Сколько налогов в россии в настоящее время: Действующие в РФ налоги и сборы | ФНС России

Содержание

Сравнение налоговых систем России и Германии — Налоги в мире

Налоговая система Германии, как федеративного государства, показательна, прежде всего, тем, что при правильном сочетании всех ее элементов удалось достичь как высокого уровня экономического развития, так и обеспечить высокую степень социальной защиты для своих граждан. Налоговая система Германии состоит из трех уровней: федерации, земли и общины (местный бюджет). Ключевые позиции в налоговом законодательстве принадлежат федерации. В то же время для обеспечения финансирования всех трех уровней управления налоговая система построена таким образом, что наиболее крупные источники формируют сразу три или два бюджета. Так, подоходный налог с физических лиц распределяется следующим образом: 42,5% поступлений направляются в федеральный бюджет, 42,5% — в бюджет соответствующей земли и 15% — в местный бюджет. Налог на добавленную стоимость также распределяется по трем бюджетам. Соотношения распределения этого налога могут быть самыми различными и меняться с течением времени, поскольку он служит регулирующим источником дохода.

При расчете подоходного налога в Германии шкала совокупного годового дохода делится на 5 зон и выглядит следующим образом:

  • зона 1 (нулевая зона): доход в этой зоне не облагается налогом.
  • зона 2 (линейная): начальная ставка налога составляет 14 % и увеличивается линейно до 24 %.
  • зона 3 (линейная): ставка налога в данной зоне растёт с 24 % до 42 %.
  • зона 4 (фиксированная): ставка налога в этой зоне постоянна и зафиксирована на уровне 42 %.
  • зона 5 (фиксированная): ставка налога в этой зоне постоянна и равна 45 %.

Налогообложение налогового резидента Германии является достаточно жестким. Налогообложению налогом на доход подлежит всемирный доход лица, передаваемое имущество по наследству и в порядке дарения подлежит обложению налогом на наследование и дарение (ставка до 50%). Доход, полученный от контролируемой резидентом Германии иностранной компании также подлежит налогообложению. Отметим также, что передача активов резидентом в зарубежный фонд (траст), а также получение от фонда (траста), облагается налогом на дарение. Таким образом, проводя анализ российского и немецкого налогообложения физических лиц, можно сделать следующие выводы:

1. российская ставка НДФЛ в 3,5 раза меньше ставки немецкого налога, прогрессивность при этом отсутствует;

2. помимо подоходного налога в обложении физических лиц в Германии также действуют церковный налог, взнос солидарности, муниципальный налог на коммерческий доход и налог на доход от капитала (под обложение, которым подпадают дивиденды и прибыль от реализации инвестиционных активов, по ставке 25%). В России подобные налоги отсутствуют;

3. налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения в России отменен с 01.01.2006 г., ставки по данному налогу варьировались в пределах от 3% до 40%. В Германии же данный налог действует с 1974 года по настоящее время, ставки достигают 50%;

4. в России статус резидента или нерезидента определяется подсчетом числа проведенных в стране дней, а в Германии повлечь за собой приобретение статуса налогового резидента могут следующие обстоятельства: покупка жилья или постоянное пребывание в Германии (длительные промежутки времени). Причем, в некоторых случаях физическое лицо, потеряв статус резидента Германии, может сохранять обязанности по уплате не только подоходного налога, но и различных услуг.

Обложение юридических лиц приносит немецкому бюджету до 15% и состоит из следующих налогов:

— налог на прибыль корпораций, ставка от 36% до 50%;

— промысловый налог для определенных видов деятельности, налогооблагаемой базой у которого выступают прибыль и стоимость основных средств, ставки – 5% для прибыли и 0,2% для основных средств;

— взносы на социальное страхование, ставка 43% — 46%.

В России отсутствует распределение налогов одновременно по трем бюджетам, большинство налогов распределяются между двумя бюджетными уровнями (см. табл. 1). И чаще всего, между федеральным и региональным. В местные бюджеты зачисляются налоги третьего уровня, такие как: ЕСХН, ЕНВД, налог на имущество физических лиц, земельный налог и 15% от поступлений НДФЛ, а также часть государственной пошлины. НДС – налог с ярко выраженным фискальным эффектом для РФ, доля которого в консолидированном бюджете колеблется в пределах 20%, а в федеральном достигает 30%, зачисляется только в федеральный бюджет. Данный факт свидетельствует о немалой зависимости российского бюджета от указанного налога. Также с 2006 года сильно выросли показатели доли доходов от ВЭД – с 1,9% в консолидированном бюджете и 2,9% в федеральном в 2002 году до 21,2% и 38,6% соответственно в 2012 году. В связи с проведенным анализом, можно утверждать, что позиция в отношении фискальной и регулирующей функций НДФЛ в России на сегодняшний день не достаточно четко проявлена. Так, доля совокупных доходов рассматриваемого налога в консолидированном бюджете РФ за период с 2002 по 2014 гг. составляет порядка 10%. Бюджетное распределение НДФЛ происходит следующим образом – НДФЛ, уплачиваемый российскими гражданами зачисляется в региональный и местный бюджеты, а НДФЛ, уплачиваемый иностранными гражданами – в федеральный и региональный бюджеты. Но, в соответствии с данными Федеральной службы государственной статистики России, федеральная компонента в наполняемости бюджета отсутствует. Таким образом, в Российской Федерации в отличие от Германии отсутствует трехуровневое бюджетное распределение налогов, НДС выполняет только лишь фискальную функцию, не неся никакой регулирующей нагрузки, доля НДФЛ в консолидированном бюджете слишком мала, чтобы говорить о фискальном, либо регулирующем значении данного налога. Также, необходимо отметить, патологическую зависимость федерального бюджета от доходов по внешнеэкономической деятельности, значения которых доходят до 39%.

Соотношение распределения налогов между уровнями бюджетов в РФ

Наименование налога

Ставка налога

Уровень бюджета РФ

Федеральный

Региональный

Местный

НДС

0%; 10%; 18%

100%

Акцизы

С 2013 г. ставки твердые

от 28% до 100%

от 40% до 100%

НДФЛ

9%; 13%; 30%; 35%

85%

15%

НДФЛ, уплачиваемый иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории РФ трудовой деятельности на основании патента

то же

50%

50%

Налог на прибыль организаций

20%

10%

90%

НДПИ (за исключением полезных ископаемых в виде углеводородного сырья, природных алмазов и общераспространенных полезных ископаемых)

Ставки твердые (см. ст. 342 НК РФ)

40%

60%

НДПИ в виде углеводородного сырья (газ горючий природный)

то же

100%

НДПИ в виде углеводородного сырья (за исключением газа горючего природного)

то же

100%

НДПИ на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ, за пределами территории РФ

то же

100%

ЕСН

6%

100%
Водный налог

Ставки твердые (см. ст. 333.12 НК РФ)

100%

Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

Ставки твердые (см. ст. 333.3 НК РФ)

20%

80%

Сборы за пользование объектами животного мира

то же

100%

Государственная пошлина

Ставки твердые (см. ст. 333.19 – 333.34 НК РФ)

100%

Государственная пошлина (за исключением государственной пошлины, подлежащей зачислению в бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты и указанной в статьях 56, 61, 61.1 и 61.2 Бюджетного Кодекса РФ)

то же

100%

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления поселения, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на совершение нотариальных действий, за выдачу органом местного самоуправления поселения специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов

то же

100%

Налог на игорный бизнес

Ставки твердые (см. ст. 369 НК РФ)

100%

Налог на имущество организаций

2,2%

100%

Транспортный налог

Ставки твердые (см. ст. 361 НК РФ)

100%

Земельный налог

0,3%; 15%

100%

Налог на имущество физических лиц

0,1%; 0,3%; 2%

100%

УСН

6%; 15%

100%

ЕНВД

15%

100%

Необходимо отметить, что Германия одна из немногих стран, где применяется не только вертикальное, но и горизонтальное выравнивание доходов. Высокодоходные земли, как, например, Бавария, Вюртемберг, перечисляют часть своих финансовых ресурсов менее развитым землям, таким, как Саксония. По мнению автора, необходимо дать высокую оценку указанному факту, свидетельствующему о поддержке депрессивных регионов, способствующему выравниванию экономической ситуации по стране, в общем. Подобный положительный опыт горизонтального выравнивания бюджетных доходов, по нашему мнению, возможно апробировать на территории Российской Федерации.

В Германии укоренились важнейшие принципы построения системы налогообложения:

1. Налоги по возможности минимальны, как и затраты на их взимание.

2. Налоги не должны препятствовать конкуренции, сохраняя одинаковые условия для всех участников рынка.

3. Налоги соответствуют структурной политике.

4. Налоги нацелены на более справедливое распределение доходов.

5. Система строится на уважении к частной жизни и собственности человека.

6. Налоговая система исключает двойное налогообложение.

7. Величина налогов соответствует размеру государственных услуг, включая защиту человека и все, что гражданин может получить от государства.

На наш взгляд, целесообразно использовать опыт развития и формирования немецких принципов налогообложения в преломлении к российской действительности, с учетом существующих национальных особенностей. Но, некоторые утверждения, приведенные здесь, на основании проведенного анализа, можно оспорить. Так, например, заявление, что «налоги в Германии по возможности минимальны» не выдерживает критики, так как средняя ставка подоходного налога равна 32%, а помимо данного налога резиденты в Германии, как мы знаем, уплачивают множество других налогов и платежей. То есть, совокупный процент обложения физического лица в Германии достигает в среднем 50%. Но, что касается затрат на их взимание, то необходимо отметить следующее. Инспекция по налогам в Германии – структурная часть министерства финансов. В каждой земле существует своя собственная налоговая инспекция, причем штат её весьма немногочисленный: в среднем на одного инспектора приходится до полутысячи налогоплательщиков. В Берлине, например, работает не более 10 тысяч налоговых инспекторов.

Следующий принцип выражается через систему налоговых санкций за недобросовестную ценовую конкуренцию (ценовой сговор), что является весьма важным условием при формировании конкурентного равенства для предприятий, функционирующих на территории Германии. В России подобная практика применения налоговых санкций отсутствует. Расследованиями ценовых сговоров занимается Федеральная антимонопольная служба России с использованием штрафных санкций.

Рассматривая проблему двойного налогообложения, можно сказать, что в России она выражается в следующем. Налогооблагаемая база по внутреннему НДС по подакцизным товарам включает в себя сумму акциза, а по импортному, еще и таможенную пошлину. Также, искажение в российском законодательстве понятия добавленная стоимость, влечет за собой некорректное начисление сумм налога на прибыль. Данная скрытая форма налогообложения, по нашим подсчетам, изымает у налогоплательщиков от 25% до 30% их дохода.

По объектам налогообложения налоги в Германии разделяются на три основные группы: налоги на владение, налоги на операции в сфере обращения, налоги на потребление (акцизы). Основными налогами являются следующие:

1. Подоходный налог на физических лиц.

2. Налог на корпорации.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Промысловый налог.

5. Налог на имущество.

6. Поземельный налог.

7. Налог, уплачиваемый при покупке земельного участка.

8. Страховые взносы.

9. Налог на наследство и дарения.

10. Автомобильный налог.

11. Налог на содержание пожарной охраны.

12. Акцизы на кофе, сахар, минеральные масла, виноводочные и табачные изделия.

13. Таможенные пошлины.

14. Сборы, идущие на развитие добычи нефти на территории Германии.

Общая сумма налоговых поступлений делится примерно на следующие части: федерация – 48%, земли – 34%, общины – 13% (остаток поступает в Фонд выравнивания бремени и в бюджет ЕС). Кроме того, существует еще церковный налог, который финансовой статистикой не указывается вместе с государственными налогами. Таможенная пошлина рассматривается как одна из разновидностей налогов.

Таким образом, принципы налогообложения – это фундамент налоговой системы Германии, основанный на справедливом распределении доходов в обществе. Чем выше доход, тем больше ставка, а супруги и многодетные семьи платят, как правило, меньше, чем бездетные и одинокие лица.

По мнению автора, необходимо дать высокую оценку регулирующей функции, которая возложена на немецкие налоги и социальной направленности самой налоговой системы Германии. Так, например, лицам, которые имеют земельный участок, и возделывают его, предоставляется льгота по подоходному налогу (стимулирование сельскохозяйственной деятельности населения). А путем повышения акциза на табачные изделия в Германии была решена социальная задача по борьбе с курильщиками, которую долго не могла решить пропагандистская кампания о вреде курения. На сегодняшний день в России также ведется активная борьба с курильщиками, принимаются законы о запрете курения в общественных местах, пачки сигарет выпускаются с надписями о вреде курения на 75% площади. Но, по мнению автора, только лишь планомерное повышение акцизных ставок на табачную продукцию, которое в РФ началось уже с 2013 года и рассчитано по 2016 г. включительно, возымеет реальное действие на снижение употребления табака и табачной продукции на территории России.

 

Разница в налогах России и Германии

Немецкое издание DW сравнивает налоги для жителей Германии и России. Как пишет издание, в Германии действует прогрессивная шкала налогообложения: размер налога зависит от величины годового дохода налогоплательщика. Например, для не состоящих в браке жителей Германии доход до 8 472 евро в год налогом не облагается. Начиная с этой суммы, действует ставка в 14%, которая увеличивается по мере роста дохода. По максимальной ставке в 42% налогом облагается доход от 52 881 евро в год.

Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает границу в 52 881 евро, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается значительно ниже 42%.

Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная. Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие.

Единственное, о чем не написали немцы, так это то, что в России некоторых доходы физических лиц в том или ином случае не облагаются или же снижаются.

Пере­чень доходов, не подлежащих налогообложению, достаточно обширен и включает в себя более 30 видов необлагаемых доходов физических лиц. К ним отнесены пенсии, пособия, стипендии, компенсационные выплаты, алименты, суммы грандов, премий и призов, медицинские расходы, процентный доход по вкладам в банках и др.

Налоговая система и налоговые ставки в Сингапуре

Инвесторы выбирают Сингапур для ведения дел по разным причинам. Основной является простота основания компании и управления бизнесом. Другим преимуществом Сингапура является его налоговый режим, знаменитый привлекательными ставками налогообложения для компаний и физических лиц, налоговыми льготами, отсутствием налога на прирост капитала, одноуровневой системой налогообложения и многочисленными договорами об избежании двойного налогообложения.

Ссылки по теме:

Регистрация компании в Сингапуре

Договоры об избежании двойного налогообложения с Сингапуром

 

Налогами облагаются все доходы лиц, в том числе корпораций, партнерств, доверительных собственников и групп лиц (за исключением доходов от продажи основных активов), которые были получены в Сингапуре или от сингапурских источников, а также от определенных зарубежных источников в результате торговли, работы или ведения бизнеса. В настоящем руководстве содержится обзор системы налогообложения и налоговых ставок Сингапура.

Текущие налоговые ставки в Сингапуре

Ставки налога на прибыль корпораций

Ставки подоходного налога для физических лиц

 

Система подоходного налога в Сингапуре – основные факты

  • Сингапур придерживается территориального принципа в налогообложении. Другими словами, налогом облагается преимущественно доход физических лиц и корпораций, полученный из сингапурских источников. Доход из зарубежных источников (прибыль филиалов, дивиденды, доход от предоставления услуг и т.д.) облагается налогом тогда, когда он перечисляется или считается перечисленным в Сингапур, за исключением случаев, когда от этого дохода уже были удержаны налоги в юрисдикции, где налоговая ставка составляет по меньшей мере 15%. Хотя концепция происхождения источника дохода кажется простой, в реальности ее применение часто может быть спорным и сопряженным с трудностями. Нет универсальных правил, применяемых ко всем случаям. Получена ли прибыль в Сингапуре или от сингапурских источников, определяется природой прибыли и транзакциями, которые приводят к получению такой прибыли.
  • Максимальная ставка налога на доход корпораций в Сингапуре составляет 17%. Поддерживая ставку налога на доход корпораций на конкурентном уровне, Сингапур остается привлекательным для крупных зарубежных инвестиций. Сингапур придерживается одноуровневой системы налогообложения для корпораций, при которой оплата налогов на доходы компании не вменяется в обязанность акционерам (т.е. дивиденды освобождены от налогов).
  • Ставки налога на доход физических лиц в Сингапуре начинаются от 0%, максимальная ставка – 20% (для доходов выше 320 000 сингапурских долларов) для резидентов, для нерезидентов действует единая ставка в 15%.
  • Чтобы повысить стабильность такой статьи государственного дохода, как налоги, в 1994 г. был введен налог на товары и услуги (GST). Текущая ставка GST составляет 7%. Баланс между налогами на потребление и на доходы уменьшает вероятность сокращения чистых доходов из-за неблагоприятных изменений в экономике и укрепляет стабильность бюджета Сингапура.
  • Проценты, роялти, арендная плата за движимое имущество, комиссионные за управление активами и за технические услуги, а также директорское вознаграждение, выплачиваемое нерезидентам (как физическим лицам, так и компаниям) облагаются налогом в Сингапуре.
  • В случае налогов для физических лиц отчетным годом считается обычный календарный год, т.е. с 1 января по 31 декабря. Крайний срок сдачи налоговой декларации физических лиц — 15 апреля. В случае корпоративных налогов компания сама может определять даты начала и окончания финансового года.  Крайний срок сдачи декларации по налогу на прибыль предприятия – 30 ноября. Налоги платятся за предыдущий год.
  • В Сингапуре нет налога на прирост капитала. Соответственно, убытки по основному капиталу не подлежат налоговому вычету.
  • Сингапур заключил более 50 двусторонних договоров об избежании двойного налогообложения, чтобы облегчить налоговое бремя сингапурских компаний.

Типы налогов в Сингапуре

1. Подоходным налогом облагаются доходы физических лиц и компаний.

2. Налог на собственность удерживается с владельцев собственности на основании ожидаемой арендной стоимости этой собственности.

3. Налог на наследство отменен с 15 февраля 2008 г.

4. Налоги на автотранспортные средства – это налоги, которыми облагаются автотранспортные средства в дополнение к импортным пошлинам. Цель этих налогов – ограничить количество автомобилей в собственности и сократить перегруженность дорог.

5. Таможенные и акцизные пошлины – Сингапур является свободным портом, где взимается относительно немного импортных и акцизных пошлин. Акцизами облагаются преимущественно табачные изделия, нефтепродукты и алкогольные напитки. Кроме того, импортные пошлины применяются лишь к ограниченному перечню товаров. К таки товарам в первую очередь относятся автотранспортные средства, табачные изделия, алкогольные напитки и нефтепродукты.

6. Налог на товары и услуги (GST) – это налог на потребление. Он подлежит уплате при приобретении товаров и услуг, в том числе импортируемых. Во многих других странах такой косвенный налог также известен как налог на добавленную стоимость (НДС).

7. Налог на ставки – это пошлина, которой облагаются частные лотереи, ставки и игры на тотализаторе.

8. Гербовый сбор взимается при оформлении коммерческих и юридических документов, связанных с ценными бумагами, акциями и недвижимым имуществом.

9. Прочие – сюда относятся такие основные налоги, как сбор за использование иностранных рабочих и сервисный сбор с пассажиров в аэропортах. Сбор за использование иностранных рабочих предназначен для того, чтобы регулировать трудоустройство иностранных рабочих в Сингапуре.

Налоговые органы Сингапура

Регулирующим постановлением по вопросам налогообложения физических и юридических лиц в Сингапуре является закон «О подоходном налоге». Налоговая служба Сингапура (IRAS) была образована в 1960 г., ранее она была известна как Департамент внутренних доходов. Она позволила собрать все ключевые агентства по сборам доходов под крышей одной организации, благодаря чему процессы управления и сбора доходов стали более простыми и легко контролируемыми. Налоговая служба также зарекомендовала себя как эффективный налоговый орган и свободная от бюрократии организация по государственным сборам. IRAS занимается сбором подоходных налогов, налогов на собственность, налогов на товары и услуги, налогов на наследство (отменены с 15 февраля 2008 г.), налогов на ставки и гербовых сборов.

В качестве главного налогового органа Министерства финансов Налоговая служба играет важную роль в формировании налоговой политики, предоставляя данные о применении политики на местах, а также о технических и административных последствиях такого применения. Налоговая служба также активно следит за новшествами во внешней экономике и в налоговой среде, выявляя те области, в которых необходимо пересмотреть политику и внести изменения. Цель IRAS – создать конкурентоспособную налоговую обстановку, где поощряется развитие и укрепляется дух предпринимательства. Прочие, не связанные с доходами функции Налоговой службы включают в себя представление интересов правительства в переговорах по заключению договоров об избежании двойного налогообложения, консультирование по вопросам оценки собственности и составление черновых вариантов налоговых законов.

Краткая история налогообложения в Сингапуре

Начало

Подоходный налог, обсуждения по которому велись еще до Первой мировой войны, вводился на краткое время в течение Первой и Второй мировой войны, чтобы повысить доходы в целях укрепления военной мощи. Однако, этот налог не пользовался популярностью, и вследствие множества протестов правительство отказалось от него. После окончания Второй мировой войны особенно остро встала необходимость в новой инфраструктуре и свежих источниках прибыли, в результате вопрос о введении подоходного налога вернулся на повестку дня. Подоходный налог в Сингапуре был введен в 1947 г. во время британского колониального правления. В 1948 г. был принят закон «О подоходном налоге». Этот закон был основан на модели закона о подоходном налоге для колониальных территорий от 1922 г., которая была разработана для существующих в то время британских колоний. Таким образом, налоговое законодательство Сингапура имеет общие исторические корни с законами Малайзии, Австралии, Новой Зеландии и Южной Африки.

1960-е

После получения независимости в 1965 г. Сингапур начал вести политику быстрой индустриализации и построения ориентированной на экспорт промышленной базы с целью стимулирования экономического развития и создания новых рабочих мест. Поэтому в 1960-х трудоемкие отрасли пользовались налоговыми льготами. В 1967 г. был принят закон «О стимулировании экономической экспансии». Компании, которым удавалось нарастить экспорт, могли пользоваться освобождением от уплаты до 90% налогов на возросшие доходы от экспорта. Проценты по зарубежным займам, полученным местными промышленными компаниями, также не облагались налогами.

1970-е

В 1970-х правительство было озабочено развитием сферы услуг. Налоговая политика сыграла важную роль в финансовом секторе благодаря отказу от налога с процентов по азиатским долларовым облигациям в 1973 г. Также активно развивалась транспортировка грузов. Доход, полученный от эксплуатации и фрахта сингапурских судов, не облагался налогами. Кроме того, были введены налоговые льготы, направленные на поддержку благоустройства городов. Различные налоги на собственность были упразднены. На налоговую политику в 1970-х также влияли нужды общества. Взносы в Центральный сберегательный фонд вычитались из налогооблагаемой суммы, также вводились другие налоговые льготы.

1980-е

В 1980-х, по мере своего развития, Сингапур становился все более дорогим местом для ведения бизнеса. Были приняты меры по реорганизации экономики с целью сделать ее более конкурентоспособной. Рассматривалась возможность внесения изменений в политику правительства, льготы и налоги. Конец 1980-х ознаменовался тенденцией к значительному снижению налогов как для юридических, так и для физических лиц. В 1987 г. корпоративная налоговая ставка снизилась с 40% до 33%.

1990-е

В этот период наблюдались значительные изменения в налоговой политике. Были введены более низкие прямые налоги, на первый план вышли косвенные налоги. Переход к косвенному налогообложению привел к введению налога на товары и услуги (GST) в 1994 г. Это налог на внутреннее потребление, он применяется ко всем товарам и услугам, продаваемым в Сингапуре, за исключением финансовых услуг и жилой недвижимости. Именно в этот период набрала обороты тенденция понижения налоговых ставок для юридических и физических лиц.

2000-й и далее

Это этап инноваций и предпринимательства. Были приняты и продолжают приниматься меры для привлечения зарубежных талантов и инвестиций. Налоговые ставки продолжали снижаться, в настоящее время максимальные ставки составляют 18% (17% с 2010 г.) для компаний и 20% для физических лиц. В этот период также были введены налоговые скидки для групп компаний и одноуровневая система налогообложения.

Как социалистическое государство пыталось устроить рынок

СПРАВКА


Андрей Загородний родился в Москве. В 1998 г. окончил РЭА им. Г.В. Плеханова по специальности «финансы и кредит». Работает на фондовом рынке с 1997 г. С 1998 г. – в Банке «ЦентроКредит», с 2012 г. занимает должность заместителя начальника Казначейства.

Банк «ЦентроКредит» основан в 1989 г. Предоставляет клиентам инвестиционные услуги в части операций с российскими и зарубежными ценными бумагами, в том числе торговли еврооблигациями на внебиржевом и биржевом рынках, доступ на валютный рынок и рынок драгоценных металлов, на срочный рынок Московской биржы, доступ к биржевому рынку РЕПО.


«Остается неопределенность и в отношении санкций, и по части успехов в борьбе с коронавирусом»

– В какой фазе, по-вашему, сейчас находится фондовый рынок?

– Разумеется, на нем сейчас присутствует нестабильность. Вместе с тем есть признаки того, что рынок консолидируется после предыдущей стадии роста. Мы это видим в том числе по нашим клиентам – предновогодний и посленовогодний всплески были использованы ими в основном для фиксации прибыли. На протяжении второй половины 2020 года многие российские инвесторы активно вкладывались в акции компаний-экспортеров, так или иначе связанных со сталью, которые в этот период показали очень неплохой рост. В начале 2021 года они по большей части зафиксировали прибыль. Сейчас на рынке неопределенность, клиенты сидят в кеше и думают, куда вкладываться дальше.

– Неопределенность, потому что люди фиксируют прибыль и непонятно, куда двинутся дальше? Или они фиксируют прибыль, потому что не понимают, что дальше?

– Скорее всего, это взаимосвязано. Произошел неплохой рост, в том числе покупались дивидендные акции, инвесторы искали альтернативы банковским депозитам, ставки по которым падали, ближе к концу года стали искать и альтернативы вложениям в ОФЗ. По части этих дивидендных акций была зафиксирована прибыль, теперь нужно решать, что делать с полученными деньгами.

Подобную ситуацию мы видим не только по российскому рынку, а в целом по всему миру. Причем по России мы видим, что даже на фоне роста нефти, которая показала двухгодичные максимумы, серьезных причин делать ставку на дальнейший рост нет – остается неопределенность и в отношении санкций, и по части успехов в борьбе с коронавирусом.

Интересно при этом, что в целях диверсификации вложений наши клиенты стали довольно часто рассматривать золото – оно лучше всего выполняет роль некой безопасной инвестиции в те моменты, когда инвесторы сильно напуганы или на рынке есть неопределенность. Точно так же золото обычно чувствительно к процентным ставкам: когда они снижаются, падает и доходность облигаций, что, как правило, приводит к достаточно позитивным движениям цен на золото

– А почему золото? Есть же и другие защитные активы.

– Да, конечно, это качественные дивидендные акции и ОФЗ. Но и те и другие сильно подорожали. Соответственно, пришло время обратить внимание и на золото.

– Как они его покупают? На срочном рынке МосБиржи?

– Нет, срочный рынок, если мы говорим про FORTS МосБиржи, – это больше спекулятивный инструмент. Я же имею в виду покупку непосредственно физического золота на той же Московской бирже, она не так давно запустила этот инструмент, точнее – брокеры не так давно стали делать его доступным для массового розничного инвестора. Он как раз для консервативных инвесторов.

«Интерес к золоту возникает во время всех кризисов, но раньше в России не было ликвидного инструмента»

– Как идут торги и где депонируется это физическое золото?

– Сделки без НДС, торги идут в граммах, цены – в рублях, но они в конечном итоге привязаны к стоимости унции в долларах на лондонской бирже. И консервативные инвесторы покупают золото именно так, потому что фьючерсы – для спекулянтов, там нужно постоянно поддерживать объем гарантийного обеспечения, следить за вариационной маржой, каждые несколько месяцев, после закрытия контракта, покупать новый фьючерс и так далее. А здесь купил – и сиди спокойно. Что касается депонирования, занимается организацией торгов Московская биржа, соответственно, все золото находится на ее счетах.

– То есть это типа металлического счета в банке, но только на брокерском счете?

– В принципе да, но не совсем. Все-таки обезличенный металлический счет не имеет никакой привязки к текущим котировкам. Банки сами выставляют цены покупки и продажи металла. И там достаточно большие спреды. А здесь реальная котировка на Московской бирже, есть возможность покупать и продавать, цена привязана к цене на Лондонской бирже.

– Не проще ли тогда купить золото напрямую на Лондонской бирже? Скажем, через иностранного брокера. И насколько ликвиден этот рынок в России?

– Можно, конечно. Но здесь надо понимать, что в случае каких-то проблем возникают риски юрисдикции – судись потом по месту прописки брокера в каком-нибудь офшоре. Здесь все регулируется Московской биржей, все четко и по реальному курсу. При этом рынок достаточно ликвидный, есть несколько маркетмейкеров, которые поддерживают котировки.

– Чем хороши и чем плохи такие инвестиции в золото? Какие у них характерные риски?

– Если мы говорим про торговлю золотом на Московской бирже, большой плюс в том, что там торговля идет за рубли и у российского инвестора есть возможность купить металл, не теряя средства на конвертации валюты. И это золото можно держать в портфеле как один из активов и использовать для разных целей, как используются обычные ценные бумаги. Например, под его обеспечение можно покупать ценные бумаги и, наоборот, покупать золото под обеспечение ценных бумаг. То есть работать с активами в рамках единого риск-менеджмента, следя лишь за суммарной позицией. Минусов же практически нет, золото – достаточно стабильный защитный актив, серьезных колебаний стоимости по нему нет.

– Вы сказали, что МосБиржа недавно запустила этот контракт. На вашей памяти в предыдущие кризисы к золоту был интерес?

– Да, интерес к золоту так или иначе возникает во время всех кризисов, но раньше в России не было ликвидного инструмента, который позволил бы это золото купить. В основном люди, которые хотели купить золото, открывали металлические счета или покупали монеты, а это все-таки немного не то.

В историческом же плане можно отметить, что золото, как правило, показывает хорошие результаты на фоне откатов фондового рынка и высокой инфляции. Кроме того, за последнее десятилетие золото было более эффективным в плане соответствия динамики цены темпам роста мировой денежной массы, чем казначейские векселя США, тем самым лучше помогая инвесторам сохранять капитал.

«Есть веские причины, по которым центральные банки продолжат отдавать предпочтение золоту»

– В чем в данном плане особенности текущей ситуации?

– Нынешний кризис – не исключение. Пандемия COVID-19 увеличила неопределенность, усугубляя существующие риски и создавая новые, хотя к концу прошлого года многие инвесторы с оптимизмом считали, что худшее уже позади. Мы полагаем, что инвестиционный спрос на золото будет оставаться устойчивым, в то время как его потребление должно вырасти от начавшегося восстановления экономики, особенно на развивающихся рынках. При этом золото было одним из наиболее прибыльных основных активов 2020 года благодаря сочетанию высокого риска и низких процентных ставок. Золото также имело одну из самых низких просадок в течение года, что помогало инвесторам ограничивать убытки и управлять риском волатильности в своих портфелях.

Кроме того, сейчас многие инвесторы обеспокоены потенциальными рисками, связанными с увеличением бюджетного дефицита, который в сочетании с низкими процентными ставками и ростом денежной массы может привести к инфляционному давлению. Эта озабоченность подчеркивается тем, что центральные банки, в том числе ФРС США и Европейский центральный банк, заявили о большей терпимости к временному превышению уровня инфляции традиционных целевых диапазонов.

– А сами центральные банки сейчас покупают золото или продают?

– Ситуация пока не до конца ясна. В I полугодии прошлого года наблюдался нетто-спрос со стороны центральных банков, их покупки превышали продажи. Во второй половине года спрос стал более изменчивым, колеблясь между ежемесячными чистыми покупками и чистыми продажами. Это было заметное изменение по сравнению с последовательными покупками, наблюдавшимися в течение многих лет, отчасти оно было вызвано решением Банка России приостановить свою программу покупок в апреле. Но мы ожидаем, что в 2021 году покупки будут преобладать – есть веские причины, по которым центральные банки продолжат отдавать предпочтение золоту как части своих валютных резервов, что в сочетании с низкими процентными ставками будет делать драгметалл привлекательным.

– Все-таки золото в основном воспринимается как защитный актив. Какова, по-вашему, вероятность резкой коррекции на фондовом рынке в нынешней ситуации?

– Коррекция, конечно, возможна. Если мы посмотрим на индекс S&P, с точки зрения мультипликатора P/S, то есть отношения стоимости компаний к их выручке, он сейчас находится на рекордных уровнях. Обычно, если этот показатель около единицы, считается, что компания более-менее интересна к покупке. Сейчас он около 3х. Если ориентироваться на данный мультипликатор, очевидно, что риск коррекции достаточно большой. Кроме того, инвесторы, особенно в США, обеспокоены рисками, связанными с увеличением бюджетного дефицита, который в сочетании с низкими процентными ставками может привести к увеличению инфляции.

– При чем тут акции?

– Это все взаимосвязано. Президент США Джо Байден анонсировал помощь американской экономике на сумму порядка 2 триллионов долларов. Инвесторы ждут соответствующих решений, но не стоит ожидать, что данные шаги будут позитивно восприняты рынками. Остаются опасения относительно того, что вливания этих средств в экономику окажутся не особенно эффективными. И если так – это приведет к более раннему сворачиванию сверхмягкой денежно-кредитной политики ФРС и программ помощи экономике.

– Инвесторы опасаются, что при таком сценарии ставки все-таки поднимутся?

– Скорее опасаются того, что инфляция вырастет и просто прекратится стимулирующая политика, закончится рост американской экономики.

– Какие бумаги вы клиентам сейчас советуете покупать?

– Мы достаточно консервативны. Советуем вложения в дивидендные акции и облигации.

Сколько заработают Pfizer, Moderna и Johnson&Johnson на вакцинах

В настоящее время в США Управлением по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов (FDA) и Центром по контролю и профилактике заболеваний (CDC) одобрены три вакцины для использования в чрезвычайных ситуациях. Производители — Pfizer и BioNTech, Moderna и Johnson & Johnson.

Согласно данным CDC, на 08.03.2021 граждане США получили более 92 млн доз вакцины.

Fox Business спрогнозировал прибыль, которую получит каждая из трех компаний.

Pfizer и BioNTech

Вакцина Comirnaty от Pfizer и BioNTech стала первой, получившей разрешение от FDA в декабре 2020 г. после получения данных об ее эффективности на 95%. CDC сообщает, что в настоящее время введено более 46,8 млн. доз вакцины.

В последнем отчете о прибыли Pfizer информирует, что делит прибыль от продажи Comirnaty с BioNTech в соотношении 50:50. Ожидаемая прибыль от вакцины в 2021 г. составит около $15 млрд. Компании Pfizer и BioNTech планируют поставить до 1,3 млрд доз вакцины по всему миру к концу текущего года.

Стоимость вакцины, требующей введения двух доз, составляет $39 и 28 фунтов стерлингов в ЕС.

Рынки сбыта

США
После одобрения Comirnaty США согласились выплатить компаниям $1,95 млрд после получения первых 100 млн доз. Соглашение также позволяет федеральному правительству закупить дополнительно 50 млн доз. Позднее Pfizer, BioNTech и федеральное правительство заключили второе соглашение на 100 млн дополнительных доз за ту же цену на сумму $1,95 млрд: будет поставлено не менее 70 млн доз до 30 июня и 30 млн доз — не позднее 31 июля. Правительство также имеет возможность приобрести до 400 млн доз вакцины.

ЕС
В ноябре заключено соглашение с Европейской комиссией о 200 млн доз вакцины, которые будут распределены среди 27 стран-членов Европейского Союза, с возможностью запросить дополнительные 100 млн доз. Pfizer подтвердила, что такой запрос уже поступил.

В феврале заключено второе соглашение о дополнительных 200 млн доз, из которых 75 млн будут поставлены во II квартале 2021 г., сообщает Pfizer. Общее количество доз, которые должны быть поставлены в страны-члены ЕС до конца 2021 г. составляет 500 млн, с возможностью увеличения до 600 млн.

Читайте также: Regeneron Pharmaceuticals. Биотехнологическая компания с большим апсайдом

Moderna

Вакцина mRNA-1273 от Moderna — вторая, одобренная FDA для экстренного использования. Эффективность оценивается на 94,5%. По данным CDC, составляет более 44,9 млн. доз вакцин, вводимых в США.

В своем отчете о прибыли за IY квартал компания отметила, что ожидает $18,4 млрд от продаж продукции по ранее заключенным соглашениям о закупке. Moderna планирует поставить первые 100 млн доз в I квартале 2021 г. и следующие 100 млн доз в мае 2021 г. Затем компания планирует увеличить поставки: до 1 млрд доз в 2021 г. и до 1,4 млрд доз в 2022 г.

Стоимость вакцины, требующей введения двух доз, составляет $30 в США и $36 в ЕС.

Рынки сбыта
Moderna достигла соглашения с правительством США о 300 млн доз, с возможностью приобретения дополнительных 200 млн доз.

По другим странам:
Евросоюз — 310 млн доз с возможностью приобретения еще 150 млн доз в 2022 г.
Япония — 50 млн, Канада — 44 млн, Республика Корея — 40 млн, Великобритания — 17  млн, Швейцария — 13,5 млн, Колумбия — 10 млн, Израиль — 6 млн и Тайвань — 5 млн доз.

Читайте также: Healthcare REITs. Дивидендные фонды домов престарелых и медлабораторий

Johnson & Johnson

Вакцина, произведенная фармацевтической дочерней компанией Janssen, получила разрешение на экстренное использование недавно: от FDA 27 февраля и от CDC 28 февраля.

Согласно анализу, проведенному FDA, эффективность вакцины Janssen колеблется в диапазоне от 66% до 87% в зависимости от типизации умеренных и тяжелых случаев.

В настоящее время компания планирует поставить 3,9 млн. доз вакцин в департаменты здравоохранения штатов, аптеки, медицинские центры с федеральной квалификацией и общественные центры вакцинации по всей стране. Johnson & Johnson рассчитывает поставить к концу марта вакцину для более 20 млн американцев и 100 млн —к июню.

В отличие от двух других препаратов, вакцина Janssen требует однократной дозы.

Рынки сбыта
Компания находится в процессе производства 1 млрд. доз для глобального распространения к концу 2021 г., что позволит получить до $10 млрд, оценивает Fox Business.

В августе компания достигла соглашения с США на сумму более $1 млрд, на 100 млн доз своей вакцины с возможностью приобретения дополнительных 200 млн доз. Позднее, Johnson & Johnson достигла соглашения с США на объем поставок до 400 млн доз.

Стоимость вакцины, требующей введения одной дозы, по $10 за укол.

Читайте также: Коронавирус в мире. Актуальная статистика после выходных

Акции компаний Pfizer, Moderna и Johnson&Johnson доступны к покупке на Санкт-Петербургской бирже.

БКС Мир инвестиций

Медицинский Центр «XXI век»

Медицинский центр «XXI век» был основан в 1999 году. 

В настоящее время в группе компаний «Медицинский центр «XXI век» работают детские и взрослые врачи: педиатры, терапевты, кардиологи, аллергологи, гастроэнтерологи, гинекологи, дерматологи, логопеды, неврологи, нефрологи, ортопеды, отоларингологи (ЛОР-врачи), офтальмологи, психотерапевты, реабилитологи, стоматологи, травматологи, урологи, хирурги, эндокринологи: всего более 600 врачей разных специальностей.

На дому и амбулаторно нашими специалистами оказывается полный комплекс медицинских услуг: диагностика, все виды анализов, вакцинация, реабилитация, сестринский уход, капельницы на дому, массаж, физиотерапия, стоматология. Работает цифровой рентген. В Центре Амбулаторной Хирургии (ЦАХ) выполняется широкий спектр хирургических, урологических, гинекологических, травматологических операций из разряда day case surgery (хирургия одного дня).

Амбулаторные отделения открыты для пациентов каждый день с 8:00 до 22:00, включая выходные и праздники. 

  • Б. Сампсониевский пр., д. 45
  • ул. Марата, д. 48
  • ул. Сикейроса, д. 7к2
  • ул. Гастелло, д. 22
  • Коломяжский пр., д. 28
  • Моравский пер., д. 3к2
  • ул. Щербакова, д. 11
  • Проспект КИМа, д. 28
  • ул. Погр. Гарькавого, д. 15к3
  • ул. Коллонтай, д. 4к1
  • Старо-Петергофский пр., д. 39а
  • ул. Брянцева 13к1
  • ул. Коллонтай 6к1 (стоматология)
  • Богатырский пр., 49к1
  • Пр. Маршака, д.4
  • ул. Ленская, д.17к1
  • ул. В.Гаврилина, д.11к.1
  • ул. Шаврова, д.26 Новая клиника!

Кроме того, сеть клиник Медицинского центра «XXI век» представлена в г. Новосибирск и г. Валдай.

По телефону (812) 38-002-38 врачи координационного центра круглосуточно оказывают консультации по вопросам организации медицинской помощи.

Для удобства пациентов, все возможные медицинские услуги могут быть оказаны на дому, наши специалисты выезжают во все районы Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Внимание!

Мы напомним о следующем посещении Медицинского центра «XXI век», отправив Вам СМС, которое содержит код. Если Вы не сможете прийти, пожалуйста, отправьте СМС с этим кодом на номер, с которого Вам пришло СМС, или перезвоните на номер (812) 380-02-38.

Предупреждение о действиях мошенников

Заявление на справку для налогового вычета

Заявление на акт выполненных работ

Информация о правилах выдачи больничных листов

Информация о правилах оказания услуг детям

Что принес 2020 год в программу «цифрового импортозамещения»?

С 1 января российская ИТ-отрасль вошла в «налоговый маневр», анонсированный в конце июля 2020 года президентом Владимиром Путиным. Он предусматривал снижение налога на прибыль с 20% до 3% и, по сути, заменил собой все региональные льготы для местных программистов-разработчиков. Предложение оказалось очень актуальным и активно обсуждалось на протяжении месяцев, в том числе и на Третьем Новосибирском налоговом форуме. И все же опубликованное в феврале решение министерства цифрового развития по поводу того, какого разработчика считать «своим», вызвала очень много вопросов, в которых вместе с участниками цифрового рынка попытался разобраться «Континент Сибирь».

«Спасаем чужих, о своих забываем» – так ли это?

Изучив документ, представленный минцифры, некоторые эксперты предположили, что по этим правилам в реестр отечественного программного обеспечения (ПО) можно включить – при соблюдении определенных условий – и заграничные продукты. При этом многие стопроцентно российские ИТ-компании остаются за бортом. Попробуем разобрать, насколько это соответствует действительности.

«В ИТ-сообществе, изменения, которые представило минцифры, обсуждались достаточно широко. И мнение «в реестр протаскивают свободное программное обеспечение (СПО)» действительно было самым, пожалуй, популярным, – вспоминает директор по стратегическому маркетингу Docsvision Сергей Курьянов. – Мне кажется, это заблуждение. К сожалению, в России плохо понимают, что такое СПО и как устроен этот бизнес. Лицензии на СПО бывают разными: в том числе, никак не ограничивающие использование, модификацию и даже продажу как проприетарное; или наоборот – ограничивающие возможность распространения такой же формой лицензии, по которой распространитель его получил. Лицензионно включить таким образом в реестр можно несчетное множество продуктов».

Сам эксперт считает такую перспективу нежелательной – это, по его словам, может привести к тому, что недобросовестные участники рынка будут регистрировать все подряд и демпинговать, не неся при этом никаких затрат. Поэтому реестр и был построен не на торговле лицензиями, а на услугах по разработке, поддержке и модификации программных продуктов.

Президент пообещал российским ИТ-компаниям условия работы «лучше, чем в Индии»

«Главная проблема не в том, что заказчик не в состоянии разобраться в технических нюансах, а в том, что по закону о госзакупках главным критерием выбора победителя в конкурсе является цена. Все остальное – бантики, – продолжает Сергей Курьянов. – Так что проблема есть, но искать ее нужно не в реестре, а в законодательстве о госзакупках. Именно они должны быть приспособлены под закупку проектов на СПО».

Другая часть вопроса – про оставшихся за бортом российских разработчиков, поднималась еще осенью, на ННФ-3, и сейчас, по словам председателя ассоциации «СибАкадемСофт» Ирины Травиной, так и не разрешилась. «Все упирается в то, какой вид выручки получает компания. Если от продажи лицензий на софт, тогда подходит. А если от программно-аппаратных продуктов тоже собственного производства, где нет 90% выручки от одного направления – то уже нет», – отмечает «Континенту Сибирь» Ирина Травина. При этом в Новосибирской области есть много компаний, у которых нет разделения на «софт» и «хард», они не продаются отдельно, и цена на них общая. И такие компании как «Модульные системы Торнадо», «Сигнатек», «СофтЛаб Мультимедиа», под льготные условия не попадают, поскольку выручка от «железа» и программ (пусть и своих) не суммируется – и необходимых 90% выручки от ИТ они не набирают. «По логике министерства, мы уже не ИТ-компании», – констатирует Ирина Травина.

Есть проблемы с включением в реестр и у тех, кто полностью сосредоточен на софте. В первую очередь, среди разработчиков мобильных приложений и игр. Кое-какие трудности перешли из региональной программы льгот, действовавшей несколько лет назад, в частности, с микроплатежами, которые действуют во многих условно-бесплатных приложениях. Такие платежи приравниваются к услугам, а не к покупкам товаров, поэтому они, во-первых, не идут в зачет необходимых 90% выручки, во-вторых, облагаются НДС. А этот вопрос для ИТ-отрасли сейчас очень острый. «Вместо работы по преодолению последствий карантинных ограничений, российская отрасль IT часть ресурсов бросила на то, чтобы остаться в «безНДС-ном» поле, – комментирует генеральный директор ООО «Доктор Веб» Борис Шаров. – Сейчас к этому добавляются изменения в порядке включения продуктов в реестр российского ПО – и опять придется все заново изучать. И российским компаниям, в том числе с многолетним опытом работы, опять придется доказывать, что у них есть разработки и специалисты».


Какие важные изменения в российской налоговой системе ожидаются в ближайшее время?

Старший научный сотрудник лаборатории исследований налоговой политики РАНХиГС Николай Милоголов упомянул еще и то, что достаточно весомая часть российских и новосибирских в частности разработчиков ориентируются на внешние рынки, где все равно придется оплачивать НДС в стране-потребителе. Российский вычет в этом случае не сработает.

Многие эксперты отметили общую ориентированность рассматриваемой программы, прежде всего, на внутренний рынок, несмотря на то, что он в 2020 году продолжал сжиматься (по данным Банка России, входящие платежи отрасли «Разработка программного обеспечения» катились вниз, за исключением отдельных направлений). Борис Шаров подчеркнул, что имеющимися средствами нельзя одновременно завоевать внешний рынок и вытеснить из России иностранных разработчиков. Причина проста: российские разработчики, выросшие в тепличных протекционистских условиях, за рубежом окажутся «съедены» практически сразу. «Мы считаем важным, чтобы регулируя государственную сферу, максимально ограждая ее от иностранного софта, государство не распространяло бы свое регулирование на негосударственные сегменты рынка. Иначе мы станем свидетелями зеркальных мер в других странах, мешающих российским программным продуктам завоевывать зарубежные рынки», – добавляет он. И кое-кто из крупных российских производителей софта с таким отношением уже столкнулся.

«Почему многие игровики идут мимо льгот? Потому что они размещают свои приложения на агрегаторах, международных и отечественных, с которыми у них договор либо агентский, либо на услуги, – продолжает Ирина Травина. – Это могут быть AppStore, Playmarket, VK, Facebook – в любом случае, выручкой от продажи своего продукта это уже не считается. И, соответственно, не попадает под льготы».

«Мы рады тому, что правительство активно обсуждало детали «маневра» с участниками рынка – АРПП, РУССОФТ, АПКИТ и другими – резюмирует Сергей Курьянов. – Главная проблема касается компаний, занимающихся распространением и внедрением отечественного ПО, которые под эту льготу не подпадают и вынуждены платить НДС при перепродаже лицензий. Эта проблема до конца не урегулирована – вероятно, время все подправит».

В начале марта участники новосибирского ИТ-сообщества сделали запрос в региональное министерство цифрового развития, чтобы прояснить, насколько востребованными оказались льготные условия и кто может на них рассчитывать. Как стало известно «Континенту Сибирь», в ответе минцифры говорится о том, что за год различными (не только налоговыми) льготами воспользовалось 316 региональных ИТ-компаний. Но большинство вопросов, в том числе о статусе компаний, производящих как «софт», так и «хард», остаются пока открытыми.

Строить мы можем – а кто поставляет нам кирпичи?

Возвращаясь к теме свободного программного обеспечения – вопрос о том, какое из них может считаться российским, а какое нет, упирается, прежде всего в то, какая доля в процессе ее разработки принадлежит резидентам нашей страны.


Протянуть руку помощи или просто не мешать? Как власти могут поддержать ИТ отрасль в Сибири?

По мнению генерального директора группы компаний ИВК Григорий Сизоненко, она должна стремиться к ста процентам: «Я не согласен с тем, что новые условия открывают какую-то калитку для иностранного софта. Наоборот, их главная задача такие риски исключать. Как этого можно добиться? Обязать всех, кто претендует на льготные условия, локализовать все части цепочки в нашей стране. Технические средства, необходимые для выпуска, использования, обслуживания продуктов, а также исходный текст и объектный код – все это должно быть российским.  И еще собственники и бенефициары тех, кто включен в реестр российского ПО, должны быть резидентами России. Это надежное препятствие к попаданию в реестр российских «дочек» зарубежных вендоров».

Но можно ли вообще отказаться прямо сейчас от заграничного «инструментария» для программистов? «Создать что-то гениальное для наших спецов – не проблема. Проблема в том, что это будет уникальный, можно сказать, эксклюзивный продукт. Придумать можно, а вот наладить серийное производство… Здесь мы еще очень сильно отстаем от Запада и без его технологий вряд ли справимся», – считает советник генерального директора компании «ИТ-Экспертиза» Сергей Вихорев. В качестве аналогии он приводит в пример автомобилестроение: все крупные автозаводы в России были либо куплены, либо взяты по репарациям – так же сейчас происходит и в разработке ПО.

Стоит упомянуть, что «кирпичи» для сбора российских программ, могут быть разными. «Мы видим большую разницу между разработкой какого-либо продукта на основе библиотек, которые находятся в открытом доступе, и перекраской готового open-source продукта. В первом случае, фактически решения разрабатываются с нуля российскими разработчиками. Во втором случае ПО нельзя признать российским. И с таким подходом нужно бороться», – высказывается генеральный директор АО «Новые коммуникационные технологии» (разработчика «Р7-Офис») Наталия Агафонова.

Эксперты считают, что разработка кастомизованного под российские условия готового продукта не только не может давать льготное налогообложение, но и несет в себе риск для пользователей. «Эти условно российские операционные системы развиваются на базе зарубежных репозиториев и находятся в технологической зависимости от них. К тому же это серьезный риск. – предупреждает Григорий Сизоненко. –  Можно ли гарантировать, что эти зарубежные свободные ОС не содержат закладки, которые пока не нашли? Разумеется, нельзя».

Три вещи, которые лечат зависимость от импорта

Стоит упомянуть о том, что российские «кирпичи» для софтостроительства тоже есть – например, репозиторий  «Сизиф», созданный российскими разработчиками. Кстати, это единственный репозиторий, поддерживающий архитектуру процессоров «Эльбрус», выпускаемых зеленоградским заводом «Микрон».

«Строго говоря, отечественным программным обеспечением можно считать только то, которое «с нуля» создано нашими специалистами на территории РФ. Все зависит от процента и глубины доработок, – комментирует «Континенту Сибирь» IT-директор OR GROUP (группа компаний «Обувь России») Дмитрий Карпенко. – Мы считаем, что СПО можно и нужно использовать, если оно позволяет в достаточно короткие сроки создавать качественные продукты для решения бизнес-задач».

Что будем менять? Все

Флагман-импортозаместитель последних нескольких лет, опередивший даже госкомпании – это объекты критической информационной инфраструктуры или КИИ. То есть обладающие стратегической важностью. До 1 января 2024 года все они должны полностью перейти на российское ПО, а еще через год – начать использовать преимущественно отечественное оборудование. Смогут ли?

«Можно сказать, что уже смогли, – такой вывод сделал технический консультант по кибербезопасности Schneider Electric Андрей Иванов во время онлайн-конференции «Ликбез по кибербезу» от «Ростелекома». – С точки зрения программных средств, российские вендоры готовы предоставить любые услуги по защите, мониторингу, предотвращению атак и так далее. А вот с аппаратным обеспечением ситуация немного хуже. Те же российские межсетевые экраны существуют, но пока начального уровня, то есть если требуется высокая производительность, высокая пропускная способность, то межсетевой экран должен стоять на серьезном канале передачи данных, и таких пока немного».

Григорий Сизоненко также разделил эту точку зрения. «Давайте сразу договоримся: импортозамещение в области информационных технологий – это своего рода «обманка», которая не отражает сути процесса и сбивает ориентиры. В представлении большинства рядовых пользователей и даже людей, наделенных государственной властью, импортозамещение в ИТ сводится к замене надстройки: импортных прикладных программ на российские аналоги. Вне поля зрения остается фундамент – операционная система и процессор. Заменили такие «импортозаместители» несколько прикладных программ – отчитались об успехе, заменили еще несколько – получили поощрение. Внешне все выглядит отлично: люди трудятся во благо государства, выполняют госпрограмму импортозамещения. А в действительности они тратят средства, зачастую из госбюджета, на то, чтобы буквально посадить государство на «пороховую бочку». Внедряя прикладное ПО, созданное для работы в среде Windows и Intel, они усиливают технологическую зависимость России от зарубежных вендоров. Стоит Microsoft и Intel ужесточить санкционные ограничения на свои продукты – и работа всех «импортозамещенных» приложений просто остановится. Поэтому надо заниматься не импортозамещением, а обеспечением технологической независимости в сфере ИТ. И начинать с фундамента – с выбора и внедрения российской операционной системы, которая поддерживает российские процессоры «Эльбрус», «Байкал», «Элвис» – в первую очередь, для объектов КИИ».

Начнем с операционок, а остальное приложится

Большинство экспертов сошлись во мнении, что главные драйверы импортозамещения софта в настоящее время – операционные системы и инфобезопасность. «Если в ИБ тренд на импортозамещение начался еще десять лет назад, и вполне успешно реализуется, особенно в госсектора, то в операционных системах ситуация другая – рассуждает руководитель направления продаж в Сибирском федеральном округе Positive Technologies Владимир Ермолаев. – Многие производители операционных систем сосредоточились на функциях защиты в своих продуктах, хотя пользователи ждали просто хорошую, а главное удобную, операционную систему, на которую будет достаточно просто мигрировать».

В то же время, по его словам, после начала пандемии, многие производители обратили на это внимание и начали работать в этом направлении.


Во власти заказчика: «Континент Сибирь» провел круглый стол по тематике ИТ

Хороший рост в направлении отечественных ОС отметил и директор практики инфраструктурных решений AT Consulting Восток (входит в Лигу Цифровой Экономики) Антон Мунгалов. «Без всякого сомнения, локомотивом импортозамещения ПО сегодня является создание отечественных операционных систем на базе общеизвестных мировых решений с открытым исходным кодом. За последние годы на рынке при поддержке государства появилось несколько сильных, конкурирующих друг с другом продуктов. За ними, естественно, вторым эшелоном развивается разработка различного офисного софта, прикладного и профильного ПО».

Из прикладных программ стоит выделить такое направление как мессенджеры. Так, недавно о переходе 100 тысяч своих сотрудников на «свой» мессенджер объявил «Росатом» и кое-кто даже связал это решение с политикой WhatsApp относительно личных данных пользователей. На самом деле это далеко не так – компания готовилась к переходу достаточно давно,  мессенджер eXpress, разработанный выпускником НГТУ Максимом Клименко, тестировался в пилотном режиме в 2020 году, а в конце февраля был принят уже официально. Атомщики – не первые, кто перешел в сфере коммуникаций на данный мессенджер: в мае 2020 года компания-разработчик Unlimited Production заключила договор о внедрении eXpress с ГК «Корус Консалтинг», тогда же был подготовлен проект по его внедрению в РЖД.

Зачем менять? Затем, что все равно придется

С государственными и стратегически важными пользователями разобрались. Но зачем «импортозамещаться» бизнесу? Зачем менять то, что уже работает.

Прежде всего, стоит учесть, что меняться в любом случае придется, поскольку любая программная и аппаратная платформа достаточно быстро устаревает и ее приходится менять. Можно ли мотивировать предпринимателя «покупать отечественное»? Вполне. Тем более, что в отрыве от окружающей среды он все равно жить не может и если все его контакты, так или иначе связанные с госорганами, перейдут на российские продукты, а он так и будет сидеть на софте с летящим окошком на логотипе, это в любом случае породит новые проблемы в коммуникации.

Но попробуем смоделировать, что чувствует тот, кто начинает такой переезд. «Представьте себе, что у вас есть заштатная вилла на двенадцать комнат на Лазурном берегу. И вдруг вам говорят, что теперь вы будете жить в ближнем Подмосковье, где вам предоставят шикарную четырехкомнатную квартиру со всеми удобствами, – говорит Сергей Вихорев. – Конечно, поменять заштатное жилье на шикарное – это хорошо! Но с другой стороны, куда девать всю эту мебель и бытовую технику из виллы, все эти диваны, пуфы, буфеты и прочее, что составляет комфортный быт? В четыре комнаты то, что стояло в двенадцати, просто не влезет. Что делать? Придется что-то продавать «там» и что-то приобретать «здесь». Но это будет уже «и труба пониже, и дым пожиже». Вот здесь ровно то же самое».


Интеграция или дезинтеграция? Как чувствует себя рынок ИТ-решений в Сибири?

Участники обсуждений законопроекта подтверждают, что минцифры прекрасно осознает, какие препятствия стоят перед российским бизнесом в процессе перехода на отечественное ПО. Во-первых, конечно, затраты на сам переход. Во-вторых, риски нарушения работоспособности ИТ-систем, которые в текущих условиях могут стать фатальными. В-третьих, российский ИТ-рынок, к сожалению, не может пока представить полный спектр необходимого отечественного оборудования. «Сейчас, когда на рынке есть уже готовые продукты, готовые к применению, но западные, и отечественные продукты, требующие «работы напильником», потребитель всегда отдаст предпочтение тому, что может сразу работать, – продолжает Сергей Вихорев. – Для решения этой проблемы проглядывается некий альянс: государство, бизнес, производитель, интегратор. Каждому по отдельности интересно решение этой проблемы, но по отдельности ни у кого не хватает денег на ее решение. Да, поэтому, наверное, оптимальным вариантом в этом случае может стать частно-государственное партнерство, а может быть, и госкорпорация».

О «фрагментации» глобального мира, в том числе и в цифровой сфере, участники ИТ-рынка говорят не первый год. Но именно коронавирусный 2020 год вернул к жизни парадигму Zero Trust, или нулевого доверия, придуманную вскоре после мирового финансового кризиса. Идея очень проста: «никому не доверяем, всех контролируем». Это тоже играет на руку тем, кто продвигает отечественные программные продукты – и не только программные.

Поэтому вполне может оказаться так, что в скором будущем на сайтах с вакансиями вместо «уверенный пользователь Windows и MS Office» соискатели будут писать в резюме об опыте работы с ОС Astra Linux, «РЕД ОС», «Альт», продуктами «МойОфис», Р7, LibreOffice и многими другими.

Редакция «КС» открыта для ваших новостей. Присылайте свои сообщения в любое время на почту [email protected] или через наши группы в Facebook и ВКонтакте Подписывайтесь на канал «Континент Сибирь» в Telegram, чтобы первыми узнавать о ключевых событиях в деловых и властных кругах региона.

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Reuters: ЕС может начать переговоры о закупках «Спутника V» | 15.03.21

Евросоюз может начать закупки российской вакцины «Спутник V» для программы вакцинации, которая должна охватить 450 миллионов граждан европейских стран.


Как сообщает Reuters со ссылкой на дипломатические и официальные источники в Брюсселе, правительства стран ЕС рассматривают возможность запуска переговоров с российскими разработчиками препарата, и чтобы вывести их на общеевропейский уровень необходимы запросы от четырех государств-членов.

Венгрия и Словакия уже закупают российскую вакцину, Чехия проявляет заинтересованность, а Италия может выделить крупнейший в стране биореактор на заводе ReiThera близ Рима для производства «Спутника», рассказал Reuters европейский чиновник.

Правительство Италии, традиционно выступающее за мягкий подход в отношениях с Кремлем, подключилось к продвижению «Спутника» после того, как его возглавил Марио Драги — экс-глава Европейского центробанка, которого высоко ценят в Брюсселе за вывод зоны евро из долгового кризиса 10-летней давности.

Представители Италии на дипломатической встрече в минувшую среду призывали ЕС расширить перечень закупаемых вакцин и рассмотреть в том числе «Спутник».

Проблема, впрочем, может заключаться в том, что производство российской вакцины разворачивается слишком медленно, а ждать поставок придется слишком долго, чтобы от них была хоть какая-то польза, говорит один из источников Reuters.

Тем не менее, по данным Bloomberg, ЕС может признать российскую прививку в «паспортах вакцинации», которые, по задумке чиновников, дадут возможность беспрепятственно передвигаться по странам блока.

Как рассказал Euronews источник в Брюсселе, «зеленые сертификаты», открывающие границы, будут доступны только тем, кто получил прививку вакциной, одобренной Европейским агентством лекарственных средств (EMA).

На данный момент в Европе разрешены к применению четыре препарата — от Pfizer-BioNtech, AstraZeneca, Moderna и Johnson & Johnson. «Спутника» в этом перечне нет.

4 марта агентство сообщило о начале процедуры последовательной экспертизы, в ходе которой будет оцениваться соответствие препарата стандартам Евросоюза в части эффективности и безопасности.

В настоящее время применение «Спутника V», помимо России, одобрено в Белоруссии, Аргентине, Боливии, Сербии, Алжире, Палестине, Венесуэле, Парагвае, Туркмении, Венгрии, Объединенных Арабских Эмиратах, Иране, Гвинее, Тунисе, Армении, Мексике, Никарагуа, Республике Сербской (входит в состав Боснии и Герцеговины), Ливане, Мьянме, Пакистане, Монголии, Бахрейне, в Черногории, Сент-Винсенте и Гренадинах, Азербайджане, Казахстане, Узбекистане, Габоне, Сан-Марино, Гане, Сирии, Киргизии, Гайане, Египте, Гондурасе, Гватемале, Молдавии и Словакии.

Россия — Налог на прибыль — KPMG Global

Когда следует подавать налоговую декларацию? То есть, какой срок подачи налоговой декларации?

Обычно 30 апреля года, следующего за налоговым годом.

Иностранный гражданин может быть обязан подать налоговую декларацию при выезде, если он / она прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России на основе самооценки, и покидает Россию. Налоговую декларацию на выезд необходимо подать не позднее, чем за 1 месяц до выезда из России.

Каков конец налогового года?

31 декабря.

Каковы требования к налоговой декларации в России?

Физические лица, осуществляющие частную деятельность, в том числе индивидуальные предприниматели, физические лица, получившие доход, с которого не удерживался российский подоходный налог, и другие отдельные категории физических лиц обязаны подавать налоговую декларацию. С 1 января 2015 года в России введены новые правила, которые требуют, в частности, от российских налоговых резидентов отчитываться и уплачивать налог на нераспределенную прибыль контролируемых иностранных компаний.

Налоговые декларации должны быть поданы до 30 апреля года, следующего за налоговым годом, а окончательный налоговый платеж должен быть произведен не позднее 15 июля года, следующего за налоговым годом.

Как правило, если в течение календарного года иностранный гражданин прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России, как это предусмотрено в Налоговом кодексе Российской Федерации, и намеревается покинуть Россию, физическое лицо должно подать налоговую декларацию не позднее, чем за один месяц до отъезда из России. . Подоходный налог, подлежащий уплате в налоговой декларации при отъезде, должен быть оплачен в течение 15 дней с даты подачи налоговой декларации.

Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой штраф в размере 5 процентов от невыплаченного налогового обязательства за каждый месяц просрочки. Общая сумма штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации ограничивается 30 процентами невыплаченного налогового обязательства, рассчитанного по налоговой декларации, но не может быть меньше 1000 рублей. За просрочку уплаты налога начисляются проценты в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

SCHNEIDER GROUP | Налоговые ставки Россия — Обзор

Все российские и иностранные компании, владеющие основными средствами в России, обязаны платить налог на имущество.Налоговая база составляет , для некоторых видов недвижимости — кадастровая стоимость , а в остальных случаях — остаточная стоимость основных средств (стоимость приобретения за вычетом накопленной амортизации). Земля, интеллектуальная собственность и незавершенное строительство не облагаются налогом на имущество.

Таким образом, это не «налог на имущество», который применялся (в настоящее время или ранее) в некоторых западных странах, где, вообще говоря, облагаются налогом активы за вычетом обязательств. Имущество, введенное в эксплуатацию после 1 января 2013 года, не облагается налогом на имущество.Основные средства, введенные в эксплуатацию до 2013 года, по-прежнему подлежат налогообложению независимо от их мобильности.

Определение недвижимого имущества дано в статье 130 Гражданского кодекса Российской Федерации. Под недвижимым имуществом понимаются материальные активы, такие как помещения, участки недр и объекты для сдачи в аренду (например, здания и строительные объекты). Самолеты и корабли также считаются недвижимым имуществом. Регистрация права собственности на недвижимое имущество в государстве обязательна.Материальные активы, которые четко не определены в Гражданском кодексе, считаются движимыми активами (например, станки и производственные линии).

С 1 января 2014 года налоговой базой для некоторых видов недвижимости, например торговых центров или офисных зданий, является кадастровая стоимость. Другие объекты недвижимости, например, заводские здания, по-прежнему облагаются налогом в соответствии с их балансовой стоимостью. Однако это новое постановление еще не введено в действие по всей стране.

В настоящее время распространяется только на объекты недвижимости Москвы и Московской области.С каждым годом список регионов, исчисляющих налог на имущество по кадастровой стоимости, становится все длиннее. Кроме того, оценка кадастровой стоимости
еще не проведена для всех объектов недвижимости. Таким образом, налог на имущество в отношении еще не оцененных объектов недвижимости в Москве или Московской области по-прежнему исчисляется по балансовой стоимости.

Распространение новых правил на другие регионы России запланировано на 2015 год. Из-за налогообложения по кадастровой стоимости налоговая база не уменьшается на амортизацию здания.

Таким образом, поправка обычно увеличивает налоговое бремя по сравнению с налогообложением согласно балансовой стоимости, даже если ставка налога номинально ниже. В связи с этим введены ежегодно повышающиеся налоговые ставки. Поскольку налог на имущество является региональным налогом, регионы могут устанавливать ставки налога до максимума, установленного Налоговым кодексом:

. Обзор налога на имущество в России

Если налоговая база рассчитывается по балансовой стоимости, ставка налога может достигать 2.2% (взимается в Москве). Налоговую декларацию необходимо подавать ежеквартально до 30-го дня после окончания квартала. Налог необходимо уплатить в течение 30 дней после окончания квартала, но в конце года оплата должна быть произведена 30 марта следующего года.

Россия ужесточила налоговые винты для сверхбогатых | Голос Америки

Российский лидер Владимир Путин закручивает налоговые гайки на сверхбогатых страны.

Кремль на прошлой неделе добился серьезных изменений в российском соглашении об избежании двойного налогообложения с Кипром, где в прошлом году олигархи и российские корпорации вложили 25 миллиардов долларов в банки острова, избегая повышения налогов в России.

Российские финансовые чиновники пригрозили полностью отказаться от договора, вынудив власти Кипра согласиться с поправками, согласно которым Москва будет взимать новый 15% налог на дивидендные выплаты, которые поступают от российских предприятий к материнским компаниям, зарегистрированным на острове.

Выплаты процентов и роялти будут облагаться налогом по ставке 20%.

Ранее российские резиденты на Кипре и российские компании со штаб-квартирой на острове платили только 5% налога от киприотов.Теперь им придется платить налоги и России.

Стремясь обложить налогом отток российского капитала в юрисдикции с низкими налогами, Кремль также нацелен на налоговые соглашения с другими популярными налоговыми убежищами, включая Мальту, Люксембург, Нидерланды, Швейцарию и Гонконг. Если в них не будут внесены поправки, это грозит полным отказом от договоренностей.

ФАЙЛ — Президент России Владимир Путин (справа) и президент Кипра Никос Анастасиадис выступают в Кремле в Москве, Россия, октябрь.24, 2017.

Большинство налоговых убежищ, скорее всего, согласятся на переоценку или рискнут массовым выводом российских активов испуганными российскими инвесторами вместо того, чтобы просто увидеть значительное сокращение финансовых потоков, по мнению аналитиков.

Преследование Кремлем массовых уклонений от уплаты налогов застало многих аналитиков врасплох, даже несмотря на то, что ранее в этом году Путин указал, что может пойти на такой шаг. Он и раньше угрожал обложить оффшорное богатство налогом, но не смог этого сделать.

«Еще в марте президент Владимир Путин заявил, что ему надоело, сколько денег выливается из страны в налоговые убежища.Он сказал, что несправедливо, что обычные россияне должны платить налог в размере 13%, в то время как богатые владельцы корпораций платят лишь часть этой суммы при экспорте своего богатства в офшоры », — сказал Оливер Буллоу, журналист, специализирующийся на финансовых преступлениях и автор бестселлера Moneyland. .

«В то время я предполагал, что это пойдет по пути его различных других инициатив по« деофшоризации », которые никогда не приносят значительных результатов, но — что довольно удивительно — бюджетный кризис, вызванный COVID-19 и падением цен на нефть, на Вершина бюджетного кризиса, который уже происходил, похоже, сосредоточила умы российского министерства финансов », — написал он в своем информационном бюллетене« Олигархия ».

Переписывание договоров об избежании двойного налогообложения последовало за недавно объявленными изменениями в налоговом кодексе, направленными на самых богатых людей страны. Об изменениях было объявлено за несколько дней до того, как россияне начали голосовать на конституционном референдуме, плебисците, который открыл Путину возможность оставаться главой государства до 2036 года.

«С января 2021 года россияне, зарабатывающие более 5 миллионов рублей в год [74 тысячи долларов], будут платить 15% налог на прибыль сверх этой суммы. Это первое изменение фиксированной 13% ставки подоходного налога, которое Путин ввел для всех россиян в 2001 году », — заявила Элизабет Шимпфессл, академик британского Астонского университета и автор книги« Богатые русские: от олигархов к буржуазии ».

Объявление перед референдумом было рассмотрено как популистский жест, который, вероятно, найдет отклик у избирателей, разочарованных падением доходов и постоянно растущим богатством олигархов страны. Повышение налогов также затронет средний класс России, но в гораздо меньшей степени, считают аналитики.

«Популистские рассуждения Путина имеют стратегический смысл. По словам Шимпфессла, значительное число россиян по-прежнему недовольны богатством, которое некоторые их сограждане приобрели в 1990-х годах, когда страна перешла от коммунизма к капитализму.

Не то, чтобы сверхбогатые люди в России, вероятно, поднимут много шума из-за налоговых изменений, говорят аналитики, которые указывают на то, что олигархи страны знают, что они останутся богатыми только в том случае, если будут оставаться в подчинении и избегать враждебности к российскому лидеру. Путин и раньше рассчитывал на то, что они придумают больше денег в государственную казну — во время финансового кризиса 2008 года и в 2014 году после аннексии Россией украинского Крыма, что привело к появлению наличных денег в стоимости рубля.

«Люди, которые владеют большим состоянием, крупным бизнесом в России, понимают, что им это не принадлежит, потому что все зависит от Путина», — сказал Сергей Пугачев, когда-то входивший в ближайшее окружение Владимира Путина, съемочной группе Би-би-си, недавно изучавшей Собственное состояние российского лидера, по некоторым оценкам, составляет 49 миллиардов долларов.«Они на 100% зависят от его настроения», — добавил Пугачев.

Почему повышение Владимиром Путиным налогов для богатых не беспокоит российских олигархов

Всего за пару дней до того, как россияне начали голосовать на конституционном референдуме в конце июня, который, вероятно, проложит путь Владимиру Путину на посту президента до 2036 года, правительство объявило о повышении налогов для состоятельных россиян. Это было широко воспринято как популистский жест.

С января 2021 года россияне, зарабатывающие более 5 миллионов рублей в год (57 000 фунтов стерлингов), будут платить 15% налог на прибыль сверх этой суммы.Это первое изменение фиксированной 13-процентной ставки подоходного налога, которое Путин ввел для всех россиян в 2001 году, но это не принесет больших дополнительных денежных средств. По оценкам, поступления в казну составят всего 60 миллиардов рублей, которые, по словам Путина, будут потрачены на помощь больным детям.

Популистские рассуждения Путина имеют стратегический смысл. Значительное число россиян по-прежнему возмущаются богатством, которое некоторые их сограждане приобрели в 1990-х годах, когда страна перешла от коммунизма к капитализму.Однако эти объекты ненависти вряд ли сильно пострадают от последнего повышения налогов.

Один из самых богатых из них — металлический магнат Владимир Потанин, который с марта 2020 года возглавляет российский список богатых людей Forbes. Как и многие другие богатые россияне, его состояние сильно пострадало, когда цена на нефть резко упала после того, как Россия в начале марта разошлась с ОПЕК. К маю, однако, Forbes сообщил, что он вернул 6,4 миллиарда долларов, увеличив его общее состояние с 19,7 до 26,1 миллиарда долларов.

Биография Потанина воплощает в себе все, что возмущает россиян.В 1995 году он, по общему мнению, придумал — и, безусловно, извлек выгоду из — скандальных аукционов ссуды в обмен на акции, на которых некоторые из крупнейших активов страны были проданы с аукциона по выгодной цене горстке инсайдеров.


Послушайте серию «Восстановление» из подкаста «Муравейник», чтобы узнать больше о том, как мир оправился от прошлых кризисов, включая эпизод о постсоветском переходном периоде 1990-х годов.


Быть одним из крупнейших участников бизнеса в России сегодня очень прибыльно — и это гораздо менее рискованно, чем принято считать.Действительно, в первые годы президентства Путина в 2000-х годах власть олигархов ослабла, и некоторые бежали или были заключены в тюрьму. Но если вы станете миллиардером в России, у вас больше шансов, чем в любой стране G7, сохранить этот статус.

Взаимовыгодно: Путин встречается с Потаниным в декабре 2018 года. Михаил Климентьев / Sputnik / EPA

Приступая к помощи

Как показано в моем собственном исследовании, российские мультимиллиардеры знают, что они должны взять на себя ответственность и взять на себя обязательство помогать поддерживать инфраструктуру России, чтобы оставаться в хороших книгах Путина.Были времена, когда их особенно подталкивали к этому: после финансового кризиса 2008 года, в декабре 2014 года, когда рубль рухнул после Крымского кризиса, а теперь во время кризиса COVID-19.

Сверхбогатая фишка не только для умиротворения Кремля, но и для их же блага. Многие из них создали свои бизнес-империи, взяв под свой контроль обширные природные ресурсы и крупные промышленные комплексы в отдаленных районах, где они доминируют в качестве единственного работодателя.Такие моногорода составляют около 25% городского населения России, большинство из которых зависят от одного работодателя и связанных с ним отраслей для жизни.

Многие крупнейшие частные благотворительные фонды России действуют в регионах, где расположены основные предприятия этих бизнес-империй. Каждый недавний кризис придавал этим фондам новое значение в этих областях. В некоторых регионах фонды, прикрепленные к предприятиям, пытались компенсировать часть ущерба, нанесенного местному населению в результате сокращения штатов и увольнений после кризиса 2014 года.Затраты на это были минимальны, но жесткие бизнес-стратегии оказались прибыльными.

Теперь многие из этих олигархов пришли помочь государству во время кризиса с коронавирусом. В конце июня Россия занимала третье место в мире по количеству заболевших после США и Бразилии. По данным Forbes, фонд Потанина в Норильске, городе с населением 180 000 человек в арктическом регионе, потратил 10,5 млрд рублей на комплекты для тестирования, миллионы масок и 46 аппаратов ИВЛ.

Другие олигархи были более активными. Они принимали решения, выходящие за рамки их официальной компетенции, используя логистические и закупочные возможности своих компаний для доставки наборов для тестирования COVID-19 и обеспечения пожилых людей свежей едой. Некоторые даже закрывают аэропорты рядом с их бизнес-империями, чтобы минимизировать передвижение людей и предотвратить распространение вируса.

Взаимная выгода

Это сработает для них. Несмотря на то, что россияне обижаются на олигархов 1990-х годов, любые негативные настроения успешно устраняются от реальных людей.Людей, подобных Потанину, сегодня прославляют не меньше, чем негодование за их путь к богатству.

Настолько, что Потанин может избежать серьезных последствий экологической катастрофы на одной из электростанций его компании в Арктике в конце мая. Разрушился топливный бак, в результате чего более 21000 метрических тонн дизельного топлива попало в тающую вечную мерзлоту и окружающие реки. Несколько недель спустя его компания отстранила рабочих, которые занимались сбросом сточных вод на металлургическом заводе в том же районе.

Путин получил последнюю информацию о ликвидации последствий разлива топлива в Норильске. Алексей Никольский / EPA

Потанин был отруган Путиным во время телетрансляции по поводу разлива нефти и пообещал оплатить расходы по ликвидации последствий. Но на это могут уйти годы, и маловероятно, что Путин будет сильно критиковать Потанина за этот скандал. Для президента и олигархов взаимовыгодно сохранение нынешнего уровня сотрудничества.

Экологи провели собственное расследование: токсичное топливо могло уже достигнуть Северного Ледовитого океана, и Гринпис России оценивает ущерб арктическим водным путям в 100 миллиардов рублей.Это в десять раз больше суммы, которую Потанин, как сообщается, пожертвовал для облегчения кризиса COVID-19, и почти в два раза больше, чем принесет новый налог на богатство.

Налоги США на иностранцев для американцев, проживающих в России

21.12.2016

По оценкам, в России проживает 30 000 американцев.

Жизнь в России является неоспоримым приключением по ряду причин — история, культура и люди, и это лишь некоторые из них. Как А вот американским эмигрантам, живущим в России, что именно вам нужно? знаете, как подавать налоги экспатов из США (и России)?

Все граждане США и держатели грин-карт, которые зарабатывают минимум 10 000 долларов США (или всего 400 долларов США для самозанятых лиц) в любой точке мира, должны подавать федеральную налоговую декларацию США и платить налоги в IRS, независимо от того, где в мире. они живут или получают доход.

Хорошая новость заключается в том, что если вы платите налог на прибыль в России, существуют различные исключения и льготы, которые не позволяют вам уплачивать налог на тот же доход в IRS.

Налоги США — что вам нужно знать

Если вы зарабатываете более 10 000 долларов США (или 400 долларов США, если вы работаете не по найму), вы должны заполнить форму IRS 1040. Хотя налоги еще подлежат оплате до 15 апреля, иностранцы получают автоматическое продление до 15 июня, которое может быть продлено. далее по запросу до 15 октября.

Если у вас есть иностранные активы стоимостью более 200 000 долларов США на человека, за исключением вашего дома, если он принадлежит на ваше имя, вы также должны заполнить форму 8938 и задекларировать их.

Если у вас было не менее 10 000 долларов США на одном или нескольких зарубежных счетах в любое время в течение налогового года, вы также должны заполнить форму FinCEN 114, также известную как Отчет о счете в иностранном банке или FBAR.

«Физические лица, осуществляющие частную деятельность, в том числе индивидуальные предприниматели, физические лица, получившие доход, с которого не удерживался российский подоходный налог, и другие отдельные категории физических лиц обязаны подавать налоговую декларацию.»- КПМГ

Если вы платите подоходный налог в России, существует несколько льгот, которые позволяют вам платить меньше или не платить подоходный налог с того же дохода в IRS. Основными исключениями являются Исключение иностранного дохода, которое позволяет вам исключить первые около 100 000 долларов США иностранного дохода из налога США, если вы можете доказать, что вы являетесь резидентом России, и иностранный налоговый кредит, который дает вам налоговый кредит в размере 1 доллара США. за каждый доллар налога, уплаченного вами в России. Однако помните, что даже если вы не должны платить налогов в IRS, если ваш доход превышает 10 000 долларов США (или 400 долларов США, если вы работаете не по найму), вы все равно должны подать федеральную декларацию.

Правительства США и России обмениваются информацией о налогоплательщиках, а российские банки передают информацию о счетах владельцев счетов в США в Налоговое управление США, поэтому не стоит ничего не заполнять или пропускать в декларации. Штрафы за уклонение от уплаты налогов для эмигрантов, мягко говоря, высоки.

Если вы являетесь гражданином США, держателем грин-карты или двойным гражданином США / России, и вы жили в России, но не знали, что вам нужно подавать налоговую декларацию в США, не волнуйтесь: есть программа называется упрощенной процедурой IRS, которая позволяет вам наверстать упущенное с подачей документов без уплаты каких-либо штрафов.Не откладывайте, если IRS придет к вам первым.

Российские налоги — что нужно знать

Россия получает большую часть своих налоговых поступлений за счет налогообложения нефтегазовых корпораций, поэтому личные налоги относительно низкие.

Существует фиксированная ставка подоходного налога с физических лиц для российских резидентов в размере 13%, в то время как нерезиденты платят 30% с любого дохода, полученного из российских источников. Иностранцы считаются резидентами для целей налогообложения, если они проводят в России не менее 183 дней в течение 12-месячного периода, совпадающего с налоговым годом, или если у них есть постоянное место жительства в России.

Существует несколько других личных налогов, включая налог на имущество и земельный налог.

Налоговый год в России такой же, как и в США, то есть календарный год. Российские налоговые декларации необходимо сдать до 30 апреля.

Российский налоговый орган называется Федеральной налоговой службой России, и на его веб-сайте имеется много информации на английском языке.

Мы настоятельно рекомендуем, если у вас есть какие-либо сомнения или вопросы по поводу вашей налоговой ситуации в качестве эмигранта из США, проживающего в России, вы обратитесь к специалисту по налогам-экспатам из США.

фиксированных налогов — большие суммы в бывшем СССР. Они сработали? — ProPublica

Кандидаты в президенты от Республиканской партии Герман Кейн, Рик Перри и Ньют Гингрич представили предложения о фиксированных налогах, цель которых — облагать всех налогом по одинаковой ставке. Идея состоит в том, чтобы упростить налоговый кодекс, избавиться от лазеек и сократить выплаты и отчисления. Гингрич и Перри пообещали, что американцы смогут указывать свои налоги на открытке.

Плоские подоходные налоги подвергались критике за то, что они ложатся тяжелым бременем на людей со средним доходом, в то же время снижая налоги для богатых. Критики говорят, что фиксированный налог принесет меньше доходов правительству для финансирования социальных программ (хотя, как отмечает Рэйчел Вайнер из Washington Post, «конечно, для многих консерваторов резко меньшее правительство — это особенность, а не ошибка». ).

В период с 1861 по 1872 год Соединенные Штаты ненадолго попробовали установить фиксированный 3-процентный подоходный налог; фиксированный подоходный налог был вновь введен в 1894 году, но отменен Верховным судом.Вместо этого со времен Первой мировой войны в США действует дифференцированный подоходный налог. Нам еще не удалось увидеть, как здесь будет действовать фиксированный налог, и сейчас хорошее время, чтобы взглянуть на другие страны, которые ввели фиксированные налоги. и как это сработало для них.

Истории успеха плоского налога?

Большинство стран, которые в последние годы ввели фиксированные налоги, относятся к бывшему советскому блоку. На протяжении 1990-х и начала 2000-х годов шесть бывших советских республик и три другие страны Восточной Европы снизили свои ставки подоходного налога.Некоторые, например Россия, ввели фиксированный подоходный налог с населения, но сохранили другую ставку для корпоративного дохода. В других странах, например в Эстонии и Словакии, установлен фиксированный налог на доходы физических и юридических лиц. Во многих из этих стран также действует налог на добавленную стоимость, которым облагается разница между конечной стоимостью продукта и стоимостью материалов, использованных для его изготовления.

Эстония ввела 26-процентный налог на доходы физических и юридических лиц в 1994 году. В 1997 году валовой внутренний продукт страны вырос на 11,7 процента, а в начале 2000-х годов он постоянно рос от 7 до 10 процентов, хотя многие факторы, конечно, способствовали этому. который.(Рост ВВП США за этот период составил от 2 до 4 процентов).

В 2001 году Россия перешла от системы налоговых ставок 12, 20 и 30 процентов к фиксированной ставке 13 процентов подоходного налога. С поправкой на инфляцию поступления от подоходного налога с населения в России увеличились на 26 процентов [PDF] за год после введения фиксированного налога и почти на одну пятую в процентах от ВВП. В России также наблюдался сильный рост ВВП на протяжении 2000-х годов, составлявший от 6 до 8 процентов в период с 2003 по 2007 годы.

У очевидных историй успеха, подобных этой, были американские сторонники взимания фиксированного налога.В редакционной статье Wall Street Journal 2005 года говорилось, что «мир плоский»; Институт Катона, либертарианский аналитический центр, провозгласил «глобальную революцию плоского налогообложения».

Но экономисты предупреждают, что вы не всегда можете перенести этот опыт в американский контекст.

Почему фиксированные налоги получили распространение в бывшем Советском Союзе

Во-первых, эти реформы проводились во время масштабных экономических изменений, когда бывшие советские республики перешли от командной экономики к свободному рынку, а страны Восточной Европы произвели другие системные изменения.Эстония, которая ввела фиксированный налог в 1994 году, только начала переходить к капиталистической системе тремя годами ранее.

«Словакия — одна из самых быстрорастущих стран Восточной Европы. В 2004 году они ввели фиксированные налоги, но затем они либерализовали рынок труда », — сказал Андерс Ослунд, старший научный сотрудник Института международной экономики Петерсона. «Страны с фиксированным подоходным налогом показали высокие темпы роста, но вы не можете изолировать причинно-следственную связь».

Во-первых, введение фиксированных налогов было также способом для политиков отметить новую эру и отделиться от прежнего режима.«Это был способ продемонстрировать приверженность свободному рынку», — сказал Майкл Кин, старший научный сотрудник Международного валютного фонда, который участвовал в исследовании реформы системы фиксированного налогообложения в России в 2005 году.

Реформы фиксированного налога также прижились, потому что более простой налог помог повысить собираемость в странах с крупной теневой экономикой и укоренившейся коррупцией. Действительно, среди промышленно развитых стран Россия по-прежнему входит в число самых коррумпированных.

Для тех, кто находится в верхней части спектра доходов, ставка налога которых упала с 30 до 13 процентов, стимулов к уклонению от уплаты налогов было меньше.Упрощенная система также оставляет меньше места для налоговых деклараций.

«Чем сложнее налоговая система, тем больше возможностей для усмотрения как у лиц, занимающихся доходной частью системы сбора, так и у людей, платящих налоги», — сказал Гэри Хафбауэр, также старший научный сотрудник Института международной экономики Петерсона. , который ранее работал над налоговой политикой в ​​Министерстве финансов.

Больше, чем налоговая реформа

Хотя исследование МВФ 2005 года показало, что общее соблюдение налоговых требований в России улучшилось — больше людей сообщали о своих доходах и платили налоги надлежащим образом, — исследование также показало, что это не объясняет весь рост доходов.«По общему мнению тех, кто внимательно изучил данные, то, что произошло с доходами, было отражением более широких изменений в российской экономике в то время», — сказал Кин.

Общий рост заработной платы в значительной степени способствовал увеличению налоговых поступлений. «Наш анализ показывает, что рост доходов [подоходного налога с физических лиц] в России за этот период в значительной степени был обусловлен ростом реальных ставок заработной платы, не связанным с реформой», — говорится в исследовании МВФ [PDF; см. стр. 40].

Хотя сторонники фиксированного подоходного налога предполагают, что более низкая постоянная ставка налога будет мотивировать людей работать усерднее, исследование МВФ 2005 года также показало, что в России этого не произошло.«Судя по тому, что мы обнаружили и что с тех пор обнаружили другие, это очень мало повлияло на фактические усилия», — сказал Кин.

Как соотносятся предложения кандидатов?

Налоговые предложения Каина и Перри не совсем похожи на те, что приняты в Восточной Европе. У бывшего директора Центра налоговой политики Лена Бермана есть полезный FAQ, разъясняющий этот вопрос:

Да, так называемые «плоские налоги» распространены в Восточной Европе и России, но это фиксированные налоги на прибыль.Они включают в базу доход от капитала, такой как проценты, дивиденды, рента и роялти, а также доход от заработной платы. Поскольку налогоплательщики с высоким доходом получают большую часть дохода от капитала, это делает эти фиксированные налоги более прогрессивными, чем фиксированные налоги, периодически предлагаемые в США (например, это было центральным элементом президентской заявки Стива Форбса. Forbes только что поддержал Перри).

И Гингрич, и Перри предлагают необязательный фиксированный подоходный налог — Гингрич в размере 15 процентов, Перри — 20 процентов, что позволит вам выбирать между уплатой фиксированной ставки или оплатой в соответствии с действующей системой.Ослунд отметил, что создание двухуровневой налоговой системы не совсем упростит налоговый кодекс. Предлагаемый Перри подоходный налог также не является полностью плоским, поскольку он не затрагивает некоторые виды доходов, например инвестиционный доход.

Налоговый план

Каина более плоский — он предлагает 9-процентный личный налог, 9-процентный налог на бизнес и 9-процентный федеральный налог с продаж, чтобы компенсировать снижение доходов. Согласно действующему налоговому законодательству, налоги с продаж уже взимаются штатами [PDF], к которым добавляются местные налоги.План Каина также должен был отменить налоги на заработную плату соцобеспечения и медицинской помощи. (Каин выразил заинтересованность в приватизации системы социального обеспечения и одобрил план Пола Райана по приватизации медицинской помощи.)

Также стоит отметить, что отправка налоговых деклараций на открытках, как обещали Гингрич и Перри, может вызвать новый набор проблем. «В налоговых делах вам нужна точность с точки зрения определения дохода, налоговой базы и т. Д. Вы не можете сделать это на открытке, — сказал Хуфбауэр.Он предупредил, что упущение деталей оставит место для плохого администрирования или уклонения от уплаты налогов.

Что будет делать фиксированный налог в США

Эксперты говорят, что мы, вероятно, не увидим немедленного всплеска поступлений от подоходного налога с населения, если в США введут фиксированный подоходный налог. Вместо этого, говорят они, планы кандидатов, вероятно, приведут к резкому падению доходов в первые несколько лет.

«Любые эффекты роста, даже в самых благоприятных обстоятельствах, — это предложение на пять лет», — сказал Хуфбауэр.«А сколько роста — вопрос споров».

Анализ непредвзятого проекта Центра налоговой политики показывает, что планы Кейна и Перри приведут к снижению доходов; Центр еще не изучил план Гингрича. Из двух других план Перри окажет большее влияние на государственную казну, сократив прогнозируемые доходы примерно на 27 процентов к 2015 году.

Центр налоговой политики также пришел к выводу, что планы Перри и Кейна означают увеличение налогового бремени для семей со средним и низким доходом.С тех пор Каин изменил свой план, чтобы люди, живущие за чертой бедности, были освобождены от индивидуального налога. Исследователь Центра налоговой политики сообщил The Washington Post, что бедные семьи все равно увидят повышение налогов в соответствии с планом, хотя и меньшее.

Планы Гингрича и Перри также включают некоторые льготы и вычеты, которые сделают их менее регрессивными. План Гингрича предусматривает выделение каждому персонального вычета в размере 12 000 долларов США и учитывает благотворительные пожертвования и домовладение как не подлежащие налогообложению; Perry’s включает в себя персональный вычет в размере 12 500 долларов и вычеты на «благотворительные взносы, проценты по ипотеке, государственные и местные налоги и пособия по социальному обеспечению.”

Российский налоговый план по «суровой» пшенице может спровоцировать продажи и сократить посевы

Предложение России о дополнительных мерах по экспорту пшеницы с июня может спровоцировать более высокие продажи в ближайшем будущем и помешать некоторым весенним посевам.

Крупнейший поставщик пшеницы уже устанавливает пошлины на поставки зерна с середины февраля по июнь, но планирует заменить их постоянным налогом в ответ на требование президента Владимира Путина держать цены на продовольствие под контролем.

В настоящее время правительство рассматривает возможность введения плавающей пошлины на экспорт пшеницы с 1 июня, по словам двух источников, знакомых с этим вопросом. Налог может составлять 70% от суммы, которая останется после вычета 200 долларов из экспортной цены 1 тонны пшеницы, сказали люди, прося не называть их имени, потому что обсуждения носят частный характер.

Фермеры рассматривали возможность сохранения зерна до тех пор, пока не будут сняты экспортные ограничения, «но предлагаемый налог изменит это», — сказал Мэтт Аммерманн, менеджер по рискам, связанным с сырьевыми товарами в брокерской компании StoneX Group Inc.«Так что, во всяком случае, продажа старого урожая становится более реалистичной мыслью».

Существующие в России бордюры способствуют росту мировых цен на пшеницу и помогают разжечь опасения по поводу роста цен на продукты питания. Базовые цены на пшеницу в Чикаго за последние 12 месяцев подскочили примерно на 17%.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *