Справка два ндфл бланк: бланк и образец заполнения 2021, скачать и заполнить онлайн

Содержание

Форма N 2-НДФЛ Справка о доходах физического лица за 200_ год

Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, все налоговые агенты должны представить в налоговый орган по месту своего учета сведения за предыдущий год о доходах физических лиц и суммах начисленного и удержанного НДФЛ.
Заполнять справки необходимо по форме N 2-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/[email protected] (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)

Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel

Приказ Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/[email protected]
«Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц»
(с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)

В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст.

 3340; 2001, N 1, ст. 18; 2004, N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3231) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую форму N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», приложения «Рекомендации по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» и «Справочники».

2. Утвердить прилагаемый «Формат сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML)».

3. Рекомендовать налоговым агентам сообщать в налоговые органы по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», утвержденной настоящим приказом.

4. Считать утратившим силу приказ ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц» («Российская газета», N 4, 13.

01.2006; зарегистрирован в Минюсте России 20.12.2005 N 7293).

Руководитель
Федеральной налоговой службы                               А.Э. Сердюков

Согласовано

Заместитель Министра финансов
Российской Федерации                                        С.Д. Шаталов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 ноября 2006 г.
Регистрационный N 8507

Приложение N 1
к форме N 2-НДФЛ,
утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/[email protected]

Рекомендации
по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год»

I. Общие положения

Сведения о доходах физических лиц заполняются по форме

N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» (далее — Справка). При заполнении Справки используется справочная информация, представленная в приложении N 2 к форме N 2-НДФЛ (далее — Справочники). Справки в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML).
Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он заполняет по данному физическому лицу в налоговый орган две отдельные Справки. Ставка налога при этом указывается в заголовке раздела 3 Справки.
Все суммовые показатели в Справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
В Справке заполняются все показатели, если иное не указано в разделе III настоящих Рекомендаций.
Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой Справки.
При оформлении новой Справки, взамен ранее представленной, в полях «N ______» и «от_________» следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.

II. Заполнение Справки на бумажном носителе

Справка заполняется (печатается) на лазерном, матричном, струйном принтере, на пишущей машинке либо рукописным текстом разборчивым почерком.
В случае если какие-либо разделы (пункты) Справки не заполняются, то и наименования этих разделов (пунктов) могут не печататься. При этом нумерация разделов не изменяется.

III. Заполнение показателей Справки

В заголовке Справки указываются:
в поле «за 200_ год» — год, за который представляется Справка;
в поле «N ______» — порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом;
в поле «от_________» — указывается дата (число, номер месяца, год) составления Справки путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 15.01.2007, где 15 — число, 01 — месяц, 2007 — год.


в поле «в ИФНС N ____» — четырехзначный номер налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете, например: 5032, где 50 — код региона, 32 — номер налогового органа.

В разделе 1 Справки указываются данные о налоговом агенте.
В пункте 1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на налоговый учет (далее — КПП) (указываются через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН.
В случае если сведения о доходах заполняются организацией на работников ее обособленного подразделения, в данном пункте после ИНН через разделитель «/» указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации.
В пункте 1.2 «Наименование организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно его написанию в Едином государственном реестре налогоплательщиков.

Содержательную часть наименования (его аббревиатуру или название, например: «школа N 241», или «ОКБ «Вымпел»), располагается в начале строки.
В отношении налогового агента — физического лица указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.
В пункте 1.3 «Код ОКАТО» указывается код административно-территориального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняется Справка. Если в течение календарного года физическое лицо, о доходах которого заполняется Справка, получало доходы от работы в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных административно-территориальных образований, то о его доходах заполняется несколько Справок (по количеству административно-территориальных образований, на территории которых находятся обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доходы).
Значение кода ОКАТО содержится в «Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления» ОК 019-95 (ОКАТО). Информацию о коде ОКАТО можно также получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет.
Например, при заполнении Справки о доходах, полученных физическим лицом в головной организации, в пункте 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения организации.
При заполнении Справки о доходах, полученных работником от работы в обособленном подразделении той же организации, в пункте 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения обособленного подразделения организации.
Для налогового агента — физического лица указывается код ОКАТО по его месту жительства.
В пункте 1.4 «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента, по которому, в случае необходимости, может быть получена справочная информация, касающаяся вопросов налогообложения данного налогоплательщика, а также учетных данных этого налогового агента и налогоплательщика.
При отсутствии у налогоплательщика контактного телефона данный реквизит не заполняется.

В разделе 2 Справки отражаются данные о физическом лице — получателе дохода.
В пункте 2.1 «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется.
В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте 2.3 «Статус» указывается статус налогоплательщика. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (далее — резидентом), указывается цифра 1, а если нет, то указывается цифра 2.
В пункте 2.4 «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — число, 05 — месяц, 1945 — год рождения.
В пункте 2.5 «Гражданство» указывается код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны выбирается из Общероссийского Классификатора Стран Мира (ОКСМ). Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.
В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код, который выбирается из справочника «Коды документов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ).
В пункте 2.7 «Серия, номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.
В пункте 2.8 «Адрес места жительства в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.
Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».
«Код региона» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). «Почтовый индекс» — индекс предприятия связи, находящегося по месту жительства налогоплательщика. При отражении элемента адреса «дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А либо 4/2. Модификации типа «строение» заполняются в поле «корпус».
Приведем следующие примеры заполнения элементов адреса места жительства.

Пример 1. Адрес: г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указывается 77; в поле «Улица» указывается Ленинский пр-кт; в поле «Дом» указывается 4А; в поле «Корпус» указывается 1; в поле «Квартира» указывается 10.

Пример 2. Адрес: Московская область, Нарофоминский район, г. Апрелевка, ул. Августинская, дом 14, строение 1, квартира 50 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указывается 50; в поле «Район» указывается Нарофоминский р-н; в поле «Город» указывается Апрелевка г; в поле «Улица» указывается Августинская ул; в поле «Дом» указывается 14; в поле «Корпус» указывается стр 1; в поле «Квартира» 50.

Пример 3. Адрес: г. Воронеж, п. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 394050; в поле «Код региона» указывается 36; в поле «Город» указывается Воронеж г; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое п; в поле «Улица» указывается Гагарина ул; в поле «Дом» указывается 1.

Пример 4. Адрес: Ивановская область, Ивановский район, д. Андреево, д. 12 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указывается 37; в поле «Район» указывается Ивановский р-н; в поле «Населенный пункт» указывается Андреево д; в поле «Дом» указывается 12.
При отсутствии одного из элементов адреса отведенное для этого элемента поле не заполняется и в Справке может отсутствовать.
В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом указывается код этой страны в поле «Код страны», далее адрес записывается в произвольной форме (допускается при написании использование букв латинского алфавита).
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается отсутствие показателя «Адрес места жительства в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

В разделе 3 Справки «Доходы, облагаемые налогом по ставке____%» отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется Справка (13%, 30%, 9%, 35%, или ставка, установленная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения).
В заголовке раздела указывается ставка налога, по которой облагаются доходы, отраженные в Справке. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу.
В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В графе «Код дохода» указываются коды доходов, которые выбираются из справочника «Коды доходов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма дохода» отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.
Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые подлежат налогообложению не в полном размере (пункт 28 статьи 217 Кодекса), в графе «Код вычета» указывается код соответствующего вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ), а в графе «Сумма вычета» — соответствующая сумма вычета. Код дохода указывается при наличии положительной суммы дохода. Код вычета указывается при наличии положительной суммы вычета.
Стандартные налоговые вычеты, установленные статьей 218 Кодекса, а также имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в данном разделе не отражаются.

В разделе 4 Справки «Стандартные и имущественные налоговые вычеты» отражаются сведения о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественном налоговом вычете, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.1 «Сумма налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика» отражаются суммы стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде.
В графе «Код вычета» пункта 4.1 указывается код вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма вычета» отражаются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном пункте зависит от количества видов вычетов, на которые имел право налогоплательщик.
В пунктах 4.2 и 4.3 указывается номер и дата уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, выдаваемого налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.4 указывается код налогового органа, выдавшего уведомление.
В пункте 4.5 указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, фактически предоставленных физическому лицу за налоговый период.
В пункте 4.6 отражается сумма предоставленного имущественного налогового вычета.
Раздел 4 заполняется в том случае, если налогоплательщику предоставлялись стандартные или имущественные налоговые вычеты. При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4, 4.6 заполняются в случае, если налогоплательщику предоставлялся имущественный налоговый вычет. Пункт 4.5 заполняется в случае, если налогоплательщику предоставлялся стандартный налоговый вычет.

В разделе 5 Справки отражаются общие суммы дохода и налога на доходы по итогам налогового периода.
В пункте 5.1 «Общая сумма дохода» указывается общая сумма дохода по итогам налогового периода, без учета налоговых вычетов. Данный пункт заполняется путем суммирования доходов, отраженных в разделе 3 Справки.
В пункте 5.2 указывается облагаемая сумма дохода.
В пункте 5.3 «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленного по ставке, указанной в разделе 3 Справки, по итогам налогового периода.
В пункте 5.4 «Сумма налога удержанная» соответственно указывается общая сумма удержанного налога за налоговый период.
Пункт 5.5 «Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет» заполняется в случае возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет. Указывается сумма произведенного возврата налога по пересчету с доходов прошлых лет.
В пунктах 5.6 и 5.7 соответственно указываются суммы зачтенные либо удержанные при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет.
В случае, если в результате уточнения налоговых обязательств налогоплательщика выявлена задолженность по налогу на доходы физических лиц, то в пункте 5.8 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» указывается сумма данной задолженности.
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, указывается в пункте 5.9.
В пункте 5.10 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» указывается сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса.
Пункты 5.5 — 5.10 заполняются при наличии соответствующих данных.
Заполненная Справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте («М.П.» в нижнем левом углу Справки). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Справку. В поле «Налоговый агент (Ф.И.О.)» указывается фамилия и инициалы имени и отчества указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Справку и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel

Смотрите Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ, утв. приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/[email protected] «Справочники» (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.) формате .doc

Источник: Система «Гарант»

С комментариями по заполнению данной формы, Вы можете ознакомиться, заказав Бесплатную презентацию СПС «Гарант» на своем рабочем месте.

АО «ДРАГА»

АО «ДРАГА» уполномочено формировать и, после подписания Эмитентом, передавать зарегистрированным физическим лицам (их уполномоченным представителям) справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (в случае их обращения к Регистратору) в отношении доходов по ценным бумагам следующих акционерных обществ

  • ПАО «Газпром»
  • ПАО «Газпром нефть»
  • ПАО «Газпром автоматизация»
  • ПАО энергетики и электрификации  «Мосэнерго»
  • ПАО «ТГК-1»
  • ПАО «ОГК-2»
  • ПАО «Подзембургаз»
  • АО «Газпром газораспределение Ленинградская область»
  • АО «Саратовгаз»
  • ПАО «РКК «Энергия»
  • АО «Газпром промгаз»
  • АО «Газпром газораспределение Дальний Восток»

 

Наименование документа Дата вступления в силу БЛАНК ДОКУМЕНТА
Заявление на выдачу справки о доходах физического лица по форме 2–НДФЛ 01. 01.2010  скачать
Требование  на единовременную выплату дивидендов по ценным бумагам 21.08.2017 скачать

 

Обращаем Ваше внимание, что с 01.01.2014 года Федеральным законом от 29.12.2012 № 282-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» вступила в силу норма, обязывающая акционерное общество осуществлять выплату дивидендов в денежной форме исключительно в безналичном порядке: путем почтового или банковского перевода денежных средств.

С учетом изложенного выплата дивидендов в кассе Регистратора АО «ДРАГА» с 01.01.2014 года не производится, в том числе в случае, если такой способ выплаты указан в Анкете зарегистрированного лица.

Выплата невостребованных ранее и вновь объявленных дивидендов с 01.01.2014 года осуществляется почтовым или банковским переводом.

В случае, если в Вашей Анкете зарегистрированного лица указан способ получения дивидендов «в кассе Регистратора/наличными», обращаем внимание на необходимость оформления новой Анкеты с актуальными данными, либо направления письменного Требования на выплату дивидендов (Требование заполняется только лицами, продавшими соответствующие ценные бумаги к моменту подачи такого Требования и только по Обществам, дивиденды которых выплачивает регистратор). Подпись на Требовании должна быть проставлена в присутствии работника Регистратора, либо удостоверена нотариально. Требование на выплату дивидендов может быть подписано уполномоченным представителем на основании доверенности, оформленной в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Опубликована новая форма 2-НДФЛ — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

ФНС утвердила новую форму сведений о доходах физического лица и суммах НДФЛ. Соответствующий приказ от 02. 10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Документ содержит новую форму справки о доходах физического лица и суммах налога на доходы физических лиц» (2-НДФЛ), порядок ее заполнения, а также электронный формат справки 2-НДФЛ.

Ранее в ФНС поясняли, что новая форма справки учитывает поправки в НК РФ, внесенные Федеральным законом от 02.05.2015 № 113-ФЗ, которые исключили возможность представления 2-НДФЛ на электронных носителях.

Также новая справка учитывает поправки, внесенные в НК РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, которые установили возможность представления правопреемниками налогового агента сведений о доходах физических лиц.

Согласно приказу, новая форма 2-НДФЛ вступит в силу с 1 января 2019 года и должна применяться, начиная с представления сведений о доходах физических лиц за 2018 год.

Кроме того, приказ отдельно утверждает форму справки о полученных доходах и удержанных суммах НДФЛ, которая выдается налоговыми агентами физическим лицам по их заявлениям.

В «1С:Предприятии» изменения в форме 2-НДФЛ будут поддержаны с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге изменений законодательства».

БУХПРОСВЕТ

НК РФ не устанавливает единого срока для направления сведений о доходах физлиц в ИФНС (справки по форме 2-НДФЛ).

Справка, содержащая сведения о доходах физических лиц и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему подается в ИФНС ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Данное правило распространяется только на справки 2-НДФЛ с признаком «1» (когда НДФЛ был удержан работодателем).

При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан подать в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком «2».

Срок направления НДФЛ в таких случаях – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Справка 2-НДФЛ — новая форма за 2017 год: бланк и образец заполнения

В 2017г. следует применять справку 2-НДФЛ согласно новой форме-2017. С бланком и образцом можно ознакомиться в данной статье.

30.09.2016

Справка 2-НДФЛ — новая форма за 2017 год: бланк и образец заполнения

В 2017г. следует применять справку 2-НДФЛ согласно новой форме-2017. С бланком и образцом можно ознакомиться в данной статье.

Когда заполняется справка 2-НДФЛ в 2017г.?

При осуществлении выплат доходов физическим лицам, необходимо выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ (здесь следует опираться на статью №226 НК РФ). Другими словами, производить удержание из доходов налога, а также его перечисление в бюджет. По результатам 2017г. потребуется произвести отчет по каждому физическому лицу, подачу справок 2-НДФЛ (на основании статьи №230 пункта 2 НК РФ).

По какой форме документ сдается в 2017г.?

Обновленная форма справки 2-НДФЛ в 2017г. должна утверждаться приказом №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 30.10.2015г. С документом 2-НДФЛ в обновленном варианте, а также образцом его заполнения можно ознакомиться ниже.

Образец заполнения представлен далее.

Сроки сдачи справки в 2017г.

Сроки сдачи данного документа напрямую зависят от того, по какой именно причине он будет представляться в ИФНС. Абсолютно на все физические лица, которым выплачивались доходы, необходимо сдавать справки 2-НДФЛ непосредственно с признаком 1. По срокам сдавать данные справки следует не позже 1. 04.2017г. (согласно статье №230, пункту 2 НК РФ). Таким образом, произвести отчет по доходам с физических лиц за минувший год необходимо до 03.04.2017г. (по той причине, что в 2017г. на 1 апреля приходится суббота).

Если налог с того или иного дохода не был удержан, то на соответствующего сотрудника подается дополнительная справка, отличающаяся признаком 2 (о неудержанном налоге). По срокам сдачи данных документов отмечено, что сдаваться они должны до 01.03.2017г. (на основании статьи №226 пункта 5 НК РФ).

Ниже будет подробно рассказано о том, как следует правильно заполнять справку 2-НДФЛ в 2017г.

Заполнение справки 2-НДФЛ в 2017г. (признак 1)

Порядок заполнения данного документа за минувший год был утвержден приказом №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 30.10.2015г.

В верхней части справки указывается год, за который производится отчет, текущая дата, порядковый номер и признак (в данном случае это 1). Обязательно проставляется номер ИФНС, куда представляется тот или иной отчет.

Раздел №1 заполняется данными относительно фирмы/организации. Здесь следует обратить внимание на то, что если физическим лицом получались доходы от обособленного подразделения, то в справке проставляется код ОКТМО, а также КПП соответствующего подразделения. В остальных случаях необходимо указать код и КПП согласно месту нахождения головной фирмы/организации.

В разделе №2 следует записать полностью все данные относительного того или иного физического лица. Для выяснения кода страны, документа и прочего, можно воспользоваться справочниками, а также данными в приложениях к приказу №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 30.10.2015г.

Здесь нельзя упустить тот момент, что если работник получал доходы, облагаемые НДФЛ по различным ставкам, то на него должно заполняться несколько справок 2-НДФЛ (то есть по одному документу на каждую ставку). К примеру, доходы в виде премий, заработных плат, больничных облагаются по ставке 13%, а доходы в виде материальной выгоды предполагают налог по ставке 35% (об этом гласит статья №224 НК РФ).

В разделе №3 указываются доходы, получаемые работником ежемесячно на протяжении отчетного года. Если к доходу применяют вычет (исключение составляют стандартные имущественные и социальные), то рядом следует поставить сумму вычета. С кодами доходов/вычетов можно ознакомиться в приказе №ММВ-7-11/[email protected] ФНС РФ от 10.09.2015г.

В разделе №4 записывается сумма предоставленных тому или иному сотруднику имущественных/стандартных/социальных вычетов.

В разделе №5 повторяется общая сумма доходов, а также указывается сумма начисленного/удержанного/перечисленного в бюджет НДФЛ.

Заполненная справка 2-НДФЛ с признаком 1 (образец)

Заполнение справки 2-НДФЛ в 2017г. (признак 2)

В верхней части документа необходимо указать год, за который производится отчет, порядковый номер, номер ИНФС, а также текущую дату. Нельзя забывать ставить признак – в данном случае 2. Разделы №1 и №2 заполняются аналогично разделам в справке с признаком 1. А в разделе №3 необходимо указать только доход, с которого не получилось удержать налог. Таким образом, в разделе №5 повторяется сумма дохода, и ставится сумма начисленного/неудержанного налога.

Заполненная справка 2-НДФЛ с признаком 2 (образец)

Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3

В конфигурациях 1С 8.3 ЗУП 3.0 и Бухгалтерия 3.0 можно сформировать следующие формы:

  • Справка 2-НДФЛ для сотрудников – выдается при увольнении или по требованию сотрудника, на основании письменного заявления работника.
  • Отчетность 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган – сдается налоговым агентом раз в год в ИФНС по месту учета налогового агента и обособленных подразделениях – в ИФНС по месту нахождения обособленного подразделения. До 25 человек на бумажном носителе, а более 25 человек – в электронной форме.

Создание справки 2-НДФЛ в конфигурации 1С 8.3 ЗУП пошагово

Сформировать 2-НДФЛ в 1С можно следующим образом

  1. В карточке сотрудника – Оформить документ2-НДФЛ для сотрудников:

  1. В форме списка справочника Сотрудники, предварительно выделив нужного сотрудника и нажать на кнопку «Оформить документ»2-НДФЛ для сотрудников:

  1. В документе Увольнение – Создать на основании – 2-НДФЛ для сотрудников:

  1. Раздел Налоги и взносы – панель навигации: 2-НДФЛ для сотрудников и журнал документов «Все документы по НДФЛ»; панель действий Создать2-НДФЛ для сотрудников:

  1. Раздел Отчетность, справки – Справки сотрудникам – 2-НДФЛ для сотрудников; панель действий Создать – 2-НДФЛ для сотрудников:

В форме документа нужно заполнить реквизиты:

  • «Год», за который нужно сформировать справку и дату документа;
  • «Организация», если в информационной базе несколько организаций;
  • «Сотрудник»;
  • «Подписал» – ФИО налогового агента или его представителя.

Данную справку можно сформировать сводно или в разрезе кодов ОКАТО/КПП и ставок налога. Для этого служит реквизит «Сформировать».

После заполнения необходимых реквизитов, нажимаем на кнопку «Заполнить». Документ заполнится автоматически:

В зависимости от процентных ставок – заполняется каждая своя вкладка:

На закладке Личные данные проверьте заполнения личных данных сотрудника. Если нужно отредактировать какие-либо данные, то можно перейти по гиперссылке Редактировать карточку сотрудника в элемент справочника Физические лица.

После окончания редактирования данных физического лица – нажимаем на кнопку «Записать и закрыть». На закладке Личные данные информация автоматически обновится:

Если редактировать личные данные сотрудника в самом документе, то эти реквизиты будут выделены жирным шрифтом. Данный способ правки не рекомендован. Вернуть обратно можно нажав на кнопку «Отменить исправления»:

После заполнения и проверки документа, чтобы получить печатную форму справки, нужно нажать на кнопку «Справка о доходах (2-НДФЛ)»:

Статус налогоплательщика:

  1. – работник является резидентом РФ;
  2. – работник не является резидентом РФ;
  3. – работник является высококвалифицированным специалистом;
  4. -работник является участником государственной программы добровольного переселения соотечественников, проживающих за рубежом;
  5. – работник является иностранцем и имеет статус беженца или получил временное убежище в РФ;
  6. – работник является иностранцем и работает на основании патента.

Раздел 3 и 5 заполняется по каждой из ставок налога в одной справке:

Вручную редактируется код налогового агента: 1 – налоговый агент или 2 – если уполномоченный представитель.

Как сформировать отчет 2-НДФЛ для передачи в налоговые органы

  1. Раздел Налоги и взносы – панель навигации: 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и журнал документов Все документы по НДФЛ; панель действий Создать – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС:

  1. Раздел Отчетность, справки – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и 1С-Отчетность; панель действий Создать – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС:

Заполнение реквизитов практически ничем не отличается от 2-НДФЛ для сотрудников: указывается год за который создается справка, дата предоставления, ОКТМО/КПП.

При составлении первичной справки нажимаем на кнопку «Исходная». В справке «Номер корректировки» – 00;

При составлении корректирующей справки нажимаем на кнопку «Корректирующая». В справке «Номер корректировки» – 01-98;

При составлении аннулирующей справки нажимаем на кнопку «Аннулирующая». В справке «Номер корректировки» – 99.

Указывается также «Вид справок»:

  • Ежегодная отчетность. В справке имеет признак «1»;
  • О невозможности удержания НДФЛ, где указываются доходы, с которых не был удержан НДФЛ. Табличная часть документа заполняется вручную. В справке имеет признак «2».

После заполнения необходимых реквизитов, нажимаем на кнопку «Заполнить». Документ заполняется автоматически, если это не справка «О невозможности удержания НДФЛ»:

Для получения печатной формы нажимаем на кнопку Печать – Справка о доходах (2-НДФЛ). Сформируются справки о доходах физических лиц:

Посмотрите наше видео по регистрации удержаний НДФЛ в 1С ЗУП и Бухгалтерия:

Справку 2-НДФЛ для сотрудников можно создать:

  1. Раздел Зарплата и кадры – панель навигации НДФЛ – 2-НДФЛ для сотрудников и журнал Все документы по НДФЛ; панель действий Создать – 2-НДФЛ для сотрудников:

  1. В карточке сотрудника – Оформить документ2-НДФЛ для сотрудников;
  2. В форме списка справочника Сотрудники, предварительно выделив нужного сотрудника и нажать на кнопку «Оформить документ»2-НДФЛ для сотрудников;
  3. В документе Увольнение – Создать на основании – 2-НДФЛ для сотрудников.

2-НДФЛ для передачи в налоговые органы

  1. Раздел Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты:

  1. Раздел Зарплата и кадры – панель навигации НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и журнал Все документы по НДФЛ; панель действий Создать – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС:

Заполнение справок аналогично конфигурации 1С 8.3 ЗУП 3.0.

Более детально данная тема рассмотрена на курсах:


Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка…

Дата публикации: Ноя 6, 2018

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Формы | Северный округ Флориды

Уведомления о Адмиралтействе и морских правилах Скачать файл (31,73 КБ)
Записка к поверенному
Счет затрат-AO 133 Скачать файл (269. 66 КБ)
Сертификат службы Скачать файл (9,76 КБ)
Сертификат службы Скачать файл (9,76 КБ)
Гражданский защитный лист-JS 044 Скачать файл (124.74 КБ)
Согласие с мировым судьей подсудности — AO 085 Скачать файл (263,57 КБ)
Закон об уголовном правосудии (CJA) Plan Скачать файл (1,12 МБ)
Информационная форма стенограммы одиннадцатого канала Скачать файл (42. 41 КБ)
Инструкции по бланку информации об одномнадцатом контуре Скачать файл (17,51 КБ)
Контрольные списки Habeas Corpus Скачать файл (28,95 КБ), скачать файл (36.89 КБ), скачать файл (33,53 КБ)
Руководство для СМИ Скачать файл (36,16 КБ)
Руководство для СМИ Скачать файл (36,16 КБ)
Уведомление о судебном иске и просьбе об отказе в вручении повестки-AO 398 Скачать файл (261. 75 КБ)
Уведомление об апелляции и возражении окружному судье Скачать файл (175,94 КБ)
Уведомление об апелляции в Апелляционный суд Скачать файл (37,07 КБ)
Уведомление об изменении адреса Скачать файл (174.58 КБ)
Уведомление об электронном доступе к материалам дел по гражданским и уголовным делам Скачать файл (41,07 КБ)
Уведомление об электронном доступе к материалам дел по гражданским и уголовным делам Скачать файл (41. 07 КБ)
Уведомление о намерении запросить исправление Скачать файл (21,33 КБ)
Уведомление об изменении процедуры редактирования Скачать файл (54,36 КБ)
План назначения поверенных для представления интересов сторон Pro Se In Forma Pauperis по гражданским делам Скачать файл (882.02 КБ)
План случайного выбора большого и малого присяжных заседателей Скачать файл (588,45 КБ)
Уведомление о конфиденциальности Скачать файл (41,07 КБ)
Уведомление о конфиденциальности Скачать файл (41. 07 КБ)
План волонтера Pro Bono Скачать файл (882,02 КБ)
Гражданская жалоба Pro Se — НДФЛ Pro Se 1 Скачать файл (133,8 КБ)
Жалоба Pro Se о гражданских правах, Инструкции для лиц, не содержащихся в заключении — НДФЛ Pro Se 15.1 Скачать файл (106,87 КБ)
Жалоба на гражданские права Pro Se, не заключенный — НДФЛ Pro Se 15 Скачать файл (143,02 КБ)
Жалоба Pro Se о гражданских правах, Инструкции для заключенных — НДФЛ Pro Se 14. 1 Скачать файл (107,72 КБ)
Жалоба на гражданские права Pro Se, Заключенный-НДФЛ Pro Se 14 Скачать файл (187,99 КБ)
Жалоба Pro Se на пересмотр неблагоприятного решения о социальном обеспечении — НДФЛ Pro Se 13 Скачать файл (134.51 КБ)
Ответ ответчика Pro Se на жалобу — НДФЛ Pro Se 3 Скачать файл (150,76 КБ)
Инструкции Pro Se по жалобе на дискриминацию при найме на работу Скачать файл (257. 06 КБ)
Жалоба на дискриминацию в сфере занятости Pro Se — НДФЛ Pro Se 7 Скачать файл (175,33 КБ)
Ходатайство Pro Se о разрешении на подачу апелляции In Forma Pauperis и Affidavit Скачать файл (106.23 КБ)
Pro Se Motion с просьбой об увеличении времени Скачать файл (110,84 КБ)
Pro Se Motion с просьбой о назначении советника Скачать файл (216.82 КБ)
Pro Se Motion о возбуждении дела в форме бедных, не заключенных Скачать файл (618,54 КБ)
Pro Se Motion о возбуждении дела для заключенных Forma Pauperis Скачать файл (204. 37 КБ)
Уведомление о судебном иске и просьбе об отказе от вручения повестки Скачать файл (884,22 КБ)
Форма согласия заключенного Pro Se и финансовое свидетельство Скачать файл (37.72 КБ)
Pro Se § 2241 Ходатайство о хабеас корпус Скачать файл (87,98 КБ)
Pro Se § 2241 Инструкции по подаче петиции Habeas Corpus Скачать файл (71,3 КБ)
Pro Se § 2254 Петиция Habeas Corpus Скачать файл (189. 44 КБ)
Pro Se § 2254 Инструкции по подаче петиции Habeas Corpus Скачать файл (73,78 КБ)
Pro Se § 2255 Инструкции по подаче петиции Habeas Corpus Скачать файл (157.35 КБ)
Pro Se §2255 Петиция Habeas Corpus Скачать файл (157,35 КБ)
Вызов в суд для явки и дачи показаний на слушании или судебном разбирательстве по гражданскому иску — AO 88 Скачать файл (756.39 КБ)
Вызов в суд для представления документов, информации или объектов или разрешения на осмотр помещений в ходе гражданского иска — AO 88B Скачать файл (758,89 КБ)
Повестка в суд для дачи показаний по гражданскому иску — AO 88A Скачать файл (1011. 88 КБ)
Вызов для дачи показаний на слушании или судебном процессе по уголовному делу-АО 89 Скачать файл (309,01 КБ)
Вызов в гражданский иск-АО 440 Скачать файл (24.79 КБ)
Вызов по жалобе третьего лица-АО 441 Скачать файл (282,73 КБ)
Информация о продавце Сертификат ИНН-AO 213 Скачать файл (62,04 КБ)

Срок сдачи отчета о доходах

Мы уже однажды рассматривали вопрос, как сдавать бланки 2-НДФЛ в 2016 году для сотрудников, у которых нет ИНН. Тем не менее, в преддверии нового календарного года у бухгалтеров по этому поводу возникает много вопросов. Как пройти 2-НДФЛ в 2017 году тем, кто не представил или не имеет идентификационный номер налогоплательщика?

Несколько общих слов о форме 2-НДФЛ

При выплате доходов сотрудникам-физическим лицам компания должна ежегодно предоставлять в налоговую инспекцию справки по форме 2-НДФЛ.

Эта обязанность работодателей прописана в пункте 2 статьи 230 Налогового кодекса.Справка имеет строгую форму и порядок заполнения, которые утверждены приказом Налоговой службы России от 30.10.2015 № ММВ-7-11 / [email protected] Итак, справка 2-НДФЛ имеет две особенности: 1 и 2 соответственно :

  • Сертификаты с атрибутом 1 выдаются всем сотрудникам, получившим доход в течение календарного года.
  • Справки с атрибутом 2 необходимо подавать только в том случае, если налог не удерживался с доходов физических лиц.

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2017 году

Итак, как мы выяснили, справки 2-НДФЛ могут иметь знаки 1 и 2. Сроки подачи справок с разными знаками различаются. А именно:

  • Справки с признаком 1 согласно пункту 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации должны быть представлены не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Поэтому информацию за 2016 год нужно отправлять в фискалы не позднее 3 апреля 2017 года включительно (поскольку 1 апреля 2017 года приходится на субботу). Справки по форме 2-НДФЛ за 2017 год необходимо подать до 2 апреля 2018 года включительно.
  • Согласно пункту 5 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации справки с атрибутом 2 об удержании налога должны быть представлены до 1 марта следующего года. То есть данные за 2016 год подаются до 1 марта 2017 года включительно, а за 2017 год — до 1 марта 2018 года соответственно.

Так что там с ИНН?

Во втором разделе формы 2-НДФЛ есть поля — «ИНН в РФ», а также «ИНН в стране гражданства».Заполните эти поля в следующем порядке.

Если физическое лицо является гражданином России, его ИНН указывается в поле «ИНН в РФ». Если в вашей компании работают иностранные граждане, вам нужно будет узнать, есть ли у них номер, который является аналогом российского ИНН. Если он есть, его нужно указать в строке «ИНН в стране гражданства».

Мы подошли к главному вопросу: можно ли сдать форму 2-НДФЛ в 2017 году сотрудникам без ИНН? И здесь вам предстоит разобраться.Так как есть такие, у которых номера вообще нет (а это, стоит отметить, не запрещено законом). А есть те, кто просто не знает свой ИНН по ряду причин. Ведь сложно запомнить 12 цифр, которые вы не используете постоянно, да еще ни к чему.

Более того, закон, а точнее статья 65 ТК РФ, устанавливает, что физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (для которого этот реквизит требуется при подаче заявления на налоговый учет), не обязано представлять ИНН при приеме на работу, то есть этот документ не имеет отношения к трудоустройству.

Сразу отметим, что существует категория лиц, которые, даже не являясь индивидуальным предпринимателем, обязаны получать ИНН по роду своей профессиональной деятельности. К ним относятся государственные служащие, главные бухгалтеры и руководители предприятий. Правда, даже в этом случае никто не обязан знать свой ИНН наизусть и не должен предъявляться по запросу.

Обращаем ваше внимание, что оформить новые сертификаты 2-НДФЛ для сотрудников вашей компании можно с помощью удобной и функциональной программы Буксофт: Заработная плата и персонал.

В марте и апреле все компании сдают 2-НДФЛ за 2016 год. Крайние сроки на этот год перенесены, проверьте новые даты, чтобы уложиться в срок сдачи 2-НДФЛ на 4 квартал 2016 года. — с 2017 года изменился порядок подачи 2-НДФЛ, проверьте, куда отправлять справку.

Внимание!

2-НДФЛ на 2016 год: сроки отчетности

Подробный срок сдачи 2-НДФЛ на 2016 год юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями приведен в таблице ниже.Проверьте правильность даты, чтобы не опоздать с доставкой отчетов. Обращаем ваше внимание, что срок подачи 2-НДФЛ за 2016 год для сотрудников со знаками 1 и 2 отличается.

И обязательно укажите, кому и в какой форме необходимо сдавать отчет по налогам на доходы физических лиц. Какие штрафы применяются российским налоговым законодательством за несвоевременную отчетность в виде 2-НДФЛ, мы рассказали далее в статье.

2-НДФЛ на 2016 год: сроки сдачи.Стол.

Проверить контрольные коэффициенты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по методике ФНС

Мы разработали уникальную программу. Она проверит несоответствия и сообщит вам, если вам нужно пересдать отчеты. Это полный аналог системы, по которой ФНС проверяет отчетность по НДФЛ!

Кстати. Некоторые бухгалтеры называют этот годовой отчет по НДФЛ — 2-НДФЛ за 4 квартал 2016 года.И они спрашивают о сроке уплаты по 2-НДФЛ за 4 квартал 2016 года . Отвечаем — такого термина просто нет, так как отчет годовой, а отчитываться ежеквартально юридическим лицам и ИП не следует.

Как налоговые органы будут проверять вашу 2-ю справку о подоходном налоге? Инспекция сравнит данные 2-НДФЛ с годовой формой 6-НДФЛ, автоматически обнаружит несоответствия и потребует объяснений. Если объяснения компании не устраивают инспекторов, это будет повод включить компанию в список кандидатов на углубленную проверку.Готовьте отчеты с помощью экспертной консультации Налогового Курьера России. Так вы избежите ненужного внимания при осмотре. сегодня и получите дополнительные бонусы,

Новые правила возврата 2-НДФЛ с 2017 года

С 1 января 2017 года ФНС России изменила порядок предоставления справок 2-НДФЛ и исчисления 6-НДФЛ. Теперь крупнейшие налогоплательщики могут подать справку 2-НДФЛ только в территориальную инспекцию по месту регистрации головной компании и «обозобока».Инспекции, в которых Крупняк является крупнейшим налогоплательщиком, больше не будут принимать отчеты по НДФЛ. Это касается формы 6-НДФЛ за год. Такие разъяснения были даны ФНС в письме от 19.12.16 № БС-4-11 / [email protected]

.

Ранее крупнейшие компании могли выбирать, как сдавать в инспекцию налоговую отчетность. Или направить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в территориальные инспекции по месту регистрации компании и ее обособленных подразделений. Или сдать отчеты в инспекцию, где юридическое лицо зарегистрировано как крупнейший налогоплательщик.

Кто и куда подает справку по форме 2-НДФЛ за 2016 год

Если в 2016 году у юридического лица или индивидуального предпринимателя были какие-либо выплаты доходов физическим лицам, облагаемым налогом, они обязаны отчитаться по НДФЛ за 2016 год. Срок мы указали выше. Что означает каждый знак, мы разберемся ниже. Выплачиваемый доход может быть как наличными, так и натурой, на банковскую карту или наличными. Во всех случаях юридические лица обязаны отчитываться по НДФЛ за 2016 год.

Отчетным годом считается время с 1 января 2016 года по 31 декабря 2016 года. В этот период оформляется свидетельство 2-НДФЛ.

Если в 2016 году организация не производила выплаты физическим лицам, то справку подавать не нужно. Однако такой организации необходимо доставить в налоговую инспекцию об этом в виде письма-уведомления в произвольной форме.

Разница между сертификатом 2-НДФЛ за 2016 год по признаку

При сдаче отчетов по форме 2-НДФЛ важно правильно указать характеристический номер. От этого будет зависеть крайних сроков подачи НДФЛ за 2016 год. Знаков всего два: №1 и №2

Знак № 1 указывает те предприятия, компании и индивидуальные предприниматели, которые уплачивали налоги с доходов физических лиц.

Знак № 2 устанавливают те предприятия, компании и индивидуальные предприниматели, которые выплачивали доход физическим лицам, но налог не уплачивали в течение отчетного года.

Например, работнику была выплачена единовременная выплата в виде продуктов питания, и он больше не получал средств в организации.

Атрибут прикреплен к самой форме сертификата 2-НДФЛ, которая одинакова для обеих форм.

Сроки 2-НДФЛ на 2016 год в зависимости от признака

Документ бухгалтерского учета по НДФЛ с признаком №1 и тот же документ с признаком №2 сроки подачи справки по НДФЛ 2-НДФЛ за 4 квартал 2016 года в налоговую инспекцию разные.

Если организация или предприниматель учитываются по номеру 1, то справка по НДФЛ должна быть доставлена ​​до 1 апреля года, наступающего после отчетного. Поскольку 1 апреля 2017 года выпадает на выходной, то крайних сроков по НДФЛ на 2016 год переносятся на первый рабочий день после выходных, то есть на 3 апреля 2017 года.

Если организация считается по признаку № 2, то крайний срок подачи 2-НДФЛ на 2016 год — 1 марта 2017 года.

Ваш личный выбор

С 2016 года отчетность по НДФЛ состоит из: справки 2-НДФЛ и формы 6-НДФЛ.Форма 6-НДФЛ — все работодатели подают не на каждого сотрудника, а на всех сотрудников в целом

07.04.2016

В форме 6-НДФЛ отражают даты и суммы фактически полученного дохода и удержанного НДФЛ. Но в форме 2-НДФЛ введите только сумму дохода по месяцам, в датах не указывайте

Из этой статьи вы узнаете:

  • Как правильно заполнять налоговую декларацию
  • Когда сдавать отчетность по НДФЛ в 2016 году
  • Чем грозит непредставление отчетности по НДФЛ в 2016 году

Как изменился сертификат 2-PIT в 2016 году

Свидетельство 2-НДФЛ, утвержденное приказом ФНС России от 10. 30.2015 № MMV-7-11 / [email protected] Внесенные изменения незначительны.

Теперь в бланке 2-НДФЛ нужно вписать реквизиты уведомления о зачете авансов, выплаченных иностранными работниками. Такое уведомление по запросу иностранных сотрудников получают работодатели ИФНС.

В справке появилось поле «Номер коррекции». Если вы подаете сертификаты на 2015 год впервые, укажите 00. Если в сертификате были ошибки и вы отправляете обновленный, укажите номер исправления — 01, 02 и т. Д.

В справке 2-НДФЛ отчетности по НДФЛ за 2016 год указать коды доходов и удержаний работника. Эти коды утверждены приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11 / 387. И в них внесены изменения. Правда, новые не отличаются от предыдущих кодов. Например, заработная плата имеет код «2000», отпускные — «2010». Однако неактивные коды были удалены из списка кодов удержания.

Если вы ошиблись при выборе кода и ввели неправильный, то никаких санкций не последует.Но эта ошибка может повлиять на порядок уплаты налогов в будущем.

Самый часто встречающийся код вида дохода в справке 2-НДФЛ — , это 2000 . Это отмечается при выплате вознаграждения работнику за работу. Более того, если работник получил премию за трудовые достижения, то этот доход также обозначается кодом 2000. Но если награда вручается сотруднику на праздник или юбилей, то этот доход относится к другой категории кодов и вам необходимо ввести значение 4800.

На всех код НДФЛ 4800 применяется к любому другому доходу, не имеющему кодовой отметки. То есть, если вы не знаете, к какому доходу относится доход сотрудника, смело пишите код 4800.

Например, этот код нужно использовать при оплате

  • компенсация неиспользованного отпуска при увольнении работника;
  • суточных, полученных сверх нормы, установленной локальным нормативным актом Организация
  • компенсаций, начисленных работнику за использование личного имущества в организационных целях и др.

Код 2760 указать при выплате материальной помощи работникам, в том числе вышедшим на пенсию по возрасту или инвалидности.

Код НДФЛ 2300 отметка в справках 2-НДФЛ отчетности по НДФЛ за 2016 год при выплате пособия по временной нетрудоспособности. Ведь такие льготы облагаются налогом на прибыль (п.1 ст. 217 Налогового кодекса). Значит, они должны быть отражены в справке 2-НДФЛ.

Если вы арендуете автомобиль у сотрудника и платите ему арендную плату за пользование этим имуществом, вы можете указать код 2400 .Также в этом случае можно подать заявку , код 4800 («Прочие доходы»).

Региональный код в справке 2-НДФЛ необходимо ввести согласно списку этих кодов. Приведен в приказе ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11 / [email protected]

.

С 2016 года в этом списке появились новые коды, они присвоены Крыму и городу Севастополю. Код Крыма — «91», Севастополя — «92».

Строка код документа 2-НДФЛ справки заполняются согласно справочнику этих кодов.Они указаны в приказе ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11 / [email protected] Таких кодов 14. Обычно вводят код 21, обозначающий российский паспорт.

С 2016 года большее количество компаний может взимать 2-НДФЛ на бумаге. Так, организации, которые подают информацию на 24 человека и менее, могут отчитаться за 2015 год в форме 2-НДФЛ на бумаге. Остальные обязаны передавать информацию о доходах сотрудников через Интернет.Напомним, до 2016 года компания могла подавать справки 2-НДФЛ на бумаге только при условии, что в ней работало 10 человек (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ).

В сертификате, как и прежде, необходимо указать знак «1» или «2». Знак «1» означает, что в справке указан доход, с которого был удержан НДФЛ. Знак «2» показывает: работодатель не удержал налог. Информацию со знаком «1» необходимо отправить в налоговую не позднее 1 апреля. Справка 2-НДФЛ со знаком «2» — до 1 марта включительно.

Если вы допустили ошибку при составлении справки 2-НДФЛ в ИНН сотрудника (указать чужой ИНН), инспекция оштрафует вас по ст. 126.1 Налогового кодекса Российской Федерации (письмо ФНС России от 02.11.2016 № БС-4-11 / 2224).

Напомним, штраф по этой статье составляет 500 рублей за каждый документ, в котором есть неточные данные.

Если вы обнаружите неточность в представленной информации, немедленно отправляйте разъяснения.Вам удастся подать их до того, как проверка обнаружит ошибки, и штрафных санкций не будет (п.2 ст. 126.1 Налогового кодекса РФ).

Как оформить 6-НДФЛ в 2016 году

С 2016 года каждый, кто осуществляет выплаты физическим лицам ежеквартально, должен отчитываться перед ИФНС. Для этого необходимо подать форму 6-НДФЛ отчетности по НДФЛ за 2016 год. Это новая отчетность. Утверждено приказом ФНС России от 10.10.2015 № ММВ-7-11 / [электронная почта]

Отражает информацию обо всех гражданах в целом. То есть отчет по форме 6-НДФЛ не персонифицирован.

Заполните Форму 6-НДФЛ на основании учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам, предоставленных физическим лицам, налоговые вычеты, исчисленные и удержанные по НДФЛ. Произвести расчет по методу начисления за первый квартал, шесть месяцев, девять месяцев и год

Какой крайний срок подачи 6-НДФЛ

Впервые вам нужно будет подать форму 6-НДФЛ в 2016 году за первый квартал. Крайний срок — 4 мая 2016 г., так как 30 апреля приходится на субботу, а с 1 по 3 мая — выходной (письмо ФНС России от 21.12.2015 № БС-4-11 / [email protected] ) Однако отчет за 2015 год не нужен.

На шесть месяцев форму 6-НДФЛ необходимо подавать не позднее 31 июля, но, поскольку это выходной, крайний срок переносится на 1 августа.

На 9 месяцев — не позднее 31 октября и на год — не позднее 1 апреля следующего года, но поскольку это выходной день, срок переносится на 3 апреля 2017 г. (п. 2 ст. Налоговый кодекс РФ)

Сдать расчеты по НДФЛ в ИФНС в электронном виде.На бумаге вы можете отчитаться только в том случае, если за период вы выплатили доход не более чем 24 сотрудникам (п.2 ст. 230 Налогового кодекса РФ).

А если выплаты за I квартал от вас получили 25 и более человек — то через Интернет

Какие штрафы за непредставление информации по форме 6-НДФЛ

Если вы не подадите Форму 6-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту постановки на учет в установленный срок, например, вместо 4 мая 2016 года подайте 10 мая 2016 года, то вас оштрафуют на 1000 рублей. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для отчетности (п. 1.2 ст. 126 Налогового кодекса РФ).

Также налоговые органы имеют право приостановить операции по вашим банковским счетам, если форма 6-НДФЛ не будет подана в течение 10 дней после установленного срока.

Если форма 6-НДФЛ содержит недостоверные сведения, то компании грозит штраф в размере 500 рублей. за каждый документ, содержащий недостоверные сведения (ст. 126.1 Налогового кодекса РФ).Более того, если вы сами обнаружите ошибку в форме 6-НДФЛ, исправите ее и сдадите обновленную форму 6-НДФЛ, то штрафов не будет.

Еще один штраф ждет, если вместо электронной формы 6-НДФЛ вы сдадите в налоговую инспекцию бумажную. В этом случае штраф составит 200 рублей. (Статья 119.1 Налогового кодекса). До 1 января 2016 года ответственность согласно статье 119.1 Налогового кодекса Российской Федерации не распространялась на налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц.Дело в том, что ранее глава 23 Налогового кодекса РФ не содержала такого требования — как подавать расчет сумм НДФЛ, начисленных и удержанных налоговыми агентами.

Справка о заработной плате — зачем она нужна сотруднику и как сделать организацию? Есть ли такая справка для иностранного гражданина

Примечание : Свидетельство формы 2-НДФЛ утверждено приказом ФНС России от 02.02.2003 г.10.2018 N ММВ-7-11 / [email protected] Вступил в силу с 1 января 2019 года. Также приказом утверждена отдельная форма справки для выдачи работникам. Теперь она называется — «Справка о размерах доходов и налогов физического лица». Внешне он ничем не отличается от старой формы 2-НДФЛ.

Вы можете бесплатно скачать старую форму 2-НДФЛ по этой ссылке.

Новый бланк справки 2-НДФЛ, поданный в налоговую инспекцию, можно скачать.

Вы можете скачать бланк справки о суммах доходов и налогов физического лица, выданной работнику.

Примечание : 2020 будет последним годом, для которого вам нужно будет подать сертификат 2-НДФЛ. С 2021 года данная форма отчетности будет аннулирована (Закон № 325 от 29. 09.2019). Информация, которая в него вошла, будет отражена в расчете 6-НДФЛ — его форма будет изменена.

Как заполнить справку 2-НДФЛ

Подробные инструкции по заполнению новой формы сертификата 2-НДФЛ, представленной в IFTS, можно найти на этой странице.

Что касается заполнения справки, выданной сотрудникам, то ФНС не подготовила отдельную процедуру ее оформления, поэтому ее можно заполнять так же, как и раньше.Инструкцию по заполнению старой формы сертификата 2-НДФЛ можно скачать по этой ссылке.

Образцы заполнения 2-НДФЛ и справки о суммах доходов и налогов физического лица, актуальные на 2020 год

Ниже приведены примеры заполнения справки по форме 2-НДФЛ и справки о суммах доходов и налогов физического лица. В 2020 году они не утратили актуальности.

Примечание! С начала 2020 года изменились правила и сроки подачи формы 2-НДФЛ в ФНС.Он должен быть отправлен до включительно 1 марта следующего года. В 2020 году 1 марта выпадает на выходной день, поэтому крайний срок переносится на 2 марта. Еще одним важным изменением является то, что компании и индивидуальные предприниматели с числом сотрудников более 10 должны будут подавать форму в электронном виде.


08.02.2017 05:26

Заработная плата, начисленная за декабрь 2016 года, но не выплаченная сотрудникам на сегодняшний день, относится к фактически полученному ими в 2016 году доходу, информация о котором должна быть отражена при заполнении справок в форме 2-НДФЛ за 2016 год.

Если в дальнейшем задолженность по заработной плате за декабрь 2016 года будет ликвидирована, налоговый агент должен представить в налоговый орган корректирующие действия.

В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ, налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту регистрации документ, содержащий сведения о доходах физических лиц за прошедший налоговый период и сумме налога, исчисленной, удержанной и перечисленной в бюджет. системы Российской Федерации на данный налоговый период для каждого физического лица по форме, формату и в порядке, утвержденным ФНС России. Срок подачи справок 2-НДФЛ за 2016 год — не позднее 3 апреля 2017 года.

Справка о доходах физических лиц за 2016 год представлена ​​по форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. N ММВ-7-11 / [email protected] (Письмо ФНС России от 28 декабря 2015 г. N BS-3-11 / [email protected]).

Согласно разд. V «Порядок заполнения раздела 3« Налог на прибыль по ставке ___% »Приложения №2 указанного Приказа ФНС России, раздел 3 содержит информацию о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальных льгот по месяцам налогового периода и соответствующие отчисления В поле «Сумма дохода» отображается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по указанному коду дохода.

Под датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда понимается последний день месяца, за который ему начислены доходы за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса Российской Федерации).

Таким образом, заработная плата, начисленная за декабрь 2016 г., но не выплаченная работникам до конца 2016 г., для целей гл. 23 НК РФ относится к фактически полученным ими в 2016 году доходам, информация о которых должна быть отражена при заполнении формы 2-НДФЛ за 2016 год (в разделах 3 и 5 справки, в том числе в разделе 5 справки в полях «Общий доход», «Налоговая база», «Расчетная сумма налога», «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»).

Письмо ФНС России от 02.03.2015 N БС-4-11 / 3283.

Выплата заработной платы в 2017 году будет отражена в исчислении 6-НДФЛ во втором разделе.

Если заработная плата сотрудников за декабрь 2016 г. начислено в декабре 2016 года, выплачено 9 января 2017 года , то по этой операции в расчете 6-НДФЛ отражено:


6-НДФЛ за 2016 год
раздел 1
строка 020 — сумма дохода (70 тыс. Тенге)

строка 040 — сумма налога (Dt 70 K 68)

Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ потребуется, если вы решите получить крупный кредит в банке на покупку квартиры или автомобиля. В нем указана ваша зарплата за весь год с разбивкой по месяцам, что позволяет сотрудникам банка определять вашу платежеспособность и принимать соответствующие решения о кредитовании. Иногда эта справка может потребоваться на новом месте работы, потому что новый работодатель хочет иметь представление о вашем уровне заработной платы на «старом» месте. Однако по закону вы не обязаны предоставлять работодателю такую ​​справку.

При выезде за границу в индивидуальном порядке (без туроператора) в некоторых случаях помимо визы и других документов необходимо документальное подтверждение стабильного финансового положения, возможности оплаты проживания в гостинице, использования медицинских услуг , так далее.Для этого вам потребуется получить такую ​​же справку из бухгалтерии вашей компании.

Что такое справка о доходах 2-НДФЛ и как ее заполнять, также нужно знать индивидуальному предпринимателю, который использует наемных работников. В конце календарного года индивидуальные предприниматели обязаны предоставить в налоговый орган информацию о заработной плате и удержании налогов ваших сотрудников.

Работодатель выдает справку о доходах 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — это форма, используемая предприятием для отчетности в налоговую службу о полученной заработной плате, прочем доходе сотрудников, удержаниях налогов на заработную плату и доходы, а также налоговых отчислениях.
Не нужно заполнять данную форму лично, это должны делать сотрудники бухгалтерии, либо непосредственно менеджером (предпринимателем) в случае отсутствия в штате бухгалтера. Поскольку такую ​​справку чаще всего используют для получения кредита в банке, обратите внимание на правильность заполнения данной формы. Сотрудники банка внимательно проверяют такие документы и замечают малейшие неточности. Неправильно оформленный документ может привести к отказу в выдаче кредита.

Форма должна полностью содержать не только ваши данные (ФИО, ИНН, номер документа, паспортные данные, адрес регистрации), но и реквизиты компании, выдавшей этот документ.Помимо точной суммы вашей заработной платы и удержаний, форма должна быть заверена подписью руководителя и печатью. Исправления в форме не допускаются; в случае ошибки сертификат необходимо оформить на новом бланке.
Обратите внимание, что в поле «Налоговый агент» подпись бухгалтера должна быть сделана синей ручкой, а печать внизу не должна закрывать ее. Дата в документе указывается не произвольно, а в следующем порядке: 28.01.2014.
Если в компании нет бухгалтера, справка может быть подписана руководителем с пометкой, что в компании нет бухгалтера: «Должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в компании отсутствует. (организация) персонал.«
Предприятия любой формы, в которых вы официально зарегистрированы, обязаны выдать вам справку о доходах 2-НДФЛ по письменному заявлению в течение трех дней.

Если у вас нет возможности официально подтвердить свой доход, то не стоит, мягко говоря, искажать эти данные. В случае возникновения задолженности перед банком вся ваша информация, указанная в справке> 2-НДФЛ, будет тщательно проверена и в случае фальсификации у вас могут возникнуть большие проблемы. Тем, кто не может официально подтвердить свой доход, банк предлагает оформить справку о доходах в произвольной форме или в форме банка.

Доход можно подтвердить и другими способами. Например, если оформить зарплатную карту Сбербанка, то небольшой кредит в этом банке можно получить только с паспортом в течение одного дня. Регулярные переводы заработной платы на карточный счет дают реальную картину ваших доходов.

ИП и справка о заработной плате работников по форме 2-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, даже не использующие труд наемных работников, обязаны предоставить в налоговую справку о средней численности работников.

Если вы индивидуальный предприниматель в прямом смысле этого слова, то есть работаете один, то поставьте цифру один в столбец с цифрами. Не забудьте вовремя, сразу после окончания отчетного года, сдать эту справку в налоговую инспекцию. Хотя штраф небольшой (200 рублей), вы потратите зря время и нервы.

Если у вас есть официально зарегистрированные сотрудники, то помимо этой справки необходимо также оформить справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Заполняется один раз в год на каждого сотрудника. Каждая форма должна быть внесена в регистр деклараций о доходах физических лиц и эти документы должны быть представлены для сверки в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля. Штраф за несвоевременное предоставление 200 рублей за каждую справку.

При количестве сотрудников до 10 человек справки можно оформлять на бумаге. Однако гораздо удобнее и быстрее составлять любые отчеты на электронных носителях. Причем их можно подавать через Интернет, не посещая налоговую инспекцию.

Все цифровые обозначения суммы в справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налогов. Суммы налога рассчитываются и отражаются округленно, в полных рублях без копеек.

Как заполнить справку по форме 2-НДФЛ


Колонки и разделы справки удобнее заполнять на компьютере, но можно и шариковой ручкой, только синего цвета.

В шапке формы разборчиво укажите реквизиты своей компании (как в учредительных документах или в ОГРН) и ФИО. сотрудник без увольнений.
В поле IFTS указывается четырехзначный номер налоговой инспекции.
Код ОКАТО можно найти в ссылке на код или указать его в налоговой инспекции.
Раздел «Информация о физическом лице» оформить несложно. Вам может быть сложно указать статус налогоплательщика. Для граждан РФ — №1 (резидент) и №2 — для иностранных рабочих.
Код страны можно найти в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).
Код документа можно указать в справочнике «Коды документов», 21 — в паспорте.
Код региона, в котором проживает гражданин, можно найти в справочнике «Коды регионов», например, Москва -77, Санкт-Петербург -78.
При необходимости вы можете указать номер дома знаком «/».


После заполнения шапки формы нужно заполнить раздел о размере заработной платы сотрудника на ежемесячной основе, но предварительно в пункте 3 указать налоговую ставку.Существуют разные налоговые ставки (9%, 13%, 30%, 35%), но в этом примере в нашем примере мы используем обычную ставку подоходного налога на фонд заработной платы — 13%.

Укажите весь доход сотрудника за каждый месяц работы, пронумеровав строки в хронологическом порядке каждого месяца. Каждому доходу, полученному налогоплательщиком, соответствует код, указанный в справочнике «Коды доходов», например, зарплата имеет код 2000.
Код удержания также можно определить по ссылке.
В графе «Общий доход» указана вся сумма дохода за год без налоговых отчислений.И если такие вычеты есть, то это тоже нужно отразить в графе «Налоговая база». То есть вычтите эту сумму из общей суммы дохода и введите полученную цифру в это поле.
В графе «Сумма перечисленного налога» отражается сумма удержанных и перечисленных налогов с 1 января текущего года.

Понятно, что это лишь простейший пример, дающий лишь общее представление о том, как заполнять форму 2-НДФЛ. Сотрудники могут получать не только заработную плату, но и разные виды доходов.Их доход может состоять из бонусов, различных наград как в денежной, так и в натуральной форме (подарки). То же самое и с вычетами. Они могут быть «стандартными», «социальными» и «имущественными» и т. Д. Стандартный вычет для первого ребенка, второго ребенка, третьего ребенка и каждого последующего ребенка и т.д. Но если у вас есть один или два сотрудника, и они не получают ценных подарков от вас по результатам своей работы за год (шутка), то, возможно, данная статья поможет вам разобраться, как самостоятельно заполнить справку по форме 2-НДФЛ.

Обращая внимание на дату публикации статьи, возможно, на данный момент какая-то информация устарела или изменена.
Дата публикации: 07.11.2014


Налоговые вычеты на детей и т. Д. Указаны в декларации о доходах. Вычет по налогу на имущество при покупке квартиры предоставляется после подачи декларации о доходах, которую вы заполнили лично.


Декларация о доходах позволяет вам «отчитаться» в налоговой инспекции о доходах, полученных вами за год, для расчета суммы налога по ставке 13%.В декларации можно указать право на возмещение части затрат, например, при покупке квартиры и т. Д.


Депозит — это один из способов доказать банку свою платежеспособность. А кроме справки о доходах 2-НДФЛ, вы вправе рассчитывать на положительное решение банка о выдаче кредита.


При оформлении ипотечного кредита для молодой семьи в Сбербанке не забывайте, что вы имеете право получить налоговый вычет не только на стоимость квартиры, но и на проценты по ипотечному кредиту.


Потребительский кредит можно получить без справки о доходах прямо в магазине. Для этого достаточно иметь только паспорт. Но получить крупный кредит без официально заверенного документа о доходах не получится.

К сожалению, нередки случаи, когда часть заработной платы не выплачивается из-за отсутствия денег у работодателя. Как в этом случае заполнить аттестат 2-НДФЛ, разберемся в нашей статье, подготовленной специалистами бератора.

Давайте вспомним важные нормы.

Датой получения дохода в виде заработной платы является последний день месяца, за который он был начислен (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ). Платил работодатель или нет, не имеет значения. Поэтому в разделе 3 справки нужно показать всю начисленную сотруднику годовую зарплату по месяцам. При выплате дохода работнику необходимо удерживать НДФЛ (п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ).Но если зарплата не выплачивается, то с нее не удерживается налог.

примечание

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ при отсутствии денег на заработную плату зависит от того, будет ли погашена задолженность по зарплате на дату подачи справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. Ведь состояние расчетов с налоговым работником отражено в справке 2-НДФЛ на эту дату.

Если долг погашен

Если долг не погашен

Если на дату подачи справок 2-НДФЛ в инспекцию задолженность по заработной плате не погашена, то в разделе 5 в справке необходимо показать:

  • общую сумму дохода, полученного работником в течение налогового периода;
  • налоговая база;
  • сумма налога исчислена, в том числе с начисленной, но невыплаченной заработной платы;
  • налог у источника выплаты — это сумма налога, уплаченная с заработной платы. Этот показатель будет меньше рассчитанной суммы налога;
  • сумма уплаченного налога — она ​​будет равна сумме удержанного налога;
  • разница между суммами исчисленных и удержанных налогов. То есть в строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» должна быть указана сумма подоходного налога, не удержанного с неуплаченного подоходного налога с населения.

При выплате заработной платы (в период после установленной даты подачи справок 2-НДФЛ) налог должен быть удержан, а в инспекцию должны быть представлены корректирующие справки за последний год.Они будут иметь те же номера, что и исходные, но с новой датой. В них уже будут суммы подоходного налога с населения (исчисленные, удержанные, перечисленные).

— это справка о доходах физического лица за определенный период и уплаченном за этот период подоходном налоге.

Что это такое?

Это официальный документ, который содержит информацию о доходах физического лица и сумме налога, которую работодатель перечислил ему. Такое свидетельство выдает только работодатель с указанием его данных и его печатью.

Эта справка содержит следующую информацию:

  1. О работодателе — его ФИО, ИНН и КПП и другие реквизиты.
  2. ФИО сотрудника.
  3. Ежемесячные данные о доходах этого сотрудника облагаются налогом по ставке 13%.
  4. Если работник имеет право на стандартные, социальные и имущественные отчисления, то эта информация также указывается в справке с кодами удержаний.
  5. Сумма удержанного налога с данного работника.
  6. Итого полученный доход, примененные вычеты и удержанный налог.

Выдают такую ​​справку в бухгалтерии работодателя. Срок его получения, согласно, 3 дня, так как это документ, имеющий непосредственное отношение к работе.

Для того, чтобы сотрудник мог полагаться на эту статью при получении сертификата, он должен написать. Часто этого не делают.

Кому нужна помощь

Чаще всего банки требуют эту справку от потенциального заемщика. Отраженная в нем информация помогает банкирам принять решение о выдаче или отказе в выдаче кредита такому заемщику.

Требуется, если речь идет о крупном кредите. Это обязательно для предъявления при подаче заявления на ипотеку.

В другие организации необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ:

  • в налоговую при оформлении налоговых вычетов;
  • пенсионный фонд при назначении и исчислении пенсий;
  • при усыновлении ребенка или постановке на попечение над ним;
  • в органы социальной защиты о назначении социальных пособий малообеспеченной семье;
  • в суд при назначении размера алиментов в процентах от дохода ответчика;
  • в центр занятости при постановке на учет и начислении пособия по безработице;
  • в посольство при подаче заявления на визу;
  • для наполнения.

Даже новый работодатель при приеме на работу вакантного соискателя работы может потребовать у него эту справку с прежнего места для назначения ему заработной платы.

Сотрудник может запросить эту справку при увольнении или получить ее в любое время. Некоторые работодатели выдают справку вместе с трудовой книжкой.

Нормативная база

При предоставлении информации на бумажном носителе налоговый агент должен предоставить:

  • самих справок по форме 2-НДФЛ на каждого сотрудника;
  • в 2 экз.

Если работодатель предоставляет информацию на электронных носителях, чаще всего «флешках», то носитель должен содержать следующую информацию:

    файл
  • со справками утвержденного Федеральной налоговой службой формата;
  • Реестр обращений
  • в 2 экз.

Если работодатель предоставляет информацию через Интернет, он должен отправить файл определенного формата, подписанный электронной подписью руководителя.

Сотруднику

Справка по форме 2-НДФЛ выдается сотруднику на бумажном носителе, реже через Интернет.

На бумаге работник должен иметь печать организации и подпись генерального директора или главного бухгалтера (если он имеет право подписывать документы).

Кроме того, справка должна содержать полную информацию о работодателе и работнике, которому выдана справка.

Назначение 2-НДФЛ

Сертификат 2-НДФЛ имеет множество способов его использования. Его назначение достаточно велико в бухгалтерском и налоговом учете. С 2010 года эта справка используется для расчета оплаты больничного листа.

Как известно, средняя заработная плата для расчета «больничных» выплат рассчитывается исходя из заработной платы сотрудника за последние 2 года. Сведения о его заработной плате бухгалтер берет именно из справки 2-НДФЛ.

Как уже было сказано, справка отражает налогооблагаемый доход работника. Изучив информацию из справки, социальные работники могут сделать вывод, бедна ли семья.

Это делается с помощью простого подсчета — общий налогооблагаемый доход работника за месяц делится на количество его иждивенцев.

Видео: 2-НДФЛ — справка о средней заработной плате. Какая разница?

Если полученная сумма меньше прожиточного минимума в регионе, то соцзащита выплачивает такому работнику дополнительное пособие.

Размер социального пособия по безработице зависит от сведений, указанных в справке с предыдущего места работы. Такая справка требуется в центре занятости при регистрации безработного в поисках работы.

При поиске нового места работы соискателю лучше взять с собой справку 2-НДФЛ при увольнении с предыдущего места.

Новые работодатели часто требуют этот сертификат. Это сделано для того, чтобы новый работодатель мог назначить новому сотруднику достойную зарплату. Назначение справки о доходах для назначения алиментов велико.

Не имеет значения, в какой форме назначены алименты — в процентах от заработка или в фиксированной сумме.Информация из справки поможет суду установить необходимый размер алиментов и принять правильное решение.

Справки предъявляются в суд при назначении алиментов, как на детей, так и на родителей и других малообеспеченных родственников.

Наиболее частое назначение данной справки при подаче заявки на получение кредита. Банки требуют предоставления такого сертификата как в унифицированном виде, так и в соответствии с.

Не секрет, что многие сотрудники получают две зарплаты — официальную и конверт.Полученная в конверте заработная плата никак не отражается в справке 2-НДФЛ. И зачастую получить в банке крупную сумму денег бывает недостаточно.

Поэтому банки требуют от вас заполнить справку по их форме, в которой вы указываете информацию о неофициальной заработной плате. Эта информация не передается в налоговые органы. Они нужны только банку.

Если налогоплательщик имеет право на вычет, то сведения о нем должны быть отражены в справке.Например, налогоплательщик может получить имущественный вычет как по месту работы, так и в налоговой инспекции.

Чтобы доказать налоговым органам, что он получает или не получает вычет, он должен предоставить справку в налоговые органы, в которой либо будет указана информация о вычете, либо нет.

Огромную роль играет информация из справки по форме 2-НДФЛ при усыновлении ребенка. На основании этих данных суд принимает решение, смогут ли будущие родители материально содержать ребенка или нет.

После получения дополнительного дохода физическое лицо должно самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. В этой декларации также отражена информация о заработной плате.

Следовательно, необходимо приложить справку и другой документ, подтверждающий дополнительный источник дохода.

Это официальный документ?

Сертификат 2-НДФЛ — это официальный документ, имеющий обязательную юридическую силу во многих государственных учреждениях.

Например:

  • Центр занятости населения;
  • органов социальной защиты;
  • налоговая служба.

Справка 2-НДФЛ по беременности и родам

В некоторых случаях женщине, находящейся в декретном отпуске, необходимо оформить справку по форме 2-НДФЛ. Это делается, когда она собирается уволиться после окончания отпуска по беременности и родам, и ей необходимо получать пособие через органы социального обеспечения.

Кроме того, по данным справки за последние 2 года бухгалтер рассчитывает выплаты за отпуск по беременности и родам.

Стоит напомнить, что пособие по болезни выходящей из декрета женщине выплачивается в размере 100% от среднего заработка вне зависимости от стажа работы на конкретном предприятии.

Если опыта женщины, уходящей в декретный отпуск, недостаточно для расчета пособий по болезни, она должна принести справку по форме 2-НДФЛ от бывшего работодателя. Это необходимо для правильного расчета наличных платежей.

Если форма банка

При выдаче ссуд на крупные суммы банки запрашивают у потенциальных заемщиков отчеты о прибылях и убытках в форме банка. Это альтернативный документ, который нужен банку, чтобы видеть полную картину заработной платы сотрудника.

Банк требует такую ​​справку, если заемщику официально выплачена не вся зарплата, то есть не все облагаются подоходным налогом.

У каждого банка своя форма данного сертификата, она разработана в соответствии с требованиями банка к потенциальным заемщикам. В большинстве случаев банк попросит вас заполнить бесплатную форму.

Главное, чтобы на справке была печать работодателя. А также подпись руководителя и главного бухгалтера.Если последний имеет право подписи, то на сертификате может быть только его подпись.

В справке по форме банка также указывается размер неофициального дохода налогоплательщика.

Есть ли такое свидетельство для иностранного гражданина?

Если иностранный гражданин работает на предприятии и получает официальную заработную плату, то работодатель обязан удержать с него подоходный налог.

А поскольку есть подоходный налог, то справка по форме 2-НДФЛ существует.По запросу сотрудника или налоговой инспекции работодатель обязан его выдать.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Разница между этими двумя документами следующая:

Свидетельство 2-НДФЛ выдает работодатель, а налогоплательщик сам заполняет и подает декларацию по форме 3-НДФЛ, если получил дополнительный доход. Например, налогоплательщик продал квартиру за 4,5 миллиона рублей, которой владел менее 3 лет.

Поскольку у него есть дополнительный доход, он должен подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Он должен будет приложить к этой декларации справку 2-НДФЛ с места работы.

Также 3-НДФЛ выдается при оформлении налогоплательщиком налогового вычета. Данная декларация с приложенным к ней справкой 2-НДФЛ является доказательством того, что гражданин, претендующий на налоговый вычет, является плательщиком подоходного налога.

Также 3-НДФЛ сдают индивидуальные предприниматели как форма налоговой отчетности на себя.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что справка 2-НДФЛ является составной частью декларации по НДФЛ по форме 3-НДФЛ.

Свидетельство 2-НДФЛ — важный документ, подтверждающий, что его владелец имеет доход, а значит, является плательщиком налога на прибыль.

Многие государственные учреждения требуют такой сертификат для предъявления; без него невозможно получить ипотеку или автокредит.

Каждый работающий гражданин имеет право получить такую ​​справку в бухгалтерии работодателя, даже если он является гражданином другого государства.

Подоходный налог с населения взимается со всех работающих по найму граждан, заработная плата которых превышает необлагаемый минимум. В случае необходимости граждане России могут запросить у работодателя справку по форме 2-НДФЛ, в которой будет указан их заработок за определенный период времени. Заказ …

Если доход не является официальным, работник вообще не может получить справку 2-НДФЛ. Содержание Что вам нужно знать? Каковы последствия подделки сертификата 2-НДФЛ? Судебная практика (решения и дела) Либо данные в нем не соответствуют его реальным доходам — ​​в этом случае многие пытаются подделать этот документ.Что вам нужно знать? Справка …

Конечно, подоходный налог также удерживается из надбавок. СодержаниеЧто нужно знать Способы получения справки Как получить справку 2 НДФЛ солдату через Интернет? Но как солдату получить справку о доходах и уплаченных налогах? Что нужно знать Для начала нужно выяснить, кто такие военнослужащие и . ..

Какое октмо указывать в 2 ndfl. Это возможно при наличии

С 1 января 2014 года вступает в силу новая редакция Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований — ОКТМО .

Как правильно указать код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Поле для ввода ОКТМО в декларации 3-НДФЛ содержит 11 знаков для возможности указания одиннадцатизначного кода населенных пунктов. Если ваш код ОКТМО содержит 8 знаков (код муниципалитета), то оставшиеся свободные поля не следует заполнять нулями, так как при автоматической обработке декларации компьютер не найдет в классификаторе полученный код с тремя дополнительными нулями и объявление будет обработано с ошибкой.Для обозначения ОКТМО необходимо поставить прочерк в пустых пустых полях.

Как узнать код ОКТМО по адресу?

Самый надежный способ уточнить код ИФНС ОКТМО — позвонить в налоговую. Но вы можете использовать несколько методов, предложенных ниже.

Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в декларации о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы и приложить к декларации 3-НДФЛ.

Простой способ узнать код ОКТМО

Код ОКАТО по месту жительства

Самый простой способ узнать код ОКАТО по номеру можно на сайте ФНС Так как эта проблема чаще всего встречается при заполнении квитанций, то вызывается онлайн-сервис определения ОКАТО по адресу главная страница сайта «Заполнить платежное поручение».


Используя этот сервис, вы можете узнать не только код ОКАТО, но и узнать код IFTS — код инспекции Федеральной налоговой службы. Если вы не смогли найти этот раздел на сайте, ниже есть ссылка непосредственно на этот сервис.

На первом этапе сайт попросит ввести код ОКАТО. Поскольку мы хотим определить этот код, оставьте это поле пустым и перейдите к следующему шагу. Теперь вам нужно будет указать область, район, город, поселок и улицу.


Обратите внимание, что, например, для Москвы (область 77) и Санкт-Петербурга (область 78) необходимо указать регион, а район, город и город оставить пустыми. Если, конечно, речь не идет о Зеленограде для Москвы или, например, о Колпино, Кронштадте и других для Санкт-Петербурга.


В некоторых случаях вам может потребоваться указать номер дома и муниципалитет. Если все данные введены правильно, то на сером фоне вы увидите код ОКАТО и код IFTS, соответствующий введенному вами адресу.


На следующем шаге вы можете приступить к заполнению квитанции об уплате налога. О том, как заполнить налоговую квитанцию, можно прочитать, например, на сайте www.sberform.ru.

Онлайн-сервис для определения кода ОКАТО и кода ИФНС по адресу на сайте ФНС:

Что такое ОКАТО

Что такое ОКАТО? ОКАТО сокращенно «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления».Коды ОКАТО предназначены, в частности, для автоматизированной обработки информации в разделах административно-территориального деления. Объектами классификации в ОКАТО являются: республики, края, области, города федерального значения, автономная область, автономные округа, районы, города, внутригородские районы, городские округа, поселки городского типа, сельские советы и сельские поселения.

Каждая позиция кода ОКАТО структурно состоит из 3-х блоков: блока идентификации объекта, блока имени объекта и блока дополнительных данных.

Структура кодового обозначения в блоке идентификации: XX XXX XXX КЧ, где 1, 2 символа — объекты первого уровня классификации, 3, 4, 5 знаков — объекты второго уровня классификации, 6, 7, 8 знаков — объекты третьего уровня классификации, СС — контрольный номер.

Поскольку для обозначения таких типов административно-территориальных единиц как район, внутригородской район, городской округ (также в случае города и поселка городского типа) выделяется один признак, проводится их кодирование. серией кодов.Так, для районов республики, края, области выделена серия кодов от 01 до 59, для внутригородских округов (районов) — от 60 до 99. Города кодируются серией кодов 01-49, городские — тип поселков — 50-99.

Что это, для чего? Кому может понадобиться такой документ? К чему нужно быть готовым и как подготовить отчет без единой ошибки?

06.10.2015

Что это такое?

Все доходы физических лиц, облагаемые налогом по ставке 13%, отражаются в документации для отчетов.

Существует регламентированная форма, которую работодатели должны подать в налоговые органы в установленный срок.

Получение сертификата возможно по письменному запросу в адрес администрации организации. В документообороте сертификат 2-НДФЛ подтверждает размер прибыли работников.

Такие данные также необходимы для получения вычетов, которые могут быть выданы при покупке недвижимости, на медицинские нужды или обучение.

Если вы хотите получить кредит, вам также необходимо заполнить такую ​​справку, что позволяет рассчитывать на снижение процентов по кредитным договорам.

КТО АРЕНДА

Налоговый агент, который выплачивал зарплату работникам в течение года, должен предоставить информацию в форме 2-НДФЛ.

Справка подается при выплате дохода не только работнику, но и физическому лицу, не работающему на предприятии.

Выплаты производятся по заработной плате и другой прибыли, даже не наличными (приз или подарок). Иногда налоговые агенты подают несколько анкет на одного сотрудника.

Это возможно, если работнику выплачивалась заработная плата по разным ставкам налога.Заполните справку с указанием 13 и 9 процентов отдельно.

Такая же ситуация с раздельной отчетностью ожидает руководителя, если его сотрудник работал в текущем году более чем в одном подразделении компании в определенных регионах. Будет несколько запросов — по каждому филиалу.

НАЗНАЧЕНИЕ ССЫЛКИ

Документ необходим физическому лицу для того, чтобы:

  • подать в иностранное консульство, посольство — для получения разрешения на выезд в другую страну;
  • предоставить банкам в кредит.

Многие банковские учреждения не сотрудничают с правоохранительными и налоговыми органами, и информация о плательщике им недоступна. Следовательно, заполненная справка 2-НДФЛ позволит получить данные о доходах граждан.

Юридическое лицо должно вести отчет о своей деятельности, следовательно, они также предоставляют такой документ в налоговую инспекцию.

НА КОГО НЕ СДАЕТ

Есть несколько случаев, когда вам не нужно оформлять документ.

Ящики

Разъяснения

Произведенные платежи, не облагаемые налогом на прибыль

Прибыль, освобожденная от НДФЛ согласно законодательным актам, в справке не указывается. Это выплаты алиментов, выплаты по беременности и по (ст. 217 НК РФ)

Сотрудник получил подарок или финансовую помощь женщине в декрете

Если сумма выплаты или подарка не превышает 4 тысяч рублей в течение 1 года, налог платить не нужно (п. 28 ст. 217)

Приобретено недвижимое имущество у физических лиц

Например, компания купила компьютер у сотрудника.Налог не взимается в соответствии со ст. 226 с. 2. Физическое лицо должно подготовить независимый отчет и оформить декларацию по форме 3-НДФЛ (ст. 228 Налогового кодекса)

Выплата выигрыша лицу, которое участвовало в риск-ориентированной игре

Это относится к компаниям, которые зарегистрировались как организаторы розыгрышей или лотерей. Уплата НДФЛ не требуется, так как это должно быть сделано участником игры самостоятельно (п.1 ст. 228 НК РФ)

Средства, выплаченные индивидуальному предпринимателю

Налог с платежей индивидуального предпринимателя удержанию не подлежит.Они должны самостоятельно рассчитывать и платить подоходный налог. В налоговой инспекции данные не нужны, но компания должна потребовать от сотрудника все сопутствующие справки (ОГРНИП, ИНН, кассовый и кассовый чек и т. Д.)

КАК СДЕЛАТЬ ЗАПИСЬ 2-NDFL

Форма регулируется законом. Заполните справку в соответствии с установленными правилами, используя коды и цифры для отображения информации. Как разобраться?

СОСТАВ РЕФЕРЕНТА

Бланк документа состоит из нескольких разделов, в которых отражены:

  • сведения о налоговых агентах;
  • Введено
  • данных о физических лицах, являющихся получателями прибыли;
  • сведения о прибыли, облагаемой налогом;
  • данных налогового вычета;
  • Общая прибыль
  • ;
  • сумма налогов за отчетный период.

СИМПТОМ 2 В ССЫЛКЕ

Подпись 2 — документ, который заполняется в соответствии с требованиями, установленными п. 5 ст. 226.

Используется по истечении налогового периода, в котором налоговые агенты выплачивали доход физическим лицам, а также для информирования плательщика и налогового органа по месту регистрации в письменной форме.

Признак налогоплательщика в 2-НДФЛ — справка с информацией о невозможности удержания НДФЛ и сумме налога, при этом обязанности налоговых агентов считаются исполненными в полном объеме.

По пп. 4 шт. 1 арт. 228 НК РФ физическим лицом, имеющим доход, при получении которого налоги не удерживались налоговым агентом, расчет и уплата налогов осуществляется самостоятельно.

ОКТМО

В справках 2-НДФЛ код ОКТМО указывается по определенным правилам и зависит от региона, в котором зарегистрирован налоговый агент. Введите код территории в поля.

В случае, если доход сотрудникам выплачивался головным офисом предприятия, то к документу проставляется ОКТМО, в зависимости от местонахождения этих офисов.

Если доход выплачивается обособленным подразделением, то необходимо указать код города этого отделения.

В ситуации, когда сотрудники получали доход в течение года в разных филиалах с отличительными кодами, составляется количество приравненных к ним сертификатов.

Код региона ОКТМО можно узнать в местной инспекции или на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Во втором случае вам следует перейти на страницу и найти раздел для налоговой отчетности.

ПУНКТЫ 2.2 И 2.3

В п. 2.2 указано полное имя физического лица, являющегося плательщиком налога. Сокращения не допускаются. Если плательщиком является иностранец, то можно использовать латинский алфавит.

Если меняли документы, удостоверяющие личность (при смене имен и т. Д.), То нужно сообщить в налоговые органы, и тогда вопросов с их стороны не возникнет.

В случае, если этого не будет сделано, представитель выявит несоответствие, после чего вам необходимо предоставить копии документов для исправления ошибок.Вовремя подготовьте копию паспорта сотрудника.

Пункт 2.3 содержит информацию о статусе налогоплательщика:

1. Для физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации.

2. Для лиц, которых нет.

Определить статус можно на основании документации, которая подтвердит пребывание в стране определенное время.

Это возможно, если у вас есть:

  • паспортов с отметками о регистрации по месту жительства в РФ;
  • регистрационных свидетельств, выданных уполномоченными органами по месту жительства;
  • ВНЖ выдано по заявлению;
  • другие ссылки.

Резидентом считается лицо, находящееся в России не менее 183 дней. В 3-м разделе сертификата 2-НДФЛ 13% будет доставлено резиденту, а 30% — нерезиденту.

КОД ДОКУМЕНТА

Пункт 2.6 предназначен для ввода кода документов, удостоверяющих личность.

Вот таблица кодов:

Коды

Название документов

Примечание

Паспорта РФ

Свидетельства о рождении

Применяется к лицам младше 14 лет. Это справки, которые выдаются в соответствии с Федеральным законом от 15 ноября 1997 г. № 143

.

Военные билеты

Временные справки вместо военных карт

Загранпаспорта

Свидетельства о признании беженцами в России

ВНЖ в России

Идентификаторы беженцев

Временные документы гражданина России

Свидетельства о разрешении на временное проживание в России

Свидетельства о предоставлении временного убежища в России

Свидетельства о рождении, выданные иностранными властями

Иностранцы в возрасте до 16 лет

Военнослужащий документ

Прочая документация

Согласно законодательству

АДРЕС СОТРУДНИКА

Пункт 2. 8 содержит информацию об адресе сотрудника по его регистрационным данным в документе, удостоверяющем личность. Адреса временной регистрации не следует указывать в документе 2-НДФЛ.

При регистрации 2-го раздела о доходах нерезидента (как гражданина России, так и иностранца) достаточно заполнить п. 2.9.

Здесь нужно указать адрес проживания физического лица в вашем штате, введя соответствующий код. Пункт 2.8 можно оставить пустым.

РАЗДЕЛ 3 И 5

В случае, когда к прибыли работника в течение года применялись разные ставки, необходимо оформить только одну справку.

Например, предприятие платило индивидуальный доход по ставке 13% и 9%. Вам необходимо будет заполнить 3-й и 5-й разделы по очереди из расчета 13%, а затем из расчета 9%.

Бывает, что записи не помещаются в одну форму — заполняйте столько листов, сколько нужно. Но графа «Налоговый агент» должна быть заполнена на всех пронумерованных страницах.

Для отражения заработной платы используется 3-й раздел, независимо от того, выдан он или нет. Налоги считаются удержанными с момента их начисления.

В п. 5.3 должны быть указаны суммы НДФЛ за отчетный период, а в 5.4 — суммы удерживаемых налогов при поступлении денежных средств.

Если в компании начислялась заработная плата в 2014 году, но к 1 апреля 2015 года она не была выплачена, то она переносится на 2015 год для отчетности в следующем периоде.

ПРАЗДНИКИ И ДРУГИЕ

Если работник находился в отпуске, который начался в декабре 2014 года и закончился в конце января следующего года, то отпускные будут считаться полученными в день их начисления.

Такие средства не будут определяться как доход за труд (согласно статье 223 Налогового кодекса). Это означает, что отпускные, выплаченные в декабре, включаются в прибыль.

При выдаче справки деление суммы в январе не требуется. Но при начислении в 2014 году и выплате отпускных в 2015 году такая информация не будет включена в справку 2-НДФЛ.

Его следует использовать при подготовке отчета за 2015 год. Это также касается дивидендов, бонусов и других выплат. В справке не указываются данные об отпускных, если работник был ранее отозван из отпуска.

КОДЫ ДОХОДА

Каждый вид дохода отображается с помощью определенного кода. Мы перечисляем:

Например, при выплате компенсации за отпуск, который не использовался в текущем году, нет кода, который бы ее отображал. И здесь не будет большой ошибки, если код 4800 или 2000.

По поводу бонуса к празднику или юбилею — его нужно будет отразить в 3-м разделе, как прочий доход.

Для определения кода применяйте следующий принцип: при начислении премии в качестве награды за успехи в работе используйте 2000, а при выдаче в качестве поздравления с юбилеем — 4800.

ВЫЧЕТЫ

Вычеты в разделах 3 и 4 не следует путать. Они различаются и дублирование не допускается, иначе не исключено, что расчет налоговой базы по п.5.2 ошибочен.

В 3-м разделе справки есть столбцы, которые отражают коды и суммы удержаний. Их не следует путать с указанными в 4-м разделе.

При заполнении 3-го раздела следует указать те отчисления и суммы, которые частично освобождены от НДФЛ в соответствии со ст. 217 НК.

Например, при материальной помощи в пределах 4 тыс. Руб. или с подарком, стоимость которого не превышает этого лимита.

Раздел 4 содержит информацию о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах. Если указать их в 3-м разделе, то дублирования не избежать. В этом случае налоговая база будет рассчитана с ошибками.

А как насчет детских удержаний? Они действительны, если доход плательщика, исчисляемый с начала нового периода, не превышает 280 тысяч рублей.

Из этих сумм можно будет возвращать 13 процентов налогов каждый месяц.

РАЗМЕР ЯМЫ

Рассчитанная, удержанная и переведенная сумма указывается в пунктах 5.3, 5.4 и 5.5 соответственно. Суммы могут отличаться.

Например, удержанная сумма может быть больше, чем начисленная сумма, когда излишек снимается с работника, который затем указывается.

Если компания не соблюдает сроки зачисления работнику суммы, которая необоснованно удерживается по подоходному налогу с физических лиц, то пункт 5.6 должен содержать данные о непризнанной сумме подоходного налога с физических лиц на момент подачи документа в органы.

После окончательного расчета дохода сотрудника необходимо предоставить обновленную версию справки.

Федеральная налоговая служба внесла изменения в свидетельство 2-НДФЛ.

Теперь вам необходимо предоставить дополнительную информацию:

  • необходимо отобразить тип справки;
  • идентификационный код в государстве, в котором лицо имеет гражданство;
  • инвестиционных налоговых вычетов.

При обращении в налоговую инспекцию стоит указать 00 в деталях типа.При подаче разъяснений — 01, 02 (в зависимости от количества внесенных изменений).

При указании порядка ввода кода ОКТМО для «вмененного» код региона будет изменен на код субъекта РФ, а также добавлен код Крыма и Севастополя.

Новый сертификат содержит обновленные вычеты — для инвестиционных данных в соответствии со ст. 219,1.

В заголовке должна быть указана дата, год и номер документа, которые не должны совпадать с теми, которые ранее были занесены в журнал документации.

Знак 1 или 2 в соответствующей графе ставится согласно ст. 230 NC.

Также необходимо указать коды налоговых структур (в разделе ИФНС).

Следующий раздел предназначен для отображения данных о физических лицах:

В разделе о доходах необходимо ввести информацию о налогооблагаемых суммах за определенные периоды. Раздел о налоговых отчислениях нужен для того, чтобы можно было расшифровать доход. Разделение осуществляется по кодам.

Заполнение позиций доступно только лицу, уполномоченному компанией. Пример того, как выглядит справка НДФЛ для банка:

КАК СДЕЛАТЬ ССЫЛКУ В 1С?

В программе для отображения выплаты заработной платы выберите пункт «Налоги», затем «Справка . ..», чтобы указать доход сотрудников.

Также можно сделать это: выбрать позицию для отображения заработной платы по предприятию, затем — по налогам и сборам, отчет о прибылях и убытках (2-НДФЛ) для сотрудников.

Вам необходимо создать новый документ, выбрать компанию, сотрудника и год. Сертификат заполнится автоматически, вам нужно будет перепроверить данные.

Сумма прибыли и вычетов сверяется с фондом заработной платы, и общая сумма налогов пересчитывается при умножении налогооблагаемой базы на 13 процентов.

Обратите внимание на поля для удержания и перевода, так как они часто показывают неверные суммы. Найдите причину таких ошибок или устраните сами.

На вкладке расчета прибыли есть галочка для расчета НДФЛ и принятия налогов к учету как удержанные.

Если такая отметка есть, то суммы налога будут фиксироваться с документацией о начислении платежей, а при ее отсутствии — с документацией, по которой производятся выплаты.

Во втором случае часто возникают разногласия, если оформление документов ведется некорректно (начиная с платежей, и заканчивая начислениями).

Сумма перечисленного НДФЛ будет зафиксирована документом для отображения трансфертов в бюджетные структуры, который находится на вкладке «Налоги».

МОЖНО ЛИ ПОЛУЧИТЬ 2-NDFL С ПРЕДЫДУЩЕЙ РАБОТЫ?

Если после увольнения нужно получить аттестат 2-НДФЛ.

В случае, если предприятие приостановило свою деятельность, вы можете обратиться за документом в налоговую инспекцию, где сохраняются все данные за последний год деятельности организации.

Для получения справки необходимо узнать ИНН ликвидируемого предприятия. Для этого достаточно проверить печать в бюро труда.

Тогда стоит уделить время определению количества налоговых органов, которые контролировали деятельность компании. Перейдите на страницу ФНС, где вы можете получить такую ​​информацию.

Сделайте заявление, в котором вы указываете свое желание получить сертификат. У вас должно быть несколько экземпляров, оставьте себе один.

Имейте в виду, что такая услуга должна быть оказана в обязательном порядке, иначе в случае отказа вы можете привлечь структуры к ответственности.Вы должны оформить 2-НДФЛ в течение 3 дней.

КАК ПОЛУЧИТЬ ПОМОЩЬ СОТРУДНИКУ?

Без работы считается физическое лицо, которое расторгло трудовой договор с работодателем, или работник, официально не зарегистрированный на предприятии.

В первом случае вы можете обратиться к своему бывшему работодателю или в налоговую инспекцию. Второй вариант — признак отсутствия опыта работы и, соответственно, отчислений в налоговый фонд.

Нюансы для ИП

Важный момент при работе с помощником — актуальность.Форма обновляется практически каждый год, поэтому стоит внимательно следить за нововведениями. Если вы предоставите старую форму, налоговая служба может ее не принять.

Законодательство не регулирует порядок выдачи справок инспекцией. Из-за этого часто возникают неприятные ситуации.

Но индивидуальные предприниматели принимают хитрые решения. Форма доступна в Интернете, что значительно упростит процесс регистрации. Это риск для госструктур, поскольку нет контроля над поступлением и суммой подоходного налога с населения.

Индивидуальный предприниматель должен знать срок действия справки. В законодательстве есть пробелы и по этому поводу.

Срок действия документа будет определяться в зависимости от специфики места доставки. Такие предприятия самостоятельно устанавливают срок, в который может быть подана 2-НДФЛ.

Индивидуальный предприниматель должен предоставить справку не только уполномоченным структурам, но и физическому лицу по запросу.

ЕСТЬ 2-НДФЛ НА 6 МЕСЯЦЕВ

Нередко для принятия решения о выдаче кредита банки запрашивают заполненную форму с указанием налога на доходы физических лиц не за год, а за 6 месяцев.Перечень документов определяется самой организацией.

За такой справкой вы можете обратиться к работодателю, причем на тот период, который вам нужен. Бухгалтерия должна оформить документ за подписью руководства и печатью.

Отказ в предоставлении формы 2-НДФЛ на 6 месяцев возможен при отсутствии у бухгалтеров соответствующей программы. Ничего страшного, если вы предоставите банку бумагу через год, а не через полгода.

При заполнении формы 2-НДФЛ есть множество нюансов, которые стоит знать.В 2015 году изменений не так много, поэтому проблем быть не должно.

Главное внимательно проверить себя и только потом сдавать отчет.

Ирина

Предприниматели, использующие DOS, а также обычные люди при получении дохода, с которого не уплачен подоходный налог, обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом по 3-НДФЛ по месту жительства ОКТМО — обязательный элемент. Практика показывает, что даже когда человек не впервые оформляет этот документ, возникают определенные вопросы с адресом.

Что означает аббревиатура

ОКТМО — общероссийский классификатор муниципальных территорий. Он предназначен для идентификации любого населенного пункта, территории на территории российской юрисдикции.

Этот реквизит состоит из 8 или 11 цифр, в зависимости от выбранного местоположения адреса. Вся информация собрана в специальном документе — ОК 033-2013.

Какой ОКТМО указать в декларации 3-НДФЛ

Код конкретного региона и населенного пункта можно узнать разными способами:

    1.Обратитесь в местную налоговую инспекцию.
    2. Воспользуйтесь интернет-услугой «Узнай ОКТМО» на официальном сайте налоговой службы. Вот ссылка на него (если вводить запрос с ПК из Москвы): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Для получения информации достаточно ввести одно из двух:

  • значение ОКАТО;
  • наименование региона РФ и муниципального образования.

Вот пример для Московского района «Строгино»:

    3. Возьмите справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя. В него вставляется желаемая комбинация цифр.

Декларация

3-НДФЛ: ОКТМО 2017

Росстат при необходимости обновляет рассматриваемые коды. Но это случается не часто. В таблице ниже приведены коды некоторых муниципальных образований, действовавшие в 2016–2017 годах.

Надежную информацию о других регионах легко получить на официальном сайте Федеральной налоговой службы, воспользовавшись услугой, описанной выше.

Как указать

ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

В документе для этого отведено 11 пустых ячеек. Они предназначены для одиннадцатизначных символов. Но иногда код содержит всего 8 символов. Затем в оставшиеся поля ставятся прочерки.

Учтите: дополнительных нулей установить нельзя, иначе компьютер не найдет верный код при обработке отчета и выдаст ошибку!

ПРИМЕР
N.И. Журавлев проживает в Северном Измайловском районе Москвы. по месту жительства ОКТМО в 3-НДФЛ заполняем так:

ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ

Данная налоговая декларация содержит ОКТМО, которое вводится по месту регистрации / учета. Исключение предусмотрено для лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями: они отмечают не только код муниципального образования по месту жительства, но и ОКТМО источника средств.Информация заносится в лист А или Б.

ПРИМЕР
К.В. Круглов — житель Сокольнического района Москвы. В 2016 году он получал доход от ЗАО «Лидер», зарегистрированного в Кунцевском районе Москвы. Вот , который ОКТМО указать в декларации 3-НДФЛ :

  • код муниципального образования по месту жительства — 45315000;
  • ОКТМО, источник дохода — 45 320 000.

Загрузите актуальную форму декларации 3-НДФЛ на 2016 год с нашего сайта.

Очень часто, особенно при заполнении, человек сталкивается с тем, что на работе бухгалтерия выдает два справки вместо одного 2-НДФЛ. Что это такое, и в каком случае работодатель обязан сделать два-три (более) справки 2-НДФЛ?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно посмотреть на сам внешний вид сертификата 2-НДФЛ.
Раздел № 1 «Информация о налоговом агенте» содержит информацию о вашем работодателе. В этом разделе не вводятся ваши личные данные (ИНН, адрес и номер телефона), не путайте с данными раздела No.2.


Как вписать данные из сертификата 2-НДФЛ в декларацию 3-НДФЛ?

В разделе №1 работодатель вводит данные о своем территориальном коде ОКТМО, далее ИНН и КПП, номер телефона и название компании. А количество выданных сертификатов будет зависеть от того, сколько будет у той же компании ОКТМО.

Приведу простой пример: если в течение года сотрудник фактически работал в нескольких филиалах, а рабочее место находилось в разных ОКТМО, то ему выдается несколько сертификатов (по количеству сочетаний ИНН + КПП + ОКТМО) .

Обратимся к письму ФНС России от 07.07.2017 № БС-4-11 / [email protected], в котором налоговая инспекция сообщает нам, что «В заглавной части справки стоит Необходимо указать ИНН головной организации, пункта пропуска филиала, ОКТМО по месту нахождения рабочих мест физических лиц — получателей дохода. При этом актуальность каждого сертификата по форме 2-НДФЛ года периода, физическое лицо фактически работало в нескольких филиалах, а рабочее место располагалось в разных ОКТМО, затем в отношении физического лица несколько справок подаются (по количеству сочетаний ИНН + КПП + ОКТМО) с одной и той же темой, один и тот же номер корректировки за один налоговый период ».

Количество справок зависит от ОКТМО работодателя

Как вписать данные из этих сертификатов в саму декларацию 3-НДФЛ? Вы вводите данные из каждого сертификата отдельно. Не «мешайте» им. Представьте, что это два разных места работы. А на листе «А» декларации 3-НДФЛ нужно сначала записать данные из первого сертификата, а ниже данные из второго (если вам выдали два сертификата на один год).Потому что в каждой справке будут свои данные о работодателе. И будет считаться грубой ошибкой, если вы, думая, что это одна работа (одна работа в вашем понимании), объедините все данные в одну строку.

Например, вы работали в разных филиалах и в справках будут указаны разные коды ОКТМО. Итак, когда вы получите налоговый вычет, вам вернут деньги из разных ОКТМО.

Если вы берете справки с места работы, чтобы взять ссуду в банке, то вам также нужно быть внимательным, чтобы каждая справка была отдельным документом (не нужно выбирать, какой сертификат отдавать в банк, а какой — нет).

В феврале 2015 года организация переехала из одной налоговой инспекции в другую (в связи со сменой юридического адреса). Соответственно изменился и код ОКТМО. В марте 2014 года организация подала в новую налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ на сотрудников. Вопрос: в свидетельстве 2-НДФЛ в п. 1.3. «Код ОКТМО» какой код указывать: тот, по которому производилась оплата в 2014 году, или тот, который есть у организации на данный момент?

После изменения адреса организация подает справки 2-НДФЛ в инспекцию по новому месту прописки.В этой информации указывается новый КПП и ОКТМО. Основанием является письмо Минфина России от 19 ноября 2015 г. № 03-04-06 / 66956.

Обоснование

Из письма Минфина России от 19 ноября 2015 г. № 03-04-06 / 66956
Вопрос: О предоставлении информации по форме 2-НДФЛ при изменении места нахождения фонда в период год.

Ответ:

Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено письмо ОАО (далее — Фонд) по вопросу предоставления информации о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ при изменении места нахождения Фонда в период года и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) поясняет следующее.

Как следует из письма, в течение года Фонд сменил место нахождения, в связи с чем НДФЛ был перечислен в бюджет как по прежнему месту нахождения Фонда, так и по новому с учетом часов. работал.

В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту регистрации сведения о доходах физических лиц за прошедший налоговый период и суммах налогов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетной системы Российской Федерации на данный налоговый период ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным осуществлять контроль и надзор по налогам и сборам.

Информация о доходах физических лиц представлена ​​по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица», утвержденной Приказом ФНС России от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3 / [ электронная почта защищена] «Об утверждении формы информации о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата информации о доходах физических лиц в электронном виде, справочников».

В п.1.3 «Код ОКАТО» Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ, указывается код административно-территориального образования, на территории которого расположена организация или обособленное подразделение организации, где оборудовано стационарное рабочее место для работника, на которого заполняется бланк справки, или выплачивают доход другому физическому лицу. При этом, если в течение календарного года физическое лицо получало доход в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных административно-территориальных образований, то заполняется несколько справок о его доходах (по количеству административно-территориальных образований на территория, на которой существуют обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доход).

Таким образом, подача двух отчетов о доходах на одно физическое лицо предоставляется только в том случае, если он работает в нескольких обособленных подразделениях или в Фонде и в обособленном подразделении в течение налогового периода.

Следовательно, при смене места нахождения Фонд должен предоставить в налоговый орган по месту новой регистрации информацию о доходах физических лиц за прошедший налоговый период и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджет налогов в качестве налогов. всего за этот налоговый период с указанием новых КПП и ОКТМО.

Код дохода 4800: расшифровка. другой плательщик подоходного налога. коды доходов в 2-ndl

Самым популярным налогом для каждого человека, достигшего трудоспособного возраста, является подоходный налог с населения или подоходный налог. За счет этого в значительной степени формируются федеральный, региональный и местные бюджеты. Для правильного применения существующей системы сбора НДФЛ необходимо иметь представление о том, какие доходы имеют физические лица и какие из них включены в налогооблагаемую базу.

Доходы, по которым начислен НДФЛ

НДФЛ начисляется на все виды доходов физических лиц. В их числе:

  • Заработная плата по основному месту и по совместительству.
  • Бонусные выплаты.
  • Оплата основных и дополнительных праздников.
  • Оплата больничного листа.
  • Подарки и выигрыши.
  • Плата за интеллектуальную деятельность.
  • Страховые выплаты.
  • Оплата работ по гражданско-правовым договорам.
  • Выручка от продажи имущества.
  • Доход арендодателя по договору аренды.
  • Плательщик прочих доходов.

Для правильного расчета НДФЛ не имеет значения гражданство физического лица, важно только то, является он резидентом или нет. Это определяется тем, сколько дней это лицо провело в году (календарный год является налоговым периодом по НДФЛ) на территории России. При нахождении в стране более 183 дней человек считается резидентом, в противном случае — нерезидентом. Все доходы резидента подлежат налогообложению в соответствии с законом. Нерезидент платит только из доходов, которые он получил от источника в России.

Налогооблагаемая налоговая база физического лица состоит из всех доходов, переданных ему в материальной или натуральной форме, за исключением сумм, не облагаемых налогом, и различных видов вычетов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Какие доходы не облагаются НДФЛ

Надо понимать: в отношении подоходного налога нет так называемых получателей, то есть физических лиц, которые полностью освобождены от его уплаты.Только определенные виды доходов имеют право на освобождение:

  • Пособия по беременности и родам для женщин.
  • Страхование и накопительная пенсия.
  • Социальная доплата к пенсии.
  • Вся утвержденная законом компенсация, связанная с: компенсацией вреда здоровью; с бесплатным выделением жилого и коммунального помещения; при увольнении работника, за исключением оплаты неиспользованного отпуска.
  • Оплата сданной крови и грудного молока лицам, являющимся донорами.
  • Алименты, полученные налогоплательщиком.
  • Материальная помощь работникам выплачивается в размере не более четырех тысяч рублей.
  • Материальная помощь работникам при рождении или усыновлении ребенка в размере не более 50 тыс. Руб.
  • Иные доходы, перечисленные в Налоговом кодексе ст.

При исчислении НДФЛ из налогооблагаемой базы вычитаются различные виды вычетов. Это установленная законом сумма, которая не облагается налогом.Льготы предоставляются гражданам, имеющим детей, представителям определенных профессий, ветеранам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, и другим лицам, перечисленным в Налоговом кодексе РФ.

Предоставление информации налогового агента в налоговую инспекцию

Все организации и индивидуальные предприниматели, имеющие сотрудников, становятся их налоговыми агентами по НДФЛ. Каковы их обязанности? Во-первых, со всего дохода, выплачиваемого работодателем физическому лицу, вы должны удерживать подоходный налог. Во-вторых, удержанные суммы необходимо перечислить на счет Федеральной налоговой службы в сроки, установленные законом. В-третьих, после окончания календарного года (это налоговый период по НДФЛ) агент должен предоставить в инспекцию данные обо всех удержанных и перечисленных суммах подоходного налога по каждому сотруднику. Работодатель выдает каждому работнику справку по форме 2-НДФЛ в сроки, указанные в Налоговом кодексе РФ.

Несвоевременное предоставление информации или ее отсутствие влечет за собой штрафные санкции.Коды в 2-НДФЛ в 2016 году немного отличались от действующих.

Как заполнить справку 2-НДФЛ

В 2017 году действует форма 2-НДФЛ, форма которой утверждена Приказом МИМ 7-11 / 485 от 30.10.15.

Как заполнить 2-НДФЛ, чтобы форма была проверена и принята налоговым инспектором? В первую очередь обратите внимание на разделы, из которых он состоит:

  1. Раздел 1. Укажите наименование, адрес, номер телефона, ИНН, КПП, код ОКТМО налогового агента.
  2. Раздел 2. Введите идентификационный номер налогоплательщика, F. I. O., статус, дату рождения, гражданство, паспортные данные и адрес налогоплательщика.
  3. Раздел 3. Ежемесячно все начисленные налогооблагаемые суммы записываются в соответствии с кодом дохода, производятся профессиональные отчисления.
  4. Раздел 4. Коды и размеры социальных отчислений, а также имущества и вложений заполняются.
  5. Раздел 5. Суммируется доход за год, рассчитывается налогооблагаемая база, подлежащий уплате налог, указывается удержанный и перечисленный НДФЛ.

Перед заполнением 2-НДФЛ необходимо проверить актуальность данных об адресе, реквизиты паспорта налогоплательщика. Если данные изменились за последний год, необходимо внести исправления. Когда сотрудник обращается за возвратом подоходного налога при покупке дома или оплате обучения и лечения, налоговая инспекция обнаружит несоответствия в справке и представленных документах. В данном материале представлен образец новой формы 2-НДФЛ.

Что такое код дохода и как он определяется

Коды выручки в справке 2-НДФЛ необходимо выбрать из Приложения №1 к Приказу № ММВ-7-11 / 387 от 10 сентября 2015 года. В нем каждому виду дохода, который физическое лицо может получать в денежной или натуральной форме, присвоен уникальный четырехзначный код.

Работодателю очень важно определить, к какому коду относится доход, и правильно указать его в справке. В список, утвержденный Минфином, постоянно вносятся изменения. Например, фонд заработной платы и льгот. Эту операцию выполняет каждый работодатель. В 2015 году после утверждения нового списка выручка была распределена следующим образом:

  1. Начисленная заработная плата (включая премии) — код 2000.
  2. Начисленные отпускные (включая оплату неиспользованного отпуска при выезде) — код 2012.
  3. Листы временной нетрудоспособности — код 2300.

В 2016 году список кодов в 2-НДФЛ меняется: от размера заработной платы выделяются премии и делятся их в зависимости от источника выплаты. В 2017 году они выделили и присвоили отдельный код компенсации за оставшиеся дни отпуска по увольнению из суммы компенсации за отпуск работника.В отчете за 2017 год доходы сотрудников в результате расчета заработной платы и льгот будут распределены по кодам доходов в 2-НДФЛ следующим образом:

  1. Начисленная заработная плата — код 2000.
  2. Начисленная премия по производственным результатам и другим показателям, выплаченная из фонда оплаты труда не за счет чистой прибыли или целевых средств — код 2002.
  3. Начисленная премия по тем же показателям за счет прибыли и целевого финансирования — код 2003.
  4. Начисленный отпуск — код 2012.
  5. Начисленная оплата за оставшиеся дни отпуска при выезде — код 2013.
  6. Листы временной нетрудоспособности — код 2300.

Когда учет заработной платы, надбавок и компенсаций ведется в специальных программах, например «1С: Предприятие», достаточно один раз внести соответствующие дополнения в программу при внесении очередного изменения списка. При расчете заработной платы вручную бухгалтеру нужно будет тщательно распределять доходы физических лиц.Согласно статье 126.1 НК РФ за предоставление налоговому агенту справок, содержащих недостоверные сведения, грозит штраф в размере пятисот рублей за один документ. Если сотрудников много, размер штрафа в случае неверно выбранного кода дохода будет чувствительным.

Код дохода 4800

Расшифровка кода дохода 4800 в приложении к приказу Минфина звучит так — «прочие доходы».Кроме того, без объяснения причин. Это означает, что при выплате или выдаче в натуре (призов, подарков, форменной одежды) физическому лицу доход, не включенный в перечень освобожденных от налогообложения на основании ст. 2117 Налогового кодекса РФ, должен удерживаться подоходный налог и переведены в доход государства.

Что делать, если доход не указан в текущем списке? Он именуется кодом дохода 4800, расшифровка которого означает «прочие доходы». При этом необходимо помнить, что в случае, когда выпуск был произведен в натуральном выражении, его стоимость была определена, но налог не может быть удержан, потому что в денежном выражении в налоговом периоде после этого выпуска физическое лицо не должно. В обязанности налогового агента входит отчет об этом в IFSN.

Налогообложение суточных

Чаще всего код 4800 используется для отражения дохода сотрудника в виде суточных, выплачиваемых за время, проведенное в командировке. Размер командировочных расходов определен в «Положении о командировках», которое является приложением к коллективному договору. Это необязательный документ, все необходимые пункты можно прописать в «Правилах внутреннего распорядка», либо приказом руководителя.Но многие организации принимают Регламент; его можно создать в программах управления персоналом с автоматизированным учетом. Размер суточных устанавливается решением руководства и не ограничивается верхним пределом. Следует помнить, что в статье 217 указаны предельные размеры суточных, не облагаемых налогом на прибыль:

  1. В командировках по России — 700 руб.
  2. В заграничных поездках — 2500 руб.

Суточные, превышающие этот предел, подлежат 2-НДФЛ.Например, если на служебную командировку в организации размер суточных составляет 1 000 руб. , Сотрудник уехал на пять дней, ему начислили 5 000 руб. Из них 700 х 5 = 3500 руб. не облагаются подоходным налогом с населения. Сумма 1500 руб. должны быть включены в справку 2-НДФЛ в том месяце, в котором были рассчитаны и выданы суточные с кодом дохода 4800.

Аналогичная ситуация с размером дорожных расходов на проживание. Организация вправе предусмотреть в своем Положении полное возмещение расходов на проживание на основании предоставленных документов.При отсутствии документов работнику может быть определено вознаграждение в фиксированном размере. В статье 217 максимальная сумма необлагаемой налогом компенсации за проживание без подтверждающих документов составляет:

  1. В командировках по России — 700 руб.
  2. В заграничных поездках — 2500 руб.

Суммы, превышающие указанные в статье 217, облагаются налогом на прибыль и отображаются с кодом дохода 4800. Все суммы, относящиеся к этому коду, должны расшифровываться в бухгалтерии, чтобы избежать недоразумений при налоговых проверках.

Удержание НДФЛ из доплаты к среднемесячной заработной плате при выплате отдельных видов пособий

Организации имеют право доплачивать своим сотрудникам в те периоды, когда они не работают, и получать выплаты из фонда социального страхования. Это может быть пособие по инвалидности или отпуск по беременности и родам.

Если размер социального пособия, рассчитанного в соответствии с установленными законодательством правилами, окажется меньше среднемесячной заработной платы работника, может быть произведена дополнительная выплата для компенсации этой разницы.Это необязательная выплата. Приказ организации устанавливает список сотрудников (он может включать не весь персонал), которым дополнительно выплачиваются льготы, и порядок расчета.

Если оплата отпуска по болезни полностью облагается подоходным налогом, надбавка к нему также включается в базу и регистрируется в коде 2-НДФЛ 2300. Оплата отпуска по беременности и родам освобождена от налога, но надбавка не является государственное пособие. Исходя из этого, он включается в налогооблагаемую прибыль и в справке 2-НДФЛ об условиях выплаты записывается под кодом 4800.

В каких случаях удерживается НДФЛ из компенсации при увольнении

В случаях реорганизации, смены собственника предприятия иногда происходит замена управленческого состава — начальник, заместитель начальника, главный бухгалтер. При увольнении этих сотрудников законом предусмотрен ряд выплат:

  • Пособие при увольнении.
  • Удерживаемая заработная плата при приеме на работу.
  • Компенсация.

Согласно статье 217 эти платежи освобождаются от налога в размере, не превышающем трехкратного среднемесячного заработка, либо шести раз в случае увольнения работников с предприятия, расположенного в районе Крайнего Севера или приравненных к ним районах.Выплаты этим сотрудникам, превышающие необлагаемый налогом максимум, являются налогооблагаемым доходом и будут указаны в справке 2-НДФЛ под кодом дохода 4800 и в расшифровке.

Какой еще может быть доход?

Организация, нуждающаяся в квалифицированном персонале, готова принять на работу специалистов, проживающих в других населенных пунктах. В то же время менеджеры часто даже оплачивают кандидатам должность на собеседовании и другие связанные с этим расходы. Перевод сотрудника на новую работу налогом не облагается.Но кандидат не является сотрудником, поэтому при возмещении поданных проездных документов счет из отеля является налогооблагаемым доходом. В списке для нее нет кода, поэтому сумма должна отображаться в справке как прочий доход под кодом 4800. Организация обязана удерживать и перечислять подоходный налог с прочих доходов. Здесь есть два варианта:

  1. Кандидат сам купил билеты, оплатил проживание, сдал в организацию документы на возмещение расходов.
  2. Приобретено
  3. билетов на проезд, оплата за гостиницу осуществила сама организация.

В первом случае проблем быть не должно: после начисления компенсации бухгалтер удержит с него НДФЛ и перечислит в бюджет. Во втором случае нет причин для удержания налога. Хотя доход, конечно, получен, но в таком виде, что удержание невозможно. В этом случае не позднее февраля следующего года организация, исходя из требований Налогового кодекса, должна поставить в известность инспекцию о препятствии удержанию налога.

Бывают ситуации, когда при налоговой проверке инспекторы начисляют некоторую сумму на код 4800. Это доходы, которые не должны включаться в налогооблагаемую базу в соответствии со статьей 217, а из-за отсутствия или неправильного оформления соответствующих документов (нет договор, отсутствие справок, подтверждающих статус налогоплательщика и т. д.) как таковые аудиторами не принимаются. Их можно отнести к прочим доходам (код дохода для 2-НДФЛ — 4800) и удержать налог, а также наложить штраф или штраф.

База налога на прибыль очень разнообразна. Он включает в себя множество различных сборов, вознаграждений, льгот, компенсаций, выплат и т. Д. Чтобы правильно классифицировать все это разнообразие по кодам доходов, необходимы вдумчивость и внимание. От этих качеств в конечном итоге будет зависеть правильность расчета налога.

Могу ли я получить вид на жительство в России, если у меня есть ребенок из России?

Короткий ответ — да, можно .Вам необходимо подать заявление на вид на жительство, но в ноябре 2019 года правительство России упростило политику, благодаря которой родителям российского ребенка, не являющимся гражданами страны, стало намного проще подавать заявление на получение разрешения на проживание на неопределенный срок.

Одним из основных изменений, которые вводят новые законы, является то, что иностранные граждане с ребенком-гражданином России (независимо от возраста) могут подавать заявление на получение вида на жительство, минуя старые маршруты временного и постоянного вида на жительство. С 1 ноября 2019 года вид на жительство выдается на неопределенный срок вместо 5 лет, как это было до 1 ноября 2019 года.

Самым долгожданным изменением в российском иммиграционном законодательстве является то, что родители русского ребенка больше не обязаны сдавать тесты по русскому языку, истории и закону. Русский — заведомо сложный язык, и это было серьезным препятствием для многих эмигрантов, живущих в России со своими семьями. Помимо отмены языковых требований, срок оформления вида на жительство для родителей граждан России теперь составляет 4 месяца вместо 6 месяцев.

Чтобы подать заявление на получение вида на жительство в России на основании вашего ребенка из России, в иммиграционные органы необходимо предоставить следующие документы.Мы включили практические рекомендации, где это необходимо.

  1. Нотариально заверенный перевод каждой страницы в вашем паспорте
    Да, должна быть переведена каждая страница, а не только биография. Переводчики, которые занимаются юридическими переводами, связанными с иммиграцией, знают, как перевести все, что требуется иммиграционными властями. Очень важно, чтобы перевод был выполнен правильно, так как это первый документ, который иммиграционные власти проверяют. Иммиграционные власти отклонят ваше заявление, если это требование не будет выполнено правильно.
  2. Миграционная карта
  3. Миграционная регистрация
    Вы должны предоставить регистрацию, даже если у вас есть разрешение на работу и виза в HQS, дающая право не регистрироваться в течение периода менее 90 дней. Также важно, чтобы регистрация была правильно внесена в иммиграционную базу, поэтому мы советуем регистрироваться в Многофункциональном центре — МФЦ (Мои Документы), а не на почте. Обычно требуется около 5 дней с даты регистрации, прежде чем информация появится в базе данных иммиграционных властей.
  4. Проверка данных о судимости из вашей страны с апостилем
    Проверка данных о судимости действительна в течение 3 месяцев с даты выдачи, а не с даты апостиля. Имя в справке о судимости должно быть написано точно так же, как в вашем паспорте. Существуют определенные особенности, которые также зависят от страны-эмитента, например, у французских граждан есть запятые между именами в паспорте, и важно, чтобы в вашей проверке судимости также были запятые между вашими именами.Очень часто из-за автоматической выдачи справок о судимости в документе отсутствуют запятые. Мы рекомендуем получить в посольстве Франции документ, подтверждающий правильность написания обоих слов. Другой пример, применимый ко многим арабским странам — из паспорта не ясно, какое имя какое, то есть имя, отчество и фамилия иностранного гражданина. В этом случае вам необходимо получить в посольстве вашей страны в России документ с указанием имени и фамилии, поскольку при проверке судимости часто не указываются четко имя и фамилия.Все логотипы, голограммы, штампы, в том числе практически невидимые, должны быть переведены.
  5. Документы, подтверждающие финансовую стабильность
    Самый распространенный финансовый документ — это российская налоговая форма, называемая сертификатом 2-НДФЛ, которую может предоставить ваш работодатель. Справка 2-НДФЛ содержит информацию о вашей ежемесячной заработной плате. Как вариант, вы можете предоставить выписку из банка. При наличии сертификата 2-НДФЛ, опять же, важно, чтобы ваше имя было написано в точности так, как оно указано в переводе вашего паспорта.Также важно, чтобы код гражданства (3 цифры, на которые никто не обращает внимания, но иммиграционные власти обращают внимание) был правильным. Если вы выбрали отправку банковской выписки, это не должна быть просто остаток с какого-либо счета в банке, это должна быть полная выписка по депозитному счету с минимальным остатком 140 000 рублей.
  6. Свидетельство о рождении вашего ребенка
    Младенец, родившийся в России, где один из родителей является иностранным гражданином, не получает автоматически российское гражданство по рождению.Чтобы ребенок был признан гражданином России, российский родитель должен подать официальное заявление о предоставлении гражданства в российские власти. Российское гражданство в этом случае подтверждается печатью на обратной стороне свидетельства о рождении, которое можно получить в Многофункциональном центре — МФЦ (Мои Документы).

    Если ребенок родился за границей, свидетельство о рождении должно иметь печать посольства России на обороте, подтверждающую, что ребенок имеет российское гражданство. Вам нужно будет поставить апостиль на свидетельство о рождении из юрисдикции, в которой родился ребенок.В качестве альтернативы, если у ребенка есть российский загранпаспорт, его можно использовать в качестве доказательства российского гражданства вместо свидетельства о рождении.

  7. Форма 8 (если ребенок младше 14 лет)
    Форма 8 — это документ, в котором содержится информация о постоянной регистрации ребенка по месту фактического проживания. Форму 8 можно получить в МФЦ или МФЦ (Мои Документы).
  8. Справка из российской поликлиники
  9. Госпошлина 5000 руб.
  10. 4 фотографии размером 3.5 × 4,5 см на матовой бумаге
  11. Форма заявки

Процесс подачи заявления на вид на жительство в иммиграционной службе в Сахарово может быть довольно сложным, поскольку официальные лица, к сожалению, попытаются отклонить ваше заявление по любым формальным основаниям, которые могут. и есть сотни оснований для отказа в рассмотрении заявки.

Процесс начинается с того, что вы записываетесь на прием для официальной подачи документов, что можно сделать лично в Сахарово.По состоянию на 2020 год можно записаться на прием через Интернет, но система все еще проходит тестирование, и получение ответа о дате приема занимает до 10 дней. Если вы записываетесь на прием лично, вы должны предоставить все документы, которые будут официально представлены для того, чтобы записаться на прием лично. В настоящее время в связи с инициативой правительства России по реагированию на COVID-19 вы можете записаться на прием только онлайн здесь .

Вы можете записаться только на следующие 3 дня, например, если вы пришли в понедельник, вы можете записаться на прием только на временные интервалы во вторник, среду или четверг.К счастью, вы можете опоздать на прием до двух часов. Обычно на каждый временной интервал записывается 30-40 человек.

Процесс подачи заявки состоит из 3 этапов, которые проходят в одном зале.

  1. После того, как на ваш номер наберется номер, вы подойдете к окну, чтобы передать все свои документы представителям МФЦ у окна. Их работа — проверять документы и находить неточности или ошибки. Проверка очень тщательная. Если в вашей форме заявки есть ошибки и у вас есть приложение на USB-накопителе, вам может быть разрешено внести исправления в форму заявки на месте и распечатать ее, при условии, что нет ошибок с другими подтверждающими документами.Если они обнаружат ошибку в переводах или любых других документах помимо заявки, ваши документы будут возвращены, и вам придется повторно подать заявку, чтобы подать документы снова.
  2. Если ваши документы одобрены должностными лицами МФЦ, иммиграционные службы затем проверит их. Сотрудники иммиграционной службы либо обнаружат ошибку, либо отклонят вашу заявку, либо подтвердят, что все в порядке, и попросят вас перейти к третьему этапу — снятию отпечатков пальцев.
  3. Снятие отпечатков пальцев выполняется в том же месте и занимает около 15 минут.Когда вы закончите, вы получите документ, подтверждающий, что ваша заявка была принята.

Обычно успешная отправка всех ваших документов занимает от 2 до 5 часов, но это зависит от количества людей, подавших заявки в этот день.

После того, как вы подали свое заявление и оно было одобрено, вы можете проверить, готов ли ваш вид на жительство, в иммиграционном центре, используя инструмент для получения вида на жительство на их веб-сайте. Когда он будет готов, вы можете забрать его лично в Сахарово.

Вполне возможно подать заявление на вид на жительство самостоятельно, но поймите, что это непростой процесс. К сожалению, как мы упоминали выше, сотрудники иммиграционной службы ищут любую возможность отклонить ваше заявление. Поэтому, если вы хотите поговорить с проверенным юристом, не стесняйтесь обращаться к Тимуру в Vista Immigration (его данные ниже) или напишите по адресу [email protected] Мы будем более чем рады предоставить вам краткую первичную консультацию и ценовое предложение для получения вашего вида на жительство.

Чтобы узнать обо всех законных способах пребывания в России, ознакомьтесь с нашим полным руководством по легальному проживанию в России.

Обвинение препятствует мошенничеству и мошенничеству с целью кражи и продажи государственных сертификационных экзаменов

ТАЛЛАХАССИ, ФЛОРИДА — Прокурор США Лоуренс Киф сегодня объявил обвинение двух человек в далеко идущей схеме заговора с целью якобы воровства, мошенничества и спекуляции путем обмана государственных органов образования, сертификации и процесса лицензирования.В обвинительном заключении говорится, что пара и сотрудники их частной компании неоднократно сдавали требуемые государством экзамены, чтобы запомнить вопросы, чтобы затем получить прибыль, продавая их будущим педагогам.

В обвинительном заключении утверждается, что с января 2016 года сертифицированные учителя Флориды Кэтлин М. Джаспер, 42 года, и Джереми М. Джаспер, 40 лет, оба из Эстеро, Флорида, украли материалы экзаменов на аттестацию учителей Флориды (FTCE) и экзаменов на лидерство в образовании во Флориде. (FELE). В обвинительном заключении говорится, что они затем включили украденный контент в материалы для подготовки к тестам и услуги, продаваемые через их бизнес.Сдача этих экзаменов требуется для сертификации во Флориде, а содержание теста принадлежит Департаменту образования Флориды и Совету по образованию штата.

«Эта предполагаемая схема представляет собой оскорбление подавляющего большинства учителей и администраторов государственных школ Флориды, которые учились и усердно трудились, чтобы получить сертификат по своей профессии, потому что она предоставила незаконный и неэтичный путь для других», — сказал Киф. Прокурор США в Северном округе Флориды.«Флоридцы ожидают и заслуживают того, чтобы знать, что государственные школы, в которые они поручают учиться своим детям, возглавляются учителями и администраторами, которые должным образом заработали себе место в системе. Схема спекуляции, о которой говорится в этом обвинительном заключении, наносит удар в самое сердце государственного образования, подрывая доверие к важным экзаменам на получение лицензии, которые помогают обеспечить нашим детям самое лучшее ».

Обвинение, вынесенное большим федеральным жюри 1 декабря, обвиняет Джасперсов в заговоре с целью рэкета (RICO), заговоре с целью совершения мошенничества с использованием электронных средств связи, 108 пунктах мошенничества с использованием электронных средств, заговоре с целью совершения кражи коммерческой тайны и трех пунктах кражи коммерческая тайна.Им грозит максимальное наказание в виде 20 лет лишения свободы за сговор RICO, сговор с целью мошенничества с использованием электронных средств связи и каждое мошенничество с использованием электронных средств связи, а также до 10 лет тюремного заключения за сговор с целью совершения кражи коммерческой тайны и за каждую кражу коммерческой тайны. .

Согласно обвинительному заключению, Ясперс владел и управлял NavaEd, LLC, компанией, которая предлагала репетиторство и обучение для подготовки будущих преподавателей Флориды к сдаче FTCE и FELE. NavaEd предлагала учебные публикации для продажи по всему миру напрямую через свой веб-сайт и через сторонние веб-сайты электронной коммерции, такие как Amazon и Shopify.

В обвинительном заключении утверждается, что Кэтлин и Джереми Джаспер сдали экзамены FTCE и FELE несколько раз — после того, как они уже сдали экзамены — чтобы увидеть и запомнить или «собрать» как можно больше различных экзаменационных вопросов. Согласно обвинительному заключению, Ясперс также предписывал сотрудникам NavaEd и независимым подрядчикам сдавать экзамены с той же целью.

Как утверждается в обвинительном заключении, клиенты Jaspers и NavaEd делились украденным тестовым контентом FTCE и FELE друг с другом через электронную почту, телефон, видеоконференцсвязь и приложения для обмена сообщениями.В обвинительном заключении также утверждается, что Ясперс перепечатал украденные материалы теста — дословно и почти дословно — в публикациях NavaEd, которые были написаны для подготовки будущих учителей и администраторов школ Флориды к сертификационным экзаменам. Эти публикации, а также другие материалы по подготовке к NavaEd FTCE и FELE были распространены и использованы во время обучающих семинаров и занятий по NavaEd.

«В сегодняшнем обвинительном заключении утверждается, что эти два так называемых педагога сознательно и преднамеренно затащили школьные округа и учителей, а также деньги налогоплательщиков.Вместе с нашими партнерами из правоохранительных органов мы смогли их остановить », — сказала Кори Смит, исполняющая обязанности специального агента, ответственный за Южный региональный офис генерального инспектора Министерства образования США. «Поскольку отдел, отвечающий за выявление мошенничества, злоупотреблений и другой преступной деятельности с участием фондов и программ Министерства образования, обеспечение того, чтобы те, кто злоупотребляет этими средствами или использует систему в своих эгоистических целях, были остановлены и привлечены к ответственности за свои преступные действия, является большая часть нашей миссии.”

Ясперы, как владельцы NavaEd, сговорились вести свои дела посредством рэкета, который в обвинительном заключении специально утверждается, что он состоит из множества актов мошенничества с использованием электронных средств связи. Мошенничество с использованием электронных средств было совершено, когда Кэтлин и Джереми Джаспер, а также сотрудники и подрядчики, работающие по их указанию, ложно и обманным путем признавали и соглашались с различными правилами и положениями тестирования, включая соглашение о неразглашении, каждый раз, когда они регистрировались для прохождения FTCE или FELE, в обвинительном заключении говорится.

«Эти обвинительные заключения являются убедительным свидетельством важности сотрудничества между партнерами штата и федеральными властями», — заявил ответственный специальный агент регионального оперативного центра FDLE в Таллахасси Марк Перес. «Я невероятно горжусь ресурсами, которые наши агенты и аналитики использовали для расследования этого дела, и чрезвычайно благодарен нашим партнерам за усердную работу по обеспечению правосудия».

Дело явилось результатом совместного расследования Департамента правоохранительных органов Флориды, Департамента образования Соединенных Штатов — Управления Генерального инспектора и Департамента образования Флориды при помощи в расследовании компании Pearson VUE, с которой Департамент Флориды Компания Education заключила контракт на администрирование и обеспечение безопасности тестов для FTCE и FELE.Помощник прокурора США Джастин М. Кин ведет дело.

Первоначальная явка и предъявление обвинения назначены на пятницу, 11 декабря 2020 г., в 13:30 перед уважаемым мировым судьей Мартином Фицпатриком в здании суда Соединенных Штатов в Таллахасси.

Обвинительное заключение — это просто утверждение большого жюри о том, что обвиняемый совершил нарушение федерального уголовного законодательства, и не является доказательством его вины. Все обвиняемые считаются невиновными и имеют право на справедливое судебное разбирательство, в ходе которого правительство обязано доказать вину вне разумных сомнений в суде.

Прокуратура Соединенных Штатов Америки в Северном округе Флориды — одна из 94 офисов, которые выступают в качестве основных национальных судебных органов под руководством генерального прокурора. Чтобы получить доступ к документам государственного суда в Интернете, посетите веб-сайт Окружного суда США Северного округа Флориды. Дополнительную информацию о прокуратуре США в Северном округе Флориды можно найти на сайте http://www.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *