Справка 2 ндфл нового образца: бланк и образец заполнения 2021, скачать и заполнить онлайн

Содержание

Печать в справке 2-НДФЛ, нужна ли печать, где ставится печать в новой справке 2-НДФЛ

Начиная с отчетности за 2015 год, справка о доходах физлиц 2-НДФЛ предоставляется по новой форме. Уже скоро налоговым агентам предстоит отчитаться по начисленному, удержанному и перечисленному налогу с доходов своих работников за 2016 год. У многих неизбежно возникнут вопросы по заполнению справки, в том числе и о необходимости проставления печати на 2-НДФЛ.

Согласно пункту 2 статьи 230 НК РФ, налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ в электронной форме, печать на которых не нужна, но если число физлиц, получивших доходы не превышает 25 человек, то сдать сведения можно и на бумажных носителях. Как быть с печатью в этом случае, разберемся в нашей статье.

Нужна ли печать в новой справке 2-НДФЛ

Новая форма справки утверждена приказом ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения справки 2-НДФЛ. Требований о проставлении печати не содержится ни в самой форме, ни в Порядке ее заполнения. Это вполне закономерно, поскольку с 07.04.2015 наличие печати у организаций, созданных в форме ООО и АО перестало быть обязательным, кроме случаев, когда это прямо предусмотрено законом. Такое изменение было внесено Федеральным законом от 06.04.2015 № 82-ФЗ.

Теперь организация вправе сама выбирать, будет ли у нее печать или нет, закрепив свое решение в уставе:

  • если от печати отказались, то ее не ставят нигде;
  • если печать решено оставить, то в обязательном порядке использовать ее следует только для ряда документов в случаях, установленных законом, например: для доверенности представителя в суде, для акта о несчастном случае на производстве, для документов при выпуске ценных бумаг и в некоторых иных ситуациях.

В свою очередь ФНС разъяснила в своем письме от 17.02.2016 № БС-4-11/2577, что печать на 2-НДФЛ ставить не требуется, сославшись на Закон № 82-ФЗ и Приказ ФНС от 30.10.2015 об утверждении новой формы справки 2-НДФЛ, где место для печати не предусмотрено.

Отсутствие требования о печати организации при заполнении 2-НДФЛ не означает, что печать в справке ставить нельзя. Запрета на этот счет ни один нормативный акт не содержит.

Где ставится печать в справке 2-НДФЛ

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ предусматривает заверение документа только подписью налогового агента, либо его уполномоченного представителя. Для этого нужно проставить соответствующий код: 1- налоговый агент, 2- его представитель, а также указать документ, подтверждающий полномочия представителя. Указывается должность, фамилия и инициалы лица, подписывающего справку.

По своему собственному желанию организация, имеющая круглую печать, может заверить справку еще и ее оттиском.

В новой форме сведений о доходах места для печати нет, то есть строка «М.П.», отсутствует. Как быть в этом случае — где поставить печать на 2-НДФЛ?

Думаем, что можно провести аналогию со старой формой справки 2-НДФЛ, где место для печати было предусмотрено под строкой «Налоговый агент». В новой форме справки вполне допустимо поставить печать на той же строке, где стоит подпись руководителя или представителя налогового агента.

Напоминаем, что справки 2-НДФЛ по доходам физлиц за 2016 год налоговые агенты должны предоставить не позднее 3 апреля 2017 года, а справки по доходам физлиц, с которых не удалось удержать НДФЛ, нужно направить в налоговую и самому физлицу-налогоплательщику в срок до 1 марта 2017 года.

Итак, мы ответили на вопрос: ставится ли печать на справке 2-НДФЛ. Независимо от того, отказались ли вы от печати, согласно Закона № 82-ФЗ, или продолжаете ее использовать, на 2-НДФЛ ее ставить не обязательно. Любое требование налоговых инспекторов о проставлении печати на справке 2-НДФЛ будет незаконным.

Бланк справки о доходах 2-НДФЛ

Добавлено в закладки: 0

Для того, чтобы подтвердить прибыль физического лица на официальном уровне, от него требуют представить специальный акт — бланк справки о доходах 2-НДФЛ. Документ применяется на всех предприятиях и ФНС страны, имеет полную юридическую силу и используется везде, где надо подтвердить уровень зарплаты гражданина. На основании стандартной формы определяется сумма алиментов, субсидии малоимущим, подписывается в банке кредитный договор — бланк справки о доходах 2-НДФЛ обладает широкой сферой применения. Для предприятий образец справки о доходах на порядок сложнее и подробнее.

Общие сведения

Приказ ФНС РФ от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19 внес изменения в актуальную форму документа, и с текущего года бумага заполняется по новому образцу. Штрих-код, которым обладает новый шаблон — бланк справки о доходах 2-НДФЛ — теперь выглядит как 3990 9015.

Насколько изменился новый образец — бланк справки о доходах 2-НДФЛ:

  1. В первом пункте со сведениями о налоговом агенте внесены новые графы для указания формы реорганизации или ликвидации, а еще ИНН и КПП измененной компании. Эту часть заполняют правопреемники, вступающие в права предприятия-предшественника.
  2. Среди сведений о физическом лице, получающем доход, теперь не будет никаких данных о месте проживания, в том числе, страны.
  3. Раздел 4 больше не включает инвестиционные вычеты.
  4. В ссылке на документ, гарантирующий право правопреемника на предприятие, надо будет указывать реквизиты и полное название.
  5. Сменился штрих-код.

Стоит отметить, что в сдаче отчетности действует та же схема: бланк справки о доходах 2-НДФЛ с пометками 1 и 3 подается в орган ФНС не позднее первого рабочего дня апреля нового года, а бумаги с пометками 2 и 4 — до первого рабочего дня марта.

Как правильно составить

Как и любой официальный налоговый документ, бланк справки о доходах 2-НДФЛ не нужно составлять с нуля. Унифицированная форма актуальна для всех отделений ФНС страны, а ответственному лицу необходимо только заполнить отведенные под информацию поля. Лист заполняется на основе актуальных бухгалтерских документов предприятия и подается в налоговую службу в установленный срок.

Бланк справки о доходах 2-НДФЛ

Получить пустой шаблон можно непосредственно в отделении налоговой службы, купить в канцелярии или скачать бланк справки о доходах 2-НДФЛ в интернете. В последних двух случаях надо убедиться, что получен документ нового образца. Проще всего это сделать по штрих-коду: у актуального образца это 3990 9015.

Скачать образец бланка справки о доходах 2-НДФЛ в формате (xls, 63 КБ)

Как правильно заполнить

Налоговый документ с массой полей для заполнения и не на один лист — бланк справки о доходах 2-НДФЛ справедливо вселяет неуверенность в неопытных бухгалтеров и предпринимателей. Справиться с заполнением поможет пример и подробная инструкция.

Шапка:

В шапке формы указывают год, номер и дату составления справки. Аннулирующий или корректирующий экземпляр сохраняет предыдущий номер, но обновляет число подачи.

Поле «Признак» определяет функцию предприятия:

  1. Обычная справка.
  2. Невозможность удержать налог.
  3. Обычная справка для правопреемников.
  4. Невозможно удержать налог у правопреемников.

Номер корректировки устанавливается по порядку: 00 — для первой справки, 01,02 и т.д. — для каждой последующей корректировки. Для аннулирующей справки составляет 99.

Код ИФНС вносят согласно данным учета налогоплательщика.

Раздел 1

Дальнейшие сведения, необходимые для отчета, диктует форма: бланк справки о доходах 2-НДФЛ содержит следующие поля:

  1. ОКТМО. 8- или 11-значный код места регистрации предприятия.
  2. Номер телефона.
  3. ИНН и КПП предприятия или правопреемника. Для справки обособленной фирмы КПП соответствует ее данным.
  4. Короткое название компании или полное имя предпринимателя. Правопреемники называют себя.
  5. Код в графе «Реорганизация/ликвидация» указывается только правопреемниками.
  6. ИНН и КПП реорганизованной компании указывается только правопреемниками.

Раздел 2

Вторая часть справки о доходах значительно сократилась после внесенных в начале 2018 года изменений. Теперь она включает:

  1. ИНН предпринимателя.
  2. ФИО полностью, в полном соответствии с удостоверением личности. Иностранцам можно использовать латиницу.
  3. Статус налогоплательщика указывается кодом от 1 до 6. Резиденты РФ ставят цифру 1, нерезиденты — 2 и т.д.
  4. День и год рождения физического лица.
  5. Код гражданства согласно ОКСМ. Код России в классификаторе — 643.
  6. Код удостоверения личности (см. приложение 1), его серия и номер.

Раздел 3

Данные этого пункта определяют суть, для которой подается документ — бланк справки о доходах 2-НДФЛ. Для бумаг с кодом 2 и 4 здесь размещают сведения о доходах, налоги с которых не удерживаются.

В третьем разделе указывают:

    1. В порядке хронологии месяца, за которые насчитан и выплачен доход.
    2. Коды доходов и вычетов согласно приложениям 1 и 2 (будьте внимательны, перечень также обновился).
    3. Размер доходов и вычетов.

Минфин РФ своим решением № 03-04-06/46690 от 21.

07.2017 постановил указывать сумму дохода целиком, без применения налоговых вычетов.

Раздел 4

Этот пункт включает все данные о налоговых вычетах, произведенных в отчетный период:

  1. Коды вычета проставляются по перечню классификатора из актуального приложения № 2.
  2. Сумма вычета определяет по соответствующей кодировке.
  3. Социальные и имущественные вычеты указываются с реквизитами извещения ИФНС.

Раздел 5

В последнем пункте формы собираются и обобщаются данные о доходах и вычетах для отражения реальной картины прибыли по итоговым суммам. Поля заполняются в соответствии с уже заполненными разделами, ответственное за подачу справки лицо ставит подпись.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ

Проще всего заполнять документацию не только по инструкции, но и глядя на пример — бланк о доходах 2-НДФЛ объемен и требует внимания, а наглядность заполненного образца поможет сделать задание быстрее. Однако с учетом того, что в 2018 году форма бумаги изменилась, воспользоваться прошлогодним отчетом не удастся.

Чтобы облегчить себе задачу, можно скачать образец бланка о доходах 2-НДФЛ, актуальный на данный момент.

На что обратить внимание

Для человека, ведущего финансовую документацию предприятия, заполнить форму — бланк справки о доходах 2-НДФЛ — не составит труда. Нужны только полные и достоверные сведения о доходах и налоговых вычетах предприятия, чтобы подытожить результат его деятельности.

Справка 2 НДФЛ для получения кредита в банке, где оформить и получить?

Претендент на кредит в банке должен подать заявку и предоставить комплект документов. Среди них непоследнее место занимает справка по форме 2-НДФЛ. Именно она позволяет оценить платежеспособность клиента, что важно для кредитной организации. Узнайте, какой банк одобрит кредит

Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.


Предлагаем узнать, где можно взять документ о доходе, какой у него срок действия и существует ли альтернатива.

Получить справку 2-НДФЛ для кредита


Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором указана финансовая информация о человеке и его работодателе. А именно:
  1. Данные компании работодателя: адрес, название, реквизиты, номер телефона.
  2. Данные сотрудника: Ф. И. О., дата рождения, адрес проживания, ИНН, гражданство.
  3. Таблица с размером ежемесячно начисляемой зарплаты и списываемых налогов.
  4. Размер зарплаты, выплаченной за определенный срок, и списанных налогов.

Она позволяет банку определить, действительно ли претендент работает в той компании, которую указал в заявке, его трудовой стаж и уровень зарплаты.


Документ о доходе может потребоваться претенденту на кредит, в том числе работающему пенсионеру, и человеку, выступающему поручителем или созаемщиком.

Форма справки 2-НДФЛ для кредита


Чтобы банк принял документ о доходе к рассмотрению, он должен содержать:
  • Подпись сотрудника, ответственного за выдачу. Ее следует поставить пастой синего цвета и сделать расшифровку.
  • Дату выдачи в формате день/месяц/год.
  • Печать компании-работодателя, поставленную в специально отведенном месте.

Если справка 2-НДФЛ не будет содержать перечисленного или если она будет заполнена неразборчиво, в ней будут допущены ошибки или исправления, то ее не примут.


Скачать бланк справки 2-НДФЛ

Есть два способа получить документ о доходе:
  • у работодателя;
  • на портале ФНС.

Если вы официально трудоустроены, то проблем не возникнет. Ведь заполненную справку выдает бухгалтерия.

Для получения бланка на портале ФНС необходимо пройти регистрацию.

Оформление справки 2-НДФЛ для кредита


Оформление документа возможно в бухгалтерии и на официальном портале ФНС. Это не займет много времени.

В бухгалтерии


Чтобы получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, следует написать заявление в свободной форме. По закону она должна быть выдана в течение 3 дней после подачи заявления.

Если работодатель отказывается предоставлять документ о доходе, обращайтесь с жалобой в государственную инспекцию труда. Ваши требования продолжают игнорировать? Тогда идите в прокуратуру.

Количество заявлений, поданных в бухгалтерию на получение справки 2-НДФЛ, не ограничено законом. То есть работодатель должен выдавать ее столько раз, сколько нужно сотруднику.


Заявитель не обязан сообщать цель получения документа.

Самостоятельно


Чтобы самостоятельно сформировать справку 2-НДФЛ, перейдите на портал ФНС. Затем:
  1. Войдите в личный кабинет путем введения логина и пароля.
  2. Найдите кнопку «Мои налоги» и нажмите на нее.
  3. Выберите вкладку «Сведения о доходах».
  4. Укажите год, за который вам нужны данные.
  5. Нажмите на кнопку «Справка по форме 2-НДФЛ с подписью».
  6. Скачайте документ на смартфон, ПК, ноутбук или планшет.

Документ имеет юридическую силу, ведь он заверен цифровой подписью ФНС.

Где еще можно взять справку 2-НДФЛ


В интернете есть информация, что документ о доходе можно получить на портале ГосУслуги. Да, такое возможно. Однако его не примут в банке, поскольку он не содержит электронную подпись.

Период справки 2-НДФЛ для кредита


Срок, который должен быть отображен в документе, определяет банк. Чаще всего он составляет 6 месяцев.

Справку желательно сразу предоставить кредитной организации. Период ее действия зависит от программы: ипотека, потребительский кредит, кредитная карта.

Максимальный срок действия справки 2-НДФЛ для кредита — 30 дней. Отсчет ведут со дня ее выдачи.


Как банк проверяет справку 2-НДФЛ


Это происходит в несколько этапов:
  1. Беглое рассмотрение. Этот этап выполняет сотрудник кредитного отдела. Он проверяет правильность заполнения бланка и отсутствие ошибок, опечаток. Если будут обнаружены недочеты, то он вернет документ клиенту и попросит подготовить новый.
  2. Анализ информации. Сотрудник кредитного отдела звонит работодателю по указанному в справке номеру телефона, чтобы получить информацию о заемщике. Также он проверяет, соответствует ли размер зарплаты занимаемой должности.
  3. Работа службы безопасности. Этот этап выполняют, когда в банк поступил запрос на крупный кредит. Сотрудник службы безопасности проверяет все данные претендента, а также компании работодателя. Он звонит коллегам потенциального заемщика и общается с руководителем. Кроме того, связывается с налоговой службой, чтобы убедиться в своевременной выплате налогов.

Альтернатива справке 2-НДФЛ


Поскольку многие работают неофициально, они не могут подготовить справку по форме 2-НДФЛ. Альтернативой может служить справка на бланке банка. Ее можно скачать на сайте выбранной кредитной организации или взять в ближайшем отделении.

При оформлении кредита в зарплатном банке подтверждать свою платежеспособность не требуется.


В портфеле каждого банка есть программы без подтверждения дохода. Они предполагают заключение сделки по паспорту гражданина РФ. Для финансового учреждения — это определенный риск, который компенсируется менее выгодными для заемщика условиями кредитования. Узнайте, какой банк одобрит кредит

Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.


Можно ли купить справку 2-НДФЛ


Не всегда получается оформить кредит в банке только по паспорту гражданина РФ. И тогда, если претендент не имеет официальной работы, он задумывается о покупке справки по форме 2-НДФЛ.

Действительно, в интернете можно встретить предложения компаний о подготовке документа о доходах для банка. Он будет заполнен по всем правилам, с указанием достоверных данных компании-работодателя и сотрудника. Стоимость услуги варьируется от 15 000 до 50 000 ₽.

Если во время проверки справки сотрудник кредитного отдела или службы безопасности банка обнаружит подделку, то вам однозначно откажут. Но это не самое страшное.


Банк может подать заявление в полицию для возбуждения уголовного дела.

Кроме уголовной ответственности, подделка документа о доходах чревата:

  • отклонением заявки банком без разъяснения причин;
  • негативной отметкой в кредитной истории;
  • крупным штрафом;
  • внесением в «черный список», из-за чего получить кредит в банке будет невозможно.

К ответственности может быть привлечен не только заказчик, но и исполнитель.

При оформлении кредита в банке необходим комплект документов, среди которых справка 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии компании-работодателя, а также самостоятельно сформировать на портале ФНС.

Финансовое учреждение примет документ о доходах к рассмотрению, если он соответствует требованиям и не содержит ошибок. Максимально он действует 30 дней.

Если вы не можете подготовить справку по форме 2-НДФЛ, то предоставьте справку на бланке банка. А также можете выбрать программу, где кредитный договор заключают без подтверждения дохода.

Подделка справки 2-НДФЛ чревата отказом банка, а также уголовной ответственностью.

Образец справки 2 НДФЛ на 2017 год

ФНС России приняло решение об изменении формы справки 2-НДФЛ, что приведет к улучшению контроля за выплатой заработной платы сотрудникам. При этом в 2017 году появились некоторые особенности заполнения формы, на которые необходимо обратить внимание бухгалтеров и ответственных лиц.

Особенности подачи новой формы

Справка 2-НДФЛ в 2017 подается по всем сотрудникам, которые получали доход за подотчетный 2016 год. При этом:

  • За 2016 год подается по новой форме. Если сотруднику необходима справка за предшествующие годы, справка выдается по новому образцу.
  • Сдать полностью оформленную справку за 2016 год нужно до 01.04.2017.
  • Если отчет составляется на сотрудников в количестве менее 25 человек, подавать его можно в бумажном виде. В ином случае прием происходит только в электронном виде. Ранее речь шла только о 10 работниках.

Общие детали

Образец формы 2-НДФЛ не сильно отличается от действующего ранее, однако, некоторые детали требуют уточнения.

  1. При заполнении шапки название организации можно указывать в сокращенной и полной форме. Оба варианта допустимы. В отношении Ф.И.О нужно придерживаться полного заполнения бланка, в соответствии с данными паспорта физического лица.
  2. Что касается печати, ее наличие не является обязательным, но если организация или ИП обладает ею, использование на бланке приветствуется.
  3. Вписать необходимо абсолютно все доходы сотрудников, которые начислялись в 2016 году и полностью или частично облагались НДФЛ, однако есть исключение. Иногда начисление заработной платы происходило в 2016 году, но по какой-либо причине до крайней даты сдачи отчета (1 апреля 2017 года) предприятие или ИП не выплатили ее, этот доход не указывается в заполняемой форме.
  4. Доходы, которые не облагаются НДФЛ не надо указывать в данном виде отчетности. Кроме того, не указываются выплаты, которые не подлежат налогообложению только в пределах нормативов, то есть существуют некие лимиты, и доходы их не превысили. Это могут быть детские пособия, начисленная предприятием материальная помощь, выходные пособия или же подарки по торжественному случаю или за особые успехи.
  5. Частичное освобождение от уплаты НДФЛ не значит, что доходы не указываются в справке, однако указывается только часть, из которой налоги взымались.

Скачать бесплатно образец можно по ссылке внизу статьи.

Для того чтобы посмотреть, как выглядит возможный вариант заполнения формы 2-НДФЛ, можно бесплатно воспользоваться ссылкой и скачать образец  внизу статьи.

Виды справки

Справка 2-НДФЛ может быть заполненной в трех видах:

  1. Первичном. Организация или ИП выполнил (не выполнил) свои обязательства перед государством, о чем отчитывается.
  2. Корректирующем. Если податель первичной формы пересчитал размер НДФЛ и внес изменения, он подает корректирующий вариант с указанием прежнего номера документа, но новой даты подачи. Заполняется «номер корректировки», в графе бланка проставляется следующее число после указанного в предыдущем поданном варианте.
  3. Аннулирующий. Предусмотрен для заполнения, если поданные ранее данные не отвечают действительности или вовсе аннулированы, или не должны были подаваться в налоговые органы. Номер документа остается, дата вписывается подачи аннулированной формы. Заполнению подлежат только 1-2 разделы, остальные не заполняются.

Если начисление проходит по разным ставкам

В большинстве случаев заполнение образца формы 2-НДФЛ, действующего с 2017 года не вызывает вопросов, но иногда начисление доходов сотрудников проводилось по разным ставкам. В таком случае необходимо обратить внимание на разделы 3-5. Выделяются все ставки, по которым выплачивались средства, после чего на отдельных страницах заполняются на них разделы бланка 3-5.

Важно! Для основной ставки оформляются все разделы, с 1 по 5.

Каждый доход должен иметь проставленный код, который можно узнать в справочнике, но иногда найти подходящий не удается. В таком случае он проходит как «иные доходы» и проставляется код 4800. К счастью для ответственных лиц, штрафы за выставление неправильных кодов отсутствует.

В любом случае сдаче подлежит только одна справка, но количество ее страниц не ограничено. Вверху бланка проставляются номера страниц, а в шапке формы один и тот же номер справки. Каждый из оформленных листов визируется подписями налогового агента или лица, его представляющего.

Некоторые данные о вычетах

Большинство позиций остается стабильными, однако на несколько вычетов следует обратить пристальное внимание. Они отображаются в четвертом разделе образца формы бланка 2-НДФЛ.

  • В справке подается размер вычетов на детей. Несмотря на то, что с 01.01.2017 он изменен, в справке необходимо подавать данные, действительные на период 2016 года. Все введенные изменения будут учитываться только в следующем году.
  • Имущественный вычет тоже учитывается в справке, однако, только в случае, если данные о нем были поданы налоговому агенту в 2016 году. Речь идет о покупке жилой недвижимости. Предоставляется вычет от месяца, в котором непосредственно было получено заявление сотрудника и уведомление из налоговых органов.

Несовпадение сумм перечисленного и удержанного налогов

Если налоги оплачены не полностью, с расхождением в установленных сроках, или вообще не уплачены, проблем можно ожидать. Но очень часто перечисленный налог на несколько единиц больше удержанного. В этом случае можно быть совершенно спокойным: справка должна быть принята без штрафных санкций. Мало того, если сумма значительна, есть смысл писать заявление о возврате. Если же средств мало, лучше оставить все как есть и не влезать в длительную бумажную волокиту.

Важно! Излишек в одном подотчетном периоде не является основанием для уменьшения выплаты на эту же сумму в следующем периоде. Оплату придется совершать полностью, иначе придется уплатить штраф.

Иногда при заполнении справки при помощи специальных программ несовпадение суммы на 1-2 рубля уже провоцирует фразу «документ заполнен некорректно». Программе объяснить ее ошибку может только ее производитель, к нему стоит обратиться за помощью. В противном случае придется делать перерасчеты и искать причину расхождения. Если количество сотрудиков позволяет, можно скачать образец и заполнить его в бумажном виде.

Изменения по иностранным гражданам

Во втором разделе образца документа при определении статуса налогоплательщика расширилась система кодов. Появился код 6, который указывает, что оплачивает налоги иностранец, не имеющий российского гражданства, но являющийся наемным работником и имеющим соответствующий патент.

Такие изменения введены для повышения возможности государственного контроля по нахождению иностранных граждан на территории Российской Федерации, правильного проведения страхования и оплаты НДФЛ.

Проверить заполнение образца документа можно, просмотрев видео по ссылке

Скачать новую форму отчетности несложно, как и заполнить ее. Главное – грамотно начислить доходы, удержать налоги, и с чувством исполненного долга заниматься текущими делами. В противном случае есть шанс скачивать информацию о штрафных санкциях, что явно не принесет радости в жизнь ответственного лица.

Скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ

Скачать справку 2-НДФЛ

 

Post Views: 4

Справка для оформления кредита в Сбербанке и других банках: особенности оформления и бланки

Решение о предоставлении физическому лицу потребительского кредита банк принимает на основании анализа пакета документов и личного общения с будущим заемщиком. Один из основных документов – справка для оформления кредита / поручительства. Единого для всех финансовых учреждений образца справки не существует, но формы этого документа в разных банках во многом схожи.

Содержание

Скрыть
  1. Что представляет собой справка для оформления кредита?
    1. Справка для оформления кредита по форме Сбербанка
      1. Справка для оформления поручительства по кредиту
        1. Как выглядит бланк и образец справки?
          1. Какие еще документы потребуются?
            1. Возможно ли оформление кредита без справки?

                Что представляет собой справка для оформления кредита?

                Справка для оформления кредита представляет собой документ, подтверждающий доход заемщика. Такая справка является аналогом справки по форме 2-НДФЛ.

                На практике случаются ситуации, когда работодатель не может или не хочет предоставить работнику справку 2-НДФЛ. Причины могут быть самые разные: нарушение законодательных требований, проблемы с ведение налогового учета, определенный регламент ведения документооборота. Но банку для принятия решения необходим официальный документ. В качестве альтернативы банки разрабатывают справки собственного образца.

                Справка представляет собой отчет о трудоустройстве гражданина и его доходах по месту работы.

                Справка для оформления кредита по форме Сбербанка

                В качестве примера можно рассмотреть образец справки для оформления кредита по форме Сбербанка. Справка содержит следующую информацию:

                • название филиала банка, в который будет предоставлен документ
                • информация о работодателе (полное наименование, местонахождение, контактные телефоны бухгалтерии и отдела кадров, ИНН, ОГРН, банковские реквизиты)
                • ФИО заемщика
                • период времени, в течение которого он работает на предприятии
                • занимаемая должность
                • среднемесячные доходы за определенный период
                • среднемесячные удержания и их расшифровка

                Перечень информации в справках других банков может незначительно отличаться, но в целом документ должен отвечать на вопрос, где работает заемщик и сколько он при этом зарабатывает.

                Справка для оформления поручительства по кредиту

                Лицам, которые планируют выступить в качестве поручителя по кредиту, банк также может предложить заполнить справку для оформления поручительства по кредиту. Как правило, эта справка готовится по одной форме, поскольку цель ее предоставления аналогичная – помочь банку удостовериться в платежеспособности поручителя.

                Как выглядит бланк и образец справки?

                Форму бланка можно получить непосредственно в банке или скачать на сайте финансового учреждения в разделе, где речь идет о перечне документов, необходимых для получения кредита.

                Форма справки для Сбербанка выглядит так.


                Какие еще документы потребуются?

                Кроме справки, подтверждающей место работы и размер дохода, банк может запросить другие документы, характеризующие финансовое положение:

                • справку о размере пенсии, если заемщик пенсионер
                • документ, подтверждающий наличие имущества, которое может использоваться в качестве залога (движимое/недвижимое имущество)
                • документы о семейном положении (свидетельство о браке/разводе)

                Возможно ли оформление кредита без справки?

                В последнее время огромной популярностью пользуются потребительские кредиты, которые выдаются на основании минимального пакета документов. Банки требуют только гражданский паспорт, а остальную информацию получают из беседы с заемщиком. Оформление кредита без справок не является редкостью, но суммы таких кредитов небольшие, а проценты, наоборот, завышенные. Более высокие риски кредитования «вслепую» банки покрывают за счет клиентов, которые платят по таким кредитам дороже.

                Закономерность такова, чем больше документов требует банк, тем выгоднее условия он предлагает.

                Новая форма 2 НДФЛ

                Введена ли новая форма 2 НДФЛ в 2018 году? Когда и какие изменения внесены в справку 2 НДФЛ последний раз? Кто и когда должен сдавать форму 2 НДФЛ в 2018 году? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму 2018 года? Где можно бланк скачать  бесплатно в удобном для заполнения формате? Ответы  на эти вопросы , а также ссылки для скачивания — в этом материале.

                Новая форма 2 НДФЛ 2018 года: бланк скачать бесплатно

                Все юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами,  обязаны произвести расчет и перечислить НДФЛ со всех выплат физическим лицам. По итогам прошлого года  в ИФНС  необходимо предоставить  справки 2-НДФЛ о выплаченных доходах и иных вознаграждениях, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц , а также о суммах удержанного налога.

                Бланк новой формы справки 2-НДФЛ на 2018 год можно скачать бесплатно в формате excel в конце статьи.

                Обращаем Ваше внимание на то, что справки по доходам за  2017 год с признаком «1» и «3» необходимо сдать  в ИФНС не позднее 02 апреля 2018 г., а с признаком «2» и «4» — 01 марта 2018 г.

                Справка 2-НДФЛ, новая форма в 2018 году

                В настоящий момент должна применяться справка 2-НДФЛ с изменениями, внесенными  приказом  ФНС от 17.01.2018 №ММВ-7-11/19 в приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 .

                Справка по форме 2-НДФЛ: бланк и образец заполнения

                Наиболее вероятной причиной появления новой формы справки  стало предоставление возможности подавать сведения 2-НДФЛ правопреемникам налогового агента в случае его реорганизации .

                Чем же  новая справка 2-НДФЛ 2018 отличается от предыдущего варианта?

                • В раздел 1 «Данные о налоговом агенте» введены дополнительные поля о форме реорганизации (ликвидации) и ИНН/КПП реорганизованной фирмы. Заполняются только правоприемниками реорганизованного налогового агента.
                • Из «Данных о физическом лице – получателе дохода» раздела 2 в новой форме 2-НДФЛ за 2018 год  полностью удалены все поля, связанные с местом проживания физлица: адрес, код страны, код субъекта.
                • Исключено отражение инвестиционных вычетов по налогу в разделе 4.
                • Уточнен порядок отражения документа, подтверждающего полномочия представителя агента (правопреемника): нужно будет указывать его наименование и реквизиты.
                • Изменен штрих-код справки 2-НДФЛ.

                Справка 2-НДФЛ (новая форма-2018): бланк скачать бесплатно можно по ссылке, приведенной  ниже. Применяться новая форма должна  с отчетности за 2017 год, если Вы сдаете отчетность после 10 февраля 2018 года, поскольку именно после этой даты приказ об изменении формы вступил в силу.

                Образец заполнения 2-НДФЛ 2018 год

                Образец заполнения справки 2-НДФЛ в 2018 году представлен ниже.

                Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) (КНД 1151078)

                Внимание!Налоговые агенты вправе представлять в налоговый орган справки по форме 2-НДФЛ за 2017 год как по , утвержденной Приказом ФНС России от 30. 10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] без внесенных изменений, так и по форме, с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Информация ФНС России)

                Применяется — с отчетности за 2017 год

                Утверждена — Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

                Срок сдачи:

                — по общему правилу — ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

                — при невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

                Скачать форму справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ):

                — в MS-Excel

                Образец заполнения справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) >>>

                Внимание!При заполнении справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) используются коды видов доходов и вычетов, установленные Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

                Материалы по заполнению справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ):

                — Приказ ФНС России от 30. 10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

                — : Как заполнить 2-НДФЛ (Издательство «Главная книга», 2018)

                — : Как учреждению заполнить справку по форме 2-НДФЛ (КонсультантПлюс, 2018)

                — : Упрощенная система налогообложения» (17-е издание, переработанное и дополненное) (под ред. Т.В. Гороховой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2018)

                — : Как составить справку по форме 2-НДФЛ за 2017 г. (Бурсулая Т.) («Новая бухгалтерия», 2018, N 3)

                — : Ошибки при представлении отчетности по НДФЛ (Зарипова М.) («Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений», 2018, N 4)

                — : Справка о доходах физического лица: актуальные изменения (Малышко В.) («Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии», 2018, N 3)

                — : 2-НДФЛ за 2017 год. Как правильно заполнять (Бурсулая Т.) («Финансовая газета», 2018, N 10)

                — : Форма 2-НДФЛ. Ошибки и их исправление (Нечаева Т.) («Расчет», 2018, N 3)

                — : Справка 2-НДФЛ представляется по новой форме (Подкопаев М. В.) («Бухгалтер Крыма», 2018, N 3)

                — : Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

                Новая форма 2-НДФЛ с 2018 года

                Что изменилось? (Зарипова М.) («Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 3)

                — : Какие коды следует указывать в справках 2-НДФЛ за 2017 год («Главная книга», 2018, N 3)

                — : Что нового в заполнении справок по форме 2-НДФЛ? (Демидов Г.И.) («Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 2)

                Архивные формы справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ):

                — о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2015, 2016 год

                — о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2013, 2014 год

                — о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2011, 2012 год

                — о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2010 год

                Справка 2-НДФЛ: новая форма 2018 (бланк)

                Справка 2 НДФЛ от ИП образец

                Образец справки 2 НДФЛ от ИП имеет стандартный внешний вид и представляет собой специализированный бланк, который заполняется за четко определенный отчетный период. Данный бланк ИП сдается в налоговые инстанции для подтверждения доходов работников. Таким образом, формируется возможность контролировать все налоговые отчисления, посредством контроля начисленных доходов на каждого сотрудника в отдельности.

                Образец справки 2 НДФЛ от ИП

                1. В шапке в обязательном порядке указывается название формы и ее код, также указывается, что это приложение к ряду налоговых документов. Указывается признак и код ИФНС;
                2. Указываются все возможные данные о налоговом агенте. Должны быть информация в виде ИНН физического лица, наименование организации, код ОКАТО, а также телефон предпринимателя;
                3. Указывается информация на работника – ФИО, статус налогоплательщика, дата рождения, код страны, код документа, подтверждающего личность, серия и норма документа, адрес жительства;
                4. Далее идет таблица с доходами, облагаемыми по ставке 13%. Если же речь идет о нерезиденте, то налоговая ставка будет составлять 30%;
                5. Следующий пункт – стандартные, налоговые и имущественные вычеты;
                6. Общая информация о доходах и налогах за отчетный период времени.

                Как вы видите, никаких особых отличий от справок, которые формируются на крупных предприятиях, нет. В тоже время, нужно заметить, что обязательным является наличие подписи ИП, его печать и дата выдачи справки.

                Очень важно, чтобы справка была оформлена на специализированном бланке.

                Справка 2-НДФЛ: образец заполнения нового бланка с 2018 года

                Практически все строки данного бланка считаются обязательными для заполнения.

                Особенности оформления справки

                1. Если ИП имеет наемных сотрудников, он в обязательном порядке должен иметь штамп для заверки официальных документов;
                2. На справке печать ставиться исключительно в специально отведенном для этого месте. Обратите внимание на то, что если печать будет закрывать другие данные по справке, то она может быть не принята к рассмотрению государственными инстанциями;
                3. Обязательно должны стоять данные ИП и его подпись с расшифровкой. Если справка оформляется в банк, а на предприятии нет главного бухгалтера, то в данном случае берутся копии документов, способных подтвердить данный факт;
                4. Справка может быть оформлена в произвольной форме, но она предоставляется исключительно в банк и непременно должна содержать в себе всю ту же информацию, которая содержится и в справке строгого образца.

                Таким образом, мы имеем возможность убедиться в том, что заполнение такой справки не имеет особых сложностей. Самое главное – использовать официальный бланк и детально проверять всю информацию, которую вы указываете в документе. Если речь идет о справке свободного образца, то ее рекомендуют создавать на фирменном бланке компании, если таковые имеются.

                Интересные статьи

                Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу на использование

                Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и использования

                Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование

                Налог с продаж

                Физические или юридические лица, которые продают материальную личную собственность конечному потребителю, обязаны уплатить налог с продаж в размере 6% от общей цены (включая расходы на доставку и обработку) своих облагаемых налогом розничных продаж в штат Мичиган. Продажа электроэнергии, природного или искусственного газа и топлива для отопления жилых домов облагается налогом по ставке 4%. Мичиган не позволяет городским или местным подразделениям взимать налог с продаж.

                Налог на использование

                Налог на использование — это дополнительный налог к ​​налогу с продаж. Налог на использование в размере 6% должен уплачиваться в штат Мичиган от общей стоимости (включая стоимость доставки и погрузочно-разгрузочных работ) всех облагаемых налогом товаров, ввозимых в Мичиган или покупаемых через Интернет, по почте или по телефону у розничных продавцов за пределами штата, которые не собирают и не перечисляют налоги с продаж или использования со своих клиентов. Кредит предоставляется на уплату налога другому государству.Налог на использование также применяется к определенным услугам, таким как телекоммуникации и размещение в гостиницах / мотелях. Мичиган не разрешает городским или местным единицам взимать налог за использование.

                Общие вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование
                Почему налог на использование иногда называют налогом с удаленных продаж?

                Налог за использование обычно применяется к покупкам товаров у удаленного продавца за пределами штата, сделанных через каталоги, заказы по телефону или через Интернет.

                ПРИМЕЧАНИЕ: Некоторые организации, ведущие бизнес в нескольких штатах, могут быть заинтересованы в упорядоченном налоге с продаж (SST).Целью Соглашения SST является облегчение бремени соблюдения налоговых требований.

                Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога с продаж?

                Выполнение любого из этих видов деятельности, перечисленных в описании налога с продаж, требует регистрации в налоге с продаж.

                Вы также можете ознакомиться с Законом о налоге с продаж.

                Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога за пользование?

                Выполнение любых из этих действий, перечисленных в описании налога с продаж, требует регистрации в налоге на использование.

                Вы также можете ознакомиться с Законом о налоге на использование.

                Вы должны зарегистрироваться и заплатить налог за пользование с продаж и аренды , если вы:

                • ведут бизнес в Мичигане, но не имеют розничных магазинов в Мичигане;

                • Добровольно собирать налог за использование с ваших клиентов;

                • Продам телекоммуникационные услуги;

                • Снять комнаты в гостиницах, мотелях или другое жилье; или

                • Сдайте в аренду материальную личную собственность клиентам из Мичигана из Мичигана или другого штата.

                Что такое налог за использование покупок?

                Почти каждый бизнес имеет обязательство по налогу на использование.

                Вы должны заплатить налог за использование с ваших покупок , если вы:

                • Покупать товары у нелицензированных продавцов за пределами штата, если не может быть заявлено действительное освобождение;
                • Приобретите инвентарь, освобожденный от налога, для перепродажи, при которой налог не взимается, затем удалите из этого инвентаря предметы для коммерческого или личного (включая подарки) использования.
                Облагаются ли налогом доставка, отгрузка или погрузочно-разгрузочные работы?

                Стоимость доставки включает, помимо прочего, транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, обработку, упаковку и упаковку и, как правило, облагается налогом штата Мичиган. Определение продажной цены штата Мичиган включает расходы на доставку, понесенные или которые будут понесены до завершения передачи права собственности на материальное личное имущество от продавца к покупателю. Неважно, разбиты ли расходы по доставке отдельно или вместе с суммой продажи.

                Следовательно, если реальная личная собственность, которую продает розничный торговец, подлежит обложению Мичиганским налогом с продаж или налогом на использование, то любые расходы на доставку подлежат Мичиганскому налогу с продаж или использованию. Однако, если материальная личная собственность имеет право на освобождение от налога с продаж или использования в штате Мичиган, освобождение также распространяется на плату за доставку, взимаемую как часть цены собственности. Для получения дополнительной информации см. RAB 2015-17, MCL 205.51, MCL 205.92.

                Могу ли я получить возврат налога с продаж при возврате товара продавцу?

                Да, когда товары возвращаются для возмещения или кредита (для всей или части покупной цены) в течение периода политики возврата продавца или через 180 дней после первоначальной продажи (в зависимости от того, что наступит раньше), возврат или кредит налога с продаж оплачивается правильно.

                Продавец может запросить подтверждение уплаты налога с продаж штата Мичиган, например квитанцию.

                Нужно ли мне обновлять письмо о прямой оплате, если у меня изменился адрес, владелец / должностное лицо или лицензия по налогу с продаж?

                Да, вам нужно будет обновить свое письмо о прямой оплате. Пожалуйста, свяжитесь с отделом технического обслуживания Министерства финансов штата Мичиган по телефону 517-636-4357.

                Я заплатил налог в другой штат / страну за товары, купленные там. Причитается ли налог Мичигану?

                Предметы, ввезенные в штат Мичиган для хранения, использования или потребления, могут облагаться 6% налогом на использование штата Мичиган.Налог за использование подлежит уплате по закону, если покупка объекта налогообложения произошла за пределами штата, а розничный торговец не взимал налог с продаж в своей юрисдикции. Тем не менее, кредит предоставляется на любые налоги с продаж или использования, которые должны быть уплачены по закону в другом штате во время покупки.

                Michigan предоставляет освобождение от налога на использование предметов, приобретенных для личного пользования, которые приобретены за пределами этого штата и не являются самолетом.

                Для нерезидентов этого государства это освобождение распространяется на имущество, привезенное в это состояние более чем через 90 дней после момента покупки.

                Для жителей этого штата это освобождение распространяется на имущество, привезенное в этот штат более чем через 360 дней с момента покупки.

                Почему одни предприятия за пределами штата собирают налог с продаж и налоги за пользование, а другие — нет?

                Michigan может потребовать от компании перечислить налог с продаж или налог за пользование, если компания физически присутствует в этом штате. Примеры физического присутствия:

                • Магазин
                • Склад
                • Сотрудники / представители бизнеса.

                Кроме того, предприятие за пределами штата может добровольно перечислить налог на использование с продаж в Мичигане. Для транзакций, происходящих 1 октября 2015 года или после этой даты, продавец за пределами штата может быть обязан перечислить налог с продаж или использовать налог с продаж в Мичиган. См. Уведомление о новых требованиях по налогу на продажи и использование для продавцов за пределами штата .

                Каковы исторические ставки предоплаты налога с продаж на топливо?
                Дата вступления в силу Ежемесячная предоплата налога с продаж бензина (в центах) Дизельное топливо ежемесячные ставки налога с продаж (в центах)
                Таблица 1: ИСТОРИЧЕСКИЕ СТОИМОСТЬ ПРЕДОПЛАТЫ ТОПЛИВА
                01.03.2021 11.5 13,3
                01.02.2021 10,5 12,6
                01.01.2021 9,9 12,0
                01. 12.2020 10,4 12,1
                01.11.2020 10,4 12,1
                01.10.2020 10,7 12.2
                01.09.2020 10,9 12,3
                01.08.2020 10,4 12,4
                01.07.2020 8,8 12,4
                01.06.2020 7,1 12,9
                01.05.2020 10,0 14,1
                01.04.2020 12.2 14,9
                01.03.2020 12,7 15,4
                01.02.2020 12,8 15,5
                01.01.2020 12,6 15,5
                01.12.2019 13,3 15,6
                01.11.2019 13,6 15.3
                01.10.2019 13,8 15,2
                01. 09.2019 14,7 15,3
                01.08.2019 14,1 15,6
                01.07.2019 14,8 16,0
                01.06.2019 14,7 15,8
                01.05.2019 13.4 15,8
                01.04.2019 11,7 15,2
                01.03.2019 10,5 15,0
                01.02.2019 11,1 16,3
                01.01.2019 12,9 17,3
                01.12.2018 14,8 17.5
                01.11.2018 15,0 17,1
                01.10.2018 15,1 16,8
                01.09.2018 15,3 16,8
                01.08.2018 15,4 17,1
                01.07.2018 15,4 16,8
                01. 06.2018 14.2 15,9
                01.05.2018 13,2 15,6
                01.04.2018 13,0 16,0
                01.03.2018 13,5 15,8
                01.02.2018 12,9 15,1
                01.01.2018 13,5 15.1
                01.12.2017 12,7 14,4
                01.11.2017 13,1 14,1
                01.10.2017 12,5 13,2
                01.09.2017 12,0 12,8
                01.08.2017 12,0 12,9
                01.07.2017 12.2 12,9
                01.06.2017 12,7 13,0
                01.05.2017 11,9 13,0
                01.04.2017 11,4 13,0
                01. 03.2017 12,0 13,2
                01.02.2017 11,9 13.0
                01.01.2017 10,9 12,6
                01.12.2016 11,5 12,9
                01.11.2016 11,6 12,7
                01.10.2016 12,0 12,6
                01.09.2016 11,9 12,7
                01.08.2016 13.5 12,9
                01.07.2016 12,2 12,2
                01.06.2016 10,9 11,2
                01.05.2016 10,0 10,9
                01.04.2016 8,1 10,4
                01.03.2016 9,0 11.4
                01.02.2016 9,5 12,9
                01.01.2016 11,0 14,6
                01. 12.2015 12,5 14,9
                01.11.2015 12,3 13,8
                01.10.2015 14,2 14,3
                01.09.2015 14.6 15,1
                01.08.2015 15,0 15,4
                01.07.2015 13,8 15,2
                01.06.2015 12,6 14,9
                01.05.2015 12,4 15,5
                01.04.2015 11,8 15.3
                01.03.2015 10,0 16,2
                01.02.2015 12,6 19,6
                01.01.2015 15,6 21,5
                01.12.2014 16,8 20,3
                01.11.2014 18,7 20,8
                01.10.2014 18.8 21,1
                01. 09.2014 19,6 21,5
                01.08.2014 21,0 21,7
                01.07.2014 20,2 22,0
                01.06.2014 20,2 22,4
                01.05.2014 19,9 23.0
                01.04.2014 18,4 23,0
                01.03.2014 17,7 21,4
                01.02.2014 17,2 21,4
                01.01.2014 17,4 21,4
                01.12.2013

                18,2

                21.6
                01.11.2013 19,2 22,0
                01.10.2013 19,3 21,5
                01.09.2013 19,9 21,5
                01.08.2013 21,1 22,0
                01.07.2013 20,8 22,2
                01. 06.2013 20.5 21,9
                01.05.2013 20,0 22,5
                01.04.2013 20,4 22,7
                01.03.2013 18,1 NA
                01.06.2012 20,5 NA
                01.03.2012 17,9 NA
                01.09.2011 21.3 NA
                01.06.2011 17,6 NA
                Уплачиваю ли я налог за пользование при передаче транспортного средства?

                Как правило, передача права собственности на транспортное средство облагается налогом за использование. См. MCL 205.93 и Бюллетень по доходам (RAB) 1991-1.

                Раздел 3 Закона о налоге на использование, 205.93 MCL; MSA 7.555 (3), в соответствующей части говорится:

                (3) Следующие переводы или покупки не облагаются налогом за пользование:

                (c) Когда транспортное средство, ORV, передвижной дом, самолет, снегоход или плавсредство, которые когда-то подвергались налогу с продаж или использования штата Мичиган, передаются в связи с организацией, реорганизацией, роспуском или частичной ликвидацией зарегистрированной или Некорпоративный бизнес и бенефициарное право собственности не изменились.

                Эта нормативная формулировка налагает три требования, которые должны быть выполнены, чтобы получить освобождение от налога за использование при передаче. Их:

                1. «когда-то облагалось налогом с продаж или налогом за использование штата Мичиган»

                2. «передано в связи с организацией, реорганизацией, роспуском или частичной ликвидацией зарегистрированного или некорпоративного предприятия»

                3. «Бенефициарное право собственности не изменено».

                Если все три требования соблюдены, перевод будет освобожден от налога за использование.

                Продал / купил автомобиль у родственника. Я должен налог?

                Освобождение от налога на использование может быть заявлено при регистрации вашего автомобиля в Мичигане, если «покупатель» и «продавец» имеют соответствующие отношения. ЕДИНСТВЕННЫЕ подходящие отношения:

                • Супруг
                • Материнское предприятие (естественное или усыновленное)
                • Брат или сестра
                • Ребенок (родной или усыновленный)
                • Бабушка, дедушка или внук
                • Шаг отношения
                • Юридическая палата или законно назначенный опекун и
                • Родственники

                Для получения дополнительной информации см. Форму 248 «Передача права собственности на автомобиль родственнику».

                Часто задаваемые вопросы об исключениях
                Может ли покупатель дать указание продавцу не взимать налог с продаж или использовать налог, поскольку он будет платить его напрямую в Мичиган?

                Да, если клиент уполномочен Казначейством и имеет «разрешение на прямую оплату», которое распространяется на приобретенное или арендованное имущество. Покупатель должен предоставить продавцу заполненную форму 3372 , свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган или необходимую информацию в другом приемлемом формате.См. Административный бюллетень по доходам (RAB) 2016-14 . При изложении основания для требования освобождения от уплаты налога клиент должен указать: «Имеет право уплачивать налоги с продаж или использовать налоги на приобретение материальной личной собственности непосредственно в штате Мичиган» и должен указать номер своего счета.

                Выдает ли Мичиган номера налоговых льгот? Если нет, как мне получить освобождение от налога с продаж или налога на использование?

                Министерство финансов штата Мичиган не выдает номера налоговых льгот. Чтобы потребовать освобождение от налога с продаж или налога на использование, покупатель должен предоставить продавцу действительное заявление об освобождении, заполнив одно из следующих действий:

                Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган (форма 3372)

                Свидетельство о едином налоге с продаж и использования Налоговой комиссии штата

                Свидетельство об упрощенном соглашении о налогообложении продаж и использования или та же информация в другом формате.

                Примечание: продавец не должен принимать FEIN исключительно в качестве доказательства освобождения от налогов с продаж и использования.

                Как я могу запросить действительное освобождение от моего поставщика?

                Чтобы подать заявление об освобождении от налога, покупатель должен предоставить поставщику один из следующих документов:

                Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган (форма 3372)

                Свидетельство о едином налоге с продаж и использования Налоговой комиссии штата

                Свидетельство об упрощенном соглашении о налогообложении продаж и использования или аналогичная информация в другом формате

                Освобождено от налога на производственное оборудование?

                Michigan предоставляет освобождение от налога с продаж или налога на использование машин или оборудования, используемых в промышленной переработке, а также при их ремонте и техническом обслуживании. Исключение не распространяется на материальную личную собственность, прикрепленную к недвижимости и становящуюся ее структурной частью.

                Для получения дополнительной информации об исключениях см. Административный бюллетень доходов 2000-4 .

                Освобождены от уплаты налога на сельскохозяйственное производство покупки?

                Michigan предоставляет освобождение от налога на продажу или использование материальной личной собственности, используемой для обработки почвы, посадки, ухода или сбора урожая на земле, в разведении, выращивании или уходе за домашним скотом или продукцией садоводства для дальнейшего выращивания.Исключение не распространяется на материальную личную собственность, прикрепленную к недвижимости и становящуюся ее структурной частью.

                Считается ли моя покупка грузовика или прицепа «подвижным составом» и освобождается ли от налога?

                ПРИМЕЧАНИЕ: Ваш первый трактор / прицеп в аренду / покупку НЕ ОСВОБОЖДАЕТСЯ от налога с продаж или налога на использование штата Мичиган.

                Для освобождения от уплаты налога с продаж или налога на использование штата Мичиган должны быть соблюдены определенные критерии. Освобождение разрешено в Мичигане при продаже подвижного состава, приобретенного межгосударственным автомобильным перевозчиком, или для сдачи в аренду или сдачи в аренду подвижного состава межгосударственному автомобильному перевозчику и используемого в межгосударственной торговле.

                Согласно MCL 205.54r ,

                • Подвижной состав означает квалифицированный грузовик, прицеп, предназначенный для перевозки за квалифицированным грузовиком, а также детали, прикрепленные к квалифицированному грузовику или прицепу, предназначенному для перевозки за квалифицированным грузовиком.
                • Межгосударственный автомобильный перевозчик означает лицо, занимающееся перевозкой лиц или имущества, кроме них самих, своих сотрудников или их собственного имущества, для найма через границы штата, чей пробег автопарка проходил по крайней мере на 10% за пределами этого штата в непосредственно предшествующий налоговому году.
                • Квалифицированный грузовой автомобиль означает силовую установку коммерческого транспортного средства с двумя осями и полной массой более 10 000 фунтов или силовую установку коммерческого транспортного средства с тремя или более осями.

                Автотранспортные компании, которые соответствуют требованиям, могут требовать освобождения от налога с продаж или использования, предоставив продавцу или арендодателю предписанную форму 3372 , Свидетельство об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган. Покупатель или арендатор должен поставить отметку в поле «Подвижной состав, приобретенный межгосударственной автомобильной компанией».

                Освобожден ли от налога автомобиль, приобретенный церковью?

                ТОЛЬКО фургоны или автобусы могут быть приобретены без уплаты налога, если заводская расчетная вместимость составляет 10 или более человек и они используются в основном для перевозки людей в религиозных целях.

                Я являюсь организацией 501 (c) (3) / 501 (c) (4), как мне подать заявление об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган?

                Организации, освобожденные по закону, организации, освобожденные от уплаты федерального подоходного налога в соответствии с разделами 501 (c) (3) или 501 (c) (4) Налогового кодекса, или организации, которые получили письмо об освобождении от налогов от Министерства финансов штата Мичиган до Июнь 1994 года имеют право на освобождение от уплаты налогов с продаж и использования в штате Мичиган.

                Дополнительную информацию об освобождении от налога с продаж и использования в Мичигане в отношении некоммерческих организаций см. В бюллетене администрации доходов (RAB) 1995-3 .

                Чтобы подать заявление об освобождении от налогообложения, некоммерческая организация должна предоставить продавцу оба:

                • A заполненная Форма 3372 , Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган
                • Доказательства права на участие в некоммерческой деятельности:
                  • Либо письмо, выданное Министерством финансов (до июня 1994 г.), либо
                  • Ваше определение на федеральном уровне в качестве организации 501 (c) (3) или 501 (c) (4).
                Как мне получить номер освобождения от налогов, чтобы подать заявление об освобождении от налога с продаж или налога на использование?

                Министерство финансов штата Мичиган не выдает «номера налоговых льгот».

                Форма 3372, Свидетельство об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган, используется для подачи заявления об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган. Покупатель должен предоставить продавцу заполненную форму во время покупки. Для получения дополнительной информации о требованиях к освобождению и процедурах подачи заявления на освобождение см. Административный бюллетень доходов 2002-15.

                Покупатель предоставляет мне номер своего налогового освобождения в качестве доказательства того, что он не должен платить налог с продаж при покупке; это правильно / правильно?

                Министерство финансов не выдает и не принимает номера налоговых льгот. Продавцы не должны принимать номер освобождения от налогов в качестве доказательства освобождения от налога с продаж и использования.

                Чтобы подать заявление об освобождении от налога на покупки, покупатель должен представить продавцу заполненную форму 3372 «Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган».Продавец сохранит сертификат в своих записях.

                Я розничный продавец, как мне подать заявку на освобождение от перепродажи у моего поставщика?

                Чтобы подать заявление об освобождении от налога, розничный торговец должен предоставить поставщику заполненную форму 3372 «Свидетельство об освобождении от налога на продажи и использование штата Мичиган», в которой указано, что покупка предназначена для «перепродажи в розницу». Номер их налоговой лицензии должен быть указан в отведенном для этого месте.

                ПРИМЕЧАНИЕ: Продавец не должен принимать FEIN в качестве доказательства освобождения от налогов с продаж и использования без формы 3372.

                Часто задаваемые вопросы по строительству
                Облагаются ли налогом материалы, закупленные для строительства здания освобожденной от налогов организации?

                Закон о налоге на продажи и использование предоставляет освобождение для подрядчиков, закупающих материалы, только если эти материалы должны быть прикреплены и сделаны структурной частью:

                Недвижимость для некоммерческой больницы . Чтобы пройти квалификацию, больница должна:

                • Быть отдельно организованным учреждением или учреждением;
                • Имеют в качестве своей основной цели оказание неотложной или интенсивной медицинской помощи и ухода,
                • И предоставлять эти услуги лицам, нуждающимся в них;
                • Не эксплуатируется для получения прибыли, и никакая выгода от недвижимого имущества не обогащает индивидуальных или частных акционеров.

                A Некоммерческая жилищная организация квалифицирована как освобожденная от налога на продажу и использование налогов. Только частное, квалифицированное, некоммерческое жилье, получившее свидетельство об освобождении от налогов от Управления жилищного строительства штата Мичиган (MSHDA), имеет право на это освобождение.

                A Святилище .

                • Здание должно принадлежать, занимать и использовать религиозную организацию, отвечающую требованиям раздела 501 (c) (3) Кодекса внутренних доходов 1986 года.
                • Исключение распространяется на части зданий, которые преимущественно (50%) и регулярно используются для богослужений.
                • Общий объем закупок материалов для зон многократного использования (таких как крыши и фундаменты), и если одна часть оборудования (например, печь) снабжает соответствующие зоны убежища, а также другие зоны, не подпадающие под действие льгот, используется формула пропорционального распределения для получения налогооблагаемый процент:

                Площадь Святилища, разделенная на общую площадь здания

                Объект по борьбе с загрязнением воздуха или воды , для которого Государственная налоговая комиссия выдала свидетельство об освобождении от уплаты налогов.
                Требуемая документация:

                • Заполненная форма 3520 «Заявление о праве на участие подрядчика в налогообложении продаж и использования штата Мичиган» должна быть получена контактором от квалифицированного лица.
                • Форма 3520 и Форма 3372, Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган, необходимы подрядчику для осуществления покупок, освобожденных от налогов.

                Для получения дополнительной информации см. Бюллетень по доходам (RAB) 2016-18.

                Какие налоговые обязательства по налогу на продажи или использование несет подрядчик, когда он занимается строительством, изменением, ремонтом или улучшением недвижимости?

                В Мичигане подрядчик, непосредственно занимающийся строительством, изменением, ремонтом или улучшением недвижимости, считается потребителем используемых материалов.

                Все продажи или покупки подрядчиками материального личного имущества облагаются налогом. Подрядчики должны платить налог на все материалы, оборудование и материалы, используемые для выполнения контракта. Подрядчики не взимают налог с продаж со своих клиентов. Ничто не препятствует подрядчику выставлять заказчику счет за все расходы, связанные с контрактом, включая налог. Однако подрядчик не может удерживать налог, как если бы налог был выставлен их заказчику. Налог — это просто расходы на ведение бизнеса.Дополнительную информацию см. В Бюллетене по доходам (RAB) 2016-18.

                Взимают ли подрядчики налог с продаж со своих клиентов?

                Подрядчик не может удерживать налог, как если бы налог с продаж был выставлен их заказчику. Налог — это просто расходы на ведение бизнеса и часть стоимости материалов.

                Существуют ли какие-либо исключения для подрядчика? Если да, то какая документация требуется?

                Единственное освобождение (-я), предусмотренное Законом о налоге на продажу и использование для подрядчиков, закупающих материалы, касается материалов, которые прикреплены и являются структурной частью недвижимости для квалифицированной некоммерческой больницы или некоммерческой жилищной организации, квалифицированной как освобождение от налога на продажу и Закон о налогах на использование, является структурной частью святилища для церкви или является составной частью объекта, загрязняющего воздух или воду, для которого Государственная налоговая комиссия выдала свидетельство об освобождении от налогов. См. Административный бюллетень по доходам 2016-18, в котором объясняется освобождение от налога с продаж и использования штата Мичиган применительно к строительной отрасли, а также Форму 3520 «Заявление о праве подрядчика по налогу на продажи и использование штата Мичиган» для квалифицированных некоммерческих больниц, жилищных некоммерческих организаций, церковных святилищ, и исключения для средств контроля за загрязнением в дополнение к форме 3372 для поставщика.

                Могу ли я принять свидетельство об освобождении от уплаты налога на материалы, закупленные для строительства церкви?

                Подрядчику разрешается требовать освобождения от налога на материальную личную собственность, «если собственность должна быть прикреплена к заповеднику или сделана его структурной частью.«Святилище» означает только ту часть здания, которая принадлежит и занята регулярно организованной церковью или молитвенным домом, которая преимущественно и регулярно используется для общественных богослужений. Святилище включает святилище, которое будет построено, которое будет принадлежать и занимать регулярно организованную церковь или религиозный дом, и которое будет преимущественно и регулярно использоваться для общественного богослужения.

                Какая форма мне нужна, если мой клиент заявляет, что я не должен включать налог с продаж штата Мичиган?

                Форма 3520, Заявление о правомочности подрядчика по налогу на продажи и использование, штат Мичиган, и Форма 3372, Свидетельство об освобождении от налога на продажи и использование штата Мичиган, должны быть заполнены для розничного продавца, продающего материалы подрядчику.

                Как я могу запросить освобождение от поставщика, если мой клиент предоставил Форму 3520 Заявление подрядчика о праве на налогообложение продаж и использования штата Мичиган?

                Если вы получили от клиента форму 3520, Заявление о праве на участие подрядчика в налогообложении продаж и использования штата Мичиган, вам нужно будет сделать копию. Чтобы подать заявление об освобождении от налога с продаж или использования штата Мичиган, этот подрядчик должен предоставить заполненную форму 3372, Свидетельство об освобождении от налога на продажи и использование штата Мичиган, и предоставить копию формы 3520, которую вы получили от своего клиента.Оба этих документа необходимо заполнить, чтобы продавец, продающий материалы подрядчику, сохранил их в своих файлах.

                Ландшафтный дизайн

                Подрядчиком считается ландшафтный дизайнер в Мичигане. Все продажи или покупки ландшафтным дизайнером облагаются налогом. Ландшафтные дизайнеры должны платить налог на все материалы, оборудование и принадлежности, используемые для выполнения контракта. Ландшафтный дизайнер не будет взимать налог с продаж со своих клиентов; однако ничто не мешает вам включать налог в стоимость.

                Часто задаваемые вопросы о покупках в Интернете

                Облагается ли мой почтовый перевод или покупка в Интернете налогом?

                Да, если не существует действующего исключения.

                Предприятия
                • Заполните форму 5087 «Налоговая декларация покупателя» или отправьте отчет и произведите оплату вместе с налоговой декларацией с продаж, использования и удерживаемого налога.
                Физические лица
                • Сообщите и уплатите налог за использование, используя Форму 5087, Налоговую декларацию покупателя или в своей индивидуальной налоговой декларации штата Мичиган, но НЕ ОБА.

                Часто задаваемые вопросы о требованиях и сроках подачи

                Частота подачи Срок возврата и оплаты
                Таблица 2: ПЕРИОДИЧНОСТЬ И СРОКИ ПЕРЕДАЧИ
                Ежемесячно Не позднее 20-го числа следующего месяца
                Ежеквартально Не позднее 20-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.
                Годовой Срок погашения 28 февраля -го года, следующего за отчетным налоговым годом.
                Продажи / использование ускоренных электронных денежных переводов (EFT)

                Действует с 1 января 2014 г., Государственный закон № 458 от 2012 г.

                Налогоплательщики, которые в среднем составляют 720 000 долларов с продаж или налога за пользование ежегодно, обязаны уплачивать и налогов по ускоренному графику. Налогоплательщики письменно уведомляются об изменении в / из ускоренной подачи.Ускоренные податели заявок обязаны переводить в электронном виде.

                Передача предоплаты в размере 75 процентов налоговых обязательств налогоплательщика за текущий год, непосредственно предшествующий месяцу или за тот же период прошлого года (в зависимости от того, что меньше), должна быть произведена не позднее 20 числа текущего месяца.

                Сверочный платеж, равный разнице между фактическим налоговым обязательством и суммой предоплаты, должен быть произведен не позднее 20 -го -го числа следующего месяца.

                Например — гипотетический налоговый период за январь 2016 года:

                . Общая сумма налоговых обязательств за декабрь 2015 года составила 1 000 000 долларов США. Общая сумма налоговых обязательств за январь 2015 года составила 1 500 000 долларов США. Налогоплательщик предпочитает основывать предоплату за январь 2016 года на основе общих налоговых обязательств за декабрь 2015 года, поскольку это меньшая сумма.

                Таким образом, предоплата в размере 750 000 долларов США (75% от 1 000 000 долларов США) должна быть произведена 20 января 2016 года. После окончания месяца компания определяет, что фактическая общая сумма налоговых обязательств за январь 2016 года равна 1,225 000 долларов США.Таким образом, до 20 февраля 2016 года должен быть произведен выверочный платеж в размере 475 000 долларов (1,225 000 долларов минус предоплата в размере 750 000 долларов).

                Требования к ускоренной подаче электронных платежей

                2014 и предыдущие налоговые годы 2015 и последующие налоговые годы Название формы Дополнительная информация
                Таблица 3: НОМЕР ФОРМЫ НАЛОГОВОГО ВОЗВРАТА ПО НАЛОГОВЫМ ГОДАМ

                160

                5080

                Ежемесячная / квартальная декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам

                НЕТ

                5092

                Ежемесячная / квартальная налоговая декларация с поправками по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам

                165

                5081

                Годовая декларация по налогам с продаж, использованию и удержанным налогам

                НЕТ

                5082

                Продажи, использование и удержание Измененный годовой доход

                429

                5083

                График предоплаты налогов с продаж для поставщиков и оптовиков топлива

                Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
                Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.

                430

                5084

                Погашение авансового кредита на топливо

                2189

                5085

                Дополнительный график продавца топлива

                Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
                Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.

                92

                5086

                Дополнительный список дилеров автомобилей

                Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
                Примечание: Предоплата по налогу с продаж в пользу государственного секретаря больше не является допустимым вычетом из валовых продаж. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.

                48

                5087

                Покупатели используют налоговую декларацию

                Сохраните копию для своих записей.

                388

                5088

                Налоговая декларация продавца

                Сохраните копию для своих записей.

                2271

                5089

                Налоговая декларация и платеж концессионера с продаж

                4601

                5091

                Налоги с продаж, использования и удержания 4% и 6% годовой доход

                Эта форма должна быть отправлена ​​в электронном виде через MTO.

                НЕТ

                5093

                Изменения в налогах с продаж, использовании и удержании 4% и 6% годовых

                Эта форма должна быть отправлена ​​в электронном виде через MTO.

                НЕТ

                5094

                Ваучер на уплату налогов с продаж, использования и удержания налогов

                Эта форма используется для отправки платежа отдельно от возврата.Эта форма не заменяет форму на возврат.

                3862

                5095

                Ежемесячный / квартальный лист продаж, использования и удержания и ежемесячный / ежеквартальный лист с поправками

                Эта форма не отправляется в Министерство финансов; он разработан как инструмент для помощи в подготовке отчетов.

                151

                151

                Декларация уполномоченного представителя (доверенность)

                Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.

                163

                163

                Уведомление об изменении или прекращении производства

                Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.

                Должен ли я подавать декларацию? Что делать, если я не должен платить налоги?

                Если вы зарегистрированы для уплаты налога, вы должны подать декларацию в пределах установленной вами частоты подачи, даже если налог не взимается.

                Что такое «налоговый год»?

                Налоговый год для налога с продаж и использования определяется как календарный год: с 1 января по 31 декабря.

                Как часто мне нужно подавать налоговую декларацию по налогам с продаж, налогам за пользование и удержанным налогам?

                Налоги с продаж, использования и удержания подаются ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Частота подачи заявок будет назначена в зависимости от предполагаемого уровня активности налогоплательщика. После первого налогового года подачи декларации частота определяется предыдущими налоговыми обязательствами налогоплательщика.

                ПРИМЕЧАНИЕ :

                Для получения дополнительной информации см. Таблицу 2 : Частота и сроки подачи заявок.
                Дополнительные сведения см. В таблице 3 : Номер формы налоговой декларации по годам налогообложения.

                Я не подавал свои ежемесячные / квартальные отчеты. Могу я просто подать годовой отчет?

                Нет, целью годовой отчетности является сверка, балансировка и закрытие налогового года — она ​​не заменяет ежемесячные / квартальные отчеты.

                Для получения дополнительной информации см. Таблицу 2 : Частота и сроки подачи заявок.
                Дополнительные сведения см. В таблице 3 : Номер формы налоговой декларации по годам налогообложения.

                При заполнении ежемесячной / ежеквартальной декларации у меня запрашивается «валовая выручка». Это правильно? Означает ли это только облагаемые налогом продажи или все продажи?

                Да, валовая выручка включает налогооблагаемые и не облагаемые налогом продажи. Пожалуйста, обратитесь к форме 5095 «Ежемесячный / квартальный отчет о продажах, использовании и удержании» и «Ежемесячный / квартальный рабочий лист с поправками» для получения помощи в заполнении ежемесячного / ежеквартального отчета.

                Мне нужно внести поправки в свою декларацию о продажах, использовании и удержанном налоге. Каков процесс?

                Вы можете изменить свою декларацию о продажах, использовании и удержании в электронном или бумажном виде. При заполнении измененной декларации выберите или заполните только те налоги, которые вы изменяете. ОСТАВЬТЕ ПУСТОЙ ЛЮБОЙ ТИП НАЛОГОВ, КОТОРЫЙ НЕ БУДЕТ ИЗМЕНЯТЬ Для ежемесячной / ежеквартальной декларации используйте форму 5092 , Ежемесячная / ежеквартальная измененная налоговая декларация SUW. Для своей годовой декларации используйте форму 5082 , Годовая декларация с поправками на налоги SUW.

                Часто задаваемые вопросы для удаленных продавцов

                Что такое удаленный продавец?

                Удаленный продавец — это бизнес, который продает свои продукты покупателям в штате, используя Интернет, почтовый перевод или телефон, не имея физического присутствия в этом штате.

                Что дает удаленному продавцу связь с Мичиганом, которая требует от него регистрации, отчетности и уплаты налога с продаж или налога за пользование в Мичиган?

                Удаленный продавец связан с Мичиганом и должен отчитываться и уплачивать налоги с продаж или использования, если в предыдущем календарном году удаленный продавец совершил продажи клиентам из Мичигана на сумму более 100 000 долларов или более 200 транзакций с ними.Этот порог называется «порогом удаленного продавца» или «порогом экономической взаимосвязи».

                Какие продажи облагаются налогом с продаж или налогом за пользование в Мичигане?

                Материальное движимое имущество, проданное лицами, занимающимися розничной продажей, переданное за вознаграждение (полученное в денежной или иной форме), подлежит налогообложению. Часто материальная личная собственность, продаваемая удаленными продавцами, включает одежду, мебель и предметы декора, книги, журналы или другие периодические издания, продаваемые в материальной форме, а также предварительно написанное компьютерное программное обеспечение.Арендованное движимое имущество также может облагаться налогом.

                Облагаются ли налогами доставка, отгрузка или погрузочно-разгрузочные работы?

                Расходы на доставку или доставку, понесенные (или подлежащие понесению) продавцом до передачи права собственности на налогооблагаемое материальное личное имущество, подлежат налогообложению. Плата за обработку является частью валовой выручки и облагается налогом. Когда продавец выставляет счет за доставку или отгрузку и обработку вместе с ценой налогооблагаемого продукта, общая сумма подлежит налогообложению.См. RAB 2015-17 для получения дополнительной информации.

                Как мне подать заявление на получение лицензии по налогу с продаж в штате Мичиган?

                Легкий способ зарегистрироваться в Мичигане — через Michigan Treasury Online (MTO). Чтобы зарегистрироваться по почте, посетите страницу Казначейства с формами регистрации. После обработки вашей заявки Казначейство выдаст вам лицензию по налогу с продаж в штате Мичиган с дополнительными инструкциями о том, как подавать и платить налог онлайн.

                Я осуществляю удаленные продажи в нескольких штатах.Есть ли простой способ зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в нескольких штатах?

                Да, отправив одно приложение через Упрощенный налог с продаж (SST), вы можете получить налоговый счет с несколькими штатами. Выдается идентификатор упорядоченного налога с продаж (SSTID), и вы можете использовать свой SSTID для связи с Streamlined и всеми государствами-членами. Выберите вкладку «Регистрация» на веб-сайте SST, чтобы заполнить заявку.

                Чтобы просмотреть список стран-членов, посетите веб-сайт SST и выберите вкладку «State Info».

                Я работаю в штате Мичиган и удаленный продавец. Нужно ли мне регистрироваться для получения налоговой лицензии в других штатах?

                Законы об удаленных продавцах в каждом штате разные. Чтобы определить, какие законы могут применяться к вашему бизнесу, перейдите на веб-сайт упрощенного налога с продаж, чтобы узнать о требованиях к сбору во всех штатах упрощенного налога с продаж. Если штат не является участником упрощенного налога с продаж, мы рекомендуем вам связаться с этим штатом.

                Если я в настоящее время не плачу налог с продаж штата Мичиган, когда я должен начать платить налог?

                Государственный казначей понимает, какое влияние решение Wayfair может оказать на удаленных продавцов.Чтобы обеспечить плавный переход для розничных торговцев, единственное обязательство которых собирать налог с продаж в штате Мичиган вытекает из этих новых стандартов, удаленный продавец должен зарегистрироваться и уплатить налог штата Мичиган, начиная с транзакций, происходящих 1 октября 2018 г. или позже, или календарного года после достигнут порог более 100 000 долларов в продажах в Мичигане или 200 транзакций с клиентами из Мичигана, в зависимости от того, что наступит позже.

                Я удаленный продавец, который продает через торговую площадку. Должен ли я платить налог с продаж штата Мичиган?

                Если торговая площадка не платит налог с продаж штата Мичиган с продаж, совершенных вами в штат Мичиган, вы должны зарегистрироваться и уплатить налог, если вы превысите пороговые значения.Мы рекомендуем связаться с вашей торговой площадкой для получения дополнительной информации.

                Нужно ли мне каждый год подавать заявление на получение разрешения (лицензии на налог с продаж)?

                После того, как вы зарегистрируетесь и получите лицензию по налогу с продаж, она будет автоматически продлеваться каждый год, если вы не потребуете аннулирования.

                Взимается ли плата за подачу заявления о разрешении налога с продаж и использования?

                Нет, ни штат Мичиган, ни упрощенный налог с продаж не взимают плату за подачу заявления.

                Как часто мне нужно будет подавать налоговые декларации с продаж и использовать налоговые декларации и производить платежи?

                • Зарегистрировано в рамках упрощенного режима: налогоплательщики, зарегистрированные в рамках упрощенного налога с продаж (SST), ежемесячно подают упрощенные электронные отчеты (SER) и осуществляют ежемесячные платежи.Ежегодный отчет о сверке не требуется для заявителей Stream Line / SER.
                • Зарегистрировано напрямую в Мичигане: Частота подачи заявок будет назначена на основе предполагаемого уровня активности налогоплательщика. После первого налогового года подачи заявки частота определяется налоговыми обязательствами налогоплательщика за предыдущий налоговый год.

                Как удаленный продавец подает налоговые декларации и уплачивает налоги с продаж?

                Способы подачи и оплаты зависят от способа регистрации удаленного продавца.

                • Зарегистрировано в упрощенном порядке: Если возвраты будут подаваться в нескольких штатах, удаленному продавцу следует рассмотреть возможность регистрации с помощью упрощенного налога с продаж (SST). После регистрации упорядоченный налогоплательщик будет подавать упрощенные электронные отчеты (SER), которые доступны онлайн через онлайн-портал здесь. После 10 января 2019 года SER будут доступны через Michigan Treasury Online (MTO).

                • Зарегистрировано непосредственно в Мичигане: Электронные декларации могут быть поданы через Michigan Treasury Online (MTO) или с помощью утвержденного поставщика программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности.Посетите www.MIfastfile.org для получения дополнительной информации о регистрации с использованием утвержденного программного обеспечения. Возврат также можно подавать на бумаге и отправлять по почте в Казначейство. Эти формы доступны для скачивания здесь.

                Придется ли мне платить штраф и проценты, если я не могу своевременно подать и оплатить свои первые взносы?

                Казначейство

                откажется от непредставления и неуплаты штрафов по налоговым декларациям и платежам с продаж и использования, подлежащим выплате до 31 декабря 2018 г., при условии, что налогоплательщик, понесший эти штрафы, связан исключительно с RAB 2018-16 и Wayfair .Налогоплательщик, наложивший эти штрафы, должен подать запрос в письменной форме, указать, что он является удаленным продавцом, и отправить запрос по указанному ниже адресу. Проценты не будут отменены.

                Министерство финансов штата Мичиган

                Налоговое управление предприятий

                P.O. Box 30427

                Лансинг, Мичиган 48909

                В 2017 году я превысил порог удаленного продавца («экономическая связь»). Должен ли я платить налог с продаж 2018 года, совершенных до 1 октября 2018 года?

                №Только продажи в розницу, осуществленные 1 октября 2018 г. или позднее, облагаются налогом для удаленного продавца, у которого в 2017 календарном году было продаж на сумму более 100 000 долларов США покупателям из Мичигана или более 200 сделок с ними.

                Я превысил порог удаленного продавца («экономическая связь») в 2018 году до 1 октября 2018 года. Когда мне нужно начать платить налог с продаж?

                Налог с продаж должен уплачиваться, начиная с продаж в розницу, произведенных 1 января 2019 г., для удаленного продавца, у которого в 2018 календарном году было продаж на сумму более 100 000 долларов США покупателям из Мичигана или более 200 сделок с ними.

                Почему существуют три административных бюллетеня по доходам (RAB) о взаимосвязи для взаимосвязи налогов с продаж и использования?

                Nexus можно установить несколькими способами. Во-первых, продавец может физически присутствовать в Мичигане, как описано в RAB 1999-1. Во-вторых, продавец может иметь репрезентативное, атрибутивное или «переходное» присутствие в соответствии с MCL 205.52b и MCL 205.95a и, как описано в RAB 2015-22; в общем, это вариации физического присутствия. Наконец, продавец может иметь экономическое присутствие, как описано в деле South Dakota v.Wayfair и RAB 2018–16. Стандарты экономической связи, описанные в RAB 2018-16, не влияют на продавца, имеющего связь из-за его физического, репрезентативного, атрибутивного или сквозного присутствия в Мичигане; эти продавцы должны продолжать отчитываться и платить налоги, как описано в RAB 1999-1 и RAB 2015-22.

                Казначейство планирует объединить эти три РБА и выпустить единую комплексную РБА для взаимосвязи налогов с продаж и использования. До этого момента при определении наличия связи продавца с Мичиганом следует учитывать все три RAB.

                Должен ли я оставаться зарегистрированным после потери нексуса? Как долго?

                Как только удаленный продавец устанавливает связь из-за своего экономического присутствия, продавец подлежит обложению Мичиганским налогом с продаж и использования до тех пор, пока не пройдет календарный год, в котором он не соблюдает ни один из компонентов порога экономической связи. Например, если удаленный продавец достигает порогового значения в 2018 году, а его продажи падают ниже порогового значения в 2019 году, этот продавец должен уплатить налог со своих продаж в 2019 году, но не обязан платить налог с продаж в 2020 году.Поскольку прошел весь календарный год (2019), в течение которого продавец не достиг порога экономической взаимосвязи, продавец может прекратить уплату и отчетность по налогу с продаж начиная с 1 января 2020 года. Однако этот продавец может добровольно отчитываться и уплачивать налог на использование в своем 2020 году. розничные продажи вместо уплаты налога за пользование клиентами из Мичигана. Независимо от того, какой выбор сделает продавец, если в течение этого периода будет взиматься какой-либо налог, о нем необходимо сообщить и уплатить штату Мичиган или вернуть покупателю.

                Что представляет собой продажа с точки зрения порога экономической взаимосвязи, если до перехода права собственности получено несколько платежей? Например, продавец принимает заказ, а его покупатель вносит залог в 2018 году.Окончательный платеж производится в 2019 году, а покупатель становится владельцем продукта в 2020 году. В каком году или годах следует учитывать продажу?

                В этом примере и для целей определения экономической взаимосвязи продавец должен засчитать одну продажу и полную цену продукта (депозит плюс все платежи, за исключением процентов, если указано отдельно) при переходе права собственности в 2020 году.

                Что представляет собой продажа с точки зрения порога экономической связи, когда оплата производится частями после перехода права собственности? Например, в 2018 году клиент становится владельцем собственности, купленной у удаленного продавца.Выплаты производятся ежемесячно, начиная с января 2019 года и заканчивая июнем 2020 года. В каком году или годах следует учитывать продажу?

                В этом примере и для целей определения экономической взаимосвязи продавец должен засчитать одну продажу и полную цену продукта (все платежи, за исключением процентов, если указано отдельно) при переходе права собственности в 2018 году.

                Я удаленный продавец, продающий недвижимость жителю Мичигана. Жительница Мичигана просит меня отправить эту недвижимость другому человеку в другом штате (например, она покупает подарок для друга).Считается ли эта продажа моими продажами в Мичиган для целей определения порога удаленного продавца?

                Нет. Описанная сделка не является продажей в Мичиган. Поскольку место, где продукт получает уполномоченный покупателя, находится не в Мичигане, и продукт впоследствии не доставляется в Мичиган, продажа не осуществляется в Мичиган. Следовательно, такую ​​продажу не следует учитывать при определении того, имеет ли удаленный продавец экономические связи с Мичиганом. Однако удаленному продавцу, возможно, потребуется рассмотреть, имеет ли он связь с государством, в котором была получена собственность (состояние друга покупателя), и при необходимости связаться с этим государством.

                В целях определения порога удаленного продавца, какие продажи следует учитывать: валовые продажи (включая налогооблагаемые, необлагаемые и освобожденные), продажи, подлежащие налогообложению (включая освобожденные), или только налогооблагаемые продажи (исключая освобожденные)?

                Валовые продажи используются для определения порога удаленного продавца. То есть удаленный продавец связан с Мичиганом, если его валовые продажи превышают 100 000 долларов США или более 200 транзакций (относящихся к налогооблагаемым, необлагаемым или освобожденным от налогообложения продажам) в Мичигане в предыдущем календарном году.

                Моя компания — удаленный продавец и оптовый торговец. Все мои продажи клиентам в Мичигане — которые превышают порог экономического присутствия в предыдущем календарном году — предназначены для перепродажи. Есть ли у меня нексус и нужно ли мне регистрироваться в Мичигане?

                Да, оптовый торговец с продажами на сумму 100 000 долларов США или 200 отдельными транзакциями в Мичигане имеет нексус. Однако в этих обстоятельствах оптовому продавцу не нужно регистрироваться в Мичигане для уплаты налога с продаж или налога за использование, поскольку ни один из его продаж не подлежит обложению налогом с продаж или налогом за использование.Оптовый торговец должен вести записи, включая требования об освобождении от перепродажи от клиентов из Мичигана, в соответствии с требованиями законодательства штата Мичиган по налогам на продажи и использование, и подлежит аудиту.

                Я — иностранный продавец (не из США), и мои продажи в Мичиган превышают 100 000 долларов США или 200 отдельных транзакций. Есть ли у меня нексус и нужно ли платить налог с продаж?

                Да. Иностранный (неамериканский) продавец, который соответствует пороговому значению удаленного продавца в предыдущем календарном году, должен быть зарегистрирован и отчитаться и уплатить налог с продаж или налог за пользование в Мичиган.

                При каких обстоятельствах удаленный продавец должен платить налог за пользование вместо налога с продаж?

                Если продажа осуществляется в штате Мичиган, а право собственности на недвижимость передается в штате Мичиган, продавец должен уплатить налог с продаж. И наоборот, если продажа произведена и доставлена ​​покупателю из Мичигана, но право собственности на недвижимость переходит за пределы штата Мичиган, продавец должен уплатить налог за использование. Чаще всего право собственности передается в Мичигане, и при этом взимается налог с продаж. Кроме того, продавец, который не имеет связи, но добровольно платит налог с продаж в Мичигане, должен платить налог за использование.

                Часто задаваемые вопросы о лицензиях на налог с продаж

                Взимается ли плата за лицензию по налогу с продаж?

                Нет, лицензия по налогу с продаж не взимается.

                Кому нужна лицензия по налогу с продаж?

                Физические или юридические лица, продающие материальную личную собственность конечному потребителю.

                Кому нужна налоговая лицензия ?.

                Могу ли я начать продавать продукцию, если я подал заявление на регистрацию (форма 518), но не получил лицензию по налогу с продаж?

                Вам не нужно ждать прибытия вашей налоговой лицензии, чтобы начать продавать товары в розницу.Однако, как только вы начнете продавать товары в розницу, вы должны будете перечислить налог с продаж в штат Мичиган.

                Как только ваше заявление будет обработано, ваша налоговая лицензия будет доступна на MTO сразу же с регистрационным доступом.

                Когда мне следует платить налог с продаж с помощью формы концессионера (5089) и когда мне следует зарегистрироваться для уплаты налога с продаж с помощью регистрационной формы (518)?

                Если вы осуществляете розничные продажи только на одном или двух мероприятиях в Мичигане в год, вы можете заполнить форму 5089 «Налоговая декларация и платеж концессионера» или, если хотите, вы можете подать заявление на получение лицензии по налогу с продаж.

                Если вы осуществляете розничные продажи на более чем двух мероприятиях в Мичигане в год, вы должны иметь лицензию по налогу с продаж .

                Я оптовый торговец. Нужна ли мне лицензия на налог с продаж?

                Нет, штат Мичиган не выдает оптовым торговцам лицензии на продажу. Чтобы потребовать освобождения от уплаты налога, оптовый торговец должен предоставить продавцу заполненную форму 3372 «Свидетельство об освобождении от налога на продажи и использование штата Мичиган» и указать, что покупка предназначена для «оптовой перепродажи».

                Как мне получить лицензию по налогу с продаж?

                Вы должны зарегистрироваться для уплаты налога с продаж и / или налога на использование с продаж и аренды.

                Чтобы зарегистрироваться в налоговой системе штата Мичиган, вы можете заполнить онлайн-процесс электронной регистрации через MTO или отправить по почте форму 518 «Регистрация для налогов штата Мичиган». Зарегистрировать бизнес по телефону нельзя. Электронная регистрация аутентифицируется в течение 10-15 минут после подачи заявки. Если вы отправляете форму 518 по почте, дайте ей 4-6 недель на обработку.

                Дополнительную информацию о регистрации для процесса подачи заявки можно найти, посетив веб-страницу регистрации штата Мичиган.

                Казначейство прекратило рассылку налоговых буклетов SUW; как я получу свою налоговую лицензию?

                Налоговые лицензии доступны на MTO с доступом регистрации. Лицензии по налогу с продаж выдаются ежегодно и действительны с января по декабрь налогового года, указанного в лицензии.

                Каков срок действия моей текущей налоговой лицензии?

                Лицензии по налогу с продаж выдаются ежегодно и действительны с января по декабрь налогового года, указанного в лицензии.

                Как я могу запросить копию моей налоговой лицензии?

                Налогоплательщики могут распечатать свою текущую налоговую лицензию с MTO с доступом регистрации.

                Кроме того, налогоплательщики или доверенность могут запросить копию лицензии на налог с продаж, позвонив в отдел регистрации по телефону 517-636-6925.

                Срок пересылки 7-10 дней.

                Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

                Важная информация


                Налоги на доходы физических лиц основание Общего фонда штата Орегон.Система личных удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

                Что такое удержание?

                «Удержание» — это часть вашей заработной платы вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую обязательство по подоходному налогу за год. Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании о том, как вы заполняете пособие штата и федерального служащего сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где он применяется к вашему налоговому счету.Общая сумма удержана из вашего зарплаты указаны в форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце Январь или начало февраля. Когда вы подаете свою налоговую декларацию за В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны. Если сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана, вам нужно будет вернуть деньги.

                Были ли недавно внесены изменения в удержание?

                В прошлом большинство сотрудников штата Орегон использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон.Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

                Ранее поданные в штате Орегон или федеральные налоговые декларации (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

                Форму

                OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

                Как определить размер необходимого удержания?

                Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога штата количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

                Калькулятор удержания

                Если вы хотите использовать калькулятор удержания, нажмите на ссылку ниже.

                Калькулятор удержания налогов

                Oregon поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

                После того, как вы введете всю информацию о своей ситуации, вы получите подробную информацию о своих результатах и ​​инструкции о том, как обновить данные о удержании подоходного налога штата с помощью новой формы штата Орегон OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

                Какая налоговая или платёжная информация мне необходима для получения информации?

                Как минимум, вам потребуется квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг (а) если подаете совместно) в этом году.Корешки заработной платы помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также укажут, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о заработной плате не указаны выборы, подлежащие федеральному удержанию.

                Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

                Калькулятор удержания запросит у вас оценок текущего года следующие суммы:

                • Ваша заработная плата брутто (с работы).
                • Брутто заработной платы вашего супруга (если состоят в браке и подают документы совместно).
                • Другой возможный доход, в том числе:
                  • Пенсионные доходы.
                  • Безработица.
                  • Доход от самозанятости.
                  • Доход от продажи или аренды имущества.
                • Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
                • Орегон прибавляет к вашему федеральному доходу или вычитает из него, в том числе:
                  • Процентный доход, который не облагается налогом в вашей федеральной декларации.
                  • Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
                  • Специальное медицинское вычитание.
                • Детализированные вычеты для штата Орегон.
                • Налоговые льготы штата Орегон, на которые вы претендуете.
                  • Если вы планируете подать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов на уход, которые вы планируете оплатить в течение текущего года.
                Если у вас возникли вопросы при использовании калькулятора, щелкните информационные значки для получения помощи.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или о корректировке ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

                Подойдите к калькулятору

                Часто задаваемые вопросы

                Общая информация

                A: Да. Сотрудники должны проверять свои удержания в в начале каждого года или при изменении личных обстоятельств. Это особенно важно для некоторых людей проверить свои удержание, например, те, кто:

                • На новую работу начал после 1 января 2018 года.
                • Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
                • Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет коммерческих расходов сотрудников.
                • Имеют иждивенцев.
                • Составьте список своих вычетов.
                • Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
                • Работайте на двух или более работах.
                • Работа часть года.
                • Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
                • Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет год.

                A: От вашего семейного положения зависит, какая формула работодатель будет использовать для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для формулы удержания. Лицо, которое подает на главу семьи статус считается холостым для целей удержания.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше надбавок вы претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

                A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких пособий.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержания, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вам может потребоваться удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.Взаимодействие с другими людьми

                A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов используйте калькулятор удержания.

                A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы должны, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты с суммы задолженности, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по осуществлению расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

                A: Некоторым сотрудникам удерживают слишком много налогов, то есть что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они подать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если ваши налоги завышены, используйте калькулятор удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате, в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете ваше возвращение.

                A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства штата Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, например вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

                Форма OR-W-4

                A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель.Используйте листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результатов используйте калькулятор удержания, который поможет вам заполнить форму.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

                A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только из вашей заработной платы и отправьте его нам. Вам решать, сколько налогов в Орегоне они должны платить. удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

                Взаимодействие с другими людьми

                Налоговый калькулятор

                A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, поскольку удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый зарплата.

                A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет рекомендации по удержанию налогов до конца года. Он также порекомендует что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не изменение.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое идентифицирующая информация.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Налогоплательщик обязан проверить свои удержание и определить, соответствует ли это их личной ситуации. Отделения заработной платы и кадровые службы отвечают только за обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих офисы не знают остальной части личного финансового положения, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог вопросы следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Мы используем эту информацию для расчета налога на ребенка. кредит под федеральный возврат. Вы можете претендовать на налоговый кредит на ребенка в размере 2000 долларов США. если вашему иждивенцу меньше 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот входит в расчет для определения вашего федерального налогового вычета на Орегон возвращается.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для выяснить, сколько оплачивается работа за год.

                A: Очень важно вводить каждое задание отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы. Это потому, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе так, как будто это единственный ваш доход.Формула включает стандартный вычет и приблизительный размер федерального налогового вычета, который вы требуете по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в когда он дает свою рекомендацию.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас есть работа для такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится на 2022 год (например, ваша работа начинается летом 2021 года и продолжается все 2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор вычислить для вас чистую заработную плату.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основе вашего годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и окончания даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует удерживали в течение года.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики изменять свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части год.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как «другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как в штате Орегон вычитание.

                A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, подлежащий удержание), чтобы воспользоваться калькулятором.Вы можете нажать на флажок, который позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор сообщит вам, сколько Ваш годовой расчетный платеж должен составлять.

                A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор более точен и берет все в вашей ситуации во внимание.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Результаты на 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо налоги, которые уже были удержаны.

                A: Нет, сумма возврата на калькуляторе — это возврат только удержанный налог. Возвратные кредиты включены в расчет только для точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам.Если вы потребуете возмещаемый кредит при подаче декларации, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

                Взаимодействие с другими людьми

                A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не включает надбавки. Калькулятор учитывает это и не предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать, когда они вычисляют налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

                A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях, этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета, калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при расчете федерального налоговый вычет.

                Взаимодействие с другими людьми

                Заявление об отказе от ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может рассматриваться как законный источник. Это означает, что информация не может использоваться для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

                2021 Руководство W-4: как заполнить W-4 в этом году

                Ежегодно Налоговая служба выдает новую форму W-4, и каждый год многие люди не утруждают себя ее заполнением.

                Расчет заработной платы и льгот с Gusto

                Это происходит, несмотря на то, что в любой год могут произойти важные события, которые могут повлиять на то, как вы заполняете W-4.Мы утверждаем, что ежегодное рассмотрение формы W-4 — отличная привычка практически для любого, даже если это не федеральное требование.

                В этом посте мы представим краткий обзор W-4 2021 года как для работодателей, так и для сотрудников. Мы покажем вам, как именно заполнять форму W-4, а также проведем вас по рабочим листам и калькулятору удержания. Все эти знания могут помочь любому заполнить форму с максимально возможной информацией в зависимости от ситуации.

                Зачем кому-то нужно заполнять W-4? Что ж, форма была переработана в 2020 году, чтобы сделать удержания более точными, и, хотя нет большой разницы между формой 2020 и 2021, важно оставаться в актуальном состоянии.

                Налогоплательщики, заполнившие форму 2021 года, с меньшей вероятностью получат большой налоговый счет или гигантское возмещение при подаче налоговой декларации в 2022 году — деньги, которые можно было бы вложить или потратить на основные расходы в течение года.

                Обновление вашей удерживаемой суммы всегда необязательно, хотя IRS рекомендует сотрудникам ежегодно пересматривать свои формы W-4.

                Хорошо, давайте углубимся в детали, чтобы вы узнали, как заполнить форму.

                Руководство работодателя к 2021 году W-4

                В этом разделе описаны самые большие изменения W-4, о которых работодатели должны знать.

                Что вам нужно знать о форме W-4?

                Сотрудники, у которых не было значительных изменений в жизни, таких как женитьба или рождение детей, вероятно, не заполняли W-4 в течение ДЛИТЕЛЬНОГО времени. Вот почему мы рекомендуем вам напоминать своей команде о важности ежегодного пересмотра их удержаний. Кроме того, все новые сотрудники должны заполнить форму W-4.

                Если этого недостаточно, чтобы вернуться к Форме W-4, с принятием Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) в 2017 году произошли серьезные изменения в удержании налогов с сотрудников.Эти изменения во многом коснулись многих налогоплательщиков — и они все еще происходят.

                Если вы пропустили прошлогодние изменения, вот несколько вещей, которые изменились в 2020 году, которые все еще действуют в форме W-4 2021 года.

                1. Имя

                Исторически форма W-4 называлась «Свидетельство о удержании удерживаемого пособия наемного работника». Начиная с 2020 года, форма W-4 больше не рассчитывает «надбавки», поэтому название было сокращено до «Свидетельство об удержании у сотрудника».

                2.Бух-бай, лист личных пособий

                Правильно, лист личных пособий со страницы 3 старой формы W-4 исчез в 2020 году — и остался в форме 2021 года.

                Влюбитесь в современный расчет заработной платы

                Почему? TCJA отменил личные исключения. Эти льготы позволяли производить вычеты из личного дохода налогоплательщика, что уменьшало их налогооблагаемый доход и, следовательно, их федеральный подоходный налог. Эти льготы были привязаны к надбавкам, но, поскольку льготы в настоящее время отменены, отпала необходимость определять количество надбавок.

                5 шагов в форме W-4

                Теперь давайте углубимся в каждый шаг, чтобы вы могли успешно направлять своих сотрудников через форму W-4.

                Шаг 1. Введите личную информацию

                Этот шаг должны выполнить все сотрудники. Если сотрудник не заполняет форму, вы должны рассчитать его удержание как «единовременное», чтобы вы могли удерживать его налоги по более высокой «единой» ставке.

                Шаг 2: Работа на нескольких работах или работа супруга

                Сообщение перед вторым шагом дает инструкции о том, где найти руководство для любых сотрудников, которые могут быть освобождены от удержания.Если ваш сотрудник спрашивает, направьте его на этот язык, как указано ниже.

                Связанный
                Q: Как мне заполнить форму W-4 2019?
                Финансы и налоги

                Это сообщение также инструктирует всех сотрудников, которым не нужно заполнять шаги со второго по четвертый до шага пять, который должен выполнить каждый.

                Для шага 2 сотрудникам необходимо заполнить только варианты (a), (b) или (c). Варианты (a) и (b) уводят сотрудников от самой формы, а вариант (c) можно сделать прямо в форме.

                IRS заявила, что вариант (а) предоставит сотрудникам максимальную точность и конфиденциальность из трех, поскольку новый оценщик удержания будет вычислять все соответствующие записи для формы. Вариант (b) также обеспечивает точность, но требует ручной работы, и (c) является наименее точным, поскольку предполагает, что у рабочих мест одинаковая оплата, но его проще всего выполнить.

                Шаг 3: Заявить иждивенцев

                Плательщики единого налога с общим доходом не более 200 000 долларов (400 000 долларов при совместной регистрации в браке) имеют право на получение налогового кредита на ребенка.Сотрудники должны обратить внимание на определения в публикации IRS 972 — Детская налоговая скидка, если они хотят получить кредит.

                Шаг 4: Прочие корректировки

                Этот необязательный раздел предназначен для различных вещей, которые сотрудник может захотеть учесть при рассмотрении вопроса об удержании налогов. Эти области включают:

                • (а): Прочие доходы (не от работы). Дополнительный доход, который не может подлежать удержанию, например пенсионный доход или дивиденды.
                • (б): Удержания. Эта строка предназначена для вычетов , кроме стандартного вычета, . Это включает в себя все детализированные вычеты, такие как проценты по ипотеке и благотворительные взносы за вычетом стандартного вычета. Помните, что, как правило, стандартный вычет уменьшает скорректированный валовой доход налогоплательщика, чтобы получить налогооблагаемый доход. Чем больше стандартный или детализированный вычет, тем меньше размер подлежащего уплате налога. Стандартный вычет на 2021 год составляет 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно; 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельную регистрацию; 18 800 долларов США для тех, кто подает документы в качестве главы семьи.
                • (c): Дополнительное удержание. Любые дополнительные удержания, которые сотрудник хотел бы удерживать каждый платежный период.

                Шаг 5. Убедитесь, что ваш сотрудник подписал форму

                Если ваш сотрудник не завершил этот последний шаг, форма недействительна.

                Сопровождение сотрудников по заполнению формы 2021 W-4

                Все сотрудники должны выполнить шаги 1 и 5 в новом W-4. Шаги 2, 3 и 4 завершаются, только если применяются определенные критерии.Здесь мы подробно рассмотрим каждый из этих шагов.

                Попросите ваших сотрудников выполнить следующие действия.

                Шаг 1. Введите личную информацию

                Вам необходимо будет заполнить основную информацию: 1) Имя; 2) номер социального страхования; 3) Адрес; 4) Город, штат и почтовый индекс; 5) Статус подачи. Ничего особенного.

                Вот как это выглядит:

                Под полями личной информации на шаге 1 находятся шаги со 2 по 4. Скорее всего, эти шаги не применимы к вам, если вы одиноки и имеете только одну работу, или если вы женаты и ваш супруг не работает.

                Шаг 2: Работа на нескольких работах или работа супруга

                Чаще всего этот шаг предназначен для тех, кто имеет более одной работы или состоит в совместном браке и чей супруг работает.

                Отметка в квадрате 2 (c) сообщает вашему работодателю, что у вас несколько рабочих мест. Если вы не хотите разглашать этот факт, не устанавливайте флажок.

                На этом этапе в форме отмечается, что лица, выполняющие несколько работ, должны заполнить форму W-4, указав информацию о своей наиболее высокооплачиваемой работе .Это должно привести к наиболее точному удержанию.

                Связанные
                Q: Что такое Закон о сокращении налогов и рабочих местах?
                Финансы и налоги

                Если вы работаете на нескольких работах, шаги с 3 по 4b следует заполнять только в одной форме W-4.

                Шаг 3: Заявить иждивенцев

                В этом разделе определяется ваше право на получение налоговой скидки на ребенка. Это относительно простой шаг:

                Плательщики единого налога с общим доходом не более 200 000 долларов (400 000 долларов при совместной регистрации в браке) будут иметь право на получение налогового кредита на ребенка.

                Ваше количество подходящих детей в возрасте до 17 лет, умноженное на 2000 долларов, будет помещено в первую ячейку. Во втором поле будет число других иждивенцев, умноженное на 500 долларов. Сумма этих двух чисел будет отображаться в строке 3.

                Шаг 4: Прочие корректировки

                Этот раздел предназначен для различных вещей, которые вы, возможно, захотите учесть.

                Вот как это выглядит:

                Эти области включают:

                • (а): Прочие доходы (не от работы). Дополнительный доход, который может не подлежать удержанию, например, дивиденды или пенсионный доход.
                • (б): Удержания. Детализированные вычеты, такие как проценты по ипотеке и благотворительные взносы, которые превысят ваш стандартный вычет.
                • (c): Дополнительное удержание. Любые дополнительные удержания, которые вы хотели бы удерживать в каждый платежный период.

                Шаг 5. Подпишите форму

                Достаточно просто, правда? Хорошо.

                Имейте в виду, что если вы не подпишете форму, она недействительна.Это означает, что ваш работодатель проигнорирует ваш новый выбор W-4 и удержание, и вместо этого рассчитает ваше удержание как «единовременное».

                Рабочие листы по форме W-4

                Двигаемся дальше. Как и форма W-4 2020 года, форма W-4 2021 года имеет только два рабочих листа, по сравнению с тремя в форме 2019 года. Мы рассмотрим оба здесь, чтобы вы могли понять, стоит ли их использовать и почему.

                Рабочий лист нескольких заданий

                Если вы выберете вариант b на шаге 2, вам нужно будет заполнить рабочий лист «Несколько заданий».Согласно IRS, этот рабочий лист менее точен, чем налоговый оценщик, но обеспечивает максимальную конфиденциальность.

                Линия 1

                Строка 1 предназначена для тех, кто работает на двух работах или подает документы совместно с супругом, который также работает.

                Используя таблицы на странице 4, найдите заработную плату для «Высокооплачиваемой работы» в столбце слева (см. Ниже) и сравните ее с размером заработной платы из «Низкооплачиваемой работы» в таблице. столбцы перемещаются слева направо.

                На пересечении этих двух сумм находится цифра, которую вы введете в строке 1.

                Обратите внимание, что на приведенном выше снимке экрана приведена таблица для налогоплательщиков, которые состоят в браке и подали совместно или , отвечающие требованиям вдовы (вдовы) . Существует отдельная таблица для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно, и еще одна отдельная таблица для налогоплательщиков, подающих в качестве главы семьи. Убедитесь, что вы используете правильный стол.

                Строка 2

                Строка 2 предназначена для тех, у кого всего три работы самостоятельно или с супругом.

                Строка 2a предназначена для двух самых высокооплачиваемых вакансий . Опять же, найдите зарплату для наиболее высокооплачиваемой работы в столбце слева и заработную плату для второй по величине работы в верхней части. Фигура на пересечении этих двух фигур будет находиться на линии 2а.

                Для , строка 2b , заработную плату для двух наиболее высокооплачиваемых должностей необходимо сложить вместе и найти в столбце слева. Заработная плата за третью работу будет указана в строке вверху таблицы.Значение на пересечении этих двух цифр попадет в строку 2b. Сумма строк 2a и 2b переходит в строку 2c.

                Строка 3

                Строки 3 и 4 относятся ко всем, кто решит заполнить рабочий лист «Несколько заданий».

                Строка 3 — количество периодов оплаты в год для наиболее высокооплачиваемой работы. Например, если работа оплачивается еженедельно, тогда 52 идет в строку 3. Если работа оплачивается два раза в месяц, то следует ввести 24

                Строка 4

                Строка 4 просто делит сумму в строке 1 или 2c на количество периодов выплаты в строке 3.Это сумма, указанная на шаге 4c.

                Лист удержаний

                Рабочий лист вычетов предназначен для всех, кто планирует перечислять вычеты. Поскольку TCJA увеличил стандартный вычет, гораздо меньше людей будут перечислять свои вычеты. Тем не менее, многие высокооплачиваемые сотрудники по-прежнему будут перечислять их, поэтому действуйте соответственно.

                На 2021 год, если вы считаете, что ваши детализированные вычеты превысят 12550 долларов США (если вы одиноки или состоите в браке с раздельной регистрацией), 25 100 долларов США (если вы состоите в браке совместно) или 18 800 долларов США (если вы являетесь главой семьи), вы следует рассмотреть возможность заполнения таблицы вычетов.

                Каждый, кто заполняет этот рабочий лист, должен иметь под рукой свою налоговую декларацию за предыдущий год, чтобы получить хорошее представление о том, какими могут быть эти вычеты.

                Следует ли мне заполнять новый W-4?

                Короткий ответ: это зависит от обстоятельств.

                Вот список вопросов, которые стоит задать себе:

                • Вы женаты? Если да, ваш супруг работает?
                • Есть ли у вас или вашего супруга вторая работа?
                • Есть ли у вас новые иждивенцы?
                • Есть шанс, что вы не воспользуетесь стандартным вычетом?
                • Получили ли вы большой налоговый счет или получили большой возврат в прошлом году?

                Если вы ответите «Да» на на любой из этих вопросов , то мы рекомендуем еще раз просмотреть свой W-4.Если вас наняли в 2021 году, вам необходимо заполнить новый W-4.

                Связанные
                Нужно ли мне программное обеспечение для расчета заработной платы для моего малого бизнеса?
                Финансы и налоги

                Вы также можете обратиться к новому разделу часто задаваемых вопросов W-4, опубликованному IRS, в котором содержатся дополнительные указания о том, следует ли вам корректировать выборы W-4 на 2021 год.

                Оценщик налоговых удержаний

                Так вот, некоторые из вас, вероятно, косо смотрят на нас сейчас, когда мы предложили вам проделать всю эту работу.Чтобы упростить вам задачу, мы рекомендуем воспользоваться оценщиком налоговых удержаний IRS.

                (На дату публикации этой статьи оценщик налоговых удержаний использует таблицы налоговых удержаний IRS 2020 года. Версия инструмента 2021 года должна появиться в 2021 году.)

                Любой, кто хочет использовать оценщик, должен будет подготовить аналогичную информацию, которая запрашивается в рабочих таблицах W-4.

                Если вы хотите использовать оценщик, у вас должно быть следующее:

                • Ваша последняя квитанция об оплате . Он должен включать сумму удержанного федерального подоходного налога в текущем налоговом году (2020).
                • Заполненная копия вашей последней налоговой декларации. Поможет с оценкой доходов и других статей за текущий налоговый год.

                Любой, кто использует оценщик, должен знать, что его точность зависит от введенной информации. Если вы добавите «наилучшее предположение» для запрашиваемой информации, результат будет не таким точным.

                Оценщик удержания выскажет примерное налоговое обязательство кого-либо по налоговой декларации и достаточно ли его текущего удержания для выполнения этого обязательства.В зависимости от ситуации человека эта информация может побудить его внести изменения в свой W-4.


                Оставим всех с этим: IRS рекомендует налогоплательщикам со следующими профилями проверять свои удержания:

                • Двухдоходные семьи.
                • Люди, имеющие две или более работы одновременно или работающие только часть года.
                • Люди с детьми, претендующие на получение налоговой скидки на ребенка.
                • Лица, детализировавшие вычеты в предыдущем налоговом году.
                • Люди с высокими доходами и более сложными налоговыми декларациями.

                Наконец, если вы заполняете новый W-4, обязательно подайте его как можно скорее в новом году. Вы хотите, чтобы корректировки вступили в силу раньше, чем позже, чтобы нужная сумма налогов удерживалась из вашей зарплаты в течение как можно большей части года.

                Новая форма W-4 не должна вводить в заблуждение. Надеюсь, это руководство и сборник ресурсов W-4 помогут вам избежать сюрпризов при уплате налогов.

                Как получить заверенные копии налоговых деклараций | Работа

                Дэвид Сарокин Обновлено 17 июля 2020 г.

                Налогоплательщики нередко нуждаются в копии уже поданной налоговой декларации. Возможно, они прислали ответ, не сохранив копию для себя, потеряли копию, которую сохранили, или просто потеряли свои документы из-за пожара, наводнения или другого несчастного случая. Даже если личная копия уже доступна, кто-то может запросить официально заверенную копию вашей налоговой декларации.Например, банк, рассматривающий заявку на получение ссуды, может принимать только заверенные налоговые декларации. Для подателей налоговых деклараций, которым нужна заверенная IRS копия налоговой декларации, то есть официальная копия поданной ими декларации, IRS с радостью выполнит обязательство.

                Сертифицированные налоговые декларации

                Самый простой способ получить сертификат налоговой декларации — запросить заверенные налоговые отчеты в IRS. Стенограмма — это компьютерная распечатка ключевой информации, содержащейся в поданной налоговой декларации или вашем налоговом счете, а не изображение самой налоговой декларации.

                IRS отмечает, что существует несколько типов стенограмм налоговой декларации:

                • Транскрипция налоговой декларации: это основной документ, который обычно запрашивается. Он предоставляет построчную информацию, включенную в вашу налоговую форму (1040 и связанные формы, такие как 1040A или 1040EZ), а также любые дополнительные формы, поданные с вашей налоговой декларацией, например, Приложение C. Однако он не включает никаких поправок. сделано для вашего возвращения после вашей первоначальной подачи.
                • Выписка из налогового счета: показывает большую часть сводной информации налоговой декларации, а также некоторую личную информацию, например, семейное положение.Важно отметить, что он также включает информацию об учетной записи, в том числе изменения, внесенные после первоначальной подачи, такие как произведенные налоговые платежи, расчетные налоговые платежи или поправки к исходной декларации.
                • Запись стенограммы счета: это наиболее полный тип стенограммы, поскольку он объединяет информацию как из налоговой декларации, так и из стенограммы налогового счета.
                • Расшифровка заработной платы и доходов: в этом документе подробно описывается информация, содержащаяся в информационных заявлениях, представленных вместе с вашими отчетами, таких как формы W2 и 1099.
                • Подтверждение письма о не подаче документов: это официальное уведомление от IRS о том, что за запрашиваемый год не было получено налоговой декларации. Однако в нем не указывается, требовалась ли регистрация за рассматриваемый год.

                Копии актуальных налоговых деклараций

                Заверенные налоговые декларации приемлемы для многих, если не для большинства, финансовых учреждений в качестве доказательства вашей подачи. Однако в некоторых случаях третья сторона может запросить копию вашей фактической налоговой декларации, а не компьютерную распечатку с подробным описанием предоставленной вами информации.Или вы можете просто захотеть иметь такую ​​фотокопию для своих записей. В любом случае IRS может предоставить вам копию документов за последние несколько лет.

                Наконечник

                IRS делает копии налоговых деклараций доступными за последние три или последние 10 лет, в зависимости от типа запрашиваемой информации. Как правило, выписка из налоговой отчетности охватывает самый длительный период времени.

                Как получить записи налоговой декларации

                Сайт IRS Get-Transcript — это быстрый и простой способ запросить любой из типов стенограммы или письмо, не подлежащее подаче.Для установления вашей личности вам понадобится подробная информация, включая номер социального страхования, адрес и статус регистрации. IRS также требует, чтобы пользователи вместе с запросом указывали номер мобильного телефона. Для совместных заявителей запрос может сделать любая сторона. За онлайн-запрос расшифровки стенограммы плата не взимается.

                Вы также можете запросить копию по почте, заполнив и отправив форму IRS 4506-T.

                Наконечник

                Хотя IRS обычно обрабатывает запросы на налоговую декларацию несколькими способами, включая онлайн-запросы и бумажные запросы по почте, агентство может решить ограничить возможности пользователей только онлайн-запросами, как это произошло во время пандемии коронавируса для запросов расшифровки .Обязательно ознакомьтесь с последними инструкциями IRS, чтобы узнать о последних процедурах.

                Если вы предпочитаете получать полную ксерокопию своей налоговой декларации, онлайн-вариант подачи запроса отсутствует. Вместо этого заполните и отправьте по почте форму 4506 IRS, чтобы получить копию по почте. За эту услугу взимается плата.

                Формы и приложения для отделов

                Новости и объявления

                Личное присутствие: обратите внимание, что общественная стойка SDAT Charter & Personal Property, расположенная в Государственном центре в Балтиморе, закрыта для публики до дальнейшего уведомления.Департамент настоятельно рекомендует, когда это возможно, подавать онлайн-заявки, поскольку документы, поданные онлайн, будут обрабатываться значительно быстрее, чем поданные по почте. Действует система расширения годового отчета за 2021 год: нажмите здесь, чтобы запросить бесплатное продление срока подачи годового отчета вашего предприятия за 2021 год.


                Требования к подаче годового отчета

                : Обратите внимание, что с 1 января 2021 года все юридические лица (включая иностранные организации и отечественные неакционерные корпорации) будут обязаны подавать все просроченные годовые отчеты для восстановления, восстановления, восстановления -зарегистрироваться или повторно пройти квалификацию в Департаменте.Это следует за юридической консультацией, полученной из офиса помощника генерального прокурора SDAT.

                Maryland Business Express — Сайт Maryland Business Express упрощает для владельцев бизнеса и предпринимателей планирование, запуск, управление и развитие своего бизнеса! Этот веб-сайт объединяет информацию, ранее распространенную во многих государственных учреждениях, в один, удобный для навигации сайт, а также предоставляет четкое описание шагов, необходимых для открытия бизнеса.
                • Практически все заявки на уставные документы и личное имущество могут быть поданы онлайн, и для этого посетите портал регистрации и регистрации Maryland Business Express, чтобы зарегистрировать свой бизнес, заказать деловые документы и подать годовые отчеты и налоговые декларации на личное имущество.
                  • Любую транзакцию, которая не может быть завершена онлайн, по-прежнему можно отправить по почте в офисы SDAT. Вы можете скачать эти формы по ссылкам ниже
                • Dropbox с ускоренным сервисом на сумму 425 долларов США доступен для регистрации чартеров по понедельникам, средам и пятницам. Для получения дополнительной информации посетите нашу страницу деловой информации.

                ПРИМЕЧАНИЕ: Заявки и формы ниже представлены в формате PDF. Чтобы использовать любую из отдельных форм, вы должны сначала загрузить на свой компьютер форму, которую хотите заполнить, и открыть ее с помощью программы для чтения PDF-файлов.Adobe предлагает бесплатную программу чтения PDF-файлов здесь. Если вы сначала не загрузите форму и не получите к ней доступ с помощью программы для чтения PDF-файлов, ваша форма не сохранится должным образом, и вы можете потерять всю свою информацию. Открытие формы в окне браузера — это не то же самое, что ее сначала загрузить. Заполнение формы без предварительной загрузки не сохранит вашу информацию.

                ФОРМЫ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЯ

                КОРПОРАТИВНОЕ ЧАРТЕРНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ

                Электронная почта: [email protected]

                Примечание : В связи с тем, что законы, регулирующие создание и деятельность коммерческих организаций и эффективность Финансового отчета UCC, включают в себя не только подачу документов в наш офис, мы рекомендуем вам проконсультироваться с юристом, бухгалтером или другим лицом. профессиональный. Наши сотрудники не могут выступать в качестве консультантов .

                Большая часть пошлин за подачу этих документов включена в инструкции. Вы также можете просмотреть расписание сборов в Интернете.

                ФОРМА АФФИДАВИТА ДЛЯ ЯВНО ЗАПРЕЩЕННОЙ ЗАЯВКИ НА СТАРТ

                Создать или начать бизнес в Мэриленде

                Maryland Business Express — это отмеченная наградами онлайн-платформа SDAT для регистрации и открытия предприятий, составления годовой отчетности и запроса копий документов.Щелкните здесь, чтобы узнать, можно ли создать юридическое лицо для вашего бизнеса в Интернете.
                Примечание : Все организации должны подавать ежегодные отчеты, чтобы законно вести деятельность в Мэриленде (см. Ниже). Зарегистрируйтесь здесь, чтобы получать своевременные напоминания по электронной почте о необходимости хранения этих важных документов.

                Внесение изменений в существующий бизнес

                Конец Отмена или возобновление бизнеса

                Иностранные компании (не из Мэриленда)

                Когда корпорация, не принадлежащая Мэриленду, LLC, LLP, LP и т. Д.делает первоначальную регистрацию в SDAT, которая создает или повторно активирует учетную запись, эта регистрация должна сопровождаться письменным доказательством существования из страны происхождения, как правило, эквивалентом Свидетельства о статусе.

                Примечание : Все юридические лица должны подавать ежегодную отчетность, чтобы законно вести деятельность в Мэриленде (см. Ниже), включая иностранные (не относящиеся к Мэриленду) предприятия. Зарегистрируйтесь здесь, чтобы получать своевременные напоминания по электронной почте о необходимости хранения этих важных документов.

                ЕДИНАЯ ЗАПИСЬ КОММЕРЧЕСКОГО КОДА

                Примечание : Согласно уголовному законодательству штата Мэриленд, лицо, которое подает в публичные записи Департамента по оценке и налогообложению право удержания или обременения в отношении личного имущества другого лица, основанное на ложном, фиктивном или мошенническом заявлении, виновно в проступок и наказание в виде тюремного заключения на срок до одного года или штрафа в размере до 10 000 долларов или того и другого за первое преступление.

                ФОРМА АФФИДАВИТА ДЛЯ УКАЗАННЫХ МОШЕННИЧЕСТВОМ ПОДДЕРЖКИ UCC

                ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И ВОЗВРАТ НАЛОГОВ НА ПЕРСОНАЛЬНУЮ СОБСТВЕННОСТЬ

                Самый простой и легкий способ подать и годовой отчет, и налоговую декларацию на личное имущество — через Maryland Business Express (MBE) , отмеченную наградами платформу SDAT для создания бизнеса, составления годовой отчетности и запроса копий документов в Интернете. Когда вы ответите на запросы при подаче годового отчета в электронном виде, MBE автоматически определит, требуется ли налоговая декларация на личное имущество.

                Владельцы бизнеса могут продолжать подавать свой годовой отчет и налоговые декларации на недвижимое имущество по почте или лично в наш офис на Уэст-Престон-стрит в Балтиморе.

                Примечание. Загрузите эти формы на свой компьютер и откройте их с помощью бесплатного Adobe Reader, , доступного в Интернете. Вы не сможете использовать дополнительные функции этих форм, если вы этого не сделаете, и они могут напечатать неправильно, если вы этого не сделаете. Приведенные ниже формы закодированы для открытия в новом окне, ваш браузер может рассматривать это действие как всплывающее окно.

                Все юридические лица, созданные, квалифицированные или зарегистрированные для ведения бизнеса в Мэриленде, ДОЛЖНЫ подавать годовой отчет и, если они ответят «Да» на любой из следующих вопросов, ДОЛЖНЫ ТАКЖЕ подать налоговую декларацию на личное имущество. Если это относится к вашему бизнесу, подайте вместе годовой отчет и декларацию о коммерческой собственности.

                • Владеет ли компания, арендует или использует личную собственность, расположенную в Мэриленде?
                • Имеет ли компания лицензию трейдера в местном правительстве штата Мэриленд?


                Отечественные и иностранные корпорации — LLC, LLP, LLLPs LP, REIT и Уставный деловой фонд должны подать форму Form 1 (см. Инструкции к форме 1 ниже)


                Индивидуальные предприниматели и полное товарищество должны подать форму Форма 2 Налоговая декларация на личное имущество

                Кредитные союзы должны подавать Форму 3 Годовой отчет

                Финансовые учреждения, банки, сберегательные банки, ссудо-сберегательные и трастовые компании должны подавать форму Form 5 Годовой отчет

                Примечание. Для организаций с несколькими местоположениями заполните только Раздел VI Формы 5 с указанием исходного местоположения.Дополнительный Раздел V необходимо заполнить, когда вы сообщаете о нескольких местах или филиалах.

                Арендуемая недвижимость (кондоминиумы, таунхаусы, коттеджи, аренда комнат и т. Д.) В Оушен-Сити / округе Вустер (без образования юридического лица) должна подать форму Форма 7 Налоговая декларация на личное имущество


                Чтобы сообщить о передаче, продаже или отчуждении личного имущества, загрузите форму ниже
                Форма 21 — Передача, продажа или отчуждение ВСЕГО материального личного имущества

                Заявки на 2020 год
                Воспользуйтесь формами ниже, чтобы подавать годовые отчеты за 2020 год и декларации о личном имуществе.Формы на 2021 год расположены выше, а формы за годы до 2020 года — ниже. Вы также можете подать эти большинство этих документов онлайн через Maryland Business Express

                .

                Заявки за предыдущие годы
                Используйте приведенные ниже формы для подачи годовых отчетов и деклараций о личном имуществе за годы до 2020 года. Вы также можете подать большую часть этих документов онлайн через Maryland Business Express


                СОБСТВЕННИКИ И ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ


                АРЕНДА НА ЗЕМЛЕ

                НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ

                Вы также можете скачать приложения в формате PDF.Убедитесь, что на вашем компьютере установлена ​​бесплатная программа Adobe Reader или другое программное обеспечение для чтения PDF-файлов. Взаимодействие с другими людьми Вы также можете скачать приложения в формате PDF. Убедитесь, что на вашем компьютере установлена ​​бесплатная программа Adobe Reader или другое программное обеспечение для чтения PDF-файлов.

                НЕДВИЖИМОСТЬ

                Примечание: Приведенные ниже приложения представлены в формате pdf. U sers должны иметь программное обеспечение для чтения pdf установлено на их компьютере в , чтобы v iew, f ill-o ut, загрузить и p rint an Приложение .Убедитесь, что на вашем компьютере установлена ​​ бесплатная программа Adobe Reader или другое доступное программное обеспечение для чтения PDF-файлов.

                Для получения дополнительной информации или для получения конкретной формы или анкеты обратитесь в местный офис Департамента по оценке и налогообложению. Заполненные формы необходимо вернуть в соответствующий местный отдел оценки . Полный список местных отделений аттестации можно найти по телефону

                Разные бланки

                Заявления об исключениях

                Анкета доходов от коммерческой недвижимости

                Где заказать 2 военнослужащих НДФЛ.

                В нем нужно указать, сколько копий требуется и за какой период времени нужна информация. В заявлении необходимо указать, как предполагается получить сертификат:

                • возможно, это будет доставка по почте, тогда необходимо указать точный адрес, на который вы хотите доставить документ;
                • , когда получатель планирует получить сертификат лично, это также необходимо отразить в раппорте.

                Для отправки заявки вы можете воспользоваться почтой России или отправить в электронном виде через «Личный кабинет военнослужащего».«Есть возможность доставить заявление лично или по факсу. После регистрации запроса сертификат 2-НДФЛ выдается в течение 3 дней и отправляется по адресу, указанному в заявлении, либо выдается на руки.

                Получение справки о доходах 2-х военнослужащих

                Тема: Вопросы, связанные с предоставлением налоговых вычетов. Вопрос Как я могу получить вычет по налогу на имущество? Какие документы нужно подать? Ответ Для удержания налога на имущество в соответствии с п. 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо направить в адрес Единого расчетного центра Минобороны России соответствующее заявление с оригиналом уведомления в собственность. удержание, произведенное налоговым органом.Также сообщается, что в соответствии со статьей 221 Налогового кодекса Российской Федерации сумма НДФЛ, чрезмерно удержанная работодателем с доходов работника, подлежит возврату данным налоговым агентом независимо от того, когда налогоплательщик представит соответствующий заявление. Заявление и оригинал уведомления необходимо отправить по адресу: 105066, г.
                Москва, ул. Спартаковская, д.

                Образец заявления на справку 2 НДФЛ военнослужащему

                Как заказать справку 2 НДФЛ солдату через интернет? Для начала необходимо зайти в Личный кабинет на портале ERC:

                • солдат зарегистрирован на веб-ресурсе;
                • введите личный номер, завершите регистрацию;
                • необходимо указать рабочий адрес электронной почты, на который придет письмо, удостоверяющее личность налогоплательщика.

                Свидетельство 2 НДФЛ на военнослужащего через Интернет, образец которого можно посмотреть выше, ничем не отличается от заполняемого вручную. Пожалуйста, укажите внимательно адрес электронной почты, он может отличаться. Так, например, у Южного и Западного округов один адрес электронной почты, а у Восточного и Центрального — другого.


                Иногда бывает непросто получить справку 2 НДФЛ в силу обстоятельств, которые нельзя изменить. Военным может понадобиться документ на ссуду, ипотеку.

                Вопросы и ответы

                • Для начала необходимо сделать раппорт в количестве двух штук и отправить заказным письмом с уведомлением.
                • Клиенты, работающие в Москве или Московской области, смогут получить сертификат в течение пяти дней.
                • Военнослужащие, заказывающие сертификат по почте, должны учитывать время, которое потребуется для его отправки по почте. И это может быть довольно большой период.

                В суде также может потребоваться справка из ERC.Самостоятельно заказывать аттестат солдату не стоит.


                Это должны сделать судебные приставы. Потому что в случае несвоевременной доставки справки это будет считаться задержкой судебного разбирательства, что является нарушением. Лучше обратиться в суд с просьбой направить официальный запрос в ERC для получения справки о доходах.

                Недостаточно средств на счете

                Тема: Вопросы, связанные с предоставлением налоговых вычетов. Вопрос: Нужно ли повторно подавать документы для предоставления налоговых вычетов в новом году? Ответ Если право на налоговый вычет не утрачено, то военнослужащий не обязан подавать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.»Тема: Вопросы, связанные с получением различных сертификатов Вопрос Как мне получить сертификат по форме 2-НДФЛ на 2011 год (2010, 2009 и ранее)? Ответ В соответствии с приказом заместителя Министра обороны Российской Федерации № 180/7 / 211Т от 3 апреля 2012 г. Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации начисляет и выплачивает денежное довольствие военнослужащим Вооруженных Сил Российской Федерации с 1 января 2012 г.

                Как оформить справку 2-НДФЛ военнослужащего

                Однако юристы обычно ссылаются на статью 62 ТК РФ, которая устанавливает обязанность работодателя выдавать по запросу работника любые документы, касающиеся его работы, в течение 3 рабочих дней. Налоговая справка, несомненно, попадает в эту категорию. Аналогичной позиции придерживается и Минфин РФ, что отражено в письме № 03-04-05 / 36096 от 21.06.2016.
                Нарушение указанного срока может повлечь ответственность должностных лиц организации по статье 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Проблема с получением справки НДФЛ 2 может возникнуть только в небольшой организации, где не хватает бухгалтеров.

                Образец заявления о выдаче справки 2-НДФЛ

                Образец заполнения заявления (отчета). В правом верхнем углу необходимо указать данные, кому и от кого, с указанием должности и звания, адресовано данное заявление.Также следует указать номер контактного телефона и точный адрес отправителя и получателя заявки. Далее необходимо ввести текст самой справки, который можно изложить в следующей форме: «Прошу вас выдать мне, проходящему службу по контракту в в / ч № 2, справку о доходах физических лиц. налог в размере 2 шт. за 2015 год.

                • Солдат имеет возможность получить справку самостоятельно или может поручить получение документа своему представителю.
                • Вы можете запросить помощь по факсу, но это все равно будет копия документа.

                Как получить справку 2-НДФЛ в 2018 году

                Внимание

                Всем служащим в армии выплачивается заработная плата. Им могут понадобиться документы для получения кредита, соц. помощь, виза, алименты. Для получения 2 НДФЛ для военнослужащих необходимо составить ведомость определенного образца, отправить в Минобороны. Получение справки о 2 НДФЛ для солдата. Работодателем для всех служащих в армии является Министерство обороны, поэтому их направляют туда за справкой.


                Заявление о получении 2 НДФЛ на военнослужащего, образец которого можно взять на официальном сайте министерства, необходимо немедленно направить в Единый расчетный центр Минобороны РФ. Кроме того, эти же документы можно отправить в такой орган, как Управление финансовой поддержки.

                Как оформляется заявление на выдачу справки 2-НДФЛ форма

                Образец заявления на справку №2 НДФЛ военнослужащему включает:

                • персональные данные сотрудника;
                • присвоенный номер;
                • данные гражданского паспорта;
                • адрес регистрации;
                • наименование воинской части, в которой проходит служба.

                Образец отчета 2 НДФЛ на военнослужащего. Справа в углу указана информация, от кого адресован адрес, с указанием ранга и должности. Желательно указать контакты для связи, будет получен точный адрес отправителя. Далее следует перейти непосредственно к тексту выписки, где работник просит выдать справку 2 НДФЛ в размере такого количества штук за такой период, указывается адрес, на который требуется отправить.

                Под текстом дата, подпись. Заявление о выдаче справки 2 НДФЛ для военнослужащих следует направлять непосредственно в руководство Уральского федерального округа или ЕРК.

                Образец заявления на справку 2 НДФЛ военнослужащему

                Свидетельство написано на имя руководителя ERC;

                • Ф.И.О, должность и номер воинской части военнослужащего;
                • Подпись гражданина, ее расшифровка и дата;
                • Почтовый адрес, на который вы хотите отправить ответ;
                • Заявление должно быть у командира части.
                • Если солдат приносит заявление лично в ERC, то оно должно быть написано в 2-х экземплярах. Один остается в ERC, второй — это номер входящего документа. Это означает, что заявка принята и зарегистрирована.

                  С этого дня нужно отсчитать 5 рабочих дней. По истечении этого срока солдат имеет право потребовать свое удостоверение. С факсом и электронной почтой дело обстоит сложнее. Документальных подтверждений того, что запрос поступил от военнослужащего, нет. Поэтому получение сертификата может затянуться на несколько месяцев.
                  Если вы отправляете заявку письмом, то обязательно с уведомлением.

                Образец заявления для справки 2 НДФЛ на военнослужащего

                Информация

                Такая надпись является приказом бухгалтерам приступить к оформлению документов. Примечание! После получения решения по заявлению гражданину рекомендуется снять копию с заявления. Чтобы в случае нарушения срока выдачи документа у сотрудника были на руках доказательства подачи заявления на справку.


                Пример выписки на справку 2-НДФЛ на военнослужащего Для военнослужащих применяется другой порядок. Указанным лицам следует обратиться в отдел финансового обеспечения соответствующего военного округа. Если гражданин не имеет возможности самостоятельно подать заявление, то это можно сделать по почте. Образец заявления на получение свидетельства 2-НДФЛ для военнослужащего скачать Крайний срок выдачи свидетельства В налоговом законодательстве нет четких сроков для выдачи свидетельства 2-НДФЛ.

                Для начала необходимо выяснить, кто такие военнослужащие и куда им следует обращаться за такой справкой.

                С 01.06.2014 военнослужащих, проходящих военную службу по частям:

                Справку о доходах они могут получить в Главном управлении финансовой поддержки Минобороны РФ. Для Южного военного округа (ЮВО) это будет возможно с 10.08.2014.

                Кто такие военнослужащие?

                Военнослужащий — лицо, несущее военную службу в нашей стране или в других государствах, представляющее военные интересы нашей страны.

                Если обращение не соответствует этим требованиям, должностные лица вправе оставить его без рассмотрения.

                В выписке обязательно указать:

                1. Ф.И.О, воинское звание и воинское звание военнослужащего, составившего рапорт;
                2. Суть заявления — в данном случае «выдать справку 2-НДФЛ на срок …..»;
                3. Полное наименование организации — Федеральное государственное учреждение «Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации»;
                4. Имя и должность сотрудника ERC.Сертификат написан на имя руководителя ERC;
                5. Ф.И.О., должность и номер воинской части военнослужащего;
                6. Подпись гражданина, ее расшифровка и дата;
                7. Почтовый адрес, на который вы хотите отправить ответ;
                8. Заявление должно быть у командира части.

                Если солдат приносит заявление лично в ERC, то оно должно быть написано в 2-х экземплярах. Один остается в ERC, второй — это номер входящего документа.

                Это означает, что заявка принята и зарегистрирована. С этого дня нужно отсчитать 5 рабочих дней. По истечении этого срока солдат имеет право потребовать свое удостоверение.

                С факсом и электронной почтой дело обстоит сложнее. Документальных подтверждений того, что запрос поступил от военнослужащего, нет. Поэтому получение сертификата может затянуться на несколько месяцев.

                Если вы отправляете заявку письмом, то обязательно с уведомлением.Датой регистрации заявки будет считаться уведомление с подписью получателя.

                Как получить справку 2 НДФЛ для военнослужащего через Интернет?

                Вы не можете получить помощь в Интернете, вы можете только отправить запрос на получение. Вы можете сделать это по электронной почте Министерства обороны или в личном кабинете.

                У каждого члена нашей страны есть личный кабинет на сайте ERC. Для начала нужно зарегистрироваться на сайте.Для этого в специальной форме нужно ввести личный номер солдата.

                С помощью личного кабинета солдат также может отправить заявку в ERC на получение сертификата.

                Заявка оформляется так же, как и личное заявление с указанием той же информации. Эта информация необходима при написании личного запроса и использовании Интернета.

                Стоит обратить внимание, что для военнослужащих разных военных округов существуют разные адреса Email.

                Для связи с военнослужащими Южного и Западного военных округов адрес электронной почты, а для военнослужащих Центрального и Восточного военных округов — свой.

                Есть общий адрес, по которому можно отправлять запросы о помощи, но это займет гораздо больше времени.

                Для этого им необходимо получить справку по форме 2-НДФЛ. Гражданскому лицу получить такую ​​справку несложно — стоит обратиться в бухгалтерию его работодателя.

                А для военнослужащего работодателем является государство, поэтому получение столь необходимой справки иногда становится сложным процессом, решить который можно только с помощью суда.

                Военным, а также гражданскому населению России выплачивается заработная плата, и через год сдается в Инспекцию отчетную декларацию о заработках. А также он нужен при получении кредита, визы, для отчислений или других финансовых операций.Для уточнения своих доходов военнослужащему необходимо обратиться за справкой 2 в Минобороны, которая составлена ​​по утвержденной форме. Рассмотрим в нашем обзоре все особенности выдачи анкеты военным.

                Для военнослужащих РФ необходимо оформить рапорт и подать его в Минобороны, так как оно является прямым работодателем, а не воинской частью, в которой проходит военная служба. Все заявки отправляются в ERC или в Департамент финансового обеспечения Минобороны РФ.

                Заявка оформлена согласно утвержденным стандартам:

                • Персональные данные ФИО без сокращений;
                • его номер;
                • паспортных данных;
                • Идентификационный налоговый номер
                • ;
                • наименование части, в которой происходит обслуживание;
                • Номер телефона
                • ;
                • причина подачи отчета.

                В каких случаях нужна помощь

                Обязательно укажите причину подачи отчета.Его выбирают из следующего списка: подать заявление на получение кредита, в Инспекцию по предоставлению льгот, например стандартного налогового вычета, в суд с определенными полномочиями или в службу социальной защиты. Нововведение введено с 1 марта 2017 года.

                Если вам необходимо предоставить справку 2 НДФЛ для военнослужащего в суде, то лучше обратиться к судебным приставам. Несвоевременная доставка формы задержит процесс, и это нарушение.Чтобы этого не произошло, призывник должен обратиться в судебные органы.

                Куда нужно отправлять заявление на формирование 2 НДФЛ

                Заявление о подаче декларации о доходах физических лиц должно быть подано в двух экземплярах и адресовано руководителю Минобороны или Управления финансовой поддержки. Здесь военные указывают, на какой период нужно подготовить информацию о денежном довольствии и сколько экземпляров.

                Кроме того, декларацию можно отправить по почте, для этого необходимо сообщить адрес, на который отправляется форма.Если военнослужащий может получить информацию о доходах в справке НДФЛ 2 лично, это также следует указать.

                Вы можете отправить отчет следующими способами:

                • В индивидуальном кабинете, который открыт для всех военнослужащих;
                • по почте;
                • отправить заявление-отчет по факсу;
                • подаю лично.

                После регистрации заявления в Уральском федеральном округе или в едином клиринговом центре, открытом при Минобороны, дается три дня на заполнение формы, после чего декларация передается военнослужащему удобным для него способом , как указано в заявке.

                Обращаем ваше внимание, что почтовое отправление будет получено через определенное время, особенно если обслуживание происходит в труднодоступных местах. Это необходимо предусмотреть при заказе декларации.

                Справка 2 для военных:

                Оформление формы 2 НДФЛ

                Справку о денежном довольствии по Форме 2 НДФЛ солдат может получить одним из следующих способов:

                • При личном посещении;
                • через вашего попечителя;
                • почта России по указанному адресу;
                • по факсу с последующей заменой на оригинал, если такой вариант подходит организации, в которую будет передана форма.

                При получении документа военнослужащий предоставляет паспорт и оформляет извещение о сдаче 2 НДФЛ.

                Образец заявки

                В настоящее время у всех желающих есть доступ к всемирной паутине, где можно посмотреть начисленные доходы за период с 2012 года, а также заказать у военнослужащего через интернет справку 2 НДФЛ в электронном формате на официальном сайте г. министерство в личном кабинете.

                Порядок действий следующий:

                1. Зайдите в индивидуальный кабинет, для этого вам нужно будет ввести код и номер солдата.
                2. Все начисления и отчисления фиксируются в личном кабинете.
                3. Через личный кабинет, открытый для военнослужащих, вы можете заказать формирование формы НДФЛ, для этого следует выбрать Уральский федеральный округ по вашему военному округу.
                4. Заполненный отчет передается в электронном виде любым удобным из описанных выше способов.

                При обращении важно проверять адрес электронной почты, в разных районах и районах он разный.

                Заключение

                Военные, как и гражданское население, могут приобретать товары в кредит или покупать жилье в ипотеку. Для них действует общий порядок рассмотрения и оформления пакета документов. У военнослужащих также есть возможность заказать справку, только для этого потребуется больше времени на оформление и передачу отчета.К этим датам нужно подготовиться, а при необходимости предоставить факсимильную копию с последующей заменой оригиналом.

                Образец заявления на справку 2 НДФЛ на военнослужащего нужно писать очень внимательно. В этом случае ERC установил четко определенную форму обращения, по которой солдат может получить справку о начислении заработной платы. Такой сертификат может …

                1. При обращении за социальной помощью;
                2. Для участия в государственных программах;
                3. Подать заявление на получение кредита или ипотеки;
                4. Для оформления налоговых отчислений;
                5. Для подачи заявления на визу.
                Справка 2 НДФЛ показывает доходы и налоговые отчисления работника. К оформлению этого документа предъявляются четкие требования:
                1. Справка оформляется на специализированном бланке;
                2. Свидетельство должно иметь печать, подпись руководителя и главного бухгалтера;
                3. Обязательно указать дату выпуска.

                Образец заявления на справку 2 НДФЛ для военнослужащих

                Заявление также должно иметь четко структурированную форму:
                1. Обязательно укажите, куда подан документ.В этом случае пишем: руководителю ФКУ ЕРЦ — ФИО руководителя;
                2. Далее необходимо указать свои персональные данные — ФИО, должность, звание, личный номер, номер воинской части;
                3. Суть запроса должна быть ясной и лаконичной — прошу оформить справку о начислении дохода за такой срок. Также указаны правила, позволяющие получить этот сертификат по запросу — часть 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации;
                4. Обязательно поставить дату заявки, подпись и расшифровку подписи.
                После подачи заявки вам должна быть выдана справка в течение трех рабочих дней в соответствии с законодательством нашей страны. Но поскольку структура выдачи удостоверений военнослужащим немного другая, возможны небольшие задержки.

                При этом, если на ваше приложение никто не отреагировал, то в этом случае создается новое стандартное приложение. Формируется письмо с описанием прилагаемых документов и снова отправляется командиру части. Если даже после этих манипуляций вам никто не выдал справку, то вам следует обратиться в инспекцию труда по вопросам защиты ваших законных интересов и прав.

                Справочный процесс

                Как мы уже говорили, процесс выдачи сертификата имеет определенные особенности. Вы можете отправить заявку командиру части, а можете отправить по электронной почте в расчетный центр. После этого расчетный центр сбрасывает все необходимые данные о выдаче справки в Уральском федеральном округе. Уральский федеральный округ сообщает о поступлении информации в воинской части. После этого вы можете получить справку с удостоверением личности.

                Чаще всего сложностей в процессе получения помощи не возникает.Единственный недостаток — справка, как правило, выдается в течение 5-7 дней, а не трех, как указал законодатель. Но в принципе эта задержка чаще всего не критична.

                Военнослужащие, а также гражданские лица должны предоставить в различные органы справку о своих доходах в виде 2-НДФЛ. Справка может понадобиться для получения ссуды в банке, расчета отпуска по болезни, начисления пособия на ребенка, получения налоговых вычетов и в других случаях.

                Если рядовому гражданину для получения справки о доходах необходимо заявление или даже устный запрос в бухгалтерию своего работодателя, то военнослужащий должен будет подать заявление на 2-НДФЛ в Минобороны РФ. Россия (Минобороны РФ).Часто это довольно длительная и сложная процедура, связанная со спецификой военной службы. Как получить военнослужащим необходимый документ, рассмотрим в этой статье.

                Военнослужащие проходят военную службу на территории России и за ее пределами, представляя интересы России. Именно наше государство в лице Минобороны РФ является работодателем для военнослужащих по контракту, а это значит, что нужно оформлять справку по НДФЛ 2.Как это сделать?

                Не подавайте заявление о доходах в свою воинскую часть. Необходимо написать заявление и отправить его в Единый расчетный центр Минобороны РФ (ЕРЦ Минобороны РФ), либо в одно из Управлений финансового обеспечения Минобороны РФ. Российская Федерация (Минобороны Уральского федерального округа).

                Заявление направлено на имя начальника ЕРК или Уральского федерального округа, должно содержать имя, фамилию и отчество военнослужащего, его личный номер, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации и наименование воинской части.Также указывается необходимое количество копий справок 2-НДФЛ и требуемый срок. Если ответ нужно отправить по почте, то пишется адрес доставки, если нужно получить сертификат лично, либо через представителя, то это тоже отражается в выписке.

                Вы можете отправить заявку в ЕРК или Уральский федеральный округ следующими способами:

                • по почте (с описью и уведомлением),
                • по факсу,
                • принести лично
                • отправить военнослужащего через Личный кабинет.
                • Номер

                2-НДФЛ не должен быть выдан более трех рабочих дней с момента регистрации заявления (письмо Минфина РФ от 06.06.2016 № 03-04-05 / 36096). Справка отправляется военнослужащему по почте на адрес, который он указал в заявлении, либо выдается на руки ему лично, либо его представителю. При заказе сертификата следует учитывать время, в течение которого он будет доставлен адресату по почте, особенно если обслуживание происходит в отдаленных районах страны, поэтому лучше отправить заявку 2-НДФЛ солдату в продвигать.

                Сегодня все военнослужащие-контрактники имеют доступ к информации о размере своего денежного довольствия и других выплат, производимых через ERC. Для этого перейдите в личный кабинет военнослужащего на сайте Минобороны]] www.mil.ru]], где вы можете увидеть все начисления и отчисления начиная с мая 2012 года. Для входа необходимо указать личный номер солдата и пароль.

                Там же, на сайте Минобороны РФ через Интернет можно заказать военнослужащему удостоверение 2-НДФЛ.Нажав на кнопку меню «Личный кабинет», вы сразу увидите таблицу со списком всех управлений финансового обеспечения Минобороны РФ, распределенных по военным округам и регионам, которые вместе с ЕОК выдают 2- Сертификаты НДФЛ. Здесь вы можете найти все адреса, телефоны и часы работы отделов, а также можете скачать образец заявления на получение справки о доходах по каждому Уральскому федеральному округу. Заполненную заявку можно отправить на адрес электронной почты, указанный в образце (обратите внимание, что у каждого адреса есть определенный адрес), или отправить любым из вышеперечисленных способов.

                Заявку также можно отправить на общий адрес электронной почты Центра Обороны РФ. Вы также можете заказать сертификат 2-НДФЛ, явившись лично в ЕРЦ или Уральский федеральный округ. Бумажное заявление необходимо заполнить в двух экземплярах: один из них передается в ERC, а второй с отметкой о приеме остается у военнослужащего.

                2 НДФЛ в год заполнения образца. Наиболее частая помощь при заполнении ошибок

                Форма 2-НДФЛ (справка о доходах физических лиц) за 2013 год — документ, используемый для информирования налоговой службы о доходах физических лиц.Форма унифицирована и прилагается в виде Приложения № 1 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3 / в редакции приказа ФНС России от 06.12. .2011 № ММВ-7-3 / Код формы согласно КНД 1151078. По содержанию форма формы на 2013 год практически не отличается от таковой, изменения коснулись только раздела 5, который теперь называется «Общий доход по налоговый период по ставке ____% ».

                Что касается порядка заполнения формы, то в случае, когда доход физического лица облагается по разным ставкам налога, то все данные должны быть указаны в одной форме, а не в разных, как раньше, а данные в разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой ставке.Также по форме 2013 утвержден порядок заполнения документов с атрибутом 2 (для случаев, когда налог не удерживается). Если налогоплательщик не может быть удержан, налоговый агент должен не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в котором возникли данные налоговые обязательства, направить налогоплательщику и в налоговый орган по месту регистрации письменное сообщение о невозможности удержания. . Также в форме Формы 2-НДФЛ за 2013 год количество кодов доходов, полученных по операциям с ценными бумагами, стандартные налоговые вычеты и коды сумм, уменьшающих налоговую базу в соответствии со ст.214.1 Налогового кодекса.

                Согласно изменениям, внесенным в п. 2 ст. 230 НК РФ Законом № 227-ФЗ от 18 июля 2011 г. Форма 2-НДФЛ должна быть представлена ​​налоговым агентом не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Документ подается в электронном виде, по телекоммуникационным каналам или на электронных носителях. Если налоговый агент подает справку о доходах не более 10 физических лиц, он может сделать это на бумаге. В соответствии с формой 2-НДФЛ налоговые агенты также обязаны предоставлять справки о личных доходах по запросу своих сотрудников.

                Основанием для заполнения декларации о прибылях и убытках являются регистры налогового учета. Реестры ведутся для учета доходов, а также налоговых отчислений, предусмотренных для каждого сотрудника индивидуально. Регистрационная форма разрабатывается каждым налоговым агентом самостоятельно. Сумма налога в справке указывается в рублях с использованием правил округления сумм, остальные суммы в документе указываются в формате «____ руб. ___ коп.». Если какая-либо информация не отображается, поле остается пустым, тире не ставится.Исправлений при заполнении формы 2-НДФЛ быть не должно. Документ подписывается в поле «Налоговый агент». Также указываются фамилия, имя, отчество подписавшего его. В нижнем углу ставится печать налогового агента.

                Существует ряд платежей, которые не облагаются налогом на доходы физических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. К таким выплатам относятся субсидии и дотации хозяйствам на их развитие, а также помощь начинающему фермеру, начиная с 01.01.2012. Кроме того, не облагаются налогом средства, перечисляемые из региональных бюджетов на поддержку семей с детьми и бесплатную землю и жилье из муниципальной и государственной собственности.

                Информация о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2012 год передается в формате и по форме, официально утвержденной Приказом ФНС России от 17 октября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ » Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников »с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 6 декабря 2011 г.№ ММВ-7-3 / 909 @.
                Основные изменения в форме документа 2-НДФЛ:
                — теперь для налогооблагаемого дохода по разным ставкам оформляется одна справка (если они выплачиваются одному физическому лицу). Разделы 3, 4 и 5 данного сертификата заполняются отдельно по каждой ставке. Помощь может быть с нескольких страниц;
                — увеличен перечень кодов доходов, полученных от операций с ценными бумагами;
                — перечень кодов стандартных налоговых отчислений и кодов сумм, уменьшающих налоговую базу в соответствии со ст.214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

                Обновленные коды стандартных отчислений необходимо использовать в справках 2-НДФЛ за 2012 и 2013 годы.

                Федеральная налоговая служба приказом № ММВ-7-3 / 909 @ от 6 декабря 2011 года «О внесении изменений в приложения» Приказом ФНС от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ »внесены нововведения в виде формы 2-НДФЛ« Справка о доходах физических лиц за 20___ год ».

                Например, в этом документе назначаются новые коды для стандартных налоговых вычетов с учетом приоритета дочернего элемента.

                Итак стандартный вычет в размере 400 (четырехсот) рублей. (код 103) — в 2012 и 2013 годах не используется.

                Теперь стандартный вычет на ребенка в размере одной тысячи рублей (1000 рублей) (код 108) в 2012 и 2013 годах зависит от приоритета ребенка.

                Стандартный вычет на первого ребенка (новый код в документе 114) в 2012 и 2013 годах составит 1400 рублей, на второго ребенка (новый код 115) — также 1400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка (новый код 116 ) — 3000 руб.

                Вычет за каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет считается ребенком-инвалидом, или студентом очной формы обучения, студентом, аспирантом, практикантом, практикантом, в возрасте до 24 лет, а также если он считается инвалидом I или II группы — 3000 рублей (код 117).

                Если родитель холост или второй родитель отказался от вычетов, вычеты на детей предоставляются в двойном размере. Новый приказ содержит новые коды для таких отчислений. Однако это правило применяется только тогда, когда родитель, желающий отказаться от вычета, получает доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов, и этот доход с начала года не превышает 280 000 рублей.

                Есть ограничение на размер дохода, до которого предоставляются вычеты — 280 000 руб.

                Информацию о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2012 год необходимо предоставить в налоговые органы не позднее 1 апреля 2013 года.

                Екатерина Анненкова, аудитор, аттестованный Минфином РФ, специалист по бухгалтерскому учету и налогообложению ИА «Clerk.Ru». Фото Б. Мальцева ИА «Клерк.Ру»

                Не позднее 1 апреля 2014 года налоговые агенты * по НДФЛ должны отчитаться о доходах физических лиц за прошедший 2013 год, а также по суммам:

                • начислено
                • сохранено
                • включено в бюджетную систему РФ
                НДФЛ с таким доходом.

                * Налоговыми агентами для целей НДФЛ (ст. 226 Налогового кодекса РФ) признаются:

                • российские организации
                • частные нотариусы
                • юристы, учредившие юридические конторы,
                • , а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации,
                , от или в результате отношений, с которыми налогоплательщик ** получил доход, указанный в п. 2 статьи 226 Налогового кодекса РФ, требуются :
                • рассчитать
                • с налогоплательщиком,
                • уплатить сумму налога
                рассчитано в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных статьей 226 Налогового кодекса Российской Федерации.

                Налог на доход юристов рассчитывается, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, юридическими фирмами и юридическими консультациями.

                ** Налогоплательщиками Признается НДФЛ (статья 207 НК РФ):

                • физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации,
                • , а также физических лиц получение дохода из источников в Российской Федерации, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
                Указанная информация предоставлена ​​налоговыми агентами. в электронном виде:
                • по телекоммуникационным каналам,
                • или на электронных носителях.
                При количестве физических лиц, получивших доход в налоговом периоде, от до 10 человек налоговые агенты могут предоставить такую ​​информацию на бумаге. Однако на практике ФНС часто отказывается принимать справки в бумажном виде.

                Такие требования предъявляются к налоговым агентам по НДФЛ п. 2 ст. 230 Налогового кодекса Российской Федерации.

                Форма, форматы и порядок предоставления указанной информации утверждены Приказом ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ «Об утверждении формы информации. о доходах физических лиц и рекомендации по его заполнению, формат информации о доходах физических лиц в электронном виде, справочники ».

                Пунктом 2 Приказа ММВ-7-3 / 611 @ установлено, что сообщение о невозможности удержания налога и размере налога в соответствии с п. 5 статьи 226 Налогового кодекса * также оформляется по форме 2- НДФЛ.

                * При невозможности удержания исчисленной суммы налога с налогоплательщика налоговый агент должен не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода **, в котором возникли соответствующие обстоятельства, сообщить письменно:

                • налогоплательщику,
                • ИФНС по месту регистрации,
                о невозможности НДФЛ у источника и сумма налога.

                ** Согласно статье 216 Налогового кодекса Российской Федерации календарный год признается налоговым периодом по НДФЛ.

                В нашей статье мы рассмотрим порядок заполнения справок по форме 2-НДФЛ за 2013 год с примером заполнения.

                Порядок заполнения справки по форме 2-НДФЛ

                Справка 2-НДФЛ заполняется на основании данных бухгалтерского учета:
                • доходов, выплаченных налоговым агентом физическим лицам,
                • налоговых вычетов, предоставленных физическим лицам,
                • рассчитано и удержанные налоги в регистрах налогового учета.
                При заполнении формы справки используются справочники «Коды доходов», «Коды вычетов», «Коды документов» и «Коды регионов», которые содержатся в Приложениях к Приказу № MMV-7-3 / 611 @ использовал.

                Налоговые агенты направляют запросы на каждому физическому лицу, получившему доходов от этого налогового агента.

                Например, если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый налогом по ставкам 9% и 13%, то в конце налогового периода он составляет для этого физического лица и представляет в ИФНС одно свидетельство в форма 2-НДФЛ.

                Все итоговые показатели в виде справки отражены в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налогов. Суммы налога рассчитываются и отражаются в полных рублях. Суммы налога менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

                В форме Свидетельства заполняются все реквизиты и сводные показатели, если иное не указано в разделе II Приказа № ММВ-7-3 / 611 @.

                Сведения о доходах физического лица, которому налоговый агент произвел перерасчет НДФЛ за предыдущие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой справки.

                При оформлении нового Свидетельства взамен ранее представленного в полях «No. ____ »и« от ____ »указывается номер ранее поданного Свидетельства и новая дата составления Свидетельства.

                В заголовке справки указано:

                в поле «на 20__ год» — год, на который оформляется Сертификат. В нашем случае 2013 год.

                в поле «N ____» — справочный номер Свидетельства в отчетном налоговом периоде, присвоенный налоговым агентом.

                в поле «от ____» — указывается дата (число, месяц, год) Свидетельства в следующем формате: 15.03.2014.

                в поле «знак» — проставляется:

                а) Цифра 1 — если Справка представлена ​​в соответствии с п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ (в случае начисления НДФЛ, удерживается и перечисляется в бюджет).

                б) № 2 — если справка представлена ​​в соответствии с п. 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ (при невозможности удержания НДФЛ с налогоплательщика).

                в поле «в ИФНС (код)» — четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент зарегистрирован в налоговых органах, например: 7707, где 77 — код региона (Москва), 07 — код налогового органа.

                Раздел 1 «Сведения о налоговом агенте» Свидетельства содержит данные о налоговом агенте.

                В п.1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) (указывается через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц ИНН — указано.

                Если информация о доходах заполняется организацией для физических лиц, получающих доход от ее обособленного подразделения, в данном абзаце после ИНН через разделитель «/» указывается пункт пропуска по месту регистрации организации по месту нахождения его обособленное подразделение .

                В пункте 1.2 «Название организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации в соответствии с ее учредительными документами.

                В отношении физического лица, признанного налоговым агентом, указывается полностью , без сокращений, фамилия, имя, отчество в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.

                В случае двойной фамилии слова пишутся по буквам. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

                В пункте 1.3 «Код ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого мобилизованы средства, организация или обособленное подразделение организации находится на месте стационарного рабочего места работника, на котором заполняется бланк справки, или доход выплачивается другому физическому лицу.

                Если в течение календарного года физическое лицо, чей доход заполняется Справкой, получило доход в нескольких отдельных единицах, расположенных на территории различных муниципальных образований, то его доход заполняется несколькими справками (по количеству муниципалитеты, на территории которых имеются обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доход).

                Коды

                ОКТМО содержатся в «Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований» ОК 033-2013 (ОКТМО).

                При заполнении индикатора «Код ОКТМО», для которого отведено одиннадцать знакомест, свободные знаки справа от значения кода, если код ОКТМО состоит из восьми знаков, не заполняются дополнительными знаками (заполненными дефисами).

                Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698 —».

                При заполнении Справки о доходах, полученных физическим лицом в головной организации, по п.1.1 указан идентификационный номер налогоплательщика организации, пункт пропуска по месту нахождения организации, в пункте 1.3 указан код ОКТМО по месту нахождения организации.

                При заполнении справки о доходах, полученных работником с работы в обособленном подразделении той же организации, п.1.1 указывается ИНН организации, пункта пропуска по месту ее регистрации по месту нахождения обособленного подразделения организация, п.1.3 указывает код ОКТМО по месту нахождения обособленного подразделения организации.

                Для физического лица, признанного налоговым агентом, код ОКТМО указывается по месту его жительства.

                В п. 1.4 «Телефон» указывается контактный номер налогового агента, по которому при необходимости можно получить справочную информацию о налогообложении доходов этого налогоплательщика, а также учетные данные этого налогового агента и налогоплательщика.

                Если у налогового агента нет контактного телефона, эта информация не заполняется.

                Раздел 2 «Сведения о физическом лице — получателе дохода» Справки отражает данные о физическом лице — получателе дохода.

                В пункте 2.1. «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указывается в документе, подтверждающем постановку этого физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации. Если у налогоплательщика нет ИНН, в этот атрибут не заполняется .

                В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика — физического лица без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

                Иностранным физическим лицам при письме допускается использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

                В пункте 2.3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 1 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 2 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признан как высококвалифицированный специалист в соответствии с законом от 25 июля 2002 г.№ 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», указано № 3 .

                В пункте 2.4 «Дата рождения» дата рождения (число, месяц, год) указывается в следующем формате: 01.01.1985.

                В пункте 2.5 «Гражданство» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик.

                Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (CCSM). Например, код 643 — это код России, код 804 — это код Украины.

                Если налогоплательщик не имеет гражданства, в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

                В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» выбирается код, который выбирается из Справочника «Коды документов».

                В п. 2.7 «Серия и номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно серия и номер документа, знак «N» не проставляется.

                В пункте 2.8 «Адрес проживания в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего личность, или иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

                Элементы адреса: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Дом», «Квартира».

                «Код региона» — код региона, на территории которого физическое лицо имеет место жительства.Код региона выбирается из Справочника «Коды регионов».

                «Почтовый индекс» — индекс компании связи, расположенной по месту жительства налогоплательщика. При отражении адресного элемента «Дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А или 4/2. Модификации типа «Строение» заполняются в поле «Дело».

                Заказ № MMV-7-3 / 611 @ содержит следующие примеры заполнения адреса:

                Пример 1 .Адрес город Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 отображается следующим образом:

                • в поле «Почтовый индекс» указывается 110515;
                • в поле «Код региона» указано 77;
                • в поле «Улица» указан Ленинский проспект;
                • в поле «Home» указано 4A;
                • 1 указывается в поле «Дело»;
                • в поле «Квартира» указано 10.
                Пример 2 . Адрес Московская область, Наро-Фоминский район, Апрелевка, мкр.Августинский, дом 14, корпус 1, квартира 50 отображается следующим образом:
                • в поле «Почтовый индекс» указывается 143360;
                • в поле «Код региона» указывает 50;
                • в поле «Район» указан Наро-Фоминский район;
                • в поле «Город» указано г. Апрелевка;
                • в поле «Улица» указан микрорайон. Августинец;
                • в поле «Домой» указано 14;
                • в поле «Дело» указывается страница 1;
                • в поле «Квартира» — 50.
                Пример 3 Адрес Воронеж, р. Боровое, ул. Гагарина, корпус 1 отображается следующим образом:
                • в поле «Почтовый индекс» указывается 394050;
                • в поле «Код региона» указано 36;
                • в поле «Город» указан Воронеж;
                • в поле «Населенный пункт» указано Боровое р .;
                • в поле «Улица» указана улица Гагарина;
                • в поле «Home» указано 1.
                Пример 4 Адрес Ивановской области, Ивановский район, д. Андреево, 12 отображается следующим образом:
                • в поле «Почтовый индекс» указан 155110;
                • в поле «Код региона» указано 37;
                • в поле «Район» указывает Ивановский район;
                • в поле «Населенный пункт» указано Андреево д;
                • в поле «Home» указано 12.
                Если один из элементов адреса отсутствует, поле, зарезервированное для этого элемента, не заполняется и может не отображаться в справке.

                В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц , не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, , а также иностранных граждан указывается адрес проживания в стране постоянного проживания.

                В этом случае в поле «Country Code» указывается код этой страны, далее адрес записывается в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).

                Для физических лиц , не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается пропуск индикатора «Адрес проживания в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

                Раздел 3 Свидетельства «Подоходный налог по ставке __%» отражает информацию о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода.

                В заголовке раздела 3 Свидетельства указывается ставка налога, в отношении которой заполняется раздел Свидетельства (13%, 30%, 9%, 15%, 35% или ставка, основанная на соответствующем двойном договор об избежании налогообложения).

                Если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый по разным ставкам, разделы 3–5 Свидетельства заполняются по каждой из ставок налога.

                Так, например, если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый налогом по ставкам 13% (заработная плата) и 9% (дивиденды), последовательно заполняются разделы 3–5 Справки на 13% , а затем последовательно заполняются разделы 3 и 5 Ссылки по ставке 9%.

                В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Налогового кодекса.

                В столбце «Код дохода» указаны коды дохода, которые выбраны из Справочника «Коды дохода».

                В графе «Сумма дохода» отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.

                В отличие от тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые не подлежат налогообложению в полном объеме в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в коде вычета указывается код соответствующего вычета, выбранного из Справочника «Коды удержания».

                В графе «Сумма удержания» отражена соответствующая сумма налогового вычета, которая не должна превышать суммы дохода, указанной в соответствующей графе «Сумма дохода».

                Код дохода указывается при положительной сумме дохода. Код удержания указывается при наличии суммы удержания.

                По доходам, налоговые особенности которых определены статьями 214.1, 214.3 и 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета.

                В этом случае первый код удержания и сумма удержания указаны напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды удержаний и суммы удержаний указаны в соответствующих столбцах в строках ниже.

                Графики (поля) «месяц», «код дохода» и «сумма дохода» напротив таких кодов удержаний и сумм удержаний не заполнены . Общая сумма вычетов по данному доходу не может превышать сумму дохода.

                При заполнении Справки с отметкой 2 в разделе 3 Справки, сумма дохода, с которой не удерживается НДФЛ налоговым агентом.

                Пример. Организация выплатила сотруднику заработную плату в размере 5000 рублей, исчислила и удержала налог в размере 650 рублей. В связи с увольнением работник получил натуральный доход в размере 500 рублей. Организация рассчитала налог в размере 65 рублей, но не удержала его.

                При заполнении Свидетельства с отметкой 2 в разделе 3 Свидетельства размер дохода составляет 500 рублей, а в пункте 5.3 раздела 5 Свидетельства сумма налога исчислена 65 рублей, в пункте 5.7 раздела 5 Свидетельства сумма налога, не удержанная налоговым агентом, составляет 65 рублей.

                При заполнении Свидетельства с характеристикой 1 в разделе 3 Свидетельства указывается сумма дохода 5500 руб., В пунктах 5.3 — 5.5 раздела 5 Свидетельства исчисленная сумма налога составляет 715 руб., Сумма удержанного налога и перечислено 650 рублей, а в пункте 5.7 раздела 5 информации указана сумма налога, не удержанная налоговым агентом — 65 рублей.

                Примечание: Стандартные налоговые вычеты, вычет по налогу на имущество, а также вычет по социальному налогу в данном разделе не отражены .

                Раздел 4 Справки «Вычеты по стандартному, социальному и имущественному налогу» заполняется, если налогоплательщику были предоставлены стандартные, социальные или имущественные налоговые вычеты.

                При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4 заполняются, если налогоплательщику предоставлен вычет по налогу на имущество.

                В разделе 4 Справки «Стандартные, социальные и имущественные налоговые отчисления» отражены сведения:

                • о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации,
                • о налоговых вычетах по налогу на имущество, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации *,
                • , а также вычет по социальному налогу, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.
                * В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ, ст. 220 Налогового кодекса РФ в новой редакции, , действующей с 1 января 2014 года.

                п. 4.1 » Суммы налоговых вычетов, предоставленных налогоплательщику »должны отражать суммы, фактически предоставленные налогоплательщику:

                • стандартных налоговых вычетов,
                • вычетов по налогу на имущество,
                • , а также вычет по социальному налогу.
                В графе «Код удержания» пункта 4.1 выбирается код удержания, выбранный из Справочника «Коды удержания».

                В графе «Сумма удержания» отображается сумма удержаний, соответствующая указанному коду. Количество заполненных строк в этом абзаце зависит от количества видов вычетов, на которые налогоплательщик имел право.

                В пунктах 4.2 и 4.3 указаны номер и дата уведомления , подтверждающего право налогоплательщика на вычет по налогу на имущество, выданного налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

                В пункте 4.4 «Код налогового органа, выдавшего уведомление» указывается код ИФНС, выдавшей уведомление.

                Раздел 5 Свидетельства «Общие суммы доходов и налога по результатам налогового периода по ставке __%» отражает общие суммы доходов и налога на доходы физических лиц по результатам налогового периода по указанной ставке. в заголовке раздела 5 Свидетельства.

                Раздел 5 формируется отдельно по каждой налоговой ставке, отраженной в Справке.

                В пункте 5.1 «Общая сумма доходов» указывается общая сумма доходов по результатам налогового периода без налоговых вычетов. В данном пункте отражена общая сумма дохода, указанная в разделе 3 справки.

                При заполнении Справки со знаком 2 в пункте 5.1 указывается общая сумма дохода, с которой не удерживается налоговым агентом , отраженная в разделе 3 Заявления.

                В пункте 5.2 «Налоговая база» указывается налоговая база, из которой исчисляется налог.Показатель, указанный в данном пункте, соответствует общей сумме дохода, отраженной в пункте 5.1. Количество справок сокращено на общую сумму налоговых отчислений, отраженную в разделах 3 и 4 Справок.

                В пункте 5.3 «Сумма налога исчислена» указывается общая сумма налога, исчисленная по ставке, указанной в разделе 3 Свидетельства, по результатам налогового периода. При заполнении Справки с отметкой 2 в пункте 5.3 указывается общая сумма налога, начисленная, но не удержанная.

                Пункт 5.4 «Сумма удерживаемого налога» должен соответственно указывать общую сумму удерживаемого налога по ставке, указанной в Разделе 3 для налогового периода. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.4 не заполняется.

                В пункте 5.5 «Перечисленная сумма налога» указывается сумма уплаченного налога за налоговый период. Данный абзац заполняется применительно к доходам, полученным с 01.01.2011. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.5 не заполняется.

                В пункте 5.6 «Излишне удержанная налоговым агентом сумма налога» указывается сумма налога, чрезмерно удержанная налоговым агентом с налогоплательщика. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.6 не заполняется.

                В пункте 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» указывается рассчитанная сумма налога, которую налоговый агент не удерживал в отчетном налоговом периоде.

                Заполненная справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)».Подпись не должна опечатываться . Печать ставится в отведенном для этого месте («MP» в нижнем левом углу Сертификата). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Свидетельство. В поле «Налоговый агент (ФИО)» указываются фамилия и инициалы указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Свидетельство и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

                Если справку невозможно разместить на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц.На следующей странице вверху Справок указаны: номер страницы Запросы, «Справка о доходах физического лица за 20__ год N ___ от ________». В этом случае поле «налоговый агент» заполняется на каждой странице справки.

                Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. № ММВ-7-3 / 501 @ внесены изменения в ПРИКАЗ от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ «ПО УТВЕРЖДЕНИЮ». ФОРМЫ ИНФОРМАЦИИ О ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО ЗАПОЛНЕНИЮ, ФОРМУ ИНФОРМАЦИИ О ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ, СПРАВОЧНИК »Основные изменения заключаются в том, что вместо ОКАТО в Свидетельстве 2-НДФЛ необходимо указывать ОКТМО.

                МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА

                ЗАКАЗАТЬ

                О ПРИНЯТИИ ФОРМЫ ИНФОРМАЦИИ

                ФОРМАТ ИНФОРМАЦИИ О ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

                С ЭЛЕКТРОННЫМ НАПРАВЛЕНИЕМ

                (в ред. Приказа ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @,
                от 14.11.2013 N MMV-7-3 / 501 @)

                В соответствии с пунктом 5 статьи 226 и статьей 230 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000 г., N 32, ст. 3340; 2004 г., N 27, ст. 2711; 2004 г., N 31, ст. 3231; 2010, N 31, ст. 4198) Заказываю:

                1. Утвердить форму 2-НДФЛ «Справка о личных доходах за 20_ год» согласно Приложению N 1 к настоящему приказу.

                2. Установить, что уведомление о невозможности удержания налога и суммы налога в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации представляется по форме, утвержденной пунктом 1 настоящего Приказа.

                3. Утвердить «Формат сведений о личных доходах по форме 2-НДФЛ« Справка о личных доходах за 20__ год »в электронном виде согласно Приложению N 2 к настоящему приказу.

                4. Утвердить Справочник «Коды доходов» согласно Приложению № 3 к настоящему приказу.

                5. Утвердить Справочник «Коды отчислений» согласно Приложению N 4 к настоящему приказу.

                6. Утвердить Справочник «Коды документов» согласно Приложению N 5 к настоящему приказу.

                7. Утвердить Справочник «Коды регионов» согласно Приложению № 6 к настоящему приказу.

                8. Признать приказ ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04 / 706 @ «Об утверждении формы информации о доходах физических лиц» («Российская газета», N 268, 11.29. 2006 г .; зарегистрировано в Минюсте России 17.11.2006 № 8507), Приказ ФНС России от 20.12.2007 № ММ-3-04 / 689 @ (Российская газета, №18, 30.01.2008; зарегистрирован в Минюсте России 21 января 2008 г. № 10950), Приказ ФНС России от 30.12.2008 N ММ-3-3 / 694 @ (Российская газета, N 17, 02/04 / 2009 г .; зарегистрирован в Минюсте России 19.01.2009 N 13101), Приказ ФНС России от 22.12.2009 N ММ-3-3 / 708 @ («Российская газета», N 18, 01 / 29/2010; зарегистрировано в Минюсте России 18.01.2010 N 16007).

                Руководитель Федеральной налоговой службы

                Скачать форму 2-PIT в формате EXCEL

                Скачать форму 2-НДФЛ в формате TIF

                заявление
                о формировании 2-НДФЛ утверждено
                Приказ ФНС России
                от 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @

                (в ред. Приказа ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @, от 14.11.2013 N ММВ-7-3 / 501 @)

                I. Общие положения

                Информация о доходах физических лиц представлена ​​по форме 2-НДФЛ «Справка о личных доходах за 20_ год» (далее — Справка).

                Форма справки заполняется на основании учета доходов, выплаченных налоговым агентом физическим лицам, налоговых вычетов, предоставленных физическим лицам, начисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

                При заполнении формы помощи используются справочники «Коды доходов», «Коды вычетов», «Коды документов» и «Коды регионов» (далее — Справочники).Запросы в электронном виде формируются в соответствии с Форматом информации о личных доходах по форме 2-НДФЛ «Справка о личных доходах за 20__ год» в электронном виде (на основе XML).

                Справки подаются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доход от этого налогового агента. Например, если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые налогом по ставкам 9% и 13%, то в конце налогового периода он составляет для этого физического лица и представляет одну справку в налоговый орган.

                Все итоговые показатели в виде справки отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налогов. Суммы налога рассчитываются и отражаются в полных рублях. Суммы налога менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

                В бланке свидетельства заполняются все реквизиты и показатели суммы, если иное не указано в Разделе II «Заполнение бланка свидетельства» настоящих Рекомендаций.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Информация о доходах физического лица, которому налоговый агент произвел перерасчет налога на доходы физических лиц за предыдущие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляется в виде новой справки.

                При составлении нового Свидетельства вместо ранее представленного в полях «N ____» и «от ____» указывается номер ранее поданного Свидетельства и новая дата составления Свидетельства.

                II. Заполнение справки

                Заголовок справки указывает:

                в поле «на 20__ год» — год, на который оформляется Свидетельство;

                в поле «N ____» — порядковый номер Свидетельства в отчетном налоговом периоде, присвоенный налоговым агентом;

                в поле «от ____» — указывает дату (день, месяц, год) Свидетельства путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 15 января 2010 г., где 15 — число, 01 — месяц, 2010 год;

                в поле «признак» проставляется цифра 1 — если Свидетельство представлено в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), а цифра 2 — если Свидетельство подано в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса;

                в поле «в ИФНС (код)» — четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент зарегистрирован в налоговых органах, например: 5032, где 50 — код региона, 32 — налог авторитетный код.

                Раздел 1 «Сведения о налоговом агенте» Свидетельства содержит данные о налоговом агенте.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                В п.1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) (указывается через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН. .

                Если информация о доходах заполняется организацией для физических лиц, получающих доход от ее обособленного подразделения, в данном пункте после ИНН через разделитель «/» указывается пункт пропуска по месту регистрации организации по месту нахождения ее отделения. разделение.

                В пункте 1.2 «Название организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (при отсутствии — полное наименование) организации в соответствии с ее учредительными документами. Содержание названия (его аббревиатура или название, например: «школа N 241» или «Конструкторское бюро« Вымпел ») располагается в начале строки.

                В отношении физического лица, признанного налоговым агентом, фамилия, имя, отчество указываются полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.В случае двойной фамилии пишутся слова. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

                Пункт 1.3 «Код ОКТМО» указывает код муниципального образования, на территории которого мобилизуются средства, организация или обособленное подразделение организации, где находится стационарное рабочее место сотрудника, на котором заполняется бланк справки, или если они платят доход другому физическому лицу, есть оборудование. Если в течение календарного года физическое лицо, доход которого указан в справке, получал доход в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных муниципальных образований, то его доход указывается в нескольких справках (по количеству муниципальных образований, на территории которых имеются обособленные подразделения). в котором физическое лицо получало доход).Коды ОКТМО содержатся в ОК 033-2013 «Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований» (ОКТМО). При заполнении индикатора «Код ОКТМО», для которого выделено одиннадцать знакомест, свободные знаки справа от значения кода, если код ОКТМО состоит из восьми знаков, не должны заполняться дополнительными знаками (заполненными дефисами). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698 —».

                Например, при заполнении формы справки о доходах, полученной физическим лицом в головной организации, в пункте 1.1 указан идентификационный номер налогоплательщика организации, пункт пропуска по месту нахождения организации, в п.1.3 указывается код ОКТМО по месту нахождения организации.

                (в ред. Приказом ФНС России от 11.11.2013 № ММВ-7-3 / 501 @)

                При заполнении Справки о доходах, полученных работником от работы в обособленном подразделении той же организации, в п. 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту ее регистрации по месту нахождения обособленного подразделения организации, пункт 1.3 указывает код ОКТМО по месту нахождения обособленного подразделения организации.

                (в ред. Приказом ФНС России от 11.11.2013 № ММВ-7-3 / 501 @)

                Для физического лица, признанного налоговым агентом, код ОКТМО указывается по месту его жительства.

                (в ред. Приказом ФНС России от 11.11.2013 № ММВ-7-3 / 501 @)

                Пункт 1.4 «Телефон» указывает контактный номер налогового агента, по которому при необходимости можно получить справочную информацию о налогообложении доходов этого налогоплательщика, а также учетные данные этого налогового агента и налогоплательщика.Если у налогового агента нет контактного телефона, эта информация не заполняется.

                Раздел 2 «Сведения о физическом лице — получателе дохода» Справки отражает данные о физическом лице — получателе дохода.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Пункт 2.1. «ИНН» указывает идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указывается в документе, подтверждающем постановку этого физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации.Если у налогоплательщика нет ИНН, этот реквизит не заполняется.

                В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указываются фамилия, имя и отчество плательщика-физического лица без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Иностранным физическим лицам разрешено использование букв латинского алфавита при письме. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

                В п. 2.3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика.Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 1 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 2 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признан как высококвалифицированный специалист в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», то указывается цифра 3.

                В пункте 2.4 «Дата рождения» дата рождения (день, месяц, год) указывается путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — день, 05 — число месяц, 1945 год рождения.

                Пункт 2.5 «Гражданство» указывает числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (CCSM). Например, код 643 — это код России, код 804 — это код Украины. Если налогоплательщик не имеет гражданства, в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

                В пункте 2.6, «Код документа, удостоверяющего личность», выбирается код, который выбирается из Справочника «Коды документов».

                В пункте 2.7 «Серия и номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно серия и номер документа, знак «N» не проставляется.

                В пункте 2.8 «Адрес проживания в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, или иного документа, подтверждающего адрес его места жительства.

                Элементы адреса: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Дом», «Квартира».

                «Код региона» — код региона, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из Справочника «Коды регионов».

                «Почтовый индекс» — индекс компании связи, расположенной по месту жительства налогоплательщика. При отражении адресного элемента «Дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А или 4/2. Модификации типа «Строение» заполняются в поле «Дело».

                Ниже приведены примеры заполнения элементов адреса проживания.

                Пример 1. Адрес г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указано 77; в поле «Улица» указан Ленинский проспект; в поле «Дом» указано 4А; в поле «Дело» указано 1; в поле «Квартира» указано 10.

                Пример 2.Адрес Московская область, Наро-Фоминский район, Апрелевка, мкр. Августинского, дом 14, корпус 1, квартира 50 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указано 50; в поле «Район» указан Наро-Фоминский район; в поле «Город» указано г. Апрелевка г; в поле «Улица» указан микрорайон. Августинец; в поле «Дом» указано 14; в поле «Дело» указывается страница 1; в поле «Квартира» — 50.

                Пример 3. Адрес Воронеж, с. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 394050; в поле «Код региона» указано 36; в поле «Город» указан Воронеж; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое р .; в поле «Улица» указана улица Гагарина; в поле «Дом» указано 1.

                Пример 4. Адрес Ивановской области, Ивановский район, д. Андреево, 12 отображается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указано 37; в поле «Район» указывает Ивановский район; в поле «Поселок» указывает Андреево д; в поле «Дом» указано 12.

                Если один из элементов адреса отсутствует, поле, зарезервированное для этого элемента, не заполняется и может не отображаться в справке.

                В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, а также иностранных граждан указывается адрес проживания в стране постоянного проживания. В этом случае в поле «Код страны» указывается код этой страны, далее адрес записывается в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).

                Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации и иностранных граждан, допускается отсутствие индикатора «Адрес проживания в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

                Раздел 3 Справки «Подоходный налог по ставке __%» отражает сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Свидетельства указывается ставка налога, по которой заполняется раздел Свидетельства (13%, 30%, 9%, 15%, 35% или ставка согласно соответствующему соглашению об избежании двойное налогообложение).

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый по разным ставкам, разделы 3–5 Свидетельства заполняются по каждой из ставок налога.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Пример. Налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый налогом по ставкам 13% и 9%.Разделы 3–5 Свидетельства заполняются последовательно для ставки 13%, а затем последовательно заполняются разделы 3 и 5 Свидетельства для ставки 9%.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса.

                В столбце «Код дохода» выбираются коды дохода, которые выбираются из Справочника «Коды дохода».

                В графе «Сумма дохода» отражается общая сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.

                В отличие от тех видов дохода, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые не подлежат налогообложению в полном объеме в соответствии со статьей 217 Кодекса, код вычета указывает соответствующий код вычета, выбранный из Справочника. «Коды удержания».

                В графе «Сумма удержания» отражается соответствующая сумма налогового вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе «Сумма дохода». Код дохода указывается при положительной сумме дохода. Код удержания указывается при наличии суммы удержания.

                По доходам, налоговые особенности которых определены статьями 214.1, 214.3 и 214.4 Кодекса, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета.В этом случае первый код удержания и сумма удержания указываются напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды удержания и суммы удержаний указываются в соответствующих столбцах в строках ниже. Столбцы (поля) «месяц», «код дохода» и «сумма дохода» напротив таких кодов удержаний и сумм удержаний не заполняются. Общая сумма вычетов по данному доходу не может превышать сумму дохода.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 Н ММВ-7-3 / 909 @)

                При заполнении Справки с отметкой 2 в разделе 3 Справки указывается сумма дохода, с которой налоговый агент не удерживается.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Пример. Организация выплатила сотруднику заработную плату в размере 5000 рублей, исчислила и удержала налог в размере 650 рублей. В связи с увольнением работник получил натуральный доход в размере 500 рублей.Организация рассчитала налог в размере 65 рублей, но не удержала его.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                При заполнении Свидетельства с отметкой 2 в разделе 3 Свидетельства размер дохода составляет 500 рублей, а в пункте 5.3 раздела 5 Свидетельства исчисленная сумма налога составляет 65 рублей, в пункте 5.7 раздела 5 Свидетельства сумма налога, не удержанная налоговым агентом, составляет 65 рублей.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                При заполнении Свидетельства с характеристикой 1 в разделе 3 Свидетельства указывается сумма дохода 5500 руб., В пунктах 5.3 — 5.5 раздела 5 Свидетельства исчисленная сумма налога составляет 715 руб., Сумма удержанного и перечисленного налога составляет 650 рублей, а в пункте 5.7 раздела 5 информации указана сумма налога, не удержанная налоговым агентом — 65 рублей.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Стандартные налоговые вычеты, вычеты по налогу на имущество и вычеты по социальному налогу в этом разделе не отражаются.

                Раздел 4 Справки «Вычеты по стандартному, социальному и имущественному налогу» заполняется, если налогоплательщику были предоставлены стандартные, социальные или имущественные налоговые вычеты. При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4 заполняются, если налогоплательщику предоставлен вычет по налогу на имущество.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Раздел 4 Справки «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» отражает информацию о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Кодекса, налоговых вычетах по налогу на имущество, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, а также социальных налоговый вычет установлен подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

                Статья 4.1 «Суммы налоговых вычетов, предоставленных налогоплательщику» отражают суммы стандартных налоговых вычетов, удержаний по налогу на имущество и социальных налоговых вычетов, фактически предоставленных налогоплательщику.

                В графе «Код удержания» пункта 4.1 выбирается код удержания, выбранный из Справочника «Коды удержания».

                В графе «Сумма удержания» отражается сумма удержаний, соответствующая указанному коду. Количество заполненных строк в этом абзаце зависит от количества видов вычетов, на которые налогоплательщик имел право.

                В пунктах 4.2 и 4.3 указаны номер и дата извещения, подтверждающего право налогоплательщика на вычет по налогу на имущество, выданного налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Кодекса.

                В пункте 4.4 «Код налогового органа, выдавшего уведомление» указывается код налогового органа, выдавшего уведомление.

                Раздел 5 Свидетельства «Общие суммы доходов и налога по результатам налогового периода по ставке __%» отражает общие суммы доходов и налога на доходы физических лиц по результатам налогового периода по ставке, указанной в заголовок раздела 5 Свидетельства.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Раздел 5 формируется отдельно по каждой налоговой ставке, отраженной в Свидетельстве.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                В п. 5.1 «Общая сумма доходов» указывается общая сумма доходов по результатам налогового периода без учета налоговых вычетов. В данном пункте отражена общая сумма дохода, указанная в разделе 3 справки.При заполнении Справки с отметкой 2 в пункте 5.1 указывается общая сумма дохода, с которой налоговый агент не удерживал налог, отраженную в разделе 3 Справки.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                В пункте 5.2 «Налоговая база» указывается налоговая база, из которой исчисляется налог. Показатель, указанный в данном пункте, соответствует общей сумме дохода, отраженной в пункте 5.1. Количество справок сокращено на общую сумму налоговых отчислений, отраженную в разделах 3 и 4 Справок.

                В пункте 5.3. «Сумма налога исчислена» указывается общая сумма налога, рассчитанная по ставке, указанной в разделе 3 Свидетельства, по результатам налогового периода. При заполнении Справки с отметкой 2 в пункте 5.3 указывается общая сумма налога, начисленная, но не удержанная.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                Пункт 5.4 «Сумма удерживаемого налога» должен соответственно указывать общую сумму удерживаемого налога по ставке, указанной в Разделе 3 для налогового периода.При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.4 не заполняется.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                В пункте 5.5 «Перечисленная сумма налога» указывается сумма перечисленного налога за налоговый период. Данный абзац заполняется применительно к доходам, полученным с 01.01.2011. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.5 не заполняется.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 Н ММВ-7-3 / 909 @)

                Пункт 5.6 «Сумма налога, чрезмерно удерживаемого налоговым агентом», указывает на сумму налога, чрезмерно удержанную с налогоплательщика налоговым агентом. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.6 не заполняется.

                (в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

                В п. 5.7 «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» указывается рассчитанная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в отчетном налоговом периоде.

                Заполненная справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подписи не должны быть скреплены печатью. Печать ставится в отведенном для этого месте («MP» в нижнем левом углу Сертификата). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Свидетельство. В поле «Налоговый агент (ФИО)» указываются фамилия и инициалы указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Свидетельство и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

                Если справку невозможно разместить на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. На следующей странице вверху Справок указаны: номер страницы Запросы, «Справка о доходах физического лица за 20__ год N ___ от ________». В этом случае поле «налоговый агент» заполняется на каждой странице справки.

                Похожие статьи

                .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *