Сколько надо платить налог за ип: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Содержание

В ФНС разъяснили, нужно ли платить налог за теплицы — Российская газета

Теплицы и другие хозпостройки, расположенные на земельных участках, могут облагаться, а могут и не облагаться налогом. От чего это зависит, разъяснили в Федеральной налоговой службе (ФНС).

По общему правилу налогом, который платят жители страны за свое имущество, облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых есть в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) или были представлены в налоговые органы из БТИ. В число хозпостроек могут входить бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость.

Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ли обращаться в Росреестр для регистрации прав на нее. Для внесения в ЕГРН объект должен иметь признаки недвижимости. Если постройка прочно связана с землей (у нее есть капитальный фундамент), а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, она относится к недвижимости. Объекты без фундамента сборно-разборной конструкции, какими часто бывают теплицы, хозблоки, бытовки, навесы и другие временные строения, к недвижимости не относятся. В Едином госреестре недвижимости их регистрировать не нужно, и налогом они не облагаются.

Если хозяйственная постройка капитальная и права на нее все-таки зарегистрированы, но ее площадь не превышает 50 квадратных метров, налог с нее не взимается. Льгота применяется для одного объекта (независимо от его расположения в пределах страны). Но есть важное условие: постройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

В Федеральной налоговой службе обращают внимание, что муниципалитеты вправе расширять условия применения налоговой льготы. Например, распространять ее на неограниченное число хозяйственных построек или на объекты площадью более 50 квадратных метров. Проверить, не принимал ли ваш муниципалитет такого решения, можно на сайте налоговой службы nalog.ru. В разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» есть перечень налоговых льгот.

Капитальные хозяйственные постройки, не попадающие под действие льгот, облагаются налогом в общем порядке на основании поступившей в налоговые органы информации о зарегистрированных правах граждан на такие объекты, включая сведения из Росреестра, а также от нотариусов при оформлении прав на наследство.

За незарегистрированные объекты налог платить не нужно. Однако важно помнить об одном нюансе. Если человек владеет земельным участком для индивидуального жилищного строительства, но в течение более чем 10 лет не возвел дом и не зарегистрировал право на него, ему придется платить за участок повышенный (с коэффициентом 2) налог. Таким образом государство стимулирует граждан использовать землю, отведенную для строительства жилья, по назначению.

Ранее в ряде СМИ появилась информация, что если граждане не оформят теплицы как недвижимые объекты и не уплатят за них налоги, им придется платить штрафы. На публикации обратили внимание в Госдуме. В результате в Федеральную налоговую службу и Росреестр были направлены депутатские запросы с просьбой проверить информацию.

Важно знать

Правило 10 процентов

В этом году налоговики рассчитают сбор, который граждане платят за свою землю, по новым правилам. Впервые будет применен коэффициент предельного роста налога в 10 процентов по отношению к предыдущему году. Закон об этом недавно подписал президент Владимир Путин.

Новые правила не будут касаться уже упомянутых участков для жилищного строительства, при расчете налога по которым применяется повышающий коэффициент из-за их несвоевременной застройки.

В этом году также расширился перечень льготников, которые могут уменьшить сумму налога на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади одного земельного участка, то есть воспользоваться вычетом «на шесть соток». Теперь помимо инвалидов I и II групп, пенсионеров, людей предпенсионного возраста право на эту льготу имеют многодетные родители, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. Чтобы получить вычет, можно обратиться в инспекцию с заявлением.

В Прикамье могут утвердить новые меры поддержки бизнеса | 59.ru

Губернатор Пермского края Дмитрий Махонин предложил утвердить новые меры поддержки бизнеса. Об этом сообщает пресс-служба правительства Прикамья.

Как пояснили в пресс-службе, намерены понизить налоговые ставки на первые три года работы ИП. За первый налоговый период по статье «Доходы» ставка составит всего 1%, а по статье «Доходы-расходы» — 5%. За второй период 2 и 7 процентных пункта соответственно, за третий — 4 и 10 процентов. Льготы, отмечают в правительстве, полагаются всем видам бизнеса и не зависят от того, сколько сотрудников работает в компании. Для сравнения, сейчас ставки установлены 6 и 15% соответственно.

Глава региона считает, что сейчас на открытие собственного дела решиться непросто, а свободных ниш в Прикамье достаточно. Есть большой потенциал для развития новых направлений деятельности, отмечает Дмитрий Махонин.

Со слов губернатора, правительство приняло решение о снижении ставок, чтобы дать начинающим предпринимателям время встать на ноги.

Новые меры поддержки предпринимателей планируют запустить с 1 января следующего года. Они будут действовать до 2026 года включительно. Льготы коснутся владельцев бизнеса, зарегистрированных в начале 2022 года. В пресс-службе правительства региона отмечают, что необходимо будет выбрать упрощенную систему налогообложения.

Ранее по инициативе губернатора уже вводились льготные ставки для некоторых предпринимателей и компаний. Они распространялись на следующие сферы: торговля непродовольственными товарами, общественное питание, туризм и гостиничный бизнес, индустрия отдыха и развлечений. Такая поддержка помогала предпринимателям восстановиться после пандемии коронавируса. Также в 2021 году отказались от повышения ставки налога на имущество для торгово-офисной недвижимости. С 2020 года продлили действие субсидии для экспортеров, которую можно направить на возмещение трат на перевозки. Еще в Прикамье до 2024 года действуют налоговые каникулы для новых ИП, где работают до 15 сотрудников. Полностью освобождаются от налогов предприниматели следующих сфер: производственная, социальная, научная, сфера бытовых услуг и гостиничного бизнеса.

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель.

Начинающие предприниматели задаются такими вопросами как: сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, когда нужно подавать декларацию, должен ли он отчитываться за нанятых людей. В данной статье мы постараемся ответить на самый главный вопрос – какие бывают налоги.

В России на данный момент существует всего три налоговых режима для малого бизнеса, которые являются основными – это упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН). При этом, каждая из систем подразумевает в себе начисление и уплат налогов и ведение бланков строгой отчетности.

Налог индивидуального предпринимателя ЕНВД

Единый налог на вмененный доход по сути является добровольным и подразумевает в себе уплату налога на возможный доход предпринимателя. При этом из суммы дохода вычитается сумма, которая будет равна предполагаемым расходам по роду деятельности предпринимателя. Данный налог позволяет начислять фиксированную сумму, которая не зависит ни от полученного дохода либо убытка. Кроме того, другие налоги, такие как НДС, налог на имущество и на прибыль предприниматель на ЕНВД оплачивать не должен.

Отчетность включает в себя только подачу декларации по стандарту ЕНВД раз в квартал и отчет в фонд ИФНС по нанятым сотрудникам.

Налог индивидуального предпринимателя на упрощенке (УСН)

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения? Ответ прост: 6% от общего дохода за год, либо 15% от дохода за вычетом всех расходов на ведение деятельности.

ИП обязуется ежегодно отчитываться в налоговую, подавая декларацию с расчетами налога за подаваемый период, т.е. за один год. В зависимости от варианта, выбранного предпринимателем он должен уплатить налог в размере от 6 до 15% от заработанной суммы. Порядок уплаты при этом регулируется Налоговым Кодексом.

На упрощенной системе индивидуальный предприниматель может не выплачивать социальный налог, налог на НДС, НДФЛ, а также налог на имущество.

ИП может подавать отчеты в налоговую раз в квартал или год. Если ИП на УСН ведет свою деятельность самостоятельно, то его ожидает отчетность раз в год, если же у него есть наемные сотрудники, то в таком случает отчетность подается еще и раз в квартал.

Сдача отчетности проходит по довольно простой форме. Если ИП не имеет сотрудников, то он обязан предоставить следующие документы:

— до 20 января справку о среднесписочной численности сотрудников;

— до 30 апреля декларацию по УСН, сюда же подается и нулевая декларация;

— до 30 апреля книгу учетов всех доход и расходов.

Если ИП на УСН имеет сотрудников, работающих на него, то помимо уже перечисленных документов, им должны быть сданы следующие документы:

— до 1 апреля сведения о всех сотрудниках в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ;

— раз в кварта 4-ФСС, сведения по сотрудникам и отчет в Пенсионный фонд РСВ-1.

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, находящийся на патентной системе налогообложения?

До 2014 года ИП должен был выплачивать только фиксированную сумма за патент. С 1 января 2015 года принцип совершенно не изменится. Уплата за стоимость патента должна происходить в два захода – вначале выплачивается только треть суммы (не позднее чем через 25 после начала своей деятельности в качестве предпринимателя на патентной основе), остальные две трети стоимости выплачивается не позднее 25 после окончания срока действия патента.

ИП на ПСН также освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, за имущество и налог на прибыль.

Не зависимо от того, какую из систем налогообложения выбрал предприниматель, он обязательно должен выплачивать пенсионные взносы. В 2014 году они высчитываются по формуле двойной МРОТ, умноженный на нужный процент, т.е. в среднем предприниматель платит 35 664 рубля в год.

 

 

Полезные статьи:

Среднесписочная численность работников ИП в 2014-2015 гг.
Регистрация ИП в налоговом органе
Налоги и обязательные платежи ИП

Основы самоокупаемости предпринимателя

Ничья или зарплата собственника?

Метод, который вы используете для вывода средств из своего бизнеса, в значительной степени зависит от типа вашей организации.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, партнером в партнерстве или членом стандартной LLC, вы, скорее всего, заплатите себе с помощью розыгрыша собственника. Это наиболее гибкий способ оплаты, позволяющий снимать наличные со счета капитала вашей компании (прибыль от вашего бизнеса плюс любой капитал, который вы вложили в бизнес) в любое время.

Если вы являетесь владельцем бизнеса, который облагается налогом как S-Corp или C-corp, и вы активно участвуете в управлении компанией, правила немного более жесткие. IRS требует, чтобы работники-акционеры корпораций получали разумных компенсаций за их работу в виде заработной платы W-2.

В процессе создания нового предприятия? Прежде чем выбирать тип организации, подумайте о том, какой метод вывода средств из бизнеса вам больше нравится.

  • Если вам нужна гибкость снятия наличных в любое время, работа в качестве индивидуального предпринимателя, партнерства или ООО с налогообложением по умолчанию позволит вам использовать метод розыгрыша, предложенный владельцем.
  • Если вы предпочитаете стабильную регулярную зарплату (и предпочитаете платить налоги с ваших доходов заранее, а не позже), создание корпорации или LLC, облагаемых налогом как S-corp или C-corp, позволит вам платите себе как наемному работнику.

Владельцы бизнеса, ищущие золотую середину, должны учитывать, что есть небольшая свобода действий, когда дело доходит до S-корпуса. В бизнесе, облагаемом налогом как S-corp, владельцы имеют возможность дополнить свою обычную зарплату доходом собственника.

Руководство для индивидуальных предпринимателей, партнерств и ООО

Как отмечалось ранее, быть индивидуальным предпринимателем, партнером в партнерстве или владельцем LLC означает использовать ничью владельца для оплаты самому себе — по крайней мере, в большинстве случаев. Хотя это может быть самый простой способ вывести деньги из вашего бизнеса, вам следует знать несколько рекомендаций и передовых методов для каждого типа бизнеса.

ИП

Для владельцев бизнеса, действующих в качестве индивидуальных предпринимателей, розыгрыш собственника является единственным разрешенным законом способом оплаты.

Вы можете выводить средства из своего бизнеса через регулярные промежутки времени (или в любое время, когда они необходимы), выписывая себе чек, снимая наличные в банке или переводя сумму со своего корпоративного счета на личный.

Тщательный учет имеет решающее значение: каждый раз, когда вы снимаете наличные со своего бизнеса для личного использования, обязательно отмечайте сумму на балансе вашей компании. Четкое разделение между вашим бизнесом и личными финансами даст вам более четкое представление о прибыльности и остаточном капитале вашей компании.

Заблаговременное планирование налогового времени также является ключевым моментом. Любые деньги, которые вы получаете от своего бизнеса в виде собственных средств, будут облагаться налогом в вашей декларации о доходах физических лиц по ставке 15,3 процента для самозанятости. Это означает, что при каждом снятии наличных вам необходимо откладывать этот процент для ежегодных или ежеквартальных налоговых платежей в IRS (большинство владельцев бизнеса платят налоги ежеквартально).

Партнерские отношения

Партнерства являются сквозными организациями — доля прибыли от бизнеса каждого партнера направляется в их декларацию по подоходному налогу с населения.Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, вы будете использовать ничью владельца, чтобы заплатить себе, и будете должны платить налоги на самозанятость с этих средств, когда наступит время уплаты налогов.

Если партнеры отличаются от индивидуальных предпринимателей, то капитал каждого партнера отличается. Вы можете снимать средства только в размере капитала, который вы как физическое лицо внесли в бизнес.

В дополнение к розыгрышу собственника, партнеры имеют возможность получить компенсацию в виде гарантированных выплат .Это регулярные платежи индивидуальному партнеру за их услуги или инвестиции в партнерство, независимо от того, успешна компания или нет. В отличие от розыгрыша собственника, гарантированный платеж считается вычетом деловых расходов и снижает чистую прибыль предприятия.

ООО

По умолчанию, LLC обычно рассматриваются как партнерства с точки зрения налогообложения, и владельцы (называемые членами) не могут получать компенсацию в виде заработной платы W-2. Как владелец LLC, вы платите себе ничьей.

Чтобы защитить себя от ответственности, вам нужно сделать все возможное, чтобы личные и корпоративные учетные записи были разделены. Это означает, что вы должны тщательно записывать розыгрыши каждого владельца.

Если вы предпочитаете платить себе зарплату как владелец LLC, этот вариант доступен вам. Однако сначала вам нужно будет подать заявление на налоговый режим S-corp или C-corp, что может иметь другие налоговые последствия для вашего бизнеса.

Платить себе с LLC — это больше, чем кажется на первый взгляд, и вам нужно поговорить со своим бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы определить метод, который приведет к максимальной экономии налогов и росту бизнеса.

Руководство для S-Corps и C-Corps

Если ваш бизнес облагается налогом как корпорация, вы должны платить себе заработную плату W-2, и эта заработная плата будет подлежать удержанию налога.

К сожалению, IRS не дает четкого определения того, что представляет собой «разумная компенсация», поэтому вы (и, возможно, ваш бухгалтер или налоговый специалист) будете определять разумную заработную плату на основе того, что платят другие компании. их офицеры.

Имейте в виду, что разумная компенсация зависит от стоимости предоставленных услуг, а не от прибыльности компании.

Аутсорсинг вашей платежной ведомости стороннему поставщику может помочь избавиться от некоторых догадок при оплате себе (и другим сотрудникам) и подготовить вас к более легкому налоговому сезону.

Корпус S

В дополнение к выплате разумной заработной платы владельцы S-корпуса могут пополнять свой доход доходом собственника (в данном случае это называется распределением ).

Однако все может быть непросто, если у S-корпорации несколько сотрудников-акционеров и если распределение между всеми акционерами неравно. Это связано с тем, что по закону S-корпус должен иметь только один класс акций, а IRS рассматривает непропорциональное распределение как свидетельство того, что у корпорации есть второй класс акций.

Если IRS считает, что это относится к вашей компании, вы можете облагаться налогом как C-corp (по ставке 21 процент).

C-корпус

Как владелец C-corp, ваша зарплата должна соответствовать указанным выше руководящим принципам IRS в отношении разумной компенсации.Если вам необходимо вывести деньги из компании (сверх вашей зарплаты), они должны быть выплачены в виде дивидендов , так как метод розыгрыша владельцем не разрешен законом.

Еще одна доступная вам возможность — пополнить свой доход в виде бонусов. Бонус, как и ваша зарплата, не подлежит налогообложению и снижает общий налогооблагаемый доход вашей корпорации.

Просто будьте осторожны, чтобы не выплачивать себе «неоправданно высокую» компенсацию (в виде вашей зарплаты или бонусов), поскольку IRS рассматривает чрезмерную компенсацию как замаскированные дивиденды, которые не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.

Налоговые правила для корпораций сложны — после того, как вы наметили свои личные расходы и имеете представление о том, что вы хотите платить себе (и как вы хотите это делать), работайте со своим CPA или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваша корпорация налоговый.

Пошаговое руководство по уплате налогов с предпринимателей

Предприниматели составили основу экономики США, о чем свидетельствуют данные Управления малого бизнеса, согласно которым малые предприятия составляют 99,9% предприятий США, в которых работает более 60 миллионов человек.

Предпринимателей много, и их число растет с каждым днем. Вот что вам нужно знать об уплате налогов как предпринимателю.


5 общих налоговых вычетов для предпринимателей

Убедитесь, что вы получаете все налоговые вычеты, на которые вы имеете право как предприниматель. Когда вы закончите со списком лучших достижений, представленным ниже, ознакомьтесь с нашим обзором налоговых вычетов для самозанятых.

1. Деловые расходы

Разумным и необходимым является мантра IRS для вычета деловых расходов.У IRS есть строгие правила для вычета многих видов расходов, но руководящий принцип остается, что деловые расходы подлежат вычету только в том случае, если они имеют решающее значение для ведения вашего бизнеса и не завышены.

Приложение C, налоговая форма для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, дает место для наиболее распространенных деловых расходов. Основные моменты:

  • Заработная плата
  • Выплаты независимым подрядчикам
  • Стоимость проданных товаров
  • Коммунальные услуги
  • Аренда
  • Реклама
  • Ремонт и обслуживание
  • Страхование
  • Амортизация

Также есть строка «Прочие расходы, ”Такие как взносы, подписки и банковские сборы.

Вы могли заметить, что я не указал категорию оборудования или мебели. Это связано с тем, что основные средства или ценные вещи, которые вы собираетесь хранить более года, подлежат амортизации. Вместо того, чтобы сразу списывать всю покупку основных средств, вы ежегодно списываете часть, используя модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS) IRS.

Однако — и это только для большей запутанности — действующее налоговое законодательство позволяет компаниям списывать 100% некоторых основных средств в год, когда они введены в эксплуатацию, с использованием амортизационных бонусов или вычетов по Разделу 179.

2. Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI)

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) немного снижает ваш налогооблагаемый доход. Транзитные компании, которыми является большинство предпринимателей, могут удерживать до 20% QBI.

Расчет QBI начинается с прибыли бизнеса, но должен быть скорректирован с учетом определенных компенсационных выплат владельцам, налогов на самозанятость и множества других видов доходов и удержаний. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам выполнить вычет QBI.

3. Домашний офис

Если вы работаете на дому, подумайте о том, чтобы выделить часть дома под свой бизнес. Когда в вашем доме есть место, которое «исключительно и регулярно» используется для бизнеса, вы на полпути к получению вычета из домашнего офиса.

Есть два способа рассчитать вычет из домашнего офиса. Упрощенный метод, рассчитываемый непосредственно в Таблице C, дает вам 5 долларов за каждый квадратный фут домашнего офиса площадью до 300 квадратных футов.Вы также можете подать форму 8829, чтобы вычесть ваши фактические расходы в домашнем офисе, что немного сложно, но обычно приводит к большему вычету.

IRS четко устанавливает правила и положения для вычета домашнего офиса. Ознакомьтесь с разбивкой в ​​нашем руководстве по вычету из домашнего офиса.

4. Использование личного автомобиля в коммерческих целях

Большинство предпринимателей будут использовать свои личные автомобили для покупки товаров и встреч с клиентами. Вы можете получить вычет за износ вашего личного автомобиля.

Подобно вычету из домашнего офиса, у вас есть два варианта расчета вычета. Стандартный метод расчета пробега IRS предполагает умножение количества соответствующих критериям бизнес-миль на расход миль IRS, 0,56 доллара США в 2021 году.

В противном случае метод фактических расходов позволяет вычесть соответствующие расходы на автомобиль пропорционально его коммерческому использованию.

Ознакомьтесь с необычными правилами — такими как исключение поездок на работу в качестве деловых расходов — с нашим руководством по вычету служебного использования вашего автомобиля.

5. Начальные и организационные расходы

За несколько недель и месяцев до открытия своего бизнеса тысячи долларов могут уже уйти. Некоторые начальные и организационные расходы подлежат вычету в первый год работы.

Этот вычет позволяет получить до 5000 долларов США на запуск и 5000 долларов США на организационные расходы в первый год. Сумма франшизы уменьшается, когда начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов, и снижается до 0 долларов после того, как вы достигнете 55 000 долларов.

Не вычитаемая часть ваших начальных и организационных затрат должна быть амортизирована (модное слово для обозначения амортизации вещей, которые вы не можете увидеть или потрогать) в течение 15 лет.

Вычесть начальные и организационные расходы сложно, поэтому лучше всего обратиться за помощью к налоговому специалисту в первый год работы.


Как вы должны платить налоги своему предпринимателю?

Предприниматели — деятели, постоянно осваивающие новые навыки. Однако многие новоиспеченные владельцы бизнеса могут опасаться впервые подавать налоговую декларацию.Будьте осторожны, получив профессиональную помощь с налогами на бизнес.

Когда вы можете сами платить налоги

Когда мы говорим о самостоятельном налогообложении вашего бизнеса, мы имеем в виду помощь программного обеспечения. Решения для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов предоставляют автономию владельцам бизнеса, которые в противном случае полагались бы на профессионала для выполнения рутинных задач.

Вот некоторые налоговые задачи, которые вы можете решить самостоятельно.

  • Расчетные квартальные платежи по федеральным налогам: Предприниматели должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи на основе их доли в прибылях от бизнеса.IRS упрощает отправку квартальных налоговых платежей. Однако вам может понадобиться помощь бухгалтера в расчете предполагаемого платежа в первые несколько раз.
  • Создание и подача форм W-2 и 1099-NEC: Налоговое управление США и ваши сотрудники рассчитывают получать форму W-2 каждый январь с подробным описанием годового вознаграждения. Вам необходимо заполнить аналогичную форму 1099-NEC для независимых подрядчиков. После того, как специалист по расчету заработной платы поможет вам точно настроить учетную запись, ваш расчет заработной платы и бухгалтерия позаботятся обо всем остальном.
  • Подача расширения бизнес-налоговой декларации: Допустим, вам нужно больше времени, чтобы найти налогового специалиста, прежде чем подавать налоговую декларацию. Запрос на продление налоговой декларации IRS может занять не больше, чем поставить отметку в поле вашего следующего расчетного налогового платежа.

Когда вы можете воспользоваться профессиональной помощью

Налоги — не время выходить слишком далеко за пределы зоны комфорта. Когда в вашем бизнесе происходит что-то необычное, вам понадобится помощь профессионала.

  • Подача налоговой декларации за первый год деятельности: Каким бы простым ни выглядел ваш бизнес, перед подачей налоговой декларации лучше всего получить консультацию специалиста, особенно в течение первого года работы.
  • Создание LLC, партнерства или корпорации: Лучше всего нанять юридическую помощь при создании LLC, партнерства или корпорации. Поскольку вы создаете новое юридическое лицо, вы хотите убедиться, что все сделано правильно, и выбираете бизнес-структуру с наиболее выгодными налоговыми условиями.
  • Продажа основных средств: Когда вы продаете основные средства — например, оборудование или мебель — ваш бизнес, скорее всего, понесет прибыль или убыток от продажи. Это создает новую и незнакомую налоговую ситуацию, требующую консультации специалиста.
  • Ответ на запрос IRS: IRS общается с налогоплательщиками посредством писем. Если вам так повезло, что они вышли на связь, вызовите налогового юриста для получения рекомендаций.

4 совета по уплате налогов с предпринимателей в первый раз

Чтобы стать предпринимателем, не нужно быть налоговым экспертом, но помните об этих налоговых советах.

1. Сохраните квитанции

Было бы упущением не упомянуть об этом в первую очередь. Для любых деловых расходов, которые вы вычтете, должен быть финансовый след в случае проведения аудита IRS. Ваш бухгалтер поблагодарит вас за аккуратную организацию ваших квитанций.

По мере отслеживания бизнес-расходов в бухгалтерском программном обеспечении прикрепляйте квитанции к транзакции. Некоторые доступные на рынке приложения для смартфонов могут сканировать и отправлять квитанции на ваш компьютер для хранения.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы — один из наиболее эффективных способов уменьшить ваши налоговые счета.В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства бизнеса, доллар за доллар. Например, бизнес с 5000 долларов в предварительном налоговом счете, который имеет право на получение кредита в 1000 долларов, должен будет заплатить только 4000 долларов в налоговое время.

Правительство вводит налоговые льготы, чтобы стимулировать малый бизнес к экологизации, предлагать субсидированное медицинское страхование и нанимать сотрудников из маргинализированных групп.

Компании могут подавать налоговые льготы при подаче налоговой декларации.Подробнее читайте в нашем руководстве по налоговым льготам для малого бизнеса.

3. Изучите бизнес-структуры

Предприниматели не обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Другие бизнес-структуры, такие как LLC и S-корпорации, могут предоставить вам юридические и налоговые льготы. Ваша лучшая бизнес-структура зависит от вашей предпринимательской деятельности.

Большинство предпринимателей захотят использовать сквозную структуру, при которой прибыль от бизнеса облагается налогом на их индивидуальные отчеты. Другой вариант — это корпоративное налогообложение, которое превращает ваш бизнес в отдельную организацию, платящую налоги, что потенциально может подвергнуть вас двойному налогообложению.

Владельцы ООО, называемые участниками, пользуются защитой ответственности, встроенной в бизнес-структуру. Если вы лично не гарантируете деловой долг, ваши личные активы не могут быть арестованы для погашения коммерческого долга. Индивидуальные предприниматели не получают такой защиты.

Статус корпорации S, специальное налоговое обозначение, доступное для LLC и корпуса C, может помочь владельцам бизнеса избежать некоторых налогов на заработную плату. IRS пристально следит за компенсацией акционера и сотрудника S corp, поэтому вам понадобится консультация налогового специалиста, прежде чем совершать налогообложение S corp.

4. Инвестируйте в программное обеспечение

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогообложения может объединить многие часы работы в несколько часов.

Программное обеспечение не должно сбивать с толку или быть дорогим, и большинство из них позволяет отменить подписку в любой момент. Найдите время, чтобы выбрать лучшее программное обеспечение для своего бизнеса.


Налоги могут не разжечь дух предпринимательства

Слово «предприниматель» происходит от французского «предприниматель», что означает «предпринимать», — говорит Мерриам Вебстер.Это подходящее название для карьеры, требующей упорства перед лицом незнакомых и неумолимых препятствий.

Даже если подача налоговой декларации не пробуждает дух предпринимательства, который живет в вас, есть множество надежных профессионалов, которые могут вам помочь.

Это сумма, которую вы должны заплатить себе как владельцу бизнеса

Ojo Images | Getty Images

В 2018 году Джастин Баджан бросил удобную шестизначную работу копирайтера, чтобы запустить собственное рекламное агентство Familiar Creatures.Это было большим изменением — он, его жена и трое детей собрали свой минивэн и переехали из Бостона в Ричмонд, штат Вирджиния, где жил его деловой партнер и где он раньше работал.

Хотя у них был один клиент, местная пивоварня, было далеко не уверенно, получится ли это предприятие или он когда-нибудь заработает те деньги, которые привык зарабатывать снова.

И все же он не смог устоять перед предпринимательским притяжением. «Мы увидели, что есть возможность работать с клиентом определенного калибра, но без устаревшей структуры, в рамках которой существует большинство агентств», — говорит он.«И я лучше буду заниматься чем-то предпринимательским и смотреть, куда это идет и как растет, чем быть милым и комфортным, когда нечего показать самому».

Больше информации от Invest in You:
5 вещей, которые должен знать каждый начинающий бизнес-владелец, прежде чем начинать работу
Основатель XPRIZE говорит, что в каждом предпринимателе он ищет два качества
Родни Уильямс отказался от шестизначной зарплаты ради стартовый долг, и это удалось. Вот как

Бизнес начинался хорошо — один клиент быстро превратился в двух, и теперь он работает с пятью компаниями — но по мере роста он и его соучредитель Дастин Арц начали больше думать о своей зарплате и о том, забирая слишком много из бизнеса.

Они делили то, что делали пополам, но поняли, что если они собираются инвестировать в маркетинг и нанимать персонал (теперь у них два сотрудника), им придется делать что-то по-другому. «Мы не могли просто поделить вещи на 50/50», — говорит он. «Таким образом, мы начали брать намного меньше, чем когда-либо прежде. Мы стиснули зубы и надеялись, что наши жены подыграют азартной игре по открытию собственного агентства».

Вопрос о том, сколько платить самому, может быть одним из самых спорных для предпринимателей.По данным Payscale, владельцы малого бизнеса в США зарабатывают в среднем 70 300 долларов. Однако многие основатели компаний не берут зарплату в первые годы ведения бизнеса, в то время как другие берут так много, что у них возникают проблемы с масштабированием своего бизнеса. В любом случае, платить самому себе сложно: как вы оцениваете работу, которая требует от вас расчета заработной платы, маркетинга, информационных технологий и всего остального?

Заплатите себе что-нибудь

Мелани Хопкинс, основательница Finance Friend, нью-йоркской фирмы, которая помогает предпринимателям начинать и развивать свой бизнес, говорит, что не существует определенной формулы того, как владельцы бизнеса должны платить себе.Бизнесы различаются по типу, юридической структуре и другим определяющим факторам, которые влияют на размер заработной платы, которую владелец бизнеса платит за услуги и экспертизу. Наряду с этими соображениями, у каждого бизнеса разные операционные расходы.

«Это сложно», — говорит она. «Это самое важное решение, которое многие владельцы бизнеса забывают принять. Трудно платить себе на основе осознанного решения, которое подходит как вам, так и вашему бизнесу».

Ее главный совет, однако, заключается в том, что владельцы должны что-то себе платить.«Людям нужно платить за их работу», — говорит она. «Они этого не делают, потому что у них менталитет дефицита и они опасаются, что, даже если они заложили бюджет и все выглядит хорошо, им придется хранить деньги на банковском счете для бизнеса. Отсутствие оплаты самому себе ведет к выгоранию, поэтому выделение даже скромного ежемесячный платеж необходим «.

Соучредители рекламного агентства Familar Creatures: Джастин Баджан и Дастин Арц

Чтобы решить, какую зарплату выбрать, нужно потрудиться, начиная с создания личного бюджета.Вам нужно определить, сколько вам нужно уйти из бизнеса, чтобы жить. «Будьте реалистичны в том, сколько стоит ваша жизнь», — говорит Хопкинс. «Вы хотите платить себе достаточно, чтобы поддерживать бизнес и поддерживать свой образ жизни».

Это то, что сделала Мерседес Экерт, когда захотела развивать iShop, бизнес, который учит людей, как стать тайным покупателем — когда люди заходят в магазины, например, чтобы проверить обслуживание клиентов компании или проверить, чистое ли место. Когда она основала свою компанию в Луисвилле в 2015 году, она вырвала 60% из бизнеса, оставив остальное на покрытие налогов и некоторых скромных расходов.

Как и Баян, когда она решила, что пора больше тратить на маркетинг, ей пришлось переоценить, сколько ей действительно нужно уволить из компании. Изучив свои личные расходы, она снизила свой доход до 35% и начала платить себе каждую неделю, а не каждые две недели. «То, что я делала раньше, было чересчур», — говорит она. «Я чувствовал, что мне нужно быть умнее».

Выбор зарплаты

До этого месяца Баджан и Арц использовали, как признает Баджан, странный способ оплаты труда.В конце каждого месяца они видели, сколько денег им нужно для покрытия своих личных расходов, и затем выписывали друг другу чеки на эту сумму. Хотя они позаботились о том, чтобы розыгрыш был одинаковым для них обоих, цифра менялась ежемесячно. «Заработная плата наших жен покроет часть этого, но у нас обоих есть ипотечные кредиты, платежи по кредитным картам и другие бесчисленные проблемы, которые нужно оплачивать, поэтому мы покроем то, что их зарплата не сможет покрыть», — говорит он.

Однако в марте компания Familiar Creatures превратилась в корпорацию S, которая требует, чтобы ее владельцы получали зарплату, сопоставимую с той, которую мог бы получать кто-то на их должности в другом месте.Налоговое управление не хочет, чтобы люди платили себе небольшую зарплату, а затем брали оставшуюся часть в качестве дивидендов, которые облагаются налогом по более низкой ставке, говорит Хопкинс.

Из-за этого изменения Баян и Арц должны были определить фактическую зарплату, которую они могли бы выплачивать себе каждые две недели. Для этого он заглянул на Glassdoor, сайт, на котором люди анонимно публикуют информацию о своей зарплате. Два соучредителя называют себя креативными директорами, поэтому они посмотрели на то, что может сделать креативный директор рекламного агентства, и взяли наименьшее число, которое смогли найти.

Больше информации от Invest in You:
401 (k) инвесторы сбрасывают акции после рыночной распродажи
Демографические женщины, запускающие большинство стартапов в США
Как защитить свое наследие

Они также смотрели, сколько у них было были выведены из компании за предыдущий год, чтобы в среднем увидеть, что они снимали каждый месяц. Они также учли налоги — какую сумму они могут облагать налогом в качестве заработной платы по сравнению с дивидендами, облагаемыми меньшим налогом?

«Мы никогда не хотим платить себе настолько низко, что нам нужно получать больше денег от бизнеса, но мы не хотим навредить нашему бизнесу, платя себе больше, чем мы можем жить», — говорит Баджан.»Все сложно.»

После всех этих расчетов они по-прежнему получают гораздо меньшую зарплату, чем на своей предыдущей работе. «Я плачу себе столько, сколько получал пять лет назад», — говорит он, что выражается в среднем пятизначном выражении.

Поднимите себе зарплату

И Баян, и Эккерт надеются, что их зарплаты со временем вырастут, но Хопкинс говорит, что легче сказать, чем сделать, получить больше от бизнеса. Во многих случаях владельцы бизнеса забывают увеличить свою зарплату, особенно если они платят себе каждые пару недель, а не просто снимают остатки на банковском счете в конце месяца.«Вам следует пересмотреть свою зарплату», — говорит она. «Вы ваш сотрудник №1».

Экерт планирует и дальше выплачивать себе около 35% доходов. Если доходы вырастут, то и зарплата тоже. «По моим прогнозам, если мы достигнем наших цифр, то я смогу увеличить свою зарплату, потому что компания будет расти», — говорит она. «Это дает мне мотивацию для достижения этих целей».

Что касается Баяна, он говорит, что если у его компании будет отличный год, то он хотел бы получить немного больше для себя, хотя он не уверен, сколько.Более вероятно, что, по крайней мере, на данный момент, он возьмет только то, что ему нужно, и ничего больше. «Пока мои дети не будут носить одну и ту же одежду каждый день, мы будем продолжать вкладывать деньги в бизнес», — говорит он. «Более интересно видеть, как я добавляю сотрудника, чем тратить деньги на (ремонт) своего дома».

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется в ваш почтовый ящик.

ПРОВЕРИТЬ: Как избежать привидения после собеседования через Расти с желудями + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Основы налогообложения для владельцев бизнеса

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Вы читаете Entrepreneur South Africa, международную франшизу Entrepreneur Media.

Малые предприятия обязаны следовать тем же налоговым процессам, что и средние или крупные предприятия, но малые предприятия часто испытывают налоговый процесс как стрессовый.Сложный и строгий характер налоговых деклараций часто пугает и обременяет малый бизнес.

Bigstock

Содержание
  • Типы хозяйствующих субъектов
  • Налоговая регистрация
  • Какой налог нужно платить
  • Определение размера налога для уплаты
  • Налог с оборота: помощь для микробизнеса
  • Важность ведения документации
  • Используйте налогового специалиста

Тип хозяйственной деятельности

Налоговые требования и соображения для малых предприятий зависят от типа хозяйствующего субъекта:

1.Индивидуальное предприятие

Индивидуальное предприятие, также известное как индивидуальный предприниматель, представляет собой тип юридического лица, которым владеет и управляет одно физическое лицо, и в котором нет юридических различий между владельцем и бизнесом.

Вся прибыль и все убытки принадлежат владельцу. Владельцу не нужно регистрировать бизнес в SARS, но он должен включать доход от бизнеса в свою налоговую декларацию.

2. Товарищество

Товарищество также не является отдельным юридическим лицом или налогоплательщиком.Каждый партнер облагается налогом на свою долю прибыли партнерства.

3. Частная компания

Частная компания по закону рассматривается как отдельное юридическое лицо и также должна самостоятельно регистрироваться в качестве налогоплательщика. У него есть жизнь отдельно от его владельцев с собственными правами и обязанностями.

Акционеры, как правило, не несут ответственности по обязательствам компании, однако определенные обязательства все же существуют.

Сюда входят случаи, когда работодатель или лицо, выполняющее функции, аналогичные функциям директора компании, будет нести личную ответственность по налогам на сотрудников, НДС, дополнительному налогу, штрафу или пени, за которые несет ответственность CC (если эти налоги не были выплачены SARS в установленный срок).

Налоговая регистрация

Как только вы начнете свой бизнес, вам необходимо зарегистрироваться в местном отделении SARS, чтобы получить справочный номер подоходного налога. Вы должны зарегистрироваться в течение 60 дней после начала бизнеса, заполнив форму IT77 (ее можно получить в местном офисе SARS или на веб-сайте SARS ).

CC или частная компания должна быть зарегистрирована в Реестре компаний и закрытых корпораций, чтобы получить регистрационный номер компании.После этого ваша CC или частная компания будет автоматически зарегистрирована в качестве налогоплательщика.

В зависимости от других факторов, таких как оборот, суммы заработной платы, участвуете ли вы в импорте и экспорте и т. Д., Вы также можете быть обязаны зарегистрироваться для других налогов, пошлин, сборов и взносов, таких как НДС, PAYE, таможня, акциз, SDL и взносы в ПИФ.

Какой налог вам нужно заплатить

1. Предварительный налог

Как только вы начнете бизнес, вы станете временным налогоплательщиком и должны будете зарегистрироваться в местном отделении SARS в качестве временного налогоплательщика в течение 30 дней после даты, когда вы стать временным налогоплательщиком.КК и компании автоматически регистрируются в качестве временных налогоплательщиков.

Уплата предварительного налога предназначена для оказания помощи налогоплательщикам в выполнении их обычных налоговых обязательств.

Это происходит путем выплаты двух взносов в отношении дохода, полученного или начисленного в течение соответствующего налогового года, и необязательного третьего платежа после окончания налогового года, таким образом, насколько это возможно, устраняется необходимость создания резерва для единый существенный нормальный налоговый платеж по оценке после окончания налогового года.

Первый предварительный налоговый платеж должен быть произведен в течение шести месяцев после начала налогового года, а второй платеж — не позднее последнего дня налогового года.

Необязательный третий платеж является добровольным и может быть произведен в течение шести месяцев после окончания налогового года, если ваши счета закрываются не в последний день февраля.

Для налогового года, заканчивающегося в последний день февраля, необязательный третий платеж должен быть произведен в течение семи месяцев после окончания налогового года.

2. Налог на сотрудников

Налог на сотрудников — это система, при которой работодатель в качестве государственного агента вычитает налог на сотрудников (PAYE) из заработков сотрудников и ежемесячно перечисляет их SARS.

Этот налог используется в качестве налогового кредита, который вычитается из окончательного налогового обязательства сотрудника, которое определяется на ежегодной основе.

Компания (работодатель), которая выплачивает заработную плату и другое вознаграждение любому из своих сотрудников сверх налоговых порогов, должна зарегистрироваться в SARS для целей налогообложения сотрудников.

Для этого нужно заполнить форму EMP 101 и отправить ее в SARS. EMP 101 доступен во всех офисах SARS и на веб-сайте SARS.

После регистрации работодатель будет получать ежемесячную декларацию (EMP 201), которую необходимо заполнить и подать вместе с уплатой налога с работников в течение семи дней месяца, следующего за месяцем, за который был удержан налог.

3. Вознаграждение директоров

Вознаграждение директоров частных компаний (включая физических лиц в КЦ, выполняющих аналогичные функции) облагается налогом на сотрудников.

Их вознаграждение часто окончательно определяется только в конце налогового года или в следующем году. В этих обстоятельствах они финансируют свои расходы на жизнь со своих ссудных счетов до тех пор, пока не будет определено их вознаграждение.

Чтобы решить проблему отсутствия ежемесячной выплаты вознаграждения, из которой можно удержать налог с работников, используется формула для определения условного ежемесячного вознаграждения, из которого компания должна вычесть налог с работников.

Директор не имеет права на получение налогового свидетельства наемного работника (IRP5) в отношении суммы налога на работников, уплаченного компанией на условное вознаграждение, если компания не возместила налог на работников с директора.

Определение размера налога для уплаты

Для того, чтобы подготовить налоговую декларацию, вам необходимо понимать основные этапы определения прибыли или убытка вашего бизнеса. Эти шаги во многом одинаковы для каждого типа бизнеса. Обычно чистая прибыль или убыток определяется следующим образом:

Доходы — Расходы = Прибыль (убыток)

Вы будете использовать эту формулу с небольшими изменениями в определении вашей прибыли или убытка.

Закон об ИТ предусматривает ряд шагов, которые необходимо выполнить для определения «налогооблагаемого дохода» налогоплательщика.Отправной точкой является определение «валового дохода» налогоплательщика.

Поступления или начисления капитального характера обычно исключаются из валового дохода. Однако «валовой доход» также включает некоторые другие поступления и начисления, указанные в определении «валового дохода», независимо от их характера.

Следующим шагом является определение «дохода», который является результатом вычета всех поступлений и начислений, освобожденных от налога на прибыль в соответствии с Законом об ИТ, из «валового дохода».Наконец, «налогооблагаемый доход» или «оцененный убыток» рассчитывается следующим образом:

  • Вычитание всех сумм, разрешенных к вычету или зачету, согласно Закону об ИТ, из «дохода»; и
  • Добавление налогооблагаемого прироста капитала к чистому положительному значению или вычет налогооблагаемого прироста капитала из чистого отрицательного показателя.

Индивидуальный предприниматель или каждый партнер в случае партнерства облагается подоходным налогом со своего налогооблагаемого дохода. Подоходный налог (обычный налог) взимается по прогрессивной ставке от 18% до 40%.

В отличие от физических лиц, компания или CC платят 28% подоходного налога с налогооблагаемой прибыли за налоговый год и 10% вторичного налога с компаний (STC) с чистой суммы объявленных дивидендов.

Налог с оборота: облегчение для микробизнеса

Чтобы снизить административную нагрузку на малый бизнес, SARS ввел единую налоговую систему в качестве инструмента для малых предприятий, помогающего упорядочить их налоговые обязательства, известные как налог с оборота.

Налог с оборота — это упрощенная система налогообложения для малых предприятий с оборотом до 1 миллиона рандов в год.Это налог, основанный на обороте бизнеса, и доступен для индивидуальных предпринимателей (физических лиц), товариществ, закрытых корпораций, компаний и кооперативов.

Налог с оборота заменяет НДС, предварительный налог, подоходный налог, налог на прирост капитала и вторичный налог с компаний. Таким образом, соответствующие компании платят единый налог вместо пяти других налогов. Это факультативно — вы сами решаете, участвовать ли вам!

1. Как работает налог с оборота?

Налог с оборота рассчитывается путем простого применения скользящей ставки налога к «налогооблагаемому обороту» бизнеса.«Налогооблагаемый оборот» состоит из оборота бизнеса за год оценки с некоторыми конкретными включениями и исключениями.

  • R0 — R100 000: 0%
  • R100 001 — R300 000: 1% от каждого R1 свыше 100 000 рандов
  • R300 001 — R500 000: R2 000 + 3% от суммы выше R300 000
  • 500 001 — 750 000 рандов: 8 000 рандов + 5% от суммы свыше 500 000 рандов
  • 750 000 рандов и более: 20 500 рандов + 7% от суммы свыше 750 000 рандов

2.Будете ли вы платить меньше налогов с помощью системы налога с оборота?

Будете ли вы платить меньше налога с помощью системы налога с оборота, зависит от уникальных факторов бизнеса, включая прибыльность бизнеса, а также от того, имеет ли он позицию налогового убытка в стандартной системе подоходного налога.

Но помните, что система налога с оборота в первую очередь предназначена для снижения вашего административного бремени, поэтому вам необходимо учесть все расходы, связанные с выполнением ваших текущих или будущих налоговых обязательств.

Например, сколько часов вы тратите на заполнение и подачу деклараций по НДС и подоходному налогу, а также на расчет относительно сложного подоходного налога, который подлежит уплате для целей предварительного налога и окончательной оценки

Используйте следующий быстрый анализ, чтобы узнать, нужно ли переходить на налог с оборота принесет вам пользу или нет.

  • Шаг 1: В одном столбце укажите примерный оборот за финансовый год, в котором вы хотите регистрироваться для уплаты налога с оборота.
  • Шаг 2 : Рассчитайте налог, который вы будете платить за год.
  • Шаг 3: Добавьте предполагаемую стоимость заполнения одной простой декларации по налогу с оборота и двух промежуточных шестимесячных платежей за каждый год оценки (если есть обязательства).
  • Шаг 4: Теперь в другом столбце запишите подоходный налог, CGT, STC, уплаченный вашим бизнесом за последний финансовый год (или оценку на предстоящий финансовый год).
  • Шаг 5: Добавьте все расходы, связанные с заполнением и подачей двух или трех предварительных налоговых деклараций, окончательной налоговой декларации, налоговых деклараций, налоговых деклараций и других налоговых обязательств.
  • Шаг 6: Теперь просто сравните затраты в столбцах A и B.

Малый бизнес, решивший присоединиться к системе налога с оборота, должен оставаться в системе не менее трех лет, если он специально не дисквалифицирован (например, если оборот за этот период превышает 1 миллион рандов).

Точно так же малому бизнесу, выходящему из системы налога с оборота, не будет разрешено перерегистрироваться в течение трех лет.

Это сделано для того, чтобы предприятия не могли переключаться между налоговыми системами из-за административного бремени регистрации и отмены регистрации для различных налогов каждый раз, а также возможности злоупотребления системами для уплаты меньшего налога.

3. Присоединение к системе налога с оборота

Существующие малые предприятия, которые хотят зарегистрироваться для уплаты налога с оборота, должны подать заявление на регистрацию до последнего дня февраля, чтобы они могли зарегистрироваться на следующий год оценки.

Новые предприятия должны подать заявку в течение двух месяцев с даты начала деловой активности. Вы подаете заявку, заполнив форму заявки на налог с оборота (TT01), которую можно получить в любом отделении SARS или загрузить с веб-сайта SARS.

Важность ведения учета

Вы должны вести записи, которые позволят вам подготовить полные и точные налоговые декларации, если вы занимаетесь коммерческой деятельностью. Вы можете выбрать систему учета, которая соответствует целям и характеру вашего бизнеса.

Эти записи должны четко отражать ваши доходы и расходы. Это означает, что, помимо ваших постоянных бухгалтерских книг или записей, вы должны хранить всю другую информацию, которая может потребоваться для поддержки записей в ваших записях и налоговых декларациях.

Оплаченные счета, аннулированные чеки и другие исходные документы, подтверждающие записи в ваших записях, должны храниться в надлежащем порядке и храниться в надежном месте.

Для большинства малых предприятий бизнес-чековая книжка является основным источником записей в бизнес-записях. Желательно открыть отдельный банковский счет для вашего бизнеса, чтобы вы не смешивали свои личные и деловые расходы. Записи должны включать:

  • Записи, показывающие активы, пассивы, неиспользованную прибыль, переоценку основных средств и различные ссуды
  • Реестр основных средств
  • Подробные ежедневные записи денежных поступлений и платежей, отражающие характер операций и наименования сторон сделок (кроме продажи за наличные)
  • Подробный учет покупок (товаров и услуг) и продаж в кредит, отражающий характер операций и наименования сторон сделок
  • Отчет о ежегодной инвентаризации; и
  • Ваучеры поддержки.

Воспользуйтесь услугами специалиста по налогообложению

Рекомендуется воспользоваться услугами специалиста по налогам, который может сформулировать соответствующую налоговую стратегию, которая согласуется с вашей общей бизнес-стратегией и налоговыми проблемами, с которыми сталкивается ваш бизнес.

Налоговые консультанты SARS (в своих офисах или по телефону) могут помочь вам рассчитать ваш налог и ответить на любые вопросы, которые могут у вас возникнуть относительно вашего бизнеса.

Крупные бухгалтерские компании или небольшие фирмы могут помочь в зависимости от ваших требований, но будут взимать плату за свои профессиональные услуги.Свяжитесь с Южноафриканским институтом дипломированных бухгалтеров для получения более подробной информации.

Обязательно выберите кого-нибудь достаточно квалифицированного, который не оставит у вас проблем с налоговым инспектором. Не думайте, что, поскольку практикующий зарегистрирован в SARS, он может дать вам совет.

Нет требований к тем, кто регистрируется, и регистрация не указывает на компетентность вашего налогового специалиста. Позвоните в справочные службы по предоставлению сервисных услуг или спросите рекомендаций у доверенных лиц.

Компания обязана по закону назначить аудитора, который будет проводить аудит и подписывать аудиторский отчет в отношении ее финансовой отчетности. Точно так же закрытая корпорация должна назначить бухгалтера. Обычно аудитор или бухгалтер оказывает помощь в определении налогооблагаемого дохода и суммы налога, подлежащего уплате.

Полезные ресурсы:

6 основных налоговых льгот для предпринимателей

  1. Налоговые вычеты для предпринимателей
  2. Преимущества структурирования бизнеса
  3. 6.Получите максимальную отдачу от своей прибыли, заплатив себе
  4. Налоговые льготы для предпринимателей Непрерывное обучение

Быть предпринимателем — это уникально. Вы можете:

  • установить свои собственные часы
  • работать из дома
  • устанавливать связи по всему миру

Но если вы привыкли к работе с 9 до 5 — и финансовые показатели, которые идут вместе с что — вы, наверное, не особо задумывались о налоговых льготах для предпринимателей.

Если вы сотрудник, налоги довольно просты. Это потому, что ваш работодатель вычитает налоги из вашей зарплаты еще до того, как вы ее увидите. Итак, когда вы, наконец, получили выплату, вы заплатили правительству около 20 процентов.

Однако, если вы предприниматель, все меняется. Вы получаете 100% своей зарплаты и , затем платите государству.

Плюс к этому. Поскольку вы вычитаете налоги из своей собственной заработной платы, вы можете воспользоваться несколькими налоговыми льготами , которые доступны только владельцам бизнеса, чтобы вы могли платить меньше налогов.

Это означает, что еще до уплаты налогов вы можете уменьшить сумму своей задолженности, используя эти налоговые льготы.

Так есть ли налоговые льготы для предпринимателей? Есть ли налоговые льготы для предпринимателей?

В этой статье мы предоставим предпринимателям 6 налоговых льгот.

Прежде чем мы продолжим, важно отметить, что мы не финансовые консультанты, поэтому, говоря о налоговых консультациях для предпринимателей, обязательно проконсультируйтесь со своим CPA по всем налоговым вопросам.

Готовы узнать о налоговых льготах для предпринимателей? Давайте начнем!

Налоговые вычеты для предпринимателей

Предприниматель получает свою справедливую долю выгод, особенно , когда приходит время платить налоги. Есть налоговые льготы для предпринимателей — , если вы умеете ими пользоваться. Эта статья покажет вам, как это сделать, чтобы вы могли платить меньше налогов.

1. Вычтите домашний офис (и связанные с ним расходы)

Одна из первых налоговых льгот для предпринимателей: вычет домашнего офиса.

Этой налоговой льготе уделяется много эфирного времени, но, несмотря на это, многие предприниматели не пользуются ею на самом деле.

Суть в том, что если вы работаете из дома, это одно списание, которым вы обязательно должны воспользоваться.

Как вы имеете право на вычет? Это просто: вам просто нужно иметь домашний офис — то есть часть вашего дома , которая используется исключительно для бизнеса.

Но если вы ведете бизнес как в домашнем офисе, так и в другом месте, не волнуйтесь.

Если вы используете домашний офис «постоянно и регулярно для ведения бизнеса», с вами все будет в порядке.

Здесь можно использовать два метода:

  • «упрощенный» вариант
  • «обычный» метод
Упрощенный вариант

Упрощенный вариант «может значительно снизить бремя ведения документации, позволяя «квалифицированный налогоплательщик умножает установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов», — говорится в сообщении IRS.

Это включает:

  • Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
  • Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Приложении A.
  • Имейте в виду, что не используется вычет из амортизации дома или более поздний возврат амортизации за годы, когда используется упрощенный вариант.

Подробнее об этом можно прочитать здесь.

Обычный метод

При использовании обычного метода вы можете вычесть фактических расходов вашего домашнего офиса.

Согласно IRS, эти расходы могут включать:

  • проценты по ипотеке
  • страхование
  • коммунальные услуги
  • ремонт
  • амортизация

Таким образом, если ваш домашний офис имеет справедливую долю вычитаемых расходов, обычным методом будет намного выгоднее для вас.

Если ваш домашний офис значительных размеров — например, если вы используете всю комнату или даже большую часть комнаты, — вы получите хорошие результаты от этого вычета.

2. Вычтите расходы на свой бизнес

Еще одна налоговая льгота для предпринимателей: домашний офис.

Домашний офис — не единственное, что вы можете вычесть. Вы также можете вычесть свои деловые расходы.

Сложная часть — знать, что вы можете вычесть. Вот где пригодится консультация знающего CPA.

Тем не менее, если вы знаете обо всех возможных вычетах, вы сможете лучше понять, на какие из них вы имеете право.

Чтобы в полной мере воспользоваться этим умением, вам нужно провести изрядное исследование.

Не все вычеты очевидны; например, вы можете вычесть некоторые расходы на развлечения (например, расходы на привлечение клиента на рекламное мероприятие), но IRS не передает эту информацию.

Главное здесь — прочитать публикацию IRS 535 о «Деловых расходах». В этом ресурсе перечислены различные расходы, которые могут быть вычтены.

Несмотря на то, что это огромное количество контента, удобная боковая панель поможет вам перемещаться по документу.

Вы в долгу перед собой . Потратьте немного времени и исследуйте свои выводы .Вы можете быть удивлены тем, сколько вы можете вычесть.

3. Уменьшите налогооблагаемый доход, откладывая на пенсию

Еще одно налоговое преимущество для предпринимателей: списание налогов только для накопления на пенсию кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой, но, к счастью, это не так!

Есть пара слоев к этому. Во-первых, когда вы вкладываете деньги в свой ИРА, они обычно не облагаются налогом, пока не будут распределены. Так обстоит дело с традиционными IRA, в то время как квалифицированные распределения от IRA Рота фактически не облагаются налогом.

Но давайте поговорим о более немедленных выгодах.

Если у вас есть традиционный IRA, вы можете вычесть свои взносы до определенного уровня. Ваш общий взнос может составлять до 5500 долларов, если вам меньше 50 лет, и до 6500 долларов, если вам 50 лет и старше.

Превышите эти ограничения, и вы можете облагаться налогом с превышения, так что помните об этом. (Обратите внимание, что это применимо только к традиционным IRA; взносы Roth IRA не подлежат вычету.)

Опять же, ключом к тому, чтобы максимально использовать эту выгоду, будет читать мелкий шрифт, но это определенно того стоит.

Вы не просто сбрасываете доллары с налоговой задолженности — вы инвестируете в свое будущее.

4. Вычтите из своего кармана расходы на медицинское страхование

Если говорить о налоговых льготах для предпринимателей, это один из лучших вариантов.

Скорее всего, вы оплатили приличную сумму расходов на медицинское страхование из своего кармана, и если да, возможно, вы сможете их вычесть.

Страхование может иметь право на получение этого бонуса, в том числе:

Более того, вы можете вычесть расходы на страхование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или членов вашей семьи.

IRS предоставляет дополнительную информацию в этом разделе публикации 535.

Преимущества структурирования бизнеса

5. Уменьшите свои налоговые обязательства, выбрав правильное юридическое лицо

В зависимости от того, как долго вы были предпринимателем, вы можете: может не иметь определенного юридического лица. Выбор подходящего предприятия — еще одна налоговая льгота для предпринимателей.

Знаете ли вы, что это может иметь большое влияние на налоги, которые вы платите? Это правда.

Существует несколько основных типов бизнес-единиц. Каждый тип юридического лица работает с налогами по-разному, поэтому, если вы используете неподходящее юридическое лицо для вашей ситуации, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем вам нужно.

Если вы выберете организацию, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса, вы сможете существенно сэкономить на налогах. Опять же, консультация с CPA или даже с адвокатом будет неоценимой . Квалифицированный специалист сможет помочь вам выбрать подходящую организацию и максимально сэкономить на налогах.

Итак, какие типы сущностей?

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель — это структура по умолчанию, если вы не регистрируете свой бизнес как нечто иное.

Партнерство

Партнерство создается, когда два или более человека управляют бизнесом, и они оба разделяют управление и прибыль.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Когда вы подаете заявку на ООО, ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом, а это означает, что владельцы не несут личной ответственности по обязательствам компании.Что касается налогообложения, LLC имеют возможность решать, облагаться налогом как партнерство, индивидуальный предприниматель (если есть только один участник) или S Corp.

S Corporation

Подобно LLC, когда вы подаете заявку в качестве S Corporation, вы лично защищены от обязательств. Для целей налогообложения вы одновременно являетесь наемным работником и владельцем.

Корпорация C

В корпорации C, в отличие от корпорации S, собственники и коммерческое предприятие облагаются налогом отдельно.

6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, оплачивая себя

Быть начальником самому себе — одна из лучших и самых сложных вещей в предпринимательской деятельности.

Например, может быть странно думать об оплате самому. Но часто предпринимателей платят себе последние .

Крайне важно знать, как платить самому себе, и здесь играет роль множество факторов.

Во-первых, ваш бизнес будет сильно влиять на ваши возможности — это еще одна причина выбрать для вас правильную организацию.

Во-вторых, для достижения наилучших результатов разделите личные и деловые финансы. Это означает открытие нового бизнес-счета в банке (и, возможно, даже кредитной карты или двух).

Наконец, решите, как лучше заплатить. Как ни странно, но платить себе зарплату в большинстве случаев — отличный вариант. Просто убедитесь, что вы платите себе структурированно.

Начните экономить деньги на налогах

Самостоятельная работа означает больше налоговых льгот, но вам придется немного поработать для них.

Лучше всего получить индивидуальный совет от CPA, но сначала стоит провести небольшое исследование самостоятельно.

Лучший налоговый совет для предпринимателей прост: знайте, на какие налоговые льготы вы имеете право в зависимости от вашего бизнеса, и используйте их, чтобы платить меньше налогов на законных основаниях.

Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения

Теперь, когда вы знаете 6 налоговых льгот для предпринимателей, не останавливайтесь на достигнутом! Продолжите свое финансовое образование с помощью этих бесплатных ресурсов:

Реальный урок 70-процентной ставки налога на предпринимательский доход

Основные выводы
  • Недавние дебаты по поводу неравенства доходов сосредоточились на роли более высоких ставок подоходного налога в период с 1930-х по 1980-е годы.Некоторые утверждают, что эти более высокие ставки уменьшили неравенство доходов по сравнению с сегодняшним днем, когда ставки подоходного налога значительно ниже.
  • Эти аргументы не учитывают, что высокие ставки индивидуального налога с 1950 по 1980 год в значительной степени вытесняли предпринимательский доход из системы индивидуального подоходного налога в систему корпоративного подоходного налога.
  • Это явление изменилось в течение 1980-х годов, когда максимальная ставка индивидуального подоходного налога упала ниже корпоративной ставки, а ограничения на структуру и участие в партнерствах и S-корпорациях были ослаблены.
  • Эти тенденции предполагают, что высокие показатели личного дохода с 1950 по 1980 год просто побудили богатых изменить структуру своего дохода. Их богатство все еще сохранялось в тот период, просто не учитывалось в индивидуальных налоговых декларациях. Эту иллюзию объясняет меняющийся состав доходов, на который претендуют богатые из-за изменений в налоговом законодательстве.
  • Сосредоточение внимания исключительно на данных по индивидуальному подоходному налогу приводит к неверной оценке исторического уровня неравенства.

Введение

В недавнем эссе, опубликованном в газете New York Times , экономисты Эммануэль Саез и Габриэль Цукман утверждают, что ставка подоходного налога в размере 70 процентов, предложенная республиканской партией.Александрия Окасио-Кортес (штат Нью-Йорк) не о том, чтобы замачивать богатых, а о «регулировании неравенства и рыночной экономики» и о сдерживании «неумеренного и особенно незаслуженного накопления богатства». Наконец, они говорят: «Речь идет также о защите демократии от олигархии». [1]

Это очень много для любой налоговой системы. Однако, согласно Саезу и Цукману, налоговый кодекс США достиг этих целей в период с 1930 по 1980 год, когда «максимальная предельная ставка налога в среднем составляла 78 процентов; с 1951 по 1963 год он превышал 90 процентов.В результате, по их словам, «Соединенные Штаты, как ни одна демократическая страна, приблизились к установлению законного максимального дохода. Неравенство доходов до налогообложения резко сократилось ».

Существует много споров о том, действительно ли эти высокие ставки подоходного налога уменьшили неравенство. Одно исследование предупредило, что исследования неравенства, основанные на данных налоговых деклараций, «подвержены смещению из-за изменений налоговой базы и отсутствия источников дохода». [2] Основным фактором, который следует учитывать, является то, как состав заявленного дохода богатых изменился с течением времени в ответ на многократные изменения индивидуальных налоговых ставок и разница между этими ставками и ставкой корпоративного налога.

Как мы увидим, высокие ставки индивидуального налога с 1950 по 1980 год в значительной степени вытеснили доход от предпринимательского бизнеса из системы индивидуального подоходного налога в систему налога на прибыль корпораций. Вполне вероятно, что в те десятилетия было не меньше богатых людей, чем сегодня, но многие из них просто укрывали свой доход в традиционных корпорациях C, которые сталкивались со значительно более низкими налоговыми ставками. Вполне вероятно, что то, что Саез и Цукман рассматривают как сокращение неравенства в ту эпоху, является всего лишь переносом доходов от бизнеса из форм индивидуального подоходного налога в формы корпоративного налога.

Это явление изменилось в течение 1980-х, когда максимальная ставка индивидуального подоходного налога упала ниже корпоративной ставки, а ограничения на структуру и участие в партнерствах и S-корпорациях были ослаблены. Это привело к взрыву так называемых сквозных бизнесов, таких как партнерства, S-корпорации и индивидуальные предприниматели, который продолжается до сих пор. Доход, который раньше указывался в корпоративной налоговой форме 1120, теперь отражается в индивидуальных налоговых формах 1040, что создает видимость роста неравенства.

Собственные данные Saez показывают, как высокие налоговые ставки влияют на предпринимательский доход

Влияние изменений налоговых ставок на смещение доходов очевидно из данных, которые Саез размещает на своем веб-сайте. Рисунок 1 (ниже), основанный на данных Piketty-Saez, иллюстрирует изменение состава доходов одного процента самых богатых налогоплательщиков с 1950 по 2017 год.

В 1950 году, когда максимальная ставка индивидуального налога составляла 91 процент, самые богатые налогоплательщики требовали примерно равные суммы дохода от заработной платы и предпринимательского дохода (термин Саэза для сквозного дохода от бизнеса).В течение следующих тридцати лет, по мере сохранения высоких ставок подоходного налога, процент предпринимательского дохода, на который претендуют богатые, упал с примерно 35 процентов в 1950 году до 7,8 процента в 1981 году. Вероятной причиной этого была пропасть между максимальной ставкой индивидуального налога и корпоративной. ставка налога. [3]

В 1950-х годах максимальная ставка налога для традиционных корпораций C составляла 52 процента, что примерно на 39 пунктов ниже максимальной ставки индивидуального подоходного налога. Снижение налогов Кеннеди в 1963 году снизило максимальную ставку индивидуального налога до 70 процентов, а корпоративную ставку до 48 процентов.Как показано на Рисунке 1, более низкая индивидуальная ставка, по-видимому, побудила богатых требовать большего предпринимательского дохода во второй половине 1960-х годов, но этот всплеск был кратковременным.

Поскольку разница в 22 процентных пункта между максимальной ставкой индивидуального подоходного налога и ставкой корпоративного налога сохранялась на протяжении 1970-х годов, богатые требовали все меньше и меньше предпринимательского дохода как доли своего общего дохода. Падение ускорилось после 1979 года, когда максимальная ставка корпоративного налога была снижена до 46 процентов, а ставки прироста капитала были снижены.В течение следующих трех лет доля дохода от предпринимательства, на которую претендуют богатые, упала более чем наполовину, с примерно 20 процентов в 1978 году до 7,8 процента в 1981 году.

Рисунок 1.

прогрессивный налоговый кодекс, кодекс подоходного налога США Saez and Zucman 70-процентная ставка налога »/>

Снижение налогов Рейганом сделало отчетность о доходах от предпринимательства более привлекательной

Закон о налоге на восстановление экономики (ERTA) 1981 года снизил максимальную ставку индивидуального подоходного налога с 70 до 50 процентов, сохранив при этом ставку корпоративного налога на уровне 46 процентов.Ставка прироста капитала также упала с 28 процентов до 20 процентов. График Saez, приведенный выше, показывает, что значительное снижение ставки индивидуального налога остановило тенденцию к снижению суммы предпринимательского дохода, на которую претендуют богатые. Это изменение было также вызвано увеличением допустимого числа акционеров для S-корпораций и созданием нового класса корпораций с ограниченной ответственностью (LLC).

Искрой, которая полностью изменила способ отражения доходов от бизнеса в налоговых декларациях сегодня, стал Закон о налоговой реформе 1986 года, который снизил максимальную ставку индивидуального налога с 50 до 28 процентов, что ниже недавно принятой ставки в размере 34 процентов для корпоративного дохода. .Как видно из приведенного выше графика, размер предпринимательского дохода, заявленного богатыми по 1040 формам, резко вырос почти сразу.

По данным Саеза, доля доходов богатых от предпринимательских источников увеличилась вдвое с 11,1 процента в 1986 году до 22,3 процента к 1989 году. В то же время доля их доходов, приходящаяся на заработную плату, снизилась с 65,7 процента в 1986 году до 56,7 процента в 1989.

Данные

Saez показывают, что предпринимательский доход богатых достигал 32.2 процента от общего дохода в 2016 году. В последний раз богатые заявляли, что большой предпринимательский доход получен в 1958 году, почти 60 годами ранее.

1986 Вызвал тектонический сдвиг в формах бизнеса и доходах

Как мы теперь увидим в Статистических данных о доходах от IRS, Закон о налоговой реформе 1986 года оказал драматическое влияние на состав бизнес-форм в Америке и на то, где доходы, полученные этими фирмами, будут облагаться налогом. Из-за быстрого роста сквозных бизнесов после 1986 года, сегодня по индивидуальным налоговым формам 1040 заявлен больший доход от бизнеса, чем по традиционным корпоративным формам 1120.Фактически, как показано на диаграмме ниже, общая сумма дохода, полученного сквозным бизнесом, превышает сумму, полученную корпорациями C на протяжении большей части последних 20 лет.

Глядя на десятилетия до снижения налогов Рейганом, мы можем увидеть, что общая прибыль предприятий на протяжении многих лет оставалась неизменной, в то время как прибыль корпораций росла примерно до 1980 года. Прибыли корпораций резко упали примерно в 1980 году, отчасти из-за рецессий, но также и из-за сдвигов. от корпоративной формы бизнеса.За последние 20 лет или около того корпоративная прибыль росла и падала вместе с бизнес-циклом, в то время как общая прибыль сквозных бизнесов неуклонно росла.

Рисунок 2.

1986 Также отмечен кульминацией корпоративной формы бизнеса

На рис. 3 показано изменение числа бизнес-форм с 1958 года. Очевидно, что судьбы C-корпораций, партнерств и S-корпораций кардинально изменились за десятилетия.

В 1958 году существовало примерно равное количество корпораций и товариществ категории C, около 1 миллиона каждое. Напротив, S-корпораций вообще не существовало. За следующие 20 лет количество корпораций C увеличилось более чем вдвое и составило почти 2,2 миллиона. Количество партнерств на протяжении многих лет стагнировало, а затем постепенно выросло примерно до 1,4 миллиона. К 1980 году количество S-корпораций выросло примерно до 545 000, что по-прежнему является относительно редкой формой бизнеса по сравнению с другими.

Количество корпораций C превысило 2.6 миллионов в 1986 году. С тех пор количество корпораций C неуклонно сокращалось, и в настоящее время их число составляет около 1,6 миллиона, что является самым низким показателем с 1974 года.

Между тем, количество транзитных предприятий резко возросло. С 1986 года количество S-корпораций выросло более чем в пять раз — с 826 000 до более чем 4,2 миллиона. Количество партнерств действительно отставало на несколько лет после 1986 года, но после того, как открылась форма LLC, их количество выросло примерно до 3,4 миллиона. В этот график не включены индивидуальные предприятия, выросшие с 12.4 миллиона в 1986 году до более 23 миллионов сегодня.

Рисунок 3.

Закон о сокращении налогов и занятости может повернуть вспять время неравенства

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, подвергся критике со стороны ученых мужей за то, что он, казалось, приносит пользу корпорациям и богатым. Независимый анализ доказывает обратное. Фактически, есть элементы плана, которые могут работать в противоположных направлениях, чтобы обратить вспять проявления растущего неравенства.

Одним из наиболее значительных изменений в TCJA было снижение ставки федерального корпоративного налога с 35 до 21 процента, чтобы сделать U.С. более конкурентоспособен в мировой экономике. Между тем, TCJA снизил максимальную ставку индивидуального налога с 39,6% до 37%. Кроме того, TCJA ввел новый 20-процентный вычет для определенного сквозного дохода от бизнеса.

Этот вычет, называемый вычетом 199A, снизил эффективную ставку для успешных переходов до 29,6 процента. Однако ставка корпоративного налога в размере 21% в сочетании со сложностью вычета 199A подтолкнула некоторые очень крупные S-корпорации и партнерства к переходу в корпоративную форму C.[4]

Действительно, исследование Пенна Уортона предсказало, что TCJA «заставит 235 790 владельцев бизнеса в США, 77 процентов из которых имеют доход не менее 500 000 долларов США, — перейти от транзитных владельцев юридических лиц к C-корпорациям, прежде всего для того, чтобы воспользоваться преимуществами укрытия. их доход от налогов путем преобразования в C-корпорации »[5]

Если TCJA на самом деле приведет к большему количеству сквозных переходов на корпорации C, мы можем начать видеть все больший и больший сдвиг доходов от бизнеса с 1040 индивидуальных налоговых форм на 1120 корпоративных форм.Таким образом, хотя план подвергается критике за то, что он приносит пользу богатым, TCJA ведет к миграции доходов от индивидуальных налоговых форм, что может привести к тому, что неравенство сокращается.

Заключение

Экономист Эмануэль Саез и Габриэль Цукман указывают на период с 1950-х по 1980 год как на доказательство того, что повышение максимальной ставки подоходного налога до 70 процентов или выше может уменьшить неравенство и ограничить неумеренное и незаслуженное накопление богатства. Однако собственные данные Саеза показывают, что высокие показатели личного дохода в ту эпоху просто побудили богатых изменить структуру своего дохода и фактически вытеснили предпринимательский доход из системы подоходного налога.

В ту эпоху многие богатые люди, вероятно, защищали свой доход в своем бизнесе, который мог удерживать прибыль бесконечно, как IRA. Их богатство все еще сохранялось в тот период, просто оно не учитывалось в индивидуальных налоговых декларациях, на которые ученые полагаются для измерения неравенства.

Те дни закончились введением в действие снижения налогов Рейганом в 1981 году и налоговой реформы 1986 года. Как показывают представленные здесь данные, немногие изменения в налоговом кодексе за последние 70 лет оказали такое большое влияние на его структуру. доходов налогоплательщика, состав бизнес-форм и порядок налогообложения доходов в соответствии с Законом о налоговой реформе 1986 года.Из данных также ясно, что эти факторы сильно повлияли на появление растущего неравенства с тех пор.

Падение, а затем рост предпринимательского дохода, заявленного в налоговых декларациях богатых 1040, четко отслеживает кажущееся снижение неравенства с 1950 по 1980 год, за которым последовал внезапный рост неравенства с 1986 года. в налоговом законодательстве объясняет эту иллюзию.

Директивным органам не следует игнорировать эти изменения, поскольку маловероятно, что мы сможем облагать богатых налогоплательщиков налогом по тем же ставкам, которые взимались 60 лет назад, без значительных экономических последствий.

Банкноты


[1] Эммануэль Саез и Габриэль Цукман, «Повышение налогов Александрии Окасио-Кортес — это не для того, чтобы замочить богатых», The New York Times, , 22 января 2019 г., . https://nyti.ms/2ScxWwn

[2] Джеральд Аутен и Дэвид Сплинтер, «Неравенство доходов в Соединенных Штатах: использование налоговых данных для измерения долгосрочных тенденций», версия 12 ноября 2017 г. http://bit.ly/2FVpxrH Пикетти и Саез обратились к некоторым этих вопросов в исследовании 2018 года. Аутен и Сплинтер отредактировали свой отчет 23 августа 2018 года, чтобы учесть эти изменения.http://bit.ly/2sRvGwg

[3] Это сравнение игнорирует второй уровень налога на прибыль корпораций, когда инвесторы платят налог на дивиденды или прирост капитала. Индивидуальный владелец корпорации C также будет платить два уровня налогов, сначала на уровне фирмы, а затем на свою зарплату или дивиденды, которые он получает от фирмы. Тем не менее, владелец может установить свою зарплату, чтобы регулировать размер индивидуальных налогов, которые она будет платить. Корпорации C также имеют преимущество перед сквозным бизнесом в том, что они могут удерживать прибыль, как IRA, позволяя владельцу откладывать через свой бизнес до тех пор, пока они не продадут.Прирост капитала облагался налогом в размере половины личного дохода с 1950-х по 1970-е годы, и эта ставка падала.

[4] Мириам Готфрид, Ричард Рубин и Крис Камминг, «KKR to Ditch Partnership Structure and Become Corporation», Wall Street Journal , 3 мая 2018 г. https://on.wsj.com/2Dxp4JB. См. Также: IRS Newsroom, «Некоторые S-корпорации могут захотеть преобразоваться в C-корпорации», IRS Tax Reform Tax Tip 2018-179, 20 ноября 2018 г. https://bit.ly/2HueaZe

[5] Модель бюджета Пенна Уортона, «Проектирование массового перехода от сквозных организаций к C-корпорациям», 12 июня 2018 г.https://whr.tn/2ReDFxo

НДС и подоходный налог в Нидерландах для самозанятых

Как и другие предприниматели, фрилансеры / самозанятые специалисты должны зарегистрироваться в налоговой и таможенной администрации Нидерландов ( Belastingdienst ). Они определят, являетесь ли вы предпринимателем для целей налогообложения налога с оборота и подоходного налога.

Предприниматель для целей налога с оборота

НДС (налог на добавленную стоимость) — это форма налога с оборота. Фрилансеры / самостоятельно занятые специалисты почти всегда считаются предпринимателями для целей налога с оборота, что означает, что они должны взимать и платить НДС (кстати) со своего дохода.Если у вас низкий уровень дохода, вы можете иметь право на участие в налоговой схеме для малого бизнеса ( kleineondernemersregeling ). Кроме того, некоторые услуги (например, в сфере журналистики и образования) освобождены от НДС.

С 1 января 2020 года произошли некоторые изменения в номерах НДС. Индивидуальные предприниматели и индивидуальные предприниматели теперь имеют 2 номера НДС: идентификационный номер НДС (btw-id) и номер налогоплательщика НДС.

Предприниматель для целей налога на прибыль

Если вы считаете себя предпринимателем для целей налога с оборота, это не означает, что вы автоматически будете считаться предпринимателем для целей налога на прибыль.Последнее требует, чтобы вы выполнили ряд условий. Если вы не соответствуете этим критериям и не работаете со своим клиентом, налоговая и таможенная администрация Нидерландов рассматривает ваш доход как регулярный побочный доход. В этом случае вы не имеете права требовать определенных налоговых вычетов, доступных предпринимателям. Однако вы можете требовать возмещения расходов, связанных с вашей работой.

Типовое соглашение

Фрилансеры / самостоятельно занятые специалисты и их клиент могут решить, но не обязаны, использовать типовое соглашение для установления независимых деловых отношений.Тем не менее, Налоговая и таможенная администрация Нидерландов может ретроспективно проверить, означает ли тип отношений фактическую занятость или нет, даже если это не было запланировано. В таком случае это может иметь последствия в отношении дополнительных налогов на заработную плату как для фрилансера / самозанятого специалиста, так и для клиента. Вы можете получить типовые соглашения на английском языке через ZZP Nederland.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *