Срок оплаты налогов на имущество физических лиц: Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Содержание

Налоговые уведомления 2021

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

  2. для иных лиц: посредством личного обращения в любой налоговый орган либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Налог на имущество физических лиц :: Жигаловский район

Налог на имущество физических лиц

Вид налога: местный

Категория налогоплательщиков: физические лица

Налоговый период: год

Срок уплаты: с 1 января 2011 года налог на имущество физических лиц уплачивается физическими лицами один раз в год, не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог.

Налог на имущество физических лиц, также как и земельный налог является местным налогом, он поступает в бюджеты муниципальных образований.

Налог на имущество физических лиц уплачивают физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Исчисление налога производится налоговыми органами по месту нахождения недвижимого имущества.

Объекты налогообложения:

жилой дом

квартира

комната

дача

гараж

иное строение

помещение и сооружение

доля в праве общей собственности на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется как инвентаризационная стоимость имущества по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Инвентаризационная стоимость определяется органами технического учета и технической инвентаризации. Оценка строений, помещений и сооружений осуществляется по состоянию на 1 января каждого года на основе данных инвентаризации, проводимой в соответствии с действующим законодательством.

Техническая инвентаризация объектов капитального строительства может проводиться на основании заявления заинтересованных лиц.

Органы местного самоуправления имеют право устанавливать налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и основания для их использования налогоплательщиками.

Лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и размещены на Интернет сайте www.r38.nalog.ru в Онлайн-сервисе «Имущественные налоги: ставки и льготы». Зайдя в сервис и выбрав в разделе «Вид налога» налог на имущество физических лиц, налоговый период (год), субъект (38-Иркутская область), муниципальное образование (например, город Иркутск), нажав кнопку «Найти», можно ознакомиться со ставками и сроками уплаты налога. Далее, зайдя в ссылку «Подробнее», можно ознакомиться с более подробной информацией – льготами, реквизитами для оплаты, реквизитами законодательного документа.

Уважаемые налогоплательщики! Межрайонная ИФНС России №6 по Саратовской области напоминает, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года

Межрайонная ИФНС России №6 по Саратовской области напоминает, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года. В случае неуплаты вовремя уже с 2 декабря начнут начислять пени. Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Оплатить налоги можно также с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России или в банке, а также в отделении почты.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

Граждане могут оплатить имущественные налоги с помощью единого налогового платежа в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Этот платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении платежа.

Единый налоговый платеж — это денежные средства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного расчетного документа, в том числе авансом, до получения налогового уведомления. Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. При наступлении срока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет такого платежа. В первую очередь такие суммы будут направлены на погашение существующих недоимок или задолженностей по имущественным налогам, если у физических лиц таковые имеются.

Межрайонная ИФНС России № 6 по Саратовской области

Приближаются сроки уплаты имущественных налогов за 2012 год для физических лиц

До наступления срока уплаты налога на имущество физических лиц осталось немногим более двух месяцев. УФНС России по г. Москве призывает налогоплательщиков не откладывать обязанность по уплате имущественных налогов до последнего дня.

Сроки уплаты имущественных налогов за 2012 год для налогоплательщиков – физических лиц не изменились:
— по налогу на имущество физических лиц — не позднее 1 ноября 2013 года;
— по транспортному и земельному налогам — не позднее 2 декабря 2013 года.

Уплата налогов физическими лицами производится по платежным документам, направляемым одновременно с налоговым уведомлением. Кроме того, второй год налогоплательщики получают специальную форму Заявления, которую необходимо заполнить при обнаружении неточностей или ошибок в налоговом уведомлении.

Таким образом, до срока уплаты налогов у москвичей есть время для уточнения налоговых обязательств по имущественным налогам.

Если у налогоплательщика есть право на льготы по имущественным налогам, он должен самостоятельно представить в инспекцию по месту жительства или по месту нахождения объекта недвижимости заявление о предоставлении льготы и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.

Анализ обращений, поступающих на сайт Управления от налогоплательщиков – физических лиц, показал, что почти 20 % рассматриваемых обращений связано с порядком предоставления льгот по налогам и исчислением имущественных налогов по объектам, право на которые прекращено в 2012 году.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах и основаниях их применения в городе Москве, а также ставках налогов можно узнать на сайте http://www.r77.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги», воспользовавшись информационным ресурсом«Имущественные налоги: ставки и льготы».

В 2013 году налоговые органы исчислили имущественные налоги физическим лицам за налоговый период — 2012 год, поэтому в полученном налоговом уведомлении содержится расчет налогов и по тем объектам, право на которые было утрачено в 2012 году. При этом следует обратить внимание на графу 7 соответствующего раздела налогового уведомления, где указано количество месяцев, за которые исчисляются имущественные налоги в налоговом периоде. В случае, если в графе 7 содержится недостоверная информация, необходимо заполнить приложенное к налоговому уведомлению Заявление и передать его любым доступным способом в налоговый орган, исчисляющий налог. После проверки полученной информации будет произведен перерасчет налога с учетом периода нахождения в собственности объекта налогообложения.

//УФНС по г. Москве

вариантов для людей с просрочкой по налогу на имущество — Fannin CAD — Официальный сайт

Варианты для людей с просрочкой по налогу на имущество

Чтобы избежать дорогостоящих штрафов и пени, владельцы собственности должны оплатить свой счет по налогу на имущество за 2019 год до 31 января 2020 года. Эти налоговые декларации (счета) были отправлены в октябре 2019 года и подлежали оплате по получении. Я также опубликовал статью об этих счетах, информирующую налогоплательщиков об их вариантах оплаты этих счетов до даты просрочки.Начиная с 1 февраля st , 2020 пени и пени начисляются на все счета, которые просрочены по уплате налогов на имущество в соответствии с требованиями закона.

Что произойдет, если мои налоги на недвижимость не будут уплачены? Просрочка вызывает несколько событий. После того, как все почтовые и онлайн-платежи учтены, составляется налоговая ведомость (DTR), которая отправляется всем налоговым единицам и их юридическим фирмам, занимающимся уплатой налогов. Письма от этих фирм будут отправлены любому участнику DTR с указанием необходимости уплаты этих налогов или риска судебного иска.Владельцы недвижимости также получат письма из района оценки, информирующие их о важных сроках. Просроченные счета получают штраф в размере 6% и начисляются проценты в размере 1% за первый месяц или любую часть месяца, в котором налог не уплачен. Штраф в размере 1% добавляется каждый месяц до июля, где он ограничен 12% и сохраняется до полной уплаты налога. Каждый месяц до уплаты налога начисляется 1% годовых. Если неоплата до июля, просроченные счета также подлежат оплате услуг адвоката в размере до 20% в дополнение к начисленным штрафам и процентам.

Какие у меня есть варианты, если я просрочен? Общайтесь! Как можно быстрее начните разговор с сотрудниками по сбору платежей и дайте им возможность объяснить доступные вам варианты. Некоторые варианты имеют критерии приемлемости и квалификации, которые должны быть соблюдены, а другие — нет. Ниже приведен список часто используемых опций.

Отсрочка: Лица старше 65 лет, инвалиды и ветераны-инвалиды имеют право отложить уплату налога на имущество, которое они владеют и занимают в качестве усадьбы по месту жительства.Лицо должно подать заявление об отсрочке (его можно получить в офисе Округа) главному оценщику. Это защищает владельца собственности от налоговых исков или взыскания налогового залога до тех пор, пока они владеют недвижимостью и занимают ее в качестве своей резиденции. На невыплаченный остаток начисляются проценты по годовой ставке в пять процентов до тех пор, пока владелец не перестанет владеть недвижимостью и не будет занимать ее в качестве своего жилого дома. В это время все налоги, штрафы и начисленные проценты подлежат уплате в полном объеме в течение 180 дней.В случае неуплаты до 181 -го -го дня налагаются полные штрафы, а имущество подлежит налоговому иску и взысканию налогового залога.

Соглашение об обязательной рассрочке: Недавние изменения в кодексе налога на имущество теперь позволяют лицу, просрочившему уплату налога на имущество в своей резиденции, требовать (и округ должен заключить) соглашение о рассрочке платежа для уплаты налога, штрафов. и проценты в рассрочку. Податель запроса не может заключить договор о рассрочке платежа с Округом в течение предшествующих 24 месяцев; Соглашение должно быть в письменной форме, предусматривать равные ежемесячные платежи и должно быть продлено на срок не менее 12 месяцев, но не может превышать 36 месяцев.Если какое-либо положение соглашения нарушается, подается иск о взыскании денег, налагаются полные штрафы, и лицо не имеет права на это обязательное соглашение о выплате в течение следующих 24 месяцев.

Дополнительное соглашение о рассрочке платежа: Этот вариант позволяет Округу заключать договор о рассрочке платежа по уплате налогов, штрафов и процентов на любую собственность. Это соглашение является вариантом для Округа и требует 10% первоначального взноса. Соглашение должно быть в письменной форме, предусматривать равные ежемесячные платежи и должно быть продлено на период не менее 12 месяцев, но не может превышать 36 месяцев.Если какое-либо положение соглашения нарушается, подается иск о взыскании, налагаются полные штрафы, и лицо не имеет права на обязательную рассрочку, упомянутую выше, в течение следующих 24 месяцев.

Есть ли какой-либо другой вариант оплаты, не имеющий квалификационных критериев или формальных соглашений? Да, человек может просто произвести частичную оплату причитающихся налогов. Нет контракта или официального соглашения. Частичные платежи — отличный способ оплатить налоговый счет, если человек не может произвести полную оплату за один раз.Налогоплательщик просто разбивает свой налог на выплаты. Даже если человек не мог полностью уплатить свой налог до даты просрочки, он уплатил сумму, которую будут начислены штраф и проценты, и установил хорошую историю выплат, что работает в его пользу в отношении необязательного соглашения о рассрочке платежа.

Специальные варианты оплаты: Лица в возрасте не менее 65 лет, инвалиды, ветераны-инвалиды или не состоящие в браке выжившие супруги ветерана-инвалида, которые имеют право на получение резиденции в усадьбе, могут выбрать уплату налога четырьмя равными частями (обычно называемые квартальной оплатой ).Крайний срок для исполнения этой опции — до 2 марта -го -го, 2020 года. Платеж за 1 -й квартал все еще просрочен и подлежит начислению штрафов и пени. Продленный крайний срок дает только квалифицированным владельцам дополнительное время для реализации опциона. Уведомить округ о своем намерении просто. Просто обратитесь к обратной стороне квитанции об оплате и войдите в поле, отмеченное рамкой. Отправьте подписанную квитанцию ​​об оплате вместе с вашим первым взносом. Сроки оплаты следующие: первый взнос (с уведомлением о том, что вы выбираете этот вариант) должен быть произведен до 1 февраля; второй взнос — до 1 апреля; третий взнос должен быть оплачен до 1 июня, а четвертый взнос — до 1 августа.

Что делать, если у меня несколько учетных записей и я забыл оплатить одну? Владельцы нескольких учетных записей несут ответственность за то, чтобы они согласовали всю свою собственность со всеми своими счетами до совершения платежа. Владельцы нескольких объектов недвижимости часто имеют разные имена в учетных записях. Некоторые учетные записи могут быть представлены в названии компании, трасте или в различных формах имени (например, J. Smith, John Smith, Jonathan Smith и т. Д.). У некоторых владельцев разные почтовые адреса.Короче говоря, сборщики не владеют недвижимостью, не несут ответственности за налоги и не определяют, сколько человек решает заплатить. Следовательно, если владелец собственности обнаруживает, что он не учел всю собственность, которой он владеет, любая собственность с неуплаченным налогом на имущество считается просроченной и подлежит применимым штрафам и пени.

Если я не получил счет, буду ли я платить налоги? Да, каждый год 1 января для обеспечения уплаты налога на все имущество, подлежащее налогообложению, налагается удержание налога.Залог существует в пользу налоговой единицы, имеющей право облагать налогом имущество до тех пор, пока налоги не будут уплачены. Кодекс о налоге на имущество возлагает личную ответственность за уплату налога на имущество на владельца собственности 1 января. Кроме того, неполучение налога не влияет на действительность налога.

Как я могу оплатить счет? Округ принимает наличные, личные чеки, кассовые чеки, электронные чеки, денежные переводы и все основные кредитные карты. Человек также может платить налоги на недвижимость онлайн на нашем веб-сайте www.fannincad.org. При оплате чеком просто отсоедините корешок и отправьте его вместе с платежом по адресу, указанному на корешке. Если вы хотите получить квитанцию, предоставьте вместе с платежом конверт с обратным адресом и обратным адресом. Округ не принимает встречные чеки (чеки, на которых предварительно не напечатана информация о владельце счета) или чеки кредитных карт.

Есть ли комиссия при оплате кредитной картой или электронным чеком? Да, поставщик взимает комиссию в размере 2,3% за платежи по кредитной карте и 1 доллар США.00 для услуги электронного чека. Эти сборы не поступают в округ или налоговые органы.

Таким образом, 1 февраля -го года, дата нарушения налогов на недвижимость в 2019 году быстро приближается и влечет за собой дорогостоящие штрафы и пени. Есть варианты, чтобы помочь владельцам собственности. Владельцам собственности рекомендуется заключить договоренности с персоналом отдела по сбору налогов, чтобы уплатить налоги и избежать дорогостоящих штрафов, процентов и гонораров адвокатам. На самом деле я или мои сотрудники ничего не можем сделать, чтобы предотвратить последствия правонарушений, когда они случаются.Не стесняйтесь зайти или позвонить, если у вас возникнут вопросы по этим положениям. С сотрудниками отдела по сбору данных в Оценочном округе можно связаться по телефону 903-583-8701. Майкл Р. Джонс, главный оценщик

Что некоммерческие организации должны знать о платежах вместо налогов (ПИЛОТ) | Ресурсы

Для некоммерческих организаций (NFP) платежи вместо налогов (PILOT) — это суммы, уплачиваемые государству или местным органам власти вместо налогов, чаще всего налогов на имущество. Речь идет об огромных землях, принадлежащих университетам, больницам, церквям и другим национальным координаторам.Статус освобождения от налогов, предоставленный этим организациям со стороны IRS, означает, что налоги на имущество, которые были бы уплачены муниципалитетам, если бы эта земля принадлежала частным лицам или компаниям, не взимаются. Муниципалитеты используют PILOT для компенсации некоторых или всех потерянных налоговых поступлений. ПИЛОТ являются добровольными для НК.

ПИЛОТ-платежи могут возникать несколькими способами. В некоторых случаях NFP могут попросить произвести прямой платеж местному правительству, чтобы помочь местному правительству компенсировать затраты на предоставление услуг учреждению.В других случаях NFP признает ценность, предоставляемую муниципалитетом, и, чтобы вызвать деловую репутацию, согласовывает добровольный ПИЛОТ. Точно так же, когда NFP может быть освобожден от налогов на оборудование и налогов с продаж, его миссия может разрешить оплату PILOT, чтобы компенсировать влияние на местные услуги, финансируемые жителями города. В конкретном случае колледжей и университетов в штатах, где их владения недвижимостью не облагаются местными налогами на недвижимость, правительства некоторых штатов фактически возместят местному правительству
часть налоговых поступлений, которые оно в противном случае получило бы, если бы имущество находилось во владении физическое или коммерческое лицо.

Из-за финансового давления на правительства штата и местные органы власти некоторые муниципалитеты надеются изменить добровольный характер PILOT, и запросы на PILOT становятся все более обычным явлением. Согласно опросу, проведенному Grant Thornton LLP осенью 2011 года, национальные координаторы по всей территории Соединенных Штатов получают запросы от различных муниципалитетов об уплате налогов, проведении ПИЛОТОВ или уплате сборов для покрытия государственных услуг (таких как услуги водоснабжения и канализации, а также полиция и противопожарная охрана). ), которые ранее предоставлялись бесплатно.Из числа НК, принявших участие в этом опросе, 33 процента платят плату за услуги местным органам власти, 8 процентов делают ПИЛОТ, 31 процент платят налоги напрямую, а 6 процентов ожидают, что
они обратятся к ним с просьбой произвести платежи когда-нибудь в будущем.

Реакция на запросы на ПИЛОТ или другое вознаграждение может сильно различаться. Например, руководители одного университета признали, что нет необходимости платить городу какие-либо суммы, но считали, что ничего не платить — это не подходящая для них позиция.Они решили рассматривать каждый запрос города индивидуально, уделяя особое внимание положительному влиянию на город и проявляя творческий подход к этому. В одном из таких случаев университет предоставил городу патрульную машину полиции после того, как город отремонтировал водопровод.

Однако не все NFP предпочитают производить платежи. Например, когда их город обратился к ним с просьбой о проведении PILOT, два соседних университета объединились, чтобы нанять консультанта для проведения исследования экономического воздействия на выгоды, которые город получил от наличия университетов в качестве жителей.Результаты исследования показали, что получаемый доход и общее положительное экономическое влияние университетов на город намного превышают затраты на услуги, предоставляемые городом. Исследование пришло к выводу, что университеты приносят больше пользы городу, чем обременяют его.

В связи с увеличением и распространением ПИЛОТА важно, чтобы все НК были осведомлены об этих платежах и были готовы к возможности того, что муниципалитет может запросить ПИЛОТ.

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость — Gregg CAD — Официальный сайт

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость

Налог на имущество

Что такое налог на имущество?

Налоги на недвижимость — это налоги, которые взимаются, взимаются и используются на местном уровне. Вы платите налоги на недвижимость местному сборщику налогов, который затем распределяет средства между организациями, в юрисдикции которых находится ваша собственность (школы, города и другие органы местного самоуправления).Эти организации тратят собранные средства на школы, дороги, больницы, полицейские управления, пожарные части и другие программы.

Кто отвечает за установление налогов на недвижимость?

Округ оценки ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Любые споры с оценкой, которые не могут быть согласованы между владельцем недвижимости и Округом оценки, разрешаются Советом по надзору за оценкой. После того, как эти значения сертифицированы, Отдел оценки предоставляет эту информацию местным налоговым органам.Эти организации используют эти данные для определения своих бюджетов и ставок налога на имущество. Оценщик / Коллектор округа собирает налоги с владельцев собственности и распределяет средства между местными налоговыми органами.

Каковы мои права в соответствии с Конституцией Техаса?

Конституция Техаса устанавливает пять основных правил в отношении налогов на недвижимость в нашем штате:

  1. Налогообложение должно быть равным и единообразным . Ни одна собственность или тип собственности не должны платить больше, чем ее справедливая доля.Налог на имущество, который вы платите, зависит от стоимости вашего имущества. Если, например, ваша собственность стоит вдвое меньше, чем собственность, принадлежащая вашему соседу (после всех применимых льгот), ваш налоговый счет должен составлять половину от суммы вашего соседа. Это означает, что единая оценка очень важна.
  2. Как правило, все имущество должно облагаться налогом на основе его текущей рыночной стоимости . Это цена, по которой он будет продаваться, когда и покупатель, и продавец ищут лучшую цену, и ни один из них не находится под давлением в пользу покупки или продажи.Конституция Техаса предусматривает определенные исключения из этого правила, такие как использование «значений производительности» для сельскохозяйственных и лесных угодий. Это означает, что земля облагается налогом на основе стоимости того, что она производит , например урожая и скот, а не ее продажной стоимости. Это снижает налоги на такую ​​землю.
  3. Каждое имущество в округе должно иметь единую оценочную стоимость . Это означает, что различные местные органы власти, которым вы платите налог на недвижимость, не могут присвоить вашей собственности разную стоимость; все должны использовать одно и то же значение.Это гарантируется использованием уездных оценочных округов.
  4. Все имущество облагается налогом, если федеральный закон или закон штата не освобождает его от налога . Эти льготы могут исключать всю или часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения.
  5. Собственники имеют право на разумное уведомление об увеличении на оценочной стоимости имущества.

Более подробную информацию о Налоговом кодексе штата Техас можно найти здесь.

Какие у меня лекарства?

Если вы считаете, что оценка стоимости вашего имущества слишком высока или вам было отказано в освобождении от налога или в специальной оценке, , пожалуйста, немедленно свяжитесь с Отделом оценки .Если вы не можете прийти к соглашению с Округом оценки, вы можете подать протест в отношении собственности в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) в течение срока, указанного в вашем уведомлении об оценке . Если вы не согласны с решением АРБ, вы можете обжаловать это решение в районном суде. В качестве альтернативы вы можете подать апелляцию на решение ARB в обязательный арбитраж.

Что касается того, как расходуются ваши налоговые доллары, у вас есть возможность присутствовать и выступать на местных слушаниях, где избранные должностные лица устанавливают налоговые ставки и решают, как используются налоговые поступления.Повышение и откат крупных налоговых ставок ограничиваются за счет использования специальных выборов.

Когда крайний срок уплаты налога на недвижимость?

Налоги подлежат оплате при получении налоговой декларации. Сбор налогов начинается примерно с 1 октября, и налогоплательщики должны уплатить налоги до 31 января следующего года. С 1 февраля по большинству неоплаченных налоговых счетов начинают накапливаться пени и проценты.

Что произойдет, если я не буду платить налоги?

Чем дольше вы допускаете неуплату просроченного налога на имущество, тем больше будет накапливаться штрафов и процентов.Если границы вашей собственности охватывают более одного округа, вы получите уведомления об оценке от каждого округа. В случае неуплаты штрафы и пени начисляются в обоих округах.

Исключения / Право собственности

Какие исключения доступны?

Доступны несколько частичных и абсолютных исключений. Некоторые из этих исключений включают в себя общежитие, дом старше 65 лет, оставшуюся в живых супругу (возраст 55 и старше), усадьбу для инвалидов, ветеранов-инвалидов, благотворительную, религиозную, свободный порт и борьбу с загрязнением окружающей среды.

Имеет ли мой дом право на освобождение от уплаты налогов?

Как правило, для получения права на освобождение вы должны владеть своим домом, и это должно быть ваше основное место жительства. На основании исключения могут применяться дополнительные требования.

Защитит ли это меня в случае судебного иска о неуплате налогов?

В Техасе есть два разных закона для обозначения усадьбы. Налоговый кодекс Техаса предлагает домовладельцам возможность подать заявление на освобождение приусадебных участков для снижения местных налогов на недвижимость. Кодекс собственности Техаса позволяет домовладельцам определять свои усадьбы, чтобы защитить их от принудительной продажи, чтобы удовлетворить кредиторов.Этот закон, однако, не защищает домовладельца от уплаты налогов при продаже его домов за неуплату налогов. Для получения дополнительной информации о обозначении усадьбы в соответствии с Кодексом собственности Техаса, пожалуйста, обратитесь в Генеральную прокуратуру.

Сколько я сэкономлю?

Освобождение от налогообложения снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает ваш налоговый счет. В дополнение к установленным государством суммам освобождения от школьных налогов каждая налоговая единица решает, предлагать ли дополнительное освобождение и с каким процентом.Сумма экономии зависит от освобождения и суммы освобождения, разрешенной каждой налоговой единицей.

Могу ли я подавать заявление на освобождение усадьбы ежегодно?

Требуется только одноразовая заявка, если главный оценщик не потребует от собственника недвижимости подать новое заявление путем письменного уведомления. Новое заявление требуется при смене резиденции собственника недвижимости.

Я владею более чем одним домом, могу ли я получить усадьбу в обоих?

Лицо не может получить освобождение от налога на усадьбу более чем на резиденцию в том же году.Вы можете получить освобождение от налога на усадьбу только для вашего основного или основного места жительства.

Что делать, если я владел этой собственностью до свадьбы?

У вас все еще может быть только одно освобождение, которое необходимо подать в отношении вашего основного места жительства.

У меня есть собственная усадьба, но также есть дом с моим ребенком, в котором они живут. Могут ли они претендовать на усадьбу?

Они должны иметь долю владения в собственности, чтобы соответствовать критериям, и получат только часть освобождения на основе процента владения.

Мое освобождение упало с прошлого года, почему?

Исключения отражают владельца 1 января. Если вы приобрели дом после 1 января, освобождение от уплаты пошло на предыдущего владельца. Вы должны подать заявление об освобождении.

Я забыл подать заявление на освобождение от уплаты налогов, могу ли я получить его задним числом?

Вы можете подать заявление об освобождении усадьбы с опозданием, если вы подадите его не позднее, чем через два года после даты, когда налоги перестали быть уплаченными.

Правда ли, что когда мне исполнится 65 лет, мне больше не придется платить налоги?

Нет, это не обязательно так.Если вам 65 лет или больше, ваша резиденция имеет право на большее количество льгот, что приведет к большей экономии налогов. Сумма освобождений, предоставляемых каждой налоговой единицей, вычитается из рыночной стоимости вашего места жительства, и налоги рассчитываются на основе этой «более низкой стоимости». Кроме того, когда вам исполнится 65 лет, вы можете получить потолок налога на общую сумму школьных налогов; то есть школьные налоги на ваше проживание не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Максимальный размер установлен в размере суммы, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогообложения в возрасте 65 лет и старше.Школьные налоги на ваш дом впоследствии могут упасть ниже потолка. Если вы значительно улучшите свой дом (помимо обычного ремонта и обслуживания), налоговые потолки могут вырасти. Например, если вы добавите к дому комнату или гараж, потолок налогов может вырасти. Это также изменится, если вы переедете в новый дом.

Когда вы подаете заявление, если вам исполняется 65 лет?

Вы можете подать заявление в любое время в течение года, когда вам исполняется 65 лет. Вы получите освобождение на весь год.

Нужно ли мне подавать заявку, когда мне исполняется 65 лет, или она добавляется автоматически?

Округ аттестации может автоматически обработать освобождение старше 65 лет только при наличии соответствующей документации.Ваш местный аттестационный округ потребует подтверждение возраста, чтобы предоставить освобождение старше 65 лет. Приемлемое подтверждение возраста включает копию лицевой стороны ваших водительских прав или копию выданного государством личного удостоверения личности. Всегда лучше подавать заявление об освобождении с соответствующими документами, чтобы гарантировать, что освобождение старше 65 лет обработано.

Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?

Нет, оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, не будут пользоваться налоговым потолком.

Если мне 65 лет или больше, я являюсь инвалидом или пережившим супругом в возрасте 55 лет и старше, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?

Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов. Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это исключение из местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.

Если я инвалид и старше 65 лет, могу ли я потребовать оба освобождения в одном налоговом году?

Вы можете требовать освобождения как для лиц старше 65 лет, так и для лиц с ограниченными возможностями в одном налоговом году, но вы не можете требовать их обоих в одном налоговом учреждении. (по состоянию на 01.01.2020)

У меня ребенок-инвалид. Подойдет ли это под право на освобождение от оплаты труда инвалидам?

Нет, лицо, подающее заявление на освобождение от налога, должно владеть домом

Какие типы освобождений требуют ежегодного заявления?

Закон требует, чтобы до 30 апреля ежегодно подавалось заявление на некоторые виды освобождений, включая имущество, освобожденное от налогообложения по соглашению (снижение налога на имущество), исторические и археологические памятники и освобождение от уплаты товаров из Свободного порта.Имущество, контролирующее загрязнение, одобренное Техасской комиссией по качеству окружающей среды (TCEQ), кладбища, благотворительные организации, молодежные организации, религиозные организации и некоммерческие частные школы не должны повторно подавать заявление на освобождение каждый год после предоставления освобождения от налога на имущество. за исключением случаев, когда в письменной форме главный оценщик просит собственника недвижимости подать новое заявление. Однако, если их освобожденная собственность меняет право собственности или если их квалификация для освобождения меняется, они должны подать повторную заявку.

Должен ли я уведомить Округ аттестации, если мое право на освобождение закончится?

Да, лицо, которое получает освобождение от уплаты налогов, которое не требуется ежегодно запрашивать, должно уведомить Отдел оценки в письменной форме до 1 мая после истечения срока действия права на освобождение.

Получает ли некоммерческая организация освобождение от уплаты налога на имущество автоматически?

Нет. Часто организации ошибочно полагают, что они имеют право на освобождение от налога на имущество, потому что они получили освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса или освобождение от налогов штата с продаж.Требования Конституции в отношении освобождения от налога на имущество отличаются от положений, касающихся налогов на прибыль и с продаж. Некоммерческая организация может претендовать на полное освобождение от налогов на имущество.

Как я могу изменить свой почтовый адрес?

Запрос с указанием правильного адреса должен быть сделан в письменной форме и по номеру телефона, по которому с вами можно связаться в случае возникновения вопросов.

Что мне делать, если право собственности не отражает текущее владение недвижимостью?

По прошествии 90 дней с даты закрытия объекта недвижимости, если запись об оценке не отражает текущее право собственности, пожалуйста, свяжитесь с Отделом регистрации собственности по телефону (903) 238-8823.

Стоимость недвижимости

Как мне узнать оценочную стоимость моей собственности?

Главный оценщик ежегодно рассылает собственнику имущества подробное извещение об оценочной стоимости. Уведомление об оценочной стоимости содержит описание вашей собственности, ее стоимость, льготы и оценку налогов, которые могут причитаться. Информацию о стоимости недвижимости также можно получить на веб-сайте «Поиск недвижимости», позвонив или посетив наши офисы.

Когда вы отправляете по почте уведомления об оценочной стоимости?

Уведомления об оценочной стоимости за текущий год обычно рассылаются по почте в середине апреля каждого года.Значения на веб-сайте за текущий налоговый год могут быть изменены до тех пор, пока уведомления не будут отправлены по почте.

Как оценивается моя собственность?

Во-первых, округ собирает подробные описания каждого налогооблагаемого имущества в пределах своей юрисдикции. Затем он классифицирует недвижимость по множеству факторов, таких как размер, использование и тип конструкции. Используя сопоставимые данные о продажах, доходах и / или расходах, оценщик применит общепринятые методы оценки для определения стоимости вашей собственности.

Как часто район оценки оценивает мою собственность?

Округ оценки должен повторять процесс оценки для каждой собственности в округе не реже одного раза в три года; однако Округ оценки округа Грегг ежегодно проводит переоценку собственности, находящейся в его юрисдикции.

Почему изменилась моя стоимость?

Изменение значения может происходить по нескольким причинам. Часто информация о продажах может указывать на то, что текущая оценочная стоимость ниже / выше справедливой рыночной. Кроме того, исправления в оценочных записях могут повлиять на стоимость, например, изменение площади в квадратных футах, размер пула, который ранее не учитывался, или исправление характеристики собственности.

Почему вы осматриваете мою собственность?

Чтобы сделать точную оценку каждого объекта недвижимости, мы должны периодически их посещать, чтобы убедиться, что данные, используемые при оценке, по-прежнему верны. Например, отдел оценки мог получить копию разрешения на строительство, указывающую на добавление комнаты.

Что такое улучшение?

Улучшение — это здание, строение или приспособление, возведенное или прикрепленное к земле. Это также может относиться к передвижной конструкции, которая предназначена для использования в жилых или деловых целях.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет передана за денежные средства или их эквивалент в преобладающих рыночных условиях, если:

  • выставляется на продажу на открытом рынке с разумным сроком, в течение которого продавец может найти покупателя;
  • как продавец, так и покупатель знают обо всех видах использования и целях, для которых собственность приспособлена и для которых она может быть использована, а также о действующих ограничениях на ее использование; и
  • и продавец, и покупатель стремятся максимизировать свою прибыль, и ни один из них не в состоянии воспользоваться потребностями другого.
Что такое шапка усадьбы?

Дополнительным преимуществом общего освобождения усадьбы, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение на увеличение оценочной стоимости усадьбы. Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о максимальных суммах предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, стоимость, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из следующих значений:

.
  1. Рыночная стоимость в этом году; или
  2. Оценочная стоимость за прошлый год плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.

Если дома растут в цене более чем на 10% в год, верхний предел может обеспечить значительную экономию на налогах.

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Службы финансовой помощи по налогу на имущество.

ЗНАЧЕНИЕ ПРОТЕСТА

Как я могу опротестовать свою ценность?

Чтобы опротестовать оценочную стоимость, установленную GCAD, налогоплательщик должен уведомить Округ оценки в письменной форме до 15 мая или через 30 дней с даты уведомления, в зависимости от того, что наступит позже.Если Округ оценки не выдал Уведомления об оценочной стоимости, протест все же может быть подан. Уведомление о протесте не обязательно должно быть официальной формой; однако Округ аттестации может отправить вам форму уведомления о протесте для заполнения и отправки. Вы можете отправить подписанное письмо, в котором указывается имя протестующего владельца собственности, указывается объект собственности и указывается явное недовольство каким-либо определением Округа оценки.

Если я подам протест, как меня уведомят о слушании дела?

Вы получите Уведомление о явке в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) не менее чем за 15 дней до слушания.Уведомление также будет содержать дату и время, когда вы можете неформально обсудить оценочную стоимость вашего дома с оценщиком. Если вы и оценщик договорились о стоимости вашего дома, вам не нужно будет явиться в ARB. Если вы не согласны с оценщиком, вы должны будете явиться на запланированное слушание и представить свое дело в Совет по рассмотрению аттестации.

Если я протестую, как мне подготовиться к слушанию?

Вам следует собрать доказательства, подтверждающие вашу точку зрения на ценность вашего дома.Это может включать в себя продажи сопоставимых домов в вашем районе, покупную цену вашего дома, фотографии вашего дома и сопоставимых домов или фотографии деталей вашего дома с указанием условий, таких как трещины, повреждения от наводнения и т. Д. Ваша презентация должна быть прямой, краткой и честной. Придерживайтесь фактов и избегайте обсуждения вопросов, которые не имеют ничего общего со стоимостью вашей собственности, таких как налоговая ставка и процентное увеличение от года к году. Комиссия, рассматривающая ваше дело, проинформирует вас о стоимости, установленной для налогообложения вашего дома.Вы также получите заказным письмом письменное распоряжение от Совета по надзору за оценкой, в котором будет указана стоимость, установленная для вашей собственности.

Что такое Наблюдательный совет по аттестации?

Контрольно-надзорный совет или ARB — это группа частных лиц, уполномоченных законом штата разрешать протестные споры между налогоплательщиками и Округом аттестации. ARB создается для каждого оценочного округа в штате Техас.

Может ли кто-нибудь присутствовать на слушании ARB?

Да. Они открыты для публики, а их расписание размещено на GCAD.

Деловое личное имущество

Что такое налог на личную собственность предприятий?

Налог на личную собственность предприятий — это адвалорный налог на материальную личную собственность, которая используется для получения дохода. Штат Техас имеет юрисдикцию облагать налогом личное имущество, если оно составляет:

.
  1. Находится в штате дольше временного.
  2. Временно находится за пределами штата, и владелец проживает в этом штате.
  3. Используется постоянно, регулярно или нерегулярно в штате.

(Примечание: считается, что собственность используется постоянно, регулярно или нерегулярно, в этом состоянии, если собственность используется в этом состоянии три или более раз на регулярных маршрутах или для трех или более выполненных заданий, выполняемых в тесной последовательности в течение года. .)

Что такое оформление деловой личной собственности?

Представление — это форма, которая предоставляет информацию о собственности, которой вы владеете. Appraisal District использует предоставленную вами информацию для оценки вашей собственности с точки зрения налогообложения.

Если у вас есть бизнес, вы по закону обязаны сообщать в Округ оценки вашего округа все личное имущество, которое используется в этом бизнесе. Существуют значительные штрафы за непредставление информации или за фальсификацию или уклонение от уплаты налогов. Округ аттестации округа Грегг подготовил этот документ, чтобы помочь вам в соблюдении этого очень важного закона.

Кто должен подавать заявление?

Представления должны быть поданы:

  1. Владельцы материального личного имущества, используемого в коммерческих целях.
  2. Владельцы материальной личной собственности, в отношении которой было отменено или отказано в освобождении от налога.
Какие типы недвижимости необходимо сдать в аренду?

Для целей налогообложения существует два основных типа собственности: недвижимое имущество (земля, здания и другие объекты, связанные с землей) и личная собственность (собственность, которая может находиться в собственности и не прикреплена постоянно к земле или зданию, например, инвентарь, инвентарь и т. Д.). мебель, фурнитура, оборудование и техника). По закону штата владельцы бизнеса обязаны предоставлять личную собственность, которая используется в бизнесе или используется для получения дохода.Это имущество включает мебель и инвентарь, оборудование, машины, компьютеры, инвентарь, предназначенный для продажи или сдачи в аренду, сырье, готовую продукцию и незавершенное производство. От вас требуется , а не для предоставления нематериальной личной собственности (собственности, которая может принадлежать, но не имеет физической формы), такой как денежные средства, дебиторская задолженность, деловая репутация, прикладное компьютерное программное обеспечение и другие подобные предметы. Если ваша организация ранее имела право на освобождение от налога, которое применяется к личной собственности, например, освобождение религиозной или благотворительной организации, вы не обязаны предоставлять освобожденное имущество.

Является ли моя информация конфиденциальной?

Да, информация, содержащаяся в представлении, не может быть раскрыта третьим лицам, за исключением очень ограниченных обстоятельств. Кроме того, в Налоговом кодексе штата Техас прямо указано, что любая предоставленная вами оценка стоимости не допускается в иных судебных разбирательствах, кроме подачи протеста в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) или судебных разбирательств, связанных с штрафами за невыполнение. Окончательное значение, которое мы помещаем в вашу собственность, — это общедоступная информация, но отображаемый список свойств, а также сама форма представления — нет.

Что произойдет, если я не подам исполнение или подам с опозданием?

Если вы не подадите представление, оценочная стоимость вашей собственности будет основана на оценке оценщика с использованием сопоставимых типов бизнеса. Кроме того, если вы не подадите заявку до указанного срока или не подадите ее вообще, с вас будет наложен штраф в размере 10% от суммы налогов, в конечном итоге наложенных на недвижимость. Также существует штраф в размере 50%, если суд признает вас виновным в мошенничестве или других действиях с целью уклонения от уплаты налогов.

Если я не могу подать представление вовремя, что мне делать?

Закон предусматривает продление срока для подачи заявления. Чтобы получить продление, вы должны подать письменный запрос в отдел оценки округа Грегг до 15 апреля крайнего срока подачи документов. После получения своевременного запроса на продление срок подачи заявок будет продлен до 15 мая.

Что мне делать, если главный оценщик требует от меня пояснительной записки?

Если вы предоставите добросовестную оценку рыночной стоимости любого объекта вместо первоначальной стоимости и даты приобретения, главный оценщик может запросить у вас пояснительное заявление.Главный оценщик должен сделать запрос в письменной форме, и вы должны предоставить отчет в течение 20 дней с даты получения запроса. В пояснительном заявлении должно содержаться подробное объяснение основы оценки (оценок) рыночной стоимости, указанной в вашем представлении. Заявление должно включать адекватную информацию для идентификации собственности. Он должен описать физические и экономические характеристики объекта недвижимости, соответствующие его рыночной стоимости. Он также должен указывать источник (и) информации, использованной при оценке собственности, и объяснять основу для оценки стоимости.

Что делать, если Отдел оценки оценивает мою собственность больше, чем я отдаю?

Вы получите уведомление об оценочной стоимости в конце мая или в начале июня. Если вы не согласны с оценкой вашей собственности в оценочном округе, пожалуйста, немедленно свяжитесь с греггским оценочным округом . Вы также можете подать протест в Совет по надзору за аттестацией. Протест должен быть подан в срок, указанный в Уведомлении. Как только будет получен своевременный протест, вам будет назначено слушание перед Советом по рассмотрению аттестации.На слушании Совета по рассмотрению аттестации вас попросят предоставить документацию, на основании которой вы составите свое мнение о ценности.

Еще вопросы?

Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы, обращайтесь в отдел личного имущества коммерческого района Gregg Appraisal District, и они всегда смогут вам помочь. Вы также можете ознакомиться с нижеприведенными документами, в которых более подробно рассматриваются различные аспекты оценки личного имущества на предприятии.

Что такое налогооблагаемая собственная доля участия (PI)?

Налогооблагаемый посессорный интерес (PI) создается, когда недвижимость, принадлежащая государственному учреждению, сдается в аренду, сдается в аренду или используется частным лицом или организацией для их собственного исключительного использования.Налогообложение этих процентов аналогично налогообложению владельцев частной собственности. Налогооблагаемая посессорная доля может быть создана или приобретена посредством контракта, аренды, концессионного соглашения, лицензии, разрешения, устного соглашения или просто путем владения или занятия без согласия. Использование свойства может быть одновременным или чередоваться с другим использованием или пользователем.

ОЦЕНКА НАЛОГОВЫХ ПРОЦЕНТОВ
Стоимость базового года устанавливается для налогооблагаемой доли владения при ее создании, смене собственника или завершении нового строительства в соответствии с положениями Предложения 13.По закону эта стоимость будет увеличиваться максимум на 2% в год, пока не произойдет новое событие, требующее повторной оценки (смена владельца или завершение нового строительства), или пока стоимость недвижимости не снизится. Более подробное определение см. В разделе 61, 107-107.9, 480.6 Кодекса доходов и налогообложения (R&T) и Правилах 20, 21-22 и 27-28 налога на имущество, доступных на сайте http://www.boe.ca.gov/proptaxes. /proptax.htm. Смена собственника происходит при создании, уступке владения или по истечении срока аренды в соответствии с разделом 61 Налогового кодекса, доступным на сайте http: // www.boe.ca.gov/proptaxes/proptax.htm.

Оценка посессорных долей отличается от других форм оценки налога на имущество двумя способами:

1) Оцениваются только права, принадлежащие частному пользователю.
2) Оценщик не должен включать стоимость сохраненных прав арендодателя в собственности или любых прав, которые будут возвращены государственным владельцам («возвратный интерес») при конец аренды.

В результате оценка владения долей часто бывает меньше, чем оценка аналогичной частной собственности.

ПОДХОДЫ К СТОИМОСТИ
Когда рассчитывается стоимость нового базового года для посессорной собственности, оценщик использует подход, основанный на доходах, сравнительных продажах или затратах. Качество и количество доступной рыночной информации, тип оцениваемого интереса и предполагаемый разумный срок владения определят, какой из трех подходов к оценке является наиболее подходящим для использования.

Доходный подход: Это наиболее часто используемый метод оценки посессорной доли.При использовании этого подхода значение PI оценивается путем определения чистой прибыли арендодателя за весь срок действия контракта. Чистая прибыль возникает в результате вычитания управленческих расходов из экономического дохода. Затем чистый доход умножается на коэффициент текущей стоимости, чтобы получить значение PI. Использование экономического чистого дохода на срок владения позволяет Оценщику оценить только прав, «принадлежащих» арендатору, и исключить любые необлагаемые налогом права, сохраненные за государственным арендодателем.

Сравнительный подход к продажам: В этом подходе к стоимости для определения стоимости владения используется продажная цена собственности и цена аналогичной собственности, принадлежащей владельцу. Арендная плата за недвижимость и любые другие обязательства, взятые на себя покупателем, оцениваются по текущей стоимости и добавляются к продажной цене.

Затратный подход: При затратном подходе стоимость земли и улучшений определяется отдельно. Стоимость земли определяется с использованием метода сравнительных продаж или доходного подхода.Учитывается возвратная стоимость земли по окончании предполагаемого срока владения. Стоимость улучшения оценивается путем оценки новой стоимости замещения и вычитания начисленной амортизации. Учитывается оценочная стоимость улучшений в конце предполагаемого срока владения. Общая стоимость PI определяется путем прибавления оценочной стоимости земли к оценочной стоимости улучшения.

Примеры владения:

· Пристань для лодок, построенная на общественном озере, заливе или реке;
· Частные компании, сдающие в аренду правительственные здания
· Право иметь торговые автоматы или банкоматы, расположенные в правительственном здании
· Сервитуты полосы отчуждения для кабельного телевидения
· Частные компании, арендующие правительственные здания
· Лодочные стоянки в общественных пристанях для яхт.
· Концерт или авиашоу на общественной территории.
· Вся собственность вдоль набережной под юрисдикцией порта Сан-Франциско

.

Льгота по налогу на имущество для домовладельцев

Налоговая администрация округа Дарем хочет помочь убедиться, что все владельцы собственности осведомлены о программах освобождения от уплаты налога на имущество, которые могут принести им пользу.

Программа отсрочки долгосрочного платежа (новая)

Эта программа предназначена, как правило, для тех, кто не имеет права на участие в программе государственных налоговых льгот.Налогоплательщик, по состоянию на 1 января -го года, владевший и проживавший в своем доме не менее 10 лет и имеющий доход не более 30% от среднего дохода по региону (AMI), может иметь право на получение льгот эта программа. Обратите внимание, что эта программа не имеет возрастных ограничений. Соответствующим требованиям заявителям, участвующим в этой программе, будет разрешено уплатить 4% дохода своей семьи за предыдущий год в виде налога на недвижимость. Разница между тем, что уплачено, и полным налоговым счетом будет отложена до наступления дисквалифицирующего события.Дисквалифицирующие обстоятельства включают (1) недвижимость продана, за исключением наследства, или (2) прошло 10 лет с даты уплаты налогов за первый год. Поясняющий пример дисквалифицирующего события № 2 следующий. Налогоплательщик участвует в программе с 2020 налогового года и продолжает свое участие бессрочно. В 2030 налоговом году пройдет 10 лет с момента уплаты налогов в 2020 году. Таким образом, в дополнение к уплате необходимых 4% от дохода в виде налогов по налогам на 2030 год, участник программы должен будет уплатить отложенные налоги с 2020 налогового года.Этот процесс продолжается и в последующие налоговые годы. Эта программа требует ежегодной переаттестации квалификационной информации.

По закону штата, проценты и сборы должны продолжать накапливаться на любом отложенном балансе. Тем не менее, округ Дарем, город Дарем и многие местные некоммерческие группы работают над созданием частного фонда, чтобы помочь покрыть стоимость процентов и сборов в случае дисквалификации.

Для 2020 налогового года в таблице ниже представлены пределы дохода домохозяйства в зависимости от размера домохозяйства.

Пределы семейного дохода на 2020 год — средний доход в районе 30%

1 человек

2 человека

3 человека

4 человека

5 человек

6 человек

7 человек

8 человек

$ 19 100

21 800 долл. США

24 550 долларов США

27 250 долл. США

29 450 долл. США

31 650 долл. США

33 800

36 000 долл. США

Источник: Департамент HUD США, штат Северная Каролина, Дарем-Чапел-Хилл, Северная Каролина

.

Кроме того, для домовладельцев существуют три основные «приусадебные» программы, подробности по каждой из которых представлены ниже. Крайний срок подачи заявок на программы налоговых льгот при усадьбе — 1 июня. Пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом по телефону 919-560-0300, чтобы получить помощь в заполнении заявки, а также задать вопросы или получить дополнительную информацию об этих программах.

Освобождение от приюта для пожилых людей / инвалидов

Эта программа предназначена для жителей Северной Каролины, которые соответствуют критериям дохода, описанным ниже, и на 1 января 2021 года были либо в возрасте 65 лет, либо старше, или , полностью и навсегда нетрудоспособными, независимо от возраста.Владельцы собственности, заявленные как инвалиды, должны предоставить справку о полной и постоянной инвалидности от врача, имеющего лицензию на практику в Северной Каролине. Для регистрации в этой программе требуется одноразовая заявка.

В дополнение к требованиям возраста / инвалидности доход домовладельца в 2020 году (включая оба дохода, если они состоят в браке и проживают вместе) не должен превышать 31 500 долларов.

«Доход» определяется законом как «все деньги, полученные из всех источников», за исключением подарков или наследства от определенных членов семьи.Доход включает деньги, полученные от социального обеспечения, инвалидности, выхода на пенсию, процентов, дивидендов, дохода от аренды или бизнеса, заработной платы и т. Д.

Для тех, кто соответствует требованиям, эта программа исключает из налогов более 25 000 долларов США или 50% оценочной стоимости постоянного места жительства владельца, включая до 1 акра земли. Произведенные дома могут иметь право на участие независимо от того, указано ли строение как личное или недвижимое имущество.

Автоматический выключатель — Программа отсрочки для пожилых людей / инвалидов

Эта программа ограничивает размер ежегодных налогов на недвижимость, которые владелец платит за свое постоянное место жительства.Налоговый счет ограничен фиксированным процентом дохода, и любые налоги, подлежащие уплате сверх этого лимита, будут отложены до «дисквалифицирующего события». Эта программа требует подачи новой заявки каждый год.

Примеры «дисквалифицирующего события» включают смерть владельца собственности; передача имущества; или собственник переезжает на другое постоянное место жительства. Отсроченные налоги, подлежащие уплате, должны быть погашены с процентами, но только последние 3 года отсроченных налогов должны быть уплачены во время дисквалифицирующего события.

Программа Circuit Breaker имеет те же требования к возрасту / инвалидности, что и программа Homestead Exemption, и «доход» определяется таким же образом. Для этой программы существует дополнительное требование — владелец должен владеть недвижимостью и проживать в ней в качестве постоянного места жительства не менее пяти лет.

Соответствующие требованиям владельцы, чей доход в 2020 году составил 31 500 долларов США или меньше, будут платить не более 4% своего дохода в виде налогов на недвижимость. Если доход в 2020 году составил более 31 501 доллара, но не более 47 250 долларов, владелец будет платить не более 5% своего дохода в виде налогов на недвижимость.

Исключение ветеранов-инвалидов

Эта программа не включает до первых 45 000 долларов оценочной стоимости постоянного места жительства ветерана-инвалида. Ветеран-инвалид определяется как ветеран, чей характер службы при разлучении был почетным или при соблюдении почетных условий, и который имеет полную и постоянную инвалидность, связанную со службой, или который получал пособие на специально адаптированное жилье в соответствии с 38 U.S.C. 2101. Для этой программы нет ограничений по возрасту или доходу, но часть заявки должна быть заполнена Департаментом по делам ветеранов.

Это пособие также доступно пережившему супругу (который не женился повторно) либо (1) ветераном-инвалидом, как определено выше, (2) ветераном, который умер в результате связанного со службой состояния, характер службы которого при разводе был почетным или находился в почетных условиях, или (3) военнослужащим, умершим из-за состояния, связанного со службой, при исполнении служебных обязанностей.

Заявления об освобождении от уплаты налога на имущество

  • Запрос об одобрении освобождения, исключения или отсрочки налога на имущество в связи с указанием уважительной причины для несвоевременной подачи заявления [PDF]
  • Заявление для пожилых людей / инвалидов, ветеранов с ограниченными возможностями и исключения из приусадебных участков с автоматическими выключателями (AV-9) [PDF]
  • Свидетельство об освобождении от уплаты налога на имущество ветерана-инвалида (NCDVA-9) [PDF]
  • Сертификат инвалидности для исключения приусадебного участка (инвалид) (AV-9A) [PDF]
  • Заявление об освобождении от налога на имущество (AV-10) [PDF]
  • Заявление об освобождении от налога на коммерческую собственность (AV-12) [PDF]
  • Заявление об освобождении от налога на имущество автотранспортных средств (AV-10V) [PDF]
  • Информация о текущей стоимости (AV-4) [PDF]
  • Заявка на Программу текущего использования (AV-5) [PDF]
  • Запрос текущей стоимости использования для добровольной дисквалификации (AV-6) [PDF]
  • Запрос текущей стоимости использования для оценки отложенных налогов (AV-7) [PDF]
  • Добровольная уплата отложенных налогов без требования дисквалификации (AV-3) [PDF]
  • Заявка на участие в программе сохранения дикой природы (AV-56) [PDF]
  • Округ Ларами

    Налоговые извещения

    Уведомления о налоге на имущество ежегодно отправляются из этого офиса в последний рабочий день августа.В счете указывается сумма, подлежащая уплате, когда налог подлежит уплате и как ваши налоговые доллары будут распределены между налоговыми органами. Статут штата Вайоминг 39-13-103 (b) (i) (A) предусматривает: «Все налогооблагаемое имущество должно ежегодно перечисляться, оцениваться и оцениваться для целей налогообложения в округе, в котором находится, и на имя владельца собственности 1 января. . » Если вы приобрели недвижимость или зарегистрировали документ после 1 января, вы не получите налоговое уведомление на свое имя . Налогоплательщик несет ответственность за уплату налогов независимо от выставления счетов.Другими словами, если вы не получите счет по какой-либо причине, налоги все равно подлежат оплате, а в случае поздней оплаты будут взиматься проценты.

    Совет: Если вы не получите свой налоговый счет до второй недели сентября, обратитесь в офис казначея, чтобы запросить копию.

    Даты платежей

    Пятьдесят процентов налога подлежат уплате 1 сентября и 10 ноября текущего года.

    Остальные 50 процентов подлежат оплате 1 марта и 10 мая следующего года.

    Любые налоги, не уплаченные в дату уплаты, подлежат уплате на следующий день после этой даты и облагаются процентами в размере 18% годовых. Проценты за первую половину прощаются, если налогоплательщик решает уплатить всего налога до 31 декабря.

    Платежи условного депонирования

    Многие налогоплательщики имеют счет условного депонирования, с которого уплачиваются налоги. Однако из любезности этот офис уделяет много времени работе с ипотечными компаниями, чтобы у них была вся необходимая информация для совершения платежей.Налогоплательщику всегда направляется налоговое уведомление независимо от условного депонирования.

    Если ипотечная компания, и налогоплательщик производят платеж по налогам, Казначей примет первый полученный платеж и вернет дублированный платеж. Казначей не принимает двойные платежи.

    Уведомления о просрочке платежа

    Все подлежащие уплате налоги на недвижимое имущество представляют собой удержание налогоплательщика. Округ держит залоговое право. Если налоги остаются неуплаченными 11 мая, казначей должен заверить список неуплаченных налогов и налогоплательщиков с последующим требованием об уплате этих налогов плюс проценты в размере 18% годовых.Уведомление о просрочке платежа (требование об оплате) отправляется из этого офиса примерно через пять рабочих дней после 11 мая. Уведомление о просрочке платежа отправляется тому же владельцу собственности, что и в первоначальном налоговом уведомлении. Уведомление информирует налогоплательщика о просрочке платежа, и в случае неуплаты оно будет опубликовано трижды, а право удержания впоследствии будет продано при продаже налога. Уведомление содержит даты публикации и дату продажи налога.

    Как избежать уплаты налогов на наследственное имущество

    Наследование дома или другой собственности может увеличить стоимость вашего имущества, но также может привести к налоговым последствиям.Если собственность, которую вы унаследовали, выросла в цене с тех пор, как ее приобрел первоначальный владелец, вы можете оказаться на крючке уплаты налога на прирост капитала, если решите ее продать. Это может привести к большому налоговому счету, если существует значительный разрыв между первоначальной покупной ценой и ценой, по которой вы можете продать недвижимость. Есть несколько способов избежать уплаты налога на прирост капитала на унаследованное имущество, которые стоит рассмотреть, если вы являетесь бенефициаром наследственного имущества или траста. Финансовый консультант также может помочь вам разработать налоговую стратегию для ваших нужд и целей.

    Налог на прирост капитала, объясненный

    Налог на прирост капитала применяется, когда инвестиция продается по цене, превышающей ее первоначальную покупную цену. Как правило, вы можете думать о налоге на прирост капитала с точки зрения продажи акций или других ценных бумаг, которые вы держите в своем инвестиционном портфеле. Таким образом, если вы купили акцию по цене 2 доллара за акцию и продали ее по 5 долларов за акцию, вы должны получить прибыль от прироста капитала на 3 доллара прибыли, полученной от продажи.

    IRS облагает налогом прирост капитала по-разному, в зависимости от того, как долго вы держите базовый актив.Ставка налога на краткосрочный прирост капитала применяется к инвестициям или активам, которыми вы владеете менее одного года. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала применяется к инвестициям или активам, которыми вы владеете более одного года.

    Налог на прирост капитала обычно применяется, когда вы продаете инвестицию или актив дороже, чем вы за них заплатили. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала равна вашей обычной ставке налога на прибыль, и она применяется к инвестициям, которые вы держите менее одного года.

    В 2021 году максимальная сумма, которую вы можете заплатить за краткосрочный прирост капитала, составляет 37%.Для справки, в таблице ниже приведены ставки налога на краткосрочный прирост капитала в 2021 году с разбивкой по статусу регистрации:

    Ставки налога на краткосрочный прирост капитала 2021
    Оценка Одиночные файлы Семейные пары, подающие совместно Глава домохозяйства
    10% До 9 950 долл. США До 19 900 долл. США До 14 200 долл. США
    12% 9 951 долл. США до 40 525 долл. США 19 901 долл. США до 81 050 долл. США 14 201–54 200 долл. США
    22% 40 526 долларов — 86 375 долларов 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 54 201 долл. США до 86 350 долл. США
    24% 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 172 751 долл. — 329 850 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США
    32% от 164 926 до 209 425 долларов 329 851 долл. США до 418 850 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США
    35% от 209 426 до 523 600 долларов 418 851 долл. — 628 300 долл. от 209 401 долл. США до 523 600 долл. США
    37% 523 601 $ или больше 628 301 долл. США или больше 523 601 $ или больше

    Между этими двумя ставка налога на долгосрочный прирост капитала более благоприятна.В то время как краткосрочный прирост капитала облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и налогооблагаемого дохода за год.

    Для сравнения, в этой таблице долгосрочные ставки налога на прирост капитала на 2021 год разбиты по статусу регистрации:

    Федеральная ставка налога на прирост долгосрочного капитала на 2021 год
    0% 0–40 400 долл. США 0–80 800 долл. США 0–40 400 долл. США 0–54 100 долл. США
    15% 40 401 долл. США — 445 850 долл. США 80 801–501 600 долл. США 40 401–250 800 долл. США 54 101–473 750 долл. США
    20% 445 851 долл. США + 90 469 $ 501 601 + 250 801 долл. США + 90 469 $ 473 051 +

    Как видите, налогоплательщики с приростом капитала более 445 851 долл. США могут получить выгоду от более низких долгосрочных ставок (20%) по сравнению с максимальной краткосрочной налоговой ставкой (37%).Поэтому, если вы находитесь в более высокой налоговой категории, обычно имеет смысл удерживать инвестиции дольше, чтобы минимизировать сумму налога на прирост капитала, который вы должны.

    Однако следует отметить, что президент Джо Байден предложил поднять верхний налог на прирост капитала с 20% до 39,6% перед совместным заседанием Конгресса 28 апреля. -срочный и краткосрочный прирост капитала как обычный доход.

    Правила налогообложения прироста капитала для наследуемой собственности

    При наследовании собственности, такой как дом или другая недвижимость, налог на прирост капитала вступает в силу, если вы продаете этот актив по более высокой цене, чем лицо, от которого вы унаследовали его, заплатило за него.Точно так же можно потребовать вычет капитальных убытков, если вы в конечном итоге продадите недвижимость с убытком.

    Разница с унаследованной собственностью, однако, заключается в том, что IRS позволяет использовать так называемую расширенную основу для расчета налоговых обязательств по налогу на прирост капитала. Базовая стоимость повышающей стоимости представляет собой стоимость дома, когда вы его унаследуете, по сравнению с его первоначальной покупной ценой.

    Например, предположим, что ваши родители купили дом за 100 000 долларов, который к тому времени, когда вы унаследуете его, будет стоить 400 000 долларов.Согласно обычным правилам налога на прирост капитала, вы должны заплатить налог с разницы в 300 000 долларов между тем, что ваши родители заплатили за это, и его текущей стоимостью.

    Это может обернуться для вас огромным налоговым счетом, поэтому IRS позволяет вместо этого использовать расширенную основу. Предположим, например, что вы не продаете дом сразу. Вы держите собственность в течение двух лет, после чего продаете ее за 450 000 долларов. Принимая во внимание повышающую ставку в 400 000 долларов, вы будете платить налог на прирост капитала только на 50 000 долларов в качестве прироста стоимости.

    Это не позволит вам полностью избежать уплаты налога на прирост капитала с унаследованной собственности, но использование пошаговой основы затрат может уменьшить сумму налога на прирост капитала, который вы должны.

    Как избежать уплаты налога на прирост капитала по наследуемому имуществу

    Если вы собираетесь унаследовать собственность и хотите избежать уплаты налогов на нее, есть три возможных варианта минимизации или отмены налога на прирост капитала в целом. Первый — просто продать недвижимость, как только вы ее унаследуете.Продавая его сразу, вы не оставляете места для дальнейшего повышения стоимости имущества. Поэтому, если вы унаследовали дом своих родителей, и он стоит 250 000 долларов, его немедленная продажа может помочь вам избежать налога на прирост капитала, если на момент продажи он все еще стоит 250 000 долларов.

    Это может быть не идеально, если этого хотели ваши родители или ваше желание сохранить дом в семье. В этом случае вы можете рассмотреть второй вариант.

    Вместо того, чтобы сразу продавать дом, вы можете переехать в него и сделать его своим основным местом жительства.Затем вы можете продать дом через два года, потенциально исключив часть или всю прирост капитала от продажи.

    IRS позволяет индивидуальным заявителям исключать прирост капитала на сумму до 250 000 долларов из продажи дома, увеличивая эту сумму до 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Суть в том, что вы должны прожить в доме как минимум два из пяти лет, предшествующих продаже. Так что, если вы можете представить себя живущим в доме своих родителей не менее двух лет, это еще один способ избежать уплаты налога на прирост капитала с собственности.

    Третий вариант — не продавать недвижимость и сдавать ее в аренду вместо проживания в ней. Однако это может быть немного сложно, поскольку существуют налоговые правила, которые вы должны соблюдать. Унаследованный дом, который рассматривается как инвестиционная недвижимость для целей налогообложения, все равно будет облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите его продать. Но вы можете отложить уплату этих налогов, если совершите обмен 1031 для покупки другой инвестиционной собственности взамен той, которую вы продаете.

    Отказ от наследства, чтобы избежать налога на прирост капитала

    Есть еще одна возможность, как избежать уплаты налога на прирост капитала с унаследованной собственности.Это просто решение не унаследовать его вообще.

    Это называется отказом от наследства, и это то, что вы можете сделать, если не хотите ввязываться в налоговые вопросы, связанные с чужим имуществом. Обратной стороной, конечно же, является то, что, как только вы официально отказываетесь от наследства, вы не можете вернуться назад и передумать. Какое бы имущество вы ни лишились, оно будет передано следующему лицу в очереди на наследство.

    Итог

    Наследование собственности может привести к налогу на прирост капитала, если вы решите ее продать.Есть и другие налоги, которые вам, возможно, придется учитывать, например, государственные налоги на наследство. Если унаследованная собственность является жилым домом, подумайте о том, чтобы пожить в ней несколько лет, прежде чем продавать ее. В качестве альтернативы рассмотрите возможность аренды. Если вы собираетесь унаследовать активы от родителей или кого-либо еще, и вас беспокоит задолженность перед дядей Сэмом, может быть полезно поговорить с поверенным по наследственному планированию или налоговым специалистом.

    Советы по планированию недвижимости
    • Рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, чтобы составить план недвижимости.Инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset поможет вам за считанные минуты связаться с профессиональными консультантами в вашем районе. Если вы готовы, начните прямо сейчас.
    • Налоги на недвижимость в Америке взимаются местными органами власти, а также федеральным правительством. Собранные деньги обычно используются для поддержки общественной безопасности, школ, инфраструктуры и других общественных проектов. Калькулятор налога на недвижимость поможет вам лучше понять среднюю стоимость налогов на недвижимость в вашем штате или округе.

    Фотография предоставлена: © iStock.com / AND-ONE, © iStock.com / Dobrila Vignjevic, © iStock.com / powerofforever

    Ребекка Лейк Ребекка Лейк — эксперт по пенсиям, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете в U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми. .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *