработан, чтобы показать вам, как внесение взноса до налогообложения в ваш план пенсионных накоплений может повлиять на вашу получаемую домой заработную плату.
Когда вы делаете взнос до налогообложения на свой пенсионный сберегательный счет, вы добавляете сумму взноса на свой счет, но получаемая вами зарплата уменьшается меньше, чем сумма вашего взноса. Это означает увеличение получаемой вами заработной платы по сравнению с тем, что произошло бы, если бы вы внесли ту же сумму на налогооблагаемый счет.
В следующих полях вам необходимо ввести или выбрать:
- Годовая зарплата брутто Общая годовая зарплата до вычетов
- Период оплаты Как часто вам платит ваш работодатель
- Федеральная ставка подоходного налога Выберите из раскрывающегося списка. Обратите внимание, что налоговые расчеты основаны на вашей общей налоговой ставке.
- Ставка налога штата / местного самоуправления Процентная ставка для оценки комбинированной ставки налога на прибыль штата и местного налога; эта запись не является обязательной.
- Ставка взносов Процент вашей зарплаты, который вы в настоящее время вносите на свой план. Если вы вносите часть своей зарплаты на основе отсрочки в долларах, вы можете преобразовать эту часть отсрочки в долларах в процент для целей этого калькулятора.
Результаты
В этой области указывается сумма вашего взноса и пример того, как ваша получаемая домой заработная плата может измениться, если ваш взнос сделан до налогообложения (вычитается из вашей зарплаты до расчета подоходного налога).
Отсрочка налогов может иметь значение. Текущие подоходные налоги на ваши взносы до налогообложения и весь ваш инвестиционный доход откладываются, пока ваши деньги остаются в Плане. Ваши доходы могут увеличиваться и иметь потенциал для роста без налогов, взимаемых каждый год. Со временем это налоговое преимущество может иметь большое значение и стать основным фактором баланса вашего счета при выходе на пенсию. Конечно, когда вы снимаете деньги со своего плана, с вас будут взиматься налоги. Например, если вы заработали 30 000 долларов в прошлом году и положили 3 000 долларов на счет пенсионного плана до налогообложения, ваш налогооблагаемый доход за год составил бы 27 000 долларов.(Обратите внимание, что другие льготы до налогообложения могут еще больше снизить ваш налогооблагаемый доход.) Взносы после уплаты налогов — это выплаты, которые вы вносите из своей чистой заработной платы, то есть вашего дохода после уплаты налогов.
Возможность дополнительной экономии
2021
Если вам исполнится 50 лет или больше в течение календарного года и вы достигнете предела плана или IRS, вы можете получить существенное пособие. Если правила вашего плана позволяют, закон дает вам возможность делать «наверстывающие» взносы в ваш пенсионный план.Теперь вы можете внести дополнительный взнос до налогообложения в свой план. Сумма дополнительного взноса на 2021 год составляет 6500 долларов. Дополнительные взносы рассматриваются так же, как и любые другие взносы до налогообложения — сумма взноса уменьшает ваш налогооблагаемый доход в текущем году.
Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций, а информация, представленная выше, носит общий характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Проконсультируйтесь с юристом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной юридической или налоговой ситуации.
Взносы до уплаты налогов подлежат годовому лимиту в долларах IRS.
Бесплатные калькуляторы заработной платы
8 БЕСПЛАТНЫХ калькуляторов заработной платы для вас и ваших сотрудников
Если вы хотите рассчитать заработную плату для своего сотрудника или для себя, вы попали в нужное место. Будь то отчисления W-4, валовой сбор или чаевые, эти калькуляторы заработной платы — простой способ вычислить или проверить точность расчета заработной платы. Вперед, продолжать.Попробуйте их. Или еще лучше, если у вас есть вопросы о заработной плате, позвоните одному из наших специалистов по зарплате СЕГОДНЯ.
Ищете формы W-2, 1099 и другие налоговые формы? Найдите их здесь.
Расчетный счетчик зарплаты
Хотите знать, какая заработная плата будет зависеть от вашей брутто-зарплаты? Используйте наш калькулятор налога на зарплату, чтобы рассчитать налог на заработную плату и другие удержания и вычеты.
Калькулятор почасовой оплаты труда
Хотите рассчитать получаемую домой зарплату с использованием разной частоты выплат? Введите до 6 различных ставок оплаты в наш калькулятор почасовой оплаты труда.
W4 Ассистент
Хотите убедиться, что вы правильно заполняете свой W4? Воспользуйтесь нашим помощником W4, который поможет вам заполнить форму W4, которую затем можно распечатать и передать менеджеру по заработной плате в вашей компании.
Калькулятор валовой заработной платы
Хотите знать, какова ваша валовая заработная плата до вычетов и налогов? Введите получаемую вами зарплату и другие данные в наш калькулятор валовой заработной платы.
401 (k) Планировщик
Хотите знать, правильно ли вы потратите свои пенсионные сбережения? Калькулятор 401k, чтобы узнать, какой будет будущая стоимость вашего плана.
Калькулятор чаевых
Советы по заработку и хотите рассчитать заработную плату на дому? Введите свою почасовую ставку и полученные чаевые в наш Калькулятор налога на чаевые.
Бонусная выплата — процент
Бонусы — это дополнительная заработная плата, так сколько нужно удерживать? Если в вашем штате разрешен метод фиксированного процента, обратитесь к нашему калькулятору фиксированных бонусов
.
Bonus Pay — Всего
Не во всех штатах разрешено фиксированное удержание из бонусов, поэтому еще один способ — добавить премию к стандартной зарплате сотрудника с помощью калькулятора совокупного бонуса.
Важное примечание о калькуляторах заработной платы: на эти бесплатные расчеты не следует полагаться для расчета точных налогов, финансовых данных или расчета заработной платы, и они не предназначены для предоставления юридических, налоговых рекомендаций или рекомендаций по начислению заработной платы. Всегда консультируйтесь с профессиональным бухгалтером, службой по начислению заработной платы или профессиональным консультантом по поводу конкретных вопросов расчета.
Калькулятор налога на самозанятость — по всей стране
Что такое налог на самозанятость?
Давайте начнем с лучшего понимания налога на самозанятость.Как уже упоминалось, он включает налоги как на социальное обеспечение, так и на бесплатную медицинскую помощь, из которых 12,4% идут на налог на социальное обеспечение и 2,9% — на медицинское страхование. Наемные работники делят эти расходы со своим работодателем, но независимые подрядчики — это и работник, и работодатель, поэтому они должны оплачивать все. 1
Кто должен платить налог на самозанятость?
IRS указывает, что индивидуальные предприниматели или независимые подрядчики должны платить налог на самозанятость и подавать Schedule SE, если применимо одно из этих условий. 2 :
- Ваш чистый доход от самозанятости (исключая церковный доход) составил 400 долларов США или более
- Ваш доход служащего церкви составлял 108 долларов.28 или более
Эти правила применяются независимо от возраста налогоплательщика — даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare. График C IRS используется для расчета вашей чистой прибыли, а график IRS SE используется для расчета суммы налога на самозанятость, которую вы должны. Не уверены, что вы работаете на себя? Согласно IRS, если вы получили форму 1099 вместо W2, вы считаются самозанятыми.
Как рассчитать налог на самозанятость
Согласно NerdWallet, процесс расчета налога на самозанятость начинается с расчета вашего годового чистого дохода от самозанятости.Чистая прибыль — это обычно ваш валовой доход (от самозанятости) за вычетом деловых расходов. Примерно 92,35% вашего заработка от самозанятости будет облагаться налогом на самозанятость. Как только вы узнаете, какая часть вашей чистой прибыли подлежит налогообложению, пора применить дополнительную налоговую ставку 15,3%. 1
NerdWallet и IRS также отмечают, что налог в размере 0,9% Medicare может быть добавлен к чистой прибыли, которая превышает 200 000 долларов США для отдельных лиц, подающих документы, или 250 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию. В 2020 году только первые 137 700 долларов будут облагаться налогом на самозанятость в рамках социального страхования, что на 132 900 долларов больше, чем в 2019 году. 2 Узнайте больше о том, как рассчитать налог на самозанятость.
Для уплаты налога на самозанятость вам понадобится номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Вам также необходимо будет ежеквартально подавать налоговую декларацию о предполагаемых налогах. Согласно веб-сайту IRS, это означает, что нужно делать расчетные квартальные платежи в течение года, а не ждать до апреля, чтобы заплатить. 2
Налоговые вычеты для самозанятости
Несмотря на дополнительные сложности, связанные с уплатой налога на самозанятость, есть хорошие новости.Согласно NerdWallet, некоторые налоговые вычеты доступны, чтобы помочь самозанятым лицам сэкономить деньги. Например, вычет из домашнего офиса позволяет независимым подрядчикам, работающим из дома, вычитать часть своей ипотеки или арендной платы, налогов на недвижимость, коммунальных услуг, а также расходов на ремонт и техническое обслуживание. Частные предприниматели могут вычесть офисные расходы, износ автомобиля, расходы на телефон и Интернет, деловые поездки, питание и многое другое. 3
Интересно то, что налог на самозанятость сам по себе является вычетом налога на самозанятость.Другими словами, вы можете вычесть половину налога на самозанятость из подоходного налога. Хотя вам нужно будет заплатить налог в течение года, он будет вычитаться из вашей 1040 во время налогообложения, также согласно NerdWallet. 3
Теперь есть также квалифицированный вычет из дохода от бизнеса, который позволяет самозанятым лицам и владельцам бизнеса вычитать часть дохода от своего бизнеса из налогов. Это для людей, которые имеют сквозной доход или бизнес-доход, который они сообщают в своей личной налоговой декларации, например, индивидуальные предприниматели, партнерства, корпорации S и компании с ограниченной ответственностью, как объясняет NerdWallet. 3
Если вы работаете не по найму, важно оценить, сколько налогов от вас можно ожидать, особенно потому, что вам нужно будет платить эти налоги по мере того, как вы зарабатываете деньги в течение года.