Способы обналички денег для юр лиц: Законные способы обналичивания

Содержание

Как правильно обналичить деньги предприятия в Украине

Главная / Наши статьи 📚

Ситуации, при которых требуется снятие наличных, бывают разные: как связанные с бизнес-деятельностью, так и не очень. Тем не менее, при необходимости иметь свои «кровные» в виде «кэша» собственник может использовать несколько вполне легальных способов, учитывая при этом требования своего банка и правил финмониторинга

 

 

Надо бы подтвердить…

Сразу отметим, что согласно требованиям Нацбанка обслуживающий банк обязан принимать меры по изучению клиентов-субъектов хозяйствования, получающих в банке наличные, а также обеспечить получение от них документов, подтверждающих необходимость в наличных средствах. Так, в частности, банк может потребовать:

  • закупочный акт;
  • закупочную ведомость;
  • налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц и сумм удержанного с них налога;
  • договор поставки;
  • договор транспортировки;
  • договор хранения;
  • другие отчетные документы.

 

Указанный перечень является примерным и зависит от цели, для которой снимается наличность. А учитывая, что критериев по сумме снятой наличности, при достижении которой банки могут потребовать от клиента документы, нет, то банк имеет право истребовать от предприятия документальное подтверждение на любое снятие наличных. Если этого не сделать, то наличные могут и не выдать, более того, ссылаясь на закон о финансовом мониторинге, и вовсе отказать компании в дальнейшем обслуживании.

Не забудьте о безопасности!

Обналичка — дело серьезное, и не только с точки зрения соблюдения требований банковского законодательства. Не стоит забывать и об элементарных правилах безопасности, в частности:

  • ограничьте круг лиц, которые осведомлены о предстоящей операции по обналичиванию денег, особенно, если сумма достаточно крупная, а также информацию о дате и времени;
  • не связывайтесь с нелегальными или явно криминальными схемами обналичивания;
  • предварительно согласуйте с банком все детали снятия наличности;
  • по возможности, выясните круг лиц в банке, которые задействованы в процессе обналички. Криминальная практика свидетельствует, что часто наводчиком для преступников, отымающих полученный в банке «нал» является сотрудник банка.
  • заранее продумайте маршрут, подготовьте и проверьте на предмет исправности транспорт, обеспечьте охрану.

 

Обналичиваем грамотно и законно!

А теперь, собственно, о нескольких вполне законных способах обналичивания денег. Начнем с того, что почти все легальные (а именно о них идет речь) способы снять деньги с расчетного счета будут связаны с уплатой тех или иных налогов — иначе никак.

  1. Выплата дивидендов собственникам. При этом может осуществляться только при наличии нераспределенной прибыли ООО согласно бухгалтерских данных за прошедший, или более ранние годы, за которые дивиденды не выплачивались. Для физлиц доход от дивидендов облагается по ставке 5% НДФЛ. Если он получен от плательщика единого налога или института совместного инвестирования, то ставка налога составить 9%. Также уплачивается военный сбор в размере 1,5%.
  2. Выдача денег под отчет, в т.ч. на командировочные расходы. Предусматривает выдачу денежных средств на определенные цели — например, командировки, приобретения товаров, работ, услуг за наличные. При этом сотрудник, получивший деньги под отчет, обязан отчитаться по таким тратам, предоставив в бухгалтерию компании авансовый отчет, а также документы, непосредственно подтверждающие такие расходы.
  3. Компенсация хозрасходов и/или по выданным авансам. Эта операция дает возможность без налогообложения компенсировать денежные средства, потраченные сотрудниками компании для приобретения ТМЦ, различных услуг, командировочных и т.д.
  4. Возвратная финпомощь. Подразумевает подписание компанией договора возвратной финансовой помощи с сотрудником, руководителем, собственником или любым другим лицом. На его основании производится выдача (без процентов) определенной суммы денег с условием ее возврата до определенного договором срока. При этом в случае невозврата, лицо, получившее финпомощь, должно задекларировать эту сумму как доход в годовой декларации и уплатить налог НДФЛ и военный сбор.
  5. Безвозвратная финпомощь. Все происходит так же, как и при выдаче возвратной, однако договор изначально предусматривает невозврат такой финпомощи. Компания, выдавшая такую финпомощь, может сразу отразить ее в расходах соответствующего периода, а физлицо, получившее деньги по такому договору, обязано по итогам года задекларировать их и уплатить налоги.
  6. Возврат полученной ранее возвратной беспроцентной финпомощи. Если компания получала возвратную финпомощь от учредителя или другого физлица, то она может вернуть ее такому лицу путем снятия денег с расчетного счета с соответствующим предназначением.
  7. Нецелевая благотворительная помощь. Эта операция не облагается НДФЛ, при условии, что ее сумма не превышает размер предельного размере прожиточного минимума, установленного на 1 января текущего года.
  8. Выплата зарплаты, премий, надбавок. Предусматривает выплату денежных средств физлицам, поэтому в бюджет необходимо будет уплатить: НДФЛ — 18%; военный сбор —1,5%; ЕСВ —22%.

 

Серая схема обнала

В Украине также развит такой интрументарий вывода денег как оплата услуг ФОП-единщика. Безусловно, такая схема является полулегальной, но в силу ее популярности обратим внимание на следующие моменты:

  1. ФОП 2-й группы не может принимать платежи от предприятий не единщиков — нужен ФОП 3-ей группы;
  2. желательно иметь в штате ФОПа-обнальщика несколько лиц;
  3. наращивать суммы оборота стоит аккуратно и неспеша — иначе можно столкнуться с блокировкой счета;
  4. в идеале схема обналичивания должна проходить через звено, т.е. предприятие на общей системе пробрасывает деньги на юрлицо-единщика, а уже с него на ФОП (как второй, так и первой групп)
  5. ФОП должне быть в зоне досягаемости — в случае проблем с банком, предусмотрено личное участие ФОПа.

 

Все же, для безопасного развития бизнеса советует максимально уходить от снятия наличных денег, а при крайней необходимости, использовать только законные способы, своевременно и в полном объеме уплачивая все налоги в бюджет. В любом случае снятия наличных денег следует придерживаться установленной кассовой дисциплины, не допускать ошибок в бухгалтерском и налоговом учетах. А во избежание претензий со стороны контролирующих органов советуем прорабатывать возможные схемы обналичивания с профессионалами.

Далее читайте наш материал — Как защитить активы предприятия в Украине


Оценка материала сайта на 4.8 балла из 5.
Количество оценок 1701. Для оценки необходима авторизация.

Как вывести деньги с расчётного счёта ИП? — ответ ДелоБанка

Индивидуальный предприниматель, в отличие от учредителя ООО, может расходовать прибыль от бизнеса по своему усмотрению. Минфин в письме № 03-04-05/39905 ещё в 2014 году отметил, что деньги, которые остались на расчётном счёте ИП после уплаты налогов и обязательных платежей, могут быть использованы на личные нужды. Но, согласно Инструкциям Банка России, чтобы расходовать средства на свои нужды, предприниматель сначала должен вывести их со счёта.

Как можно вывести деньги

Существует четыре законных способа вывода денег с расчётного счёта ИП:

Способ 1. Перевод на карту физического лица.
Этот способ самый быстрый: можно перевести деньги со счёта на карту с помощью интернет-банка. И уже со своей личной карты снять деньги в банкомате или расплачиваться безналичными платежами. Лучше переводить деньги со счёта на личную карту, которая открыта на имя индивидуального предпринимателя. Если ИП переведёт деньги на карту третьего лица, например, друга, налоговики могут расценить такой перевод как доход. ИП является налоговым агентом, который обязан удерживать с дохода третьих лиц НДФЛ.

Способ 2. Перевод на cash-карту.


Кэш-карта или корпоративная карта всегда привязывается к расчётному счёту ИП. Можно перевести деньги на неё и снять наличные в банкомате.

Способ 3. Получение наличных в кассе банка по чеку или платёжному поручению.
Индивидуальный предприниматель может обратиться в кассу банка и заполнить чек или платёжное поручение. Наличность нужно оприходовать в кассу по приходному ордеру, и затем выдать из кассы по расходному ордеру. Таковы требования кассовой дисциплины для ИП.

Способ 4. Перевод на депозит.
Если есть необходимость сохранить деньги, можно перевести их с расчётного счёта на депозит или накопительный счёт. С накопительного счёта банк разрешает снимать наличные в любое время. Депозит лучше не расходовать до истечения срока действия, чтобы сохранить проценты.

Банки могут предложить использовать для вывода денег со счёта все указанные способы или некоторые из них. Получить наличные с расчётного счёта, открытого в Делобанке, можно в кассе банка, либо перевести на карту «На каждый день» и снять деньги в банкомате. Карта «На каждый день» выдается бесплатно при открытии расчётного счёта в Делобанке.

Что нужно учитывать при выводе денег с расчётного счёта

1. За вывод денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Обычно она составляет 1-2% от суммы перевода. Может быть и больше, в зависимости от тарифа и условий обслуживания. Лучше уточнить размер комиссии заранее.

2. Если планируете выводить деньги через кассу банка, не пишите в платёжном поручении в назначении платежа «зарплата ИП». Индивидуальный предприниматель не имеет права платить зарплату самому себе. Указывайте в назначении платежа «на личные нужды».

3. У предпринимателя, который часто выводит со счёта крупные суммы, банк может потребовать сведения о дальнейших расходах. И это не прихоть банка. Кредитные организации обязаны осуществлять такой контроль, чтобы противодействовать незаконной легализации доходов.

4. Законными являются только способы, указанные выше. Среди них всегда можно выбрать самый удобный. Все прочие способы, например вывод денег со счёта через фирмы-однодневки, грозит административной или уголовной ответственностью.

Подробную информацию о выводе наличных денег с расчётного счёта можно узнать на нашем сайте или по телефону Службы заботы о клиентах 8 800 5000 700.

схемы, виды, последствия, уголовная ответственность

Сегодня легализация доходов, полученных нечестным путем встречается все чаще. Для отмывания «грязных» денег используются самые изощренные схемы. Распространение пластиковых карт привело к расширению употребления слова «обналичивание». Люди снимают через банкомат заработанные честным трудом деньги, поскольку безналом расплатиться можно не везде и не всегда.

Однако параллельно существует другой термин – «обналичка», за которым скрывается не столь безобидное действие. Давайте попробуем разобраться, что представляет собой обнал, как он производится и к каким негативным последствиям приводит.

Значение и история терминов

Итак, обнал или обналичка – это сленговое, жаргонное название операций, производимых индивидуальными предпринимателями (ИП) или юридическими лицами с целью избегания налогов. Именно этим путем получают тот самый черный нал, не отраженный в бухгалтерии хозяйствующего субъекта. Широкое распространение этот термин и скрывающееся за ним явление получили в России в начале 90-х годов.

Совершенно нейтральным значением обладает слово «обналичивание». Оно обозначает вполне законный перевод денег из безналичной в наличную форму. Например, лицо, получившее перечисленную на банковскую карту зарплату, идет в банкомат или сберкассу, где снимает со счета наличные деньги. Также, об обналичивании говорят при проведении законных операций с ценными бумагами, используется этот термин и в подзаконных актах.

На деле же, граница между данными понятиями может быть размытой. Так, при тщательно продуманной процедуре обналички, законное с виду обналичивание может быть одним из этапов операции.

В официальных юридических документах термин «обналичка» не встречается, поскольку является жаргонизмом. Вместо него употребляют описательные словосочетания, типа, «незаконное обналичивание» или «незаконное получение денег».

Проблема обналички остро встала в начале 90-х годов, поскольку лишь в конце 80-х была разрешена частная предпринимательская деятельность. Высокий налог на прибыль (порядка 40%) вынуждал бизнесменов уходить в тень. Тогда же получили популярность и зарплаты в конвертах.

Далее речь пойдет о различных схемах обналички денег.

Основные схемы обналички

Безусловно, назвать все схемы обналичивания, которыми пользуются желающие избежать налогов предприниматели, крайне сложно, поскольку нововведения появляются чуть ли не каждый день. Мы кратко рассмотрим основные варианты обналички:

  • Через договор с фирмой-однодневкой. Пожалуй, наиболее распространенная схема обнала. Компания, желающая получить наличку, заключает договор со специально созданной фирмой, согласно которому ей были якобы оказаны какие-то услуги или переданы определенные товары. После этого на счет подставной фирмы перечисляются прописанные в договоре средства, которые благополучно снимаются и делятся между участниками операции;
  • При участии банка. Нередко за фирмами однодневками стоят сотрудники банка, осуществляющие операцию по переводу денег со счетов. Так, в 2009 году несколько банков, замешанных в подобных действиях, были лишены лицензии;
  • Привлечение физлиц. Для вывода небольших сумм используют иногда выкупленные у граждан пластиковые карты. На счет физлица приходит перевод, который незамедлительно снимается. Ответственность же за проводимые операции, в случае выявления нарушений, ложится на обладателя карты;
  • Через ИП. Сумма, которую планируется обналичить, переводится на счет ИП. Снять деньги становится гораздо проще, чем со счетов крупной фирмы;
  • С использованием утраченных паспортов. Фирмы-однодневки нередко оформляются на паспорта людей, не знающих об этом (бомжей, алкоголиков, обманутых граждан, лиц, потерявших документ). В итоге, исполнитель и заказчик делят прибыль между собой, поскольку оплачивать услуги директора подставной фирмы не приходится;
  • Через платежные терминалы. Деньги со счета компании переводятся фирмам, занимающимся обслуживанием терминалов. Последние возвращают заказчику перечисленную сумму (за вычетом оговоренной комиссии) в виде налички, поступившей в терминалы от населения;
  • Через некоммерческие организации (НКО). Компания перечисляет средства на счет некой благотворительной организации, которая, в свою очередь, распределяет их между своими подопечными. На самом же деле, деньги уходят на подставные счета и возвращаются в виде наличных к заказчику;
  • Вывод денег в оффшоры. Компании продают свои товары по заниженной цене в страны, в которых налог на прибыль низкий или отсутствует совсем. Затем товар перепродается по реальной цене, а деньги, сэкономленные на выплате налогов, попадают к руководителю фирмы;
  • Обналичка материнского капитала. Перевод денег со счета в пенсионном фонде возможен лишь при заключении сделки, разрешенной законодательством о материнском капитале. Чаще всего, чтобы получить наличные, предприимчивые родители прибегают к мнимым сделкам купли-продажи жилья.

А теперь давайте поговорим про уголовную ответственность за незаконное обналичивание государственных денежных средств (обналичку денег) по статьям УК РФ.

Последствия злодеяний

Лица, занимающиеся обналом, могут быть призваны к уголовной ответственности по разным статьям. Если Вы, к примеру, узнали, что руководитель компании прибегает к какой-либо схеме обналички, для возбуждения расследования нужно обратиться в полицию.

Однако кроме наказания участников, обналичка приводит и к более серьезным социальным последствиям.

  • Так, в первую очередь, сокрытие прибыли снижает объем налогов, поступающих в госказну, что негативно сказывается на размере бюджета.
  • Во-вторых, зарплата в конвертах приводит к низким пенсиям. Получая часть зарплаты на руки, молодежь не задумывается о том, что отчисления в пенсионный фонд значительно сокращаются. Только полностью белая зарплата способствует формированию достойной пенсии.
  • В-третьих, обнал порождает множество мошеннических схем. Таким образом, бешеными темпами растет преступность.

8 схем обналичивания денег

Нынешнее правительство Украины, как сообщает журнал «Деньги», неоднократно признавало, что ведет фискальную, а не стимулирующую политику. Бизнес на это реагирует соответствующе – ищет пути для уменьшения фискальной нагрузки. «Деньги» выяснили, какими схемами сейчас пользуются предприниматели для того, чтобы добывать наличные. Неохотно платят налоги в Украине сразу по трем причинам. Хотя хватило бы и одной, конечно. Первая: фантастические масштабы растаскивания бюджета. Откаты при поставках за госсредства, роскошества первых и не очень первых лиц – это лишь малый перечень «дыр», через которые утекают деньги налогоплательщиков. Кому охота финансировать воров?

Вторая причина: неразумно высокие налоги. Ставки отдельных видов налогов тут ни причем – через госбюджет и соцфонды перераспределяется более 50% ВВП. Этого ни одна нормальная экономика перенести без ущерба не может.

Третья причина – колоссальный уровень коррупционного налогообложения: бизнес платит взятки, «благотворительные взносы» и т. п. Эти деньги приходится где-то брать. Вот их и берут – и за счет вздувания цен, и за счет неуплаты официальных налогов.

Теперь пора разобраться с терминологией. Оптимизация, минимизация, уклонение от налогов – в чем разница между ними? В развитых странах «минимизаторами» и «оптимизатора -ми» называют тех, кто легальным образом использует особенности законодательства для снижения фискального давления. А вот уклонение от налогов – это уже нарушение законодательства, и, соответственно, карается по всей строгости закона. «У нас же грань между этими понятиями размыта, и налоговики стараются привлечь к ответственности всех, кто не горит желанием отдать государству последнюю рубашку. Тем не менее, я считаю нормальным оптимизировать налоги, так как не уверен, что они идут на обустройство государства, а не в карманы чиновников», – поделился с нами в приватной беседе знакомый предприниматель.

По понятным причинам большинство комментариев, как от предпринимателей, так и от экспертов (юристов и бухгалтеров) мы вынуждены давать на условиях анонимности. Открыто говорить, а тем более советовать, как оптимизировать налоги, решится далеко не каждый. Но редакция «Денег» уверена, что даже приведенные без указания авторства слова наших экспертов помогут предпринимателям сориентироваться в происходящем.

Организованные «конверты»

Самым распространенным способом обналичивания всегда считалась работа через «конверт-центры» – компании, которые регистрируются на короткий срок, зачастую – на подставных лиц. Во все времена ходили упорные слухи о том, что система «конвертов» в целом работает под «крышей» силовиков. Ведомства, как утверждают «знающие люди», всегда конкурировали за объемы и направления «обнала». Среди конечных бенефициаров дурно пахнущей системы называли тех или иных первых лиц и их родственников.

Сначала года обналичивание крупных сумм подорожало: средняя по рынку комиссия – Индекс обналичивания денег – вырос с 7,59% до 7,91% к началу мая это говорит о том, что стало больше сложностей в использовании «конвертов».

Насколько важны конкретные имена получателям «обнальных» услуг – сказать сложно. Их, скорее, интересовало два вопроса: возможные последствия для бизнеса и уровень комиссий за услуги по обналичиванию. Именно поэтому бизнес нервно встречает новости о том, что очередную группу «конвертаторов» накрыли те или иные контролирующие органы.

Ведь чуть ли не каждый день пресс-служба налоговой милиции браво рапортует о ликвидации очередного конвертационного центра. «Центры, которые прикрывают, это в основном «партизаны», работающие под контролем местных начальников. Как только руководителя соответствующей структуры меняют, сразу же начинается «отработка» всех контрагентов такого конвертационного узла», – объяснил «Деньгам» известный юрист на условиях анонимности. Другой эксперт, юрист по хозяйственным вопросам, также отметил, что «конверт-центры» сейчас делятся на официальные и неофициальные. «Официальные, само собой разумеется, контролируются властями, но они и налоги платят, у них целая система над этим работает. А неофициальные – их пытаются закрывать, чтобы все работали через официальные», – говорит эксперт.

При этом юристы предупреждают, что неважно, услугами какого «конверта» пользуется предприниматель, он все равно не застрахован от проверки налоговой и доначисления неуплаченных налогов, а также штрафов. «Но все зависит от того, как договоришься. К примеру, к нам сразу пришли и сказали – с вас 70 тыс. грн. Но путем непростых переговоров удалось скостить сумму до 30 тыс. грн. плюс установка камина в доме инспектора», – рассказывает бухгалтер небольшой компании из Броваров.

Стоимость обнала через «конверт-центры», даже с учетом возросших рисков, по сравнению с 2012 годом, выросла на 2–3 п. п. Но, как выяснилось, многое зависит от географии. «Цена зависит от региона, в котором работает «конвет-центр». Если это Донбасс, то цены самые высокие – 12–15%, если западный или центральный регионы, то 6–8,5%», – рассказала «Деньгам» директор бухгалтерской компании.

«На данный момент бизнес стремится максимально уйти от «конвертов», используя альтернативные методы», – отмечает налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александра Федак.

«Единщики» уходят в прошлое

Одним из вполне законных, но жутко раздражающих налоговую способов минимизации налогов было оформление договоров предоставления услуг с «единщиками». Но сейчас эта схема стремительно теряет популярность. Владелец компании по изготовлению кованых изделий Андрей рассказал «Деньгам», что хотел воспользоваться этой возможностью. «Но знакомые, которые пользовались такой схемой, сказали, что при проверке налоговая признала договора на услуги фиктивными, так как присутствуют все признаки трудового договора, и доначислили подоходный налог сотрудникам со штрафами. В суде отстоять правоту также не удалось», – рассказывает предприниматель.

На одном из бухгалтерских форумов мы нашли крайне интересный пост. «Недавно на семинаре в Киеве налоговики рассказывали, по каким критериям будут отбираться фирмы для проверки. В первую очередь те, у которых налоговый кредит по НДС в 10 раз больше суммы к уплате, по прибыли – фирмы с большим количеством единщиков-контрагентов и с маленькой налоговой нагрузкой», – пишет один из участников форума. Так что, как говорится, хотите попасть в поле зрения налоговой – заведите себе на фирме побольше ЧП. Конечно, многие компании продолжают использовать этот путь для оптимизации налогообложения, но в безопасности, хоть и весьма относительной, могут себя чувствовать лишь те, кто сумел наладить «теплые» отношения с местными инспекторами.

Как рассказал «Деньгам» владелец и директор столичной компании, занимающейся оптово-розничной торговлей инструментом, главное – не наглеть. «Если компания, в принципе, платит налоги, не срывает сроки, выполняет «пожелания» налоговой по авансовым платежам, то инспектор может закрыть глаза на мелкие шалости. Но если обнаглеть и использовать все возможные и невозможные схемы, вам впаяют не только все, что вы должны, но и то, что не должны. В общем, демонстративно посадят на кол, чтобы остальные боялись», – говорит предприниматель.

Кстати, в работе с «единщиками» в 2012 году произошли изменения. 1 июля 2012 года ВРУ внесла изменения в Налоговый кодекс, которые предусматривают введение дополнительных 5-й и 6-й групп плательщиков единого налога. Нас интересует именно 5-я группа, так как к 6-й относятся только юрлица, а «физики» относятся к 5-й. Пятая группа предусматривает увеличение объемов доходов, получаемых единоплательщиками таких групп, до 20 млн. грн. и ставку едино-го налога по этой группе – 5% от налога с оборота, если отдельно уплачивается НДС и 7% – если НДС включается в единый налог.

«Таким образом, через ФЛП возможно обналичивать средства до 20 млн. грн. в год, с которых будет уплачен законный единый налог по ставке 5% или 7% от полученного объема денежных средств, при этом компания сможет отнести такие операции с ФЛП себе в расходы», – говорит адвокат правовой группы «Павленко и Побережнюк» Валерия Тарасенко. Но если сумма «обнала» относительно невелика, лучше все же работать с ФЛП из 3-й группы, так как ставка налога у них ниже.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дивиденды себе

Кроме «конвертов» и «единщиков», «Деньги» выделили еще шесть способов получения наличных, доступных почти каждому предпринимателю. Но на некоторых видах мы бы хотели остановиться более детально. Очень привлекательной сейчас является схема с выплатой дивидендов собственнику. В прошлый раз мы от нее отказались, как от несостоятельной. Так как посчитали, что выплата дивидендов невозможна без признания прибыли, а значит, и уплаты всех налогов. Но буквально через несколько дней после выхода номера «Денег» в «Вестнике налоговой службы» вышла статья о том, что дивиденды могут быть выплачены, независимо от того, есть у компании налогооблагаемая прибыль или нет.

«Причем, если раньше (до 2012 года – Авт.) дивиденды облагались налогом 15%, то сейчас ставка налога по этим выплатам – 5% Таким образом, для предприятия иногда выгоднее осуществить официальную выплату дохода учредителям в виде дивидендов, нежели обращаться к частным предпринимателям за сомнительными услугами», – отмечает Александра Федак. Правда, во всей этой схеме есть одно небольшое «но». «Эмитент корпоративных прав, принимающий решение выплачивать дивиденды своим акционерам (собственникам), начисляет и вносит в бюджет авансовый взнос по налогу на прибыль в размере ставки, определенной согласно п. 151.1 Налогового кодекса, начисленной на сумму фактически выплачиваемых дивидендов. Указанный авансовый взнос вносится в бюджет до/или одновременно с выплатой дивидендов», – говорится в статье «Вестника…».

Таким образом, заплатить налог на прибыль в случае выплаты дивидендов, все равно придется. Правда, по более низкой ставке – 16% вместо обычных 19%.

За счет сотрудников

«Многие юридические лица перешли на «обналичку» денежных средств через заработную плату сотрудников. Сотрудникам, как правило руководству, выплачиваются значительные суммы премий, которые после уплаты соответствующих налогов с фонда заработной платы остаются в распоряжении юрлица», – рассказал «Деньгам» юрист на условиях анонимности. Единственным минусом этого способа является довольно высокая стоимость обналичивания – до 24%. Но стоит иметь в виду, что в НК содержатся ограничения по поводу выплаты вознаграждений связанным лицам (выплаты должны соответствовать реально оказанным услугам по справедливой стоимости). Прямого запрета на выплату большой зарплаты или премии руководителю-собственнику компании нет. Но лучше «повысить» зарплату своему заму, чем привлекать внимание налоговой.

Еще один простой способ минимизировать налоговые отчисления, не привлекая сторонних лиц, – взять в аренду у сотрудников их имущество. Это могут быть телефоны, ноутбуки, автомобили и т. д. Доказать, что все это используется компанией для ведения хозяйственной деятельности, проблемы не составит. Правда, этот прием поможет избежать разве что уплаты ЕСВ, так как подоходный налог уплатить все равно придется. Ранее мы также писали о выделении разовой финансовой помощи сотрудникам. Этот способ обойдется в те же затраты, что и при варианте с арендой, но использовать его регулярно гораздо сложнее.

Интеллектуальная собственность

Еще один популярный способ – выведение денег из компании путем перечисления в качестве «платежей роялти» на физическое лицо за использование объекта интеллектуальной собственности (IP). «Но использование такого объекта IP компанией должно быть связано с ее хозяйственной деятельностью, иначе она не сможет поставить роялти в состав расходов компании», – говорит Валерия Тарасенко.

Объектами IP могут быть использование торговой марки, патента, компьютерной программы, ноу-хау и т. п. При этом все права собственности и распоряжения объектом IP должны принадлежать именно физическому лицу. «Проще всего, это использование новых торговых марок. Например, компания разработала новый продукт или сделала re-branding уже существующей продукции и разработала новый вид, логотип, форму знака. Для налоговых целей такой новый вид, логотип или форма знака должны быть зарегистрированы как торговая марка, а собственником такой новой торговой марки становится физическое лицо», – объясняет Валерия Тарасенко.

Если на роялти списываются значительные суммы, придется интеллектуальную стоимость оценить, иначе не удастся обосновать такие операции в споре с налоговой. Так что многие юристы советуют стартаперу: запускаешь свой новый проект – регистрируй ТМ лично на себя. Это и бизнес поможет защитить, и налоговому планированию в будущем поможет.

Смотря, как считать

Один из опрошенных «Деньгами» юристов подсказал нам вариант с авансовым платежом. Он состоит вот в чем: две компании заключают между собой договор, по которому одна из сторон обязуется поставить другой какую-либо продукцию или предоставить какие-либо услуги на условиях долгосрочной предоплаты. Для этого необходимо перевести большую денежную сумму в качестве аванса в счет поставляемых в будущем товаров. При этом срок выполнения обязательств в договоре может оговариваться хоть до 5 или 10 лет.

«По истечении этого срока, возможно, ни самой компании, ни его партнёра уже не будет. А доказать фиктивность заключения такого договора, а следовательно, факт обналичивания денег практически нереально», – говорит юрист. Суть этого способа в том, что если применяется метод начисления, то авансовый платеж не включается в общую сумму доходов, а значит, и не облагается налогом. Правда, минус в том, что налоговая предпочитает использовать кассовый метод, согласно которому дата возникновения налоговых обязательств определяется как дата зачисления (получения) денежных средств на банковский счет. То есть даже авансовый платеж может попасть под налогообложение.

Немножко импортер

Не можем не упомянуть и о схемах с оффшорами. Обычно выглядит это так. Предприятие заказывает у нерезидента услуги, место поставки которых в целях налогообложения считается местом регистрации поставщика-нерезидента (например, маркетинг, п.186.4 ст. 186 НКУ). Иностранная валюта приобретается на межбанковском валютном рынке,

перечисляется нерезиденту, с нерезидентом оформляется акт выполненных работ (оказанных услуг) на сумму инвойса. Указанная выплата относится предприятием на расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. Наличные средства выводятся через счет нерезидента в оффшоре. Стоимость обналичивания по такой схеме – от 1 до 4 %. Оффшорная компания может использоваться «напрокат» или же принадлежать собственнику бизнеса/руководителю. «Предельная сумма для перечисления нерезиденту в пределах одного контракта на оказание услуг нерезидентом без получения акта ценовой экспертизы Госвнешинформа – 100 тыс. евро с одним нерезидентом в календарный год», – предупреждает налоговый консультант, который пожелал остаться неназванным. Для справки: ориентировочные затраты на содержание собственной оффшорной фирмы – от 1200 евро в год, чуть дороже стоит регистрация.

И напоследок совет от профессионального бухгалтера: «Если хотите платить меньше налогов, будьте готовы защищать свои показатели. Повышенное внимание уделяйте документам, оформлению операций, чтобы комар носа не подточил. Нельзя хотеть минимизировать налоги и бояться проверок. Волков бояться – в лес не ходить».

Все о едином налоге в 2013 году: классификация на группы, возможности, ограничения по работе с юрлицами, ставки налогообложения dengi.ua/clauses/111454.html

А так не выйдет

В процессе сбора информации редакция «Денег» собрала целый ворох несостоятельных схем обнала, которые либо слишком дороги, либо просто бессмысленные, хотя на первый взгляд выглядят довольно интересно. К примеру, схема начисления штрафов. Две компании заключают контракт на поставку продукции или оказание услуг, компания-поставщик контракт срывает, за что вторая компания начисляет ей баснословные штрафы. И все было бы хорошо, если бы штрафные санкции выплачивались только после налогообложения. Да и компания, которая получает по договору штраф, должна заплатить за него налог на прибыль. Еще одна заманчивая идея – выдача возвратной финпомощи сотрудникам. Если она была возвращена в течение 365 дней, то она не облагается подоходным налогом и не декларируется. На бухгалтерских форумах эта идея активно обсуждается, ведь, раздав сотрудникам матпомощь на срок до года, можно спокойно уменьшить базу налогообложения. Предлагается из года в год гонять эти суммы по балансу, «возвращая» деньги компании на один день, а потом снова «раздавая» сотрудникам. Но стоит отметить, что схема эта разовая (ну не сможет предприниматель ежемесячно до бесконечности наращивать выдачу матпомощи) и временная (рано или поздно деньги на баланс должны вернуться).

Как обналичить бизнес-чек

Обналичивание бизнес-чека может не сильно отличаться от обналичивания личного чека, выписанного вам. Но в зависимости от обстоятельств это может усложниться, и вы, возможно, вообще не сможете обналичить его.

Чтобы обналичить деловой чек, вам необходимо понимать разницу между обналичиванием и внесением чека, а также требования банка или службы обналичивания чеков. Если вы получили чек, выписанный на ваш бизнес, вот что вам нужно знать.

Что такое бизнес-проверка?

Бизнес-чек — это чек, который выписывается против текущего текущего счета компании, что означает, что он основан на активах компании, а не отдельного лица. Например, если вы получаете чек о заработной плате с работы вместо прямого депозита на свой банковский счет, это бизнес-чек.

Но бизнес-проверки также могут быть более сложными, особенно если они написаны для других предприятий. Например, предприятия могут использовать чеки для оплаты поставщиков и продавцов или кредиторов, которым они задолжали.

В зависимости от типа коммерческого чека обналичить его может быть легко или немного сложнее.

В чем разница между обналичиванием личного и коммерческого чека?

Если кто-то выпишет вам личный чек на ваше имя, обналичить чек не составит большого труда. Вы можете легко это сделать, если у вас есть текущий счет, но даже если у вас его нет, вы можете обналичить его в банке, выпустившем чек, или в магазине обналичивания чеков или в магазине, который предлагает обналичивание чеков в качестве услуги.

Единственная проблема, с которой вы можете столкнуться, заключается в том, выписывается ли личный чек специально для вас и другого человека.

Напротив, деловые чеки — за исключением зарплатных — может быть труднее обналичить, даже если вы являетесь владельцем бизнеса. Это в первую очередь тот случай, когда чек выписан вашему бизнесу, а не вам как владельцу бизнеса.

Если вы получили коммерческий чек, выписанный на ваш бизнес, важно понимать, какие у вас есть варианты.

Как работает обналичивание коммерческого чека

Прежде чем мы углубимся в подробности, важно понять, что обналичивание коммерческого чека отличается от его депонирования.Практически любой может внести коммерческий чек на текущий счет компании — вам не нужно быть владельцем или уполномоченным лицом, имеющим право подписи банковского счета.

Это потому, что человек, депонирующий чек, не получает от этого никакой выгоды, чего нельзя сказать о обналичивании чека вместо этого.

Не все банки позволяют обналичивать коммерческие чеки, выданные вашей компании. Однако вы можете обратиться в банк, в котором у вас открыт текущий счет.Кто может обналичить бизнес-чек, зависит от структуры вашего бизнеса.

Если вы, например, индивидуальный предприниматель, только вы можете обналичивать чеки, выписанные на ваш бизнес. Если у вашей компании есть официальное название, не забудьте добавить обозначение «ведение бизнеса как» или DBA к своему текущему счету, чтобы вы могли обналичивать чеки, выписанные как вам лично, так и вашей компании.

Если ваша компания является партнерством, компанией с ограниченной ответственностью или корпорацией, любой, кто имеет подпись на текущем счете компании, может обналичить чек, выписанный компании, — конечно, если это разрешено вашим банком.

Если это так, вам нужно будет подписать обратную сторону чека, указав свое имя и титул, и ваша подпись должна совпадать с той, которая имеется у банка для счета. Скорее всего, вам также потребуется предоставить водительские права, государственный идентификатор или другую приемлемую форму идентификации, чтобы подтвердить вашу личность.

Если ваш банк не разрешает обналичивать коммерческие чеки, выписанные на предприятие, один из способов обойти это — внести чек, а затем снять со счета ту же сумму.Однако это работает только в том случае, если на данный момент на счете достаточно свободных средств. В зависимости от размера чека полная сумма может быть доступна не сразу.

Как обналичить бизнес-чек без банковского счета

Если у вас еще нет расчетного счета для вашего бизнеса, есть другие способы обналичить чек, выписанный вашей компании.

Например, Money Services, которая сотрудничает с такими розничными торговцами, как Kroger, Fred Meyer, Ralphs, Smith’s и другими, обналичивает чеки, выписанные предприятиям.

Кроме того, вы можете выполнить быстрый поиск в Интернете магазинов по обналичиванию чеков в вашем районе, многие из которых могут предлагать обналичивание коммерческих чеков. Только имейте в виду, что, в отличие от банков, услуги по обналичиванию чеков не бесплатны. Вы можете в конечном итоге заплатить фиксированную плату или процент от суммы чека, поэтому сравните несколько вариантов, чтобы убедиться, что вы максимизируете сумму, которую берете для своего бизнеса.

Сделайте приоритетом наличие расчетного счета для бизнеса

Наличие расчетного счета для бизнеса полезно не только тогда, когда вам нужно обналичить чек; это также может помочь вам разделить ваши деловые и личные расходы, что существенно повлияет на налоговые выплаты и сделает ваш бизнес более официальным.

Однако не все банковские счета для предприятий одинаковы, поэтому найдите время, чтобы изучить несколько вариантов и сравнить функции, сборы и ограничения, чтобы найти наиболее подходящий для вашего бизнеса.

Как это сделать без коммерческого банковского счета

Обналичивание чеков — важная задача для бизнеса и потребителей. Хотя онлайн-платежи популярны, люди не всегда доверяют этому варианту. В связи с этим ключевым моментом является наличие коммерческого банковского счета.Однако некоторые владельцы бизнеса предпочитают работать без банков.

В этой статье рассматриваются темы:

В этом посте мы объясним, как обналичивать чеки без банковского счета предприятия. Мы также объясним, почему по-прежнему разумно иметь банковский счет для вашей компании.

Что происходит, когда вы получаете бизнес-чеки?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваш бизнес, скорее всего, привязан к вашему личному текущему счету. Однако с юридической точки зрения защиты личных активов нет.

Когда у вас другая бизнес-форма, например, ООО или корпорация, получение чеков становится более серьезной проблемой. Клиенты, скорее всего, направят чек на имя вашей компании. Без учетной записи получить средства будет сложно.

Деловые и личные чеки

Личные и бизнес-чеки в основном используются одинаково; оба снимаются с банковского счета владельца счета на сумму, указанную на чеках.

Однако одно отличие состоит в том, что личные чеки обычно имеют размер долларовой купюры и легко помещаются в бумажник.Деловые чеки крупнее, что помогает банкам распознать, что это деловой чек.

Чтобы чек был действительным, он должен содержать несколько позиций:

  • Номер счета
  • Название банка
  • Маршрутный номер
  • Действительная дата
  • Сумма в виде числа и прописана
  • Подпись

Деловые чеки часто содержат элементы защиты, которых нет в личных чеках. Например, на многих бизнес-чеках есть голограммы или водяные знаки, чтобы помочь банкам снизить уровень мошенничества.

Распространенные проблемы с обналичиванием бизнес-чеков

Существуют определенные ситуации, в которых обналичивание деловых чеков без банковского счета может вызвать проблемы.

Например, предположим, что вы получили чек от клиента, выписанный на имя вашей компании. Однако вам еще предстоит открыть расчетный счет для бизнеса. Что будет с этой транзакцией?

К сожалению, без коммерческого текущего счета вы не сможете обналичить чек.Лучше всего открыть банковский счет для бизнеса. Ваши другие варианты:

  • Спросите у клиента номер кредитной карты
  • Примите банковский перевод (который будет дорогостоящим для вашего клиента)
  • Попросите клиента выписать новый чек на ваш личный банковский счет
  • Найдите способ обналичивания чеков, для которого не требуется банковский счет.

Обналичивание чеков без коммерческого банковского счета

Если у вас есть коммерческий банковский счет, обналичить чек очень просто.Однако без коммерческого банковского счета все становится сложнее.

Если вы не можете открыть счет в коммерческом банке, вот ваши варианты обналичивания бизнес-чеков:

1.

Walmart и другие розничные магазины

Большинство магазинов Walmart предлагают услуги по обналичиванию чеков. Компании могут предъявить свои чеки в Денежный центр или службу поддержки, хотя обналичивание чеков доступно не во всех штатах.

Компания взимает комиссию в зависимости от типа транзакции, и у вас будет выбор: получить деньги наличными или через Walmart MoneyCard (за которые могут взиматься дополнительные комиссии).

В большинстве случаев Walmart не обналичивает чеки на сумму более 5000 долларов. Однако вы можете обналичить несколько чеков, если каждый из них ниже этого лимита.

Чтобы обналичить чек, Walmart запросит действительное удостоверение личности государственного образца, а также может потребовать дополнительной проверки.

Другие розничные торговцы, такие как супермаркеты и аптеки, предлагают услуги по обналичиванию чеков, но они могут не принимать бизнес-чеки.

2.

Банки-эмитенты

Обычно, если вы идете в банк-эмитент, чтобы обналичить ваш чек, они могут подтвердить, что счет является законным.Однако в зависимости от банка с вас может взиматься комиссия за обработку. Эта комиссия может быть отменена, если вы решите открыть счет в этом банке.

Если вы найдете друга или члена семьи, у которого есть счет в банке-эмитенте, вы сможете избежать комиссий. Банк может использовать счет этого человека для подтверждения вашего чека. Однако этот вариант не следует использовать в качестве долгосрочного решения, так как этот человек должен быть доступен для каждого обналиченного чека.

3.

Специальные «денежные центры»

Денежные центры обычно готовы обналичивать бизнес-чеки, но обычно за них взимается комиссия и требуется заявление.

Используя денежные центры, вы получите наличные быстрее, чем если бы вы пошли в банк. Однако взимаемые сборы выше, потому что именно так центры зарабатывают деньги.

4.

Проверка пунктов выдачи наличных

Скорее всего, вы увидите магазины в небольших районах, предлагающие услуги по обналичиванию чеков. Они обычно снисходительны при обналичивании деловых чеков, но могут стоить дорого.

Взимаемые комиссии обычно основаны на процентах от суммы чека и могут составлять 5 процентов и более.Для небольших чеков это может показаться не очень большим, но если вы часто пользуетесь этой услугой, комиссия будет увеличиваться.

5.

Перевод предоплаченной дебетовой карты

Открытие предоплаченной дебетовой карты может помочь при обналичивании деловых чеков.

Мобильные приложения, такие как InGo, позволяют сканировать корпоративные чеки и добавлять наличные на предоплаченную дебетовую карту за вычетом комиссии. Если вы готовы подождать десять дней, компания может не платить комиссию до тех пор, пока не будет подтвержден чек.

Важно отметить, что срок действия предоплаченных карт рано или поздно истекает, но ваши средства останутся в безопасности.В этом случае вы должны открыть новую предоплаченную дебетовую карту и перевести средства (за это взимается комиссия).

Почему важен банковский счет для бизнеса

Открытие коммерческого банковского счета показывает вашим клиентам, что ваш бизнес является законным, и значительно упрощает внесение чеков. Хотя существуют сервисы обналичивания чеков в магазинах и в Интернете, для которых не требуется банковский счет, они обычно не рекомендуются в качестве долгосрочного финансового решения.

Для получения дополнительных советов по малому бизнесу подпишитесь на нашу бесплатную рассылку новостей ниже:

Примечание редактора : этот пост был обновлен для обеспечения точности и полноты в апреле 2021 года.

Как мне сообщить в IRS о крупных денежных операциях?

Форма 8300 IRS является результатом возросшей обеспокоенности правительства США по поводу отмывания денег после событий 11 сентября. Отмывание денег — это практика использования наличных денег для перевода средств от незаконной деятельности юридическим лицам.

Патриотический акт 2001 года был принят после 11 сентября 2001 года, расширив действовавшие на тот момент законы на борьбу с терроризмом и другими незаконными действиями. Соблюдение Закона «предоставляет ценную информацию, которая может остановить тех, кто уклоняется от уплаты налогов, а также тех, кто получает прибыль от торговли наркотиками и другой преступной деятельности», согласно данным Налоговой службы.

Но даже до 11 сентября правительство США было обеспокоено отмыванием денег. Закон о борьбе с отмыванием денег был принят в 1986 году, когда большая часть законодательства в то время была направлена ​​на банки и другие финансовые учреждения, но в закон было включено положение о мониторинге крупных денежных операций.

Кто должен подавать отчеты о денежных операциях?

Любой участник торговли или бизнеса, который получает 10000 долларов США или более наличными в рамках одной транзакции или нескольких связанных транзакций, должен сообщить о получении денег в IRS.

«Бизнес» определяется как любая юридическая структура, включая индивидуальные предприниматели и корпорации. Имущества, трасты и ассоциации также подпадают под действие Патриотического закона.

Форма отчета — Форма 8300.

Когда требуется форма 8300?

Форма 8300 — Отчет о выплатах наличными На сумму свыше 10 000 долларов США необходимо подавать в IRS в качестве уведомления обо всех платежах наличными, полученных вашим бизнесом в этой или большей сумме. Наличные деньги — это монеты или валюта.

Он не включает личные чеки, а также кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки или денежные переводы на сумму от 10 000 долларов США или более.

Финансовые учреждения подают отчет 112 FinCEN, когда эти инструменты приобретаются за валюту, что делает форму 8300 излишней. Форма 8300 требуется, когда они имеют фактическую сумму менее 10 000 долларов США, но общая сумма транзакции превышает 10 000 долларов США, а остаток оплачивается наличными.

Эти транзакции часто происходят в определенных сферах деятельности, например, в тех, которые продают ювелирные изделия, мебель, водный транспорт, самолеты, автомобили, недвижимость и страхование. Ломбарды, вероятно, столкнутся с ситуациями, когда потребуется форма 8300, равно как и адвокаты и туристические агентства.

Как определить, когда сообщать

Следуйте этому контрольному списку, чтобы определить, нужно ли вам сообщать:

  • Вы участвовали в одной транзакции на сумму не менее 10 000 долларов США или в связанных транзакциях на общую сумму 10 000 долларов США или более.
  • Оплата полностью или частично была произведена наличными.
  • Платеж был получен единовременно или частями, подлежащими выплате в течение одного года (при выплате частями по той же транзакции, используйте общую сумму, а не суммы отдельных платежей).
  • Деньги были получены от того же покупателя или агента.
  • Деньги были получены в рамках одной транзакции или связанных транзакций, например, если вы бронируете и авиабилеты, и проживание в гостинице для одного клиента в качестве туристического специалиста, и он оплачивает их отдельно.

Форма 8300 Инструкции

Вы должны предоставить правильный идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования лица, от которого вы получили денежные средства, и подать форму 8300 в течение 15 дней после получения платежа.

Если 15-й день выпадает на выходные или официальный праздник, у вас есть время до следующего рабочего дня. Вы можете передать форму в электронном виде или отправить ее в IRS в Detroit Computing Center, P.O. Box 32621, Детройт, штат Мичиган, 48232.

Отчет о платежах наличными помогает правительству бороться с отмыванием денег

FS-2019-1, февраль 2019

Федеральный закон требует, чтобы лицо сообщало о денежных операциях на сумму более 10 000 долларов США, заполнив форму IRS 8300 PDF «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса».Информация в форме помогает правоохранительным органам бороться с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов, торговлей наркотиками, финансированием терроризма и другой преступной деятельностью.

Кто застрахован

По закону «лицо» — это физическое лицо, компания, корпорация, товарищество, ассоциация, траст или имущество. Например, продавцы ювелирных изделий, мебели, лодок, самолетов или автомобилей; ломбарды; поверенные; брокеры по недвижимости; страховые компании и туристические агентства входят в число тех, кому обычно необходимо подавать форму 8300.

Организации, освобожденные от уплаты налогов, также являются «физическими лицами», и им может потребоваться отчитываться по определенным операциям. Организации, освобожденной от уплаты налогов, не нужно подавать форму 8300 для благотворительного взноса наличными. Обратите внимание, однако, что согласно отдельному требованию, донор часто должен получить письменное подтверждение взноса от организации. Подробнее см. Публикацию 526 «Благотворительные пожертвования». Но организация должна сообщать о благотворительных денежных выплатах в форме 8300. Например, освобожденная от налогов организация, которая получает более 10 000 долларов наличными за аренду части своего здания, должна сообщить о транзакции.

Что есть наличные

Для отчетности по форме 8300 наличные деньги включают монеты и валюту США или любой другой страны. Это также кассовый чек (иногда называемый казначейским или банковским чеком), банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод на сумму не более 10 000 долларов США, который человек получает за:

  • Обозначенная отчетная транзакция или
  • Любая транзакция, в которой человек знает, что плательщик пытается избежать сообщения.

Обратите внимание, что в соответствии с отдельным требованием к отчетности банки и другие финансовые учреждения сообщают о покупках за наличный расчет кассовых чеков, казначейских чеков и / или банковских чеков, банковских тратт, дорожных чеков и денежных переводов номинальной стоимостью более 10 000 долларов США, подавая валютные операции. отчеты.

Обозначенная отчетная сделка — это розничная продажа материальной личной собственности, которая обычно подходит для личного пользования, рассчитана на срок не менее одного года и имеет продажную цену более 10 000 долларов. Примерами являются продажа автомобилей, ювелирных изделий, мобильных домов и мебели.

Обозначенная отчетная операция — это также продажа предмета коллекционирования, например произведения искусства, ковра, антиквариата, металла, марки или монеты. Это также продажа путешествий и развлечений, если общая стоимость всех предметов для одной поездки или развлекательного мероприятия превышает 10 000 долларов.

Отчетность о денежных выплатах

Лицо должно подать форму 8300, если оно получило наличные на сумму более 10 000 долларов от одного и того же плательщика или агента:

  • Единовременно.
  • Два или более связанных платежа в течение 24 часов. Например, 24-часовой период — с 11:00 вторника до 11:00 среды.
  • В рамках одной транзакции или двух или более связанных транзакций в течение 12 месяцев.

Примеры ситуаций отчетности

Автосалоны

  • Если муж и жена приобрели две машины одновременно у одного и того же дилера, и дилер получил в общей сложности 10 200 долларов наличными, дилер может рассматривать транзакцию как одну транзакцию или две связанные транзакции.В любом случае требуется только одна форма 8300.
  • Представительство не подает форму 8300, если клиент платит банковским переводом на 7000 долларов и чеком кассира на 4000 долларов. Банковский перевод не является наличным.
  • Клиент покупает автомобиль за 9 000 долларов наличными. В течение 12 месяцев покупатель платит дилеру 1500 долларов за аксессуары для этого автомобиля. Дилеру не нужно заполнять форму 8300, если он не знал или не имел причин знать, что транзакции были связаны.

Такси

Еженедельная оплата аренды наличными от таксиста таксомоторной компании в течение 12 месяцев считается той же транзакцией.Таксомоторная компания должна подать форму 8300, когда общая сумма превышает 10 000 долларов. Затем, если компания получит от водителя дополнительные платежи на сумму более 10 000 долларов США в течение 12 месяцев, компания должна подать еще одну форму 8300.

Арендодатели

Арендодателям необходимо заполнить форму 8300, если они получили более 10 000 долларов наличными за аренду в течение года. Но человеку, не занимающемуся торговлей или бизнесом по управлению или сдаче в аренду недвижимого имущества, например тому, кто сдает в аренду свой загородный дом на часть года, не нужно сообщать о получении денежных средств на сумму более 10 000 долларов.

Залогодержатель

Агент по залогу должен подать форму 8300, когда он получает от человека более 10 000 долларов наличными. Это касается выплат от лиц, которые были арестованы или ожидают ареста. Агент должен заполнить форму, даже если он не оказал услуги на момент получения наличных.

Колледжи и университеты

Колледжи и университеты должны подать форму 8300, если они получат более 10 000 долларов наличными в результате одной или нескольких транзакций в течение 12 месяцев.

Строители

Строители и подрядчики домов должны подавать форму 8300, если они получают денежные средства на сумму более 10 000 долларов США на строительство, ремонт или реконструкцию.

Когда подавать форму 8300

Компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней после даты получения наличными. Если компания получает более поздние платежи в отношении одной транзакции или двух или более связанных транзакций, компания должна подать форму 8300, когда общая выплаченная сумма превышает 10 000 долларов.
Каждый раз, когда сумма платежей превышает 10 000 долларов, компания должна подавать новую форму 8300.

Как подать

Человек может подать форму 8300 в электронном виде, используя систему электронной подачи документов BSA Сети по борьбе с финансовыми преступлениями. Электронная регистрация — это бесплатно, быстро и безопасно. Заявители получат электронное подтверждение каждой заявки.

Те, кто предпочитает отправлять форму 8300 по почте, могут отправить ее в Налоговую службу, Федеральное здание, P.O. Box 32621, Детройт, штат Мичиган, 48232.Заявители могут подтвердить получение формы IRS, отправив ее заказным письмом с уведомлением о вручении или позвонив в Федеральное управление Детройта по телефону 866-270-0733.

Идентификационный номер налогоплательщика

Для формы 8300 требуется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, осуществляющего платеж наличными. Если они отказываются предоставить это, компания должна проинформировать человека о том, что IRS может назначить штраф.

Если компания не может получить ИНН клиента, она в любом случае должна заполнить форму 8300.Компания должна приложить к форме 8300 заявление, в котором объясняется, почему в форме нет ИНН. Компания должна вести записи, показывающие, что она запрашивала ИНН клиента, и предоставлять записи в IRS по запросу.

Информирование клиентов о заполнении формы 8300

Компания должна направить клиенту письменное уведомление до 31 января года, следующего за транзакцией, о том, что она подала форму 8300, чтобы сообщить о транзакции с наличностью клиента.

  • Правительство не предлагает конкретный формат для выписки клиента, но оно должно:
  • Будьте единым отчетом, объединяющим стоимость операций предыдущего года,
  • Укажите имя, адрес и номер телефона человека, которому необходимо заполнить формы 8300 и
  • .
  • Сообщите клиенту, что компания сообщает о платеже в IRS.

Компания может предоставить клиенту, у которого была только одна транзакция в течение года, копию счета или формы 8300 в качестве уведомления, если у него есть необходимая информация. Правительство не рекомендует использовать копию формы 8300 из-за конфиденциальной информации в форме, такой как идентификационный номер работодателя или номер социального страхования лица, заполняющего форму 8300.

Компания может добровольно подать форму 8300, чтобы сообщить о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов США.В этой ситуации компания не сообщает покупателю об отчете. Закон запрещает компании информировать клиента о том, что он отметил поле подозрительной транзакции в форме.

Дополнительная информация:

Денежный перевод

: Обзор

Что такое денежный перевод?

Денежный перевод — это сертификат, обычно выдаваемый правительством или банковским учреждением, который позволяет указанному получателю получать наличные по требованию. Денежный перевод во многом похож на чек, поскольку лицо, купившее денежный перевод, может прекратить оплату.

Денежные переводы легко принимаются и конвертируются в наличные и часто используются людьми, не имеющими доступа к стандартному текущему счету. Эти инструменты являются приемлемой формой оплаты небольших долгов, как личных, так и деловых, и их можно приобрести за небольшую плату за обслуживание в большинстве учреждений.

Денежные переводы были впервые выпущены компанией American Express в 1882 году, а затем стали популярны как дорожные чеки.

Ключевые выводы

  • При покупке денежного перевода вам, возможно, придется заплатить небольшую комиссию.
  • Вы можете приобретать денежные переводы в банках и кредитных союзах, а также в различных местах, например, в крупных магазинах, почтовых отделениях и даже на некоторых заправочных станциях.
  • Денежные переводы — безопасная альтернатива наличным деньгам или чекам.
  • Международные денежные переводы могут быть недорогим способом быстрой отправки через границу и за границу.

Как работают денежные переводы

Человек, который покупает денежный перевод, должен будет указать имя получателя в форме и сумму, которую получатель должен получить.Максимальный лимит большинства денежных переводов составляет 1000 долларов США. Следовательно, покупателю потребуется приобрести несколько заказов, если ему потребуется больше, чем оговоренный лимит. Обязательно внимательно заполните денежный перевод; это разовая покупка, и вы должны вести ее хороший учет.

Финансовое учреждение или уполномоченный орган, который выдает денежный перевод плательщику, будет иметь имя получателя платежа, имя эмитента и сумму денег, которая может быть обналичена. Эта долларовая стоимость не включает комиссию, взимаемую с получателя платежа.Учитывайте все расходы при покупке денежных переводов. Банк или кредитный союз обычно взимает больше, чем магазин товаров повседневного спроса, за отправку денежных переводов.

Денежный перевод — это не чек, и отследить его труднее; сохраняйте квитанцию, пока не убедитесь, что заказ получен и обналичен.

Когда покупатель оплачивает денежный перевод, он приходит с квитанцией, в которой указан серийный номер денежного перевода. Эта информация всегда должна храниться до тех пор, пока покупатель не убедится, что денежный перевод прошел.Без квитанции отследить денежный перевод может быть сложно или даже невозможно.

Преимущества против недостатков

В некоторых ситуациях оплата денежным переводом может быть безопаснее, чем оплата личным чеком. Поскольку личные чеки включают в себя маршрутный номер владельца счета и номер банковского счета, напечатанные внизу, эта личная информация может быть украдена и использована для создания и подписания поддельных чеков. В отличие от этого, денежные переводы не содержат личной информации о покупателе.

Плюсы
  • Денежные переводы не содержат личной информации, такой как маршрутный номер вашего банка и номер вашего банковского счета.

  • Получатель может обналичить заказ в местном банке или кредитном союзе — нет необходимости идти к эмитенту для его обналичивания.

  • Денежные переводы также можно депонировать на банковский счет без комиссии.

  • Денежный перевод может быть выдан в одной стране и обналичен в другой стране.

Минусы
  • Денежные переводы может быть труднее отслеживать, чем личный чек — например, чтобы выяснить, был ли денежный перевод обналичен, могут потребоваться бланки и это может занять несколько недель.

  • За обналичивание денежного перевода может взиматься комиссия.

  • Получение средств может быть задержано, если они обналичены в банке, отличном от эмитента.

  • Денежные переводы могут быть подделками; будьте осторожны с их получением от людей, которых вы не знаете, и не тратьте денежные переводы, которые вы кладете в банк, пока вы не узнаете, что банк смог их обналичить.

С другой стороны, денежные переводы труднее отследить, чем личный чек. Чтобы определить, погашен ли личный чек, составителям чеков нужно только посетить свой банк или посмотреть в своем онлайн-счете информацию о его статусе.

Для отслеживания денежного перевода эмитент должен заполнить формы отслеживания и заплатить дополнительную комиссию, чтобы узнать, был ли денежный перевод обналичен. Весь процесс изучения статуса денежного перевода может занять несколько недель.USPS предлагает онлайн-службу запроса денежных переводов, которая позволяет покупателям вводить номер денежного перевода и получать обновленную информацию о его статусе.

Помимо чеков и денежных переводов, другие финансовые инструменты, которые могут использоваться для отправки гарантированных средств физическим или юридическим лицам, включают дорожные чеки, электронные переводы, банковские переводы и кассовые чеки.

Особые соображения

Получатель, который получает денежный перевод, не обязательно должен идти к тому же эмитенту, который продал денежный перевод.Получатель может обналичить его в местном банке или кредитном союзе, но не может получить средства сразу, в зависимости от политики учреждения. Если у получателя нет счета, обналичивание денежного перевода в офисе эмитента — отличный вариант.

Однако получателю не нужно сразу обналичивать денежный перевод. Они могут положить его на банковский счет, как если бы вы сделали чек. Депонирование денежных переводов — хороший вариант для получателей, которых беспокоят сборы, взимаемые за обналичивание сертификатов в нескольких местах.

Поскольку сборы обязательно уменьшат сумму денег, которая будет получена, внесение ее без дополнительных сборов в банке гарантирует, что владелец счета сохранит все деньги, выплаченные ему.

Как это часто бывает, денежный перевод можно использовать в качестве средства для отправки денег за пределы страны. Эмитент с несколькими филиалами в разных странах может выпустить денежный перевод в одной стране, который можно обналичить в другой стране. Таким образом, международные денежные переводы предоставляют недорогой и быстрый способ отправки денег через границу.

5 способов обналичить чек без банковского счета

Для миллионов людей, не имеющих банковского счета, обналичить чек непросто. Согласно опросу FDIC, проведенному в 2017 году, примерно 8,4 миллиона семей в США, в том числе 14,1 миллиона взрослых, не имеют банковского счета.

Есть способы обналичить чек без банковского счета, но они стоят дороже, часто требуют больше времени и сопряжены с большим риском, чем обналичивание чека в банке, где у вас есть счет. Вот пять вариантов.

1. Обналичьте чек в банке-эмитенте

Банки и кредитные союзы не обязаны обналичивать чеки для лиц, не являющихся клиентами, но многие банки обналичивают чек, выписанный владельцем счета в этом банке, даже если он подлежит оплате не покупателю.

Обратите внимание, что на счете плательщика должно быть достаточно денег для покрытия чека. Кроме того, получатель платежа (то есть лицо, обналичивающее чек) должен будет предъявить удостоверение личности, например водительские права или военный билет.

Получатель также должен ожидать уплаты комиссии.Комиссия за обналичивание чеков в традиционных банках обычно составляет около 8 долларов. Если вам платят 52 недели в году, это 416 долларов США при обналичивании чеков.

И могут быть ограничения, такие как ограничение суммы чека и отказ от двусторонних личных чеков. Чеки старше шести месяцев могут быть отклонены.

2. Обналичьте чек в магазине

Есть ряд крупных розничных магазинов, таких как Walmart, Kmart и продуктовые сети, которые предлагают услуги по обналичиванию чеков.

Самым дешевым вариантом, вероятно, является Kmart (если вы найдете тот, который еще не закрылся).Проблемный розничный торговец взимает всего 1 доллар или меньше за обналичивание чеков, включая двусторонние личные чеки на сумму до 500 долларов. Предостережение заключается в том, что вам необходимо быть участником программы магазина «Shop Your Way», чтобы использовать эту услугу. Присоединение к программе бесплатное.

Walmart взимает 4 доллара за обналичивание чеков на сумму до 1000 долларов и до 8 долларов за чеки, превышающие эту сумму. Walmart также обналичивает двусторонние личные чеки, но ограничивает их до 200 долларов и взимает максимальную комиссию в размере 6 долларов.

Продуктовые сети часто предоставляют услуги по обналичиванию чеков.Среди прочего, Kroger, Publix, Giant Eagle, Albertsons и Ingles — все кассовые чеки. Сборы обычно варьируются от 3 до 6 долларов.

3. Пополнение предоплаченной дебетовой карты

Люди, у которых нет банковских счетов, иногда используют предоплаченные карты для внесения чеков и доступа к своим наличным деньгам. Карты предоплаты аналогичны дебетовым картам с текущим счетом. Ваши расходы ограничены тем, сколько денег вы загрузили на карту.

Карты предоплаты имеют различные варианты обналичивания чеков. Некоторые предоплаченные карты позволяют настроить прямой депозит, чтобы чеки автоматически загружались на карту.Другие карты поставляются с приложением, которое позволяет вам сделать снимок вашего чека, чтобы загрузить его на вашу карту. Или вы можете внести свой чек в банкомат, чтобы перевести деньги на карту.

Комиссии — большой недостаток предоплаченных карт. Walmart MoneyCard взимает 2,50 доллара США за снятие денег в банкомате (не включая комиссию, взимаемую банком) или в кассе банка, и 50 центов за проверку баланса вашей карты в банкомате. Ежемесячная плата составляет 5,94 доллара США, если вы не загружаете на карту 1000 долларов в месяц.

Плата за перезагрузку может быть высокой.Пополнение счета предоплаченной карты Visa Green Dot может стоить до 5,95 долларов США. Green Dot также взимает комиссию за банкомат в размере 3 долларов США. Иногда комиссии по предоплаченной карте масштабируются в зависимости от того, насколько быстро вы хотите получить деньги, и вы можете получить скидку за ускоренную доступность.

4. Обналичьте чек в пункте обналичивания чеков

Пункты обналичивания чеков, вероятно, являются самым дорогим местом для обналичивания чеков. Некоторые из них требуют, чтобы клиенты становились «членами» или покупали идентификационные карты для обналичивания чеков, прежде чем они обналичивают ваши чеки.В дополнение к членскому взносу они могут взимать плату за первое использование.

Комиссия за обналичивание чека может составлять от 1 до 12 процентов от номинальной стоимости чека. Это означает, что вы можете заплатить от 10 до 120 долларов, чтобы обналичить чек на 1000 долларов. Некоторые предприятия взимают фиксированную плату сверх процента.

Средняя номинальная стоимость чека, представленного в пункте обналичивания чеков, составляет 442,30 доллара, при этом средняя комиссия за обналичивание этого чека составляет 13,77 доллара, или около 3,1 процента, согласно FDIC.Если это ваша зарплата и вы обналичиваете ее каждую неделю, вы будете платить 55,08 доллара в месяц или 661 доллар в год в качестве комиссии за обналичивание чеков.

Мало того, что магазины по обналичиванию чеков непомерно дороги, существует риск обмана. Например, Better Business Bureau предупреждает потребителей о мошенничестве, когда клиентов магазина по обналичиванию чеков звонит кто-то, кто утверждает, что представляет бизнес. Звонящий предлагает клиенту ссуду и требует оплаты для обеспечения ссуды. Конечно, ссуду никогда не получают, и у покупателя магазина по обналичиванию чеков выманивают наличные деньги.

Пункты обналичивания чеков должны быть вашим последним средством.

5. Подпишите свой чек тому, кому вы доверяете

Еще один способ обналичить чек, если у вас нет банковского счета, — это подписать чек тому, кому вы доверяете, у которого есть банковский счет и у этого человека есть наличные. чек в их банке.

Убедитесь, что человек, которому вы подписываете свой чек, готов обналичить чек, и что его или ее банк обналичит его. Вы должны сопровождать своего надежного друга в банк на случай, если кассир потребует ваше удостоверение личности или у него возникнут вопросы по чеку.

Ваш друг должен иметь надлежащее удостоверение личности и быть готовым к оплате своего чека за обналичивание чека.

Во всех описанных выше методах существует риск личной и финансовой безопасности. Бумажные чеки и наличные деньги можно потерять или украсть.

Подробнее:

Прием наличных и чеков — FindLaw

Следует ли вашей компании принимать личные чеки, дебетовые карты или мобильные платежи? Какую идентификацию вы можете попросить предъявить покупателям при совершении покупок? Как закон регулирует прием крупных сумм наличных денег?

Установление политик в отношении платежей и взысканий и понимание регулирующих их законов являются незаменимыми шагами на пути к защите финансового здоровья вашего бизнеса.Здесь, в FindLaw, мы изложили несколько ключевых вопросов, связанных с политикой оплаты и взыскания платежей вашей компании.

Прием крупных сумм наличных

Хотя большинству владельцев бизнеса нравится идея получить 10 000 долларов наличными, это, как правило, заставляет IRS нервничать. Чтобы облегчить их беспокойство, IRS требует, чтобы продавцы использовали форму 8300 для таких крупных транзакций, которая включает имя, адрес и номер социального страхования покупателя. То же правило применяется к денежным эквивалентам, таким как дорожные чеки, банковские тратты, кассовые чеки и денежные переводы.

ID для чековых транзакций

В некоторых штатах есть законы, регулирующие виды удостоверений личности, которые клиентов могут попросить предъявить при выписке чеков. Требование удостоверения личности с фотографией, такого как водительские права, обычно является законным, но требовать от клиентов предъявления кредитной карты в качестве условия для выписки чека часто запрещено.

Проверить политику

Создание и соблюдение политики проверки чеков может помочь избежать юридических проблем. Общие правила требуют, чтобы чеки выписывались и подписывались в присутствии продавца, выписывались в местных банках, выписывались не на сумму, превышающую покупную цену, а также на различных других условиях.

Обналичивание старых чеков

Единый коммерческий кодекс (UCC), который регулирует банковскую практику в большинстве штатов, заявляет, что банки могут отказать в оплате чеков, датированных шестимесячным и более ранним сроком. Лучше всего обналичивать чеки как можно быстрее.

Отклоненные чеки

Что вы будете делать, если чек возвращается из-за закрытия счета клиента или из-за того, что у клиента недостаточно средств для оплаты транзакции? Звонок клиенту — это первый шаг, хотя в нескольких штатах есть законы, определяющие, какие виды угроз могут быть сделаны, часы, в течение которых можно звонить должникам, и другие методы взыскания с телефона.Написание инкассового письма, обращение в банк, обращение в суд мелких тяжб и использование коллекторского агентства — все это обычные второстепенные шаги.

Недовольных клиентов

Иногда клиенты прекращают выплаты по чекам, если считают, что купленные продукты или услуги не соответствуют ожиданиям. Если это правда, клиенты имеют право на возмещение или уменьшение суммы задолженности.

Мобильные платежи

Заканчиваются дни обмена бумажных денег и металлических монет на ценные товары и услуги.Мобильные платежные механизмы становятся все более популярными. Потребители несут меньше наличных и больше полагаются на свои мобильные телефоны для оплаты всего, от кофе до аренды. Чтобы ваш бизнес оставался конкурентоспособным, вам необходимо тщательно изучить преимущества таких сервисов, как Square, Google Wallet, Apply Pay и PayPal. Потребитель, скорее всего, захочет потратить больше, чем просто наличными.

Получите юридическую консультацию эксперта

Дебетовая или кредитная? Чек или PayPal? Решение о том, какую форму оплаты готов принять ваш малый бизнес, требует времени и исследований.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *