Сколько платит работодатель за работника государству: Какие налоги платит работодатель за работника

Содержание

Как российские работодатели проводят вакцинацию сотрудников

Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546

Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»

И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна

Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2021

Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2021

Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546

Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»

И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна

Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

Кто и как может удерживать деньги из вашей зарплаты – Российские налоги

Если вы работаете официально, то часть вашей зарплаты работодатель удерживает и перечисляет в налоговую.

Кто и как может удерживать деньги из вашей зарплаты

Статья опубликована в Тинькофф Журнал с комментариями заместителя руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law & Consulting Скакуновой Татьяны

Помимо налоговых платежей, есть и другие ситуации, когда работник получает на руки меньше, чем положено по трудовому договору. Расскажу, кто и как может забирать часть зарплаты на законных основаниях.

Нормативная база удержаний

Основные правила удержания из заработной платы прописаны в трудовом кодексе. В статье 137 ТК РФ перечислены случаи, в которых работодатель может оставлять себе часть зарплаты работника. В статье 138 ТК РФ указаны максимальные размеры удержаний: забирать весь доход нельзя — что-то должно оставаться на жизнь.

Обязательные удержания

В некоторых случаях работодатель обязан удерживать деньги из зарплаты — это не зависит от его воли или желания сотрудника.

Налог на доходы физических лиц. Люди, которые трудоустроены официально, отдают со своих трудовых доходов 13% НДФЛ. Те, кто работает «вчерную», налоги не платят и очень рискуют.

Работники не сами относят деньги в налоговую — за них это делает работодатель, который исполняет функции налогового агента. Он считает НДФЛ, удерживает его из зарплаты и перечисляет в налоговую инспекцию. А сотрудники получают на руки сумму уже за вычетом налога.

НДФЛ — это первоочередной платеж: сначала государство забирает свою часть, а остальные удержания рассчитываются от зарплаты уже за вычетом налога.

Удержание кредитов по исполнительному листу. Например, человек взял кредит в банке и не отдал. Банк обратился в суд, выиграл дело и получил исполнительный лист.

Исполнительный лист — это документ, который дает право на принудительное взыскание долга. Существуют и другие исполнительные документы, например судебный приказ и исполнительная надпись нотариуса.

Это работает не только с банками: примерно так же происходит, если должник не вернул деньги микрофинансовой организации или соседу по расписке. И банк, и МФО, и сосед — это кредиторы должника. Как только кредитор получает исполнительный документ, он превращается во взыскателя.

Кредитор может отнести исполнительный лист судебным приставам — они возбудят исполнительное производство и попытаются взыскать долг. Есть несколько способов это сделать, один из самых эффективных — отправить работодателю должника постановление об обращении взыскания на зарплату.

В постановлении указывается общая сумма долга и сколько процентов от дохода нужно удерживать. Задача работодателя — выполнить то, что написал пристав.

Если долг не превышает 100 000 Р, взыскатель вправе предъявить исполнительный лист работодателю напрямую — без помощи приставов.

Работодатель начинает удержания со дня, когда получил исполнительный лист. В день зарплаты должнику выплатят сумму уже за минусом денег, которые предназначаются взыскателю.

Удержанные деньги работодатель в течение трех дней направляет по реквизитам из постановления. Как правило, деньги сначала попадают в службу судебных приставов, а приставы уже сами перечисляют их взыскателю или распределяют между несколькими взыскателями. Если же кредитор подал лист напрямую работодателю, то будет получать деньги сразу от него.

Удержания продолжаются, пока долг не будет погашен или работник не уволится. Если работник покинул организацию, то работодатель возвращает исполнительный лист тому, от кого его получил, — взыскателю либо приставам.

Удержание алиментов по соглашению. Например, бывшие супруги договорились о размере алиментов и составили письменное соглашение. Это соглашение необходимо заверить у нотариуса — тогда оно будет обладать силой исполнительного листа.

Если плательщик алиментов нарушает договоренности, то получатель вправе взыскать деньги принудительно. Для этого ему нужно подать соглашение приставам или работодателю плательщика алиментов.

Работодатель удерживает алименты в размере, прописанном в соглашении, но не более 70% от зарплаты.Допустим, отец ребенка по соглашению обязуется выплачивать алименты — 25 000 Р в месяц. Но это вся зарплата, которую он получает на руки уже за вычетом НДФЛ. Если забрать эти деньги, то у него ничего не останется — так нельзя.Поэтому работодатель удержит только 17 500 Р — это ровно 70% от зарплаты. А оставшиеся 7500 Р — долг, который отец ребенка заплатит с других доходов.ст. 110 СК РФ

Удержание алиментов по исполнительному листу. Не всегда удается договориться об уплате алиментов полюбовно — тогда к спору привлекают суд.

Как правило, получатель алиментов сначала обращается к мировому судье за судебным приказом. Это упрощенная процедура: нет заседаний и прений сторон. Судья просто проверяет документы и выносит приказ в течение пяти дней, если все оформлено правильно. Судебный приказ по силе равен исполнительному листу: его тоже можно подать приставам или напрямую работодателю.

Некоторые дела нельзя рассмотреть в приказном производстве, например, когда нужно установить отцовство или если выплата алиментов затрагивает интересы других детей. А еще бывает, что должник отменяет судебный приказ — это несложно. В таких случаях получатель алиментов подает уже полноценный иск, участвует в судебных заседаниях и, если выигрывает, забирает исполнительный лист.

И в судебном приказе, и в исполнительном листе указывается размер алиментов в форме доли от дохода — ½, ⅓, ¼ — или твердой суммой, например 20 000 Р в месяц.

Очередность удержания

Иногда на одного должника приходится несколько кредиторов. Например, человек должен трем банкам, квартплату управляющей компании и алименты бывшей жене. Так образуется очередь из взыскателей.

Удержание на основании двух исполнительных листов. Не все долги равны: одни считаются важнее других и закрываются раньше. Приставы распределяют деньги среди взыскателей с учетом очередности.

Долги первой очереди: алименты, возмещение ущерба от преступления и различных видов вреда — морального, здоровью, в связи со смертью кормильца.

Вторая очередь: обязательства перед сотрудниками. Например, должник — индивидуальный предприниматель — не выдал зарплату работникам.

Третья очередь: долги перед государством — налоги, взносы, штрафы.

И в самом конце идут остальные кредиторы.

Здесь работает такой принцип: пока долги одной очереди не закрыты, деньги не попадают на ступеньку ниже.Например, должник не платит налоги государству и коммуналку управляющей компании. Оба долга пытаются взыскать приставы.Его зарплата будет уходить на налоги — это более приоритетный долг. И до тех пор, пока этот долг не будет закрыт, управляющая компания не получит ни копейки в рамках исполнительного производства. Так работает очередность.

Удержание сумм по нескольким исполнительным листам одной очереди. Долги внутри одной очереди тоже не равноценны: приставы перечисляют взысканные деньги пропорционально размеру задолженности.Например, неплательщик должен банку 500 000 Р, а МФО — 100 000 Р. Его зарплата — 50 000 Р.Общий долг — 600 000 Р. Долг перед банком составляет 83,33% от общей суммы, а перед МФО — 16,67%. Вот в таких пропорциях взыскатели и будут делить деньги должника.Сначала работодатель удерживает НДФЛ из зарплаты должника: 50 000 Р × 13% = 6500 Р. Осталось: 50 000 Р − 6500 Р = 43 500 Р.От остатка удерживают еще 50% в пользу кредиторов: 43 500 Р × 50% = 21 750 Р.Банк получит: 21 750 Р × 83,33% = 18 124 Р.МФО достанется меньше: 21 750 Р × 16,67% = 3 626 Р.

Возможны ли удержания задним числом. Работодатель начинает удержания со дня, когда он получил документы, — задним числом нельзя.

Вот взыскатель отправил по почте исполнительный лист должнику на работу. Но почему-то документы пришли с большим опозданием: лист от января, а сейчас уже июль. Тогда должнику повезло: он пять месяцев получал полную зарплату, а мог бы довольствоваться лишь половиной.

Удержания по инициативе работодателя

Расскажу, в каких случаях работодатель вправе оставлять себе часть зарплаты сотрудника.

Для возврата ошибочно выплаченных сумм — когда в результате счетной ошибки работнику перечислили больше, чем следовало.

Роструд считает, что счетная ошибка — это просчет при совершении арифметических действий. Например, в компании установлена почасовая оплата труда. Бухгалтер неправильно умножил стоимость часа на отработанное время, и в результате сотруднику переплатили. Кроме того, суды относят к счетным ошибкам неточности из-за сбоев в программе.

Чтобы удержать ошибочные перечисления из зарплаты, нужно получить письменное согласие работника. Если согласия нет, работодателю придется обращаться в суд и доказывать, что произошла счетная ошибка.Сотрудник уволился из компании по собственному желанию. При увольнении ему неправильно рассчитали зарплату и выдали лишние деньги. Как выяснилось позже, ошибка случилась из-за сбоя в программе 1С.Экс-работнику направили письмо с просьбой вернуть переплату, которое тот проигнорировал. Тогда компания обратилась в суд и доказала, что причина переплаты — в счетной ошибке. Суд подтвердил, что бывший сотрудник должен отдать деньги.

Для погашения аванса, выданного при разных обстоятельствах. Работодатель может выдать работнику деньги на будущие служебные расходы. Например, сотрудника отправляют в командировку и выделяют авансом некоторую сумму в подотчет — за нее надо отчитаться.

В течение трех дней после возвращения из командировки работник должен составить авансовый отчет и приложить к нему документы, которые подтверждают его расходы, — чеки из гостиницы, распечатки электронных билетов на поезд или самолет.

Работодатель вправе принять решение об удержании из зарплаты аванса, за который сотрудник не отчитался. Но только при соблюдении двух условий:

  1. Работник дал письменное согласие на удержание.
  2. Еще не прошел месяц со дня, когда нужно было сдать авансовый отчет либо вернуть деньги.

Если работник не согласен с удержанием или срок уже истек, то подотчетные суммы взыскиваются в суде.

При увольнении за неотработанные дни отпуска. Работодатель может предоставить сотрудникам оплачиваемый отпуск авансом.

Допустим, сотрудник отработал в компании полгода, за которые полагается 14 дней отпуска. Но он хочет отдохнуть подольше, поэтому просит отпустить его на 24 дня. Работодатель соглашается: предоставляет и оплачивает сотруднику дополнительные 10 дней авансом.

Если сотрудник не проработает полный год и уволится, то возникнет переплата по отпускным. Работодатель вправе удержать переплату из расчета при увольнении — причем согласие работника не требуется.

Для возмещения ущерба. Работодатель вправе взыскать с работника компенсацию за причиненный ущерб.

Но это сложная процедура. Сначала работодатель собирает комиссию и организует проверку, чтобы подсчитать размер ущерба и выяснить, кто виноват. У работника запрашивают объяснительную, а если он не хочет ее писать, то комиссия составляет акт об отказе.

По итогам проверки работодатель по рыночным ценам устанавливает точный размер ущерба. Например, сотрудник сломал станок на заводе, потому что нарушил инструкцию по эксплуатации. Тогда нужно подсчитать расходы на ремонт оборудования, а если его уже невозможно восстановить, то взять за ущерб стоимость аналогичного станка.

Работодатель вправе принять решение об удержании компенсации ущерба из зарплаты, даже если работник с этим не согласен. Но только при соблюдении двух условий:

  1. Размер ущерба не превышает среднемесячного заработка сотрудника.
  2. Со дня определения суммы ущерба еще не прошел месяц.

Когда ущерб больше среднемесячного заработка, удержание разрешается только с письменного согласия работника либо в судебном порядке.

Трудовой кодекс предусматривает, что работник может договориться с работодателем и погасить ущерб в рассрочку. А еще с согласия работодателя сотрудник вправе сам починить, что сломал, или передать компании равноценное имущество на замену.

Штрафные удержания за невыполнение плана или проступки. Если работник набедокурил или не выполнил план, то удерживать деньги из его оклада нельзя. Сотрудник получает оклад просто за то, что приходит на работу и там работает — неважно, плохо или хорошо.

За дисциплинарные проступки, например опоздание или прогул, в трудовом кодексе предусмотрены специальные наказания: замечание, выговор и увольнение. А вот уменьшать окладную часть зарплаты за это нельзя.

Во многих компаниях работники получают не только оклад, но и премию. Это переменная часть зарплаты, которую платят за достижение определенных результатов и соблюдение трудового распорядка.

Правила премирования обычно прописывается во внутренних документах работодателя — положениях и регламентах — либо в трудовом договоре или приложениях к нему. Работодатель может указать, за что будет поощрять, а за что лишать премий. По сути, лишение премии — это удержание денег из переменной части зарплаты.

Например, в организации есть положение о премировании. В этом документе указано, что сотрудник получит премию, если выполнит план продаж — заключит не менее 10 сделок за месяц — и при этом не получит дисциплинарных взысканий. Тогда, если работник не справится с планом или опоздает на работу, он останется без премии, но оклад все равно получит.

Сроки удержания

Виды удержанийСрок
НДФЛ с зарплатыВ день зарплаты. Удержанные суммы перечисляют в налоговую не позднее следующего дня после выплаты
НДФЛ с отпускных и пособий по болезниВ день выплаты. Удержанные деньги перечисляют в налоговую не позднее последнего числа месяца выплаты
По исполнительным документамВ день зарплаты. Удержанные суммы отправляют кредитору или приставам в трехдневный срок со дня выплаты
Неотработанные отпускныеВ день увольнения
Подотчетные суммыМесяц с последнего дня, когда работник должен был предоставить авансовый отчет
Деньги, которые перечислены из-за счетной ошибкиМесяц со дня, когда работник получил ошибочную выплату
УщербМесяц со дня, когда работодатель установил размер ущерба
Невыполнение нормы трудаМесяц со дня, когда комиссия по трудовым спорам или суд вынесли решение

Удержания по заявлению работника

Иногда работники сами просят удерживать деньги из зарплаты. Например, забывчивый сотрудник должен ежемесячно платить за ипотеку. Чтобы не просрочить оплату, он пишет заявление работодателю, где просит переводить часть зарплаты на погашение ипотечного кредита.

Работодатель не обязан выполнять подобные распоряжения работника — он может согласиться или отказаться. Если согласится, то должен учитывать: законность добровольных удержаний — вопрос запутанный. Не исключено, что трудовой инспекции не понравятся такие перечисления, а желание пойти навстречу работнику обернется для компании судебными тяжбами.

Да и суд сказал, что так можно: работник вправе распоряжаться своей зарплатой. Если он хочет, чтобы работодатель перечислил часть денег не ему, а куда-то еще, то почему бы и нет. А нормы трудового кодекса распространяются только на обязательные удержания и не касаются добровольных.

Ограничения размера удержания из заработной платы

Для разных удержаний есть свои ограничения.

В пользу работодателя. Работодатель не может забирать себе более 20% с зарплаты работника.

Вот сотрудник получил отпускные «авансом» — за те дни, которые не отработал. После отпуска он написал заявление об увольнении — так образовалась переплата по отпускным в 10 000 Р.Расчет при увольнении уже за вычетом налога — 30 000 Р. Работодатель вправе удержать с этих денег только 30 000 Р × 20% = 6000 Р.Оставшиеся 4000 Р работник может заплатить добровольно, а если откажется — работодателю придется простить ему долг. Эти деньги считаются переплатой по зарплате, но здесь нет счетной ошибки, так что взыскать отпускные в суде не получится.Другой пример. Сотрудник не отчитался за аванс на сумму 30 000 Р и не вернул эти деньги. Он согласился на удержания из зарплаты, которая составляет 50 000 Р в месяц на руки. Работодатель заберет из заработной платы 20% — это ровно 10 000 Р. Но на этом дело не закончится: удержания продолжатся с последующих зарплат. На возврат всей подотчетной суммы уйдет три месяца.п. 5 обзора судебной практики по гражданским делам ВС за третий квартал 2013 года

НДФЛ. Ставка налога на доходы физических лиц — 13%. Для нерезидентов она выше — 30%.

По исполнительным документам могут забирать до 50% от зарплаты. Даже если на работника пришло несколько исполнительных листов, работодатель все равно обязан сохранить за ним не менее половины зарплаты.

Из этого правила есть исключения. В некоторых случаях удерживают до 70% — если это долг по алиментам на несовершеннолетних детей или по возмещению:

  • вреда здоровью;
  • ущерба от преступления;
  • вреда в связи со смертью кормильца.

По соглашению об уплате алиментов. Работодатель должен удерживать столько, сколько прописано в соглашении, но не более 70% от зарплаты.

По инициативе работника. Размер добровольных удержаний не ограничен: работник может отдавать хоть всю зарплату туда, куда решит.

Сколько могут удерживать из зарплаты

УдержаниеОграничение суммы
В пользу работодателяДо 20%
НДФЛ13% — резиденты, 30% — нерезиденты
По исполнительным документамВ общем случае — до 50% от зарплаты. До 70%, если это задолженность по алиментам, компенсация ущерба от преступления, вреда в связи со смертью кормильца и вреда здоровью
По соглашению об алиментахДо 70%
По инициативе работникаБез ограничений

Доходы, из которых не производятся удержания

Не все выплаты от работодателя попадают под удержания. Например, долг по исполнительным документам нельзя удержать:

  1. С материальной помощи при рождении ребенка, бракосочетании или смерти родственников.
  2. Компенсации командировочных расходов.
  3. Возмещения стоимости путевок в российские санатории.
  4. Компенсации расходов на переезд в другой город.

Даже налог удерживают не со всей зарплаты, если у работника есть дети. Чем больше детей, тем меньше НДФЛ: первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемую базу на 1400 Р, каждый последующий — на 3000 Р. Так работает налоговый вычет на детей — мы подробно рассказывали, как экономить с его помощью.

пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФНапример, сотрудник получал 50 000 Р в месяц, но на руки — только 43 500 Р, потому что 13% от зарплаты — 6 500 Р — работодатель удерживал и перечислял налоговой.Когда у сотрудника родился ребенок, налогом стала облагаться не вся зарплата, а часть: 50 000 Р − 1400 Р = 48 600 Р. Работодатель стал удерживать: 48 600 Р × 13% = 6318 Р.Потом родился второй ребенок, и налогооблагаемая база уменьшилась еще на 1400 Р. В бюджет стало поступать еще меньше: (48 600 Р − 1400 Р) х 13% = 6136 Р.Кроме того, НДФЛ не надо платить с некоторых видов выплат от работодателя:

  1. С компенсации расходов на транспорт и аренду жилья в командировках, если есть подтверждающие документы — чеки и квитанции.
  2. Суточных в командировках — не более 700 Р в поездках по России и до 2500 Р в поездках за рубеж.
  3. Материальной помощи при рождении детей — не более 50 000 Р на одного ребенка, выплаченных в течение года с даты появления на свет.
  4. Материальной помощи при смерти родственников.
  5. Материальной помощи в сумме не более 4000 Р за год — на любые цели.

Как применять разные виды удержаний вместе

Удержания просто рассчитать, если их немного. Все сложнее, когда за зарплатой выстраивается орда претендентов: налоговая ждет НДФЛ, бывший супруг или супруга — алименты, банки — расплаты по кредитам, а работодатель хочет вернуть подотчетные суммы.

Тогда для работодателя алгоритм такой:

  1. Удержать НДФЛ со всей суммы.
  2. С того, что осталось, удержать долги по исполнительным листам.
  3. Договориться с работником о добровольном внесении денег — иначе до возврата подотчетных сумм дело не дойдет.

Покажу, как это работает, на трех примерах:

Пример 1. Работодатель ежемесячно забирает 20% зарплаты сотрудника за причиненный ущерб. Но вдруг приходит исполнительный лист, по которому половину зарплаты теперь нужно перечислять приставам.

По закону после всех удержаний у работника должна остаться как минимум половина зарплаты. Значит, те 20%, которые раньше доставались работодателю, теперь будут уходить судебным приставам, а от них уже взыскателю.

Тогда работодатель может подать в суд на работника, получить исполнительный лист и встать в очередь взыскателей. Или же договориться, чтобы сотрудник добровольно внес деньги за ущерб. Есть и третий вариант — забыть и простить.

Пример 2. Работник взял заем в микрофинансовой организации и не вернул — теперь половину доходов отдает взыскателю по исполнительному листу. Экс-супруга должника приносит работодателю соглашение об уплате алиментов, по которому 70% зарплаты полагаются ей.

Алименты — это долги первой очереди, а займы — четвертой. Сначала работодатель должен удержать алименты, а потом уже все остальное. Н после алиментов у должника останется только 30% зарплаты — на эту часть МФО претендовать не вправе. Получается, что кредитору уже ничего не достанется из зарплаты.

Пример 3. У работника есть долг — по исполнительному документу приставы забирают половину заработка. Он приносит начальнику заявление, в котором просит перечислять всю зарплату на банковскую карточку приятеля.

Так нельзя: удержание по исполнительному листу обязательное, а по инициативе работника нет. Сотрудник не вправе распоряжаться частью зарплаты, которая предназначается взыскателю. Если работодатель выполнит такое поручение, то нарушит закон. За это предусмотрена административнаяи даже уголовная ответственность.

Документальное оформление

Все зависит от основания удержания: в каждом случае документы оформляются по-разному.

Образец заявления на удержание из заработной платы. Допустим, работник хочет, чтобы работодатель не выплачивал ему зарплату, а распорядился этими деньгами как-то иначе. Тогда он должен написать заявление на имя руководителя в свободной форме. Главное — указать сумму удержаний и реквизиты счета, куда перечислять деньги.

Не получится договориться на словах. Без письменного заявления никак — оно необходимо работодателю, чтобы доказать законность удержаний. Заявление пригодится, когда трудовая инспекция явится с вопросом: «А почему это вы перечисляете зарплату непонятно куда, а не сотруднику на карту?» Или если работник внезапно решит, что не просил удерживать деньги, и потребует их обратно.

Заявление пишется в свободной форме: убедитесь, что указана сумма удержаний и реквизиты для перечислений. Принять заявление работодатель должен, а вот удовлетворять его — не обязан.

Образец согласия на удержание. Вот какие виды удержаний невозможны без согласия работника:

  1. Возврат подотчетных сумм.
  2. Возмещение ущерба, если он больше среднемесячного заработка сотрудника.
  3. Возврат денег, которые выплачены из-за счетной ошибки.

Сначала работник дает согласие в письменной форме, и только после этого работодатель может издать приказ и забрать часть его зарплаты.

Согласие на удержание пишут в произвольной форме, но обязательно должна стоять дата и подпись работника.

Образец приказа на удержание. Приказ нужен, чтобы удержать деньги по инициативе работодателя или работника. А вот для удержания НДФЛ или долга по исполнительному документу приказ не требуется.

Работник должен ознакомиться с приказом под подпись.

Образец положения об удержании из заработной платы невозвращенных подотчетных средств. Все правила удержания подотчетных сумм прописаны в трудовом кодексе, поэтому дополнительное положение не требуется. Но некоторые работодатели хитрят и придумывают документы, чтобы обойти законодательные ограничения.

Например, по закону подотчетные суммы разрешено удерживать из зарплаты только с письменного согласия работника. Да и размер удержания ограничен: не более 20% с каждой зарплаты.

Начальник не хочет спрашивать разрешение у сотрудников и удерживать задолженность частями по полгода. Поэтому он изобретает новое положение, где пишет что-то вроде: «Если работник не сдал авансовый отчет за прошлый месяц до 5 числа текущего месяца, то работодатель вправе удержать подотчетные суммы в полном объеме с зарплаты работника. Согласие работника при этом не требуется».

Это незаконно: трудовой кодекс главнее любого внутреннего регламента работодателя. Документ не имеет силы, если он ухудшает положение работников по сравнению с требованиями трудового кодекса.

Как отразить удержания в бухучете

Бухгалтерские проводки отличаются в зависимости от основания для удержания денег из зарплаты сотрудника. Татьяна Скакунова Заместитель руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law &Consulting.

отвечает

Бухгалтерские проводки отличаются в зависимости от основания для удержания денег из зарплаты сотрудника.

Бухгалтерские проводки отличаются в зависимости от основания для удержания денег из зарплаты сотрудника.

Татьяна Скакунова

Заместитель руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law &Consulting.

Татьяна Скакунова

Заместитель руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law &Consulting.

Заместитель руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law &Consulting.

Удержание НДФЛ

Дебет 70 кредит 68, субсчет «Расчеты по НДФЛ» — удержан НДФЛ из сумм, которые начислены работникам.Удержание кредитов или алиментов по исполнительному листу.

Дебет 70 кредит 76, субсчет «Расчеты по исполнительным документам»

— удержаны деньги по исполнительному документу из заработной платы работника.

Удержание алиментов по соглашению

Дебет 70 кредит 76 — удержаны алименты из заработной платы работника.

Удержание подотчетных сумм.

Дебет 94 кредит 71 — отражены подотчетные деньги, не возвращенные в срок.

Дебет 70 кредит 94 — невозвращенная подотчетная сумма удержана из зарплаты.

Удержание переплаты по отпускным при увольнении

СТОРНО Дебет 20 (26, 44) кредит 70 — сторнирована сумма отпускных за неотработанные дни отпуска.

Дебет 70 кредит 51 (50) — выплачены суммы при увольнении за вычетом неотработанных отпускных.

Налоговая база по НДФЛ при удержании за неотработанные дни отпуска уменьшается на сумму переплаты по отпускным.

Например, излишне начислены отпускные — 19 000 Р. НДФЛ с них:19 000 Р × 13% = 2470 Р.При увольнении работнику начислили 130 000 Р. Нужно удержать НДФЛ:(130 000 Р − 19 000 Р) × 13% = 14 430 Р.

Удержание НДФЛ отражается в общем порядке:

Дебет 70 кредит 68, субсчет «Расчеты по НДФЛ».

Удержание возмещения ущерба

Дебет 70 кредит 73 — стоимость ущерба удержана из зарплаты сотрудника по приказу руководителя.

Удержание по заявлению работника

Дебет 70 кредит 76 — удержаны платежи из зарплаты по инициативе сотрудника.

Что нужно знать про удержания из зарплаты

  1. Работодатель обязан удерживать из зарплаты НДФЛ и задолженность по исполнительным документам. Согласие сотрудника при этом не требуется.
  2. Работодатель вправе удержать с работника компенсацию ущерба. Его согласие не нужно, если сумма ущерба не превышает среднемесячный заработок.
  3. Работодатель может удержать подотчетные суммы и переплату из-за счетной ошибки — но только с письменного согласия работника.
  4. Удержать неотработанные отпускные можно при увольнении сотрудника, даже если он возражает.
  5. Размер удержаний по инициативе работодателя ограничен: не более 20% от зарплаты сотрудника.
  6. По исполнительным документам удерживают до 50% от зарплаты в общем случае, а по некоторым видам долгов, например алиментам, — до 70%.
  7. Работник вправе пожаловаться на незаконные удержания по инициативе работодателя в трудовую инспекцию, прокуратуру или оспорить их в суде.

Как платить налоги НДФЛ гражданину страны-участника договора ЕАЭС: Граждане ЕАЭС и налогообложение в России

В данной статье мы рассмотрим уточнения Минфина России касательно налогообложения доходов граждан стран – членов ЕАЭС от работы в Российской Федерации и размер НДФЛ, который необходимо уплачивать гражданам Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии, которые осуществляют трудовую деятельность на территории России и получают за это деньги.

Напомним, 1 января 2015 года вступил в силу договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.14, который был заключен между республикой Беларусь, республикой Казахстан и Российской Федерацией. Позднее к договору присоединились республика Армения и Киргизская республика.

В статье 73 договора о ЕАЭС говорится о том, что доходы граждан стран-участников договора ЕАЭС с первого дня работы по найму облагаются по тем же ставкам, что и доходы физических лиц — налоговых резидентов того государства, на территории которого иностранные граждане осуществляют трудовую деятельность.

Так как с зарплаты работника, который является налоговым резидентом России, работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ), значит доходы, которые получают граждане стран — участников договора о ЕАЭС от работы в РФ, также облагаются НДФЛ по ставке 13 %.

Таким образом, доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 13 % с первого дня работы, вне зависимости от срока пребывания в России.

Однако если по итогам налогового периода сотрудник, являющийся гражданином Армении, Белоруссии, Казахстана или Киргизии, не приобрел статус налогового резидента РФ, то такой гражданин страны участника договора о ЕАЭС платит НДФЛ по ставке 30 % с доходов, полученных в этом году, поскольку доходы нерезидентов РФ облагаются НДФЛ в размере 30 %.

Таким образом, если по итогам года работники — граждане стран участников договора АЭЕС, находились в России менее 183 дней, то они не приобрели статус налогового резидента России, а значит их доходы, полученные в этом году, будут облагаться НДФЛ по ставке 30 %.

Проще говоря, доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 13 % с первого дня работы, если гражданин имеет статус резидента РФ (находится в России более 183 дней за отчетный год).

Тогда как доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 30 % с первого дня работы, если гражданин является нерезидентом РФ (находится в России менее 183 дней за отчетный год).

Таким образом, окончательный налоговый статус физического лица — гражданина страны участника договора о ЕАЭС и налоги (ставка) для оплаты, определяется по итогам налогового периода.

Такая информация была представлена в письме Минфина России от 10.06.16 № 03-04-06/34256.

Брутто и Нетто Зарплата в Германии в 2021 — Сколько Платят на Руки

Чистая зарплата в Германии — как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.

В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.

Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.

От чего зависит нетто зарплата в Германии

Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.

Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:

  • конкретного места жительства и места работы
  • семейного положения
  • количества детей
  • распределения налоговых послаблений между супругами
  • вероисповедания
  • размера зарплаты
  • наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
  • конкретной медицинской страховой кассы

Скорее всего, это ещё не всё. Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.

Как рассчитать немецкую зарплату

Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Налоги

Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог — Lohnsteuer

Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.

Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.

Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2021 составит 9744€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19488€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.

Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.

Солидарный налог — Solidaritätszuschlag

С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”. Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.

“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 16956€ уплаченного подоходного налога.

Церковный налог — Kirchensteuer

Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.

Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.

Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.

Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера. Ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.

Взносы по социальным страховкам

Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.

Медицинская страховка — Krankenversicherung

Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.

По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 2% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 8,3% на Krankenversicherung. Каждая страховая решает самостоятельно, пользоваться ли правом или нет. Это один из параметров, по которым выбирается государственная медицинская страховка в Германии.

Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung

Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.

Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung

Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.

Взносы сравнительно небольшие — всего 1,525% брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25%. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!

Работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель — 1,025%!

Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung

И, наконец, взносы по страхованию от безработицы — 1,2% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц. Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.

Ограничение по социальным взносам

Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.

Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2021 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 58050€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2021 при минимальном взносе 7,3%: 58050€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 353,14€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 73,77€ в месяц. Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.

У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли. В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 6700€, а в Западных землях — 7100€.

Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!

Примеры нетто зарплат

Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от потока процентов и цифр, и прониклась сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.

Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)

Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 19488€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 1,1%.

Брутто: 5000€

Налог: 581€

Медстраховка: 353,14€

Pflegeversicherung: 73,77€

От безработицы: 60€

Пенсионные фонд: 465€

Зарплата на руки: 3440,48€ в месяц.

Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 1,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.

Брутто: 3000€

Налог: 394,51€

Медстраховка: 219€

Pflegeversicherung: 45,75€

От безработицы: 36€

Пенсионные фонд: 279€

Зарплата на руки: 2003,34€ в месяц.

Свободные от налогов суммы — Freibetrag

Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.

К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.

Поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.

Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.

03-01-2021, Степан Бабкин

Сколько налогов работодатель платит за работника государству в 2021 году

Автор:

Мария Новикова

Если между работником и работодателем возникли официальные трудовые правоотношения, то происходят регулярные начисления заработной платы за труд, следовательно, работодатель обязан с нее отчислять положенные выплаты в пользу государства. Сколько работодатель платит налогов за работника в 2021 году, и в какие учреждения он должен отправлять дополнительные взносы?

Одним из главных вопрос текущего времени является то, какие налоги платит работодатель с зарплаты за работника в 2021 году? Попробуем разобраться по порядку.

Налог, который платит работодатель с доходов своего сотрудника, именуется как НДФЛ. Такой же вид налога применяется при взимании определенной денежной суммы с имущества налогоплательщика.

Работодатель приобретает статус налогового агента, то есть посредника между государством и работником (налогоплательщиком), на которого возлагается обязанность производить удержания и перечисление налогов в бюджет государства.

Производить отчисления с доходов работника, работодатель должен один раз по итогам выплаты заработной платы в конце каждого трудового месяца.

В расчет берутся все выплаты, которые трудящийся получал в течение указанного периода.

Размер налога будет составлять 13 % для российских трудящихся граждан и 30 % для нерезидентов страны.

Статья 224 НК РФ. Налоговые ставки:

  1. «Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
  1. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации…»

Помимо предусмотренных законом налогов, работодатель обязан производить ежемесячные отчисления страховых взносов.

Такие выплаты идут в:

  • Пенсионный фонд;
  • Фонд медицинского страхования;
  • Фонд социального страхования.

Если работодатель не платит в пенсионный фонд или не производит иные положенные виды выплат, работник должен обратиться с заявлением в прокуратуру и/или инспекцию по труду, так как такие действия будут считаться прямым нарушением трудового законодательства.

Тарифы страховых взносов ежегодно устанавливаются правительством РФ и в 2021 году составят следующие суммы:

  • В пенсионный фонд отчисляется 22 % от заработка;
  • Для медицинского страхования удерживается – 5,1 %. Из них 3,0 % платится в федеральный фонд и 2,1 % в местный;
  • ФСС берет 2,9 %.

Безусловно, вопрос о том, сколько платит работодатель в пенсионный фонд, интересует многих, ведь от начисленных сумм будет зависеть размер будущей пенсии.

Все выплаты должны производиться не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Особенно важно помнить, что если работодатель не заключил с работником трудовое соглашение, то, скорее всего налоги и взносы в фонды не будут производиться.

Помимо обязательных отчислений в бюджет государства, работодатель должен производить иные платежи, но уже в адрес своего работника. Сюда относится начисление отпускных сотруднику, собирающемуся в ежегодный оплачиваемый отпуск.

Поэтому многих работников волнуют вопросы, связанные не только с выплатой их заработной платы, но и с тем, сколько платят отпускные от зарплаты. Нередкими являются ситуации, когда работодатели обманывают своих сотрудников и начисляют им меньшие размеры отпускных по сравнению с теми, которые положены им в обязательном порядке.

Здесь сразу хочется отметить, что по правилам начисления отпускных, их расчет будет не в процентах от заработной платы (как, например, с НДФЛ), а с применением особых правил.

Для расчета отпускных берется средняя заработная плата работника.

Если в отношении работника имеется решение суда по выплате алиментов, а у судебных приставов имеется соответствующий исполнительный лист, то работодатель должен производить удержания с заработной платы работника.

Ответ на вопрос о том, сколько процентов от зарплаты платят алименты, дается в Семейном кодексе РФ.

«Статья 81. Размер алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в судебном порядке

  1. При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка — одной четверти, на двух детей — одной трети, на трех и более детей — половины заработка и (или) иного дохода родителей.
  2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.»

Если одна из сторон алиментных отношений не согласится с установленным размером алиментов, то все претензии она должна будет предъявлять в суде.

Необходимо запомнить два простых правила

  • Все трудовые отношения с работодателем всегда должны иметь официальный характер;
  • За каждого официально устроенного работника работодатель должен производить положенные отчисления и уплачивать налог.

Если эти правила по каким-либо причинам не соблюдаются, вы всегда можете обратиться за помощью к нашим специалистам, которые окажут развернутую консультацию и расскажут порядок дальнейших действий. При необходимости, ваши интересы будут представлены в различных инстанциях или суде, если вопрос не решится мирным путем.

Какой процент налога платит работодатель за работника

Таким образом, законодатель отводит работодателю роль посредника между его сотрудниками и государством. Это происходит в случае, если работник оформлен в компании по нормам закона: с ним подписан трудовой договор. НДФЛ — один из видов прямого налога. НДФЛ выплачивается со всех видов дохода, которые были получены гражданином за год как в натуральной, так и в денежной форме, к примеру, премиальные, прибыль от продажи недвижимости и иного имущества, выигрыши, подарки, оплата больничных листов. Исключение составляет прибыль, по закону не облагаемая НДФЛ. Для отдельных видов получаемой прибыли действуют иные ставки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Сколько процентов платит работодатель за работника?

Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель. Именно он, начисляя и выплачивая своим сотрудникам заработную плату, премии и прочие выплаты, должен отчислять государству налог на доходы физических лиц НДФЛ.

Естественно, речь не идет об индивидуальных предпринимателях, которые обязаны самостоятельно рассчитывать и платить налоги за себя. Однако, если у них есть штат сотрудников, то они будут обязаны платить взносы за них.

Все налоговые выплаты наглядно проиллюстрирует справка с места работы, составленная по утвержденной форме 2-НДФЛ. Все налоговые выплаты работодателем за каждого своего работника строго фиксируют налоговые органы, которые отслеживают своевременность и правильность всех взносов.

Причем эти средства должны поступать из средств самого работника, а не работодателя. А по закону, сам работник называется налогоплательщиком, а работодатель — просто посредник, как и говорилось выше. Работодатель производит расчеты по суммам налога, принимая в расчет все налоговые вычеты , положенные по закону на каждого работника.

Важно отметить, что с года налоговые вычеты осуществляются только на несовершеннолетних детей, которые имеются на иждивении у работника. На самого же работника стандартный налоговый вычет не предусмотрен. Все эти взносы должны выплачиваться из средств работодателя, но не самого работника.

Суммы взносов напрямую зависят от того, какой системой налогообложения пользуется организация. Возможно, что она относится к категории льготников.

Рубрика: Налоги, взносы и другие обязательные платежи. Метки: сколько налогов платить за работника. Сама я не бухгалтер, но так как у нас бухгалтер часто не разбирается в делах, часто в моих, то эта статья помогла мне понять, куда уходят мои деньги.

Также я узнала, что вычеты делаются с работодателя, а не с работника. Также хотелось бы узнать, какой процент занимают все эти выплаты, чтобы знать, правильно ли считает их бухгалтер?

Немаловажным считаю и упоминание о поправках года, что вычеты производятся на несовершеннолетних детей работника,а не на его самого. Схема про пенсии очень понятна, но не так приятна, так как роста большого я не заметила.

Но на пенсию еще рано, так что не будем думать о грустном. Это та информация, с которой обязательно должен ознакомиться каждый. В свое время окончила бухгалтерские курсы, но уже давно все позабыла. Спасибо, что напомнили. Думаю, обязательно нужно иметь представление о том, кто и сколько платит налоги.

В бухгалтерии работают люди, всегда возможна ошибка. Теперь буду во всеоружии. Подскажите пожалуйста, кто платит пенсионный налог, работодатель за работника, или работник сам за себя? Доброе время суток!

Следите за новостями! Обязанность платить налоги с дохода своих работников регламентируют несколько важных нормативных документов. Трудовой кодекс РФ. Налоговый кодекс РФ. Налоговые выплаты во внебюджетные фонды Работодатель, которого заботит вопрос, сколько налогов платить за работника, должен знать, что выплаты осуществляются в несколько внебюджетных фондов и составляют несколько частей.

Страховая часть Пенсионного фонда РФ для всех работников. Накопительная часть Пенсионного фонда для тех работников, которые родились позже года. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.

Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Вас обязательно заинтересует: Новости в налоговом вычете за покупку квартиры Какие налоги за счет работника и работодателя?

Рубрика: Налоги, взносы и другие обязательные платежи Метки: сколько налогов платить за работника. Хочу получать актуальные новости бухучета по почте! Введите свой e-mail Добавить комментарий Отменить ответ Комментарий Ваш e-mail не будет опубликован.

Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

Все зависит от того, как Вы будете считать. Этот налог платит сам работник, но перечисляет его агент-работодатель. Об этой части расходов на работника в СМИ не любят распространяться, чтобы не разжигать социальные конфликты. А дальше — считайте. Он мог бы отдать эти деньги Вам, чтобы Ва сами решали куда их тратить, на накопление будущей пенсии или на то, чтобы сегодня в ресторан сходить.

Вдобавок, пишут, что в России один из самых низких подоходных налогов на самом деле во многих сырьевых государствах подоходный налог вообще не взимается. И ведь люди верят, что это предприниматели злые. И что налоги у нас низкие.

Ни один бизнес не может обойтись без работников. Кадры — это самый ценный ресурс, без которого вложенные инвестиции просто не будут работать. Но, рассчитывая предполагаемые расходы на персонал, не все знают, какие налоги платит работодатель за работника в году. Узнайте об этом из нашей публикации. Обязанностей у российских работодателей по содержанию работников действительно много.

Какой процент платит работодатель за работника

Страховые взносы в году: изменения. Пониженные тарифы страховых взносов. Как рассчитать страховые взносы в году. Ставки страховых взносов в году. Новая форма вместо РСВ-1 в году. В какую сумму обходится содержание одного сотрудника работодателю? Злободневный вопрос, поскольку помимо расходов на зарплату, обучение и прочие допзатраты, руководителю фирмы или ИП придется потратиться на обязательные фискальные платежи.

Налог на зарплату — сколько процентов платит работник, и сколько — работодатель?

Доброго времени суток, друзья! Недавно мне почему-то вспомнилось начало трудовой деятельности. Помню, как радовался первой зарплате, как планировал, на что буду ее тратить. Это уже со временем начали возникать мысли о том, как происходит ее начисление, и какие суммы из нее удерживаются. Очень меня волновал и вопрос налоговых начислений.

Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель.

Законодательство нашей страны обязует работодателя производить выплаты за каждого сотрудника, состоящего в штате. Регулируются они Налоговым кодексом, Трудовым и другими нормами. Работодатель выступает посредником между государством и работником. Но во сколько же на самом деле обходится наемный работник честному работодателю?

Налоги, которые платит работодатель за работника

Каждый официально трудоустроенный гражданин Российской Федерации обязан платит налоги государству. А обязанность по взиманию этих налогов с работника и их передаче в Налоговый орган ложится на плечи работодателя, который в данном случае выступает к качестве страхователя. Работник же является застрахованным лицом. В статье мы попытаемся ответить на следующие вопросы: Какие налоги платит работодатель за своего работника?

Банки Сегодня Лайв Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи. Налогообложение — известная тема. Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё.

Налоги за работника в 2017 году

В отношении НДФЛ работодатель выступает не как налогоплательщик, а как налоговый агент. По сути, сотрудник получает зарплату или иной доход уже за минусом подоходного налога. Тариф процентной ставки зависит от того, является специалист резидентом РФ или нет. Помимо подоходного налога, при выплате зарплаты работодателю придется начислить обязательные страховые взносы с ФОТ. Это наиболее весомая часть обязательных платежей, зависящих от дохода персонала. Обратите внимание!

06/12/ · Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины 5/5(1).

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды.

Налоги, которые платит работодатель за работника

Каждый официально трудоустроенный гражданин понимает, что из его заработной платы ежемесячно вычитается подоходный налог с физических лиц, который составляет тринадцать процентов. Однако, далеко не всем известно, что помимо подоходного налога работодатель осуществляет уплату и других налогов за своих подчиненных. Проценты подоходного налога распределяются между Пенсионным фондом, Фондом обязательного медицинского страхования и Фондом социального страхования.

Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

А дальше — считайте. Он мог бы отдать эти деньги Вам, чтобы Ва сами решали куда их тратить, на накопление будущей пенсии или на то, чтобы сегодня в ресторан сходить. Правильно это или нет — вопрос философский.

.

Какие налоги платит работодатель за работника в 2020 году

.

Какой налог платит работодатель за работника в 2018 году?

.

Сколько стоит заявление по безработице для работодателя?

Многие люди ошибочно полагают, что пособия по страхованию от безработицы (UI) поступают из фонда, в который вносят средства работники, например Social Security или Medicare. Однако финансовую ответственность за выплату пособия по безработице несут работодатели, и расходы намного превышают размер требования.

Во-первых, это помогает понять, как финансируется страхование от безработицы.

Безработица почти полностью финансируется работодателями.Только в трех штатах — Аляске, Нью-Джерси и Пенсильвании — начисляются налоги на безработицу для сотрудников, и это небольшая часть общих затрат.

Безработица финансируется и облагается налогами как на федеральном уровне, так и на уровне штата:

  • Федеральный налог на безработицу (FUTA) взимается по фиксированной ставке с первых 7000 долларов, выплачиваемых каждому сотруднику. Текущая налоговая ставка FUTA составляет 6%, но большинство штатов получают «кредит» в размере 5,4%, снижая ее до 0,6%. Работодатель не может предпринять никаких действий, чтобы повлиять на эту ставку.Некоторая часть этих федеральных денег используется для ссуд штатам, у которых нет достаточных средств в своих целевых фондах UI для оплаты требований. Если ссуды не возвращаются, федеральное правительство поднимает ставку налога работодателя в этом штате.
  • Закон о государственном налоге на безработицу (SUTA) намного сложнее. Работодатели платят определенную налоговую ставку (обычно от 1% до 8%) с налогооблагаемого дохода сотрудников. В большинстве штатов это колеблется от первых 10 000 до 15 000 долларов, которые сотрудник зарабатывает за календарный год.

Вот где возникают сложности.Каждый штат имеет свой собственный метод финансирования и собственный расчет для определения налоговой ставки, которую платит работодатель. Вы можете прочитать об этом здесь. Для целей этой статьи знайте, что налог основан на налогооблагаемой заработной плате работодателя, сумме, которую работодатель заплатил в систему UI, и заявлениях по безработице на счет работодателя (так называемые «выплаты по пособиям»).

Это называется рейтингом опыта, и со временем он может повышаться или понижаться в зависимости от платежной ведомости работодателя и истории обращений за пособием по безработице.

Реальная стоимость обращений за пособием по безработице: повышение налоговых ставок.

Стоимость индивидуальной заявки на получение пособия по безработице зависит от того, сколько заработал работник, как долго он остается на безработице, а также от максимальной суммы пособия штата. Средняя сумма, выплачиваемая по заявлению о безработице, составляет 4200 долларов, но может стоить до 12 000 долларов или даже больше.

Правительства штатов получают деньги для оплаты претензий, дебетуя счет UI работодателя (в штатах, где требуется баланс счета) или повышая налог на UI работодателя.Вычет из остатка на счете также может вызвать повышение ставки, поскольку соотношение между налогооблагаемой заработной платой и остатком на счете изменяется. Каждая претензия, начисленная на счет работодателя, может привести к увеличению налоговой ставки в будущем.

Таким образом, реальная история — это не стоимость индивидуальной претензии (хотя она может быть значительной). Это более высокая ставка налога, которая будет иметь долгосрочные последствия.

В формулах состояния обычно используется трехлетний скользящий период для определения налоговой ставки. Каждое присужденное пособие по безработице может повлиять на трехлетние налоговые ставки UI. Работодатели часто не осознают реальную стоимость претензии, поскольку она распространяется на длительный период.

Среднее требование может увеличить государственную налоговую премию работодателя с 4000 до 7000 долларов в течение трех лет. Однако это может быть намного больше, затмевая стоимость самого иска. Невыполнение требований может стоить работодателям десятки тысяч долларов в год, если не больше.

Например, предположим, что работодатель имеет налогооблагаемую заработную плату в миллион долларов и ставку налога на UI в размере 1%.Это 10 000 долларов налоговых премий по безработице. После рассмотрения претензий на его счет ставка повышается до 5%. Премии увеличиваются до 50 000 долларов. Ставка налога на UI явно влияет на чистую прибыль работодателя.

Как работодатели могут снизить затраты на безработицу?

Многие работодатели рассматривают налоги по безработице просто как затраты на ведение бизнеса. Они либо не осознают, что многие из их бывших сотрудников могут не иметь права на пособие по безработице, либо они не хотят хлопот с претензиями.Однако работодатели должны не допускать взимания платы за пособие по безработице, чтобы поддерживать низкий уровень налога на безработицу.

Это достигается путем оспаривания и выигрыша требований, когда сотрудники должны быть признаны не имеющими права на получение льгот, например, сотрудники, уволенные (в большинстве случаев) или уволенные за проступки. Многие работодатели используют стороннюю компанию по управлению претензиями / контролю затрат, например U.I.S., для выполнения этого процесса.

Есть много активных мер, которые работодатели могут предпринять, чтобы снизить затраты на безработицу.Это начинается с умного и осмотрительного найма — найма только необходимых и квалифицированных работников. Это помогает предотвратить увольнения и ситуации, когда сотрудник просто не подходит. Тщательная документация и конкретные практические отзывы дают сотрудникам возможность исправлять проблемы. Возможность изменить ситуацию и удержать работника — беспроигрышный вариант как для работодателя, так и для работника.

Как рассчитать налоги на заработную плату? FUTA, SUI и др.

Эти налоги состоят из подоходного налога, налога на безработицу и отчислений на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, последний из которых часто называют «налогом на заработную плату».«Отложив на данный момент подоходный налог, мы собираемся сосредоточиться на налогах на безработицу, социальном обеспечении и медицинском обслуживании для начала.

FUTA, SUTA / SUI и FICA — Боже мой!

Когда дело доходит до понимания требований к налогу на заработную плату на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне, вам нужно освоить несколько часто используемых сокращений:

  • Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) : это налог на заработную плату, который поступает в фонд, используемый на федеральном уровне для надзора за программами страхования от безработицы штата.Если штат переживает период высокой безработицы и изо всех сил пытается выплатить пособия, он может занять деньги, например, из этой федеральной кассы по безработице.
  • Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) : это налог на заработную плату, взимаемый вашим штатом для финансирования пособий по страхованию от безработицы для работников.
  • Государственное страхование по безработице (SUI) : оно предоставляет денежные пособия людям, потерявшим работу (существуют дополнительные требования для получения SUI, в том числе то, что вы потеряли работу не по своей вине и активно ищут новую работу).Эти льготы финансируются в основном через SUTA, хотя в некоторых случаях могут использоваться средства FUTA.
  • Федеральный закон о страховых взносах (FICA) : это федеральный закон, требующий, чтобы работодатели удерживали определенные налоги из заработной платы, которую вы платите своему сотруднику, а именно социального страхования и медицинского обслуживания.

Примечание : Для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год, требуется удержание дополнительного подоходного налога Medicare из фонда заработной платы в рамках FICA.

Кто платит федеральные налоги по безработице?

Федеральные налоги по безработице уплачиваются исключительно работодателем и рассчитываются на основе заработной платы работника. Чтобы заплатить FUTA, вам необходимо отправить форму 940 в IRS. Работодатели, которые платят сотрудникам, не являющимся домашними или сельскохозяйственными работниками, и отвечают «да» на любой из следующих вопросов, как правило, подпадают под действие закона FUTA и должны подавать форму 940:

  • Выплачивали ли вы заработную плату сотрудникам в размере 1500 долларов и более в каком-либо календарном квартале?
  • Был ли у вас один или несколько сотрудников хотя бы на какую-то часть дня в течение любых 20 или более недель в году? Подсчитайте всех сотрудников, работающих полный, неполный рабочий день и временных сотрудников.Однако, если ваш бизнес — партнерство, не считайте его партнеров.

FUTA и домашние работодатели

Домашние работодатели обязаны платить налог FUTA на заработную плату, выплаченную домашним работникам , только если в любом календарном квартале выплачивалась денежная заработная плата в размере 1000 долларов США или более?

В большинстве случаев работодатели домашних работников должны подать Приложение H (Форма 1040) вместо Формы 940.

Исключения FUTA

Некоторые работодатели освобождаются от налога FUTA, даже если они соответствуют одному из вышеперечисленных требований:

  • Организации со статусом 501 (c) 3 освобождены от налога FUTA.
  • Домашние работодатели не обязаны сообщать денежную заработную плату супругу, ребенку в возрасте до 21 года или родителю.

Кто платит государственный налог по безработице?

Государственный налог по безработице обычно оплачивается исключительно работодателем и рассчитывается на основе заработной платы работника.

Сотрудники в Аляске , Нью-Джерси и Пенсильвании также подлежат удержанию государственного налога по безработице. Если вы нанимаете работников в любом из этих трех штатов, вы должны будете удерживать налог с их заработной платы и переводить эти средства непосредственно в штат.

Исключения SUTA

Как и в случае с FUTA, некоторые предприятия могут быть освобождены от уплаты SUTA. Однако, поскольку это налог, взимаемый государством, льготы различаются в зависимости от штата. Если вы считаете, что ваш бизнес освобожден от SUTA в вашем штате, вам следует проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы убедиться в этом.

Кто оплачивает социальное обеспечение и медицинское обслуживание?

В отличие от FUTA и SUTA, налоги FICA, которые идут на социальное обеспечение и Medicare, предусматривают как обязательные удержания сотрудников, так и часть, оплачиваемую работодателем.За исключением подоходного налога Medicare, взносы в систему социального обеспечения и Medicare поровну делятся между работодателем и работником.

Освобождение от FICA

Некоторые сотрудники и определенные виды заработной платы могут быть освобождены от уплаты налогов FICA , в том числе:

  • Нерабочий доход (например, дивиденды по акциям, проценты от инвестиций, прирост капитала и пенсии)
  • Лица, нанятые иностранным государством
  • Студенты, работающие в школе, колледже или университете, где они проходят курс обучения
  • Отдельные государственные и муниципальные служащие
  • Некоторые иностранцы-нерезиденты
  • Члены определенных религиозных групп

Полный учет освобождений от FICA см. В публикации IRS 963.

Налоги на заработную плату: сколько мы говорим?

FUTA

Ставка налога FUTA составляет 6,0%. FUTA применяется к первым 7000 долларов, которые вы заплатили каждому сотруднику в качестве заработной платы в течение года. Эти первые 7000 долларов часто называют федеральной базой заработной платы или базой заработной платы FUTA.

Примечание : Ваша государственная база заработной платы может быть другой.

Если вы платили заработную плату, облагаемую государственным налогом по безработице, вы можете получить кредит при заполнении формы 940. Максимальный размер кредита составляет 5.4%. Если вы имеете право на получение такого кредита, ваша окончательная налоговая ставка FUTA будет стандартной налоговой ставкой FUTA в размере 6,0% за вычетом кредита.

Как правило, вы имеете право на максимальный кредит, если вы полностью вовремя уплатили свой государственный налог по безработице, и штат не определен как штат для уменьшения кредита. Форма 940 содержит подробные инструкции по определению кредита.

Примечание : Если вы находитесь в состоянии сокращения кредита (это означает, что ваш штат заимствовал средства FUTA для выплаты пособия по безработице, но не погасил ссуду в течение двух лет), кредит, который вы получаете для уплаченного государственного налога по безработице, может быть уменьшен.

СУТА Налоги

SUTA не имеют стандартной ставки. Каждый штат устанавливает свои ставки.

Когда вы станете работодателем, вам необходимо будет зарегистрировать счет в государственном агентстве по безработице. Во многих штатах есть ставки для новых работодателей. Государственное агентство будет присылать вам обновленную ставку каждый год; обычно это зависит от вашей отрасли, опыта и количества заявлений о безработице, поданных бывшими сотрудниками.

Примечание : Если вы используете поставщика платежных ведомостей для обработки платежных ведомостей, расчета и подачи налогов на фонд заработной платы, вам необходимо будет предоставить поставщику обновленную годовую ставку, чтобы они могли гарантировать точность ваших платежей SUTA за год.

Каждый штат также устанавливает свою базу заработной платы. Это максимальная сумма заработной платы на одного сотрудника в год, с которой вы должны платить налог SUTA (ранее мы покрывали федеральную базу заработной платы в размере 7000 долларов США).

Примечание : Вы должны платить налоги штата по безработице в штатах, где проживают ваши сотрудники.

FICA

Ставки налога на заработную плату и пороговые значения заработной платы для FICA могут изменяться, поэтому важно быть в курсе любых новых законов или изменений ставок — в случае сомнений обязательно проконсультируйтесь со своим бухгалтером или налоговым специалистом.

На 2019 год комбинированная ставка FICA для работодателей составляет 7,65%, которая снижается до 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.

Сотрудник будет платить налог на социальное обеспечение в размере 6,2% с первых 132 900 долларов заработной платы и 1,45% налог на Medicare с первых 200 000 долларов заработной платы (250 000 долларов для совместных деклараций; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию). Отчисления по социальному обеспечению прекращаются как для работодателя, так и для работника при достижении базовой заработной платы 132 900 долларов.

Дополнительный 2.35% налог на Medicare (базовый налог 1,45% плюс дополнительный налог 0,9%) взимается с заработной платы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов для совместных деклараций; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию).

Размер базовой заработной платы по социальному обеспечению определяется ежегодно. Взносы по программе Medicare продолжаются независимо от заработной платы.

Подоходный налог и форма W-4

Как мы ранее упоминали, в дополнение к конкретным налогам на заработную плату, связанным с FUTA, SUTA и FICA, подоходный налог также рассчитывается и удерживается из фонда заработной платы для большинства сотрудников (любой подрядчик 1099 должен будет отчитаться и уплатить налог на самозанятость, если его чистая прибыль 600 долларов и более).

Работодатель должен рассчитывать и удерживать надлежащие налоги на прибыль на основе статуса удержания, заявленного сотрудником, но в конечном итоге правильная уплата подоходного налога является обязанностью отдельного сотрудника, и любая недоплата или переплата налогов будет их решать при подаче налоговой декларации. возвращение.

Лучше всего, чтобы все сотрудники заполнили форму W4 , в которой декларируется размер удерживаемых налогов, и ежегодно пересматривают свой статус удержания (декабрь — отличное время для этого!).Федеральный подоходный налог и налог штата (и местные подоходные налоги, если применимо) рассчитываются на основе формы W-4 сотрудника.

IRS, в свою очередь, предоставляет расчет подоходного налога на основе этих деклараций. Сотрудник может включать в удержания больше, чем требуется IRS. Государственные налоги определяются примерно так же. Налоговая комиссия каждого штата предоставляет формулу расчета удерживаемого налога.

Готово… Настроить… Рассчитать зарплату

Если вам нужна помощь в расчетах самостоятельно, вы можете рассчитать налоги на заработную плату с помощью наших бизнес-калькуляторов .Их не следует использовать для расчета заработной платы в вашем бизнесе, но они могут помочь вам при принятии решений.

Как видите, расчет налога на заработную плату сложен, и, кроме того, вам необходимо каждый раз правильно и вовремя уплачивать и подавать эти налоги. Если вас что-то не устраивает, онлайн-провайдер или бухгалтер могут помочь вам рассчитать налоги на заработную плату и соблюдать требования.

Вы зарабатываете 70 тысяч долларов, но обходитесь своему боссу в 88 тысяч долларов

Сколько на самом деле стоит сотрудник?

Хотя это зависит от льгот и нескольких уровней налогов, обычно он оказывается на 18–26% больше, чем базовый оклад работника.Для более крупных компаний он может быть даже выше.

Владельцы бизнеса часто называют дополнительные расходы самым большим сдерживающим фактором при приеме на работу. Улучшение продаж может оправдать добавление к зарплате еще 70 000 долларов, но на самом деле этот дополнительный сотрудник, вероятно, будет стоить около 88 000 долларов.

Каждый раз, когда Тони Кноппу нужно рассчитать стоимость работника, он добавляет еще 20% к его зарплате. Генеральный директор компании Spotlight Ticket Management в Лос-Анджелесе сказал, что сотрудники «не понимают, сколько мы вкладываем в них.«

» Многие видят зарплату и предполагают, что это цифра. «Это не так, — сказал он. предположим, что базовая годовая зарплата составляет 70 000 долл.

Налог на социальное обеспечение: 4,34 долл. 0

Это самая большая часть налога на заработную плату, уплачиваемого работодателями.Владельцы бизнеса должны платить федеральному правительству 6,2% от каждого доллара, который зарабатывает их работник, до тех пор, пока его годовая зарплата не достигнет 113 700 долларов.

Рабочие платят идентичный налог, и эти комбинированные фонды вносят вклад в национальную систему социального обеспечения.

Налог на Medicare: 1,01 5

Это вторая часть налога на заработную плату работодателя, который вносит вклад в национальную систему Medicare. Боссы должны федеральному правительству 1,45% от заработка своих рабочих, независимо от того, насколько высока эта зарплата.

Государственное страхование по безработице: 47 8

Эта стоимость может показаться небольшой, но она может сильно различаться. Страхование по безработице является обязательным, и предприятие платит ему, чтобы покрыть расходы на пособия по безработице, поданные его бывшими работниками. Что касается водителей, которые продолжают попадать в аварии, страховые тарифы выше для предприятий, которые увольняют большое количество рабочих.

Система взимает ставку с максимальной заработной платы. Для этого упражнения CNNMoney остановилась на 478 долларов. Это предполагает, что средний уровень страхования от безработицы в 50 штатах составляет 2.8% при средней максимальной зарплате в 16 488 долларов.

Но правила в каждом штате разные. Ставка страхования от безработицы в Теннесси для новых компаний может достигать 9,1%, а в штате Вашингтон самый высокий предел налогооблагаемой заработной платы — 39 800 долларов.

Старые предприятия подвержены еще более высокому уровню безработицы, например, 15% в Пенсильвании или 12,3% в Массачусетсе.

Пособия по медицинскому страхованию: 10 119 долларов

Это, безусловно, самые высокие расходы для любого начальника, и большинство малых предприятий на них не экономят.В прошлом году 84% малых предприятий покрыли часть или все страховые взносы своих работников по планам семейного страхования. В этом случае малые предприятия определяются как предприятия с числом сотрудников менее 200 человек.

В среднем работодатели в прошлом году внесли 10 119 долларов США в выплату семейного страхового взноса в размере 15 253 долларов США.

Боссам дешевле покрывать одиноких сотрудников. В среднем в прошлом году они внесли 4740 долларов в годовой разовый страховой взнос каждого работника в размере 5 588 долларов.

Фонд семьи Кайзер подробно изучил эти цифры в прошлом году в своем отчете.И независимо от того, вырастут или снизятся расходы с Obamacare, большему количеству малых предприятий придется начать предлагать медицинское страхование или столкнуться с штрафами.

401 (k) пособия: 1,750 долларов США

Пенсионные планы — это еще один расход, который может варьироваться в зависимости от предпочтений владельца бизнеса и выбранного им плана.

Средний вклад компании в планы 401 (k) составляет 2,5% от заработной платы рабочего, согласно исследователям из некоммерческого совета спонсоров планов Америки. Однако при этом учитываются только взносы работодателя в каждый план.В нее не входят расходы на внедрение самой программы, которые также несет работодатель.

В действительности малые предприятия, предлагающие планы 401 (k), составляют меньшинство. По данным Бюро статистики труда, только 46% работников малых компаний (менее 100 сотрудников) имеют план 401 (k), в который работодатели вносят свой вклад. С другой стороны, подавляющее большинство американцев с планами 401 (k), 77%, работают в компаниях с 250 и более сотрудниками.

Но малые предприятия все больше вынуждены конкурировать с более крупными, что означает, что они должны предлагать соответствующие преимущества.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 февраля 2013 г .: 9:16 по восточноевропейскому времени

Понимание ответственности работодателя за пособия по безработице

Это факт деловой жизни: уплата федеральных налогов и налогов штата не является обязательной. Малые предприятия, особенно, могут не осознавать свои обязанности, когда дело доходит до подачи исков или ответа на них, но несоблюдение правил может привести к серьезным штрафам.

Отчет о занятости за август показал снижение уровня безработицы до 8.4%, что является заметным улучшением, но все же значительно выше, чем показатель в 3,5% в начале года. Для работодателей никогда не было так важно понимать свои обязанности — если вы вынуждены уволить или уволить сотрудников, вы захотите сообщить им о преимуществах, которые они могут получить.

Здесь мы сначала рассмотрим основы ответственности работодателя за пособие по безработице, а затем углубимся в то, что вам нужно знать о пособии по безработице при пандемии.

Что такое страхование по безработице?

Когда работника увольняют из-за независящей от него ситуации — например, уволенного работника — он может подать заявление на получение процента от заработной платы, которую они получили бы, если бы по-прежнему работали, чтобы помогать им до тех пор, пока они не начнут работать. могу найти другую работу.Некоторые безработные не имеют права на получение пособия по безработице, например:

  • Рабочие, уволенные
  • Работники, уезжающие добровольно
  • Независимые подрядчики
  • Люди, которые просто не хотят работать

Деньги, которые получает безработный, поступают от страховки по безработице, которая финансируется за счет налогов на заработную плату, которые ваша компания платит правительству. Страхование от безработицы управляется как федеральным правительством, так и правительством штата. В каждом штате есть своя собственная программа страхования от безработицы, которую контролирует федеральное правительство.Поскольку в каждом штате есть свои правила распределения пособий по безработице, важно знать, что они собой представляют, если у вашей компании есть представительства в нескольких штатах.

Налоги на безработицу состоят из налога Федерального закона о безработице (FUTA), и штаты используют налог штата по безработице (SUTA), налог, уплачиваемый преимущественно работодателем (некоторые штаты требуют, чтобы работники платили часть).

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Это налог только для работодателя, который составляет 6% от первых 7000 долларов, которые каждый сотрудник зарабатывает в течение календарного года, что означает, что максимальная сумма, которую вы должны будете платить на одного сотрудника, составляет 420 долларов в год.Как правило, вы получаете кредит в размере до 5,4% на уплату государственного налога по безработице. Если ваша компания имеет право на получение максимального кредита, ваша налоговая ставка FUTA будет снижена до 0,6%, что снизит ваши общие обязательства по FUTA до 42 долларов США на сотрудника на каждого.

К 31 января каждого года вы должны заполнять форму 940, в которой указывается, сколько налога FUTA вы уплатили за год.

Закон о государственном налоге на безработицу (SUTA)

В разных штатах используются разные термины при обращении к SUTA, включая налог на повторное трудоустройство и государственное страхование по безработице (SUI).Каждый штат определяет свою собственную базу заработной платы, которая представляет собой самый высокий размер заработной платы на одного работника, к которому применяется SUTA. Например, если базовая заработная плата штата составляет 12 000 долларов, вы можете удержать SUTA только из первых 12 000 долларов, которые вы заплатите своим сотрудникам.

Каждый штат также несет ответственность за определение собственных налоговых ставок SUTA, которые различаются для каждого работодателя. Точно так же, как когда ваша автомобильная страховка повышается, если у вас было несколько крановщиков, налоговые ставки SUTA зависят от того, сколько заявлений по безработице вы получали в прошлом.

Кто получает деньги, если сотрудники работают в нескольких штатах?

Все штаты используют следующие четыре фактора, чтобы определить, какой штат должен получать свои доллары налога на безработицу, если работник работает более чем в одном штате:

  1. Если работа сотрудника локализована — Если сотрудник в основном работает в одном штате и лишь изредка работает в другом штате, налоги уплачиваются в основной штат.
  2. Где находится база операций — это место, где сотрудник отчитывается на работу или где у него есть свой главный офис.
  3. Где находится место руководства или контроля — это основное местонахождение работодателя.
  4. Где проживает работник

Что происходит, когда работник подает заявление о безработице?

Рано или поздно это должно произойти: сотрудник увольняется из компании, а через несколько недель вы получаете уведомление от штата о том, что сотрудник подал заявление о безработице. Что теперь?

Перво-наперво: определите, является ли заявление бывшего сотрудника обоснованным.Если вы уволили их по какой-либо причине или они добровольно покинули компанию, вы можете оспорить иск. Если они были уволены из-за неконтролируемой ситуации, например увольнения, вы можете принять претензию. Если вы принимаете претензию, вы можете либо указать это, либо просто ничего не делать, и претензия будет считаться принятой.

Однако, если вы оспорите претензию, у вас будет немного времени и усилий. Вам нужно будет ответить в отдел по безработице штата до истечения крайнего срока подачи заявления (обычно 10 дней).Если вы не ответите к установленному сроку, вы можете получить более высокую налоговую ставку и штрафы. Включите такие данные, как компенсация сотрудника, род занятий и даты приема на работу, в дополнение к подробному описанию причин увольнения сотрудника. Наличие исчерпывающих записей в их трудовом деле имеет решающее значение для успешного выигрыша иска.

Но работа еще не окончена. Если вы оспариваете претензию, и штат определяет, что вы правы, бывший сотрудник все равно может обжаловать это решение.В этом случае служба занятости штата проведет телефонное слушание между вашей компанией и уволенным сотрудником (и их юрисконсультом).

Ваш адвокат или группа юристов должны представлять вас по телефону, поэтому важно обсудить слушание до него. Как и на судебном слушании, вам разрешается иметь свидетелей и показания по телефону, поэтому заранее подготовьте всех людей и документы. Бремя доказательства того, что бывший сотрудник был уволен по причине, лежит на ваших плечах, поэтому убедитесь, что у вас есть все необходимое.

Изменил ли коронавирус ответственность работодателя за пособие по безработице?

В большинстве штатов обязанности работодателей не изменились. Однако теперь Грузия требует, чтобы работодатели подавали еженедельные заявления по безработице от имени работников, которые были уволены или временно сокращены часы работы.

Несмотря на то, что большинству работодателей не нужно беспокоиться о повышении ответственности, все же рекомендуется ознакомиться с федеральным пакетом помощи по безработице при пандемии.Это особенно верно, если вы подумываете об увольнении или увольнении работников.

Пособия по безработице из-за коронавируса

На время кризиса федеральное правительство добавит к стандартному государственному пособию по безработице 600 долларов в неделю. Критерии отбора также расширены, чтобы включить многих, кто в противном случае не смог бы получать пособия.

От сотрудников, отвечающих критериям, не требуется подавать отдельное заявление на получение этой федеральной поддержки. Вместо этого помощь по безработице при пандемии предоставляется через государственные агентства по безработице, как и обычные пособия по безработице.

К кому применяется расширенная квалификация?
  • Работники, занятые неполный рабочий день, которые, возможно, не проработали достаточно часов, чтобы иметь обычную квалификацию
  • Независимые подрядчики и прочие индивидуальные предприниматели
  • Те, кто заразились или ухаживают за членом семьи с COVID-19
  • Те, кто предоставляет услуги по уходу за детьми в виде школы / детского сада, закрыты из-за COVID-19
  • Те, кто не может работать из-за карантина
  • Те, кто немедленно уволены с новой работы, имея недостаточный стаж работы, чтобы иметь право на получение пособия, как правило
  • Те, кто не работает, но полагается на кормильца, умершего от COVID-19

Как долго продлится увеличенное пособие?

Программа распространяется на работников, впервые получивших право на пособие по безработице, в недели, начинающиеся с 27 января по 31 декабря 2020 г.Дополнительные 600 долларов в неделю будут выплачиваться до 31 июля, а расширенные критерии покрытия продлятся до 31 декабря 2020 года.

Штаты различаются по количеству недель, в которых они предлагают пособие по безработице, но во всех случаях федеральное правительство продлит этот период на 13 недель.

Готовы сделать следующий шаг?

Если все это звучит ошеломляюще, пора передать бразды правления заработной платой партнеру с многолетним опытом помощи 40 000 таких же компаний, как ваша. Программное обеспечение Paycor для управления персоналом и льготами может помочь вам соблюдать обязанности, связанные с пособиями по безработице.Ознакомьтесь с нашим пакетом продуктов сегодня и убедитесь в этом сами.

Часто задаваемые вопросы о заработной плате и сверхурочной работе | Министерство труда и промышленности Миннесоты

Что такое кража заработной платы?

Когда работодатель уклоняется от выплаты или не выплачивает заработную плату, полученную его работниками, это кража заработной платы. Посмотреть примеры кражи заработной платы можно здесь. Узнайте о новом законодательстве о воровстве заработной платы здесь.

Должен ли мой работодатель платить мне полтора раза за отпуск?

Ваш работодатель должен платить вам за все отработанные часы, и многие работодатели добровольно выплачивают работникам половину их обычной заработной платы за часы, отработанные в праздничные дни, но это не требуется по закону.

Что я могу сделать, если мой работодатель не выплачивает минимальную заработную плату?

Вы должны получать как минимум минимальную почасовую оплату за все часы работы, которые требует от вас работодатель, включая время на подготовку, обучение на рабочем месте, время открытия и закрытия, а также необходимые встречи. Если ваш работодатель не выплачивает вам хотя бы минимальную заработную плату, позвоните в отдел трудовых стандартов Министерства труда и промышленности, чтобы подать жалобу (контактная информация указана ниже). Компания Labor Standards рассмотрит вашу жалобу, чтобы определить, какие действия необходимо предпринять.(См. Правила Миннесоты 5200.0120.)

Может ли мой работодатель потребовать, чтобы я приходил и ждал на рабочем месте, пока оно не станет загруженным, без получения оплаты?

Нет, работодатель обязан оплачивать все отработанные часы, включая время ожидания, время звонка, время обучения и любое другое время, когда сотрудник должен находиться на территории работодателя. (См. Правила Миннесоты 5200.0120.)

Когда мой работодатель должен платить мне сверхурочные?

Сверхурочные должны оплачиваться в размере, в полтора раза превышающем обычную ставку оплаты за все часы, отработанные сверх 48 часов в семидневную рабочую неделю, в соответствии с законодательством штата.Однако большинство предприятий подпадают под действие федерального закона о справедливых трудовых стандартах, который требует сверхурочной работы после 40 часов семидневной рабочей недели. Ни работодатель, ни работник не могут заключать соглашение, которое нарушало бы закон, требующий сверхурочной оплаты работнику. (См. Статут Миннесоты 177.25.)

Если на рабочую неделю выпадает выходной, и вы, кроме того, работаете всю неделю, разве вам не нужно платить сверхурочные?

Нет, сверхурочная работа основана на фактически отработанных часах и не включает праздники, отпуска или дни отпуска по болезни.

Я работодатель и хочу, чтобы мои сотрудники получали зарплату. Придется ли мне оплачивать сверхурочные?

Да, сверхурочные должны оплачиваться, если только работник не работает в сельском хозяйстве или не имеет права на освобождение от минимальной заработной платы и сверхурочной работы в результате проверки заработной платы и служебных обязанностей для исполнительных, административных или профессиональных исключений. Свяжитесь с отделом трудовых стандартов Министерства труда и промышленности (контактная информация указана ниже) для получения дополнительной информации. (См. Правила Миннесоты 5200.С 0190 по 5200.0210.)

Мой работодатель хочет забрать мою зарплату, чтобы компенсировать нехватку наличных или вещи, которые я сломаю. Могут ли они это сделать?

Ваш работодатель не имеет права удерживать из вашей заработной платы поломки, нехватку денежных средств, инструментов или униформы. Допускаются некоторые исключения из этого правила. Свяжитесь с отделом трудовых стандартов Министерства труда и промышленности (контактная информация указана ниже) для получения дополнительной информации. (См. Правила Миннесоты 181.79.)

Меня только что уволили (уволили, работа закончилась), когда мой работодатель должен мне заплатить?

Ваша зарплата должна быть выписана в течение 24 часов с момента вашего требования о заработной плате (см. Закон Миннесоты 181.13). Если вы уволитесь, ваша заработная плата подлежит выплате в течение следующего периода выплаты заработной платы, который составляет более пяти дней после увольнения. Однако заработная плата должна быть выплачена в течение 20 дней после увольнения (см. Устав Миннесоты 181.14). В случаях, когда уволенному или увольняющемуся работнику были доверены деньги или имущество во время работы, работодатель должен иметь дополнительные 10 календарных дней после даты увольнения работника для проверки счетов работника перед выплатой заработной платы работнику.

Я наемный продавец, когда должны быть уплачены мои комиссионные после того, как я уйду с работы?

Работодатель будет обязан продолжать выполнение вашего трудового договора и выплачивать вам комиссионные в обычном режиме, за вычетом любых вычетов, разрешенных политикой комиссионных.Иногда комиссионные не зарабатываются до тех пор, пока товар не будет доставлен и клиент не заплатит. Это может произойти через несколько месяцев после завершения работы. Срок выплаты комиссионных регулируется договорным соглашением. (См. Статут Миннесоты 181.145.)

Мой работодатель закрыл свои двери, не выплачивая мне зарплату. Как узнать, объявлено ли оно о банкротстве?

Вы можете связаться с ближайшим клерком суда США по делам о банкротстве в Дулуте, Фергус-Фолс, Миннеаполисе или Сент-Поле. Если работодатель объявил о банкротстве, секретарь суда по делам о банкротстве сообщит вам имя поверенного, ведущего дело, чтобы вы могли связаться с ним и указать свое имя в качестве кредитора.Вы можете обратиться к секретарю суда по делам о банкротстве, чтобы подать иск о предпочтительной заработной плате, если есть опасения, что не будет достаточно средств для покрытия вашей заработной платы в качестве кредитора. Крупные акционеры, владельцы и должностные лица обанкротившегося бизнеса могут нести личную ответственность.

Клерки суда по делам о банкротстве
  • Дулут — 218-529-3600

  • Водопад Фергус — 218-739-4671

  • Миннеаполис — 612-664-5200

  • ул.Пол — 651-848-1000

Что такое зарплатная карта и как она используется?

Для зарплатной карты, вместо получения чека в день зарплаты, заработная плата сотрудника переводится на счет, доступный через расчетную карту, который можно использовать аналогично дебетовой карте. Сотрудник может сохранить остаток на карте для использования в банкомате или в магазине. Начиная с 2005 года, закон Миннесоты позволяет работодателям предлагать своим сотрудникам возможность получать зарплату при условии, что работник имеет право получать заработную плату в альтернативной форме, такой как наличные, чек или прямой депозит.Другие ограничения также разъясняются в Законе Миннесоты 177.255.

Для получения дополнительной информации

Свяжитесь с нами по адресу [email protected], 651-284-5070 или 800-342-5354.

Часто задаваемые вопросы о заработной плате

  1. Какая минимальная заработная плата в Пенсильвании?
  2. Какой закон о сверхурочной работе?
  3. Законна ли компенсация («Comp Time»)?
  4. Сколько сотрудников должно быть у моего работодателя, прежде чем ему придется платить сверхурочные?
  5. Придется ли мне работать сверхурочно, если я не хочу?
  6. Имеют ли наемные работники право на сверхурочную работу?
  7. Имею ли я право на отпускную оплату?
  8. Имею ли я право на отпуск по болезни? Отпускные? Выходное пособие?
  9. Разве мне не нужно платить за время «дежурства по вызову»?
  10. Какой закон о перерывах и перерывах на питание?
  11. Может ли мой работодатель изменить мою ставку заработной платы?
  12. Что можно вычесть из моей зарплаты?
  13. Какого рода информацию мой работодатель должен помещать в мою квитанцию ​​о заработной плате?
  14. Я только что подал своему работодателю уведомление за две недели, и он / она меня уволили.Что я могу сделать?
  15. Как скоро после того, как я уйду, мне должны будут платить?
  16. Сколько времени у меня есть для подачи иска после расторжения договора?
  17. Должен ли Министерство труда и промышленности принимать мое заявление о заработной плате?
  18. Сколько времени нужно, чтобы получить деньги?
  19. В чем разница между сотрудниками, работающими полный, неполный рабочий день и временными сотрудниками?
  20. Каковы требования к оплате времени в пути?

1.Какая минимальная заработная плата в Пенсильвании?

Минимальная заработная плата в Пенсильвании составляет 7,25 доллара в час.

2. Каков закон о сверхурочной работе?

Большинству сотрудников в Пенсильвании должна выплачиваться компенсация за сверхурочные часы, которые они отработали более 40 часов подряд в неделю. Компенсация за сверхурочную работу составляет 1-1 / 2 раза превышающую прямую ставку оплаты труда работника. Другие сотрудники могут быть освобождены от сверхурочной работы, потому что они могут подпадать под одно или несколько других льгот.

3.Законна ли компенсация («Comp Time»)?

Компенсационный отпуск вместо оплаты сверхурочной работы не является законом.

4. Сколько сотрудников должно быть у моего работодателя, прежде чем ему придется платить сверхурочные?

Количество сотрудников не влияет на оплату сверхурочных. Однако это может повлиять на размер минимальной заработной платы. Щелкните здесь, чтобы получить подробную информацию о новых требованиях к минимальной заработной плате в Пенсильвании.

5. Придется ли мне работать сверхурочно, если я не хочу?

Ваш работодатель может приказать вам работать сверхурочно.Ваш работодатель может применить к вам дисциплинарные меры или уволить вас, если вы откажетесь работать сверхурочно. Если вы не являетесь освобожденным работником, ваш работодатель должен платить вам в 1-1 / 2 раза больше вашей обычной ставки заработной платы за часы, отработанные более 40 часов в неделю. Однако коллективные договоры могут конкретно регулировать этот вопрос.

Вернуться к началу

6. Имеют ли наемные работники право на сверхурочную работу?

Тот факт, что вам платят зарплату, не означает, что вы не имеете права на сверхурочную работу.Некоторые сотрудники освобождены от сверхурочной работы, например, исполнительные, административные и профессиональные сотрудники, а также руководители, которые наняты исключительно для надзора. Ваши фактические ежедневные рабочие обязанности и то, что указано в вашем трудовом договоре, определяют, имеете ли вы право на сверхурочную работу.

7. Имею ли я право на получение отпускных?

Не по закону. Это зависит от политики вашего работодателя в отношении выплаты отпускных. Пример: если у вашего работодателя есть политика оплаты отпусков и вы обязаны работать в отпуске, вы получите прямое указание времени за отработанные часы, а затем оплату в соответствии с политикой работодателя в отношении отпуска.Вы могли получить восемь часов работы и восемь часов отпускных. Вы не имеете права на сверхурочную работу только потому, что работаете в праздничные дни.

8. Имею ли я право на отпуск по болезни? Отпускные? Выходное пособие?

В Пенсильвании нет закона о труде, который требует от работодателя платить работнику за то, чтобы он не работал. Такие пособия, как отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие, — это выплаты работнику за то, чтобы он не находился на работе. Следовательно, работодатель должен выплачивать эти льготы только в том случае, если у работодателя есть политика выплаты таких льгот или договор с вами об их выплате.Работодатель должен соблюдать свои правила для таких выплат. Также могут существовать федеральные требования, регулирующие отпуск, который должен предоставляться в соответствии с Законом об американцах с ограниченными возможностями и Законом о семейном медицинском отпуске. Для некоторых лиц в пределах города Филадельфия могут быть дополнительные требования. Вы можете найти информацию на веб-сайте городского правительства Филадельфии. Департамент труда и промышленности Пенсильвании не обеспечивает соблюдение городских постановлений. Вы должны связаться с городом Филадельфия.

Вернуться к началу

9. Разве мне не нужно платить за время «дежурства по вызову»?

Это зависит от конкретной ситуации. Некоторое время дежурства необходимо оплачивать, а некоторое — нет. Пытаясь определить, нужно ли вам платить, пока вы дежурите по телефону, вы должны учитывать свою свободу преследовать собственные интересы, находясь «по вызову». Если вам необходимо носить с собой пейджер, но вы можете свободно преследовать свои собственные интересы, вам не нужно будет платить, пока вы не ответите на звонок.Если вы обязаны оставаться на месте работы вашего работодателя и вам не разрешается преследовать свои собственные интересы, такие как чтение, посещение с другими людьми, прослушивание радио и т. Д., Ваш работодатель должен будет оплатить это время дежурства по вызову. .

10. Каков закон относительно перерывов и перерывов на питание?

Работодатели Пенсильвании обязаны предоставлять перерывы не менее 30 минут для несовершеннолетних в возрасте от 14 до 17 лет, которые работают пять или более часов подряд. Работодатели не обязаны предоставлять перерывы работникам 18 лет и старше.Если ваш работодатель разрешает перерывы, и они длятся менее 20 минут, вам необходимо оплатить перерыв. Если ваш работодатель разрешает периоды приема пищи, работодатель не обязан оплачивать вам период приема пищи, если вы не работаете в течение периода приема пищи, и он длится более 20 минут. Коллективный договор также может регулировать этот вопрос.

11. Может ли мой работодатель изменить мою ставку заработной платы?

Да, при условии, что вы получили предварительное уведомление об изменении дня выплаты жалованья до того, как это изменение вступит в силу, и при условии, что размер заработной платы не опускается ниже минимальной заработной платы.Например, если ваш обычный день выплаты жалованья (день выплаты заработной платы) приходится на 15-е число месяца, ваш работодатель может направить вам письменное уведомление об изменении размера вашей заработной платы в любой день до 15 th . Вся работа, выполненная вами для этого работодателя после 15 -го , будет производиться по новой ставке.

Вернуться к началу

12. Что можно вычесть из моей зарплаты?

Если вы заняли деньги у третьей стороны, вы можете дать работодателю письменное разрешение на вычет выплат из вашего заработка.Если ваш работодатель предоставил вам ссуду, он может вычесть эту сумму из вашего заработка, если вы дали письменное разрешение. Конечно, нужно делать обычные налоговые вычеты. Вы должны дать своему работодателю письменное разрешение на такие вычеты, не связанные с налогами. Недопустимо подписывать «бланкетное» разрешение во время найма для покрытия любых будущих вычетов. Кроме того, как правило, удержания не могут уменьшить вашу валовую заработную плату ниже минимальной заработной платы, и удержания должны производиться в пользу работника.

13. Какую информацию мой работодатель должен помещать в мою квитанцию ​​о заработной плате?

Ваш работодатель должен выдавать вам квитанцию ​​о заработной плате за каждый платежный период, в которой объясняется, как долго вы работали, сколько денег вы заработали и сколько денег вам заплатили. В квитанции должно быть указано количество фактически отработанных вами часов; ваша ставка оплаты труда; ваша валовая заработная плата; ваши налоговые отчисления; и другие удержания, которые вы уполномочили производить. В квитанции о заработной плате также должны быть указаны даты начала и окончания периода оплаты.

14. Я только что отправил своему работодателю уведомление за две недели, и работодатель меня уволил. Что я могу сделать?

Пенсильвания является штатом « AT WILL ». Работодателю не нужно объяснять причину увольнения сотрудника в соответствии с законодательством штата Пенсильвания о заработной плате и почасовом режиме. Однако вы можете проконсультироваться с юристом, чтобы узнать, можете ли вы подать гражданский иск против вашего работодателя за незаконное увольнение. Кроме того, если вы чувствуете, что подверглись дискриминации из-за расы, вероисповедания, цвета кожи, возраста, религии, пола или аналогичных причин, вы можете связаться с Комиссией по человеческим отношениям Пенсильвании по телефону 1-717-787-4410.

15. Через какое время после увольнения мне должны будут платить?

Если вы увольняетесь с работы, вас увольняют или увольняют, ваш работодатель должен выплатить вам все заработанные вами деньги до следующего запланированного дня выплаты заработной платы.

16. Сколько времени у меня есть для подачи иска после расторжения договора?

Если вам не платили по крайней мере минимальную заработную плату или неправильно оплачивали сверхурочные часы, вам следует попытаться подать заявление о заработной плате в течение двух лет с даты фактического выполнения работы.Однако вам следует подать иск как можно скорее. Поскольку от вашего работодателя требуется вести учет только в течение трех лет, Министерству труда и промышленности будет сложнее собирать вашу заработную плату с течением времени.

17. Должен ли Министерство труда и промышленности принимать мое заявление о заработной плате?

Департамент может отказать в принятии вашего иска по разным причинам, включая отсутствие доказательств в поддержку иска или недействительность иска по закону.

Вернуться к началу

18.Сколько времени нужно, чтобы получить деньги?

Если Департамент определит, что у вас есть действительное заявление о заработной плате, время, необходимое для получения денег от вашего работодателя, может варьироваться от нескольких дней до нескольких месяцев. Многие вещи могут ускорить или замедлить выплату заявления о заработной плате.

19. В чем разница между сотрудниками, работающими полный, неполный рабочий день и временными сотрудниками?

За исключением задержки с введением новых минимальных ставок заработной платы, Закон о минимальной заработной плате не делает различий между штатными, частичными и временными сотрудниками.Некоторые работодатели, которые предоставляют льготы работникам, занятым полный рабочий день, могут не предоставлять те же льготы своим работникам, занятым неполный рабочий день или временным сотрудникам. Если вы не работаете на постоянной основе и хотите знать, имеете ли вы право на получение пособия, вам нужно будет обсудить это с вашим работодателем. Работодатель должен установить руководящие принципы, определяющие, кто имеет право на получение льгот, а кто нет. Чтобы получить информацию о задержках с введением новых минимальных ставок заработной платы для мелких работодателей, щелкните здесь, чтобы получить полную информацию о новых требованиях к минимальной заработной плате в Пенсильвании.

20. Каковы требования к оплате времени в пути?

Согласно законам Пенсильвании, работодатель должен оплачивать время в пути, если сотрудник должен явиться на предприятие работодателя, чтобы прибыть, загрузить и т. Д. Если сотрудник уезжает прямо из дома на место работы или наоборот, это не оплачиваемое время. .

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН МОЖЕТ ОТЛИЧАТЬСЯ ОТ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЗАКОНА. БУДЕТ ПРИМЕНЯТЬ БОЛЕЕ ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЙ ИЗ ДВУХ. СВЯЗАТЬСЯ С ДЕПАРТАМЕНТОМ ТРУДА США ДЛЯ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗЪЯСНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.МНОГИЕ ВОПРОСЫ ТАКЖЕ МОГУТ БЫТЬ ОСОБЕННО РАЗРЕШЕНЫ СОГЛАШЕНИЯМИ КОЛЛЕКТИВНЫХ ПЕРЕГОВОРОВ И ЧАСТНЫМИ ДОГОВОРАМИ.

Общие сведения о квитанции о зарплате — Информация, доходы и отчисления | Как читать квитанцию ​​о заработной плате

Общие сведения о удержаниях по корешкам заработной платы — объяснение о удержаниях

Общие удержания по корешкам заработной платы включают федеральный подоходный налог и налог штата, а также социальное обеспечение. Эти федеральные и государственные удержания составляют большую часть разницы между вашим валовым и чистым доходами.Могут быть и другие вычеты, в зависимости от программ, на которые вы подписываетесь у своего работодателя.

Сколько налогов взимается с зарплаты?

В период выплаты заработной платы налоги, удерживаемые с зарплаты, обычно включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, также известные как FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Следующие налоги и отчисления — это то, что вы можете ожидать в своей зарплате, что подробно описано ниже.

Федеральные подоходные налоги

Федеральное правительство имеет право на получение части вашего дохода с каждой зарплаты.Это называется подоходным налогом — частичная выплата вашего годового подоходного налога, которая направляется непосредственно правительству. Эти платежи управляются IRS.

Сумма удерживаемых по федеральным налогам денег зависит от суммы денег, которую вы зарабатываете, и информации, которую вы предоставили своему работодателю при заполнении формы W-4 или справки о удержании удерживаемого пособия сотрудника.

Из каждого получаемого вами пособия удерживается меньше денег на федеральные налоги и больше денег добавляется к вашей зарплате.Возьмите меньше пособий, и большая часть вашего дохода будет удержана в счет ваших федеральных налогов.

Государственные налоги

В зависимости от того, где вы живете, вы можете быть обязаны или не обязаны платить подоходный налог штата. Как и в случае с федеральными налогами, деньги на налоги штата удерживаются из каждой зарплаты.

Социальное обеспечение

Федеральное правительство требует от каждого работающего американца вносить часть своей зарплаты в Социальное обеспечение — систему дополнительных пенсионных программ, созданную в 1935 году.Фонд социального обеспечения предоставляет пособия текущим получателям социального обеспечения.

Согласно федеральному закону, каждый работник вносит 6,2% своего валового дохода непосредственно в фонд социального страхования, а каждый работодатель добавляет дополнительные 6,2% за каждого работника.

Medicare

Федеральное правительство требует, чтобы каждый работающий американец вносил вклад в Medicare, план государственного страхования США, который предоставляет больничные, медицинские и хирургические льготы для американцев в возрасте 65 лет и старше, а также для людей с определенными ограниченными возможностями.Каждый работник вносит 1,45% своего валового дохода в программу Medicare, а каждый работодатель платит дополнительно 1,45% от имени каждого сотрудника.

Страхование

Если вы подписались на медицинское, стоматологическое страхование или страхование жизни через своего работодателя, ваши взносы в эти планы также будут вычтены из вашей заработной платы.

Пенсионные планы

Взносы в пенсионные планы, такие как план 401K, также будут вычтены из вашей заработной платы. Когда вы подписываетесь на план 401K, вы выбираете процент от вашей зарплаты до вычета налогов, который вы хотите внести на свой пенсионный счет.

Счета гибких расходов

Гибкий план расходов позволяет откладывать доллары до уплаты налогов на медицинские расходы, включая доплаты по страхованию здоровья, франшизы и рецептурные лекарства. Взносы на счет гибких расходов вычитаются из вашего дохода до налогообложения.

Медицинские сберегательные счета

Медицинские сберегательные счета — это еще один способ отложить доллары до вычета налогов на специальный счет для оплаты медицинских расходов. Чтобы иметь право на получение медицинского сберегательного счета, вам необходимо выбрать план медицинского страхования с высокой франшизой.Взносы на сберегательный счет здоровья вычитаются из вашего дохода до налогообложения.

Почему вам нужно понимать удержания из заработной платы?

Каждая квитанция о заработной плате включает поля с текущим годом для каждой категории удержания, чтобы вы могли отслеживать, сколько денег вы заплатили за налоги, социальное обеспечение и медицинское обслуживание в течение года. Многие работодатели включают аналогичный перечень взносов в планы пенсионных накоплений и планы медицинского страхования. Обычно эти поля помечены как аббревиатура «YTD» (с начала года) в квитанциях о заработной плате.

Вы обязаны сообщать о любых ошибках в ваших выводах. Меньше всего вам нужно, чтобы ошибка повторялась в течение нескольких платежных периодов. Если у вас есть вопросы по какой-либо информации, указанной в квитанции о заработной плате, обязательно свяжитесь с вашим поставщиком платежных ведомостей.

Что такое валовой доход на зарплате?

В квитанции о заработной плате также указывается валовая и чистая прибыль на текущий момент. Это означает, что вы точно знаете, сколько денег забираете домой. Это позволяет точно и уверенно планировать ежемесячный и годовой бюджеты.

Убедитесь, что информация в вашей последней квитанции о заработной плате за год совпадает с информацией в вашей форме W-2, в которой указаны ваши зарплаты и налоги, уплаченные за год.

Коды удержания корешков — что они означают?

Ниже вы найдете некоторые из наиболее распространенных кодов удержаний, которые указаны в квитанции о заработной плате. Общие коды вычетов из квитанции о заработной плате включают не требующие пояснений 401K для пенсионных сбережений и 401K ER, который относится к взносу работодателя, если работник получает совпадение с компанией.Однако это далеко не исчерпывающий список.

Многие компании указывают коды в своей зарплате в зависимости от того, как они ведут бизнес или какие льготы они предлагают сотрудникам. Например, некоторые компании могут указывать медицинское страхование как HS, а другие могут называть его HI. Профсоюзы, сберегательные фонды, пенсионные фонды, организации и компании также имеют свои собственные коды, любой из которых может быть указан в вашей зарплате, в зависимости от ваших обстоятельств.

Валовая зарплата Это сумма денег, заработанная в течение периода выплаты
FED / FIT / FITW Удержанный федеральный подоходный налог
STATE / SITW STATE / SITW Штат, в котором вы заработали деньги
OASDI / FICA / SS / SOCSEC Налог на социальное обеспечение
MED Налог на Medicare
FSA 9075 Счет и сберегательный счет здоровья
401 (k) Здесь отмечается, сколько вы кладете на пенсионный счет вашей компании
Чистая зарплата Это окончательная сумма после вычетов
GARN Повышение заработной платы
CHSPPRT Chil d выплаты поддержки
LV / LEVY Налоговые сборы

Проблемы с квитанцией о выплате?

Корешка о заработной плате должна точно определять заработную плату сотрудника в течение расчетного периода.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.