Сколько налогов платит ип: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

  • 32 448 ₽ — на пенсии
  • 8 426 ₽ — на медицину
  • +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

  • УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:
Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).
  • УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
  • ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
  • ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

  • 13% — НДФЛ
  • 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
  • 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
  • 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

  • Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
  • Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
  • Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Начинающие индивидуальные предприниматели не будут платить налоги — Российская газета

Законопроект был внесен в Госдуму в конце октября 2014 года. И уже 29 декабря подписан президентом России Владимиром Путиным.

Документ предусматривает освобождение от налогов впервые зарегистрированных предпринимателей сроком на два года. Нулевая ставка налогов будет действовать только для ИП, применяющих упрощенную или патентную налоговую систему. Режим двухлетних «налоговых каникул» установлен до 2020 года для предпринимателей, зарегистрировавших бизнес после 1 января 2015 года.

Как указано в пояснительной записке к закону, он «будет способствовать вовлечению в экономику физических лиц, осуществляющих в настоящее время неофициальную предпринимательскую деятельность».

Установление каникул находится полностью в ведении регионов. Субъекты вправе установить ограничения на применение льготных налоговых ставок, в том числе в виде предельного размера доходов индивидуальных предпринимателей и средней численности работников. Эксперты считают, что далеко не все регионы в сложившейся экономической ситуации решатся на введение налоговых каникул. «Не исключено, что в силу серьезного бюджетного дефицита регионы просто не воспользуются такой возможностью и не станут отказываться от налоговых поступлений», — поясняет Сергей Варламов, партнер компании «Деловой фарватер».

По мнению экспертов, определенным сдерживающим фактором в применении каникул станет и ограниченная сфера применения закона. «Существенные ограничения, устанавливаемые законом по сфере деятельности (производственной, социальной и научной), существенно сузят круг лиц, имеющих возможность воспользоваться налоговыми каникулами, — заявляет Александр Житнич, управляющий партнер компании «Алариус Консалтинг».

— Так, например, сегодня, по данным СПАРК, в Москве социальные услуги оказывают всего 439 предпринимателей, а услуги в сфере научных разработок — 516 предпринимателей. При этом всего в Москве, по данным ФНС, зарегистрировано более 220 тысяч индивидуальных предпринимателей». Что говорит о том, что воспользоваться каникулами сможет совсем небольшое количество предпринимателей.

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель.

Начинающие предприниматели задаются такими вопросами как: сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, когда нужно подавать декларацию, должен ли он отчитываться за нанятых людей. В данной статье мы постараемся ответить на самый главный вопрос – какие бывают налоги.

В России на данный момент существует всего три налоговых режима для малого бизнеса, которые являются основными – это упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН). При этом, каждая из систем подразумевает в себе начисление и уплат налогов и ведение бланков строгой отчетности.

Налог индивидуального предпринимателя ЕНВД

Единый налог на вмененный доход по сути является добровольным и подразумевает в себе уплату налога на возможный доход предпринимателя. При этом из суммы дохода вычитается сумма, которая будет равна предполагаемым расходам по роду деятельности предпринимателя. Данный налог позволяет начислять фиксированную сумму, которая не зависит ни от полученного дохода либо убытка. Кроме того, другие налоги, такие как НДС, налог на имущество и на прибыль предприниматель на ЕНВД оплачивать не должен.

Отчетность включает в себя только подачу декларации по стандарту ЕНВД раз в квартал и отчет в фонд ИФНС по нанятым сотрудникам.

Налог индивидуального предпринимателя на упрощенке (УСН)

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения? Ответ прост: 6% от общего дохода за год, либо 15% от дохода за вычетом всех расходов на ведение деятельности.

ИП обязуется ежегодно отчитываться в налоговую, подавая декларацию с расчетами налога за подаваемый период, т.

е. за один год. В зависимости от варианта, выбранного предпринимателем он должен уплатить налог в размере от 6 до 15% от заработанной суммы. Порядок уплаты при этом регулируется Налоговым Кодексом.

На упрощенной системе индивидуальный предприниматель может не выплачивать социальный налог, налог на НДС, НДФЛ, а также налог на имущество.

ИП может подавать отчеты в налоговую раз в квартал или год. Если ИП на УСН ведет свою деятельность самостоятельно, то его ожидает отчетность раз в год, если же у него есть наемные сотрудники, то в таком случает отчетность подается еще и раз в квартал.

Сдача отчетности проходит по довольно простой форме. Если ИП не имеет сотрудников, то он обязан предоставить следующие документы:

— до 20 января справку о среднесписочной численности сотрудников;

— до 30 апреля декларацию по УСН, сюда же подается и нулевая декларация;

— до 30 апреля книгу учетов всех доход и расходов.

Если ИП на УСН имеет сотрудников, работающих на него, то помимо уже перечисленных документов, им должны быть сданы следующие документы:

— до 1 апреля сведения о всех сотрудниках в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ;

— раз в кварта 4-ФСС, сведения по сотрудникам и отчет в Пенсионный фонд РСВ-1.

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, находящийся на патентной системе налогообложения?

До 2014 года ИП должен был выплачивать только фиксированную сумма за патент. С 1 января 2015 года принцип совершенно не изменится. Уплата за стоимость патента должна происходить в два захода – вначале выплачивается только треть суммы (не позднее чем через 25 после начала своей деятельности в качестве предпринимателя на патентной основе), остальные две трети стоимости выплачивается не позднее 25 после окончания срока действия патента.

ИП на ПСН также освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, за имущество и налог на прибыль.

Не зависимо от того, какую из систем налогообложения выбрал предприниматель, он обязательно должен выплачивать пенсионные взносы. В 2014 году они высчитываются по формуле двойной МРОТ, умноженный на нужный процент, т.е. в среднем предприниматель платит 35 664 рубля в год.

 

 

Полезные статьи:

Среднесписочная численность работников ИП в 2014-2015 гг.
Регистрация ИП в налоговом органе
Налоги и обязательные платежи ИП

Сколько платят предприниматели в Испании и в других странах Европы — Налоги в Каталонии

Дорого ли быть частным предпринимателем в Испании? Какие налоги они платят? И как это соотносится с положением ИП в других странах Европы. Сегодня я хотела рассказать вам именно об этом.
 

В среднем испанский индивидуальный предприниматель платит в фонд социального страхования во время ведения деятельности 264 евро. Кроме этого, автономо платит еще и подоходный налог в размере 19% , не говоря уже о НДС 21%.
 

(для просмотра картинки в полном размере кликните по ней)

Ставка подоходного налога для автономо в Испании зависит от дохода:

Важно и то, что в Испании для НОВЫХ ИП существуют льготы, рассчитанные на первые 3 года.  О Тарифа плана можно прочитать по ссылке.

Однако не все так прекрасно. И Союз предпринимателей Испании считает, что в Испании должны быть проведены реформы, которые бы позволили испанским предпринимателям  не платить никаких взносов, по крайней мере, до тех пор, пока они не выйдут на минимальный доход хотя бы на уровне IPREM, который ежегодно устанавливает правительство. На начало 2017 года это 655 евро.

В качестве альтернативы они сравнивают положение автономо в Испании и в других странах Европы.
 

Ниже вы можете ознакомиться с условиями ведения предпринимательской деятельности в остальных странах Европы. Очень интересны были бы и ваши комментарии. Как от автономо, так и от обычных читателей, которых волнует эта тема.
 
Сколько стоит быть индивидуальным предпринимателем в Европе?
 

Австрия

Индивидуальный предприниматель в Австрии платит только проценты от годовой прибыли (funcion de ganancias anuales), однако он обязан оплачивать медицинскую страховку.
 

Бельгия

Одна из стран со сложной бюрократией, где существует множество условий и процессов для открытия деятельности в качестве ИП. Например, это специальный коммерческий счет в банке и специальные бухгалтерские курсы. При этом в Бельгии ИП не платит никаких месячных платежей, однако его налоги, в зависимости от дохода и вида деятельности между 25% и 50%.
 

Болгария

Частные предприниматели платят квоты в фонд социального страхования, но исчисляются они пропорционально доходам. Это сложное исчисление , которое учитывает и вид деятельности, и доходы. Стоит отметить, что Болгария – одна из стран Европы с самыми высокими поборами автономо.
 

Венгрия

В Венгрии автономо работают по упрощенной системы налогообложения. Но только до тех пор, пока не превышена установленная сумма прибыли.
 

Великобритания

В Великобритании для автономо установлен ежемесячные платежи в размере от 13 до 58 евро, в зависимости от дохода. Раз в год платится подоходный налог.
 
Германия

ИП платит в месяц 140 евро, но ее обязаны платить только те автономо, чей доход в месяц превышает 1700 евро. Однако существует обязанность иметь страховку ИП, которая обходится примерно в 150 евро в месяц.
 
Греция

В Греции для того, чтобы зарегистрировать деятельность в качестве ИП, нужно заплатить регистрационный взнос. Ежемесячно автономо в Греции платят 50 евро. Также в Греции ИП платить % от прибыли в виде налогов.
 
Ирландия

В Ирландии у ИП нет регистрационных сборов. Ни ежемесячных, ни ежегодных. Предприниматель платить только процент от прибыли. Как правило, в размере 5%
 

Италия

Система налогообложения в Италии очень проста, потому там очень много частных предпринимателей. Автономо платят подоходный налог, максимальная ставка которого не превышает 20%.
 

Кипр

Индивидуальный предприниматель в Кипре платит проценты от годовой прибыли (funcion de ganancias anuales). Расчет происходит на основе годовых поступлений до окончания фискального периода.
 

Хорватия

Индивидуальный предприниматель платит за регистрацию в качестве такового «вступительные» в размере 500 евро, а далее – только ежегодный налог в размере 205 от прибыли.
 

Дания

В Дании для индивидуальных предпринимателей не установлено никаких месячных квот. Раз в год ИП платит налог в размере от 25% до 49% , в зависимости от  дохода.
 

Словакия

ИП платит пошлину за регистрацию в размере менее 50 евро, а также подоходный налог , который рассчитывается на базе «рангов»
 

Эстония

Эстония –страна, в которой предпринимателем может стать даже несовершеннолетний, c 15 лет . Для активации деятельности платится первоначальный сбор 100 евро, а потом – налоговые отчисления, в зависимости от прибыли ИП.
 

Латвия

В Латвии нет никаких регистрационных платежей. Подоходный налог составляет, в зависимости от доходов  9% до 24%.
 

Литва

В Литве квоты автономо зависят от вида деятельности. Стоит отметить, что в стране существует много различных налоговых вычетов и бонусов.
 

Люксембург

Не каждый имеет право начать работать в качестве автономо. Потенциал в качестве ИП нужно доказать, при этом минимальное образование бухгалтера обязательно. Размер выплат зависит от вида деятельности.
 

Мальта

На Мальте для индивидуального предпринимателя не установлено никаких ежемесячных сборов и платежей. Единственное. Что нужно платить автономо – это пароходный налог.
 

Нидерланды

В Голландии автономо платит ежегодный взнос в размере 50 евро. Однако у ИП существует обязанность оплаты страховки, платежи которой составляют около 100 евро в месяц.
 

Польша

В Польше индивидуальный предприниматель ежемесячно обязан платит квоту в фонд социального страхования в размере около 200 евро. Раз в год автономо оплачивает подоходный налог.
 

Португалия

Ип в Португалии не платят никаких ежемесячных взносов, и даже НДС. Зато подоходный налог автономо в Португалии составляет 24.5%
 

Чехия

Для того, чтобы стать автономо в Чехии, нужно заплатить регистрационный сбор для получения торгового свидетельства ( платится только раз), стоимость которого составляет менее 40 евро. Также требуется предоставить ряд документов, каждый из которых стоит примерно 4 евро. Соцвзносы и налоги автономо платят на тех же условиях, что и наемные работники
 

Румыния

ИП в Румынии платят регистрационный взнос 100 евро, ежегодно уплачивается подоходный налог.
 

Швеция

В Швеции ИП не платят никаких ежемесячных квот. Зато подоходный налог может достигать 50%, а НДС в стране, плательщиками которого являются автономо, составляет 25%
 
Финляндия

Индивидуальный предприниматель в Финляндии  платит только проценты от годовой прибыли (funcion de ganancias anuales).Стоит отметить, что в Финляндии самое низкое налогообложение по незадекларированной работы.
 

Франция

Во Франции автономо ничего не платит весь первый год своей деятельности. Платежи установлены в виде шкалы, зависящей от деятельности и доходов.
 

Наталия Маджик©, 2017
Юрист, налоговый администратор в Каталонии
Автор правовых и экономических обзоров

Ещё для предпринимателей Испании: 

Индивидуальные предприниматели больше не нужны.

Есть режим самозанятых

— Намедни все набросились на Бориса Титова – как это он посмел поднять руку на святое! На ИП, — пишет в Телеграм-канале инвестбанкир, профессор ВШЭ, сопредседатель «Партии Роста» Евгений Коган

Идея упразднить индивидуальных предпринимателей и оставить только два режима – самозанятые и юридические лица — появилась у экспертов Института экономики роста им. Столыпина. Бизнес-омбудсмен России Борис Титов, который является председателем наблюдательного совета данного Института, в интервью ТАСС рассказал об этой инициативе на всю страну.

— Я не могу сказать, что мы прямо готовы до конца отстаивать эту точку зрения. Эта точка зрения была больше нашего Института экономики роста, исследовательского института, который предлагает какие-то модели, которые, по его мнению, наиболее оптимальные с точки зрения экономического развития, — замечает Титов. — Действительно, во всем мире существуют или самозанятые, которые не имеют права нанимать людей на работу, или юридические лица – компании. <…> Компания – это разделение финансовой ответственности: есть деньги компании, а есть личные деньги. <…> Это разные два кошелька. У индивидуального предпринимателя все вместе, и он не платит никаких налогов, когда выводит эти деньги на потребление. Конечно, в этом есть некая нелогичность.

Титов добавил, что кроме экономических и социальных задач есть еще люди, которые привыкли к сложившейся системе, поэтому «так просто рубить топором невозможно».

— Надо находить какие-то меры очень постепенного, не сложного, не наносящего ущерб людям пути, — добавил он.

После этих слов журналисты разных СМИ стали выяснять детали возможной серьезной реформы, но не нашли, однако успели вызвать немалую панику.

— И тут уже Борис Юрьевич вынужден был пояснять, что «вопрос отмены института индивидуальных предпринимателей (ИП) в России является лишь предметом интереса экспертов и в ближайшие годы об этом речи не идет», — пишет Евгений Коган. — И все же, ИП не нужны?! Борис Титов назвал форму ИП нелогичной. Эта новость вызвала поразительный резонанс. 

Новость действительно вызвала дискуссию на самых разных уровнях. KazanFirst решил узнать мнение и федеральных, и республиканских экспертов об идее, которая возникла в головах сотрудников Института Столыпина в такое неспокойное время. Удивительно, но мнения разделились.

— А что, собственно, так всех удивляет? С точки зрения бизнеса в российской экономике форма ИП действительно весьма странная. Начнем с азов. Предпринимательская деятельность помимо выгод влечет и существенные риски. При этом, если, например, в казино вы не проиграете больше, чем принесли с собой, то в бизнесе можно остаться должным «всего себя и немного сверху». И это происходит достаточно часто, — продолжает в своем посте Коган.

Для предотвращения таких ситуаций в закон вводят различные барьеры, самым действенным из которых считается юрлицо, высказывает мнение сопредседатель «Партии Роста». Это теоретически позволяет обособить имущество бизнеса и личное имущество его владельца.  

— А что ИП? Им дали налоговые послабления и, как верно заметил Титов, позволили получать деньги себе на карточку. Не нужно заморачиваться с дивидендами. Получил и тратишь. Выходит, что в финансовом плане ИП выгоднее стандартного ООО. Но риски-то, риски! ИП не предназначено для ведения сравнительно крупного бизнеса. Чаще всего это первые шаги начинающего предпринимателя. Люди не понимают, что случись чего, они не смогут просто выйти из проекта и пойти на работу, — замечает эксперт.

По словам Когана, юристы постоянно сталкиваются с удивленными глазами предпринимателей, когда узнают, что за долг по поставке у них могут отобрать и квартиру, и машину.

— Друзья, запомните, все долги ИП – его личные, они списываются только личным банкротством, — акцентирует он внимание.

Эксперт считает, что основная проблема в том, что на старте люди начинают бизнес как ИП, а когда он разрастается (появляются наемные рабочие, открывается еще одна точка магазина), не оформляют ООО.

— Бизнесмен по неопытности не уловил точку, когда следовало «захеджировать» риски и перейти с ИП на ООО. Люди сплошь и рядом продают личное имущество, не имеющее никакого отношения к бизнесу, чтобы расплатиться с долгами. И это страшно, — замечает Коган. — Для предпринимателей форма ИП опасна. Бизнес и так штука рисковая, а сегодня этот риск умножается. Как по мне, начинающим предпринимателям стоит очень серьезно обдумывать прежде всего не достоинства ИП, а риски, с этим связанные.

Поэтому коллега Титова считает, что два режима – это весьма подходящий вариант: на начальной стадии – режим самозанятого, который имеет почти все преимущества ИП, а если нужны сотрудники, то переходить на ООО.

— Вообще, можно открыть достаточно интересную дискуссию с привлечением экспертов – юристов, бизнесменов, предпринимателей… А Титову даже сказать спасибо за то, что он привлек внимание к этой теме, — считает Коган.

Другой федеральный эксперт – аналитик ГК «Финам» Алексей Коренев говорит, что необходимость в ИП снизилась в разы, как только появилась такая категория трудящихся, как самозанятые.  

— Обладая практически теми же правами и возможностями, как ИП, самозанятые платят заметно меньше налогов (от 4 до 6%), процедура регистрации для них существенно упрощена, равно как и документооборот, который сопровождает ведение бизнеса. В итоге подавляющее большинство ИП мгновенно перерегистрировались в самозанятых. Либо, если их бизнес заметно вырос, наоборот – в полноценные юридические лица. В итоге такая форма, как ИП, оказалась фактически невостребованной и пользуется все меньшим спросом, — отмечает он.

Понятно, что, как заметил Борис Титов, рубить сплеча действительно было бы неправильно – наверняка какая-то часть предпринимателей в силу ряда причин предпочтет работать в форме ИП. Возможно, для них придется существенно модифицировать систему учета налогообложения индивидуальных предпринимателей или предусмотреть отдельную нишу среди самозанятых, характеризующуюся определенными различиями.

— Но то, что не пользующиеся спросом формы должны уступать место новым, которые не востребованы, совершенно очевидно, — добавил Коренев.

Артур Николаев, первый заместитель председателя Торгово-промышленной палаты Татарстана, не разделяет мнения экспертов Института Столыпина.

— Я считаю, что сейчас не то время, когда нужно сужать возможности для людей. Для ИП самое главное, что он может нанимать людей. Предприниматель может заниматься реализацией продукции, в том числе маркированной. То есть у ИП больше возможностей, [чем у самозанятых]. Сужая возможности и разделяя их на два потока, администрировать, наверно, легче для государства, да. Но с точки зрения экономики, жизни и ситуации сейчас точно не то время, о котором можно даже стратегически (строить долгосрочные планы. – Ред.) задумываться на ближайший период, — говорит Николаев.

Депутат Государственного совета Татарстана, председатель регионального отделения «Справедливой России» Альмир Михеев удивлен, что идея упразднить ИП прозвучала из уст Титова.

— Я вижу злую иронию в том, что мысль о ликвидации статуса ИП вносит в публичное пространство Уполномоченный по защите прав предпринимателей. В России 2,4 млн юридических лиц и больше 3,3 млн предпринимателей, задача бизнес-омбудсмена – защищать права предпринимателей, а не защищать государство от прав предпринимателей, — говорит он.

Отметим, что в Татарстане, по данным реестра ФНС, на 10 января 2021 года зарегистрировано 153 157 субъектов малого и среднего предпринимательства. Из них 81 627 — ИП. 

— Результаты неэффективного государственного управления не единожды пытались нивелировать усилением налогового бремени для бизнеса. Для государства это сравнительно легкий способ заткнуть бюджетные дыры в краткосрочной перспективе. Но положительного эффекта в долгосрочной перспективе такими мерами, конечно, не добиться, — уверен Михеев.

Депутат считает, что начало «крестового похода» против ИП положено: соратники бизнес-омбудсмена то объявляют их неразумными и не понимающими, что они несут ответственность своим имуществом, то делают виноватыми во всех «обнальных» схемах. 

— Если проблема в незаконном выводе наличных, для этого у нас есть ряд надзорных и контролирующих органов. Если болит голова, нужно принять таблетку, а не идти на гильотину, — акцентирует парламентарий.

Михеев уверен, что сейчас нужно ослабить прессинг и поддержать бизнес. По оценкам экспертов, каждый пятый бизнес в России не смог пережить пандемию, 45% предпринимателей не смогли воспользоваться никакими декларированными мерами поддержки. 

— Самое время пересмотреть и усилить поддержку малого и среднего бизнеса, — подытожил он.


Читайте также: Жительнице панельки на Ямашева в Казани приписали покупку за 533 млн евро доли в компании Pirelli


Налоговая служба Алтайского края готовит масштабную «охоту» на работающих без касс предпринимателей

ФНС России по Алтайскому краю в числе прочих регионов объявила о новом этапе борьбы с нелегальными предпринимателями. Как сообщает ГТРК «Алтай», ведомство готовится к проведению масштабных проверок у тех, кто работает в сфере общепита и торговли на рынках: у них будут проверять наличие контрольно-кассовой техники. Несмотря на то, что мораторий на проверки малого бизнеса в правительстве РФ продлили до конца 2021 года, деятельности налоговой инспекции он не коснулся.

По данным краевого управления ФНС, в регионе почти 5,5 тысяч предпринимателей обязаны применять контрольно-кассовую технику и, соответственно, выдавать покупателям чеки. Как пояснили в ведомстве, освобождены от этого разве что те, кто продает излишки со своего огорода. Проверяющие уведомят об этом и тех предпринимателей, кто занят Интернет-торговлей: например, через объявления в соцсетях рекламирует и продает свою продукцию ручной работы – торты, сладости и т.д. Как говорят в налоговой, через автоматизированную систему они увидят, применяет ли такой продавец кассовую технику, есть ли у него статус самозанятого. В целом такими проверками ведомство намерено бороться с теневыми предпринимателями, которые скрывают от фискальных органов свою реальную выручку, а также с недобросовестной конкуренцией.

Напомним, что налоговики могут проверять пользователей ККТ на основании сообщений граждан, организаций и средств массовой информации. Это следует из положений пп. 3 ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ. При этом в 2020 году проверки соблюдения правил применения контрольно-кассовой техники не проводились. Мораторий на такие мероприятия был введен правительством РФ в апреле прошлого года. Тем не менее, в ФНС обещали, что сообщения граждан и организаций о фактах неприменения касс не останутся без внимания. Соответствующая информация будет использована налоговиками при осуществлении контрольных мероприятий после снятия моратория на проверки.

Между тем осенью прошлого года председатель правительства РФ Михаил Мишустин объявил, что мораторий на проверки малого бизнеса продлен до конца 2021 года. Это было сделано в целях поддержки предпринимателей, которые пострадали от пандемии. Впрочем, выяснилось, что запрет по постановлению правительства не безусловный и не касается работы налоговой службы — поэтому с 2021 года она вправе проверять предпринимателей на наличие ККТ и устанавливать санкции.

Представители портала «Учет. Налоги. Право» связались с инспекциями в регионах и выяснили, что пока специалисты не планируют массово проводить административные расследования и штрафовать. Но они вправе привлечь к ответственности, если была получена жалоба, и по ней четко прослеживается событие и состав правонарушения. Тогда дополнительные мероприятия им проводить не нужно. А вот по жалобам, в которых покупатели не удосуживаются описать события нарушений, инспекторы отвечают, что действует мораторий, и поэтому не могут провести контрольные мероприятия. Тем не менее, налоговики советуют действовать на опережение и не рассчитывать на то, что удастся избежать ответственности. К тому же есть опасения, что вскоре имеющиеся послабления отменят. Штрафы за кассовые нарушения хотят прописать в НК РФ без примечаний об освобождении от штрафных санкций.

Почему Berkshire Hathaway, Apple, Disney возглавляют список компаний S&P 500, платящих менее 10% налогов

Новый генеральный директор Disney Боб Чапек в Гонконгском Диснейленде. В прошлом году компания заплатила менее половины … [+] процентов федеральных налогов.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ПРЕСС

В зависимости от того, кого вы спросите, уплата налогов способствует благосостоянию нации. Но если вы можете избежать этого — юридически — это будет способствовать увеличению прибыли компании, ее способности стать более глобальным центром силы и осчастливить акционеров, больших и малых.

Согласно исследованию, опубликованному Tax Notes на этой неделе, большинство компаний из списка S&P 500 платят менее 15% налогов. Это только для подписчиков. Исследование было проведено аналитическим центром Coalition for a Prosperous America (CPA), базирующимся в Вашингтоне, округ Колумбия, который выступает за изменения в налоговой системе.

Мы все читали, что Уоррен Баффет говорил, что он должен платить больше налогов в процентном выражении, чем его секретарь. Он говорит о подоходном налоге с населения. Но если его компания Berkshire Hathaway BRK. B , является индикатором того, как компании на самом деле думают о налогах — вот что: они их ненавидят. Они хотят избежать их, как SARS-CoV-2 в переполненном поезде метро. Это не незаконно. Кто бы не хотел этого для себя и своего бизнеса?

Ставка федерального налога Berkshire Hathaway на 2019 год составила всего 5,2%. На самом деле это огромно по сравнению с Citigroup. C . Citi выплатил IRS всего 1,5% своей прибыли.

Buffet предупредил в 2018 году, что из-за новых налоговых правил будет казаться, что они не платят никаких налогов.В своем ежегодном письме акционерам Berkshire Hathaway он подверг критике новые общепринятые принципы бухгалтерского учета, или GAAP, правило, которое «сильно исказит» будущие показатели чистой прибыли компании и сделает ее чистую прибыль «бесполезной» для аналитических целей.

В письме Баффет не сказал, что важны только данные не по GAAP, но сказал, что Berkshire придется ежеквартально «приложить усилия», чтобы объяснить корректировки, необходимые для определения прибыли компании, сообщает MarketWatch в то время.

Баффет предупредил, что «заголовки почти всегда фокусируются на годовом изменении чистой прибыли по GAAP».

Все цифры из отчета CPA взяты из 10-k документа публичных компаний. Он был основан на расходах по подоходному налогу и текущей денежной сумме, уплаченной федеральному правительству. Финансовые показатели взяты из отчета компании по GAAP.

Стоит отметить: согласно GAAP компании могут сообщать о «чрезвычайных нереализованных приростах капитала» в принадлежащих им инвестициях, которые не подлежат налогообложению в какой-либо конкретный год, но включаются в доход из-за изменения правил GAAP, произошедшего в 2018 году.Из-за этих новых правил GAAP, как тогда подчеркивал Баффет, доход может выглядеть искаженным.

Однако в

CPA не учитывались подробные проблемы отдельных компаний. Авторы отчета во главе с Джеффом Ферри, старшим экономистом CPA, не утверждали, что компании нарушают налоговое законодательство. В исследовании был изучен только один конкретный год, чтобы получить среднюю ставку налога для компаний из вселенной S&P 500, чтобы обосновать систему «пропорционального распределения факторов продаж», которая, по их словам, принесет большую справедливость и прозрачность в корпоративное налогообложение и принесет больше доходов. для федерального правительства.

Для них такая система с налоговой ставкой 21% принесла бы Казначейству США дополнительные 97,8 млрд долларов или рост доходов от корпоративного налога на 42,5%. Это также позволило бы Конгрессу сохранить нынешний уровень налоговых поступлений, снизив при этом общую ставку до 15% при такой системе. В сценарии пропорционального распределения факторов продаж большинство компаний платят такие же или меньшие налоги, чем сегодня.

«Многие руководители говорят, что правила GAAP в некоторых случаях дают искаженное представление об их финансовых показателях, и так уж получилось, что в 2019 году налоги Berkshire Hathaway действительно выглядели неоправданно низкими», — сказал Ферри, отвечая на вопрос, в частности, о Berkshire Hathaway.Он сказал, что исторически они платили гораздо ближе к общей ставке налога, чем аналогичные. «Они не так сильно избегают налогов, как многие крупные транснациональные корпорации», — говорит он.

Для других крупных корпораций, Apple AAPL платили почти 10% своей прибыли в IRS. Amazon Джеффа Безоса AMZN заплатил 4,3% и Дисней DIS , ребята, которые только что снимали Мулан в Синьцзяне, китайской провинции, Палата представителей США недавно приняла (всего с тремя несогласными) законопроект о запрете всей торговли с ними по вопросам, связанным с уйгурским мусульманским населением, заплатили колоссальные 0.1% в IRS в 2019 году, хотя это не отражает того, что они на самом деле задолжали.

Пресс-служба Disney назвала исследование «ориентированным на повестку дня» и «вводящим в заблуждение», а не отражающим то, что им действительно пришлось заплатить.

«Disney заплатила более 15,5 млрд долларов США в виде налогов на прибыль в денежной форме в течение 3-летнего периода, закончившегося в 19 финансовом году, как отмечено в нашем последнем годовом отчете, большая часть которых приходится на федеральные подоходные налоги США», — сообщил представитель компании в электронном письме.

+++++++++++++++++++++++++ ADDED ++++++++++++++++++++++++

Цифры для Disney взяты из дохода за 2019 год до уплаты налогов в размере 14 долларов.6 миллиардов долларов и текущие расходы по федеральному подоходному налогу в размере 14 миллионов долларов. Общая сумма отложенных налогов, включая налоги штата и федеральные налоги, составила 3,06 миллиарда долларов.

+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ +++++++

Указанные выше процентные ставки не являются эффективной налоговой ставкой, взимаемой с компаний. Это то, что они в конечном итоге платят после некоторых юридических маневров, списаний, отсрочек и освобождений. Ферри и его команда изучили то, что иногда называют «уплаченными денежными налогами», или фактическую сумму в долларах, уплаченную в виде федеральных налогов.

Уоррен Баффет — критик налоговой системы. Его компания Berkshire Hathaway выплатила около 6% налогов в ФРС в 2019 году благодаря правилам бухгалтерского учета GAAP. При Трампе C-Corp была сокращена до 21%.

Star Max / IPx

CPA рассмотрел все 500 компаний, включенных в индекс S&P 500. Около 402 из них заплатили менее 15% «наличными налогами».

«Как это остановить? Проще всего сказать таким компаниям, как AbbVie ABBV (1,2% выплачиваются федералам), что если 65% ваших продаж приходится на США.С., тогда мы будем считать, что 65% вашей прибыли поступает из США, поэтому вместо того, чтобы утверждать, что вы потеряли 2,6 миллиарда долларов из-за того, что вы платите роялти за собственные лекарства из своей штаб-квартиры на Бермудских островах в убыток, вы бы показывает прибыль и будет облагаться налогом », — говорит соавтор Билл Паркс.

Parks выступает за дифференцированную ставку корпоративного налога, что было у нас еще в 1980-х годах. Чем выше прибыль, тем выше ставка налога. В настоящее время высокодоходные компании, такие как Intel INTC (5.Выплата федерального налога в размере 8% на основании их 10-килобайтных файлов в SEC) меньше обременена налогами, чем предприятия малого и среднего бизнеса.

Небольшие компании выплачивают более высокий процент своего дохода обратно в IRS, в то время как более крупные компании, на которые приходится большая часть доходов от корпоративного налога в стране, платят более низкий процент.

Почему Starbucks London не прибыльна? Они «арендуют» свои рецепты в штатах с низкими налогами в убыток. … [+] Фотограф: Джейсон Олден / Bloomberg

© 2014 Bloomberg Finance

S&P 500: 0.2% налоговых деклараций с предприятий

Согласно исследованию, компании S&P 500 составили всего 0,02% от числа корпоративных налоговых деклараций, поданных в IRS за 2019 год, но составили 59,4% от общей суммы уплаченных корпоративных налогов в размере 230 миллиардов долларов. Это показывает, насколько они важны, даже если они платят так мало в процентном выражении по сравнению с эффективной налоговой ставкой.

Эффективные налоговые ставки часто цитируются корпорациями и средствами массовой информации как индикатор того налога, который они должны платить, но не того, что они действительно заплатили.

Если внимательно присмотреться к компаниям, входящим в индекс S&P 500, можно получить полезную информацию о большинстве поступлений от федерального корпоративного налога. Ставка федеральных налоговых платежей S&P 500 на 2019 год, составляющая в среднем всего 8,7%, показывает, что крупные американские компании платят намного меньше, чем ставка C-Corp в размере 21%.

Критики нынешней системы также обычно предпочитают более жесткие меры по предотвращению перемещения прибыли. Но смещение прибыли продолжается в том, что Ферри и Паркс называет явлением «гонки ко дну», которое побуждает все больше корпораций активизировать свои стратегии минимизации налогов, чтобы конкурировать со своими глобальными конкурентами и быть привлекательными для портфельных инвесторов.

Иногда думают, что перемещение прибыли является прерогативой отраслей, интенсивно использующих интеллектуальную собственность, а именно технологических и фармацевтических компаний, которые создают дочерние компании, владеющие их интеллектуальной собственностью, а затем взимают с себя роялти за ее использование. Покойный профессор права Университета Южной Калифорнии Эдвард Клейнбард, уважаемый налоговый эксперт, показал в исследовании 2013 года, как Starbucks SBUX успешно использовала перенос прибыли, чтобы избежать уплаты корпоративных налогов в Великобритании в течение многих лет, несмотря на то, что была прибыльной.

Он использовал дочерние компании в Швейцарии и Нидерландах для фактического обнуления своих налоговых обязательств в Великобритании, заявив, что вся стоимость была получена из рецептов Starbucks, якобы расположенных в двух других странах. Кляйнбард написал, что они «арендовали» свою интеллектуальную собственность в юрисдикциях с низкими налогами и объявляли эту арендную плату убытком по сравнению с прибылью.

Нации продолжают привлекать транснациональные корпорации, обещая им низкие налоги и предлагая самые большие суммы промежуточных налогов до такой степени, что налоги перестают быть проблемой для по-настоящему опытного финансового директора.

Когда ставка корпоративного налога в США снизилась с 35% до 21%, наравне со ставкой в ​​Китае, многие фирмы догнали себя с более дешевыми развивающимися рынками. Некоторые из них повысили зарплату своим рабочим.

Проблема в том, что другие страны последовали их примеру.

Центр города Джорджтаун, финансовый район Каймановых островов. Отсутствуют налоги на прибыль компаний, … [+] прирост капитала и фонд заработной платы. Отличное место для строительства штаб-квартиры.

getty

The U.К. снизил ставку корпоративного налога с 19% до 17% в апреле. Они пытаются удержать компании там, когда начинается Брексит. Но они также пытаются удержать компании там, вместо того, чтобы идти в страны с достаточным количеством налоговых лазеек, чтобы сделать их настоящими налоговыми убежищами, такими как Ирландия и Нидерланды, которые предлагают низкие налоговые ставки. с возможностью размещать операции в пределах Европейского Союза.

Соединенным Штатам приходится конкурировать как с «чистыми» безналоговыми убежищами — Каймановыми островами — так и со странами с развитой экономикой за решения о местонахождении предприятий и связанные с этим налоговые последствия.

«Действующая система корпоративного налогообложения настолько легко эксплуатируется, что если ваш налоговый директор не придумал способ перераспределения прибыли, ваш генеральный директор начнет искать нового финансового директора», — говорит Ферри.

«Прелесть пропорционального распределения факторов продаж в том, что нам все равно, где вы его строите; ваша прибыль облагается налогом в стране, в которой вы ее продаете, поэтому, если 50% вашей прибыли поступает из США, вы просто облагаетесь налогом здесь, — говорит Ферри. «В конечном итоге мир доберется до этого. Вопрос в том, как долго транснациональные корпорации смогут откладывать это и отрицать наступление неизбежного, потому что сегодняшняя система совершенно неоправданна.”

Нужно ли корпоративной Америке снижение налогов? Вот сколько налогов каждая компания из S&P 500 фактически платит

Конгресс принял законопроект о сокращении налогов на 1,5 триллиона долларов, названный Законом о сокращении налогов и занятости, направив всеобъемлющий закон президенту Трампу на подпись. Окончательный законопроект снижает ставку федерального корпоративного подоходного налога с 35% до 21%.

Новый калькулятор корпоративного налога MarketWatch позволяет вам посмотреть средние ставки подоходного налога для отдельных компаний S&P 500 и для 11 секторов эталонного индекса.

Президент Трамп заявил, что радикальное снижение федеральной ставки корпоративного подоходного налога сделает США более конкурентоспособными по сравнению с другими странами. Налоговые инверсии — транзакции, с помощью которых американские компании перемещают свое местонахождение в страны с более низкими налоговыми ставками — стали тенденцией в последние годы, хотя администрация Обамы начала несколько сокращать эту практику в 2014 году.

Читать: Вот сколько инверсии взять из СШАКазначейство

Вам может быть интересно, сколько платят крупнейшие компании.

Вот средние эффективные годовые ставки налога на прибыль для пяти крупнейших компаний, торгуемых на бирже в США, по рыночной стоимости на 1 декабря:

Компания Тикер Рыночная капитализация (млн долларов) Средняя эффективная годовая ставка налога на прибыль
Apple Inc. AAPL, -1,76% 878 224 долл. США 26,1%
Microsoft Corp. MSFT, + 0,44% 656 013 долл. США 23,8%
Alphabet Inc. GOOG, + 0,30% 650 031 долл. США 21,1%
Amazon.com Inc. АМЗН, г. + 1,21% 560 104 долл. США 31,5%
Facebook Inc. FB, -0,15% 417 578 долларов США 40,3%
Источник: FactSet

Метод, используемый для расчета средних эффективных налоговых ставок, описан ниже. Для Alphabet Inc., Холдинговая компания Google, указанная рыночная капитализация относится к объединенным компаниям класса A GOOGL, + 0,38% и класс C GOOG, + 0,30% обыкновенные акции.

Как видите, похоже, что Facebook Inc. FB, -0,15% и Amazon.com Inc. АМЗН, г. + 1,21% и их акционеры довольно сильно зависят от окончательной формы законопроекта о налоговой реформе, который обе палаты принимают и подписывает президент.

Инвестиционные фонды недвижимости, как правило, не платят подоходный налог или платят очень мало, потому что большая часть их доходов передается их акционерам.Если оставить в стороне сектор REIT, то вот пять компаний S&P 500 с самыми низкими средними эффективными годовыми ставками подоходного налога:

Если вы посмотрите отдельные компании с помощью нашего калькулятора корпоративного налога, вы можете сравнить их налоговые ставки с налоговыми ставками свои секторы.

Налоговое бремя для крупных компаний, публично торгуемых в США.

Новый калькулятор налога на прибыль MarketWatch представлен ниже. Он включает средние эффективные годовые ставки налога на прибыль для всего индекса S&P 500. SPX, -0.03%. Если вы щелкните поле поиска, вы можете выбрать один из 11 секторов индекса, чтобы увидеть его собственную среднюю эффективную налоговую ставку, а также ставки для пяти компаний в этом секторе с самыми высокими средними ставками и пяти компаний с самыми низкими. . Вы также можете выполнить поиск по любой компании из S&P 500 в алфавитном порядке.

Данные

Эффективные ставки налога на прибыль компаний могут радикально меняться от квартала к кварталу и из года в год из-за серьезных корректировок бухгалтерского учета и событий.Некоторыми примерами являются списание активов, прибыли или убытки от продаж, реализация отложенных налоговых активов и юридические расчеты. Таким образом, мы использовали данные, предоставленные FactSet, для расчета средних эффективных годовых ставок подоходного налога на основе финансовых отчетов компаний за последние 11 лет, поданных в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Если данные о компании были доступны менее чем за пять лет, мы не рассчитывали ее среднюю налоговую ставку.

Для отраслевых данных FactSet предпринял еще один шаг, чтобы сгладить результаты, исключив любые годовые ставки налога на прибыль компаний, которые были выше 100% или ниже 0%.

Еще один момент по поводу данных: эффективные ставки подоходного налога включают уплаченные государственные, местные и иностранные налоги на прибыль, если таковые имеются.

Если интересующая вас компания имеет высокую среднюю эффективную годовую ставку подоходного налога, очевидно, что немало зависит от того, примут ли обе палаты Конгресса совместный законопроект, который готов подписать президент Трамп. Но имейте в виду, что многие различия между двумя версиями налоговой реформы необходимо устранить.

Намного больше о налоговой реформе: Налоговый калькулятор Трампа — заплатите ли вы больше или меньше?

And: 10 фактов о новом налоговом законодательстве, которые вам нужно знать

Понимание вашей платежной ведомости | Управление людских ресурсов

Чтобы просмотреть выписку о заработной плате

  1. Войдите в MyU.
  2. Нажмите My Pay .
  3. Нажмите Просмотреть / распечатать все платежные ведомости внизу страницы.
  4. В столбце View Paycheck щелкните выписку по оплате, которую хотите просмотреть.

Образец платежной ведомости

Подробное описание каждого пронумерованного раздела см. По ссылкам ниже. Краткую справочную версию этой веб-страницы см. В Сводке отчета о заработной плате (pdf).

Пояснение к выписке о заработной плате

Раздел:

1-4: Общая информация
5: Налоговые данные
6: Часы работы и прибыль
7: Налоги
8, 9: Вычеты до и после налогообложения
10: Выплачиваемые работодателем пособия
11: Итого
12: Отпуск остатки
13: Распределение чистой заработной платы
14: Сообщение

Общая информация

Раздел 1

Информация о плательщике: Показывает название и адрес организации, ответственной за платеж.

Раздел 2

Платежная информация

  • Бизнес-единица: Код вашей бизнес-единицы
  • Номер совета: Номер чека. Если у вас есть прямой депозит, он покажет ноль.
  • Дата извещения: Дата выписки чека.

Раздел 3

Ваше имя и адрес

Раздел 4

Платежные реквизиты

  • Идентификационный номер сотрудника: Идентификационный номер вашего сотрудника
  • Местонахождение: Место вашей работы
  • Группа заработной платы: Продолжительность вашей годовой занятости
  • Дата начала выплаты: Первый день периода выплаты для данной выписки по зарплате
  • Дата окончания выплаты: Последний день периода выплаты для данной выписки по зарплате

Обновление вашей личной информации

  • Чтобы изменить свое имя : Обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.
  • Для изменения адреса:
    • Перейдите на вкладку Моя информация в MyU.
    • Щелкните значок карандаша в разделе «Адрес», чтобы изменить свой домашний или почтовый адрес. (Чтобы изменить адрес своего кампуса, обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.)
  • Примечание для иностранных граждан: Укажите свой домашний адрес в США. Не меняйте его на адрес своей страны до тех пор, пока вы не уедете обратно в свою страну. Ваш последний чек и налоговые документы будут отправлены по почте на ваш домашний адрес в вашей стране.

В начало

Налоговые данные

В разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости указано, что вы заявили в своей форме W-4:

  • Ваше семейное положение
  • Количество налоговых льгот
  • Дополнительные суммы, которые вы выбрали для удержания из своей зарплаты

Штатом, указанным в верхней строке, будет Миннесота, если вы не заполнили форму соглашения о взаимности MW-R для Мичигана или Северной Дакоты, или если вы живете и работаете в другом штате, где университет зарегистрирован для удержания налогов — Калифорния, Колорадо, Иллинойс, Вашингтон или Висконсин.Тогда это состояние будет указано.

Семейное положение

Ваш W-4 покажет одну из трех категорий семейного положения:

  1. Одиночный
  2. женат
  3. Женат, но не женат по более высокой ставке

Если вы выбрали категорию 1 или 3, ваши налоги рассчитываются по единой ставке. Категория 2 рассчитывается по ставке женатых. Вот как категории семейного положения отображаются в разделе «Налоговые данные» вашей выписки по заработной плате:

Что вы заявляете в своем W-4

Федеральный регистр

Описание штата Миннесота

Одноместный

Одноместный

Одноместный; Женат, но проживает раздельно; или супруг (а) является иностранцем-нерезидентом

женат

женат

женат

Женат, но удерживает более высокую ставку Единая ставка

Одноместный

M — S курс

Надбавки

Количество надбавок, заявленных вами в W-4, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы.Чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налогов. См. Страницу формы W-4 для получения информации о том, как определить количество пособий, на которые вы должны претендовать.

Доп. Процент и доп. Количество

Помимо удержания на основе заявленных вами надбавок, вы можете выбрать, чтобы из вашей зарплаты вычитались дополнительные налоги в виде процента от вашей заработной платы или фиксированной суммы в долларах. Выбранная вами сумма будет показана в Addl. Проценты или Доп. Количество строк.

В начало

Часы и прибыль

Описание: Тип получаемой вами оплаты. Эта область может также включать любые дополнения, разовые награды или другие формы компенсации.

Ставка: Ваша почасовая оплата (этот столбец отображается только для сотрудников, получающих почасовую оплату).

Часы работы: Для тех, кто получает почасовую оплату, в этом столбце отображается количество часов, за которые вам оплачивают в течение этого периода оплаты. Для наемных сотрудников это поле пусто.

Прибыль: Сумма брутто, полученная вам за этот платежный период, за тип оплаты, указанный в разделе «Описание».

YTD Hours: Общее количество часов, оплаченных вам за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Прибыль с начала года: Общая сумма, которую вам заплатили за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Виды доходов

Определения заработка: Чтобы узнать больше о типе оплаты, указанном в разделе «Описание», см. Полный список определений типа заработка.

Налогооблагаемые дополнительные льготы: Налогооблагаемые дополнительные льготы не включены в раздел «Часы и прибыль» раздела «Доходы или доходы с начала года». Однако они включены в налогооблагаемую валовую прибыль ФРС, которая отображается в разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате.

Некоторые из этих дополнительных льгот, предоставляемых Университетом, такие как автомобили, бесплатные билеты и помощь в оплате обучения для выпускников, облагаются налогом. Список этих налогооблагаемых льгот см. На странице «Описание дополнительных льгот, облагаемых налогом».

В начало

Налоги

В этом разделе отображается сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы, как за текущий платежный период, так и за текущий календарный год (YTD).

Вот что означают описания:

Удержание из источника: Федеральные подоходные налоги
Fed Med / EE: Федеральный налог на медицинское обслуживание для сотрудников
Федеральный налог OASDI / EE: Федеральный налог на страхование по инвалидности (социальное обеспечение) по старости для сотрудников
Fed 1042: Федеральный Удержание для иностранцев-нерезидентов
MN (или другой штат) Удержание: Государственные подоходные налоги

В начало

Вычеты до и после налогообложения

Вычеты до налогообложения из вашей заработной платы уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату.Некоторые вычеты до налогообложения уменьшат вашу заработную плату на федеральном уровне и уровне штата или W-2, в то время как другие также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.

Вычеты после уплаты налогов не уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Они снимаются только после удержания налогов из вашей налогооблагаемой заработной платы.

В этом разделе вашей платежной ведомости указано:

Описание: Тип удерживаемого удержания.
Сумма: Какая сумма удерживается как из текущего платежного периода, так и за текущий календарный год (с начала года).

Виды удержаний

Вычеты до налогообложения

Эти вычеты не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата:

  • 457 План отложенных выплат: План пенсионных накоплений и инвестиций с отложенными налогами
  • Пенсионный план для преподавателей: Требуемый пенсионный план для преподавателей, профессиональных и административных сотрудников
  • Государственная пенсионная система штата Миннесота (MSRS): Требуемый пенсионный план для государственных служащих и сотрудников переговорных пунктов
  • Местный 880 Здравоохранение
  • Дополнительный пенсионный план: Добровольный пенсионный накопительный и инвестиционный план
  • Ассоциация пенсионного обеспечения государственных служащих (PERA): Требуемый пенсионный план для сотрудников полиции Университета Миннесоты
  • План сбережений: План 401K для федеральных служащих

Эти вычеты не подлежат удержанию федерального подоходного налога и подоходного налога штата или удержания из системы социального обеспечения и медицинской помощи:

  • Парковка
  • Метропасс
  • Медицинский
  • Федеральная медицинская служба
  • Стоматологическая
  • Счета с гибким расходом:
    • Возмещение расходов на здравоохранение
    • Возмещение расходов по уходу за иждивенцами
    • Медицинское возмещение врачам Университета Миннесоты
    • Компенсация иждивенцам врачей Миннесотского университета
Вычеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов включают, но не ограничиваются:

  • Союзные взносы
  • Страхование жизни
  • Общественный фонд Драйв
  • Разрешение на оздоровительный спорт
  • Атлетические билеты
  • Страхование инвалидности
  • Страхование на случай длительного ухода
  • Northrop Dance Series
  • Принадлежности (см. Ниже)

Чтобы получить дополнительную информацию о конкретном вычете, обратитесь в соответствующую область, например, в Службы льгот для сотрудников, услуги парковки и транспорта, развлекательные виды спорта, Департамент легкой атлетики или концерты и лекции Northrup.Для получения информации о отчислениях из фонда Community Fund Drive обратитесь в Payroll Services.

Украшения

Гарнитуры — это удержания по решению суда из заработной платы работника. Служба расчета заработной платы необходима для вычетов для выполнения постановления о выплате алиментов, налоговой задолженности или решения суда. Самые распространенные виды украшений:

  • Взыскание кредитора : Юридический приказ об удержании части заработной платы работника для погашения долга перед кредитором
  • Удержание алиментов на ребенка : Удержание в связи с постановлением суда или государственного агентства по обеспечению алиментов на содержание детей
  • Налоговый сбор : Вычет для погашения федеральной налоговой задолженности или задолженности штата.Налоговые сборы должны удерживаться перед всеми другими постановлениями о возмещении ущерба, кроме алиментов.
  • Распоряжения о банкротстве : Эти дополнения, выданные в соответствии с главой XIII Закона о банкротстве, имеют приоритет над другими требованиями по заработной плате, включая налоговые сборы и распоряжения о выплате алиментов, полученные до банкротства. Все остальные украшения прекращены, потому что доверительный управляющий оплатит их по заявлению о банкротстве.
  • Студенческие ссуды : В 1991 году Конгресс разрешил удержание заработной платы для погашения просроченных студенческих ссуд в рамках Федеральной программы ссуд на семейное образование или Программы гарантированных ссуд для студентов.Распоряжения о выплате алиментов имеют приоритет над выплатой студенческих ссуд.

В начало

Выплаты работодателю

В этом разделе показан вклад университета в стоимость ваших льгот. Ни одно из пособий, выплачиваемых работодателем, не вычитается из вашей заработной платы.

Описание: Тип пособия, выплачиваемого Университетом. Сюда могут входить:

  • Медицинский UM
  • UPlan Dental
  • Основная жизнь сотрудника
  • Базовая продолжительность жизни сотрудника *
  • Дополнительная жизнь сотрудника *
  • Страхование жизни детей *
  • Педагогический инвалидность
  • Пенсионный план преподавателей
  • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS)

Текущий: Сумма, выплаченная Университетом за текущий платежный период

YTD: Общая сумма, выплаченная Университетом с начала года

* Облагается налогом: Выплачиваемые работодателем льготы, помеченные звездочкой (*), подлежат налогообложению и подлежат удержанию федеральным налогом, налогом штата, социальным страхованием и программой Medicare.Эти суммы добавляются к вашей налогооблагаемой валовой сумме (см. Что такое налогооблагаемая валовая сумма) для целей удержания. Например, стоимость предоставляемого работодателем группового страхования жизни (базового) более 50 000 долларов считается налогооблагаемой льготой. Он добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей форме W-2.

В начало

Всего

В разделе «Итоги» в нижней части выписки о заработной плате отображается общая сумма заработной платы и удержаний как за текущий платежный период, так и за текущий год (с начала года).

Итого брутто: Ваша общая валовая заработная плата (из раздела «Часы работы и заработок» вашего платежного ведомости). Примечание. Налогооблагаемые дополнительные льготы не включаются в валовую прибыль.

, облагаемый налогом в ФРС брутто: Сумма, используемая для расчета налогов на прибыль. Ваша облагаемая налогом валовая заработная плата может быть меньше вашей валовой заработной платы, поскольку часть вашей валовой заработной платы не облагалась налогом. См. Более подробную информацию о налогооблагаемой валовой сумме ниже.

Всего налогов: Общая сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы.Он включает удержания на федеральном уровне и уровне штата.

Всего удержаний: Общая сумма ваших вычетов до налогообложения и вычетов после уплаты налогов, удержанных из вашей заработной платы.

Чистая зарплата: Ваша валовая прибыль за вычетом общих налогов и общих вычетов равна вашей чистой заработной плате.

Общие сведения о налогооблагаемой валовой прибыли

Ваша валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, указана в разделе «Итоги» в нижней части выписки о заработной плате. Это сумма, которая будет отображаться в графе 1 вашего W-2.Ваша облагаемая федеральным налогом заработная плата определяется следующим расчетом.

1. Начать с Итого брутто (Итоговый раздел)

2. Добавьте дополнительных налоговых льгот (раздел «Часы работы и заработок»)

  • Налогооблагаемые дополнительные льготы — это , а не , включенные в общую сумму брутто, поэтому вы должны добавить их к своей общей сумме заработной платы брутто. Если у вас есть налогооблагаемые дополнительные льготы, они будут указаны в разделе «Часы работы и заработок» вашего отчета о заработной плате.
  • Налоговые дополнительные льготы включают, помимо прочего:
    • Стипендия Риджентс Пособие на обучение
    • Льгота по автолизингу
    • Подарочные карты
    • Транспортные расходы

3. Добавить Налогооблагаемые выплаты работодателю

  • Облагаемые налогом льготы, выплачиваемые работодателем, отмечены звездочкой (*) в разделе «Выплачиваемые работодателем пособия» вашей выписки по заработной плате. Они подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального обеспечения и Medicare.
  • Стоимость группового страхования жизни, предоставляемого работодателем, превышает 50 000 долларов США, считается налогооблагаемой льготой, которая добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей Форме W-2.

4. Вычесть Вычеты до налогообложения Итого

  • Вычеты до уплаты налогов уменьшат вашу облагаемую федеральным налогом заработную плату брутто и налоги штата, а некоторые также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.
  • Вычеты до налогообложения включают, но не ограничиваются:
    • Пенсионный план преподавателей
    • Государственная пенсионная система Миннесоты
    • Дополнительный пенсионный план
    • Медицинские и стоматологические
    • Парковка

5. Равно Федеральная налогооблагаемая валовая сумма

В начало

Отпускные остатки

Остаток: Количество имеющихся у вас часов показано для отпуска, отпуска по болезни и рабочего времени.

Дополнительная информация

Вы можете проверить остаток на отпуске в любое время. Перейдите на вкладку «Мое время» в MyU, чтобы увидеть доступные вам часы:

  • Отпуск
  • Отпуск по болезни
  • Время комп.
  • Личный отпуск

Посетите веб-страницу Vacations and Leaves для получения более подробной информации (включая правила профсоюзного договора) по телефону:

  • Отпуск и больничный
  • Календари университетских праздников
  • Отпуск по семье и по болезни
  • Присяжные и явки в суд
  • И многое другое

В начало

Распределение чистой заработной платы

В этом разделе отображается ваша чистая оплата и счета, на которые она была зачислена напрямую.Это может включать более одной учетной записи. Совет № относится к контрольному номеру.

В начало

Сообщение

Обычно пусто. Если вы не используете прямой депозит, здесь будет ваш отделяемый чек.

Эти 91 компания из списка Fortune 500 не платили федеральные налоги в 2018 году

Президент Дональд Трамп подписывает закон о снижении налогов и реформе в Овальном кабинете Белого дома в Вашингтоне 22 декабря 2017 года. Избранный президент Джо Байден выступил на платформе отмены некоторых из этих сокращений и повышения ставки налога на прибыль до 28%, но политическая реальность после выборов может сделать это трудным.

Брендан Смяловски | AFP через Getty Images

Согласно новому отчету, около 100 компаний из списка Fortune 500 фактически не платили федеральных налогов в 2018 году.

Исследование Института налогообложения и экономической политики, аналитического центра с левым уклоном, охватывает первый год после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест, отстаиваемого президентом Дональдом Трампом, который был подписан в декабре 2017 года.

Отчет охватывает 379 компаний из списка Fortune, которые были прибыльными в 2018 году, и обнаруживает, что 91 уплачивала эффективную ставку федерального налога в размере 0% или меньше.Эти компании представляют широкий спектр отраслей, в том числе Amazon, Starbucks и Chevron.

Новый налоговый закон снизил установленную ставку корпоративного налога до 21%, но компании, указанные в отчете, платили в среднем 11,3%. Пятьдесят семь компаний заплатили эффективные ставки выше 21%. Отчет был впервые опубликован в The Washington Post.

Более низкая средняя ставка означает, что федеральное правительство принесло примерно на 74 миллиарда долларов меньше корпоративных налогов, чем если бы все компании платили установленную ставку, согласно отчету.

Институт выступает за внесение изменений в налоговый кодекс, которые повысят корпоративные налоги, включая отмену изменений, касающихся того, как компании учитывают капитальные затраты, и создание альтернативного минимального налога для корпораций. Эффективная ставка налога рассчитывалась путем сравнения суммы, уплаченной в виде налогов, с прибылью до налогообложения.

Чтобы быть справедливым по отношению к этим компаниям, это «эффективные» ставки, которые были рассчитаны с использованием общедоступных документов в Комиссии по ценным бумагам и биржам.Налоговые расходы, отраженные в этих документах, не обязательно соответствуют расходам в частных налоговых декларациях, и анализ не включает государственные и местные налоги.

Amazon ранее подвергался критике за свою эффективную налоговую ставку, в том числе со стороны некоторых известных претендентов на выдвижение на пост президента от Демократической партии 2020 года.

«Amazon платит все налоги, которые мы обязаны платить в США и во всех странах, где мы работаем, включая уплату корпоративного налога в размере 2,6 миллиарда долларов и отчетность в размере 3 долларов США.4 миллиарда налоговых расходов за последние три года «, — сказал представитель компании в заявлении для CNBC ранее в этом году.

Согласно отчету, следующие компании имели эффективные ставки 0% или меньше:

  • Phillips-Van Heusen
  • Gannett
  • INTL FCStone
  • Murphy Oil
  • AECOM Technology
  • International Business Machines
  • CenturyLink
  • DowDuPont
  • Activision Blizzard 902 902
  • 902 Avis Budget Group anese 902 Avis Budget Group 902
  • Duke Energy
  • Pitney Bowes
  • Freeport-McMoRan Copper & Gold
  • WEC Energy Group
  • Леви Страусс
  • Brighthouse Financial
  • Aramark
  • Whirlpool
  • Aramark 902 Industries Whirlpool
  • Prudential 902 Prudential System 902 States Steel
  • Eli Lilly
  • 902 19 CMS Energy
  • Гобелен
  • EOG Resources
  • Комплект поставки Beacon Roofing
  • SPX
  • Realogy
  • Public Service Enterprise Group
  • Rockwell Collins
  • Goodyear Tire & Rubber
  • MDU Resources 902 FedEx
  • MDU Resources 902
  • Chevron
  • Delta Air Lines
  • Edison International
  • Penske Automotive Group
  • Main Financial
  • PulteGroup
  • Air Products & Chemicals
  • Honeywell International
  • Netflix 902
  • General Motors
  • Halliburton
  • MGM Resorts International
  • Atmos Energy
  • Molson Coors
  • Nvidia
  • PPL
  • American Electric Power
  • Starbucks
  • Dominion Resources
  • Energy20
  • Energy 20TE 20
  • Amazon
  • Andersons
  • Kinder Morgan
  • Owens Corning
  • Devon Energy
  • DXC Technology
  • FirstEnergy
  • Ameren
  • Hartford Financial Services
  • Alaska Financial Services
  • Alaska Air Group 902 Darmin 902 902 Alaska Air Group 902 SCI
  • Builders FirstSource
  • McKesson
  • Occidental Petroleum
  • UGI
  • Westrock
  • AK Steel Holding
  • ABM Industries
  • Cliffs Natural Resources
  • AMR
  • Cavhesape Energy Supply
  • HD219 AMR
  • Природные ресурсы
  • Salesforce.com
  • Visteon

Налог на прибыль (сотрудники) | Сервис