Справка 2 ндфл как заполнить: все правила и образец заполнения

Содержание

Заполнить справку о доходах физического лица

Заполнить справку о доходах физического лица

Все организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по гражданско-правовым и трудовым договорам, обязаны представить в налоговый орган комплект сведений по форме 2-НДФЛ.

Если в течение отчетного периода в адрес физического лица не было выплат, облагаемых налогом, то 2-НДФЛ по нему сдавать не нужно.

Срок сдачи

Сведения подаются ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Форма 2-НДФЛ последний раз сдается за 2020 год. Начиная с 2021 года справки необходимо представлять в составе формы «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».

Ответственность за несданную отчетность

Как сформировать

  1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «2-НДФЛ».
  2. Нажмите «Добавить сотрудника», отметьте флагами работников и кликните «Выбрать».
  3. Откройте справку по сотруднику и проверьте реквизиты на титульном листе. Если вы измените налоговую инспекцию, признак, ОКТМО или номер телефона, они поменяются в справках всех сотрудников.
  4. Перейдите в «Разделы 2, 3 и приложение» и укажите ставку налога.

    Если доходы облагаются по разным ставкам, заполните данные по каждой из них. Чтобы создать дополнительные разделы, нажмите «Добавить страницу».

  5. Нажмите «Добавить строку» или «Добавить несколько строк за период».
  6. Выберите месяц, заполните код и сумму дохода. Чтобы добавить вычеты (кроме стандартных, социальных и имущественных), кликните «+ Новая запись» и укажите их.
  7. Если сотрудник представил документы для получения налоговых вычетов, в разделе «Стандатные, социальные и имущественные вычеты» нажмите «+ Новая запись» и заполните данные.
  8. В разделе «Общие суммы дохода и налога» укажите удержанную и перечисленную сумму налога. Остальные данные заполнятся автоматически.
  9. Нажмите «К списку сотрудников» и заполните справки по остальным работникам.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет. В ответ налоговая инспекция пришлет протокол. Если все справки приняты, значит отчет сдан.

  1. В разделе «ФНС» создайте отчет «Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ)».
  2. На вкладке «Период отчетности» проверьте реквизиты и нажмите «Далее».
  3. Для формирования справок нажмите:
    • «Добавить сотрудника» — чтобы добавить сотрудников организации.
    • «Добавить частное лицо» — чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма).
  4. Проверьте данные сотрудника в разделе 1. Если они не указаны или заполнены неверно, исправьте их по кнопке «Редактировать данные».
  5. В строке «Доходы, облагаемые по ставке» укажите ставку налога (9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соглашении об избежании двойного налогообложения).

    Если доходы облагаются по разным ставкам, отметьте их флагами. Заполните разделы 2 и 3 по каждой ставке.

  6. Нажмите «Редактировать доходы и налоговые вычеты». Заполните код дохода, сумму дохода и вычеты (если есть).
  7. Чтобы указать стандартные, социальные и имущественные вычеты, нажмите «Добавить».
  8. Заполните суммы в разделе 2 и сохраните сведения.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет. В ответ налоговая инспекция пришлет протокол. Если все справки приняты, значит отчет сдан.

Дополнительные возможности

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Какой признак документа указать в 2‑НДФЛ. Как заполнить 2‑НДФЛ, если организация не удерживала налог у сотрудников

Если организация удержала налог у сотрудников, то в справках указывается признак «Удержанный НДФЛ» (п.2 ст.230 НК РФ). Такие справки представляются ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если организация не удерживала налог у сотрудников и не уплачивала его в ИФНС, то в справках указывается признак «Неудержанный НДФЛ»  (п.5 ст.226 НК РФ). Такие справки представляются в ИФНС до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Изменения в сроках представления внесены в НК РФ Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ.

Можно ли в один отчет включить справки с разными признаками документа?

Во всех справках, содержащихся в отчете, должен быть указан одинаковый признак. Если у сотрудника в отчетном периоде были доходы, по которым налог удерживался, а также доходы, по которым налог не удерживался, то данного сотрудника следует включить в два отчета по 2-НДФЛ с разными признаками. В первом отчете с признаком «Неудержанный НДФЛ» следует указать месяцы и суммы доходов, по которым налог не удерживался у сотрудника. Во втором отчете с признаком «Удержанный НДФЛ» указать как суммы доходов, по которым налог не был удержан, так и доходы, по которым налог удерживался.

Для фильтрации справок по удержанному и неудержанному НДФЛ следует нажать на кнопку «Все справки» > выбрать фильтр.

Особенности заполнения в Контур.Экстерн

Если в справке указан признак «Неудержанный НДФЛ», то при формировании или редактировании 2-НДФЛ в системе «Контур.Экстерн» поля «Сумма налога удержанная» и

 «Сумма налога перечисленная» становятся недоступными для редактирования и автоматически заполняются нулями.

В печатной форме реестра, а также слева от списка справок содержатся итоговые суммы по всему отчету. Итоговые суммы «Удержано» и «Перечислено» должны быть нулевыми, если 2-НДФЛ содержит справки с признаком «Неудержанный НДФЛ».

Если в справках указан признак «Удержанный НДФЛ», то суммы «Удержано» и «Перечислено» должны быть заполнены.

Форма 2-НДФЛ: правила и порядок заполнения

Работодатели, входящие в категорию налоговых агентов, формируют отчет 2-НДФЛ после обобщения данных из учетных регистров по обязательным платежам в пользу бюджета. При составлении документа предпринимателям и бухгалтерам юридических лиц требуются некоторые коды субъектов РФ, видов доходов и документации из действующих справочников.

Система «Налогоплательщик ПРО» служит для автоматического формирования справок о доходах. Программа поддерживает модуль контроля 2-НДФЛ, применяемый в фискальных органах. Подготовка отчетности происходит на основе баз данных по всем комбинациям ИНН и КПП.

Общие рекомендации по составлению справки

Подробная инструкция по заполнению содержится в Приказе ФНС N ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.2015. Данный нормативный акт закрепляет форму бухгалтерской отчетности и содержит приложение, описывающее особенности фиксации финансовой информации в основных разделах. Если по определенному значению не имеется показателей, то в соответствующей графе проставляется 0. Все страницы справки должны быть завизированы составителем в поле «Налоговый агент».

Какие данные нужно внести в заголовок

По утвержденным правилам заполнения 2 НДФЛ в 2017 году первым этапом формирования справки является заполнение шапки. В заголовке формы отчетности записывается:

  • Налоговый период, то есть год, после окончания которого подготовлена отчетность.
  • Номер документа, данный составителем.
  • Дата составления отчетности по доходам граждан.

В поле Признак отмечают цифру 1 (п. 2 ст. 230 НК РФ) или 2 (с п. 5 ст. 226 НК РФ). Номер корректировки может быть:

  • 00. Первичная форма.
  • 01, 02 и далее. Корректирующая справка.
  • 99. Аннулирующая форма.

В справке указывают код фискальной службы, в который она передается. Это 4-значная комбинация цифр, которая присваивается каждому подразделению ФНС РФ. Цифра определяется с учетом наименования территориальной инспекции, где зарегистрирован предприниматель или юридическое лицо. Первые 2 цифры комбинации указывают на код региона, а последние – на код фискальной службы.

Как заполнить 1 раздел

Для надлежащего заполнения формы 2 НДФЛ следует отметить сведения в 1 разделе: Данные о налоговом агенте. Агент может узнать интересующее значение по ОКАТО или наименованию муниципального образования.

Если система для формирования отчетности не выдает нужного значения, бухгалтер может воспользоваться специальным сервисом, определяющим ОКТМО по адресу регистрации компании или ее подразделения. Частные предприниматели отмечают код в соответствии с местом жительства.

Найти все коды можно в классификаторе ОК 033-2013. Стандартная комбинация включается в себя 11 знаков. Если код имеет всего 8 знаков, справа от значения остается свободное место.

Составителю документа требуется отметить телефон агента, номера КПП и ИНН. В поле Налоговый агент фиксируют название предприятия или ИП, перечисляющего доходы своим сотрудникам. Если в роли агента выступает физическое лицо, от него требуется указать ФИО по паспорту.

Как заполнить 2 раздел

Порядок заполнения формы 2 НДФЛ предполагает подачу данных о гражданине, с которого был удержан подоходный налог. В этой части содержатся поля, где следует отразить:

  • ИНН физического лица в России, подтверждающий факт постановки гражданина на учет в фискальных органах РФ.
  • ИНН налогоплательщика в стране гражданства. Отражается при условии, что у работодателя есть достоверные сведения о государственной регистрации иностранного работника за рубежом.
  • Полное ФИО по паспорту. Отчество указывают при наличии. Если необходимо зафиксировать ФИО иностранного сотрудника, его вписывают латинскими буквами.
  • Статус налогоплательщика. Цифра 1 обозначает налоговых резидентов РФ. Цифра 2 свидетельствует, что работник не резидент РФ. Цифра 3 соответствует высококвалифицированным сотрудникам, которые не имеют статуса резидента РФ. Цифра 4 обозначает персонал предпринимателей или корпораций, участвующий в программе добровольного переселения. Цифра 5 указывает на беженцев и лиц без гражданства. Цифра 6 соответствует иностранцам, работающим по найму после оформления патента.
  • Дата рождения. Необходимо арабскими цифрами обозначить число, номер месяца и год по паспорту.
  • Код страны гражданства. Определяется по ОКСМ. Если у сотрудника нет гражданства, указывают код того государства, где физическому лицу был оформлен паспорт.
  • Код удостоверяющего личность документа.
  • Адрес места жительства в РФ. Требуется отметить полный адрес с указанием индекса, кода субъекта, района, города, населенного пункта, улицы, номера дома, корпуса и квартиры.

Как заполнить 3 раздел

Налоговый агент фиксирует информацию о прибыли, перечисленной и выданной сотруднику в денежной и натуральной форме. Отражению подлежит материальная выгода работника. Если бухгалтер заполняет справку с признаком 2, он отмечает размер дохода, полученный гражданином без удержания налога.

В 2-НДФЛ указывают ставку налога. Это цифровое значение, согласно которому был рассчитан подоходный налог. Работодатель фиксирует месяц, за который начислялась прибыль. Обязательному отражению подлежит размер и код дохода (например, 2000 – заработная плата, 2012 — отпускные, 2300 – пособие по временной нетрудоспособности, 2760 – материальная помощь при выходе работника на пенсию по старости).

Если по закону к доходам можно применить налоговые вычеты, составитель справки отражает коды таких вычетов. В графах указываются цифровые значения, подобранные из Кодов видов вычетов.

Как заполнить 4 раздел

Необходимо внести в справку о доходах физического лица информацию об оформленных вычетах. В данную категорию включаются следующие типы вычетов по налогу:

  • Стандартные (на первого, второго, третьего ребенка, на несовершеннолетнего ребенка-инвалида).
  • Социальные (на обучение, лечение, благотворительность, добровольное страхование).
  • Инвестиционные (при работе с ценными бумагами, получении доходов по индивидуальному инвестиционному счету).
  • Имущественные (при строительстве, покупке и продаже имущества, выкупе государственной собственности).

При описании вычетов им присваиваются специальные коды. Налоговый агент отчитывается по сумме вычета и всем полученным уведомлениям о праве на вычет. В справке указывают порядковый номер, дату составления уведомления и код фискального органа, выдавшего документ.

Как заполнить 5 раздел

В разделе 5 налоговому агенту предстоит описать:

  • Размер начисленной и полученной прибыли по фиксированной ставке без вычетов.
  • Налоговую базу.
  • Исчисленный размер подоходного налога.
  • Размер авансовых платежей по налогу.
  • Сумму удержанного налога.
  • Размер перечисленного налога.
  • Размер излишних удержаний, не возвращенных работнику. В данной графе ИП или бухгалтер организации отражают сумму переплат после смены налогового статуса гражданина.
  • Налоги, не удержанные работодателем.

Если агенту требуется подать отчет с признаком 2, он отмечает данные о полученном в налоговой инспекции уведомлении (реквизиты документа и код фискального органа) на уменьшение налога согласно внесенным авансовым платежам.

Подать готовую справку может работодатель (индивидуальный предприниматель или руководитель компании) или его представитель. Лицу, подающему отчетность в территориальное отделение налоговой инспекции, следует отметить свое ФИО и подпись в соответствующих полях документа. Если форма направляется представителем, то ему потребуется отметить реквизиты выданной доверенности.

Составление 2-НДФЛ через «Налогоплательщик Про»

Заполнение формы с помощью ПК «Налогоплательщик Про» или сервиса online.nalogypro.ru позволит сформировать грамотный документ с учетом всех изменений в НДФЛ с 2017 года. Данные регулярно обновляется, поэтому пользователи работают с самыми актуальными форматами документов. Применение программы дает бухгалтеру возможность:

  • Изучить инструкцию, как правильно заполнить 2 НДФЛ.
  • Загрузить все файлы из указанного каталога за одно действие.
  • Выгрузить справки из баз данных.
  • Протестировать отчетность с применением актуальных протоколов контроля.
  • Подготовить реестр выгружаемых файлов 2-НДФЛ.
скачать программу

Справка 2-НДФЛ: новая форма 2021, бланк, образец заполнения

23 Сен 2020

В 2021 году стандартная форма справки 2-НДФЛ будет отменена. Власти внесли соответствующие коррективы и теперь справка не является отдельным отчетом, а считается приложением к начисленным суммам налогов на все доходы физических лиц.

Справка формы 2-НДФЛ: обновленная форма

Властями были внесены коррективы в отчетную документацию, касающуюся информации о доходах граждан. Теперь справка 2-НДФЛ как самостоятельный документ отменена. Ее сделали приложением к справке 6-НДФЛ. Документ будет сдаваться так же ежегодно, один раз.

Важно помнить, что новый вариант отчетности будет приниматься, начиная с доходов за 2021 год. За текущий год документация сдается по действующим правилам. Получается, что за текущий год отчет сдается в прежнем формате.

Формат бланка 2-НДФЛ, заполняемый в 2021 году

В следующем году формат справки о доходах граждан будет составляться в соответствии с приказом Министерства финансов № ММВ-7-11/566, изданного 02.-8.2018 г. Нововведением предусмотрено, что для налоговой службы и сотрудников документы заполняются на разных типов бланков.

Справка формы 2-НДФЛ является отчетным документом для налоговой службы. Эту бумагу работодатель обязан выдать по запросу работника. Чаще всего они нужны для оформления займа в банке.

Особенности заполнения справки 2-НДФЛ в 2021 году

Справка 2-НДФЛ и форма, установленная пятым приложением к вышеуказанному приказу Министерства финансов, должны отражать весь перечень доходов, облагаемых налогом. Работодатель обязан учесть все суммы, выплаченные сотруднику по трудовому и гражданско-правовому договорам. Это закреплено третьим пунктом статьи 226 и статьей 210 Налогового кодекса.

Вторым пунктом статьи 230 Налогового кодекса установлено, что справка должна отражать выплаченные денежные суммы. Поэтому не полученная вовремя, но начисленная зарплата, должна быть отражена в справке в месяце начисления.

Зарплата, не выплаченная на дату составления справки, не включается в отчет. Сотруднику не выдали зарплату и, возможно, не дадут. После получения работником депонированного дохода специалисты бухгалтерии должны подать справку с уточненными данными. НДФЛ необходимо перечислить на следующий день после выплаты заработной платы. Это установлено шестым пунктом статьи 226 Налогового кодекса.

При составлении документа нужно руководствоваться положениями Порядка, утвержденного вышеуказанного приказа ФНС. Все показатели необходимо заполнять, исходя из информации, зафиксированной в регистрах налогового учета.

Общая часть содержит сведения о налоговом агенте. В первом разделе — о сотруднике; во втором — об общем размере дохода, налоговой базе и самом налоге; в третьем — наличие вычетов; в приложении — подробное описание вычетов в каждом месяце. Сначала заполняется общая часть, первый раздел, приложение, затем третий и второй разделы.

Если в конкретном периоде работнику начисляли суммы с разными налоговыми ставками, все разделы заполняются для каждой ставки отдельно. Все суммы указываются в рублях и копейках. Суммы, превышающие 50 копеек округляют до рубля, меньше — не учитывают. Это установлено шестым пунктом статьи 52 Кодекса и  письмом № БС-3-11/4997, изданным Министерством финансов 28 декабря 2015 года.

Скачать бланк заполнения 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ — новая форма за 2017 год: бланк и образец заполнения

В 2017г. следует применять справку 2-НДФЛ согласно новой форме-2017. С бланком и образцом можно ознакомиться в данной статье.

30.09.2016

Справка 2-НДФЛ — новая форма за 2017 год: бланк и образец заполнения

В 2017г. следует применять справку 2-НДФЛ согласно новой форме-2017. С бланком и образцом можно ознакомиться в данной статье.

Когда заполняется справка 2-НДФЛ в 2017г.?

При осуществлении выплат доходов физическим лицам, необходимо выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ (здесь следует опираться на статью №226 НК РФ). Другими словами, производить удержание из доходов налога, а также его перечисление в бюджет. По результатам 2017г. потребуется произвести отчет по каждому физическому лицу, подачу справок 2-НДФЛ (на основании статьи №230 пункта 2 НК РФ).

По какой форме документ сдается в 2017г.?

Обновленная форма справки 2-НДФЛ в 2017г. должна утверждаться приказом №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 30.10.2015г. С документом 2-НДФЛ в обновленном варианте, а также образцом его заполнения можно ознакомиться ниже.

Образец заполнения представлен далее.

Сроки сдачи справки в 2017г.

Сроки сдачи данного документа напрямую зависят от того, по какой именно причине он будет представляться в ИФНС. Абсолютно на все физические лица, которым выплачивались доходы, необходимо сдавать справки 2-НДФЛ непосредственно с признаком 1. По срокам сдавать данные справки следует не позже 1.04.2017г. (согласно статье №230, пункту 2 НК РФ). Таким образом, произвести отчет по доходам с физических лиц за минувший год необходимо до 03.04.2017г. (по той причине, что в 2017г. на 1 апреля приходится суббота).

Если налог с того или иного дохода не был удержан, то на соответствующего сотрудника подается дополнительная справка, отличающаяся признаком 2 (о неудержанном налоге). По срокам сдачи данных документов отмечено, что сдаваться они должны до 01.03.2017г. (на основании статьи №226 пункта 5 НК РФ).

Ниже будет подробно рассказано о том, как следует правильно заполнять справку 2-НДФЛ в 2017г.

Заполнение справки 2-НДФЛ в 2017г. (признак 1)

Порядок заполнения данного документа за минувший год был утвержден приказом №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 30.10.2015г.

В верхней части справки указывается год, за который производится отчет, текущая дата, порядковый номер и признак (в данном случае это 1). Обязательно проставляется номер ИФНС, куда представляется тот или иной отчет.

Раздел №1 заполняется данными относительно фирмы/организации. Здесь следует обратить внимание на то, что если физическим лицом получались доходы от обособленного подразделения, то в справке проставляется код ОКТМО, а также КПП соответствующего подразделения. В остальных случаях необходимо указать код и КПП согласно месту нахождения головной фирмы/организации.

В разделе №2 следует записать полностью все данные относительного того или иного физического лица. Для выяснения кода страны, документа и прочего, можно воспользоваться справочниками, а также данными в приложениях к приказу №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 30.10.2015г.

Здесь нельзя упустить тот момент, что если работник получал доходы, облагаемые НДФЛ по различным ставкам, то на него должно заполняться несколько справок 2-НДФЛ (то есть по одному документу на каждую ставку). К примеру, доходы в виде премий, заработных плат, больничных облагаются по ставке 13%, а доходы в виде материальной выгоды предполагают налог по ставке 35% (об этом гласит статья №224 НК РФ).

В разделе №3 указываются доходы, получаемые работником ежемесячно на протяжении отчетного года. Если к доходу применяют вычет (исключение составляют стандартные имущественные и социальные), то рядом следует поставить сумму вычета. С кодами доходов/вычетов можно ознакомиться в приказе №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 10.09.2015г.

В разделе №4 записывается сумма предоставленных тому или иному сотруднику имущественных/стандартных/социальных вычетов.

В разделе №5 повторяется общая сумма доходов, а также указывается сумма начисленного/удержанного/перечисленного в бюджет НДФЛ.

Заполненная справка 2-НДФЛ с признаком 1 (образец)

Заполнение справки 2-НДФЛ в 2017г. (признак 2)

В верхней части документа необходимо указать год, за который производится отчет, порядковый номер, номер ИНФС, а также текущую дату. Нельзя забывать ставить признак – в данном случае 2. Разделы №1 и №2 заполняются аналогично разделам в справке с признаком 1. А в разделе №3 необходимо указать только доход, с которого не получилось удержать налог. Таким образом, в разделе №5 повторяется сумма дохода, и ставится сумма начисленного/неудержанного налога.

Заполненная справка 2-НДФЛ с признаком 2 (образец)

Заполнение и отправка отчета 2-НДФЛ

С 1 января 2016 года все работодатели должны отчитываться по НДФЛ каждый квартал, согласно Закону № 113-ФЗ от 2 мая 2015.

В этой инструкции подробно объясняется, как отправить отчет 2-НДФЛ в ИФНС.
Отправка происходит в несколько этапов:

Открытие формы 2-НДФЛ

Чтобы перейти к заполнению формы выполните следующее:

  1. Откройте программу Контур-Экстерн
  2. Откройте вкладку ФНС, нажмите Заполнить в системе
  3. Найдите в списке 2-НДФЛ, нажмите выбрать период ет.
  4. Затем нажмите «Заполнить отчет».
  5. Вы можете загрузить справки из предыдущего периода, загрузить из файла (Действия – Загрузить справки из файла) или создать справку вручную.

Работа со справками

  1. Создание или редактирование данных по сотруднику происходит в дополнительном окне.

  2. В программе есть возможность показать несколько групп справок:
    • все справки,
    • справки с удержанным НДФЛ,
    • справки с неудержанным НДФЛ,
    • выбранные справки,
    • справки с ошибками.
  3. Также в программе вы можете изменить нумерацию справок, распечатать их, удалить, изменить тип и т.д.

Заполнение справки

Заполните данные по сотруднику и нажмите Сохранить и закрыть. Заполните таким образом информацию по всем сотрудникам. Не забудьте выбрать справки, которые необходимо включить в отчет. Для этого отметьте их галочкой.

Подписание и отправка 2-НДФЛ

  1. После того, как все справки будут готовы к отправке, нажмите «Проверить и отправить» в необходимом формате.
  2. Далее последует проверка отчета на ошибки. Если отчет содержит ошибки — исправьте их. В случае успешной проверки нажмите Подписать и отправить в ФНС.
  3. Откроется окно с подтверждением отправки отчета.

Отчет 2-НДФЛ отправлен

Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3

Чаще всего справки 2-НДФЛ выдаются сотруднику при увольнении, так как их требуют на новом месте работы для занесения начальных данных. Но бывают и другие случаи, когда она требуется. Например,  в банках при получении кредитов.

В программах 1С ЗУП и 1С Бухгалтерия предприятия (8.3) справка формируется в виде документа и, соответственно, ее можно распечатать. Посмотрим пошаговую инструкцию, как это сделать в каждой из программ.

Формирование и печать справки 2-НДФЛ в конфигурации 1С 8.3 ЗУП 3.0

В данной конфигурации можно сформировать справки двух видов:

  • 2-НДФЛ для сотрудников;
  • 2-НДФЛ для передачи в налоговые органы.

Воспользуемся демонстрационной базой данных, которая поставляется в комплекте поставки программы. В ней уже имеются начисления и выплаты сотрудникам, и сформировать справку нам не составит особого труда. Тем, у кого чистая база данных, придется принять на работу сотрудника и сделать ему начисление зарплаты. Как это сделать, я описывал в предыдущих статьях.

Итак, заходим в меню «Налоги и взносы», далее переходим по ссылке «2-НДФЛ для сотрудников» и попадаем в форму списка справок. В этом окне нажимаем кнопку «Создать». Реквизиты формы, которые необходимо заполнить обязательно, подчеркнуты красным пунктиром. Фактически это организация, сотрудник и год, за который нужна справка.

В середине документа находится крупная кнопка «Заполнить». После заполнения необходимых реквизитов нажимаем на нее. Программа заполнит документ:

Замечу, что документ можно сформировать в разрезе ОКАТО/КПП и ставок налога или сводно. Для выбора варианта служит поле «Формировать». В случае выбора печати справки в разрезе ОКАТО/КПП нужно правильно заполнить соответствующий реквизит, находящийся ниже.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «Личные данные» можно отредактировать личные данные сотрудника. Если после редактирования данные будут отличаться от введенных ранее (например, при оформлении приема на работу), то программа выдаст предупреждение. Но документ все равно можно будет провести и распечатать.

Чтобы распечатать документ, нужно нажать кнопку «Справка о доходах (2-НДФЛ)». В качестве примера часть печатной формы справки:

Кстати! Сейчас вышла новая форма справки 2-НДФЛ согласно приказу ФНС от 30.10.15 № ММВ-7-11/[email protected] Применять её необходимо с 08.12.2015. Если Вы еще не обновились — торопитесь. Релизы с новыми формами справки 1С ЗУП — 3.0.25 (2.5.98), 1С бухгалтерия — 3.0.43 (2.0.65).

Обратите внимание, что в шапке документа присутствует запись «Не для передачи в налоговый орган».

Все верно, ведь мы формировали справку 2-НДФЛ для сотрудников. Теперь посмотрим, как сформировать подобную справку для ИФНС.

Формирование таких справок производится в пункте 2-НДФЛ для передачи в ИФНС в разделе «Налоги и взносы».

Если Вы изучаете программу в демонстрационной базе данных, то, нажав кнопку в форме списка «Создать» и затем кнопку «Заполнить» (предварительно заполнив все обязательные реквизиты), Вы увидите список сотрудников, а не форму для заполнения данных по одному сотруднику.

Не пугайтесь, так и должно быть. Если Вы запишете документ и нажмете кнопку «Печать», то увидите список форм для печати. Дело в том, что в налоговую в основном (или помимо справки) требуется реестр справок. Как раз в этом документе он формируется, и можно его распечатать. Реестр прилагается к файлу, выгруженному на электронный носитель.

Чтобы сформировать и выгрузить файл, нужно нажать кнопку «Выгрузить»:

Если у организации подключена и настроена возможность выгрузки отчетности через интернет, нужно воспользоваться кнопкой «Отправить».

Печатная форма справки 2-НДФЛ по каждому из сотрудников практически не отличается от вышеуказанной.

После того как справки будут приняты налоговым органом, нужно поставить флажок «Справки приняты в налоговый орган и архивированы». После этого в списке документ будет отмечен «галочкой».

Справка 2-НДФЛ в 1С Бухгалтерия предприятия 3

Формирование и печать справок 2-НДФЛ в данной конфигурации мало чем отличается от того же процесса в программе «Зарплата и управление персоналом 3».  Складывается впечатление, что данный модуль писался программистами 1С одновременно для бухгалтерии и зарплаты, что, в общем-то, справедливо.

В данном разделе я лишь укажу, где находятся справка 2-НДФЛ в 1С Бухгалтерии. Заполнение документов не должно вызвать вопросов, оно аналогично вышеописанному.

Чтобы зайти в форму списка «2-НДФЛ для сотрудников», зайдем в меню «Зарплата и кадры», далее соответствующая ссылка. Для формирования справок для ИФНС все то же самое.

Удачной сдачи отчетности!

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Сведения о полномочиях и квалификации составителя налоговой декларации

Любой специалист по налогам, имеющий идентификационный номер налогоплательщика IRS (PTIN), имеет право готовить федеральные налоговые декларации. Однако налоговые специалисты имеют разный уровень навыков, образования и опыта.

Важное различие между типами практикующих специалистов — это «представительские права». Вот руководство по каждому удостоверению и квалификации:

Неограниченные права представительства : Зарегистрированные агенты, сертифицированные бухгалтеры и поверенные имеют неограниченные права представительства в IRS.Налоговые специалисты с такими полномочиями могут представлять своих клиентов по любым вопросам, включая аудит, вопросы оплаты / сбора и апелляции.

  • Зарегистрированные агенты — Лицензия IRS. Зарегистрированные агенты проходят проверку на соответствие требованиям и должны пройти специальный экзамен для зачисления, состоящий из трех частей, который представляет собой комплексный экзамен, требующий от них продемонстрировать навыки федерального налогового планирования, подготовки налоговых деклараций физических лиц и предприятий и представления интересов. Они должны проходить 72 часа непрерывного образования каждые 3 года.Узнайте больше о программе для зарегистрированных агентов.
  • Сертифицированные общественные бухгалтеры — Лицензия бухгалтерских комиссий штата, округа Колумбия и территорий США. Сертифицированные бухгалтеры сдали Единый экзамен CPA. Они закончили обучение бухгалтерскому учету в колледже или университете, а также соответствуют требованиям к опыту и хорошему характеру, установленным их соответствующими советами по бухгалтерскому учету. Кроме того, CPA должны соответствовать этическим требованиям и проходить определенные уровни непрерывного образования, чтобы иметь активную лицензию CPA.CPA могут предлагать ряд услуг; некоторые CPAs специализируются на налоговой подготовке и планировании.
  • Адвокаты — Имеют лицензию судов штата, округа Колумбия или уполномоченных ими лиц, например адвокатуры штата. Как правило, они имеют юридическое образование и сдали экзамен на адвоката. У адвокатов, как правило, есть постоянное непрерывное образование и стандарты профессионального характера. Адвокаты могут предложить ряд услуг; некоторые юристы специализируются на налоговой подготовке и планировании.

Ограниченные права представительства : Некоторые составители отчетности без одного из вышеперечисленных полномочий имеют ограниченные права на ведение практики.Они могут представлять только тех клиентов, чьи декларации они подготовили и подписали, но только перед налоговыми агентами, представителями службы поддержки клиентов и аналогичными сотрудниками IRS, включая Службу защиты интересов налогоплательщиков. Они не могут представлять клиентов, декларации которых они не готовили, и они не могут представлять клиентов в отношении апелляций или вопросов взыскания, даже если они подготовили рассматриваемую декларацию. К составителям налоговой декларации с ограниченными правами представительства относятся:

  • Ежегодные участники программы сезона подачи заявок — Эта добровольная программа признает усилия лиц, готовящих отчеты, которые, как правило, не являются юристами, сертифицированными аудиторами или зарегистрированными агентами.Он был разработан, чтобы стимулировать обучение и готовность к сезону подачи документов. IRS выдает Ежегодный отчет о выполнении программы сезона подачи деклараций для составителей налоговых деклараций, которые получают определенное количество часов непрерывного образования в рамках подготовки к определенному налоговому году.
  • Начиная с деклараций, поданных после 31 декабря 2015 г., только участники Ежегодной сезонной программы подачи заявок имеют ограниченные права на практику. Узнайте больше об этой программе.
  • Держатели PTIN — лица, готовящие налоговые декларации, которые имеют действующий налоговый идентификационный номер, но не имеют профессиональных полномочий и не участвуют в Ежегодной программе сезона подачи налоговых деклараций, имеют право готовить налоговые декларации.С 1 января 2016 года это единственные полномочия, которые у них есть. У них нет полномочий представлять клиентов в IRS (за исключением отчетов, которые они подготовили и подали 31 декабря 2015 года и ранее).

Справочник составителей федеральной налоговой декларации с полномочиями и выбранной квалификацией : Чтобы помочь налогоплательщикам определить полномочия и квалификацию составителя налоговой декларации, в IRS есть публичный справочник, содержащий определенных специалистов по налогам. База данных с возможностью поиска и сортировки включает имена, город, штат и почтовые индексы поверенных, CPA, зарегистрированных агентов, зарегистрированных агентов пенсионного плана и зарегистрированных актуариев с действительными PTIN на 2016 год, а также отчет о получателях программы сезона подачи годовой отчетности.

Напоминание : Каждый, кто описан выше, должен иметь выданный IRS налоговый идентификационный номер (PTIN) для того, чтобы на законных основаниях подготовить налоговую декларацию для компенсации. Удостоверьтесь, что у вашего составителя есть один и внесет его в свой отчет, поданный в IRS. (От них не требуется вводить его на копии, которую они вам предоставляют.)

Составители налоговой декларации, имеющие номера PTIN, но не указанные в справочнике, могут предоставлять качественные услуги по подготовке декларации, но выбирают любого составителя декларации с умом.Всегда спрашивайте об их образовании и обучении.

Free File Наиболее часто заполняемые федеральные формы доступны

Free File Alliance предлагает наиболее часто заполняемые формы и расписания для налогоплательщиков. Ниже приведен список форм и расписаний, которые предлагают все компании-разработчики программного обеспечения. Если вам нужна форма или расписание, которых нет в списке ниже, посетите веб-сайт компании, чтобы получить дополнительную информацию о предоставляемых формах.

Компании не обязаны поддерживать все формы и таблицы федерального подоходного налога и могут не предлагать те формы, которые используются реже.Посетите веб-сайт компании, чтобы определить, какие формы вам доступны.

Форма / Приложение Описание
Форма 1040 Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США
График 1 Дополнительные доходы и корректировки доходов
График 2 Налог
График 3 Невозвратные кредиты
График А Постатейные вычеты
График B Проценты и обыкновенные дивиденды
График C Прибыль или убыток от бизнеса
График D Прирост капитала и убытки
График E Дополнительные доходы и убытки
График EIC Кредит на заработанный доход
График SE Налог на самозанятость
Форма 2106 Деловые расходы сотрудников
Форма 2441 Расходы по уходу за детьми и иждивенцами
Форма 3903 Расходы на переезд
Форма 4137 Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на неучтенные чаевые
Форма 4684 Пострадавшие и кражи
Форма 5329 Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением
Форма 5695 жилищных кредитов на энергию
Форма 8283 Безналичный благотворительный взнос
График 8812 Дополнительная налоговая скидка на ребенка
Форма 8829 Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях
Форма 8862 Информация для востребования кредита на заработанный доход после отказа
Форма 8863 Образовательные кредиты (кредиты на надежду и пожизненное обучение)
Форма 8880 Кредит для квалифицированных пенсионных взносов
Форма 8888 Прямой перевод средств на более чем 1 счет
Форма 8889 Медицинские сберегательные счета (HSA)
Форма 5405 Кредит для первого покупателя дома
Форма 982 Снижение налоговых атрибутов в связи с погашением задолженности
Форма 8949 Продажа и другое отчуждение основных средств
Форма 8962 Налоговый кредит на премию

О Free File Alliance

Free File Alliance — это группа ведущих компаний частного сектора, занимающихся подготовкой налоговых деклараций, которые предоставляют бесплатное онлайн-налоговое оформление и электронную подачу налоговых деклараций только через IRS.gov веб-сайт. IRS Free File — это государственно-частное партнерство (PPP) между IRS и Free File Alliance. Это ГЧП требует совместной ответственности и сотрудничества между федеральным правительством и частным сектором для достижения успеха.

Каковы цели Соглашения о бесплатном использовании файлов?

  • Обеспечьте более широкий доступ к бесплатным онлайн-вариантам подачи налоговой декларации с доверенными партнерами только через IRS.gov
  • Упростить подготовку и подачу налоговых деклараций и снизить нагрузку на индивидуальных налогоплательщиков, а
  • Продолжать ориентироваться на бесплатные государственные услуги для лиц, наименее способных платить за налоговые услуги

Почему был создан Альянс бесплатных файлов?

В ноябре 2001 года целевая группа по Quicksilver при Управлении по управлению и бюджету (OMB) учредила 24 инициативы электронного правительства, которые были частью повестки дня президента в области управления.Эти инициативы были разработаны для улучшения электронных возможностей правительства для правительства, правительства для бизнеса и правительства для граждан.

Одна инициатива, IRS Free File, поручила IRS предоставить налогоплательщикам бесплатные и безопасные онлайн-услуги по подготовке налоговой декларации и ее подаче. В соответствии с этой директивой OMB, IRS в сотрудничестве с отраслью налогового программного обеспечения разработало решение. Результатом стало образование Free File Alliance, LLC.

Почему IRS работает в партнерстве с частным сектором, а не предоставляет общественности бесплатное программное обеспечение?

Частный сектор, обладающий обширными знаниями и опытом в области электронного составления налоговых деклараций, имеет подтвержденную репутацию в предоставлении лучших доступных технологий и услуг.Использование ГЧП дает правительственным заказчикам лучшие отраслевые ресурсы.

Некоторые фирмы частного сектора предлагают бесплатную электронную регистрацию для выбора групп налогоплательщиков в течение нескольких лет; чем отличается этот подход?

Программа IRS Free File — это многолетнее соглашение между IRS и Free File Alliance о предоставлении бесплатных услуг большему количеству налогоплательщиков. Чтобы быть истинным «IRS Free File», услуги должны быть доступны через IRS.gov.

Благодаря бесплатному файлу IRS налогоплательщики имеют легкий доступ к IRS.gov / freefile, который предлагает список участвующих бесплатных предложений на одной веб-странице. По нашему соглашению, компании Free File Alliance предлагают как бесплатную подготовку, так и бесплатные услуги электронной подачи документов. Плата за подачу федеральной налоговой декларации для соответствующих налогоплательщиков не взимается.

Примечание: IRS не поддерживает деятельность какой-либо отдельной компании Free File Alliance. Хотя IRS управляет содержанием страниц Free File IRS, доступных на IRS.gov/freefile, IRS не сохраняет никакой информации о налогоплательщиках, введенной на сайте Free File.

Соглашения

Меморандумы о взаимопонимании

Индивидуальный подоходный налог — Налоговая комиссия штата Айдахо

Индивидуальный подоходный налог

tax.idaho.gov/indit

Вы должны подавать индивидуальные налоговые декларации в Айдахо, если вы:

  • Житель Айдахо
  • Резидент Айдахо с неполным годом работы с доходом из источников Айдахо или доходом, полученным в то время как резидент Айдахо
  • Нерезидент штата Айдахо с доходом из источников в штате Айдахо

См. «Требования к файлу» ниже.

Просмотрите эти ресурсы для получения более подробной информации:

Подача

Вы можете подать файл в электронном виде, сэкономив время и почтовые расходы.

  • Эти налоговые пакеты программного обеспечения позволяют подготовить и подать в электронном виде ваши федеральные налоговые формы и формы индивидуального подоходного налога Айдахо для бесплатно , если вы соответствуете определенным критериям.

Если вы не имеете права на бесплатную регистрацию или не хотите использовать налоговое программное обеспечение:

Требуется больше времени для подачи документов? Посмотрите, подходите ли вы.Прочтите наше руководство по действующим расширениям для подачи.

Возврат

Вы должны подать декларацию в течение трех лет с момента ее первоначального срока платежа (часто 15 апреля), в противном случае срок возмещения, причитающегося вам за этот возврат, истечет. Вы все равно должны подавать налоговую декларацию, если она превышает трехлетний предел, но мы не сможем вернуть ее.

Скорректированная доходность

Дважды проверьте свою налоговую декларацию, прежде чем отправлять ее по почте или через службу электронной регистрации. ( Примечание: Исправленный возврат может задержать завершение других обрабатываемых возвратов.)

Если вам необходимо исправить ранее поданную декларацию, выполните следующие действия, чтобы подать исправленную декларацию:

  1. Проверьте, какую декларацию вы подали изначально — форму 40 или форму 43. Загрузите пустую копию.
  2. Установите флажок ИЗМЕНЕНО в верхней части пустого возврата.
  3. Заполните бланк так, как он должен был быть заполнен.
  4. Приложите объяснение, почему вы вносите поправки в возврат.
  5. При необходимости приложите копии форм или графиков, отсутствующие в исходной документации.
  6. Если в вашу федеральную декларацию были внесены поправки, приложите копию формы 1040X.
  7. Отправьте исправленный возврат, любую подтверждающую документацию и любые платежи, причитающиеся:
    Налоговая комиссия штата Айдахо, а / я 56, Бойсе, ID 83756-0056.

Требования к файлу

Вы должны подать заявление, если ваш валовой доход превышает определенную сумму (см. Ниже). Валовой доход означает весь доход из всех источников до применения расходов или вычетов. Этот доход включает заработную плату, проценты, арендную плату, дивиденды, прибыль от продажи недвижимости и валовой доход от бизнеса.

Прочтите наше руководство по источнику дохода в штате Айдахо и наши инструкции по подоходному налогу (см. Следующий раздел) для получения дополнительной информации.

Жители Айдахо

Форма 40 — это налоговая декларация о доходах жителей штата Айдахо. Инструкции находятся в отдельном файле.

Жители Айдахо должны подать заявление, если их валовой доход на 2020 составляет не менее:

Холост — младше 65 12 400 долларов
Холост — 65 лет и старше 14 050 долларов
Женат (подача отдельно) — любой возраст 5
Женат (подача совместно) — оба моложе 65 $ 24 800
Женат (подача совместно) — один возраст 65 лет и старше 26 100 долларов США
Женат (подача совместно) — оба возраста 65 лет и старше 27 400 долларов США
Глава семьи — моложе 65 18 650 долларов
Глава семьи — 65 лет и старше 20 300 долларов
Соответствующая вдова — моложе 65 24 800 долларов
Соответствующая вдова — возраст 65 или старше $ 26100

Возраст на последний день 2020 .

Неполногодние жители Айдахо

Форма 43 — это налоговая декларация о доходах в штате Айдахо для жителей штата Айдахо, проживающих неполный год. Инструкции находятся в отдельном файле.

Жители Айдахо с неполным годом обучения должны подать заявление, если их общий валовой доход из следующих источников вместе превышает 2500 долларов:

  • Все источники, проживающие в штате Айдахо
  • Доход из источника в Айдахо для нерезидентов
Нерезиденты

Форма 43 — это налоговая декларация о доходах в штате Айдахо для нерезидентов, получающих доход из источников в штате Айдахо.Инструкции находятся в отдельном файле.

Нерезиденты Айдахо должны подать заявление, если их общий валовой доход из источников в Айдахо превышает 2500 долларов.

Подробные примеры можно найти в наших руководствах по статусу проживания в штате Айдахо и источнику дохода в штате Айдахо.

Ставки налога

Ставки налога на прибыль варьируются от 1% до 6,5% на налогооблагаемую прибыль в Айдахо. Индивидуальный подоходный налог градуирован. Это означает, что Айдахо облагает более высокие доходы более высокими налогами.

Ведение учета

Храните копии налоговых деклараций и всей сопроводительной документации не менее семи лет.

Законы и правила

Узнайте больше о индивидуальном подоходном налоге в Айдахо:

Последнее обновление страницы 15 июня 2021 г. Последнее полное обновление страницы: 9 октября 2019 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки.Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

Государственный подоходный налог — Часто задаваемые вопросы

Важное временное изменение, связанное с COVID-19:

Чесапикский комиссар налоговой службы открыт для публики; тем не менее, мы настоятельно рекомендуем гражданам вести дела по телефону , почте, электронной почте, факсу или почтовому ящику в одном из наших четырех офисов. Позвоните по телефону 757-382-6730, чтобы узнать, нужно ли зайти в офис.

  1. Какова функция комиссара налоговой инспекции при обработке государственных деклараций по индивидуальному подоходному налогу?
  2. Каков крайний срок подачи моей налоговой декларации штата Вирджиния?
  3. Нужно ли мне подавать декларацию?
  4. Должен ли я, как военнослужащий, подавать декларацию Вирджинии?
  5. Что я должен приложить к своей налоговой декларации штата Вирджиния?
  6. Какова ставка подоходного налога с физических лиц в Вирджинии?
  7. Есть ли штраф за опоздание?
  8. Могу ли я также быть должен проценты, если я подам поздно?
  9. Кто такой резидент?
  10. Кто является резидентом на неполный год?
  11. Кто такой иногородний?
  12. Что такое расчетный налог?
  13. Какие налоговые льготы доступны налогоплательщикам в возрасте 65 лет и старше?
  14. Если мне нужны формы подоходного налога или помощь, к кому я могу обратиться?
1.Какова функция уполномоченного налоговой инспекции при обработке государственных деклараций по индивидуальному подоходному налогу?

Основная функция — просмотр, проверка и обработка всех входящих налоговых деклараций. Местная документация помогает гарантировать, что декларация будет точной по составу и математике, прежде чем она будет отправлена ​​в Департамент налогообложения в Ричмонде.

После получения поданные на месте налоговые декларации обрабатываются и сразу же вводятся в компьютерную систему Офиса Уполномоченного, что обеспечивает быстрый доступ к запросам и возможность отправки их обратно налогоплательщику для исправления, если это необходимо.Автоматизированная система отслеживания позволяет нам быстро информировать гражданина, на каком этапе обработки находится его возврат. Возврат средств обрабатывается ежедневно через компьютерную онлайн-связь с налоговым департаментом штата Вирджиния. Причитающиеся налоговые платежи и первоначальные расчетные платежи по налогу на прибыль проводятся и передаются казначею Chesapeake для депозита.

Доступность — еще одно преимущество деклараций, поданных на месте. Помимо более быстрой обработки декларации налогоплательщика, локальная подача документов делает более удобным для наших сотрудников личное взаимодействие с гражданином или составителем налоговой декларации для исправления любых допущенных ошибок.Если граждане не получат возмещение подоходного налога штата в течение ожидаемого периода времени, они могут связаться со своим местным Уполномоченным и поговорить с обученным сотрудником по поводу задержки. Может быть предоставлен совет о том, как лучше всего исправить любые проблемы и ускорить возврат средств.

Всем гражданам Чесапика рекомендуется пользоваться услугами и ресурсами, предлагаемыми комиссаром налоговой инспекции. Государственный подоходный налог часто может сбивать с толку, так что это очень полезно, когда под рукой есть квалифицированная помощь.

2. Каков крайний срок для подачи моей налоговой декларации штата Вирджиния?

Вы должны подать декларацию как можно скорее после 1 января, но не позднее 1 мая. Если срок сдачи выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, вы можете подать декларацию на следующий рабочий день.

Закон штата Вирджиния предусматривает автоматическое продление на шесть месяцев для подачи налоговых деклараций. Заявка на продление не требуется. Продление — для подачи декларации, а не для уплаты налога; Таким образом, вы должны заплатить не менее 90 процентов вашего налога до истечения срока, 1 мая.Для уплаты ориентировочного налога используйте форму 760IP.

3. Нужно ли мне подавать декларацию?

Индивидуальный подоходный налог штата Вирджиния применяется к доходам, полученным из всех источников для резидентов и источников в Вирджинии для физических лиц-нерезидентов. Необходимо подать декларацию, если вы получили доход из источника Вирджиния и соответствуете следующим общим требованиям:

  • обязаны подавать федеральную налоговую декларацию;
  • — холостые с доходом более 11 950 долларов; или
  • состоят в браке и зарегистрированы совместно с совокупным доходом, превышающим 23 900 долларов США; или
  • состоят в браке и подают раздельную регистрацию с доходом более 11 950 долларов.
4. Как военнослужащий, должен ли я подавать декларацию Вирджинии?

Если вы проживаете в Вирджинии, вы обязаны уплатить подоходный налог с вашей действительной военной службы, а также любой другой полученный доход, независимо от того, был ли этот доход из источников в Вирджинии. Кредит предоставляется на подоходный налог, уплачиваемый большинству штатов. Вы должны заполнить форму резидента 760. Если вы не проживаете в Вирджинии по месту жительства, вы облагаетесь налогом в Вирджинии с доходов из источников Вирджинии, включая доход от собственности, принадлежащей или от любого бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществлявшегося в течение периода, когда вы находились в Вирджинии.Вы должны заполнить форму 763.

5. Что я должен приложить к своей налоговой декларации штата Вирджиния?

Департамент по налогам и сборам использует оборудование для обработки изображений, которое позволяет более эффективно обрабатывать декларации. Приложите оригинальные формы 760 штата Вирджиния, расписание ADJ, расписание OSC и расписание CR. Не отправляйте фотокопии этих форм. Фотокопии любых других подтверждающих документов принимаются. Пожалуйста, соберите вашу декларацию в следующем порядке: Форма 760, Приложение ADJ, Приложение OSC, Приложение CR, Федеральное приложение E и F (при необходимости).

Отчеты для нерезидентов

(форма 763) и неполный год (форма 760PY) должны включать полную копию федеральных форм 1040, 1040A или 1040EZ, а также все другие необходимые приложения штата Вирджиния. Вы также должны приложить все формы W-2 и 1099, показывающие удержанный налог Вирджинии, с помощью одной скобки в левом центре страницы 1 декларации.

6. Какова ставка подоходного налога с физических лиц Вирджинии?

Если ваш налогооблагаемый доход в Вирджинии не превышает 3000 долларов, налог составляет 2% от вашего налогооблагаемого дохода в Вирджинии.Если ваш доход выше, применяются следующие ставки:

ДОХОД БОЛЕЕ НО НЕ БОЛЕЕ ВАШ НАЛОГ ИЗБЫТОГО ПРЕВЫШАЕТ
3 000 долл. США 5000 долларов США $ 60 + 3% 3 000 долл. США
5 000 долл. США 17 000 долл. США 120 $ + 5% 5 000 долл. США
17 000 долл. США 720 долларов США + 5.75% 17 000 долл. США

7. Есть ли штраф за опоздание?

Вы должны будете заплатить штраф за позднюю подачу по формуле , если в вашей декларации будет указана задолженность, и она была подана после окончания периода продления; вы должны рассчитать штраф за позднюю подачу налоговой декларации в размере 30 процентов налога, причитающегося с вашей декларацией.

Если вы подаете декларацию в течение шести месяцев после установленной даты, а причитающийся налог составляет более 10 процентов от вашей общей суммы налоговых обязательств, вы должны рассчитать штраф за продление на остаток причитающегося налога.Штраф за продление применяется по ставке два процента в месяц или часть месяца, начиная с установленного срока до даты подачи вашей декларации.

8. Буду ли я иметь проценты, если я подам поздно?

Независимо от того, поданы ли вы с расширением или без него, проценты будут начисляться с даты подачи заявки до даты подачи декларации. Проценты начисляются на причитающийся остаток по дневной ставке, установленной в соответствии с Разделом 58.1-15 Кодекса Вирджинии. Ежедневная ставка обычно на 2% превышает федеральную «ставку недоплаты».Имея он-лайн компьютерный доступ к Департаменту налогообложения в Ричмонде, комиссар налоговой службы может рассчитать штрафы и проценты по доходам за текущий и предыдущий год.

9. Кто является резидентом?

Есть два класса проживающих: по месту жительства и по месту жительства. Если вы создали юридическое место жительства в Вирджинии, вы будете резидентом по месту жительства до тех пор, пока не создадите юридическое место жительства в другом штате. Военнослужащие, заявляющие, что Вирджиния является их зарегистрированным домом, постоянно проживают в стране, даже если они находятся за пределами Вирджинии.Резидент по месту жительства, который соглашается на работу за пределами Вирджинии или за пределами Соединенных Штатов, но не покидает Вирджинию в качестве резидента по месту жительства, остается резидентом по месту жительства, даже если за пределами Вирджинии в течение многих лет.

Вы являетесь фактическим резидентом, если проживаете в Вирджинии или физически присутствуете более 183 дней в течение налогового года, даже если вы проживаете по месту жительства в другом штате или стране.

  • Военнослужащие действующей службы : Если вы проживаете по месту жительства (легально) в другом штате и у вас есть доход из источника Вирджиния, вам может потребоваться заполнить форму 763 «Налоговая декларация нерезидентов».
  • Супруга военнослужащего при действующей военной службе : Федеральное законодательство, подписанное 11 ноября 2009 г., Закон об освобождении от проживания супругов военнослужащих, затрагивает требования к подаче налоговой декларации в Вирджинии для определенных супругов военнослужащих. Начиная с 2009 налогового года, супруги военнослужащих не становятся автоматически резидентами Вирджинии для целей налогообложения доходов и личного имущества в тех случаях, когда физическое лицо находится в Вирджинии исключительно для того, чтобы находиться с супругом, который является военнослужащим, проходящим службу в Вирджинии. в соответствии с военным приказом.Вы можете подать форму 763-S, Специальное заявление нерезидента штата Вирджиния об удержанном подоходном налоге с физических лиц.
10. Кто является резидентом на неполный год?

Если вы переехали в Вирджинию и стали резидентом в течение налогового года, вы будете облагаться налогом как резидент только за ту часть года, в которой вы были резидентом. Если вы переехали из Вирджинии и стали законным резидентом другого штата в последний день налогового года или ранее, вы облагаетесь налогом как резидент Вирджинии только в течение той части года, в которой вы были резидентом Вирджинии.Резиденты с неполным годом подают в форму 760PY. Если весь доход физического лица поступает из источников Вирджинии, он или она может подать заявление в качестве резидента на полный год по форме 760.

11. Кто такой иногородний?

Если вы не являетесь резидентом по месту жительства и не являетесь фактическим резидентом, то вы как нерезидент облагаетесь налогом любого дохода, полученного вами от выполненной работы, ведения бизнеса или собственности, расположенной в Вирджинии. Если вы были постоянным или фактическим резидентом Вирджинии в течение части налогового года и облагались налогом как резидент неполного года, вы все равно несете ответственность как нерезидент за любой доход из источника Вирджинии, полученный от собственности, принадлежащей или от любого бизнеса, торговли, профессии. или занятия, продолжавшиеся в период, когда вы не были жителем Вирджинии.Нерезиденты подают по форме 763.

12. Что такое расчетный налог?

Если у вас есть доход из других источников, помимо заработной платы, с которых не удерживается подоходный налог штата Вирджиния, и ваше расчетное налоговое обязательство в штате Вирджиния превышает ваши налоговые льготы более чем на 150 долларов, вы должны подавать и оплачивать расчетные налоги ежеквартально по форме 760ES. По крайней мере, 90% ваших налоговых обязательств за год должно быть выплачено путем удержания и / или своевременных платежей по расчетным налогам. Даты уплаты ориентировочных налоговых платежей штата Вирджиния — 1 мая, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего налогового года.

13. Какие налоговые льготы предоставляются налогоплательщикам старше 65 лет?

Лица, которым исполнилось 65 лет до 1 января, могут претендовать на вычет по возрасту на основании даты рождения, статуса регистрации и дохода. Максимальный возрастной вычет в размере 12 000 долларов будет подлежать ограничению дохода, основанному на скорректированном федеральном скорректированном валовом доходе лица. Возрастной вычет будет уменьшен на один доллар за каждый доллар, на который скорректированный федеральный скорректированный валовой доход превышает 50 000 долларов для лиц, подающих индивидуальные документы, или 75 000 долларов (совокупная сумма) для состоящих в браке лиц, подающих совместные или отдельные отчеты.

Вычет на основе дохода налогоплательщика, состоящего в браке, всегда определяется с использованием совокупного скорректированного федерального скорректированного валового дохода налогоплательщиков, состоящих в браке. Независимо от того, подаете ли вы документы совместно или раздельно, если вы состоите в браке, вычет по возрасту, основанный на вашем доходе, определяется с учетом дохода как вашего, так и вашего супруга.

14. Если мне понадобится помощь по подоходному налогу, к кому я могу обратиться?

Наш местный персонал может отвечать на вопросы и служить связующим звеном для граждан Чесапика, у которых возникают проблемы с обработкой корреспонденции, полученной из налогового департамента Вирджинии.Кроме того, предоставив копию вашей заполненной федеральной налоговой декларации, вы можете получить бесплатную помощь в подготовке вашей государственной налоговой декларации.

Контактная информация:

Уполномоченный по доходам
P.O. Box 15285
Чесапик, VA 23328
757-382-6732
доход@cityofchesapeake.net

Налоговый департамент штата Вирджиния
804-367-8031 — Служба поддержки клиентов
804-440-2541 — к бланкам заказа
www.tax.virginia.gov

Налоговая служба
800-829-1040 — Служба поддержки клиентов
800-829-3676 — к бланкам заказа
www.irs.gov

Как заполнять налоговую декларацию как профессионал

Уменьшение налогов на прибыль — это упражнение в финансовой пригодности. Вы стремитесь к меньшему количеству. Как и в гольфе, эта цель может быть достигнута с честью, если приложить все усилия и потренироваться.

Этот образец декларации, подготовленный в консультации с Бобом Мейганом, вице-президентом TurboTax, налогового программного обеспечения, опубликованного Intuit, проведет вас через весь процесс.Понимание того, как это работает, может помочь, независимо от того, полагаетесь ли вы на профессионального составителя отчетов, делаете ли вы возврат вручную или используете программное обеспечение, как мы сделали здесь.

(Вот полная копия отчета .)

Возвращение предназначено для гипотетической пары из пригорода Нью-Йорка, Сэмюэля и Фелисити. Их совокупный налогооблагаемый доход в размере 89 985 долларов (, строка 43, ) помещает их в 25-процентную федеральную налоговую категорию. Благодаря различным перерывам и вычетам их чистая прибыль намного меньше, чем их общий доход в размере 190 700 долларов (, строка 22, ).

Все налогоплательщики получают льготы по нижней шкале в части своего налогооблагаемого дохода. Для супружеских пар, подающих совместно, 25-процентная скобка применяется к налогооблагаемому доходу от 75 300 до 151 900 долларов, а налогооблагаемый доход рассчитывается после различных перерывов.

У них трое иждивенцев: их дети, Сирил и Хайди, и пожилой родитель Сидней, который живет с ними, поэтому они потребовали пять личных освобождений. Постатейные отчисления и кредиты на образование также помогли снизить налогооблагаемый подоходный налог.


Начало работы в 1040

Форма 1040 сначала просит налогоплательщика перечислить все доходы. Затем он учитывает корректировки, вычеты и личные льготы, чтобы определить, какой доход подлежит налогообложению. Большинство цифр переносятся из рабочих листов или дополнительных форм и графиков. Налогооблагаемый доход и налог на него рассчитываются на странице 2, как и кредиты — которые более ценны, чем вычеты, потому что они уменьшают налоги доллар на доллар.

В этой декларации налог на самозанятость (, строка 57, ), который покрывает сумму, которую Самуэль должен платить за социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, добавлен к подоходному налогу для общих налоговых расчетов.Последнее число на странице 2 показывает либо возврат, либо платеж.


Соберите свою бумагу даже для онлайн-подачи

Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам подавать документы в электронном виде. Однако люди, которые готовят свои собственные декларации, могут отправлять по почте бумажные формы. В любом случае подготовка одинакова.

Во-первых, соберите документы, касающиеся доходов и удержаний, включая официальные формы: W-2, 1099, 1098, K-1 и другие, присланные работодателями, банками, брокерскими фирмами и всеми, кто вам платил.Плательщики также должны отправить копии в I.R.S. Компьютеры агентства сравнивают доходы с данными плательщиков. Если вам не хватает W-2 или 1099; перейти к источнику для новой копии.


Подавать вместе или самостоятельно

Как и большинство супружеских пар, Сэмюэл и Фелисити подают документы совместно (, строка 2, ). Их пять освобождений на Line 6 . Фелисити, дизайнер, получает зарплату в размере 103 500 долларов, которая уменьшается на 10 000 долларов, которые она внесла в свой пенсионный план 401 (k).Ее чистая зарплата в размере 93 500 долларов указана в графе 1 ее W-2 и в строке 7 , из 1040. Взнос 401 (k) указан в ее W-2, но не в их налоговой декларации. Самуэль — индивидуальный инженер-консультант. Его чистый доход, 91 561 доллар после арендной платы за офис и других расходов, переводится из Графика C в , строка 12 .


Проценты, дивиденды, прирост капитала

Налогооблагаемый процентный доход в размере 613 долларов США отражен в строке 8a . Их обычные дивиденды в размере 923 доллара США, указанные в форме 1099-DIV, выпущенной финансовыми учреждениями, показаны в строке , строка 9a, .Как и большинство дивидендов от внутренних акций и паевых инвестиционных фондов, все они считаются «квалифицированными» и появляются в строке , Строка 9b . Они облагаются налогом как долгосрочный прирост капитала — 15 процентов для большинства людей и 20 процентов для тех, кто находится в группе подоходного налога в размере 39,6 процента. Люди в группах с 10 и 15 процентами не платят налоги на квалифицированные дивиденды или прирост капитала, но должны отчитываться о них.

Этой паре не нужно было подавать Приложение B, потому что они не заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов.

Прирост капитала в размере 4 103 долл. США (, строка 13, ) поступает из Графика D, , строка 16 . Их общий доход составляет 190 700 долларов (, строка 22, ).


Очень важный номер

Затем идут две корректировки, часто называемые вычетами над чертой. Самуэль может вычесть половину своего налога на самозанятость, который направлен на социальное обеспечение и медицинскую помощь, 6 469 долларов (, строка 27, ). Работодатели платят половину этих налогов за сотрудников и могут вычитать свою долю, поэтому самозанятые люди, которые платят весь налог, вычитают половину.На , строка 28, — 17 018 долларов для пенсионного плана Самуэля с отсрочкой налогов для самозанятых. Это максимальный вклад, который он может сделать, по расчетам TurboTax. Работающие люди, которые занимаются побочными консультациями или работают внештатно, могут брать аналогичные вычеты или корректировки, если они внесли свой вклад в пенсионный план по самозанятости.

Скорректированный валовой доход пары в размере 167 213 долларов США указан в строке 37 . Это важное число влияет на многие другие и может ограничивать некоторые вычеты и кредиты.Часто это отправная точка для вашей государственной налоговой декларации.

После детализированных вычетов в размере 56 978 долларов (, строка 40, , из Приложения А) и пяти личных освобождений на сумму 20 250 долларов (, строка 42, ), налогооблагаемый доход пары составляет 89 985 долларов (, строка 43, ). Обычный налог на это составляет 13 540 долларов (, строка 44, ). Альтернативный минимальный налог (A.M.T.), который отрицает личные льготы и льготы, такие как вычет по государственным и местным налогам, был ниже, чем обычный налог для этой пары. Строка 45 в этой декларации пуста: они не несли ответственности за A.M.T.


Ежедневный бизнес-брифинг

Take Credits

Далее идут кредиты, которые уменьшают налоги доллар на доллар. Налогоплательщики требуют возмещения расходов на обучение в колледже Сирила в размере 959 долларов (, строка 50, ) и 639 долларов (, строка 68, из Таблицы 8863).

Налог на самозанятость в размере 12 937 долларов (, строка 57, ) поступает из Таблицы SE.Налоги в размере 14 000 долларов были удержаны из зарплаты Фелисити (, строка 64, ). Поскольку Самуэль работает не по найму, его заработок не подлежал удержанию, и никакие налоги не удерживались с его инвестиционного дохода, поэтому они платили ежеквартальные ориентировочные налоги в размере 10 000 долларов (, строка 65, ). В итоге ( 78 ) они должны 879 долларов. Они не получают возмещения, но довольны: поскольку они тщательно подсчитали, они не дали казначейству беспроцентную ссуду. Также они не понесли штрафа за неуплату налога в достаточной сумме в течение года.

Таблица A: Постатейные вычеты

Невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода, могут быть вычтены. Налогоплательщики не могут вычесть все свои расходы (42 157 долларов США по строке 1 , ), но имеют право на вычет в размере 25 426 долларов США (строка 4 , ), главным образом потому, что они платят взносы за дополнительную страховку в Сиднее и за лечение, не покрываемое Medicare или его Medigap. политика.

Пара может вычесть подоходный налог штата в размере 5 172 долларов (строка 5 , ) и налог на недвижимость в размере 13 000 долларов (строка 6 , ), а также проценты по ипотеке в размере 9500 долларов (строка 10 , ).

Они также могут вычесть подарки на благотворительность в размере 3880 долларов США (, строка 19, ), включая 3640 долларов наличными (, строка 16, ) и 240 долларов (, строка 17, ) на стоимость одежды, переданной в благотворительный магазин, для церковной разборки. распродажа. В случае проверки заявители должны иметь возможность предъявить письменные доказательства, например банковские записи, для денежных пожертвований и квитанции, выданные благотворительной организацией для подарков на сумму 250 долларов и более.

Убытки от несчастных случаев и краж (, строка 20, ) могут быть вычтены, если убытки, не возмещенные за счет страховых возмещений или других выплат, превышают 100 долларов США за инцидент плюс 10 процентов скорректированного валового дохода.Относительно немного людей имеют право, но те, кто подает форму 4684 (не показана) вместе со своими декларациями.

Поскольку различные детализированные вычеты, такие как профсоюзы или профессиональные взносы, невозмещенные деловые расходы сотрудников и сборы за подготовку налогов (, строка 27, ), разрешены только для расходов, превышающих 2 процента скорректированного валового дохода, они не могли их брать.

Детализированные вычеты составляют 56 978 долларов (, строка 29, ), что намного выше стандартного вычета в 12 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, поэтому для этой пары стоит детализировать.


Приложение C: Прибыль или убыток от бизнеса

Как неинкорпорированный технический консультант, Сэмюэл должен подать Приложение C для индивидуального предпринимательства.

У него был валовой доход в размере 131 250 долларов (, строка 7, ) и расходы в размере 39 689 долларов (, строка 28, ), и вычли 4398 долларов (, строка 9, ) за то, что он проехал на своей машине 8145 миль по бизнесу. В 2016 году вычитаемый бизнес-километраж составляет 54 цента за милю. Самые большие расходы, подробно описанные в Части II, составили 12 000 долларов на аренду офиса (, строка 20b, ).Купив офисную мебель и оборудование в последние годы, Сэмюэл не приобрел в прошлом году ничего, что могло бы подлежать немедленному списанию, известному как вычет по статье 179, в отличие от амортизации оборудования в течение нескольких лет (, строка 13, ).

Возвраты, содержащие Приложение C, имеют уровень аудита выше среднего, и проверенные заявители должны обосновывать вычеты, поэтому подробные записи важны. Самуэль сообщил о чистой прибыли в размере 91 561 доллар (, строка 31, ).


Приложение D и Форма 8949: Прирост и убыток капитала

Продажи активов, которые привели к чистому приросту или убытку капитала, отражаются в Приложении D, в котором числа взяты из Формы 8949.

Прошлым летом пара, обеспокоенная президентской кампанией и видя, что их акции в Twitter и Goldman Sachs теряют свою стоимость, продали эти акции. Они потеряли 3279,50 долларов на Goldman (Часть 1I Приложения 8949) и 5 ​​868 долларов в Твиттере (Часть II из 8949). Убытки до 3000 долларов могут быть использованы для компенсации обычного дохода; что-то еще может быть перенесено на будущие годы.

Но осенью они решили получить прибыль в размере 1400 долларов на Exxon Mobil и 9750 долларов на Amazon, что дало им чистую прибыль.У них также было распределение прироста капитала взаимных фондов в размере 2100 долларов (График D, , строка 13, ), в результате чего их чистая долгосрочная прибыль составила 7 382 долларов (, строка 15, ). В сочетании с их краткосрочным убытком в размере 3279 долларов (строка 7 , , таблица D), у них была чистая прибыль в размере 4103 долларов (строка 16 , , таблица D), которая переносится на , строка 13, формы 1040.

Schedule D также используется для отчета о продажах недвижимости, произведений искусства и других активов, включая муниципальные облигации.(Только проценты по этим облигациям, а не прибыль от продаж, не облагаются налогом.) У налогоплательщиков не было ни одной из этих продаж для отчетности.

Затраты по заявленным продажам включают брокерские сборы и сборы, а цена продажи рассчитывается после вычета таких сборов. Активы, удерживаемые в течение года или менее, являются краткосрочными, и их продажи отражаются в Части I. Краткосрочная прибыль облагается налогом так же, как и обычный доход. Долгосрочная прибыль облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, и не облагается налогом для тех, кто находится в 10 и 15-процентной скобках.


График SE: Налог на самозанятость

Фермеры (, строка 1a ) и независимые подрядчики или консультанты платят налоги на самозанятость на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Чистая прибыль Самуэля в размере 91 561 доллар, как указано в Приложении C, занесена в строк 2 и 3 Таблицы SE и умножена на 92,35 процента для определения его налогооблагаемой базы дохода, 84 557 долларов, в строке 4 . В свою очередь, это число умножается на 15,3 процента, что составляет сумму 12,4 процента для социального обеспечения и 2.9 процентов для Medicare. В результате получится 12 937 долларов по , строка 5, , это налог на самозанятость Самуэля.

Расчет немного отличается для людей, чья база заработка превышает 118 500 долларов, потому что на этом заканчиваются налоги на социальное обеспечение, но налоги по программе Medicare применяются ко всем заработанным доходам. Они должны умножить сумму в строке 4 на 2,9 процента, добавить ее к 14 694 долларам и ввести результат в строку , строку 5 . В любом случае половина суммы в строке 5 — $ 6 469 для Самуэля — вводится в строку 6 , затем переносится в строку 27 формы 1040 для вычета из дохода.


Форма 8863: Education Credits

Два кредита на образование, American Opportunity Credit, который может быть востребован в течение четырех лет обучения в бакалавриате, при условии, что студент зачислен как минимум на половину учебного дня, и может быть востребован пожизненный учебный кредит в этой форме.

Предел дохода для требования полного кредита American Opportunity Credit представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход в размере 80 000 долларов для индивидуальных заявителей, но те, у кого доход до 90 000 долларов, могут претендовать на уменьшенный кредит.Диапазон составляет от 160 000 до 180 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Налогоплательщики, чей модифицированный скорректированный валовой доход находился в пределах диапазона, смогли потребовать кредит в размере 1598 долларов (, строка 7, ) для Сирила, студента колледжа. На странице 1 формы эта сумма разделена на возмещаемый кредит в размере 639 долларов США (, строка 8, ) и невозмещаемый кредит в размере 959 долларов США (, строка 9, ). Возвратные кредиты позволяют правомочным налогоплательщикам, чьи налоги ниже суммы кредита, требовать возмещения разницы.

В налоговом кодексе есть другие льготы для расходов на образование, которые налоговое программное обеспечение может определить для пользователей, ответивших на его анкету.

Как заполнить форму 1040 (2020)

Форма 1040 — это налоговая форма, которую вы будете ежегодно отправлять при уплате федерального подоходного налога. До 2018 налогового года существовало несколько версий 1040, но на 2019 год и далее форма была объединена в одну версию. В то время как людям с более сложной налоговой ситуацией может потребоваться больше форм и графиков, каждый, кто подает налоговую декларацию, должен будет заполнить наш 1040.Если вам нужна помощь с налогами и другими финансовыми вопросами, подумайте о поиске финансового консультанта.

Форма 1040 Определена

Полное название, которое IRS дает форме 1040: «Форма 1040: Индивидуальная налоговая декларация США». Для налогов за 2019 год, которые вы подаете в 2020 году, вам нужно будет использовать форму 1040, чтобы сообщить о своем доходе. Таким образом, от этой формы зависит, сколько денег вы будете должны или сколько получите обратно.

По состоянию на 2019 год существует только одна версия формы 1040, что означает, что все податели налоговой декларации должны ее использовать.Ранее заявители с простыми налоговыми ситуациями могли использовать 1040EZ или 1040A. Однако эти формы больше не используются из-за налогового плана, который президент Трамп подписал в конце 2017 года. Единственным исключением из этого правила является форма 1040NR, которую используют иностранцы-нерезиденты.

Форма 1040 Инструкции

В 1040 есть две страницы. На первой странице запрашиваются ваши основные личные данные. Это включает ваше имя, адрес, номер социального страхования (SSN) и статус регистрации.Если вы подаете совместно, вам также необходимо указать имя и SSN вашего супруга.

Заполнители с иждивенцами должны добавить имена, SSN и отношения (к подателю) каждого иждивенца. Рядом с каждым иждивенцем есть поле, в котором вы можете проверить, требуете ли вы налоговый вычет на ребенка или зачет для других иждивенцев.

Вы также увидите поле, которое вы должны проверить, чтобы подтвердить, что вы, ваш супруг (если вы подаете заявление совместно) и все ваши иждивенцы имели соответствующее медицинское страхование или освобождение от страхового покрытия в течение всего года.

Последняя часть первой страницы требует, чтобы вы поставили подпись, а затем указали свою профессию. Вы должны сделать это после того, как заполните оставшуюся часть формы. Если вы работаете с налоговым составителем или бухгалтером, чтобы заполнить форму 1040, они также подпишут и введут свои данные.

Введите свой доход

Дальше все становится немного интенсивнее по математике. Строки с 1 по 7 относятся к вашему доходу. Если у вас есть W-2, вам нужно будет ввести здесь информацию о доходах из этой формы.Вам также необходимо приложить все формы W-2, которые у вас есть.

Затем вы можете ввести информацию о любых процентах, дивидендах, пенсиях, аннуитетах, распределениях по индивидуальным пенсионным счетам (IRA) или пособиях по социальному обеспечению. Используя все эти источники дохода, вы рассчитаете и введите свой скорректированный валовой доход (AGI) в строке 8b.

Рассчитайте свой AGI

После того, как вы записали весь свой доход, самое время внести в него необходимые корректировки.Эти корректировки называются вычетами сверх черты. Они получают этот титул, потому что вы должны удалить их из своего общего дохода, прежде чем вы сможете получить свой AGI. Ваш AGI — это показатель дохода, который федеральное правительство фактически использует для определения суммы вашей задолженности по подоходному налогу.

Для получения этих вычетов вам потребуется приложить к декларации дополнительные формы. Раньше 1040 включал 15-строчную секцию, которая проводила филеров через ряд доступных вычетов над линией.Но поскольку не все податели налоговых деклараций вносят коррективы, этот раздел был удален из 1040 и распределен по таблицам с 1 по 6.

Так, например, если вы хотите подать заявление о вычетах сверх черты налога на самозанятость, вам нужно будет приложить две формы. Приложение 4 теперь позволяет вам заявить, что вы требуете вычет, а затем вам нужно приложить форму SE, чтобы фактически потребовать его.

Обратите внимание, что некоторые вычеты, существовавшие в предыдущие годы, были отменены следующим налоговым законодательством.Примерами вычетов в связи с прекращением деятельности являются вычеты на переезд, обучение и сборы в колледже.

Просмотрите возможные налоги и кредиты

После того, как вы внесли необходимые корректировки и нашли свой AGI, вы можете рассмотреть некоторые другие налоги и кредиты. Прежде всего, вам нужно указать в строке 9 либо ваш стандартный вычет, либо сумму ваших детализированных вычетов. Если у вас есть квалифицированный вычет из дохода от бизнеса, вы укажите его в строке 10.

Строки с 11 по 14 позволяют вам вводить суммы определенных кредитов, если вы имеете на них право. Например, вы можете ввести сумму налоговой скидки на ребенка в строке 13a.

Если у вас уже был удержан какой-либо федеральный налог из вашего дохода, вы можете указать эту сумму в строке 17. Вам также необходимо будет приложить Приложение 4, если вы заплатили другие налоги.

Проверьте возврат средств

Следующий раздел посвящен вашему возмещению. Если число в строке 19 (ваши общие платежи) больше числа в строке 16 (ваш общий налог), значит, вы переплатили государству и подлежат возмещению.Вычтите строку 16 из строки 19, чтобы получить сумму, на которую вы переплатили, и введите ее в строку 20.

В оставшейся части раздела возмещения введите банковские реквизиты (номер счета и маршрутный номер) текущего или сберегательного счета, на который вы хотите получить возмещение. Если вы хотите получить возмещение в виде бумажного чека или хотите использовать его для покупки сберегательных облигаций, вам нужно будет указать это в форме 8888.

Определите, сколько вы должны

Если строка 19 (уплаченные налоги) меньше строки 16 (причитающиеся налоги), то вам необходимо заплатить IRS еще немного денег.Вот для чего предназначен последний раздел формы 1040. Это вполне уместно называется «Сумма вашей задолженности».

В строке 23 вычтите строку 19 из строки 16, чтобы получить сумму, которую вы должны. В строке 24 введите любые причитающиеся штрафы, если применимо.

Итог

Форма 1040 — это основная форма для подачи федерального подоходного налога. Независимо от вашего финансового положения, вам необходимо использовать эту форму для налогов за 2019 год. Форма проведет вас через вычисление вашего AGI и получение любых кредитов или вычетов, на которые вы имеете право.Форма заканчивается тем, что помогает определить размер возмещения или сумму вашей задолженности. Вы также можете использовать онлайн-налоговое программное обеспечение, чтобы упростить расчеты. помочь упростить процесс подачи документов с помощью налогового программного обеспечения.

Советы по управлению налогами
  • Основная часть любого всеобъемлющего финансового плана — это налоговый план. Фактически, финансовые консультанты обычно предлагают эту услугу своим клиентам. Попробуйте использовать бесплатный инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset, чтобы связаться с тремя финансовыми консультантами в вашем регионе.Начать сейчас.
  • По мере изменения вашего дохода перепроверьте, как эти изменения повлияют на вашу федеральную налоговую декларацию. Чтобы получить представление о том, сколько вы получите обратно или должны будете заплатить, воспользуйтесь калькулятором федерального подоходного налога SmartAsset.

Фото: © iStock / ronstik, © iStock / Drazen Zigic, © iStock / Pra-chid

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом. .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *