Сколько отчислений платит работодатель за сотрудника: Какие налоги платит работодатель за работника

Содержание

1. Страховые отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) (ПФР) 

В соответствии с абзацем пятым пункта 3 Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.91 N 2122-1, Пенсионный фонд Российской Федерации (России) обеспечивает контроль с участием налоговых органов за своевременностью и полнотой поступления в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) страховых взносов.

Страховой тариф и Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в ПФР установлены соответственно ст. 8 Закона РСФСР от 20.11.90 N 340-1 «О государственных пенсиях в РСФСР» с учетом изменений, внесенных Законом Российской Федерации от 27.12.91 N 2121-1 «О внесении изменений и дополнений в статьи 8 и 12 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» и Постановлением Верховного Совета РСФСР от 27.12.91 N 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)».

В соответствии с названными законодательными актами страховой тариф взносов в ПФР на 1992 год установлен в следующих размерах:

— для работодателей — в размере 31,6 процента по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям;

— для работодателей — колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий — в размере 20,6 процента по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям;

— для граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели), в том числе фермеров и адвокатов, — в размере 5 процентов их дохода;

— для других категорий работающих граждан — в размере 1 процента заработка.

С суммы авторского гонорара организации и предприятия уплачивают страховые взносы — в размере 26 процентов.

За граждан, работающих по договору у физических лиц для их обслуживания (домашние работницы, секретари и др.), наниматель уплачивает страховые взносы в размере 31,6 процента.

Следует иметь в виду, что от уплаты указанных страховых взносов освобождены только общественные организации инвалидов и пенсионеров, принадлежащие им предприятия, объединения и учреждения, в том числе учебные заведения.

Вместе с тем законодательством Российской Федерации не предусмотрено освобождение граждан, работающих в общественных организациях инвалидов и пенсионеров, а также на принадлежащих этим организациям предприятиях от уплаты обязательного страхового взноса в размере 1 процента с заработка (дохода), в том числе работающих пенсионеров.

Законодательством Российской Федерации также не предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), в том числе по обязательному отчислению (1%): религиозных организаций, вольнонаемного состава органов, учреждений и организаций МВД России, МБ России и Министерства обороны Российской Федерации, жилищно — строительных, гаражных, садоводческих, правовых кооперативов и товариществ, военно — спортивных и других клубов, штатные работники которых содержатся за счет взносов их членов или платы за оказываемые услуги, а также предприятий, кооперативов, арендных организаций, использующих труд инвалидов и пенсионеров, и не входящих в систему общественных организаций инвалидов и пенсионеров (письмо Пенсионного фонда РСФСР от 15.11.91 N ЮСИ-49).

В соответствии с Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.91 N 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)», страховые взносы начисляются на все те виды оплаты труда (в денежном или натуральном выражении, по всем основаниям), из которых в соответствии с Законом

РСФСР от 20.11.90 N 340-1 «О государственных пенсиях в РСФСР» исчисляется пенсия, в том числе на вознаграждение за выполнение работы по договорам подряда и поручения.

Статьей 100 Закона РСФСР от 20.11.90 N 340-1 «О государственных пенсиях в РСФСР» предусматривается, что в составе заработка, из которого исчисляется пенсия, учитываются все виды вознаграждения за работу (службу), включая оплату за сверхурочную работу, за работу в выходные дни и за совместительство, кроме всякого рода выплат единовременного характера (компенсации за неиспользованный отпуск, выходное пособие при увольнении и др.).

На основании ст. 350 ГК РСФСР по договору подряда подрядчик обязуется выполнить за свой риск определенную работу по заданию заказчика из его или своих материалов, а заказчик обязуется принять и оплатить выполненную работу.

КонсультантПлюс: примечание.

Норма статьи 350 ГК РСФСР соответствует норме статьи 702 ГК РФ.

В соответствии с письмом Пенсионного фонда РСФСР от 15.11.91 N ЮСИ-49 по договору подряда работник принимает обязательство выполнить конкретное задание и при этом не включается в трудовой коллектив и не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка. Труд в этом случае служит лишь способом исполнения взятых обязательств, работник сам распределяет его во времени, не связан с определенной мерой труда, сам организует работу и за свой риск выполняет ее. Предметом договора подряда признается достигнутый при выполнении работ результат.

Сроки уплаты страховых взносов определены в пункте 4 Порядка уплаты страховых взносов:

— работодатели уплачивают страховые взносы один раз в месяц — в срок, установленный для получения оплаты труда за истекший месяц. В таком же порядке работодатели начисляют и удерживают обязательные страховые взносы с работников, включая работающих пенсионеров.

Конкретный срок указывается в заявлении страхователя при регистрации и выдаваемом ему «Извещении страхователю» уполномоченным ПФР по городу, району;

— лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели), уплачивают страховые взносы с тех видов доходов и в те сроки, которые определены для этой категории работающих граждан законодательством Российской Федерации о подоходном налоге с физических лиц;

— члены крестьянских (фермерских) хозяйств уплачивают страховые взносы в порядке, определенном Постановлением Совета Министров РСФСР от 04.06.91 N 308 «О порядке уплаты членами крестьянских (фермерских) хозяйств страховых взносов в Пенсионный фонд РСФСР», т.е. страховые взносы вносятся по результатам деятельности в целом за год после представления госналогинспекциям и их должностным лицам декларации о доходах, но не позднее 1 апреля следующего года;

— физические лица, нанимающие для своего обслуживания отдельных граждан по договору, уплачивают страховые взносы ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты заработка.

Следует иметь в виду, что по истечении установленных сроков невнесенная сумма считается недоимкой и взыскивается в бесспорном порядке с начислением пени. К недоимке относится и сумма задолженности, выявленная при проверке плательщика страховых взносов.

Пеня начисляется с суммы недоимки за каждый день просрочки в следующих размерах:

— по страховым взносам работодателей, включая обязательные взносы работников, — 1 процент;

— по страховым взносам граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, а также физических лиц, нанимающих для своего обслуживания граждан по договорам, — 0,5 процента.

За несвоевременное зачисление или перечисление по вине банков страховых взносов в доход Пенсионного фонда Российской Федерации (России) ими уплачивается пеня за каждый день просрочки в размере 1 процента сумм этих взносов.

Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), утвержденный Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.91 N 2122-1, предусматривает применение к работодателям и иным плательщикам страховых взносов финансовых санкций в виде взыскания:

— всей сокрытой или заниженной при начислении страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) суммы оплаты труда и штрафа в размере той же суммы, а при повторном нарушении — штрафа в двойном размере;

— 10 процентов причитающихся к уплате сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) за их отказ от регистрации в качестве плательщика страховых взносов.

Недоимка по страховым взносам, а также суммы штрафов и иных санкций взыскиваются в бесспорном порядке и зачисляются в доход Пенсионного фонда Российской Федерации.

При этом необходимо иметь в виду, что согласно п. 5 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 02.04.92 N 2647-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на II квартал 1992 года и на 1992 год» размер пени и финансовые санкции за нарушение порядка уплаты страховых взносов в ПФР применяются по всем фактам нарушений уплаты страховых взносов, выявляемым после 01.01.92, в т.ч. имевшим место до этой даты.Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 10.07.92 N 3256-1 «О мерах по обеспечению сбора и поступлений налоговых платежей в республиканский бюджет Российской Федерации» (письмо Госналогслужбы России от 13.08.92 N ВП-6-16/260) установлено, что платежи в республиканский бюджет Российской Федерации и во внебюджетные фонды Российской Федерации, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, вносятся в первоочередном порядке.

Платить ли страховые взносы за иностранных рабочих?

Прежде чем уплачивать страховые взносы за иностранных граждан или отказаться от этого, работодатель должен выяснить, в каком статусе работник находится на территории Российской Федерации.


1.Временно пребывающий


Получать СНИЛС и уплачивать страховые взносы за иностранного работника в статусе «временно пребывающий» необходимо в том случае, если с таким сотрудником заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера.
Взносы с выплат временно пребывающим иностранцам платят только на страховую часть трудовой пенсии независимо от года рождения сотрудника, в соответствии с тем тарифом, по которому уплачивает организация.

Взносы в ФОМС на выплаты в пользу временно пребывающих иностранцев не начисляются, поскольку данная категория граждан не подлежит медицинскому страхованию. Однако взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за таких работников уплачиваются.


2.Временно проживающий


За временно проживающего сотрудника необходимо уплачивать взносы, если с ним заключен как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Причем трудовой договор может быть срочным и бессрочным.
Страховые взносы, как и в случае с временно пребывающими гражданами, уплачиваются только на страховую часть пенсии, независимо от года рождения иностранца, в соответствии с тем тарифом, по которому уплачивает организация. Однако взносы в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского страхования начисляются в том же порядке, что и для российских граждан.


3.Постоянно проживающий


Постоянно проживающие, или, говоря проще, имеющие вид на жительство граждане приравниваются к российским гражданам. Поэтому все взносы (в ПФР, в ФФОМС) с выплат нужно начислять им так же, как с доходов российских работников. При этом не имеет значения, по какому договору трудится иностранец. Это может быть трудовой (срочный и бессрочный) договор или договор гражданско-правового характера. И в ПФР, естественно, нужно платить взносы и на страховую и на накопительную часть трудовой пенсии (в том случае, если гражданин выбрал формирование накопительной пенсии).


4.Высококвалифицированные иностранные специалисты


С выплат в пользу высококвалифицированных иностранных специалистов страховые взносы не начисляются.

Страховые взносы на ОМС

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

Согласно статье 22 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» обязанность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование работающего населения и отношения, возникающие в процессе осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) указанных страховых взносов и привлечения к ответственности за нарушение порядка их уплаты, устанавливаются законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Главным администратором доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование с 1 января 2017 года является Федеральная налоговая служба, до 1 января 2017 года – Пенсионный фонд Российской Федерации.

Для основной категории плательщиков страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения уплачиваются исходя из тарифа страхового взноса в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1%, для «льготных» категорий плательщиков страховых взносов на обязательное медицинское страхование – исходя из пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 427 Налогового кодекса Российской Федерации.

Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты в иные вознаграждения физическим лицам, уплачивает страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере. Порядок их исчисления и уплаты установлен статьями 430 и 432 Налогового кодекса Российской Федерации.

По вопросам уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения за отчетные (расчетные) периоды истекшие до 1 января 2017 года следует обращаться в отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки на учет, после 1 января 2017 года – в налоговые органы по месту постановки на учет.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения

В соответствии с частью 2 статьи 23 Федерального закона № 326-ФЗ годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом субъекта Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающего населения, не может быть меньше произведения численности неработающих застрахованных лиц в субъекте Российской Федерации на 1 января года, предшествующего очередному, и тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения, установленного Федеральным законом от 30.11.2011 № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения».

В соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона № 326-ФЗ порядок и методика определения численности застрахованных лиц, в том числе неработающих, в целях формирования бюджета Федерального фонда, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов устанавливаются Правительством Российской Федерации. Согласно Правилам определения численности застрахованных лиц в целях формирования бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 09.11.2018 № 1337, численность застрахованных лиц, в том числе неработающих, определяется на основе данных персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования.

Тариф страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения в субъекте Российской Федерации рассчитывается как произведение тарифа страхового взноса в размере 18 864,6 рубля, коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты определяются согласно приложению к Федеральному закону № 354-ФЗ и ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период.

Главными администраторами доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения являются территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Страхователи для неработающих граждан ежеквартально в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в территориальные фонды обязательного медицинского страхования по месту своей регистрации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения по форме, утвержденной приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 02.04.2013 № 182н.

В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в срок не позднее 28-го числа текущего календарного месяца страхователь самостоятельно начисляет пени на всю сумму недоимки за период просрочки в порядке, установленном статьей 25 Федерального закона № 326-ФЗ.

Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения или после уплаты таких сумм в полном объеме, а в случае их неуплаты страхователями в добровольном порядке территориальные фонды обязательного медицинского страхования обеспечивают их взыскание в судебном порядке.

подоходный, транспортный, на недвижимость и другие


Налоги в Финляндии являются весьма высокими. Финляндия отличается высоким уровнем жизни, приличными зарплатами и достаточно совершенной налоговой системой. Размер налогового взноса напрямую зависит от уровня получаемой заработной платы. В Финляндии платить налоги обязаны все: как граждане этой страны, так и нерезиденты.

Памятник в центральной части Хельсинки

Содержание материала

Классификация

Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:

  1. Косвенные.
  2. Прямые.

Прямые налоги состоят из:

  1. Корпоративного налога.
  2. Налога на доход с капитала.
  3. Подоходного налога.
  4. На имущество.

График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы

Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

  1. На добавленную стоимость.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Налоги на социальные нужды.
  4. Акцизный сбор.


Корпоративный налог

Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Отчисления с суммы капитала

Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом.

Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:

  1. В размере 18 процентов. Эта сумма рассчитывается исходя из суммарной стоимости активов предприятия. Таким образом, если общая стоимость активов организации равна 1000 евро, то предприниматель обязан заплатить 180 евро в год.
  2. В размере 28 процентов. Это налог с годового дохода или оборота предприятия.

Подоходный налог

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Сравнение величины подоходного налога в Финляндии и России

Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.

Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.

Сравнение зарплаты в Финляндии по различным специальностям

Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

Отчисления на имущество

Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.

На добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Отчисления в социальные фонды

Социальные фонды представлены такими организациями, как:

  1. Социальное страхование населения. Размер этого налога 2 процента.
  2. Служба занятости и безработицы. Размер 0.60 процента.
  3. Медицинское страхование и обслуживание.
  4. Пенсионное страхование. Его размер равен 5.15 процента.

Сравнение финской пенсии с другими странами

Отчисления в социальные фонды осуществляется только работодателями и предпринимателями.

Налогообложение на сезонных работах

Страна является лидером среди стран по количеству мигрантов, приезжающих работать в Финляндию на сезонных работах. Соответственно, иностранные представители также обязаны платить налоги в государственную казну.
Иностранцы, прибывшие работать на сезонные работы, платят налоги по одной из систем. Их всего две:

  1. Упрощённая.
  2. Прогрессивная.

Упрощённая система налогообложения в Финляндии характеризуется единой выплатой в размере 35 процентов от заработной платы. Это подоходный налог. По такой системе платят более 85 процентов всех работающих мигрантов. Платить налог в таком размере могут лишь работники, приехавшие по рабочей визе категории С. Для мигрантов, работающих непосредственно на сезонных работах, существует единый налог. Он равен 510 долларам или 17 долларам каждый день.

Если 35 процентов от зарплаты превышает сумму в 510 долларов, то он обязан платить именно высчитываемый процент. Например: если зарплата иностранца равна 1500 евро, то он обязан платить 525 евро в месяц. Но если зарплата 1400, то платить он уже будет не 490 евро, а 510, то есть фиксированную сумму.

Прогрессивная система подходит лишь тем мигрантам, которые работают по длительному контракту, срок которого составляет более шести месяцев. Размер налога зависит от уровня заработной платы. Такие мигранты платят налоги наравне со всеми гражданами Финляндии. Платить обязаны все мигранты, независимо от рода их деятельности.
Но если мигранты работают на сезонных работах, то к общему списку, они должны платить ещё налог на сезонную работу. Его размер колеблется от уровня оплаты труда и колеблется от 2 до 10 процентов в год.

Налог на наследство

В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.

Так, если наследниками являются родители, внуки, дети, муж или жена, то они платят 10 процентов от суммы наследства или дарения. Но это только в том случае, если сумма наследства не превышает 40 тысяч.

Если сумма выше этого показателя, но меньше 60 тысяч, то наследники обязаны заплатить 13 процентов. При наследстве более 60 тысяч, налог составляет 16 процентов. Для родственников второй очереди все налоговые ставки автоматически удваиваются при превышении суммы в 60 тысяч евро.

Квитанция оплаты коммунальных платежей

Налоговая система Финляндии является безупречной. Многие согласятся, что именно в этой стране, самые высокие налоги. В среднем гражданин Финляндии каждый месяц отчисляет из своей заработной платы около 36 процентов. Для иностранных граждан сумма налоговых платежей равняется 35 – 40 процентов. Все граждане Финляндии получают заработную плату уже с вычетом налогов. Работодатель обязан самостоятельно внести за своего наёмного работника все платежи в бюджет.

Поделиться записью:

Автор:

Журналист, редактор, благодаря которому на сайт выкладывается наибольшая часть материалов. Окончил ММУ (Московский Международный Университет) по специальности журналистика в 2009 году.

Загрузка…

Как платить взносы и отчисления

Когда платить?

За себя – ежемесячно с 1 января 2020 года.

За работников– ежемесячно с 1 июля 2017 года

Важно: крестьянские хозяйства в форме ИП, работающие по специальному режиму, оплачивают взносы за 6 месяцев 2017 года до 25 апреля 2018 года

За кого платить?

За себя и работников

Сколько?

В 2017 году 1% от заработной платы работника, в 2018-2019 годах – 1,5%, в 2020 году – 2%, с 2022 года – 3%.

Как платить?

Перечислить платеж на ОСМС за себя в качестве ИП можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Перечислить платеж на ОСМС за работников ИП через любое отделение банка, АО «Казпочта» и мобильное приложение Kaspi.kz

Код назначения платежа по взносам работодателя: 121

Код назначения платежа ИП: 122

Важно:

  • правильно указать ИИН и ФИО получателя;
  • проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
  • подготовить и сдать отчетность в налоговые органы;
  • оповестить о перечислении платежа своих работников;

Задолженность по ОСМС можно погасить. Но за каждый день просрочки, включая день оплаты будет начислена пеня в размере 2,5-кратной ставки рефинансирования.

Какими налогами и отчислениями облагается заработная плата пенсионера, работающего по совместительству?

ИПН у источника выплаты:

В соответствии с положениями пп. 1) ст. 321 Налогового кодекса РК в годовой доход физического лица включаются все виды его доходов, в т.ч. доход работника.

Согласно положениям пп. 1) п. 1 ст. 322 Налогового кодекса РК доходами работника, подлежащими налогообложению, являются доходы, начисленные работодателем, являющимся налоговым агентом, и признанные, в том числе в бухгалтерском учете работодателя, в качестве расходов (затрат) в соответствии с законодательством РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, в т.ч. подлежащие передаче работодателем работнику в собственность деньги в наличной и (или) безналичной формах в связи с наличием трудовых отношений.

Исходя из положений п. 1 ст. 350 Налогового кодекса РК исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются у источника выплаты налоговым агентом по доходам, указанным в пп. 1) – 12) и 17) ст. 321 Налогового кодекса РК, в случае, если такие доходы подлежат выплате (выплачиваются) указанным налоговым агентом.

Учитывая положения п. 1 ст. 351 Налогового кодекса РК сумма ИПН исчисляется путем применения ставок, установленных ст. 320 Налогового кодекса РК, к сумме облагаемого дохода у источника выплаты, определяемого в соответствии с п. 1 ст. 353 Налогового кодекса РК.

На основании положений п. 1 ст. 320 Налогового кодекса РК доходы налогоплательщика, за исключением доходов в виде дивидендов, полученных из источников в РК, облагаются налогом по ставке 10%.

 

Социальный налог:

В соответствии с положениями пп. 1) п. 2 ст. 484 Налогового кодекса РК объектом налогообложения для плательщиков, указанных в пп. 3), 4) и 5) п. 1 ст. 482 Налогового кодекса РК, являются расходы работодателя по доходам работника, указанным в п. 1 ст. 322 Налогового кодекса РК (в том числе расходы работодателя, указанные в пп. 20), 23) и 24) п. 1 ст. 644 Налогового кодекса РК).

Согласно положениям п. 1 ст. 485 Налогового кодекса РК социальный налог исчисляется по ставке 9,5%.

 

Социальные отчисления:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании» объектом исчисления социальных отчислений для работников являются расходы работодателя, выплачиваемые работнику в виде доходов в качестве оплаты труда, за исключением доходов, с которых не уплачиваются социальные отчисления в Фонд.

Согласно положениям п. 5 Правил и сроков исчисления и перечисления социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования и взысканий по ним, утвержденных Постановлением Правительства РК от 21 июня 2004 года № 683, социальные отчисления в Фонд не уплачиваются с доходов, установленных:

1) п. 2 ст. 319 Налогового кодекса РК, за исключением доходов, указанных в пп. 3), 4) п. 2 ст. 319 Налогового кодекса РК;

2) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК, за исключением доходов, указанных в пп. 9), 10), 12), 14), абзаце шестом пп. 17), пп. 19), 20), 21), 27) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК;

3) пп. 1) п. 3 ст. 484 Налогового кодекса РК.

В соответствии с положениями  ст. 8 Закона РК «Об обязательном социальном страховании» обязательному социальному страхованию не подлежат лица, достигшие возраста, предусмотренного пунктом 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».

Таким образом,  доходы пенсионера входят в перечень доходов, освобождаемых от исчисления социальными отчислениями.

 

ОПВ:

В соответствии с п. 6 ст. 24 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» в доход для исчисления ОПВ, ОППВ включаются все виды оплаты труда в денежном выражении и иные доходы.

Согласно положениями п. 1 ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» ОПВ, подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10% от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ.

При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 50-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Исходя из положений п. 6 Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ, ОППВ в ЕНПФ и взысканий по ним, утвержденных Постановлением Правительства РК от 18 октября 2013 года № 1116, ОПВ в ЕНПФ не удерживаются с выплат и доходов:

1) указанных в п. 2 ст. 319 Налогового кодекса РК;

2) указанных в п. 1 ст. 330 Налогового кодекса РК;

3) указанных в п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК, за исключением установленных пп. 12), 26), 27), 48) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК, а также пп. 42), 43) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК (в части утраченного заработка (дохода).

При этом ОПВ в ЕНПФ не удерживаются с доходов, предусмотренных абзацем шестым пп. 17) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК.

4) полученных в натуральной форме или виде материальной выгоды инвалидами и иными лицами, указанными в пп. 2) п. 1 ст. 346 Налогового кодекса РК.

Из социальных выплат, указанных в пп. 31) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК, ОПВ удерживаются в соответствии со ст. 26 Закона РК «Об обязательном социальном страховании».

В соответствии с п. 2 ст. 24 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» от уплаты обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд освобождаются физические лица, достигшие пенсионного возраста в соответствии с пунктом 1 статьи 11 настоящего Закона

Таким образом, доходы пенсионера  входят в перечень доходов, освобождаемых от исчисления ОПВ.

 

Отчисления на ОСМС:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» отчисления работодателей, подлежащие уплате в фонд, устанавливаются в размере 1% от объекта исчисления отчислений.

Согласно положениям п. 2 ст. 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» объектом исчисления отчислений являются расходы работодателя, выплачиваемые работнику, в том числе государственному и гражданскому служащему, в виде доходов, исчисленных в соответствии со ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании».

В свою очередь, учитывая положения п. 1 ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» доходами работников, в том числе государственных и гражданских служащих, принимаемыми для исчисления отчислений и взносов, являются доходы, начисленные работодателями, за исключением доходов, установленных п. 4 ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании».

Вместе с тем, исходя из положений пп. 1) п. 3 ст. 27 Закона от уплаты отчислений освобождаются работодатели за лиц, указанных в подпунктах 1), 5), 7), 11), 12) и 13) пункта 1 статьи 26 Закона. При этом, подпунктом 7 пункта 1 статьи 26  Закона указаны получатели пенсионных выплат, в том числе участники и инвалиды Великой Отечественной войны.

Таким образом, доходы пенсионера входят в перечень доходов, освобождаемых от отчислений на ОСМС.

Как рассчитать «чистый» доход от зарплаты

Представим ситуацию: на собеседовании вам назвали размер будущей заработной платы. Чтобы понять, сколько вы будете получать, как говорится, «на руки», вы мысленно отнимаете от заработной платы примерно 20%, составляющие налоговые и пенсионные отчисления, и получаете сумму «чистой зарплаты». Но правильно ли отнимать именно 20%, какую часть оклада должны на самом деле составлять пенсионные и налоговые отчисления, — обо всем этом в этой статье.

Еще раз отметим, что ежемесячно работодателем от суммы оклада вычитываются обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в счет будущей пенсии и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Прочитав нашу статью, вы сможете самостоятельно, без помощи бухгалтера, рассчитать итоговую сумму «чистой» зарплаты.

Итак, в первую очередь, от зарабатываемого оклада отнимаются пенсионные отчисления в размере 10% от оклада на основании ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 50-ти минимальным размерам заработной платы (50 МЗП (2 125 000 тнг на 2021 год)).

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) также составляет 10% (согласно ст. 320 Налогового кодекса РК) от оставшейся суммы после удержания ОПВ, но он рассчитывается немного по-другому. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Рассмотрим это в формуле расчета. Пример: оклад в размере 90 000 тенге.

  1. ОПВ = 90000 * 0,1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 42 500 * 50 = 2 125 000 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 125 000, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 42 500) * 0,1 = 3 850 тенге.
  5. Указанный оклад 90000 намного больше 42 500 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 3 850 = 77 150 тенге.
  7. Таким образом,  77 150 тенге – эта сумма «чистого» дохода при окладе в 90 000 тенге.

*Данный расчет предусмотрен для работников чей начисленный доход превышает 25-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

⚖ В конце дня, сколько стоит сотрудник?

Когда вы думаете о найме нового сотрудника — и во сколько этот сотрудник будет стоить вашему бизнесу — первое, о чем вы, вероятно, думаете? Сколько вы им заплатите.

Но затраты на персонал намного больше, чем базовый оклад или заработная плата. И если это единственные затраты, которые вы учитываете при создании своей команды, вас (и ваш бюджет!) В будущем ждут дорогостоящие сюрпризы.

Итак, сколько на самом деле стоит для служащего? Какие факторы влияют на стоимость сотрудников? И как вы можете вычислить, сколько будет стоить привлечение нового сотрудника — до , когда вы делаете прыжок и начинаете нанимать новых людей для своей команды?

Расчет затрат на сотрудников

Общие затраты на сотрудника — это их общая компенсация плюс любые дополнительные расходы, которые бизнес несет в результате найма и найма этого человека.Хотя не существует универсального решения для расчета общих затрат на сотрудника, наиболее часто используемая формула (и надежная оценка, если вы пытаетесь составить бюджет для нового сотрудника) заключается в том, что средняя общая стоимость для сотрудника находится между В 1,25 и 1,4 раза выше базового оклада работника.

Итак, допустим, вы наняли нового сотрудника с годовой зарплатой 50 000 долларов; согласно этой формуле, истинная стоимость для этого сотрудника будет где-то между 62 500 и 70 000 долларов.Если бы вы нанимали нового сотрудника за 25 долларов в час, их общая стоимость, вероятно, была бы в диапазоне от 31,25 до 35 долларов в час.

Эта формула дает малому бизнесу хорошую отправную точку для расчета затрат на персонал. Но что на самом деле влияет на это число и как такие факторы, как ваше местоположение и отрасль, влияют на стоимость сотрудников?

Переменные, которые могут повлиять на затраты на сотрудников

Прежде чем мы перейдем к различным факторам, влияющим на затраты на сотрудников, давайте рассмотрим некоторые переменные, которые могут повлиять на эти цифры.

  • Расположение. Если вы ведете бизнес в Соединенных Штатах, это может сыграть большую роль в оплате труда сотрудников. Переменные, зависящие от местоположения, такие как государственные и местные налоги, стоимость жизни, рыночное предложение и спрос, могут повлиять на ваши общие расходы на персонал.
  • Промышленность. Ваша отрасль — и нормы найма в этой отрасли — также могут повлиять на стоимость ваших сотрудников; например, в некоторых отраслях ожидается предложение платного корпоративного медицинского страхования (которое увеличит ваши расходы на одного сотрудника), в то время как в других случаях частичное или оплачиваемое покрытие страхового покрытия является стандартным для пенсионных планов.
  • Условия рынка. Рынки занятости постоянно меняются; если вы работаете на рынке работодателей, затраты на персонал для самых талантливых сотрудников могут быть ниже. Но на рынке кандидатов, где лучшие таланты имеют множество возможностей и предложений, вам нужно будет предлагать более конкурентоспособные компенсационные пакеты, что может привести к увеличению затрат на сотрудников.
  • Роль. Расходы на персонал также зависят от должности; например, должности старшего или высокопоставленного уровня потребуют более высокого компенсационного пакета и пакета льгот для сотрудников, чем более молодые сотрудники.
  • Размер компании. Иногда затраты на одного сотрудника могут быть ниже для крупных компаний по сравнению с малым бизнесом (например, на одного сотрудника может быть дороже ведение расчета заработной платы для 10 человек по сравнению с 10 000 человек).
  • Оборачиваемость. Расходы на персонал выше, когда у вас высокая текучесть кадров, поэтому, если у вас есть проблемы с удержанием талантов на их должностях (и вам постоянно приходится нанимать и обучать новых людей), вы можете рассчитывать на более высокие затраты на персонал в целом.

Очевидно, что существует ряд переменных, которые могут повлиять на общие затраты на персонал. Но независимо от того, какими могут быть эти переменные — например, местоположение или отрасль — факторы, составляющие истинную стоимость члена команды, довольно универсальны для всех.

Итак, какие именно основные факторы влияют на стоимость работника?

Факторы, влияющие на затраты на сотрудников: базовое вознаграждение

Как уже упоминалось, первое, что, вероятно, приходит на ум, когда вы слышите «затраты на персонал»? Базовая компенсация.

Базовая компенсация — это размер, который вы собираетесь платить сотруднику, будь то базовая зарплата (стандартная для освобожденных сотрудников) или почасовая оплата (типичная для не освобожденных сотрудников). Если посмотреть на затраты на сотрудников в целом, то базовая компенсация, вероятно, составит наибольший процент от общих затрат на сотрудника для вашей компании.

Базовая компенсация может составлять самую большую часть затрат на персонал, но это ни в коем случае не часть , а только часть , и владельцы бизнеса попадают в неприятности (и превышают бюджет), когда они не обращают внимания на дополнительные факторы это может увеличить расходы на персонал.

Факторы, влияющие на стоимость сотрудников: прием на работу

Когда вы нанимаете нового сотрудника, оплата ему (конечно) стоит денег, но также стоит денег нанять его.

Стоимость найма нового сотрудника может значительно увеличить общие затраты на сотрудников — и их размер зависит от вашей практики найма.

Внутренние затраты на подбор персонала

Если вы управляете набором персонала внутри компании, ваш бизнес может понести различные расходы при найме нового сотрудника, в том числе:

  • Программное обеспечение для набора персонала. Если вы хотите, чтобы ваши рекрутеры добились успеха, им нужны правильные инструменты для управления процессом найма, а это означает инвестирование в программное обеспечение для найма или отслеживания кандидатов (ATS).
  • Время. Ваш рекрутер и / или отдел кадров будут тратить свое время, энергию и ресурсы на выполнение каждой из ваших ролей — а это время, энергия и ресурсы, которые вам понадобятся, чтобы учесть затраты на нового сотрудника.
  • Плата за размещение объявлений о вакансиях. Вам необходимо разместить свою вакансию на досках вакансий (таких как LinkedIn и ZipRecruiter), чтобы привлечь кандидатов, а на этих досках вакансий обычно взимается плата за размещение объявлений о вакансиях.
  • Проверка данных. Стоимость проверки биографических данных варьируется от 10 до 20 долларов, однако, если у вас есть ряд кандидатов, которые вы серьезно рассматриваете, вам нужно заранее составить бюджет на них.

Расходы на внешний найм

Если вы решите нанять внешнего рекрутера, вы обычно будете платить ему процент от базовой зарплаты нового сотрудника в качестве гонорара, который может составлять от 15 до 25 процентов.

Затраты на адаптацию


После того, как ваш новый член команды будет принят на работу, его необходимо будет принять на работу, что может привести к дополнительным расходам для вашего бизнеса (включая затраты на обучение, рабочую силу и человеческие ресурсы).

Факторы, влияющие на расходы на сотрудников: накладные расходы

Независимо от того, в каком бизнесе или отрасли вы работаете, вашим сотрудникам необходимы определенные вещи для правильного выполнения своей работы, поэтому накладные расходы являются еще одним фактором, который играет важную роль при расчетах. истинная стоимость работника.

Фактические затраты на одного сотрудника будут зависеть от типа вашего бизнеса, но стандартные накладные расходы включают:

  • Аренда. Если в вашем офисе работают сотрудники, работающие полный, неполный или почасовый рабочий день, вам необходимо арендовать офисное помещение.По мере роста вашей команды вам может потребоваться офис большего размера, что может привести к увеличению арендной платы.
  • Коммунальные услуги. Опять же, если вы арендуете офисное помещение, вам нужно подумать о коммунальных услугах, таких как электричество и вода — и, вообще говоря, чем больше людей в вашей команде, тем выше вы можете ожидать, что ваши счета за коммунальные услуги будут.
  • Канцелярские товары. Вам необходимо снабдить свою команду инструментами, необходимыми для выполнения работы, будь то портативные компьютеры, ручки и бумага или промышленные инструменты — все это влияет на ваши общие накладные расходы.
  • Эксплуатационные расходы. Как работодатель, вы должны оплачивать различные эксплуатационные расходы, такие как текущая заработная плата, и эти расходы могут варьироваться в зависимости от вашей общей численности сотрудников.
  • Внешние накладные расходы . Даже если у вас нет офиса, у вас могут возникнуть накладные расходы; например, вы можете выплатить членам своей команды стипендию для покрытия арендной платы в коворкинге или оплатить часть их коммунальных услуг, если они работают из дома.

Факторы, влияющие на расходы на сотрудников: сверхурочные

Если вы нанимаете сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов, если они работают больше определенного количества часов в день или неделю (законы зависят от штата), они имеют право на сверхурочную работу — и если они в конечном итоге будут тратить сверхурочные часы, на которые вы не планировали, это увеличит расходы их сотрудников.

Факторы, влияющие на расходы на сотрудников: налоги на заработную плату

Как владелец бизнеса вы несете ответственность за уплату нескольких различных типов налогов на заработную плату для своих сотрудников:

Федеральный закон о страховых взносах (FICA)

Федеральные страховые взносы Закон (более известный как FICA) покрывает налоги как на социальное обеспечение, так и на Medicare для вашего сотрудника. Текущие ставки FICA для работодателей составляют 6,25 процента налогооблагаемой заработной платы на одного работника в год для социального обеспечения и 1.45 процентов для Medicare — всего 7,65 процента.

Одна оговорка? Налоги на социальное обеспечение применяются только к налогооблагаемой заработной плате до 137 700 долларов США, поэтому максимальная сумма налогов на социальное обеспечение, которую работодатель заплатит в 2020 году, составляет 8 239,80 долларов США на сотрудника.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Работодатели также обязаны платить налоги в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу, также известным как FUTA, который помогает оплачивать пособия безработным. Если вы платите своему сотруднику заработную плату более 1500 долларов США, вы должны ежегодно платить налоги FUTA; однако FUTA распространяется только на первые 7000 долларов заработной платы каждого сотрудника.

Согласно IRS, стандартная ставка FUTA составляет 6 процентов; однако предприятия, которые подают ежегодную федеральную налоговую декларацию по безработице (форма 940), могут иметь право на получение налогового кредита в размере 5,4 процента, в результате чего общая налоговая ставка FUTA составляет 0,6 процента.

State Unemployment

В дополнение к FUTA, в отдельных штатах также есть свои собственные ставки налога на безработицу, которые варьируются в зависимости от штата, и могут значительно увеличить или уменьшить расходы на ваших сотрудников. Например, в 2017 году максимальная ставка налога на безработицу в штате Нью-Мексико составляла 5.4 процента, в то время как максимальная ставка налога по безработице в штате Висконсин составляла 12 процентов — более чем вдвое.

Местные налоги

В некоторых городах, округах и юрисдикциях также взимаются дополнительные налоги с предприятий, что может увеличить ваши общие расходы на одного сотрудника. Проконсультируйтесь с вашим местным правительственным учреждением, чтобы убедиться, что вы внесли эти налоги в бюджет.

Факторы, влияющие на расходы на сотрудников: страхование компенсации рабочим

Работодатели обязаны оплачивать страхование компенсации своим работникам; это не подлежит обсуждению.Но то, сколько вы платите в качестве заработной платы на одного сотрудника, будет зависеть от типа вашего бизнеса.

Как правило, чем выше риск травм ваших сотрудников на работе, тем больше вы можете рассчитывать на оплату страхование компенсации работникам. Компенсация рабочих обычно регулируется государством, при этом каждой классификации должностей назначается ставка из расчета 100 долларов на фонд заработной платы (оклад или почасовая оплата). Чем рискованнее работа, тем выше ставка.

Чтобы дать вам представление о диапазоне, который вы можете рассчитывать заплатить по страхованию компенсации работникам, вот несколько примеров из Национального совета по страхованию компенсации:

Итак, как вы можете видеть, вы можете заплатить очень мало как 0.12 долларов за 100 долларов для офисного работника (с низким риском получения травмы) или до 8,99 долларов за 100 долларов для маляра (который обычно имеет более высокий риск травм) — поэтому в зависимости от должностных инструкций вашего сотрудника расходы на вознаграждение ваших сотрудников может широко варьироваться.

Факторы, влияющие на затраты на сотрудников: преимущества

Многие компании предлагают своим сотрудникам различные льготы, особенно если они хотят привлечь лучшие таланты на конкурентном рынке. Но очевидно, что эти преимущества связаны с дополнительными расходами для компании и могут иметь огромное влияние на расходы на персонал.

Медицинское страхование

Самая распространенная (и, возможно, самая важная) льгота, которую работодатель предлагает своим сотрудникам, — это медицинское страхование, но оно недешево. Затраты на медицинское страхование будут зависеть от того, какие планы медицинского страхования вы выберете для своих сотрудников. Согласно опросу работодателей KFF по медицинскому страхованию за 2019 год, среднегодовые страховые взносы по медицинскому страхованию, спонсируемому работодателем, в 2019 году составили 7 188 долларов США для единого покрытия и 20 576 долларов США для семейного страхования. Работодатели малого бизнеса выплачивают в среднем 84 процента страховых взносов для одиноких сотрудников и 60 процентов страховых взносов для сотрудников, получающих медицинское страхование семьи, что в среднем составит 6037 долларов.92 для одиноких сотрудников и 12 345,60 долларов для сотрудников с семейным страхованием.

В зависимости от процента взносов по медицинскому страхованию ваших сотрудников, которые вы оплачиваете как работодатель, вы можете иметь право на получение налоговой льготы для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая может помочь снизить расходы на медицинское страхование в расчете на одного сотрудника.

Дополнительное страхование

Помимо медицинского страхования, вы можете предложить своим сотрудникам дополнительные виды страхования, в том числе:

  • Стоматологическое страхование
  • Страхование жизни
  • Страхование инвалидности

Пока стоимость эти виды страхования обычно намного ниже, чем страхование здоровья (и будут различаться в зависимости от местоположения и типа плана), они по-прежнему влияют на общие расходы на персонал.

Пенсионные планы

Многие работодатели также предлагают сопоставление 401 (k) для поддержки пенсионных сбережений, которое включает взнос работодателя в пенсионные планы сотрудников в размере до определенного процента от их заработной платы. Согласно отчету Vanguard How America Saves 2019 Report, средний работодатель платит 4,3% в матче 401 (k).

Итак, допустим, у вас есть сотрудник, зарабатывающий 50 000 долларов в год, и вы хотите, чтобы его взносы в размере 401 (K) соответствовали среднему по стране; это увеличит расходы на вашего сотрудника на 2150 долларов (50 000 долларов x.043).

Оплачиваемый отпуск (PTO)

Если вы предоставляете оплачиваемый отпуск — в виде больничного или отпускного — это также повлияет на истинные расходы на сотрудника. Например, у вас есть сотрудник, которому вы платите 25 долларов в час. Если бы они работали 40 часов в неделю, 52 недели в году, они работали бы в общей сложности 2080 часов, в результате чего их общие затраты на рабочую силу достигли 52 000 долларов. Однако, если им потребуется 21 день отбора мощности, они технически будут работать на 168 часов меньше, в общей сложности 1912 часов. Хотя их компенсация останется прежней (поскольку им выплачивается свободное время), их почасовая оплата труда для вас как работодателя увеличится до немногим более 27 долларов в час (52000 долларов / 1912 отработанных часов).

Как почасовая оплата может помочь вам снизить расходы на сотрудников

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать общие затраты на сотрудников, следующая задача — выяснить, как снизить эти затраты на сотрудника с до — и почасовая оплата может помочь.

Hourly — это единственный инструмент управления персоналом, который обеспечивает учет рабочего времени, расчет заработной платы и компенсацию работникам — и все это на единой, простой в использовании платформе. С помощью ежечасно вы можете создавать подробные отчеты о заработной плате в режиме реального времени, которые помогут снизить затраты на рабочую силу и потенциально могут сэкономить тысячи премий на компенсацию работникам.А поскольку Hourly был разработан с учетом удобства, вы можете получить доступ ко всем функциям платформы (включая обработку заработной платы, выдачу сертификатов компенсации работникам, управление сменами и адаптацию новых членов команды) со своего телефона в пути — и все это гораздо дешевле. чем вы бы заплатили за традиционного поставщика платежных ведомостей.

Хотите на собственном опыте убедиться, как Hourly может помочь упростить процесс ведения бизнеса и снизить расходы на сотрудников? Подпишитесь на бесплатную 14-дневную пробную версию сегодня!

Сколько на самом деле стоит ваша выгода?

Вы упускаете из виду реальную ценность своих льгот, когда думаете о своей компенсации? Наверное.По данным Бюро статистики труда, в июне 2018 года на льготы приходилось около 32% затрат работодателя на компенсацию работникам в США, а остальные 68% приходились на заработную плату.

Для начала это впечатляющая цифра, но если посмотреть на нее с точки зрения сотрудника , результат будет более поразительным. Выплачиваемые работодателем пособия повысили заработную плату работников частного сектора на 46,6% (средние затраты на пособия 11,50 долларов при средней заработной плате 24,72 доллара в час). Я упоминал, что большая часть этих вознаграждений работникам не облагается налогом для работника?

Это хорошее время, чтобы попрактиковаться в признании некоторых преимуществ.

Пока вы принимаете решение о своем медицинском страховании и других льготах для сотрудников на предстоящий год в течение сезона открытого приема заявок, я приглашаю вас потратить некоторое время на то, чтобы рассчитать и оценить их ценность. Подумайте об этом так: если бы вы работали не по найму, вам пришлось бы зарабатывать более чем на 50% в час, чтобы оплачивать свои собственные расходы на пособия плюс долю работодателя в налогах FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь). Это при условии, что вы можете получить аналогичные цены на страховку, что маловероятно.Хотя у того, чтобы быть вашим собственным начальником, есть много преимуществ, отсутствие доступа к групповой страховой защите и взносам на пенсионное планирование не попадает в столбец плюсов.

Как оценить финансовую стоимость вашего пособия

Медицинское страхование (обычно от 5 000 до 30 000 долларов) — Ваша медицинская страховка является наиболее важным компонентом ваших льгот. Как вы можете ценить то, что ваш работодатель делает для вас и вашей семьи, а также скидки, которые вы получаете на страховое покрытие за участие в плане для большой группы? Согласно Milliman Medical Index 2018, стоимость медицинского обслуживания для типичной американской семьи из четырех человек, покрываемой средним планом организации предпочтительных поставщиков (PPO), спонсируемой работодателем, составляет 28 166 долларов США, при этом работодатели обычно покрывают 56% стоимости.Это означает, что участие в плане медицинского обслуживания, спонсируемого их компанией, стоит для этой семьи не менее 15 788 долларов.

Конечно, ваши расходы на страхование могут быть другими, и ваш работодатель может субсидировать большую или меньшую часть этих расходов. В моем случае мой работодатель оплачивает 100 процентов моих взносов по индивидуальному страхованию здоровья. Работодатель моего мужа оплачивает большую часть страхового покрытия за него и наших детей. Не игнорируйте огромную финансовую ценность медицинского страхования, субсидируемого компаниями, только потому, что это обычная выгода для крупных компаний.Чтобы самостоятельно оплатить страховку после уплаты налогов, вам нужно будет заработать почти вдвое больше, чем стоимость страховых взносов.

Медицинский сберегательный счет (HSA) (обычно от 500 до 1500 долларов плюс текущая и будущая налоговая экономия) — Все больше и больше работодателей также предлагают планы медицинского страхования с высоким вычетом в сочетании со сберегательным счетом на медицинское обслуживание (HSA). Во многих случаях они также вносят свой вклад в HSA сотрудников. Например, Financial Finesse вносит 1500 долларов в мой HSA, а я делаю дополнительные средства до уплаты налогов (индивидуальный лимит на 2018 год — 3450 долларов, семейный лимит — 6900 долларов).

HSA — это часто неправильно понимаемое и недооцененное преимущество, и если вы полностью используете свой HSA, долгосрочные налоговые преимущества могут быть значительными для вас при выходе на пенсию. По возможности я использую другие фонды для оплаты своих вычетов и личных расходов, чтобы я мог инвестировать свои средства HSA для роста без налогов. Я сохраняю все свои квитанции для будущего возмещения. Если я буду следовать этой стратегии в течение десяти лет и получу 8-процентную прибыль, этот счет HSA будет стоить около 50 000 долларов, которые можно будет снять без уплаты налогов, представив информацию о накопленных медицинских и стоматологических расходах.

Пенсионный план (обычно 2-6 процентов вашей зарплаты в виде соответствующих взносов) –По данным Общества управления человеческими ресурсами (SHRM), 42% компаний с планами 401 (k), спонсируемыми работодателем, соответствуют долларам взносов сотрудников. за доллар до определенной суммы. 56% компаний требуют, чтобы работники экономили 6% или более, чтобы получить полный взнос, соответствующий работодателю. Ваша компания также может делать дополнительные взносы для участия в прибылях на ваш счет.Типичный сотрудник с годовой зарплатой 50 000 долларов, который получает 8% годовой прибыли от своих взносов 401 (k) и имеет 3% соответствия работодателя, через двадцать лет получит на свой счет 73 628 долларов США из соответствующих взносов. (См. Расчет здесь.)

Также важно иметь пенсионный план, спонсируемый работодателем. Если у вас его нет в качестве сотрудника, вы не сможете откладывать столько же на пенсию на счетах с льготным налогообложением. Как следствие: у сотрудников без пенсионного плана, финансируемого за счет работы, гораздо меньше шансов откладывать на пенсию.Фактически, по данным Национального института пенсионного обеспечения, 45 процентов семей трудоспособного возраста в США не имеют сбережений на пенсионных счетах.

Стоматологическая страховка (1500–4500 долларов в год) В следующий раз, когда вам запломбируют полость или вам понадобится коронка, вы будете благодарны, что у вас есть страховое покрытие, чтобы покрыть часть расходов. Как правило, стоматологическое страхование оплачивает половину определенных процедур, а также профилактическую помощь в пределах определенного лимита на члена семьи в год. Некоторые стоматологические услуги также включают льготы по ортодонтии.

Страхование по инвалидности (от 2000 до 5000 долларов в год) — Взносы по страхованию, которые заменяют часть вашего дохода, если вы не можете работать из-за болезни или травмы, не связанной с работой, могут быть оплачены работодателем, работником или оба. Приобрести эту страховку в виде индивидуального полиса будет довольно дорого. Групповые политики обходятся гораздо дешевле в расчете на одного застрахованного сотрудника, поэтому, даже если вы платите часть или все страховые взносы самостоятельно, вы получаете выгодную сделку — если у вас вообще есть доступ.Согласно статистике Бюро труда, только 25% сотрудников в США имеют доступ как к краткосрочным, так и к долгосрочным страховым выплатам по нетрудоспособности через своего работодателя.

Страхование жизни (от 250 до 500 долларов в год) — Многие крупные работодатели покрывают своих сотрудников срочным страхованием жизни в размере, равном их годовому окладу. Дополнительное страховое покрытие часто доступно за небольшую дополнительную плату. Первые 50 000 долларов групповой жизни вам не облагаются налогом. Вмененная стоимость покрытия сверх этой суммы будет отображаться в вашем W-2.

Взнос работодателя в FICA (7,65 процента от заработной платы) — Что такое FICA и почему он получает столько денег из моей зарплаты ?! FICA означает Федеральный закон о страховых взносах, например, Социальное обеспечение и Медикэр, и ваш работодатель платит столько же, сколько вы платите по обеим программам. Взнос работодателя составляет до 7,65% от вашей заработной платы и бонусов (до максимальной суммы налога на социальное обеспечение). Когда вы выходите на пенсию и пользуетесь социальным обеспечением и используете Medicare для медицинского страхования, знайте, что ваши работодатели были партнерами, которые помогли вам в этом.

План покупки акций для сотрудников (ESPP) (обычно от 10% до 15% от рыночной стоимости каждой приобретенной акции) — В типичном плане покупки акций работодатель предлагает сотрудникам возможность, но не обязательство, покупать акции, акции которых обращаются на бирже. акции компании со скидкой от рыночной стоимости. В зависимости от того, сколько вы вносите, это может составлять тысячи скидок ежегодно. Помните, что ваша скидка облагается налогом, как и доход, и налоги удерживаются с вашей зарплаты.

Возмещение стоимости обучения (обычно 1500-5000 долларов США в год для утвержденных курсовых работ) Многие крупные компании предлагают возмещение затрат на обучение по программам получения степени, профессиональным сертификатам и курсам, связанным с вашей работой. Уровни возмещения могут зависеть от ваших оценок. Первые 5250 долларов из того, что платит ваш работодатель, исключаются из вашего налогооблагаемого дохода, но вам, возможно, придется заплатить налоги на оплату обучения, превышающую эту сумму. (См. Правила IRS здесь.)

Пособия по студенческому кредиту (обычно от 1000 до 2000 долл. США в год, с пожизненным максимумом). Выплаты по студенческому кредиту в качестве пособия для сотрудников становятся все популярнее, поскольку средний размер студенческого долга для лиц со степенью бакалавра достиг 37 172 долл. США.Что это стоит? Для студенческой ссуды в размере 10 000 долларов с процентной ставкой 6,75% дополнительные 100 долларов в месяц в виде выплат компании по студенческой ссуде, применяемые к основному лицу, могут помочь выплатить ссуду в течение 55 месяцев вместо 120 и сэкономить 2144 доллара на процентах. (См. Расчет здесь.)

Страхование по безработице (0,3% — 1,5% от заработной платы) — В соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA) работодатели платят страховку по безработице, а не вы, а также в большинстве штатов. Если вы потеряли работу не по своей вине и соответствуете требованиям своего штата, вы можете подать заявление на пособие по безработице в течение определенного периода времени (который зависит от штата).Как и в случае со всеми видами страхования на случай катастроф, вы надеетесь, что вам не придется подавать иск, но приятно знать, что оно есть, если вам это нужно.

Пособия по финансовому благополучию (500–2 500 долларов в год) Если вам повезло, что у вас есть доступ к оплачиваемым работодателем финансовым инструктажам и рекомендациям, это все равно, что иметь финансового планировщика, получающего гонорар в течение всего года. Это легко может стоить сотни или даже тысячи долларов в год. Используйте свое финансовое благополучие, чтобы понять и максимизировать ценность других льгот для ваших сотрудников, а также вывести свой личный финансовый план на новый уровень.

Другие крупные добровольные льготы — Ваша компания может предлагать другие добровольные льготы, такие как добровольное страхование жизни, членство в тренажерном зале, предоплаченная юридическая помощь, льготы на проезд, скидки для сотрудников, страхование домашних животных, программы здоровья и благополучия, доступ к групповому долгосрочному уходу страховка и др. Стоимость может сильно варьироваться. Вы будете оплачивать добровольные льготы, но, поскольку это групповые планы, стоимость часто намного ниже, чем то, что вы заплатили бы, приобретая их индивидуально.

Какая у вас сумма?

Как вы оцениваете размер вознаграждения вашим сотрудникам? Сложите предметы и разделите полученную сумму на зарплату и премию. Когда вы посмотрите на эти цифры, я предполагаю, что вы оцените эти преимущества больше.

Калькулятор затрат на оплату труда сотрудников [Как рассчитать затраты на рабочую силу в 2021 году]

* Условия предложения

30-дневная бесплатная пробная версия Первые тридцать (30) дней подписки на QuickBooks Time, начиная с даты регистрации бесплатно.Чтобы продолжить использование QuickBooks Time после 30-дневной пробной версии, вам будет предложено предъявить действующую кредитную карту для авторизации, и с вас будет ежемесячно взиматься плата в размере текущей платы за услуги, которые вы » выбран, пока вы не отмените. Каждый работник оплачивается дополнительно [8/10] долларов в месяц в зависимости от вашего выбора QuickBooks Time Premium или Elite. Если вы добавляете или удаляете услуги, ваша плата за услуги будет соответственно скорректирована. Там, где это применимо, может применяться налог с продаж. Чтобы иметь право на это предложение, вы должны быть новым клиентом QuickBooks Time и подписаться на ежемесячный план, используя опцию «Попробуйте бесплатно в течение 30 дней».Это предложение нельзя комбинировать с другими предложениями QuickBooks Time. Предложение доступно только в течение ограниченного времени. Чтобы отменить подписку в любое время, перейдите в раздел «Учетная запись и выставление счетов» в QuickBooks Time и выберите вкладку «Закрыть учетную запись», затем «Окончательно закрыть мою учетную запись». Вы не получите пропорциональное возмещение. Положения, условия, цены, специальные функции, а также варианты обслуживания и поддержки могут быть изменены без предварительного уведомления.

** Информация о продукте

Поддержка по телефону: Чтобы узнать, как получить поддержку и как связаться со службой поддержки, нажмите здесь.

Системные требования: QuickBooks Time требует наличия компьютера или устройства с поддерживаемым интернет-браузером и подключением к Интернету (рекомендуется высокоскоростное соединение). Мобильное приложение QuickBooks Time работает с телефонами и планшетами iPhone, iPad, Android. Устройства продаются отдельно; требуется тарифный план. Не все функции доступны в мобильных приложениях и мобильном браузере. Мобильный доступ к QuickBooks Time включен в подписку QuickBooks Time.

# Претензии

1. Обратитесь к профессиональному консультанту по налогам, заработной плате или финансовому консультанту, чтобы узнать о конкретных расходах на персонал, государственных и федеральных налогах и их влиянии на ваш бизнес. QuickBooks Time не рекомендует использовать определенные финансовые методы и оставляет эти решения на усмотрение вашей организации.

Положения, условия, цены, специальные функции, а также варианты обслуживания и поддержки могут быть изменены без предварительного уведомления.

Как подсчитать, сколько работодатель платит в виде налогов на заработную плату | Малый бизнес

Мария Кристенсен Обновлено 20 марта 2019 г.

Некоторые налоги на заработную плату просто собираются работодателем и перечисляются государственным учреждениям, но есть также налоги, которые работодатели обязаны платить федеральным правительством и правительством штата. IRS издает руководство по налогам на заработную плату, в котором перечислены все налоги и обязанности работодателей.

Независимо от того, ведете ли вы расчет заработной платы собственными силами или пользуетесь услугами провайдера, вы должны знать, как рассчитываются эти налоги для целей бухгалтерского учета и отчетности.Предприятия платят федеральные налоги и налоги штата по безработице, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, и вы в конечном итоге несете ответственность за их правильное исчисление и уплату.

Федеральный закон о налоге на безработицу

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) требует федерального налога, который платят только работодатели. Отчислений по налогу из заработной платы сотрудников нет. Он покрывает пособия по безработице и административные расходы по надзору за программами безработицы на уровне штата. Налог составляет 6 процентов от первых 7000 долларов валовой заработной платы работника.

Для многих работодателей, в зависимости от типа сотрудников и характера работы, налог будет полностью уплачен до конца года.

Расчет налога FUTA

Важно отметить, что если ваша компания находится в штате, где действует программа компенсации по безработице, вам, скорее всего, не придется платить максимально допустимый налог в размере 6 процентов. Работодатели имеют право на значительную скидку в размере 5,4 процента, если это так. Минимально допустимая сумма налога FUTA составляет 0.6 процентов. Конгресс может изменить ставку налога FUTA в любое время, но она остается на прежнем уровне с 1983 года.

Чтобы рассчитать налог, умножьте свою ставку на заработную плату сотрудника брутто. Прекратите платить налог, когда работник достигает 7 000 долларов в год.

Расчет налога SUTA

Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) позволяет штатам устанавливать свои собственные ставки налога на безработицу и, среди прочего, определять, кто имеет право на получение пособия по безработице.Государства должны следовать руководящим принципам FUTA, но могут принимать и вводят свои собственные.

Правила и ставки значительно различаются в разных штатах, поэтому важно связаться с вашим государственным департаментом, который занимается вопросами труда и безработицы, чтобы определить вашу ставку и размер оплаты. В некоторых штатах есть дополнительные налоги, например в Калифорнии, который взимает налог на обучение по безработице в размере 0,1 процента с первых 7000 долларов, заработанных в год. Штаты также устанавливают свои собственные базовые ставки заработной платы, которые могут превышать федеральный предел заработной платы в 7000 долларов.Каждый штат требует, чтобы работодатели платили налог, а некоторые также требуют, чтобы налог облагался налогом с работников.

Налог SUTA рассчитывается путем умножения заработной платы брутто на вашу ставку. Прекратите платить налог, когда работник достигнет размера заработной платы, установленного вашим штатом.

Расчет налога FICA

Налог FICA состоит из налога на социальное обеспечение и налога на бесплатную медицинскую помощь. Налог платят и работодатели, и работники. Конгресс может изменить ставки в любое время, но ставка Medicare остается неизменной с 1991 года, а ставка социального обеспечения остается стабильной с 2013 года.

По состоянию на 2019 год доля работодателя в системе социального обеспечения составляет 6,2 процента, а максимальная заработная плата составляет 132 900 долларов в год. Для расчета налога вычтите все соответствующие вычеты до налогообложения, такие как взносы на счет 401 (k) и медицинское страхование, из общей заработной платы сотрудника, а затем умножьте результат на 6,2 процента. Прекратить платить налог, когда работник достигает предела заработной платы

По состоянию на 2019 год доля работодателя в налоге на Medicare составляет 1,45 процента, и предела заработной платы нет.Все доходы облагаются налогом. Для расчета налога вычтите все соответствующие вычеты до налогообложения, такие как взносы на счет 401 (k) и медицинское страхование, из общей заработной платы сотрудника, а затем умножьте результат на 1,45 процента.

Сколько стоит сотрудник

Сколько стоит сотрудник

Как Сколько стоит сотрудник?

(Щелкните Версия этой статьи в формате PDF)

Затраты на трудоустройство делятся на несколько широких категорий:

Расходы на набор персонала .

Поиск технически квалифицированных людей, которые могут работать эффективно в быстрорастущем начинающем предприятии — непростая задача. В предыдущей колонке мы обсуждали экономические альтернативы для головы охота. Для этой колонки это мне достаточно напомнить вам, чтобы обязательно посвятить время, чтобы убедиться, что ваши сотрудники максимально близки к идеальным десяткам. Все, что меньше, будет тормозить ваш бизнес.

Базовая зарплата .

Базовая заработная плата варьируется повсюду в зависимости от отрасль и множество других факторов. Есть данные, которые могут помочь вам определить подходящий базовый оклад. Например, Совет по программному обеспечению Массачусетса издает ежегодный Compensation Survey и есть аналогичные публикации в других отраслях. Обязательно установите рациональные диапазоны заработной платы с учетом ваших планов роста. Это значит, что в большинстве случаев не должно быть высокой зарплаты. различия между ранними и последующими сотрудниками — любой «риск» компонент «досрочного найма» должен составлять собственный капитал Компенсационная составляющая.

Налоги на трудоустройство .

При составлении бюджета на персонал обязательно включите пособия по социальному обеспечению / FICA (в настоящее время 6,2% от первых 90 000 долларов США). зарплата www.ssa.gov), Безработица / FUTA (6,2% от зарплаты в размере 7000 долларов — http://workforcesecurity.doleta.gov/unemploy/uitaxtopic.asp) и Medicare (1,45% без ограничения заработной платы www.ssa.gov). Компенсационные выплаты работникам будут зависеть от категории вашего сотрудник, с канцелярскими работниками около 0.3% от заработной платы и производство на 7,5%.

Льготы .

Базовая заработная плата и налоги на занятость являются минимальными в в большинстве случаев вам нужно будет предоставить некоторые льготы. Типичные выплаты для наемного работника в размере 50 000 долларов включают пожизненное страхование (150 долларов США) и медицинское страхование (2 000–3 000 долларов США для одиноких лиц); 6000-72000 долларов для семей — http://www.ahrq.gov). Другие льготы могут включать страхование долгосрочной нетрудоспособности. (250 долларов США), стоматологические планы (240-650 долларов США), помощь иждивенцам, обучение компенсация, пенсионные планы и т. д.Эти предполагают фактическую выплату пособий работодателем. Существуют также «самофинансируемые» планы, в которых работодатель вклад — это административные расходы, например 401 (k) сберегательные планы, где удерживается часть заработной платы сотрудников. Отпуск — еще одна статья расходов, но она включается в базовую зарплату.

Затраты на этот момент (базовая зарплата, трудоустройство) налоги и льготы) обычно в 1,25–1,4 раза превышают базовый оклад — например Диапазон затрат для сотрудника с 50 000 долларов в год может составлять от 62 500 до 70 000 долларов.

Пространство .

Если вы не нанимаете коммивояжеров, вам понадобится чтобы предоставить физическое пространство для размещения нового сотрудника. Очевидно, что арендная плата за квадратный фут варьируется в зависимости от стиля и расположение объекта. Но как сколько квадратных футов нужно сотруднику? Очередной раз это варьируется, но есть некоторые рекомендации. Рабочие кубы обычно имеют размер 8 футов на 8 футов, а частные офисы варьируются от размер. В высоких технологиях цифра от 225 до 250 квадратных футов на сотрудника при добавлении общего пространства.Обстановка пространства даже использованными рабочими кубиками, вероятно, минимум 2000 долларов.

Прочее оборудование .

Основы в наши дни для высоких технологий или офисных работников надо включить компьютер и телефон. Четный при снижении цен на ПК, цифра от 1000 долларов за компьютер, от 500 долларов до нескольких тысяч на программное обеспечение и от 250 до 300 долларов США на начальном этапе за телефонную трубку на в среднем с учетом установки. Не забывайте о периодических дорогостоящих обновлениях, которые вам понадобятся к вашей локальной сети и системам голосовой почты.

Другие подходы .

Вместо того, чтобы вычислять каждую составляющую затрат отдельно вы можете разработать несколько простых показателей. Например, один предприниматель, с которым я разговаривал, работает в бизнес инженерных услуг, в котором его людям выставляют счет за проекты на временная и материальная база. В предприниматель берет базовую заработную плату сотрудников и умножает ее на 1,25, чтобы получить покрывают налоги и льготы по найму. Она затем умножает это число на 1.75 на покрытие арендной платы, оборудования и т. Д. Потому что нужен какой-то управленческий персонал, а часть сотрудников время, потраченное на разработку технологий, не подлежащих оплате, она умножает это число на 1,25. Она считает, что для нее профессиональный инженерный консалтинговый бизнес полностью функционирующий управляемый расходы на сотрудника примерно в 2,7 раза превышают базовый оклад. У нее другая метрика для планирования производства. сторона ее бизнеса. В обоих случаях хотя метрики просты и легки в применении, ей потребовалось некоторое время действительно понять компоненты затрат ее бизнес-сегментов, чтобы разработать метрику.Она отмечает хотя ее «практическое правило» помогает в планировании быстрого роста, как и любое эмпирическое правило, необходимо заново откалибровать исходные допущения. периодически.

Найм — всегда сложное и важное занятие, особенно в быстрорастущем бизнесе. Там всегда слишком много работы, и часто у нового предпринимателя мало опыта в найм. Это тот редкий случай, когда вы можете нанять именно то, что вам нужно. Задержка с наймом, и у вас возникнут проблемы с выполнением вашего плана, нанять слишком быстро, и вы можете сжечь наличные, прежде чем вырастете до прибыли. Рассмотрите возможность использования независимых подрядчиков для покрытия пиковых периодов, если вы у бизнеса не слишком крутая кривая обучения. Один из моих клиентов удовлетворяет 85% прогнозируемых потребностей и заключает договор оставшиеся 15%.

Хотя вы не можете контролировать процесс приема на работу точно вы можете понять экономические показатели того, что вы делаете и что может помочь вам избежать действительно неприятных результатов.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ. Эта колонка предназначена для того, чтобы читатель обзор темы и не предназначен для использования в качестве юридической консультации по какому-либо конкретная фактическая ситуация.Кроме того, меняются законы и их толкования. с течением времени, и содержание этого столбца может не отражать эти изменения. В читателю рекомендуется проконсультироваться с компетентным юрисконсультом относительно его или ее конкретных ситуация.

Авторские права 1994-2005, Джозеф Г. Хадзима младший, Все права защищены.

Сколько я должен платить своим сотрудникам?

Как владелец малого бизнеса, одно из важнейших финансовых решений связано с вопросом: «Сколько я должен платить своим сотрудникам?» Это вопрос, с которым сталкивается большинство владельцев малого бизнеса, особенно те, у кого нет специального отдела кадров или кто нанимает сотрудников впервые.Но вопрос о том, сколько платить сотрудникам, — важный вопрос, потому что, согласно недавнему исследованию Glassdoor, 67% соискателей считают зарплату главным фактором при принятии решения о приеме на работу.

Вы хотите нанять и сохранить лучшие таланты, но вам также необходимо создать бизнес-бюджет, который позволит вашему бизнесу приносить прибыль и расти. Поэтому выяснение того, сколько платить вашим сотрудникам, может быть балансирующим действием. Вот все, что вам нужно учитывать, чтобы правильно платить сотрудникам, не выходя за рамки своего операционного бюджета.

Определите свой бюджет для общей заработной платы сотрудников

Прежде чем вы решите, сколько платить одному сотруднику, подумайте, сколько вы хотите потратить на заработную плату всех своих сотрудников. Другими словами, определите, какой процент дохода вашего бизнеса должен приходиться на зарплату ваших сотрудников. Имейте в виду, что это, вероятно, ваши самые большие бизнес-расходы. Но создание этого бюджета поможет вам быть уверенным, что у вас будут средства, чтобы платить своим сотрудникам, предлагать повышение и нанимать, если вы этого хотите.

Оценки процента дохода вашего бизнеса, который вы должны потратить на заработную плату сотрудников, сильно различаются, особенно в зависимости от вашей отрасли. Процент дохода, который ресторан тратит на зарплату, скорее всего, будет сильно отличаться от процента дохода, который бухгалтерская фирма тратит на зарплату. Другие факторы, такие как возраст и стаж ваших сотрудников, также могут повлиять на размер бюджета.

При создании бюджета для выплаты заработной платы вашим сотрудникам вы также должны учитывать налоги, льготы, сверхурочные, оплачиваемое время и любые компенсации, которые вы ожидаете выплатить сотрудникам.Все эти затраты вместе должны быть частью вашего бюджета. Таким образом, все это может составлять от 40% до 80% дохода вашего бизнеса.

Дополнительные льготы, которые вы предлагаете, также увеличивают этот бюджет, но они чрезвычайно важны. Хорошие дополнительные льготы так же важны, как и выплата справедливой заработной платы. Опрос Randstad показал, что 55% сотрудников уволились с работы, потому что нашли более выгодные условия в другом месте. IRS определяет дополнительные льготы как «форму оплаты (включая собственность, услуги, денежные средства или их эквивалент) в дополнение к установленной оплате за выполнение услуг.«Это может включать что угодно, от социального обеспечения и компенсации работникам до медицинского страхования и оплачиваемого отпуска.

Хотя легко представить себе заработную плату как стоимость занятости, важно учитывать стоимость дополнительных льгот при попытке определить, сколько платить своим сотрудникам — иначе вы в конечном итоге будете платить больше, чем заложено в бюджет. для. Если вы предлагаете сотрудникам такие льготы, как медицинское страхование, страхование жизни или пенсионный план, примите во внимание затраты на предоставление этих льгот.Их стоимость может составлять от 20% до 30% от заработной платы или заработной платы сотрудника.

При этом знайте, что ваши сотрудники по-прежнему являются инвестицией для вашего бизнеса. Как и в случае с любыми деньгами, которые вы вкладываете в бизнес, подумайте о рентабельности инвестиций, которые вы получите от найма определенного сотрудника. Вот еще несколько моментов, на которые следует обратить внимание:

  • Сколько времени этот сотрудник может сэкономить вам и сколько это стоит для вас?

  • Если этот сотрудник нанимается на более высокую должность, могут ли они повысить рентабельность инвестиций других сотрудников?

  • Можете ли вы позволить себе повысить зарплату этому сотруднику, если и когда он попросит об этом?

  • Сколько стоит трудоустройство этого сотрудника с точки зрения денег и времени?

Определение заработной платы отдельных сотрудников

Когда у вас есть общий бюджет для всех зарплат и льгот сотрудников, вы можете начать смотреть, сколько вы будете платить конкретно одному сотруднику.Большинство льгот будут стоить вам одинаково, независимо от сотрудника или его должности, но зарплата будет отличаться гораздо больше. Вот некоторые из вещей, которые следует учитывать при определении заработной платы сотрудника.

Тип работы

Первое, что вы должны сделать при определении того, сколько платить своим сотрудникам, — это написать точное описание должности. Это описание должно включать в себя основные обязанности по работе, необходимые навыки и уровень необходимого опыта. Вы хотите, чтобы описание должности было достаточно подробным, чтобы соискатели могли понять, на что они претендуют, но оно также должно быть достаточно общим, чтобы его можно было сравнить с аналогичной работой в вашей отрасли.

Обратите внимание, что названия должностей могут быть недостаточно конкретными для определения диапазона заработной платы, потому что роли могут иметь разные функции от одной компании к другой. Описание должности поможет вам убедиться, что вы сравниваете яблоки с яблоками при изучении средней заработной платы.

Средняя заработная плата

Следующий фактор, который следует учитывать при попытке выяснить, сколько платить сотрудникам, — это средняя заработная плата для сопоставимых должностей в вашей отрасли. Есть несколько различных методов, которые вы можете использовать, чтобы узнать эту информацию.Во-первых, провести интернет-исследование. У Бюро статистики труда есть страница, на которой подробно описаны средние ставки заработной платы для различных отраслей и регионов. Такие сайты, как PayScale, Glassdoor, Salary.com и LinkedIn, также публикуют отчеты о заработной плате. Мы также рекомендуем использовать ключевые слова из описания вашей должности, чтобы быть как можно более конкретным. Например, узнайте, какова текущая ставка для ключевых навыков, таких как бухгалтерский учет или исследование данных.

Вам также необходимо учитывать географическое положение вашей работы, чтобы получить точное представление о том, сколько платить сотрудникам.Средняя заработная плата за одну и ту же работу может варьироваться в зависимости от стоимости жизни в определенных местах или от того, слишком мало или слишком много квалифицированных сотрудников в этом районе. Мы рекомендуем помощь других предприятий и кадровых агентств в вашем районе, чтобы лучше понять местный рынок для должности, на которую вы нанимаете.

Исследуя среднюю заработную плату, обратите внимание на низкие, средние и высокие ставки оплаты труда и создайте диапазон оплаты, с которым вы будете чувствовать себя комфортно. Это дает вам возможность предлагать кандидатам с большим опытом или навыками более высокую заработную плату — если вы решите, что они того стоят.

Ожидаемые зарплаты кандидатов

Конечно, кандидат также подойдет к столу с расчетом на то, сколько вы должны им заплатить. Вот почему важно начинать переговоры о заработной плате, имея в виду диапазон. Кандидату, который соответствует основным требованиям к должности, вы можете предложить ему зарплату в диапазоне от низкого до среднего уровня средней заработной платы за эту работу. Но кандидата, который превосходит ожидания, вы можете попытаться соблазнить его, предложив более высокую зарплату.

Обратите внимание: когда вы ведете переговоры о зарплате, вы должны помнить о том, какой, по вашему мнению, будет рентабельность инвестиций. Если вы предложите высококвалифицированному кандидату более высокую зарплату, считаете ли вы, что он принесет достаточно пользы, чтобы окупить ваши вложения? Часто это один из самых сложных вопросов, на который нужно ответить при определении того, сколько платить вашим сотрудникам, и он подчеркивает важность выполнения домашней работы, прежде чем делать предложение.

Законы об оплате труда ваших сотрудников

Очевидно, что при выборе размера оплаты вашим сотрудникам необходимо учитывать множество факторов.Наиболее важными из них будут юридические параметры.

Сотрудники, освобожденные от уплаты налогов, и сотрудники, не освобожденные от уплаты налогов

При рассмотрении того, сколько платить вашим сотрудникам, также полезно знать разницу между сотрудниками, освобожденными от налогов, и сотрудниками, не освобожденными от налогов. Закон о справедливых трудовых стандартах, федеральный закон, регулирующий политику в области занятости, признает два типа сотрудников. Освобожденные от налогообложения сотрудники не подпадают под действие законов о минимальной заработной плате или сверхурочной оплате; им должна выплачиваться зарплата — установленная сумма, независимо от того, сколько или несколько часов они работают.

Неуплачиваемые сотрудники имеют право на минимальную заработную плату и сверхурочную работу. Обычно они получают почасовую оплату, но некоторым платят зарплату. Для получения дополнительной информации о том, как определить, освобожден ли сотрудник от уплаты налогов, см. Этот информационный бюллетень Министерства труда.

Вообще говоря, FLSA признает три основные категории освобожденных работников: административные, профессиональные и исполнительные. Эти три категории намеренно широки. Большинство других категорий сотрудников могут считаться неприемлемыми, хотя и не все.

Трудовое законодательство

Освобождение от уплаты по сравнению с отсутствием освобождения от уплаты налогов — это только одна часть трудового законодательства, которую работодатели должны соблюдать при определении размера оплаты труда наемным работникам. FLSA также устанавливает конкретные стандарты минимальной заработной платы и сверхурочной оплаты, которые необходимо учитывать. Многие штаты также устанавливают свою собственную минимальную заработную плату — и работники имеют право на более высокую из двух минимальных заработных плат. В Нью-Йорке, например, в настоящее время минимальная заработная плата составляет 11,80 долларов, а во Флориде — 8,46 долларов. Федеральная минимальная заработная плата составляет 7 долларов.25 в час, что означает, что ни один штат не может платить менее 7,25 доллара за работу с минимальной заработной платой. На веб-сайте Министерства труда есть дополнительная информация о законах о минимальной заработной плате в каждом штате:

  • Для сотрудников, не пользующихся льготами, сверхурочная оплата, как минимум, в полтора раза превышающая обычную ставку оплаты труда, требуется после 40 часов работы в одном штате. рабочая неделя. В отделе заработной платы и часов Министерства труда есть инструменты, которые можно использовать для расчета отработанных часов и сверхурочных. (В некоторых штатах, в частности в Калифорнии, требуется сверхурочная работа, чтобы работать более восьми часов в день).

  • Если вы хотите платить сотрудникам, например, работникам, занимающимся ремесленными изделиями или одеждой, на сдельной основе, вы можете делать это при условии, что сдельная оплата по крайней мере равна минимальной почасовой ставке оплаты труда (и сверхурочной работе). , если сотрудники работают более 40 часов в рабочую неделю).

  • Если ваши сотрудники регулярно получают чаевые более 30 долларов в месяц, например, бармены, официантки или парикмахеры, вы можете засчитывать чаевые как часть их заработной платы, но вы должны платить как минимум 2 доллара.13 в час и выполнить некоторые другие требования, чтобы получить кредит на чаевые. (См. Этот информационный бюллетень для получения дополнительной информации.)

Возмещение

В некоторых штатах, например в Калифорнии и Иллинойсе, предусмотрено, что вы как работодатель должны возмещать сотрудникам расходы на работу. Не все штаты требуют этого, но все больше и больше принимают законы, обязывающие работодателей выплачивать своим сотрудникам расходы, связанные с работой, думать о еде во время путешествий или о пробегах для сотрудников, которым приходится использовать личный автомобиль для работы.

Стандартная оплата IRS составляет 0,58 доллара за милю за мили, проездные для бизнеса; это покрывает бензин и износ автомобиля сотрудника. Ставка варьируется для некоторых других отраслей, и хотя по закону не требуется возмещать эти деньги, это стандартная практика в бизнесе, а также другие возмещения.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

Какой процент медицинского страхования оплачивают работодатели?

При оценке новой или существующей программы медицинского страхования важно учитывать стратегию взносов вашей организации.Проще говоря, сколько отдельных сотрудников будут платить за страховое покрытие и какой процент медицинского страхования оплачивает работодатель?

При медицинском страховании, предоставляемом работодателем, организация должна вносить минимальный процент, а сотрудники должны платить оставшуюся сумму, обычно за счет удержания из заработной платы. Итак, какой процент обычно платят работодатели в Соединенных Штатах?

По всей стране опрос Kaiser Family Foundation показал, что средний процент медицинского страхования, оплачиваемого работодателями, составляет 82 процента для единовременного и 70 процентов для семейного страхования.Давайте углубимся в эту статистику.

Какой вариант медицинского обслуживания лучше всего подходит для вашей организации?

Загрузить Руководство по преимуществам здоровья для малого бизнеса

Работодатели оплачивают 82 процента медицинского страхования за единовременное страхование

В 2019 году средний полис медицинского страхования, предоставляемый компанией, составлял 7 188 долларов в год на разовое покрытие. В среднем работодатели платили 82 процента страховых взносов, или 5 946 долларов в год. Сотрудники платили оставшиеся 18 процентов, или 1242 доллара в год.

Что касается семейного страхового покрытия, то средняя сумма страхового полиса составляла 20 576 долларов в год, а вклад работодателей составлял в среднем 70 процентов, или 14 561 доллар. Сотрудники платили оставшиеся 30 процентов или 6015 долларов в год.

Мелкие работодатели значительно меньше способствуют охвату семьи

Для мелких работодателей, однако, данные говорят о другом. Согласно исследованию KFF / HRET за 2019 год:

  • По сравнению с застрахованными работниками в крупных фирмах, застрахованные работники малых фирм в среднем вносят меньший процент страхового взноса за единовременное страхование (16% по сравнению с19%) и более высокий процент страховых взносов за страхование семьи, чем у работников крупных фирм (40% против 26%).
  • Только 47% фирм с числом сотрудников от 3 до 9 предлагают покрытие, в то время как практически все фирмы с числом сотрудников от 1000 и более предлагают покрытие
  • Охватываемые работники в фирмах с относительно большой долей низкооплачиваемых работников имеют более высокие средние ставки взноса на семейное страхование, чем работники фирм с меньшей долей низкооплачиваемых работников (41% против 30%).
  • Охваченные работники в фирмах с относительно большой долей низкооплачиваемых работников (где не менее 35% работников зарабатывают 25000 долларов в год или меньше) имеют более низкие средние страховые взносы как для одиноких, так и для семейных, чем покрытые работники в фирмах с меньшей долей, вероятно, потому что их планы менее всеобъемлющи.

Доля фирм, предлагающих медицинские услуги

Почему так мало мелких работодателей предоставляют медицинские льготы? Одна возможность — это стоимость. Средний страховой взнос за страхование семьи увеличился на 22% за последние пять лет и на 54% за последние десять лет, что значительно больше, чем заработная плата рабочих или инфляция. HRA — это экономичный способ для мелких работодателей предоставлять медицинские льготы.

Узнайте, как HRA для небольших работодателей (QSEHRA) помогли нашим клиентам в прошлом году:

Годовой отчет PeopleKeep QSEHRA за 2020 год

Альтернативные стратегии вклада

По мере того, как мелкие работодатели борются со стратегиями взносов на медицинское страхование и ограниченными бюджетами, они часто обращаются к альтернативным стратегиям взносов.

Например, вместо покупки и оплаты полиса медицинского страхования, предоставленного компанией, мелкие работодатели предоставляют механизм возмещения расходов на здоровье (HRA) — механизм, в котором работодатели предоставляют надбавку к индивидуально приобретаемым работникам страховым взносам по медицинскому страхованию. Поскольку эти механизмы позволяют работодателям определять свой вклад, небольшие организации часто считают их более доступным вариантом.

Есть два отличных варианта для работодателей, которые решают, что не могут позволить себе традиционное групповое медицинское страхование для всех своих сотрудников.

Индивидуальное покрытие HRA (ICHRA)

Индивидуальное страховое покрытие HRA (ICHRA) — это медицинское пособие для работодателей любого размера. С помощью ICHRA небольшие организации могут возмещать сотрудникам без уплаты налогов взносы на индивидуальное медицинское страхование и другие медицинские расходы. Оно может функционировать как отдельное пособие или как отдельная опция в программе медицинского страхования организации наряду с групповым медицинским страхованием. Нет никаких ограничений на размер компании и никаких ограничений на размер надбавок.

Загрузите наше руководство для начинающих по ICHRA

Квалифицированный малый работодатель HRA (QSEHRA)

Компенсация медицинского страхования от квалифицированного малого работодателя (QSEHRA) — это медицинское пособие для работодателей, у которых менее 50 сотрудников, эквивалентных полной занятости, которые не хотят предлагать своим сотрудникам групповое медицинское страхование. С помощью QSEHRA работодатели возмещают работникам без уплаты налогов их медицинские расходы, включая взносы на индивидуальное медицинское страхование, до максимального предела взносов.

Загрузите наше руководство для начинающих по QSEHRA

Как работают HRA

Процесс возмещения расходов работодателям и работникам включает следующие этапы:

  1. Вы устанавливаете надбавку. Работодатель решает, сколько не облагаемых налогом денег предлагать сотрудникам каждый месяц. Это максимальная сумма, которую ваша организация возместит работнику за медицинское обслуживание. После того, как размер пособия установлен, невозможно превысить бюджет.
  2. Сотрудники покупают медицинские услуги.Сотрудники выбирают индивидуальный план медицинского страхования. Они также могут использовать эти деньги для оплаты медицинских расходов из своего кармана. Вы можете найти полный список приемлемых расходов, используя наш инструмент для расчета расходов, хотя работодатели могут ограничить эти расходы в соответствии с вашими предпочтениями.
  3. Сотрудники представляют доказательства понесенных расходов. Чтобы получить возмещение, сотрудники должны предоставить доказательство того, что они понесли соответствующие расходы. Обычно это квитанция, рецепт или справка от врача.
  4. Документы проверены.Чтобы получить одобрение, в документации сотрудников должна быть указана приобретенная услуга или продукт, понесенная сумма и дата услуги или продажи. Многие работодатели предпочитают использовать поставщика услуг администрирования HRA, например PeopleKeep, для проверки документов и соблюдения нормативных требований. Как только расходы признаются приемлемыми, работодатель возмещает работнику предпочтительным способом (например, платежной ведомостью, чеком, наличными).

Какой HRA вам подходит?

Пройти тест

Заключение

Если посмотреть, какой процент медицинского страхования оплачивается работодателями, мы видим, что есть различия между мелкими и крупными работодателями.По всей стране работодатели вносят в среднем 82 процента взносов на индивидуальное страхование и 70 процентов на семейное страхование. Мелкие работодатели, как правило, платят аналогичный процент за разовое страхование и значительно меньший (62 процента) за семейное страхование. Из-за высоких затрат и требований к взносам в рамках традиционных полисов медицинского страхования, предоставляемых компаниями, многие мелкие работодатели пересматривают индивидуальное медицинское страхование в сочетании с механизмами возмещения расходов на здоровье.

У вас есть вопросы о стратегиях взносов на медицинское страхование или о медицинском страховании для малого бизнеса? Оставьте вопрос ниже.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *