Спецрежимы налогообложения в 2018 году: Выбираем спецрежим-2018. Таблицы со сроками и формами заявлений и уведомлений

Выбираем спецрежим-2018. Таблицы со сроками и формами заявлений и уведомлений

Как бухгалтеру белая зп мне гораздо удобнее, но как хороший …

На такие письма, полный игнор

С людьми вообще работать не скучно. Сидишь весь такой адеква…

@Александр Резник Вот ни разу не шутка. Уважаемый мною Анато…

А в заявлении на патент что сейчас выбирать? Там нет «и…

а сколько еще такого глупого и несправделивого, абсурдного в…

Зато все заняты. Госслужба понимаш…А вообще интересно, зач…

Так закон об ЭЦП только через налоговую несколько месяцев на…

очень перекликается с методичкой ЦБ банкам, что считать подо…

жееесть….оставить закон для того, чтобы аудиторские фирмы …

За 2019 ИФНС пересчитала самостоятельно, на л/сч примерно в …

Сегодня вести с единого семинара 1С. Приглашенные сотрудники…

И Маркса читал?И в ссылках бывал?И ГОЭЛРО затевал?Или зря он…

Вы подозреваете, что бухгалтеры в КУБе врут или в чем смысл …

Ленин родился в апрелеА я родился в ноябреТеперь он лежит в …

Вот тоже интересно, при чем тут эйчар? Почему то эти работни…

Теперь уже даже подрихтованные требования не публикуются в с…

Кадровик-расчетчик на 50-100 человек за 60т. на руки — &quo…

А вот «подарок», о котором, думаю, мало кто слыхал…

С построением коммунизма всякий труд на благо об-ва становит…

А вы думали, эл трудовую вам во благо придумали?И ведь наход…

Конечно, сапиенс предпочитает труд, а хомо обращенный — наём…

Никто не против грамотных аудиторов. И если собственнику буд…

Конечно же финансирование здравоохранения при советской влас…

Не думала, что с рекламой в FB столько заморочек)))

Скиньте им п.2.4 Приказа Росстата от 27.11.2019 N 711. Пусть…

Какую сетку и где вы смотрели?

Смотрел сетку по ПТ там нет таких сумм или я что-то, не поня…

Какая хорошая идея — информировать, срочно выделить пару мил…

Нам один лектор за услуги своей аудиторской фирмы 1,2 млн. н…

Нет проблем отдохнуть дома, если дом на Лазурном Берегу или …

графа 13 -расписка работника в получении трудовой книжки, гд…

Что-то у нас (не услуги) экономии пока не заметно: ни бумаги…

Как же не написано? Если желтеньким выделено? Аккурат после …

Добрый день. Подскажите, пожалуйста следующее: у ИП на ЕНВД …

Что еще изменится в налогах и взносах в 2018 году

Как бухгалтеру белая зп мне гораздо удобнее, но как хороший …

На такие письма, полный игнор

С людьми вообще работать не скучно. Сидишь весь такой адеква…

@Александр Резник Вот ни разу не шутка. Уважаемый мною Анато…

А в заявлении на патент что сейчас выбирать? Там нет «и…

а сколько еще такого глупого и несправделивого, абсурдного в…

Зато все заняты. Госслужба понимаш…А вообще интересно, зач…

Так закон об ЭЦП только через налоговую несколько месяцев на…

очень перекликается с методичкой ЦБ банкам, что считать подо…

жееесть….оставить закон для того, чтобы аудиторские фирмы …

За 2019 ИФНС пересчитала самостоятельно, на л/сч примерно в …

Сегодня вести с единого семинара 1С. Приглашенные сотрудники…

И Маркса читал?И в ссылках бывал?И ГОЭЛРО затевал?Или зря он…

Вы подозреваете, что бухгалтеры в КУБе врут или в чем смысл …

Ленин родился в апрелеА я родился в ноябреТеперь он лежит в …

Вот тоже интересно, при чем тут эйчар? Почему то эти работни…

Теперь уже даже подрихтованные требования не публикуются в с…

Кадровик-расчетчик на 50-100 человек за 60т. на руки — &quo…

А вот «подарок», о котором, думаю, мало кто слыхал…

С построением коммунизма всякий труд на благо об-ва становит…

А вы думали, эл трудовую вам во благо придумали?И ведь наход…

Конечно, сапиенс предпочитает труд, а хомо обращенный — наём…

Никто не против грамотных аудиторов. И если собственнику буд…

Конечно же финансирование здравоохранения при советской влас…

Не думала, что с рекламой в FB столько заморочек)))

Скиньте им п.2.4 Приказа Росстата от 27.11.2019 N 711. Пусть…

Какую сетку и где вы смотрели?

Смотрел сетку по ПТ там нет таких сумм или я что-то, не поня…

Какая хорошая идея — информировать, срочно выделить пару мил…

Нам один лектор за услуги своей аудиторской фирмы 1,2 млн. н…

Нет проблем отдохнуть дома, если дом на Лазурном Берегу или …

графа 13 -расписка работника в получении трудовой книжки, гд…

Что-то у нас (не услуги) экономии пока не заметно: ни бумаги…

Как же не написано? Если желтеньким выделено? Аккурат после …

Добрый день. Подскажите, пожалуйста следующее: у ИП на ЕНВД …

виды, условия применения, доход за налоговый период в 2018 году

Согласно внесенным изменениям в налоговое законодательство с 2018г. налогоплательщики вправе выбрать один из следующих специальных налоговых режимов:

1) специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включающие в себя:

специальный налоговый режим на основе патента;

специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации;

специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета;

2) специальные налоговые режимы для производителей сельскохозяйственной продукции:

специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств;

специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов.

Крестьянские или фермерские хозяйства вправе применять два специальных налоговых режима одновременно в случае, установленном в пункте 4 статьи 704 настоящего Кодекса.

Патентом является электронный документ, подтверждающий факт уплаты индивидуального подоходного налога (за исключением индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты), социальных платежей.

В соответствии со статьей 680 Налогового кодекса, специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса предусматривает уплату следующих налогов:

1)  индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, – при применении специального налогового режима на основе патента;

2) социального налога, корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, – при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларации;

3) индивидуального или корпоративного подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, – при применении специального налогового режима с использованием фиксированного вычета.

Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по налогам и платежам в бюджет, не указанным в части первой настоящего пункта, производятся в общеустановленном порядке.

Налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, исполняет обязательство налогового агента по индивидуальному подоходному налогу с доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, по исчислению, удержанию данного налога и его перечислению в порядке и сроки, которые установлены главой 38 настоящего Кодекса.

Условия применения специального налогового режима:

 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять налогоплательщики, соответствующие следующим условиям:

1) среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

на основе упрощенной декларации – 30 человек;

с использованием фиксированного вычета – 50 человек;

2) доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

на основе патента – 300-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года;

на основе упрощенной декларации – 2 044-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года;

с использованием фиксированного вычета – 12 260-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года;

3) не осуществляющие следующие виды деятельности:

производство подакцизных товаров;

хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;

реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;

проведение лотерей;

недропользование;

сбор и прием стеклопосуды;

сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;

консультационные услуги;

деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;

финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;

деятельность в области права, юстиции и правосудия;

деятельность в рамках финансового лизинга.

Не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).

ДГД по Карагандинской области

Общий список юрисдикций третьих стран ЕС для целей налогообложения

Первый в истории ЕС список не сотрудничающих налоговых юрисдикций был согласован государствами-членами 5 декабря 2017 года.

Этот список является частью работы ЕС по борьбе с уклонением от уплаты налогов и направлен на создание более сильного сдерживающего фактора для стран, которые постоянно отказываются вести честную игру в налоговых вопросах.
Лист вопросов и ответов (ситуация на 6 октября 2020 года)

Развитие списка ЕС

Информационный листок, показывающий эволюцию списка

  • 6 октября 2020

    Барбадос был добавлен в черный список.Ангилья перешла из серого списка в черный список. Выполнив свои незавершенные обязательства, Каймановы острова и Оман были полностью исключены из списка. Запись Сейшельских островов в список была обновлена, чтобы включить вопросы налоговой прозрачности. Запись о Самоа была изменена, чтобы подтвердить их приверженность удалению вредных элементов из своей налоговой системы. Ранее в сером списке государства-члены сочли, что Босния и Герцоговина и Монголия соблюдают все свои обязательства, и полностью исключили их из списка ЕС.

  • 18 февраля 2020

    Совет полностью исключил Армению, Антигуа и Барбуда, Багамы, Бермудские острова, Белиз, Британские Виргинские острова, Кабо-Верде, Острова Кука, Маршалловы острова, Черногорию, Сент-Китс и Невис, Вьетнам. Каймановы острова, Палау и Сейшельские острова были перемещены из серого списка в черный список. Панама была добавлена ​​в черный список.

  • 8 ноября 2019

    Совет признал, что Северная Македония выполнила все свои обязательства, и полностью исключил ее из списка ЕС.Белиз перешел из черного списка в серый.

  • 10 октября 2019

    Совет признал Объединенные Арабские Эмираты, Албанию, Коста-Рику, Сербию, Швейцарию и Маврикий соблюдающими все свои обязательства и полностью исключил их из списка ЕС. Маршалловы острова переместились из черного списка в серый.

  • 14 июня 2019

    Совет счел Доминику соблюдающей все свои обязательства и полностью исключил ее из списка ЕС.

  • 17 мая 2019

    Совет признал Арубу соответствующей всем своим обязательствам и полностью исключил ее из списка ЕС. Бермудские острова и Барбадос были исключены из списка ЕС и добавлены в Приложение I, список юрисдикций, которые взяли на себя обязательства по улучшению по ряду критериев.

  • 12 марта 2019

  • 4 декабря 2018

    Совет посчитал, что Андорра и Сан-Марино соблюдают все взятые на себя обязательства.

  • 6 ноября 2018

    Совет исключил Намибию из черного списка.

  • 02 октября 2018

  • 25 мая 2018

  • 13 марта 2018

  • 23 января 2018

    Восемь юрисдикций были исключены из списка после взятых на высоком политическом уровне обязательств по устранению озабоченностей ЕС.

Показать все сроки

Цели списка ЕС

Общая цель списка ЕС состоит в улучшении надлежащего налогового управления во всем мире и обеспечении того, чтобы международные партнеры ЕС соблюдали те же стандарты, что и государства-члены ЕС.

Процесс листинга

Список является результатом тщательного отбора и диалога со странами, не входящими в ЕС, с целью их оценки по согласованным критериям надлежащего управления.
Эти критерии относятся к налоговой прозрачности, справедливому налогообложению, внедрению мер BEPS ОЭСР и требований к содержанию для стран с нулевым налогом.

Критерии были согласованы странами-членами на заседании ECOFIN в ноябре 2016 г. и использованы в качестве основы для скринингового «табло».

Список ЕС

Страны в приведенном ниже списке — это те страны, которые отказались сотрудничать с ЕС или устранять недостатки надлежащего налогового управления (ситуация на 6 октября 2020 г.).

  • Американское Самоа
  • Ангилья
  • Барбадос
  • Фиджи
  • Гуам
  • Палау
  • Панама
  • Самоа
  • Сейшельские острова
  • Тринидад и Тобаго
  • Виргинские острова США
  • Вануату
также процесс листинга в ЕС 9000 оказали очень положительное влияние, поскольку большинство юрисдикций конструктивно взаимодействовали с ЕС в процессе листинга.
Многие из них взяли на себя конкретные обязательства на высоком уровне по улучшению своих стандартов в результате проверки ЕС.
Это главное достижение процесса внесения в список ЕС.


* эта диаграмма относится к обязательствам, взятым на момент публикации первого списка.

Государства-члены ЕС будут продолжать следить за ситуацией, чтобы гарантировать выполнение юрисдикциями своих обязательств.
юрисдикций, включенных в список, будут удалены из списка, как только они решат проблемы ЕС.

Ссылки по теме

Подробное объяснение методологии и таблицы результатов
Внешняя стратегия эффективного налогообложения
Антиналоговые требования ЕС в отношении финансовых и инвестиционных операций

5-шаговое руководство, которое поможет выбрать между старым и новым налоговым режимом

Если ваш налогооблагаемый доход ниже 5 лакхов или выше 15 лакхов, то налоговые ставки в обоих случаях одинаковы;

Бюджет 2020 дает налогоплательщикам возможность продолжить использование существующего налогового режима или выбрать новый предлагаемый налоговый режим.Сегодня у сотрудников возникают разногласия относительно того, какой режим им действительно следует выбрать и почему? В то время как при старом налоговом режиме лица, получающие зарплату, могут продолжать платить налоги, как они это делали до сих пор; при новом режиме они будут обязаны платить более низкие налоги при условии, что они откажутся от своих вычетов и освобождений.

Разница между двумя налоговыми режимами

Удержания / льготы

Основными льготами, от которых налогоплательщикам придется отказаться, если они выберут новый режим, являются стандартные вычеты рупий.50 000 наемным налогоплательщикам, пособие на аренду дома для лиц, проживающих в арендованном жилье, проценты по жилищной ссуде для самостоятельной собственности, пособие на выезд дважды за четыре года, наиболее часто запрашиваемый вычет в соответствии с разделом 80C для взноса в резервный фонд, пожизненный страховой взнос, плата за обучение в школе для детей, ELSS, PPF и т. д.

Ничего из вышеперечисленного не может быть востребовано в соответствии с новым налоговым режимом. В новом налоговом режиме отменено в общей сложности 70 льгот.

Шаги по выбору предпочтительного налогового режима:

Шаг 1. Определите, что вам больше всего подходит. следовательно, более старый режим, который разрешает исключения, больше подходит

Шаг 2: Проверьте исключения

Из всех исключений, которые были удалены, проверьте, сколько из них применимо для вас и сколько денег вы можете сэкономить, выбрав их. .Это поможет вам на следующем этапе.

Шаг 3. Посчитайте

Исходя из освобождений / вычетов из налогооблагаемого дохода, рассчитайте общий подоходный налог как в старом, так и в новом режиме.

Шаг 4: выходите за рамки цифр

Помимо налогооблагаемого дохода, ваш образ жизни, жизненный этап, краткосрочные и долгосрочные приоритеты, а также финансовые цели являются отличными параметрами для принятия решения о том, какой тип налогового режима вам следует выбрать. В условиях инфляции, роста потребительского спроса и растущих потребностей важно как можно раньше начать откладывать и тратить с умом.Сила начисления сложных процентов играет огромную роль в достижении ваших финансовых целей.

Шаг 5: Не забудьте хорошо спланировать

Важно отметить, что налоговые режимы можно менять каждый финансовый год, поскольку оба режима будут существовать одновременно. Первоначальные налогоплательщики могут решить выбрать новый налоговый режим, так как он прост в соблюдении и ведет к снижению налоговых обязательств. Однако в долгосрочной перспективе инвестиции приносят финансовые выгоды, и налогоплательщики захотят перейти на старый режим, поскольку это будет более выгодным.

Текущее объявление о бюджете сделало все возможное, чтобы предоставить широкую свободу выбора каждому получающему зарплату. Лучше понять каждую переменную, следуя этому контрольному списку, прежде чем переходить на другой вариант. Свобода ваша, пользуйтесь ею с умом.

Автор, Прашант Махешвари — AVP по налогообложению и корпоративным вопросам в Sodexo BRS India

Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последней версии NAV, портфеля паевых инвестиционных фондов, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, знайте рынок Лучшие прибывшие, самые проигравшие и лучшие фонды акций.Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.

Новый налоговый режим на 2020-2021 финансовый год: можете ли вы вернуться к старому налоговому режиму при подаче ITR?

Сотрудник может сообщить работодателю об этой опции, но ее нельзя изменить в течение года.

Подача ITR: Новый налоговый режим будет применяться в отношении дохода, полученного в течение финансового 2020-21 года или налогового года 2021-22, для тех, кто выбрал его.Поскольку существует вероятность вычета налога у источника (TDS), многие налогоплательщики и вычитатели TDS беспокоились о сроках реализации этой опции налогоплательщиками. Когда сотрудник должен проинформировать своего работодателя и что, если он изменит вариант при заполнении ITR?

Может быть случай, когда работник заявляет работодателю, что он будет придерживаться старого нового налогового режима, но во время подачи ITR он или она решит перейти на новый налоговый режим. Работодатели не были уверены в том, как будет вычитаться TDS.

Во избежание реальных трудностей в таких случаях CBDT разъяснил, что сотрудник, имеющий доход, отличный от дохода в разделе «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии», и намеревается выбрать льготную ставку в соответствии с разделом 115 BAC Закона может сообщить дедуктору, являющемуся его работодателем, о таком намерении за каждый предыдущий год, и после такого указания дедуктор должен рассчитать свой общий доход и соответственно сделать TDS.

Тем не менее, вариант во время подачи декларации о доходах в ИТР в соответствии с подразделом (1) статьи 139 Закона может отличаться от указания, сделанного таким работником работодателю.Это означает, что можно проинформировать работодателя о возможном варианте — новом налоговом режиме или старом налоговом режиме — и при этом подать ITR независимо от того, какой вариант был предоставлен работодателю. Фактически, вы можете переключаться между новым и старым налоговым режимом во время подачи ITR.

Если вы как наемный работник не сделаете такого намека, работодатель должен составить УТ без учета положения статьи 115 BAC Закона. Это означает, что в этом случае будет применяться старый налоговый режим. Работники могут по-прежнему предоставлять работодателю свою инвестиционную декларацию, в которой можно сэкономить по разделу 80 C и другим налогам.

CBDT также поясняет, что даже если кто-то выбирает новый налоговый режим и такое же указание делается для работодателя или налогового вычитателя, это должно быть сделано только для целей TDS в течение предыдущего года и не может быть изменено в течение этого года.

При этом необходимо учитывать налоговые обязательства, поскольку многие налогоплательщики могут получить большие налоговые расходы. Поэтому лучше оценить налоговые обязательства при обоих режимах, а затем познакомить работодателя и придерживаться его.

Новый налоговый режим был добавлен в Закон о подоходном налоге в соответствии с разделом 115 BAC и новыми налоговыми плитами, в соответствии с которым будут доступны новые ставки.Раздел 115 BAC, добавленный Законом о финансах 2020 года, предусматривает, что лицо, являющееся физическим лицом или индусской неразделенной семьей, имеющее доход, отличный от дохода от бизнеса или профессии, может выбрать уплату налога за предыдущий год при подаче декларации о доходе. налоговую декларацию (ITR) в соответствии с подразделом (I) статьи 139 Закона. 13 апреля Министерство финансов выступило с разъяснением в отношении варианта согласно разделу 115 BAC Закона о подоходном налоге 1961 года.

В новом налоговом режиме не будет большинства популярных налоговых льгот и вычетов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *