Сколько возвращают налоговый вычет за учебу: Налоговый вычет за обучение в 2021 году

Содержание

Налоговый вычет


 

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  • Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  • Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  • Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  • Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  • Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится.
    Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  • Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  • Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

  •    Обучение.
  •     Лечение.
  •     ДМС.
  •     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
  •     Добровольное страхование жизни.
  •     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  •     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р.

Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

  • За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.
  • За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника.
    Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

  • Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  • Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

  • контактные данные
  • период за который нужно предоставить документы
  • перечень необходимых документов
Форма заявки на налоговый вычет

Как вернуть переплаченный подоходный налог с населения?

Каждый год, начиная с марта, латвийские жители имеют возможность подавать декларацию о доходах, чтобы получить от государства возврат переплаченного в предыдущем году подоходного налога с населения.

Согласно закону это часть средств, которые в прошлом году мы заплатили за услуги врача или образование (в том числе за детские кружки или образование по интересам), по накоплениям на частную пенсию, а также за дифференцированный необлагаемый минимум, который превышает установленный в месяц.

Хотя годовая декларация о доходах обязательна только для немногих групп населения, стоит декларировать свои доходы добровольно, особенно если имеются лица на иждивении, были расходы на учебу или услуги врача.

Денежные суммы, которые можно получить от государства, разные (в зависимости от года таксации), в свою очередь, декларацию можно подавать за три предыдущих года.

Следует учитывать, что общий возврат от Службы госдоходов (VID) не может быть больше подоходного налога с населения, оплаченного за конкретный год (за который подана декларация).

За что и в каком размере переплату налогов можно вернуть?
  • О дифференцированном необлагаемом минимуме

Люди, которые в течение года работали не все 12 месяцев и не использовали за весь год необлагаемый минимум, который им полагается, при подаче декларации могут вернуть эту неиспользованную часть.

Необлагаемый минимум в 2020 году полагается жителям с зарплатой в размере до 1200 евро до уплаты налогов.

Таким образом, если общие доходы за год будут ниже 14 400 евро (12 x 1200), то при подаче декларации можно вернуть долю переплаченного налога за неиспользованный за год необлагаемый минимум. Правда, важно иметь в виду, что на размер необлагаемого минимума влияет объем дополнительных доходов, а также дополнительные налоговые льготы.

  • За каждого иждивенца можно получить льготыв размере 250 евро в месяц, или 3000 евро в год. Иждивенцев можно регистрировать и задним числом и, декларируя доходы, получать соответствующие льготы.
  • За расходы на лечение и образование, осуществленные пожертвования и подарки в размере 600 евро каждый член семьи может получить переплаченные налоги. Если расходы в соответствующий год были больше, их автоматически относят к следующим трем годам. Важно, что в декларацию можно включить и сделанные оправданные расходы родителей, бабушек и дедушек, супруга/-и, детей, внуков и лиц, которые находятся на иждивении, на лечение и образование. Это возможно в случае, если эти лица сами не подают декларацию о доходах.

Налог можно вернуть и за премиальные платежи по страховому полису, если полис купили вы сами или если сделали установленную работодателем доплату.

Кроме того, важно помнить, что расходы на образование – это не только расходы на учебу. Часть налога можно вернуть и за обучение для получения необходимых для работы навыков, например, в случае курсов английского языка, если они пройдены по аккредитованной государством образовательной программе.

В свою очередь, родители детей могут вернуть часть подоходного налога с населения с суммы, которая уплачена за освоение программы образования по интересам или за кружки для детей в возрасте до 18 лет, например, за музыкальные, танцевальные или спортивные занятия.

Если пожертвованы деньги для организаций, имеющих статус организаций общественного блага, например,  Ziedot.lv, то в таких случаях в декларации можно указать размер пожертвованной суммы, с которой будет возвращена доля налога в размере 20%. В качестве заверения платежа будет служить банковское платежное поручение, выписка со счета или приходный кассовый ордер организации.

  • О взносах в накопления со страхованием жизни и на 3-й пенсионный уровень. Максимальный объем взносов, осуществляемых физическим лицом, на накопительное страхование и 3-й пенсионный уровень, совокупно не должен превышать 10% от годовой зарплаты брутто, а также в сумме не должен быть больше 4000 EUR.

Самый быстрый способ подачи декларации – Система электронного декларирования VID, поскольку в ней отображается вся имеющаяся в распоряжении VID информация о налогоплательщике, а также отнесенные с предыдущих лет расходы на лечение и образование.

Вам останется лишь указать суммы оправданных расходов и к декларации приложить подтверждающие платежи документы.

Помните, что возврат средств за переплаченные налоги предусмотрен законом. Такая возможность пополнить бюджет своей семьи должна быть столь же очевидной, как взятая в магазине сдача после совершения покупки!

Блог Гродно s13 — Новости Гродно и важные события города и региона

  • 698061Задержан главред Hrodna. life: Его обвиняют в повторном распространении экстремистской информации

    Днем 30 мая стало известно, что в Гродно задержан главный редактор издания Hrodna.life Алексей Шота. Задержание произошло возле дома журналиста.

  • 996413В этом году гродненский Фестиваль национальных культур переехал в Минск

    Гродненский облисполком и национальные культурные общественные объединения направили в фестивальный Оргкомитет письмо с просьбой перенести мероприятие в Минск.

  • 79660Фоторепортаж: Как изменилась улица Лидская в Гродно

    Вокруг микрорайона на ул. Лидской начали также строить новую дорогу с малым кольцом. Она свяжет район с Румлевским проспектом.

  • 55802«Криминальный гипноз», «колектор» и «кридит». Вот как мошенники пытаются дурить белорусов

    В нашей стране рекордный «развод» закончился для белоруса потерей $200 тыс. Причем его предупреждали о том, что он переводит деньги, возможно, преступникам.

  • 580222Гродненские сигареты на сумму более $1,6 млн. задержали литовские таможенники

    Литовские таможенники не допустили ввоза крупной контрабанды из Беларуси — это 400 тысяч сигарет стоимостью более 1,6 млн. долларов.

  • 21671Гродненская милиция просит поберечь свои велосипеды: Их начали воровать еще чаще

    По статистке злоумышленникам не приходится прилагать особых усилий, чтобы украсть велосипед. Что делать, чтобы «велик» не украли, и как поступить, если его все же «увели»?

  • 61681За учебу, жену в декрете и маленькую зарплату. Простым языком, как экономить на налоговых вычетах

    Налоговые вычеты позволяют уменьшить сумму подоходного налога и за счет этого увеличить зарплату. Работник часто узнает об этом случайно, ведь полезть в Налоговый кодекс едва ли кому-то придет в голову.

  • 72106Платить за коммунальные услуги будем больше? В июне в жировках появится новая графа, касающаяся управления общим имуществом

    В июне в счетах за коммунальные услуги появится новая графа «Плата за услугу по управлению общим имуществом совместного домовладения». Что она означает?

  • 58801В Гродно задержали квартирного вора. Женщина вызвала милицию только после того, как он с полными сумками выбрался из квартиры соседки

    В Гродно вор проник в квартиру через окно, совершил кражу и скрылся. В течение часа его задержали сотрудники Ленинского отдела охраны.

  • 17041Льготы не вечны. Чем обернется возврат ввозных пошлин на электромобили

    Беларусь и другие страны ЕАЭС не планируют продлевать льготы на ввоз электромобилей. Сколько нужно будет платить, и как это может повлиять на популярность «электричек» в нашей стране.

  • Как умело использовать налоговые льготы в декларации о доходах?

    С 15 февраля можно подавать декларацию о доходах. С 26-го февраля налоговый департамента уже начнет возврат подоходного налога.

    Как рассчитывается подоходный налог: сколько подлежит возврату или к уплате?

    Подоходный налог, который подлежит к уплате или возврату, это разница между тем, сколько налога было удержано в течение года и тем, сколько подлежит к уплате после учета всех доходов и льгот на основании заполненной декларации. Если с доходов удержали больше налога, чем та сумма налога, которую рассчитают на основании заполненной декларации, то разницу возвращают.

    Надо понимать, что государство возвращает часть переплаченного в течение года налога, а не просто выплачивает 20% с процентов по кредиту или расходов на обучение. То есть налог могут вернуть только, если в течение года его было удержано больше, чем рассчитали на основании заполненной декларации.

    Подоходный налог не вернут:

    • Если в течение года удержали меньше подоходного налога, чем рассчитали по декларации. Например, если декларируешь самостоятельно доход, с которого должен заплатить 20% (например аренда), он может «съесть» сумму налоговых льгот. Или же просто сумма облагаемого дохода меньше, чем сумма имеющихся налоговых льгот.
    • Если в течение года подоходного налога не было уплачено, то есть государству попросту нечего возвращать.  Удержанный налог за рубежом не возвращают.Такая ситуация может легко возникнуть у молодой мамы, которая за год получила только детское пособие, или у собственника бизнеса, который получил только дивиденды, с которых налог уплатило предприятие. Также подобная ситуация возникает, если в течение года доход составил всего 6000 евро (500 евро в месяц), и в течение года работодатель учитывал необлагаемый налогом доход 500 евро в месяц, то есть подоходный налог при выплате не удерживал.

    Какие налоговые льготы можно декларировать?

    Налоговые льготы – это необлагаемые подоходным налогом суммы, которые можно вычитать из дохода. С 2018-го года в Эстонии имеются следующие налоговые льготы:

    • Необлагаемый налогом доход. Его величина зависит от общей суммы доходов за год. Причем тут учитывается доход и в Эстонии и из-за рубежа, за исключением продажи личного жилья и некоторых госпособий (например пособия при рождении ребенка). Суммы необлагаемого налогом дохода следующие:
      • Если годовой доход меньше 14 400 евро (1200 евро в месяц), не облагается налогом сумма в 6000 евро, т. е. 500 евро в месяц;
      • Если годовой доход больше 14 400 и меньше 25 200 евро (2100 евро в месяц), то сумму необлагаемого дохода рассчитывают по формуле: 6000 – 6000 / 10 800 × (сумма дохода – 14 400)
      • Если годовой доход больше 25 200 евро (2100 евро в месяц), необлагаемый доход будет 0 евро.
    Источник: http://www.emta.ee
    • Взносы по договору страхования дополнительной накопительной пенсии, например взносы в фонды дополнительной накопительной пенсии III ступени.
    • Платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве.
    • Подарки и пожертвования недоходным объединениям (MTÜ) и целевым учреждениям. Суммы пожертвований обычно можно найти в предварительно заполненной декларации, т.к. эти учреждения обязаны предоставлять информацию о полученных пожертвованиях Налогово-таможенному департаменту самостоятельно. Однако, если пожертвование было сделано например через телефон, то эта информация может до Налогово-таможенного департамента не дойти. В таком случае можешь попросить у получателя пожертвования письменное подтверждение о пожертвовании, и вручную задекларировать этот расход. Необходимо только удостовериться, что получатель внесен в список некоммерческих объединений, целевых учреждений и религиозных объединений, имеющих льготу по подоходному налогу.
    • Проценты уплаченные по жилищному кредиту, который был взят для покупки своего жилья, при условии, что ты сам являешься владельцем. Данные по процентам можно легко предоставить из интернет-банка. Так как банк не знает, кто в действительности является собственником жилья, то при необходимости данные в декларации надо корректировать. Проценты надо декларировать пропорционально собственности, например декларировать 25% от уплаченной по процентам сумме, если тебе принадлежит 25% жилья. Декларировать проценты по кредиту можно только, если являешься в том числе и получателем кредита.
    • Уплаченные в течение года расходы за обучение за себя и за ребенка, внука/внучки, брата или сестры, если они младше 26 лет. Расходы, которые можно вычесть из доходов, обычно уже внесены в предварительно заполненную декларацию – учреждения сами отправляют данные в Налогово-таможенный департамент. Однако опять же не все расходы можно вычесть, например нельзя вычитать расходы за автошколу, но можно списывать плату за садик, за исключением расходов на питание.
    • Дополнительный необлагаемый налогом доход при содержании двух детей и более 1848 евро со второго ребенка и 3048 евро начиная с третьего. Эта льгота изначально появляется в декларации у того, кто получает детское пособие и ее можно перенести в декларацию другому родителю. Логичнее использовать вычет тому, у кого больше доход.

    В каком размере можно вычитать льготы?

    Сумма задекларированной налоговой льготы не всегда равна той сумме, которую вычтут из дохода при расчете налога. Причина в ограничениях на вычет:

    • Проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, подарки и пожертвования можно вычитать всего до 1200 евро или до 50% от облагаемого налогом дохода из Эстонии, в том числе максимальная вычета процентов по кредиту всего 300 евро.
    • Взносы по договору страхования дополнительной накопительной пенсии, например взносы в III ступень можно вычесть всего до 15% от дохода, но не более 6000 евро (500 евро в месяц).

    Учитывая эти ограничения легко может возникнуть ситуация, что не все налоговые льготы удастся списать в полном размере. Так же невозможно списать сумму льгот, которая попросту превышает твой облагаемый налогом доход. Такая ситуация может например возникнуть у мам, которые растят двух или более детей, у которых небольшой доход, но которые сами оплачивают садик и обучение детей и в декларации которых еще и числится необлагаемый налогом доход с детей.

    Может ли супруг вычесть из своего дохода неиспользованные другим супругом льготы?

    Может, но с некоторыи условиями. Так как больше нету возможности предоставить совместную декларацию, то в декларацию супруга можно перенести неиспользованную часть льгот. Для этого необходимо поставить галочку на строке «Да, я хочу поделиться с супругом … неиспользованными вычетами» до того, как подтвердишь декларацию. Если этой галочки нету, то значит передавать нечего или же эту возможность передачи уже использовал супруг.

    Передать опять же можно не все льготы, а только:

    • необлагаемый налогом доход до 2160 евро, если ваш общий годовой доход не превышает 50 400 евро,
    • проценты по жилищному кредиту,
    • расходы на обучение,
    • необлагаемый налогом доход с ребенка.

    Нельзя передать супругу неиспользованную при вычете сумму подарков и пожертвований. Поэтому в семье логичнее пожертвования платить тому, у кого доход больше.

    Чтобы передать неиспользованные налоговые льготы следует декларацию первому предоставлять тому, у кого доход меньше или больше сумма льгот.

    Почему после передачи льгот у супруга не меняется сумма подоходного налога?

    Прежде всего убедись, что сумма перешла в декларацию. Если до этого супруг уже успел открыть свою декларацию, то надо начать заполнение заново.

    Передача неиспользованных льгот однако не гарантирует, что супруг сможет эти льготы вычесть из своего дохода в полном размере. Во-первых, на одного человека продолжают действовать ограничения на вычет (1200 евро в общем на проценты, пожертвования и расходы по обучению, в том числе максимум 300 евро процентов по жилищному кредиту). Действует и ограничение на передачу общего необлагаемого дохода: вычитаемая сумма не может превышать разницу между 50 400 евро и общей суммой ваших доходов.

    И в заключении ограничением может послужить простой факт, что сумма льгот превысит у супруга облагаемый налогом доход.

    Можно ли передать неиспользованные льготы партнеру, если мы не состоим в браке?

    По закону передача льгот партнеру невозможна, если вы по окончанию года не состоите в официальном браке. Исключением тут является необлагаемый доход с ребенка/детей, который можно перенести вручную другому родителю или тому, кто ребенка содержит.  Разумнее эту льготу указывать в декларации того, кто сможет списать ее в большем размере. Следует учесть, что в случае спора, лицом, содержащим ребенка, который вправе использовать эту льготу, будет считаться тот, кто получает детское пособие.

    Почему мне все же не вернули налог с оплаты за садик/расходов на обучение/…?

    В заключении, если в течение года ты платил расходы на обучение, выплачивал проценты по жилищному кредиту или делал пожертвования, то свою декларацию необходимо пересмотреть и предоставить. Как на основании данных декларации рассчитать сумму к возврату или уплате декларации можно посмотреть на странице «Предоставление» под кнопкой «Просмотр хода вычисления подоходного налога». Если появятся вопросы, их всегда можно уточнить по инфотелефону департамента.

    Три рекомендации, которые помогут максимально использовать налоговые льготы:

    • В семье подарки и пожертвования лучше делать тому, чей доход выше.
    • Чтобы передать неиспользованные налоговые льготы следует декларацию первому предоставлять тому, у кого доход меньше или больше сумма льгот.
    • Если вы не состоите в официальном браке, то в семье лучше декларировать необлагаемых доход со второго ребенка тому родителю, который сможет вычесть большую сумму из дохода.

    Почему так долго нет возврата НДФЛ: как ускорить получение вычета

    Часто приходится за свой счет оплачивать лечение, обучение, приобретение или строительство недвижимости. И многие знают о том, что государством предоставляется льгота по этим расходам в виде имущественного или социального налогового вычета. Для получения любого вида вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию 3-НДФЛ или обратиться к своему работодателю. По статистике физические лица чаще используют первый вариант. И у всех возникает один вопрос: когда вернут деньги? Об этом мы сегодня и поговорим.

    Наступает новый год и после праздников работники начинают осаждать бухгалтерию по поводу выдачи справок за предыдущий год о своих доходах и удержанных налогах (2-НДФЛ). Все торопятся подать декларации и как можно быстрее возвратить налог, который удерживали в течение года. Это происходит по нескольким причинам:

    1. Большинство думает, что срок подачи деклараций до 30 апреля, и опасаются не успеть.

    2. Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.

    И в первом, и во втором случае все заблуждаются.

    Что касается срока подачи деклараций, то он установлен для уплаты налога, а не для возврата. До 30 апреля декларации подают ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения, и физические лица, получившие доход, с которого налог не удержан. Если вам возвращают налог, то этот срок не для вас. Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2018 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 годы.

    Срок возврата НДФЛ

    После подачи декларации на возврат налога начинается ее камеральная проверка. Срок камеральной проверки согласно НК РФ — 3 месяца с момента подачи и регистрации декларации в налоговой инспекции. Что происходит с вашей декларацией в этот период?

    1. Проверяется правильность заполнения. Все ли графы и листы декларации заполнены, все ли документы приложены, нет ли арифметических ошибок.

    2. Проверяется законность и реальность понесенных расходов. Сведения, указанные в декларации, анализируются со сведениями, имеющимися в налоговой инспекции.

    3. Проверяется законность и реальность полученных доходов. Сведения, указанные в декларации, анализируются со сведениями, которые предоставил ваш работодатель. И вот здесь есть один нюанс. Срок предоставления таких сведений, а это справки 2-НДФЛ, для организаций и ИП установлен не позднее 1 апреля. И, как правило, организации сдают данные справки не в первых числах января, а в конце марта. А пока эти сведения о ваших доходах не поступят в ИФНС и не будут отражены в федеральной базе службы, проверка декларации не будет завершена. Соответственно, налог не будет возвращен.

    Например, 2-НДФЛ работодатель выдал вам в январе, и вы тут же подаете декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Однако свой отчет по справкам работодатель сдает в налоговую инспекцию в марте. Камеральная проверка будет закончена только после того, как инспектор сверит данные, указанные вами в декларации, с данными, указанными в предоставленной работодателем справке. И возврат налога будет произведен только в марте или апреле.

    Еще одной из причин задержки возврата налога является то, что при подаче декларации не указываются контактные телефоны. Инспектор, проверив декларацию и обнаружив в ней ошибки, которые нужно исправить, не может связаться с лицом, ее подавшим, и вынужден направлять уведомления почтой, что занимает дополнительное время. Следовательно, срок возврат налога увеличивается.

    Как ускорить возврат налога

    Чтобы не испытывать свое терпение и не гадать, когда же вам вернут налог, декларацию 3-НДФЛ лучше подавать через личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться в личном кабинете можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки или на официальном сайте ФНС РФ nalog.ru. В личном кабинете уже установлена программа по заполнению декларации, инструкция по работе с данной программой, там содержатся все сведения о ваших доходах, которые автоматически переносятся в декларацию. Вы можете видеть, когда эти сведения сданы вашем работодателем, контролировать ход камеральной проверки вашей декларации и видеть, когда она окончена, получать уведомления от налоговой инспекции, если в декларации нужно что- то исправить, а также подать заявление на возврат налога. И все это не выходя из дома и не отстаивая в очередях.

    Если же у вас нет возможности сделать это через личный кабинет, то следует не торопиться самим и не подгонять бухгалтера, так как неверно выданные справки о доходах повлекут возврат деклараций и отказ в возврате налога. Необходимо внимательно и в полном объеме заполнять все строки и листы декларации, чтобы не пришлось заполнять все заново и ждать возврата налога.

    образовательных кредитов: вопросы и ответы

    образовательных кредитов

    Найдите ответы на наиболее частые вопросы, которые вы задаете об образовательных кредитах — американском налоговом зачете (AOTC) и пожизненном зачете на обучение (LLC).

    Q1. Изменились ли за последние несколько лет налоговые льготы на расходы на высшее образование?

    A1. Нет, но Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года сделал AOTC постоянным. AOTC помогает оплачивать расходы на высшее образование на обучение, определенные сборы и учебные материалы в течение четырех лет.

    Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, этот закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

    Кроме того, Закон о продлении торговых преференций 2015 г. требует, чтобы большинство студентов получили форму 1098-T. Чтобы иметь право претендовать на AOTC или LLC, этот закон требует, чтобы налогоплательщик (или иждивенец) получил форму 1098-T «Справка об обучении» от соответствующего учебного заведения.

    2 квартал. Чем AOTC отличается от существующего ООО?

    A2. В отличие от других налоговых льгот на образование, AOTC разрешается покрывать расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, относящиеся к курсу, которые не обязательно оплачиваются учебному заведению, но необходимы для посещения. Он также отличается тем, что вы можете претендовать на кредит в течение четырех налоговых лет вместо ограничения количества лет, в течение которого вы можете претендовать на LLC. См. Образовательные кредиты: AOTC и LLC для получения дополнительной информации.

    Q3.Сколько стоит AOTC?

    A3. Это налоговый вычет в размере до 2500 долларов США от стоимости обучения, определенных сборов и учебных материалов, необходимых для посещения и оплачиваемых в течение налогового года. Кроме того, вам могут быть возвращены 40 процентов кредита, на который вы имеете право, который превышает сумму налога, который вы должны (до 1000 долларов США).

    4 квартал. Как AOTC влияет на мои подоходные налоги?

    A4. Вы уменьшаете сумму налога, который вы должны заплатить доллар за доллар, на сумму AOTC, на которую вы имеете право, до суммы налога, которую вы должны.Если сумма AOTC превышает сумму налога, которую вы должны, то вам может быть возвращено до 40 процентов кредита (до 1000 долларов США).

    Q5. Что такое квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование?

    А5. В целом, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы на налоговые льготы на образование включают в себя обучение и обязательную плату за зачисление или посещение соответствующих высших учебных заведений (включая колледжи, университеты и профессиональные училища).Расходы, оплачиваемые в течение налогового года, должны относиться к академическому периоду, который начинается в том же налоговом году, или академическому периоду, который начинается в первые три месяца следующего налогового года.

    Следующие расходы не соответствуют требованиям AOTC или LLC:

    • Комната и питание
    • Транспорт
    • Страхование
    • Медицинские расходы
    • Взносы студентов, если это не требуется в качестве условия зачисления или посещения
    • Те же расходы, оплачиваемые с помощью не облагаемой налогом помощи в сфере образования
    • Те же расходы, которые использовались для любых других налоговых вычетов, кредита или образовательных льгот

    Q6.Какие расходы на дополнительное образование имеют право на AOTC, но не на LLC?

    А6. Для AOTC, но не для LLC, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы включают суммы, уплаченные за книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения. Вам не нужно покупать материалы в подходящем учебном заведении. Добавьте суммы, уплаченные за эти материалы в форму 8863, к другим скорректированным расходам на квалифицированное образование. Общая сумма всего квалифицированного обучения и связанных с этим расходов для расчета AOTC не может превышать 4000 долларов, и, как объяснено в разделе вопросов и ответов 3, максимально допустимый кредит составляет 2500 долларов.Дополнительную информацию см. В разделе «Расходы на квалифицированное образование».

    Q7. Соответствует ли компьютер требованиям AOTC?

    А7. По-разному. Сумма, уплаченная за компьютер, может иметь право на получение кредита, если вам понадобится компьютер для посещения учебного заведения.

    Q8. Кто имеет право на участие в программе AOTC?

    А8. Правомочным студентом для AOTC является студент, который:

    • Был зачислен по крайней мере половину времени в программу, ведущую к получению степени, сертификата или другого признанного образования, по крайней мере, в течение одного академического периода в течение налогового года,
    • Не закончил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года,
    • Не требовал (или кто-то еще не требовал) AOTC для студента более четырех лет, и
    • Не был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, по состоянию на конец налогового года.

    9 кв. Если студент был студентом бакалавриата в течение первой части налогового года и стал аспирантом в том же году, может ли студент претендовать или быть востребованным в AOTC для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов в течение всего налогового года?

    А9. Да, AOTC может быть востребован в отношении этого студента для покрытия соответствующих расходов на образование, оплаченных в течение всего налогового года, если все другие требования выполнены и студент:

    • Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года, и
    • Не требовал AOTC более четырех налоговых лет.

    Q10. В этом году я только начинаю учиться в колледже. Могу ли я претендовать на AOTC на все четыре года, в течение которых я плачу за обучение?

    А10. Да, если вы остаетесь правомочным студентом, и никто не может заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, AOTC доступен для покрытия соответствующих расходов, оплачиваемых в течение каждого налогового года.

    Q11. Как рассчитать AOTC?

    А11. Вы рассчитываете AOTC на основе 100 процентов от первых 2000 долларов соответствующих расходов плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов, уплаченных в течение налогового года.

    Q12. Есть ли предел дохода для AOTC?

    Q12, да. Чтобы получить полный зачет, ваш модифицированный скорректированный валовой доход MAGI (определение MAGI см. В вопросах и ответах 13) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно), сумма вашего кредита уменьшается. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на кредит.

    Q13. Что такое «модифицированный скорректированный валовой доход» для целей AOTC?

    А13. Для большинства подателей это сумма вашего AGI, скорректированного валового дохода из вашей налоговой декларации.

    • Исключение иностранного заработанного дохода
    • Исключение иностранного жилья
    • Вычет иностранного жилья
    • Исключение доходов добросовестных жителей Американского Самоа или Пуэрто-Рико.

    Q14. Как мне получить налоговый кредит на образование?

    А14.Чтобы подать заявку на получение AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали идентификационный номер работодателя учебного заведения в этой форме.

    Q15. Где я могу указать сумму моего налогового кредита на образование в своей налоговой декларации?

    А15. Чтобы подать заявку на получение американского альтернативного кредита, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите невозмещаемую часть кредита в строку Приложения 3 (Форма 1040 или 1040-SR).Введите возвращаемую часть кредита в форму 1040 или 1040-SR, строка 18c.

    или

    Чтобы подать заявку на пожизненное обучение, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите кредит в Приложении 3 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 3.

    Q16.

    Мой ребенок-иждивенец посещал колледж неполный рабочий день в 2020 году в течение семестра и будет посещать полный рабочий день с 2021 года. Она рассчитывает закончить колледж в 2024 году. Могу ли я пропустить получение кредита на 2020 год, потому что ее расходы низкие, и запросить кредит на 2021 год 2022, 2023 и 2024?

    А16.Да, вы не обязаны запрашивать кредит на конкретный год. Если колледж вашего ребенка не считает, что ваш ребенок закончил первые четыре года обучения в колледже в начале 2020 года, вы можете взять кредит в 2021 году.

    Q17. Я закончил два года колледжа сразу после окончания средней школы много лет назад, до того, как появилась надежда или AOTC. Теперь я вернулся в колледж, чтобы получить степень по совместительству; могу ли я претендовать на AOTC, и если да, то на сколько лет?

    А17.Вы можете подать заявку на AOTC на любой семестр или другой академический период, если вы берете как минимум половину дневной учебной нагрузки в течение первых четырех лет обучения в колледже. Если вы берете половину учебной нагрузки, по крайней мере, в течение одного семестра или другого академического периода каждого налогового года, и ваш колледж не считает, что вы закончили первые четыре года обучения в колледже по состоянию на начало налогового года, вы можете претендовать на возьмите AOTC на срок до четырех налоговых лет.

    Q18. Что такое форма 1098-T, справка об обучении, и нужно ли мне получать форму 1098-T, чтобы претендовать на AOTC на 2020 налоговый год?

    А18.Да. Форма 1098-T — это форма, предоставляемая вам и IRS соответствующим образовательным учреждением, в которой указываются, среди прочего, суммы, уплаченные за квалифицированное обучение, и соответствующие расходы. Форма может быть полезна при расчете суммы допустимых налоговых скидок на образование. Как правило, для получения кредита на образование студент должен получить форму 1098-T за 2020 налоговый год. Но на 2020 год подходящее учебное заведение не обязано предоставлять вам форму 1098-T при определенных обстоятельствах, например:

    • Иногородние студенты-иностранцы, если студент не просит учебное заведение заполнить форму 1098-T,
    • Студенты, от которых полностью отказываются от обучения и связанные с этим расходы или полностью оплачиваются стипендиями или грантами, или
    • Студенты, для которых учебное заведение не ведет отдельный финансовый счет и чье квалифицированное обучение и связанные с этим расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов с работодателем студента или государственным учреждением, таким как Министерство по делам ветеранов или Министерство обороны.

    Q19.

    Я не получил форму 1098-T, потому что моя школа не обязана предоставлять мне форму 1098-T на 2020 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование на 2020 налоговый год?

    A19. Да. Вы все равно можете подать заявку на получение AOTC, если вы не получили форму 1098-T, потому что школа не обязана предоставлять вам форму 1098-T, если:

    • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита,
    • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение, и
    • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

    Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

    Q20.

    В 2020 году моя школа перестала работать и закрылась. Я не получил в школе форму 1098-T за 2020 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование на 2020 налоговый год?

    А20. Да. Вы все равно можете запросить кредит на образование, если ваша школа, которая закрылась, не предоставила вам форму 1098-T, если:

    • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита
    • Учащийся может подтвердить, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение
    • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

    Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

    Q21. Как мне узнать, является ли моя школа подходящим учебным заведением?

    А21. Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в Федеральной программе помощи студентам, проводимой U.S. Департамент образования. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения.

    Если вы не уверены, является ли ваша школа подходящим учебным заведением:

    Q22. Я получил письмо от IRS, в котором сомневается мое требование AOTC. Что мне делать?

    А22. Если вы получили письмо или прошли аудит со стороны IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получило форму 1098-T, заявление об обучении или IRS нужна дополнительная информация для подтверждения сумм квалифицированного обучения и связанных расходов, которые вы указали в форме. 8863.

    Если вы получили форму 1098-T, просмотрите ее, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно. Если какой-либо из них неверен, свяжитесь со школой и попросите школу исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если ученик должен был иметь форму 1098-T, но не получил ее, обратитесь в школу для получения копии.

    Обратите внимание, как описано выше, существуют исключения, когда соответствующие образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-T.См. Вопросы и ответы 18 для получения дополнительной информации о форме 1098-T.

    Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в форме 1098-T в поле 1 как оплаченные суммы, отправьте копии квитанций, аннулированных чеков или других документов IRS в качестве доказательства оплаты. См. Ваше письмо для получения дальнейших инструкций о том, какие документы отправлять.

    Если у вас нет письма, см. Примеры в формах 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

    Q23. Могут ли студенты с визой F-1 претендовать на получение AOTC?

    А23.Для большинства студентов, находящихся в США по студенческой визе F-1, ответ отрицательный. Как правило, время, которое иностранец проводит на учебе в США по студенческой визе F-1, не учитывается при определении того, является ли он или она постоянно проживающим в США иностранцем в соответствии с тестом на присутствие. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

    Q24. Я иностранец-нерезидент, могу ли я претендовать на налоговый кредит на образование?

    А24. Как правило, иностранец-нерезидент не может претендовать на налоговый кредит на образование, кроме случаев, когда:

    • Вы женаты и решили подать совместную декларацию с U.S. гражданин или супруг / супруга-резидент, или
    • Вы являетесь иностранцем с двойным статусом и хотите, чтобы вас считали резидентом США в течение всего года. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

    Q25. Что мне делать, если налоговая декларация студента была неправильно подготовлена ​​и подана профессиональным составителем налоговой декларации?

    А25. Вы несете юридическую ответственность за то, что указано в вашей налоговой декларации, даже если ее готовит кто-то другой. IRS призывает вас с умом выбирать составителя налоговой декларации.Для получения дополнительной информации прочитайте статью IRS «Как выбрать составителя налоговой декларации».

    Q26. Есть ли другие льготы по налогу на образование?

    A26. Да, дополнительную информацию см. В Информационном центре «Налоговые льготы для образования».

    Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

    Налоговые льготы для образования: Информационный центр

    Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

    • Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
    • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
    • Некоторые планы сбережений позволяют накопленной прибыли расти без уплаты налогов до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
    • Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

    См. Публикацию IRS 970, PDF-файл «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

    Кредиты

    Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

    Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

    1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
    2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
    3. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

    Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба.Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали в качестве иностранца-резидента для целей федерального налогообложения. Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit — Информация для иностранных студентов.

    Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

    Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявление на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

    Вычеты

    Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования.Проценты по студенческому кредиту — это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

    Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации до вычета любых вычетов на проценты по студенческим займам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

    Удержание процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этого вычета, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

    Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено позже), которые составляли:

    • Для вас, вашего супруга или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
    • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
    • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для подходящего студента.

    Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

    • Связанное лицо.
    • План квалифицированного работодателя.

    Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

    • Обучение и сборы.
    • Комната и питание.
    • Книги, принадлежности и оборудование.
    • Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

    Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той степени, в которой она не превышает наибольшее из:

    • Пособие на проживание и питание, как определено правомочным образовательным учреждением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
    • Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в жилье, принадлежащем или управляемому подходящим учебным заведением.

    Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать удержания расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши соответствующие квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

    Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

    Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

    Для получения бизнес-вычета за профессиональное образование вы должны:

    • Работать.
    • Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
    • Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
    • Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

    Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

    • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
    • Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

    Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

    • Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
    • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

    Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

    Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получения дополнительного образования. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

    • Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
    • Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
    • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

    Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

    Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

    Сберегательный план

    TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
    Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США на обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственных, частных или религиозных учреждениях. школа по выбору получателя. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

    Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

    Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

    A Coverdell ESA можно использовать для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или расходов на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для получателя этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар — это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

    Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог на распределения, если они меньше, чем расходы бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

    Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

    • Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для покрытия расходов на квалифицированное образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
    • Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие в программе.
    • Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда получатель получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
    • Если распределение превышает квалифицированные расходы на образование, часть будет облагаться налогом получателю и, как правило, будет облагаться дополнительным налогом в размере 10%.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

    Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 — Сберегательные счета Coverdell Education.

    Стипендии и стипендии

    Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения, или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени.

    Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

    • Вы являетесь кандидатом на получение степени в соответствующем учебном заведении.
    • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированных расходов на образование.

    Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

    • Стоимость обучения и сборы, необходимые для зачисления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
    • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся в вашем курсе обучения.

    Однако для того, чтобы эти расходы были квалифицированными, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом.

    В расходы на квалифицированное обучение не входит:

    • Комната и питание
    • Путешествие
    • Исследования
    • Служба поддержки
    • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

    Это верно, даже если взнос должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

    Исключения из дохода

    Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

    Если вы получаете пособие на образование от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

    Чтобы квалифицироваться как программа помощи в сфере образования, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

    Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться либо за обучение на бакалавриате, либо на курсах магистратуры. Оплата не должна производиться за курсы, связанные с работой. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

    • Питание, проживание или транспорт.
    • Инструменты или принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
    • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
      • Иметь разумные отношения с бизнесом своего работодателя, или
      • Требуются как часть образовательной программы.

    Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные льготы на сумму более 5250 долларов в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

    Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы — это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

    Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются подходящими преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

    Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также вычитаются.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

    Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычетах из расходов на преподавателя.

    Дополнительная информация

    • IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
      IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. — Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги, возможно, не занимают первое место в их списке. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
    • IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
      IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. — Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
    • Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
      IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. — В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами высшего образования.

    Расходы на образование учащихся, вычеты по налогу на образование и кредиты

    Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на некоторые или все налоговые льготы или вычеты на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на вашу квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторская степень для вашего высшего учебного заведения).

    Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента. Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

    Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание.Эти кредиты имеют ограничения по доходу, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

    Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com облегчает вам получение этого налогового вычета.Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

    По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

    Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

    Стоимость обучения

    См. Ниже

    Есть

    Есть

    Книги и расходные материалы

    Есть

    Есть

    Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет)

    Есть

    Есть

    Транспортные расходы

    Медицинское страхование

    Выплата процентов по студенческому кредиту

    Есть

    Удержание процентов по студенческой ссуде

    Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческим ссудам, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

    Удержание процентов по студенческой ссуде — это вычет в размере над линией , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты, превышающие черту, уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени не менее половины рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец.

    Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычесть этот вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов США для заявителей, подающих документы, не состоящих в браке, главы семьи и соответствующих критериям вдовцов, и 180 000 долларов США, если состоят в совместной регистрации.

    Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде — это общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении (включая аспирантуру).Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

    Эти затраты включают:

    • Стоимость обучения
    • Книги, оборудование и принадлежности
    • Комната и питание
    • Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

    Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшую из следующих величин:

    • Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
    • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением.

    Стоимость обучения и удержания

    Важно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы.Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

    Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы узнаете, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

    Для ваших деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не претендовать) на соответствующее обучение и сборы, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью ссуды. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы — это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

    Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

    4000 долларов США, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI был ниже 60 000 долларов США при статусе холостяка или менее 130 000 долларов США для супружеских пар.
    2000 долларов США для одиночных файловых систем с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов США. Для регистрации в браке статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
    Налоговый вычет в размере 0 долларов США для индивидуальных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для семей, подающих документы совместно супружескими парами.

    Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

    Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и плату, если выполняется одно из следующих условий:

    На 2020 год стоимость вычета из платы за обучение и пошлин начала постепенно снижаться с уровня AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), тогда вы будете иметь право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего вычета за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000/160 000 долларов, вычет не будет вам доступен.

    Как запросить вычеты и кредиты на образование на eFile.com

    Во время вопросов на налоговом собеседовании после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право — вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме для корректировки студенческой ссуды .

    Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

    Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть два других основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:

    • Исключения: Налоговые исключения — это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации.Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
    • Сберегательные планы: Есть два особых типа сберегательных счетов, которые предоставляют студентам большие налоговые льготы: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, которые также известны как накопительные планы колледжей 529.
    • Financial Aid: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет могут попросить вас предоставить старые налоговые декларации — ваши или ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации может быть отправлен непосредственно в учреждение, которое его запросит.

    Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый год

    Планы сбережений на образование для студентов колледжей и старших классов

    Связанные темы о налогах для студентов

    TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
    H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

    Отчисления и кредиты на налоги 2020

    Налоговые льготы и налоговые вычеты для студентов колледжей могут помочь компенсировать расходы на учебу или погашение ссуды.

    Кредиты и вычеты могут помочь вам платить меньше подоходного налога за счет снижения вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару или уменьшения налогооблагаемого дохода.

    Если вы оплатили расходы на образование, вы можете использовать эти налоговые льготы для себя, если вы в настоящее время являетесь студентом, или для своего супруга или ребенка-иждивенца, если они учатся в школе. Студенты колледжа могут претендовать только на одну налоговую льготу в год, но родители, поддерживающие более одного ребенка в колледже, могут претендовать на налоговую льготу, в некоторых случаях, для каждого студента.

    С американской налоговой льготой (AOTC) налогоплательщики имеют право требовать кредит в размере до 2500 долларов на первые четыре года послешкольного образования на оплату обучения и сборов, учебники, расходные материалы и оборудование.

    Сумма кредита составляет 100% от первых 2000 долларов США расходов на квалифицированное образование и 25% от следующих 2000 долларов США. Его можно запросить на каждого ученика в семье.

    Применяются следующие ограничения скорректированного валового дохода (AGI):

    Поскольку 40% кредита подлежит возмещению, заявители могут получить обратно до 1000 долларов США в качестве возмещения, если кредит уменьшает их счет до 0 долларов США, и даже если они нет дохода.

    Кредит не предоставляется налогоплательщикам, состоящим в браке, но подающим отдельно.

    Налоговый кредит на пожизненное обучение (LLC) позволяет студентам программ бакалавриата, магистратуры и профессионального обучения претендовать на возмещаемый налоговый кредит на покрытие расходов, связанных с образованием. Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов на квалифицированное образование, при этом максимальный кредит составляет 2 000 долларов.

    Применяются следующие ограничения AGI:

    Хотя IRS не позволяет налогоплательщикам требовать и LLC, и AOTC для одного и того же физического лица в один и тот же год, оба могут быть заявлены в единой налоговой декларации, если два студента имеют право на участие.

    Кредит не предоставляется налогоплательщикам, состоящим в браке, но подающим отдельно.

    Заемщики, получившие федеральную или частную студенческую ссуду, имеют право вычесть проценты, уплаченные по ссуде, на сумму до 2500 долларов в качестве вычета из валового дохода, если они не зависят от налоговой декларации и ссуды другого лица. покрыл расходы на квалифицированное обучение.

    Применяются следующие пределы модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI):

    Модифицированный скорректированный валовой доход обычно равен вашему AGI до того, как получит вычет процентов по студенческой ссуде.

    Вычет за обучение и сборы

    Вычет из платы за обучение и сборов был возобновлен на 2019 и 2020 налоговые годы в счетах государственных расходов, поданных в последнюю минуту.

    Студенты, которые заплатили за обучение, книги, расходные материалы или оборудование по программе получения степени, в которую они, их супруга или их иждивенцы были зачислены в 2020 году, могут иметь право на снижение налогооблагаемого дохода до 4000 долларов.

    Вычитается из валового дохода, то есть не требует разбивки по статьям. Однако налогоплательщики не могут претендовать на этот вычет вместе с любыми федеральными налоговыми льготами, связанными с образованием.

    Налогоплательщики, зарабатывающие более 80 000 долларов США в качестве подателей одиночных документов или 160 000 долларов США как состоящие в браке, не имеют права на вычет. Супружеские пары, подающие раздельную регистрацию, также не имеют права.

    Вычитается ли налог на обучение в колледже? (Обновление 2021)

    Похоже, что с каждым годом обучение в колледже становится все дороже. Стоимость обучения, сборов, проживания и питания для студента штата, посещающего четырехлетнее государственное учреждение, в 2017-2018 учебном году в среднем составляет 26 820 долларов США.Около десяти лет назад студент из штата заплатил в среднем 15 180 долларов (в долларах 2016 года) на те же расходы. Вы мало что можете сделать с ростом расходов на обучение в колледже, но есть несколько налоговых льгот, которые вы можете использовать, чтобы компенсировать расходы на обучение.

    Финансовый консультант может помочь вам управлять расходами на обучение в колледже, открыть сберегательные счета колледжа и определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право. Найдите финансового консультанта сегодня.

    Плата за обучение и удержание

    Срок вычета за обучение и плату истек 31 декабря 2020 года.Отсутствие этого вычета также подчеркивает, насколько полезным может быть план сбережений колледжа 529 для экономии денег на его расходах.

    Вы можете претендовать на вычеты по налогам на 2020 год на сумму до 4000 долларов. Вы имеете право на налоговые льготы, если вы покрыли расходы на квалифицированное образование для студента колледжа, такого как вы, один из ваших иждивенцев (при условии, что никто другой не может требовать его выплаты по своим налогам) или вашего супруга. Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и другие сборы, которые студенты обязаны платить, чтобы посещать определенное учебное заведение.Но вы не можете вычесть расходы, которые вы оплатили стипендией или другим не облагаемым налогом вознаграждением.

    Вы не имеете права на вычет платы за обучение и сборов, если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные налоговые декларации или были иностранцем-нерезидентом в течение части налогового года. Вы также не можете претендовать на налоговую льготу, если ваш доход превышает определенный порог. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США (или более 160 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), вы не имеете права на вычет. Также обратите внимание, что это вычитание над чертой.Это означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться этим.

    Налоговые льготы для студентов колледжей

    Есть две дополнительные налоговые льготы, которыми могут воспользоваться учащиеся колледжа (или их родители и опекуны): американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение. Прежняя налоговая льгота позволяет родителям (и учащимся, не считающимся иждивенцами) сократить свои налоговые счета до 2500 долларов на срок до четырех лет.Поскольку это возвращаемый налоговый кредит, он может увеличить размер вашего возврата налога, даже если уменьшит ваши налоговые обязательства до отрицательного числа.

    Независимые студенты и родители могут претендовать на получение американской налоговой льготы, если они оплатили расходы на квалифицированное образование, используемое для курсов бакалавриата. Но сумма, которую вам разрешено требовать, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Чтобы получить полную скидку в размере 2500 долларов США, ваш MAGI не может превышать 90 000 долларов США (или более 180 000 долларов США, если вы подаете совместную налоговую декларацию.

    Поскольку Lifetime Learning Credit — это невозмещаемый налоговый кредит (это означает, что вы не можете получить возмещение, если кредит снижает ваши налоговые обязательства до суммы ниже нуля), вам лучше подать заявку на American Opportunity Tax Credit. Тем не менее, пожизненный зачет обучения полезен, потому что родители и учащиеся могут претендовать на зачет, если они платят за высшее образование, аспирантуру или техническое училище. Кроме того, нет правила, согласно которому он может быть востребован только на определенное количество лет.

    Чтобы получить полную сумму пожизненного кредита на обучение в размере 2000 долларов, ваш MAGI не может превышать 56 000 долларов, если вы не замужем, или 112 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Вы не имеете права на налоговую льготу, если ваш статус подачи — женат, подача отдельно, вы были иностранцем-нерезидентом в какой-то момент в течение года и / или кто-то другой заявляет вас (или студента, за которого вы заплатили) как иждивенца.

    Удержание процентов по студенческой ссуде

    Одной из полезных налоговых льгот для выпускников колледжей и их родителей является вычет процентов по студенческой ссуде.Для ваших налогов на 2020 год этот вычет составляет сумму, которую вы уплатили в виде процентов по студенческим ссудам, до 2500 долларов США, что является максимальным вычетом.

    Чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать следующим критериям:

    • В 2020 году вы выплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
    • Вы используете любой статус регистрации, кроме регистрации в браке отдельно.
    • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или соответствующей требованиям вдовы (вдовы).Если вы подаете совместную декларацию, ваш AGI составляет менее 165 000 долларов.
    • Никто другой не считает вас (или вашего супруга (а), если вы подаете совместную декларацию) как иждивенца их налоговых деклараций.

    Чтобы студенческая ссуда соответствовала критериям вычета, вы должны использовать ссуду для оплаты расходов на высшее образование для себя или для одного из ваших иждивенцев (за некоторыми исключениями).

    Чтобы рассчитать ваш точный вычет, вы можете использовать Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде, которую предоставляет IRS.

    Итог

    С 31 декабря 2020 г. вычет на оплату обучения в колледже больше не доступен. Однако вы все еще можете покрыть расходы на колледж с помощью других вычетов, таких как Американский налоговый кредит на возможности и пожизненный кредит на обучение. Выпускники колледжей также могут вычесть проценты, которые они платят по студенческим ссудам. Для удержания процентов не требуется указывать налоги. (Служба налоговой декларации H&R Block фактически предоставляет необходимые формы для этого вычета с возможностью их бесплатной подачи.Помимо этих кредитов, очень полезно иметь план сбережений в колледже 529, который поможет снизить ваши личные расходы.

    Практические советы по подаче налоговой декларации
    • Финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для достижения ваших инвестиционных и пенсионных целей. Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас, .
    • Начать сбор финансовых документов заранее. Установите крайний срок, когда у вас будут формы W-2, формы 1099, информация о доходе от инвестиций, возврат налогов за прошлый год, проценты по студенческому кредиту и остальные элементы, перечисленные в контрольном списке налоговой формы IRS. Разбив пугающую задачу подачи налоговой декларации на более мелкие части, у вас будет больше шансов избежать марафона в последнюю минуту, чтобы уложиться в срок.
    • Узнайте как можно скорее о том, что вы можете и что нельзя вычитать из налогов.Полезно знать все, что можно о том, как налоги влияют на вашу ситуацию, чтобы получить максимальную налоговую декларацию.

    Фотография предоставлена: © iStock.com / Png-Studio, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / oneinchpunch

    Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланты, а в настоящее время живет в Бруклине.

    Образовательных кредитов и вычетов (Форма 1098-T) — Поддержка

    Образовательные налоговые льготы помогают компенсировать расходы на высшее образование за счет снижения налога, который физическое лицо должно будет выплатить IRS, и могут увеличить размер возмещения, если они не имеют налоговых обязательств. Имейте в виду, что ни один из этих зачетов не предоставляется, если статус регистрации налогоплательщика — «женат, подает отдельно» или если он заявлен как иждивенец по чьей-либо декларации.Кредиты могут быть востребованы на налогоплательщика, а также на любых иждивенцев, отвечающих установленным требованиям.

    • American Opportunity Credit предлагает максимальную налоговую скидку в размере 2500 долларов США на квалификационные расходы на образование для каждого квалифицированного студента, указанного в налоговой декларации. Этот кредит предоставляется только в течение первых четырех лет обучения в колледже. Возмещается до 40% кредита, что означает, что, если у налогоплательщика нет налоговых обязательств, к его возмещению может быть добавлено до 1000 долларов США. Этот кредит начинает постепенно прекращаться, когда измененный AGI налогоплательщика достигает 80 000 долларов США, и не предоставляется, когда его AGI достигает 90 000 долларов США.
    • Кредит на пожизненное обучение предлагает максимальный кредит в размере 2000 долларов на каждую налоговую декларацию, независимо от того, сколько квалифицированных студентов указано в декларации. Этот кредит предоставляется для покрытия любых расходов на соответствующее образование, если студент зачислен хотя бы на один курс в соответствующем учебном заведении. Пособие начинает постепенно отменяться, когда модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика достигает 50 000 долларов США, и не предоставляется, когда его AGI достигает 60 000 долларов США. Этот кредит не подлежит возврату, то есть кредит только уменьшает налоговые обязательства.Как только налоговые обязательства уменьшаются до нуля, оставшийся кредит не будет добавлен к возмещению.

    Если вы оплачиваете расходы в колледже более чем за одного студента в один и тот же год, вы можете брать кредиты для каждого студента в год. Например, вы можете потребовать American Opportunity Credit для одного студента и Lifetime Learning Credit для другого студента.

    Студентам выдается форма 1098-T, в которой указаны платежи, выплаченные учебному заведению или выставленные им счета.Если студенты заплатили за соответствующее обучение, или если кто-то заплатил от имени студента, студент ( или, если студент является иждивенцем, налогоплательщик ) может претендовать на получение кредита на образование в своей налоговой декларации. Студенты не могут претендовать на получение образовательного кредита на любую сумму, которая не была оплачена в качестве оплаты обучения или расходов. Простое выставление счета за расходы не дает студенту права на получение кредита.

    В графе 1 формы 1098-T указана сумма, которая была выплачена учреждению от имени студента.В эту сумму входят все стипендии, гранты и ссуды, которые были выплачены студенту. Во вставке 5 будет указана сумма стипендий и грантов, обработанных учреждением. При подсчете суммы фактических расходов, оплаченных студентом, вычтите сумму, указанную в графе 5, из общей суммы в графе 1.

    Пример. В форме 1098-T студента в поле 1 указано, что 8500 долларов было выплачено учебному заведению, а в поле 5 указано, что учебное заведение получило 3500 долларов в качестве стипендии. В налоговой декларации можно указать только 5000 долларов США на расходы на квалифицированное образование.

    Для соответствующих лет, чтобы ввести образовательные кредиты в TaxSlayer Pro, в главном меню налоговой декларации выберите:

    • Меню кредитов
    • Кредиты на образование (8863)
    • Выберите Новый или дважды щелкните запись, которую вы хотите Изменить
    • Выберите учащегося, имеющего право на получение кредита на образование, из выпадающего списка
    • Укажите соответствующие расходы для этого студента
    • Выберите желаемый кредит или вычет — American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit

    Если IRS уменьшил или отказал в предоставлении American Opportunity Credit в предыдущем году по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки, к налоговой декларации, возможно, потребуется приложить форму 8862, Информация для запроса определенных возвращаемых кредитов после отказа в выдаче кредита . за год, в котором востребован кредит.

    Отчисления, связанные с образованием

    • Удержание платы за обучение (2017 и предыдущие налоговые годы) , больше не доступное после 2017 года, было не зачетом, а корректировкой дохода, которая позволяла налогоплательщикам вычесть максимум 4000 долларов США для квалифицированных студентов, обучающихся в соответствующем учебном заведении. . Налогоплательщики могли требовать вычета только тех сумм, которые они заплатили за расходы на образование. Если расходы были оплачены каким-либо другим пособием, студентом или какой-либо другой третьей стороной, налогоплательщик не мог требовать вычета. Учащемуся также необходимо было получить аттестат средней школы или GED.Этот вычет уменьшил AGI, поэтому, если у налогоплательщика не было AGI, этот вычет не приносил никакой выгоды.

      Чтобы ввести вычет за обучение и сборы в TaxSlayer Pro за 2017 налоговый год и ранее, в главном меню декларации (Форма 1040) выберите:

      • Меню настроек
      • Стоимость обучения и удержания (8917)
      • Выберите New или , дважды щелкните запись, которую вы хотите Edit .
      • Выберите учащегося, имеющего право на получение кредита на образование, из выпадающего списка
      • Укажите соответствующие расходы для этого студента
      • Выбрать Стоимость обучения и удержания
    • Вычет процентов по студенческой ссуде — это корректировка дохода, указанная в Приложении 1 формы 1040.Для этого вычета требуется, чтобы студент получил форму 1098-E. См. здесь для получения дополнительной информации.

    Примечание. Это руководство по включению расходов на образование в программу TaxSlayer Pro. Это не является налоговой консультацией. Для получения дополнительной информации перейдите по ссылкам «Дополнительная информация» ниже.

    Дополнительная информация :

    Инструкции по заполнению формы 8863, образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)

    Публикация 970, Налоговые льготы для образования

    Американский налоговый кредит

    Американский закон о восстановлении и реинвестировании (ARRA)

    Налоговые льготы для образования: Информационный центр

    Форма 8862, Информация для получения определенных возмещаемых кредитов после отказа

    Налоговые льготы на образование и вычеты, которые вы можете потребовать в 2020 году

    Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на получение американского альтернативного кредита или пожизненного кредита на обучение , или удержание платы за обучение и сборов.Американский альтернативный кредит обычно является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

    Вы можете запросить эти налоговые льготы и вычеты по налогу на образование, даже если вы платили за обучение в школе с помощью студенческой ссуды. Родители также могут воспользоваться этим преимуществом, если они не выбирают отдельный статус для регистрации в браке. Вот что нужно знать о каждом варианте.

    American Opportunity Credit

    Как это работает: вы можете снизить свой налоговый счет до 2500 долларов, если вы заплатили столько за обучение в бакалавриате в прошлом году.Американская налоговая льгота позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и плату за обучение, но не на расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.

    Кто может претендовать на это: Американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете требовать возмещения налогов на срок не более четырех лет. Ваши родители потребуют возмещения, если они оплатили ваши расходы на образование, а вы указаны как иждивенец после их возвращения.

    Что нужно знать выпускникам колледжа 2021 года

    Получил эту степень? Поздравляю! NerdWallet и Inceptia расскажут, что ждет вас дальше в финансовом отношении.

    Вы можете получить полный налоговый кредит на образование, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов или меньше в 2020 году (160 000 долларов или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом). Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов США (от 160 000 до 180 000 долларов для заявителей совместных документов), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

    Чего это стоит? Американский кредит на возмещение убытков снижает сумму уплачиваемых вами налогов. Например, если вы задолжали 3000 долларов по налогам и получили полный кредит в размере 2500 долларов, вам придется заплатить в IRS только 500 долларов.

    Возмещается ли американский кредит на возмещение убытков? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% от стоимости американской налоговой льготы — до 1000 долларов — даже если вы не получали дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов.Вот почему американский альтернативный кредит обычно является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

    Кредит на пожизненное обучение

    Как это работает: вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили в счет оплаты обучения в 2020 году, но не более 2000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы. Но вы можете потребовать книги или принадлежности, необходимые для курсовой работы.

    Кто может претендовать на это: пожизненное обучение предоставляется не только студентам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, студентов, не учившихся на степень или профессионально-технических училищ, и нет ограничений на количество лет, на которые вы можете претендовать. Так что он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает уроки, чтобы развить новые навыки, даже если в прошлом вы уже претендовали на американскую налоговую льготу по налогам. Вы не можете претендовать на получение одновременно американского кредита возможности и кредита на обучение в течение всей жизни в один и тот же год.

    Чего это стоит: вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI был больше 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

    Возмещается ли кредит на пожизненное обучение? Нет. Вы не можете получить зачет на пожизненное обучение в качестве возмещения, если вы не получили дохода или не должны платить налоги.

    Список здесь.

    Посмотрите выдающиеся студенческие ссуды и варианты рефинансирования на 2021 год. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

    Вычет из платы за обучение

    Как это работает: вы можете вычесть до 4000 долларов из своего валового дохода за деньги, потраченные на соответствующие критериям расходы на образование в 2020 налоговом году. Эти расходы включают обучение, сборы, книги, принадлежности и другие покупки ваша школа требует. Как и в случае с налоговыми льготами на образование, личные расходы, такие как транспорт, проживание и питание, не подлежат вычету.

    Срок действия вычета за обучение и плату истек в конце 2017 года, но впоследствии был продлен до 31 декабря 2020 года.

    Кто может претендовать на это: удержание платы за обучение и платы доступно для студентов и родителей, заработавших менее 65000 долларов 130 000 долларов при совместной регистрации брака) в 2020 году. Те, кто заработал от 65 000 до 80 000 долларов (160 000 долларов при совместной подаче), могут иметь право на вычет в размере 2 000 долларов.

    Вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и налоговый кредит на образование в один и тот же год для одного и того же студента.Если вы имеете право на получение нескольких налоговых льгот на образование, профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налоговых онлайн-налогов поможет вам определить, что для вас более ценно.

    Чего это стоит: удержание платы за обучение и сборов снижает ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов, если вы имеете право на максимальный вычет. Снижение налогооблагаемого дохода, скорее всего, не сэкономит вам столько денег, как получение налогового кредита, но вычет за обучение и сборы может принести пользу лицам, подающим документы, которые не имеют права на получение американского кредита возможности или кредита на пожизненное обучение.

    Налоговые формы на образование

    В январе ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, в которой указаны расходы на образование, которые вы оплатили за год.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *