Срок подачи налогового вычета за квартиру: как оформить и какие документы нужны

Содержание

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов –

имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018 год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Срок выплаты налогового вычета. Сколько ждать возврата НДФЛ

19 января 2021

56Срок выплаты налогового вычета

Налоговый консультант

Юлиана Полякова

6 минут чтения

2 445

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов? Таким вопросом о сроках часто задаются те, кто решил получить возврат подоходного налога. В Интернете много противоречивой информации и довольно трудно понять, когда нужно подавать документы на вычет и в какой срок перечислят возврат налога (выплатят деньги). Из этой статьи вы узнаете срок перечисления налогового вычета, сможете понять, как долго ждать выплаты и проверить себя по наличию нужных документов для вычета.

Статьи

Какой срок возврата налогового вычета и сколько ждать выплату денег?

По закону у налоговой инспекции есть определенный срок на то, чтобы проверить ваши документы и вынести решение о предоставлении вам налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета складывается из:

  • камеральной проверки декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Этот срок ограничен 3-мя месяцами;
  • вынесения решения по камеральной проверке — срок решения еще 10 дней

А если проверка завершена, то когда перечислят деньги? Срок перечисления денег на банковский счет займет не более 1 месяца.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Срок подачи документов на налоговый вычет через инспекцию четко определен — после окончания налогового периода (года). Если расходы вы несли в 2020 году, то подавать документы на вычет можете только в 2021 году.

Чтобы возместить НДФЛ и получить возврат 13% по налоговому вычету вам нужно очень внимательно отнестись к сбору всех необходимых документов.

Ниже мы приведем список документов по самым популярным налоговым вычетам. Обязательно сохраните себе эту статью, чтобы не потерять важную информацию.

Для получения имущественного налогового вычета на покупку недвижимости

Подготовьте:

  • Декларацию 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат
  • Справку 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья в срок до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья в срок с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ))
  • Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.
  • Заявление о распределении вычета между супругами (если вы хотите распределить налоговый вычет с мужем (женой)).

Если покупали недвижимость в ипотеку, то дополнительно возьмите:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных за год процентах
  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору

Для получения налогового вычета за оплату обучения

Вам понадобятся:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат
  • Справка 2-НДФЛ
  • Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения)
  • Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
  • Лицензия учебного заведения.
  • Свидетельство о рождении ребенка (если вы оплачивали обучение ребенка).
  • Справка о том, что ребенок учится по очной форме (если хотите получить вычет за обучение ребенка)

Документы на налоговый вычет за оплату медуслуг

Документы будут такими:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат
  • Справка 2-НДФЛ
  • Договор с медицинским учреждением
  • Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.)
  • Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением
  • Рецепт от врача (если вы оплачивали лекарства)
  • Документы, подтверждающие родство (в случае, если вы оплачивали лечение супруга, родителей, детей)
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно не позднее трех календарных лет с момента возникновения права на вычет. И только за те года, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Это правило не относится к имущественным вычетам, они не имеют срока давности.

Например, если вы платили за обучение в 2018 г., то оформить налоговый вычет сможете не позднее 2021 г.

Как можно получить налоговый вычет быстрее?

Если документы на вычет через налоговую инспекцию нужно подавать только на следующий год после затрат, то вычет через работодателя можно оформлять сразу же.

Далее расскажем как получить вычет через работодателя.

Для начала возьмите все необходимые документы из нужного списка выше (за исключением налоговой декларации, справки 2-НДФЛ и заявления). Следующий шаг — также подать документы в налоговую, но при этом срок проверки документов сократится.

В какой срок перечислит деньги работодатель? 

Через месяц после обращения в ФНС вам нужно будет получить у инспектора специальное уведомление о подтверждении права на вычет, затем отнести его бухгалтеру компании, где работаете. В этом же месяце он не будет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог (зарплату на руки вы получите в большем размере, постепенно выбирая сумму налогового возврата).

Если захотите получать вычет через работодателя, имейте в виду, что налоговый вычет за прошлые периоды вы можете получить только через инспекцию. Через работодателя уже не получится.

Также через работодателя вычет нужно получать год в год. Например, вы оплачивали лечение в 2021 году, значит до конца 2021 года должны подать документы на вычет через работодателя. Пропустили этот срок, значит, вычет сможете оформить только через налоговую.

Теперь вы знаете срок выплаты налогового возврата после подачи декларации в ИФНС и порядок возврата НДФЛ через работодателя.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

За какие годы и когда можно получить имущественный вычет за покупку жилья

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке недвижимости

Вернуть НДФЛ вы сможете после того, как оформите право собственности или получите подтверждающие документы о сдаче жилья вам в эксплуатацию.

Рассмотрим подробнее возможные варианты:

  1. Вы купили готовую квартиру у собственника по договору купли-продажи. Право на вычет появится после того, как зарегистрируете собственность в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН) и получите подтверждающую выписку из реестра (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

  2. Вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия (ДДУ). Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).

  3. Вы купили землю и собираетесь строить дом. Право на вычет по расходам на землю появится при регистрации права собственности на дом, а не земли (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ).

  4. Вы построили дом и зарегистрировали право собственности в ЕГРН. Можно получить вычет по расходам на землю (предыдущий пункт) и расходам на строительство дома. К последним относятся: подготовка сметы, покупка строительных материалов для возведения дома, строительные работы, подключение к коммуникациям.

Вернуть подоходный налог можно с потраченных на жилье 2 млн р. Фактические 13% от этой суммы равны 260 тыс. р. Именно эти деньги государство вам вернет.


Период подачи документов

Документы на возврат уплаченного налога нужно подавать в налоговом периоде, следующем за оформлением права собственности (п. 7. ст. 220 НК РФ). Налоговой период – это календарный год с 1 января по 31 декабря. Не имеет значения, в каком месяце вы зарегистрировали собственность, государство вернет НДФЛ за весь год. Месяц подачи документов тоже неважен. Можно оформить возврат в течение всего налогового периода.

Например, Иванов И. И. купил «вторичку» по договору купли-продажи в 2019 году. Поставил на учет в ЕГРН в январе 2020 г. Теперь И. И. вернет налог только за 2020 г. Документы он будет подавать в 2021 году.

А вот Петров П. П. купил квартиру в строящемся доме в 2017 году по ДДУ. Акт приема-передачи подписал в декабре 2019 года. За 2017 и 2018 год Петрову государство ничего не вернет, а вот за 2019 год – весь налог, который он уплатил, но не больше 260 тыс. р. В 2020 году можно смело подавать документы.

Есть другой способ получить налоговый вычет – через работодателя. В этом случае удержание подоходных 13% из заработной платы останавливается. Вы будете ежемесячно получать заработную плату без удержания налога 13%. Когда сумма вычета достигнет 260 тыс. р., государство снова начнет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Подать заявление на вычет через работодателя можно до окончания налогового периода. Необходимо подтвердить право получения имущественного вычета в налоговом органе по месту жительства. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением о приостановлении уплаты подоходного налога (п. 8 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет можно получить имущественный вычет

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего. А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Срок давности по возврату НДФЛ

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Через какое время выплатят средства

Налоговый орган проверяет ваши документы в течение 3 календарных месяцев со дня предоставления декларации (2 статьи 88 НК РФ). Как только проверка завершится (возможно, налоговой потребуется меньше 3 месяцев), вы получите уведомление с решением о выплате. Если решение положительное, пишите заявление на возврат налога, в котором указываете номер счета. Это заявление можно подавать вместе с декларацией 3НДФЛ. У государства есть еще один месяц, чтобы перевести деньги.

В итоге максимальное время, через которое вам придут деньги, это 4 месяца.

Теперь вы знаете все о сроках, связанных с получением налогового вычета. Осталось заполнить 3НДФЛ и направить пакет документов в налоговый орган.

Получите возмещение налога на недвижимость или арендной платы

В штате Мэн действует новая программа, которая поможет вам уплатить налоги на недвижимость или арендную плату. Эта программа называется «Кредит справедливости налога на имущество» (PTFC). Это заменяет программу «Автоматический выключатель».

Кредитная программа для обеспечения справедливости налога на имущество: кто может получить помощь?

Вот основные правила для будущего налогового года:

  • Вы должны владеть собственным домом или платить арендную плату .
  • Вы были резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года.
  • «Скорректированный валовой доход» вашей семьи не превышает:
    • 33 333 долл. США в год на семью из 1 человека (подача как одинокое физическое лицо),
    • 43 333 доллара на семью из 2 человек (подача документов совместно или в качестве главы семьи с 2 личными исключениями), или
    • 53 333 доллара для семьи из 3 или более человек (подача совместно или в качестве главы семьи с 3 или более личными исключениями).

Эти суммы будут немного увеличиваться в большинстве лет в связи с ежегодной корректировкой стоимости жизни.Начиная с 2015 налогового года, повышение будет производиться с приращением 50 долларов США.

  • Вы уплатили налог на недвижимость в своем доме в штате Мэн, который составлял более 6% вашего скорректированного валового дохода, ИЛИ вы заплатили арендную плату, которая составляла более 40% вашего скорректированного валового дохода.

Когда я могу подать заявление?

Лучше всего подавать заявление в течение налогового сезона (1 января — 15 апреля) каждый год.

Но Налоговый кодекс штата Мэн позволяет вам требовать возврата налога в течение 3 лет после обычного крайнего срока подачи налоговой декларации.Поэтому, если вы считаете, что имеете право на получение этого кредита за прошлые налоговые годы, вы все равно можете подать заявление. Имейте в виду, что эта программа началась 1 января 2014 года. Таким образом, вы не можете подавать претензии за налоговые годы до 2013 года; до этого кредита не существовало. Кроме того, если у вас есть налогооблагаемый доход и задолженность по налогам, имейте в виду, что из-за поздней подачи вы можете получить штрафы по налогам, которые вы должны.

Как подать заявку?

Чтобы запросить кредит, вам необходимо заполнить налоговую форму штата Мэн 1040ME и форму налогового кредита справедливости (Schedule PTFC).

Если вы обычно не подаете налоговую декларацию, вы все равно можете подать заявление. Вы можете заполнить эти две налоговые формы, чтобы получить кредит, даже если у вас нет налогов.

Где я могу получить помощь?

Во время налогового сезона вы можете получить бесплатную помощь при подаче налоговой декларации в центрах по всему штату. Опять же, вам не нужно платить налоги, чтобы подать заявку на получение кредита. Сюда входят люди, которые не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что ваш доход очень низкий или потому что ваш единственный доход — SSI, TANF или какое-либо другое пособие с проверкой нуждаемости.

Если ваш единственный доход — это социальное обеспечение, социальное обеспечение по инвалидности, SSI или пенсионный доход от железной дороги, вы можете следовать упрощенной процедуре. Следуйте инструкциям на первой странице формы 1040ME.

Вы можете загрузить необходимые формы с веб-сайта Службы доходов штата Мэн:

Или вы можете потребовать, чтобы бумажные копии форм были отправлены вам по почте. Позвоните в службу поддержки форм по телефону 207-624-7894 (оставьте свое имя и почтовый адрес) или напишите по адресу: Maine Revenue Services, PO Box 9107, Augusta, ME 04332-9107.Чтобы получить помощь в подаче заявки на новый налоговый кредит в любое время года, вы можете связаться с налоговой службой штата Мэн по телефону 207-626-8475 в будние дни с 8:00 до 17:00 или посетить налоговую службу штата Мэн по адресу 51 Commerce Drive, Augusta, ME. 04330. Дополнительная контактная информация здесь.

Как рассчитывается мой возврат?

Домовладелец:

Пособие основано на любой сумме налога на имущество, превышающей 6% от вашего скорректированного валового дохода. Ваш кредит составляет 50% от этой суммы. В 2015 году максимальная сумма, которую вы можете получить, составит 600 долларов (900 долларов, если вам или вашему супругу 65 лет и старше).

Например, если скорректированный валовой доход вашей семьи составляет 30 000 долларов для вас и вашего супруга (без детей в доме), ваш налог на имущество должен быть выше 1 800 долларов для получения какой-либо помощи. Если бы ваш налог на недвижимость составлял 3000 долларов, при доходе 30 000 долларов вы получили бы кредит в размере 400 долларов. Это 50% разницы между 6% вашего дохода (1800 долларов США) и потолком налога на имущество для семьи вашего размера (2600 долларов США).

Арендаторы:

Формула такая же для арендаторов, за исключением того, что ваша «сумма налога на имущество» считается равной 15% от арендной платы, которую вы заплатили в течение налогового года.Итак, рассмотрим семью такого же размера и дохода (супружеская пара с 30 000 долларов, без детей-иждивенцев). Их годовая сумма аренды составляет 20 000 долларов. Их кредит также составит 400 долларов. Они могут потребовать 15% своей арендной платы (3000 долларов США), но не более 2600 долларов США. Из этих 2600 долларов они могут потребовать сумму, превышающую 6% их дохода. (2600 долларов — 1800 долларов = 800 долларов). Их кредит равен половине этой суммы, или 400 долларов.

Подробнее для арендаторов

  • Вы можете соответствовать критериям, даже если вы получаете субсидию на аренду (например, ваучер по разделу 8).Но ваша арендная плата должна составлять не менее 40% вашего дохода.
  • Используемая сумма аренды не включает суммы, уплаченные за коммунальные услуги, аренду мебели или другие дополнительные расходы. Учитывается только сумма, взимаемая за основное «право проживания».
  • Налоговый инспектор может уменьшить сумму арендной платы, используемую для расчета кредита, если сумма арендной платы считается «чрезмерной» (или не является сделкой «на расстоянии вытянутой руки», заключенной в ходе обычной деятельности).

Какие правила изменились с января по июнь.2014 г. и январь 2015 г.?

  • Лицам, проживающим в субсидируемом жилье, больше не запрещают подавать заявления. Однако, если ваша арендная плата составляет менее 40% вашего дохода, вы все равно не будете иметь права.
  • Максимальный предел дохода в 40 000 долларов был изменен на предел для выпускников в зависимости от количества человек в семье.
  • Необлагаемый доход будет добавлен к модифицированному скорректированному валовому доходу (MAGI) для определения права на участие. Это включает доход от социального обеспечения, взносы на пенсионные счета и выплаты от IRA.(Старая программа Circuit Breaker включала эти виды доходов, но в течение первого года новой программы PTFC эти необлагаемые налогом статьи не учитывались.)
  • Существуют новые ограничения на сумму налога на недвижимость (или арендную плату), которые вы можете использовать при расчете кредита. Для домовладельцев верхний предел налога на имущество составляет от 2000 до 3200 долларов в зависимости от размера домохозяйства. Для арендаторов максимальная сумма арендной платы, которую вы можете запросить, составляет от 13 340 до 21 344 долларов США, в зависимости от размера вашей семьи.
  • Порог правомочности (налог на имущество в процентах от дохода) снижен с 10% годового дохода до 6%.
  • Сумма кредита увеличена с 40% до 50% сверх порога .
  • Если вы подаете заявление на налоговый кредит за 2013 налоговый год, будут применяться эти старые правила.

PTLA № 796
Обновлено в мае 2015 г .; частично обновлено февраль 2016 г.

Налоговый кредит на недвижимость

Кто имеет право?

Вы имеете право на этот возвращаемый кредит, если:

  • валовой доход вашей семьи не превышает 18 000 долларов США;
  • вы проживали в одном и том же месте жительства в Нью-Йорке шесть или более месяцев;
  • вы были резидентом штата Нью-Йорк в течение всего налогового года;
  • вы не могли быть заявлены в качестве иждивенца на основании федеральной налоговой декларации другого налогоплательщика;
  • ваша резиденция не была полностью освобождена от налога на недвижимость;
  • текущая рыночная стоимость всей вашей недвижимости, такой как дома, гаражи и земля, составляла 85 000 долларов или меньше; и
  • вы соответствуете всем условиям, перечисленным ниже в или домовладельцев или арендаторов ниже.

Домовладельцев:

  • Вы или ваша супруга платили налог на недвижимость.
  • Любая арендная плата, полученная вами за нежилое использование вашего жилища, составляла 20% или меньше от общей суммы арендной платы, которую вы получили.

Арендаторов:

  • Вы или член вашей семьи платили арендную плату за жилье.
  • Средняя ежемесячная арендная плата, которую вы и другие члены вашей семьи платили, составляла 450 долларов или меньше, не считая платы за тепло, газ, электричество, мебель или питание.

Сколько стоит кредит?

  • Если все члены вашей семьи моложе 65 лет, сумма кредита может достигать 75 долларов.
  • Если хотя бы один член вашей семьи 65 лет и старше, сумма кредита может достигать 375 долларов.
  • Если ваш кредит превышает сумму налогов, которые вы должны, вы можете потребовать возмещения.

Для получения дополнительной информации см. Инструкции.

Как получить кредит

  • Если вы подаете декларацию по подоходному налогу с населения штата Нью-Йорк, заполните форму IT-214, Заявление о налоговом вычете на недвижимость и отправьте ее вместе со своей декларацией.
  • Если от вас не требуется подавать налоговую декларацию штата Нью-Йорк, но вы имеете право на получение этого кредита, просто заполните и заполните форму IT-214, чтобы потребовать возмещения кредита.

Как мне получить кредит за прошлые годы?

Вы можете получить возмещение за прошлые годы, если потребуете возмещение до указанных ниже дат. Заполните и подайте форму IT-214 (за год или годы, в которые вы имели право) как можно скорее, но до этих дат.

прошлые годы
Год Дата последнего внесения в файл
2017 19 апреля 2021
2018 15 апреля 2022
2019 17 июля 2023 г.

Дополнительная информация

Обновлено:

Налоговые льготы для кооперативов и кондоминиумов

Управляющие агенты и советы директоров должны подать заявку и возобновить налоговую скидку на имущество кооперативов и кондоминиумов от имени всего своего развития.

Самый быстрый и простой способ подать заявку на меры по борьбе с загрязнением или внести изменения в информацию — через Портал по борьбе с загрязнением в кооперативах / кондоминиумах (CCAP) или вы можете отправить бумажную форму по почте, которую можно найти здесь.

НОВЫЙ портал по борьбе с загрязнением воздуха для кооперативов / кондоминиумов (CCAP) Улучшения для пользователей

Мы добавили несколько новых функций в Портал по борьбе с загрязнением для кооперативов / кондоминиумов (CCAP) (ранее — Портал электронных форм изменений), чтобы улучшить ваш опыт и повысить безопасность.Ниже приведены два очень важных изменения:
  • Теперь вы сможете подавать первоначальные заявки на налоговые льготы для кооперативов и кондоминиумов онлайн через CCAP, вместо того, чтобы заполнять бумажное заявление.
  • В каждой компании администраторы компании будут назначать доступ к порталу по борьбе с загрязнением в кооперативах / кондоминиумах определенным управляющим агентам с улучшенным контролем паролей.
Просмотрите записанное обучающее видео, которое поможет вам освоиться с новым улучшенным порталом.Обучение включает инструкции по установлению и предоставлению доступа администраторам компании, что очень важно для управления портфелем.

Разработки, подающие заявку на сокращение выбросов в первый раз

Кооперативные застройки, которые впервые подают заявку на сокращение загрязнения, могут:

Кондоминиумы, которые впервые подают заявку на сокращение загрязнения, могут:

Новые акционеры или владельцы паев в застройках, у которых есть снижение выбросов

  • Для продления и изменения
    Для ускорения обработки мы настоятельно рекомендуем вам подавать онлайн-заявку через Портал по борьбе с выбросами кооперативов / кондоминиумов (CCAP).Вы можете использовать портал CCAP для подачи заявок в течение периода подачи. Для получения дополнительной информации и инструкций загрузите Руководство пользователя Совместного портала по борьбе с загрязнением кондоминиумов (CCAP).
  • Письмо о налоговых льготах
    Департамент финансов рассылает письма о налоговых льготах советам директоров и управляющим агентам с описанием налоговых сбережений каждого подразделения в декабре каждого года.
    • В письмах о льготах кооператива излагаются личные льготы; советы по снижению налогов на имущество кооперативов и управляющие агенты используют эту информацию для распределения льгот по каждой единице.
    • В письмах о преимуществах кондоминиума
    • указывается экономия налогов для каждой единицы при снижении налога на недвижимость кондоминиума в декабре каждого года. Правления и управляющие агенты используют эту информацию для определения изменений и прав владельцев ячеек.
  • Продления и изменения — Изменения без управляющих агентов:
    Примечание. Акционеры и владельцы кооперативных единиц и кондоминиумов, у которых нет управляющего агента или совета директоров, должны отправить нам сообщение через www.nyc.gov / contactdof или позвоните по номеру 311, чтобы получить дополнительную информацию о том, как подать заявку. Если вы являетесь акционером кооператива или владельцем кондоминиума с управляющим агентом, обратитесь к своему управляющему агенту, чтобы подать заявку.

    Обратите внимание, что если вы являетесь акционером кооператива или владельцем квартиры в кондоминиуме, вы должны сообщить своему управляющему агенту или правлению, что ваша квартира является вашим основным местом жительства, чтобы вы могли получить скидку.

Что такое налоговый кредит на жилье для малоимущих и как он работает?

Налоговый кредит на жилье для малоимущих (LIHTC) субсидирует приобретение, строительство и восстановление доступного арендного жилья для арендаторов с низким и средним доходом.LIHTC был принят как часть Закона о налоговой реформе 1986 года и неоднократно изменялся. С середины 1990-х годов программа LIHTC поддерживала строительство или реконструкцию около 110 000 доступных арендных единиц каждый год (хотя после Великой рецессии 2008–09 годов произошло резкое падение) — всего более 2 миллионов единиц с момента ее создания. зарождение.

Федеральное правительство предоставляет налоговые льготы правительствам штатов и территорий. Затем государственные жилищные агентства предоставляют кредиты частным застройщикам проектов доступного арендного жилья на конкурсной основе.Застройщики обычно продают кредиты частным инвесторам для получения финансирования. После того, как жилищный проект введен в эксплуатацию (по сути, становится доступным для арендаторов), инвесторы могут потребовать LIHTC в течение 10-летнего периода.

Право на получение кредита

LIHTC имеет право на многие типы сдаваемой в аренду собственности, включая многоквартирные дома, односемейные дома, таунхаусы и дуплексы.

Владельцы или разработчики проектов, получившие LIHTC, соглашаются пройти тест на доход для арендаторов и тест на общую арендную плату.Есть три способа пройти тест на доход:

  1. По крайней мере, 20 процентов квартир в проекте занято арендаторами с доходом не более 50 процентов от среднего дохода в районе, скорректированного с учетом размера семьи (AMI).
  2. По крайней мере, 40 процентов квартир заняты арендаторами с доходом не более 60 процентов от AMI.
  3. По крайней мере, 40 процентов квартир заняты арендаторами с доходом не более 60 процентов AMI, и никакие единицы не заняты арендаторами с доходом более 80 процентов AMI.

Тест общей арендной платы требует, чтобы арендная плата не превышала 30 процентов от 50 или 60 процентов AMI, в зависимости от доли налоговых кредитов в арендных единицах в проекте. Все проекты LIHTC должны соответствовать критериям дохода и аренды в течение 15 лет, в противном случае кредиты будут возвращены. Кроме того, как правило, требуется продленный период соблюдения требований (всего 30 лет).

Расчет кредита

Годовой кредит, запрашиваемый налогоплательщиком, равен проценту кредита, умноженному на квалификационную основу проекта.Этот процент больше для нового строительства или капитального ремонта (примерно 9 процентов, но указывается в законе как 70-процентный кредит на приведенную стоимость), чем для собственности, приобретенной для реабилитации, или для проектов, финансируемых с использованием не облагаемых налогом облигаций (примерно 4 процента, но указано как Кредит на 30 процентов от текущей стоимости). Квалификационная основа равна части стоимости жилищного проекта, сданной в аренду арендаторам, отвечающим критериям дохода. Для многих проектов LIHTC владельцы или застройщики стремятся сдать 100 процентов квартир подходящим арендаторам.Государственные агентства по финансированию жилищного строительства могут выделять повышенные налоговые льготы для квалифицированных проектов в областях, где больше всего требуется доступное арендное жилье.

Устав LIHTC первоначально указывал, что IRS будет периодически сбрасывать указанные кредитные проценты, чтобы поддерживать приведенную стоимость 10-летнего потока налоговых кредитов на уровне 70 или 30 процентов от установленной базы. Однако с 2008 года Конгресс определил, что минимальная кредитная ставка для 70-процентной текущей стоимости кредита должна составлять не менее 9 процентов, независимо от преобладающих процентных ставок.Таким образом, в условиях низких процентных ставок приведенная стоимость кредитов, востребованных в течение 10 лет, будет превышать 70 процентов от квалифицированной базы.

Выделение кредита

Конгресс устанавливает лимит на сумму LIHTC, которая может быть выделена в любой год. На 2018 год каждому штату первоначально было выделено 2,765 миллиона долларов или 2,40 доллара на душу населения, в зависимости от того, что больше. Но Конгресс обеспечил рост на 12,5% с 2018 по 2021 год, поэтому эти цифры были увеличены до 3,1 миллиона долларов и 2,70 долларов соответственно на 2018 год.Обе суммы в долларах скорректированы с учетом инфляции.

Эта структура гарантирует, что штаты с малой численностью населения получат несколько большую награду при расчете на душу населения. Затем штаты распределяют эти кредиты (обычно через государственные агентства жилищного финансирования) застройщикам на основе разработанных государством квалифицированных планов распределения. Эти планы должны отдавать приоритет проектам, обслуживающим домохозяйства с очень низким доходом и обеспечивающим доступное жилье на более длительные периоды времени.

Проекты, финансируемые за счет не облагаемых налогом облигаций для частной деятельности, не нуждаются в выделении отдельного кредита от государственного органа жилищного финансирования.Однако государство должно одобрить использование этих облигаций, которые действуют как проверка способности разработчиков получить доступ к 30-процентным LIHTC с приведенной стоимостью.

Девелоперы обычно продают налоговые льготы инвесторам, которые могут лучше использовать налоговые льготы и другие налоговые льготы жилищного проекта (например, амортизация, уплаченные проценты, чистые операционные убытки). Инвесторы также вносят свой вклад, часто через синдикацию или партнерство. Инвесторы или ограниченные партнеры обычно играют пассивную роль, получая налоговые льготы, связанные с проектом, но не участвуя в повседневном управлении и надзоре.

Большинство инвесторов в проекты LIHTC — это корпорации, которые несут достаточные налоговые обязательства для того, чтобы полностью использовать невозмещаемые налоговые льготы. Финансовые учреждения традиционно были крупными инвесторами, поскольку у них есть значительные налоговые обязательства по налогу на прибыль, длительный горизонт планирования и часто они получают кредит от своих регулирующих органов в соответствии с Законом о реинвестировании сообществ для таких инвестиций. Инвесторы-налогоплательщики не могут претендовать на кредиты до тех пор, пока проект не будет введен в эксплуатацию.

Расчет затрат и выгод

LIHTC оценивается примерно в 9 долларов.5 миллиардов в год. Это, безусловно, самая крупная федеральная программа, поощряющая создание доступного арендного жилья для семей с низкими доходами. Сторонники видят в ней эффективную программу, которая за более чем 30 лет позволила существенно увеличить доступный жилищный фонд. LIHTC решает проблему серьезного сбоя рынка — нехватку качественного доступного жилья в сообществах с низкими доходами. Эффективность достигается за счет использования стимулов частного сектора для развития, управления и обслуживания доступного жилья для арендаторов с низкими доходами.

Критики LIHTC утверждают, что федеральная субсидия на единицу нового строительства выше, чем она должна быть, из-за различных посредников, участвующих в ее финансировании — организаторов, синдикаторов, генеральных партнеров, менеджеров и инвесторов, — каждый из которых получает компенсацию за их усилия. В результате значительная часть федеральной налоговой субсидии не идет непосредственно на создание нового фонда арендного жилья. Критики также называют сложность закона и правил еще одним потенциальным недостатком.Еще одним недостатком является то, что некоторые государственные органы жилищного финансирования склонны одобрять проекты LIHTC таким образом, чтобы сосредоточить общины с низкими доходами там, где они исторически были изолированы и где экономические возможности могут быть ограничены. Наконец, хотя LIHTC может помочь в строительстве нового доступного жилья, поддерживать эту доступность по истечении требуемых периодов соблюдения требований становится непросто.

Обновлено в мае 2020 г.

Аренда Дом

| Департамент доходов штата Аризона

Вниманию владельцев собственности и управляющих компаний: помните, что даже если вы не сдавали недвижимость в аренду на период подачи документов, вы все равно должны подать декларацию TPT в размере 0 долларов США.

Жилая аренда — это аренда недвижимости на срок 30 или более дней подряд только для жилых, а не коммерческих целей. Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, также облагается налогом, известным как налог на привилегии по сделке (TPT), и взимается при ведении бизнеса в соответствии с классификацией аренды жилой недвижимости Налоговым кодексом модельного города. Некоторые города, но не все, предпочитают облагать налогом доход от аренды жилья.

TPT применяется, когда арендаторы или управляющие компании занимаются коммерческой деятельностью в соответствии с классификацией аренды жилья Налоговым кодексом модельного города.По закону отдельные владельцы недвижимости, облагаемой налогом, должны получить лицензию TPT в ADOR, независимо от того, арендуют ли владельцы недвижимость сами или нанимают компанию по управлению недвижимостью (PMC). Лицензия требуется только для городов, которые облагают налогом деятельность по аренде жилья. Чтобы определить, требуется ли лицензия городского налога, налогоплательщики могут использовать матрицу лицензирования аренды жилого помещения.

Для получения дополнительной информации см. Какой доход от аренды жилья облагается налогом?


Информация и ресурсы

Глоссарий терминов:

ADOR: Налоговое управление штата Аризона

PMC: Управляющая компания

ЗП: Собственник недвижимости

POA: Доверенность — Доверенность устанавливает PMC в качестве уполномоченного, чтобы действовать от имени POA по всем вопросам, связанным со сбором и переводом TPT.Этот документ должен быть заполнен и сохранен в файле PMC.

TPT: налог на привилегии по транзакциям


Участие: когда PMC добавляет владельцев собственности к своей лицензии AZTaxes Property Management для подачи и оплаты от их имени.

Disengage: Когда PMC удаляет владельца собственности из своей лицензии AZTaxes Property Management, чтобы разорвать отношения.

Связывание: процесс, при котором PMC связывает счета привилегий / использования транзакций, удержания или корпоративного налога со своей учетной записью AZTaxes.


Для получения дополнительной информации и ресурсов по аренде жилья перейдите по следующим ссылкам:

Если вам нужна дополнительная помощь, позвоните по телефону (602) 716-RENT (7368) или по электронной почте [адрес электронной почты защищен].


Вы можете зарегистрироваться, подать заявку и оплатить онлайн на сайте www.AZTaxes.gov. Это быстро и безопасно.

Примечание: в соответствии с A.R.S. § 42-6013, ADOR разработала новую консолидированную декларацию, в которой отдельно указываются валовой доход и вычеты по местонахождению собственности каждого владельца.

Все о налогах на доход от аренды

Если вы владеете инвестиционной недвижимостью и собираете арендную плату со своих арендаторов, важно задекларировать этот доход от аренды в ваших налогах. Однако вы можете вычесть расходы, понесенные вами на содержание арендуемой собственности. Другими словами, если вы впервые станете домовладельцем, вам будет сложнее подавать налоговую декларацию. Если вам нужна помощь с налогами, финансовый консультант может помочь вам разработать налоговую стратегию, соответствующую вашим целям и потребностям.

Налоги на доход от аренды: что декларировать

Доход от аренды, который вы декларируете по налогу на прибыль, будет зависеть от вашего метода учета. Большинство людей используют «кассовый метод». Этот метод требует, чтобы вы сообщали о доходах по мере их получения и о расходах по мере их выплаты. Но некоторые предприятия используют метод учета по методу начисления. При этом учитывается доход, когда он заработан, а не когда он получен.

Если вы частное лицо с арендой собственности, вы, вероятно, воспользуетесь кассовым методом.Это означает, что вы будете считать полученные деньги за аренду как доход в соответствующем налоговом году. IRS также сообщает, что при использовании этого метода вы также можете включить авансовую арендную плату, которую агентство определяет как любую сумму, которую вы получаете от арендатора до периода, который она покрывает. Таким образом, если вы подписываете двухлетний договор аренды с арендатором и получаете арендные платежи за первый год с некоторыми платежами за следующий год, вы должны отразить все эти платежи как доход от аренды в том налоговом году, в который вы их получили.

Вы также можете посчитать гарантийный депозит, который вносит ваш арендатор. Вы можете сделать это, если используете гарантийный депозит в качестве окончательной арендной платы или примете его полностью или частично в качестве компенсации за ущерб, нанесенный арендаторами. Но если вы берете гарантийный депозит с намерением вернуть его, когда арендатор уезжает, не засчитывайте его как доход.

Когда арендатор производит оплату натурой, вы также можете указать доход в соответствии с количеством месяцев, которые он покрывает.Например, предположим, что вы соглашаетесь с арендатором принять от него товар или услугу в обмен на арендную плату за один месяц. По мнению IRS, вы все равно получили месячную арендную плату. Это означает, что вам нужно будет указать арендную плату за этот месяц как доход при подаче налоговой декларации.

Есть и другие формы арендного дохода, которые домовладельцы должны сообщать. Например, если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, этот платеж считается доходом от аренды для целей налогообложения. Вы должны будете указать этот платеж в том году, в котором он был получен, независимо от используемого метода учета.Если ваш арендатор оплачивает какие-либо расходы на строительство, не требуемые условиями аренды, эти платежи засчитываются для вас как доход. Это также будет считаться доходом, если арендатор платит за ремонт или коммунальные услуги, не требуемые в договоре аренды, а затем вычитает этот платеж из своей арендной платы.

Налоги на доход от аренды: что можно вычесть

Может показаться, что быть арендодателем и собирать ренту — большая налоговая головная боль. Но помните, что вы также можете вычесть расходы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства.Вы можете вычесть такие расходы, как проценты по ипотеке на арендуемую недвижимость, налоги на недвижимость, операционные расходы, ремонт и амортизацию.

IRS использует стандарт «обычных и необходимых расходов» для определения того, что вы можете вычесть. Обычные расходы — несложные расходы, которые обычно связаны с владением арендуемой недвижимостью. Сюда входят выплаты, которые вы производите управляющей компании или суперинтенданту. Необходимые расходы могут включать в себя такие расходы, как реклама вакансий или покрытие расходов на обслуживание, коммунальные услуги и страхование.Вы также можете вычесть стоимость материалов, расходных материалов и ремонтных работ, необходимых для обслуживания вашего здания.

Однако вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на улучшение, ремонт или реконструкцию своей собственности. Хотя обычное обслуживание имеет значение, если вы решите, что хотите сделать арендуемую недвижимость более привлекательной или превратить квартиру с одной спальней в квартиру с двумя спальнями, вы не можете вычесть такие дискреционные расходы.

Вы можете вычесть амортизацию своей собственности и ее характеристик, таких как бытовая техника.Если вы внесете улучшения, вы сможете окупить часть потраченных денег, когда подадите новые документы на амортизацию. Для этого воспользуйтесь формой IRS 4562.

Налоги на доход от аренды: как отчитываться

Чтобы зарегистрировать доход от аренды, воспользуйтесь формой 1040 и приложите Приложение E: Дополнительные доходы и убытки. В Таблице E вы укажете свой общий доход, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности. Расходы включают рекламу, автомобили и путешествия, страхование, ремонт, налоги и многое другое.Опять же, вам понадобится форма 4562, чтобы правильно указать сумму амортизации в строке 18 «Расходы на амортизацию или истощение».

Одна форма Schedule E позволяет вам сообщать о трех свойствах. Если у вас их больше трех, вы можете заполнить дополнительные формы расписания E, чтобы перечислить другие ваши свойства в строках 1 и 2. Однако вы заполните только столбец «Итоги» в одной форме приложения E. Эти итоги будут объединенными итогами всех заполненных вами таблиц E.

Чтобы гарантировать, что вы предоставите IRS верную информацию, вам нужно вести записи об управлении своим имуществом.Сюда входят чеки аренды, финансовые отчеты, квитанции, вычитаемые расходы и многое другое. Если вы не можете предоставить правильные документы и информацию, возможно, вы не сможете вычесть столько, сколько хотите. Хуже того, вы можете столкнуться с дополнительными налогами и штрафами.

Итог

Владение инвестиционной собственностью может быть отличным способом повысить вашу финансовую безопасность и работать над достижением финансовой независимости. Тем не менее, он связан с обязанностями, от найма суперинтенданта до проведения необходимого ремонта.Вам также придется не уплачивать налоги за арендуемую недвижимость. Имея все формы и документы, было бы неплохо нанять специалиста по составлению налоговой отчетности, особенно если это ваш первый налоговый сезон в качестве арендодателя.

Вы также можете рассмотреть вопрос о найме финансового консультанта, который также разбирается в налогах и доходах от недвижимости. Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно поработать, чтобы удовлетворить ваши потребности. Сначала вы отвечаете на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях.Затем программа сокращает количество консультантов до трех до трех, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую одежду, выполняя большую часть тяжелой работы за вас.

Советы по подаче налоговой декларации
  • Финансовый консультант поможет разобраться с доходом от аренды и другими налоговыми вопросами. Инструмент сопоставления SmartAsset поможет вам найти финансового консультанта в вашем районе.Если вы готовы к помощи, начните прямо сейчас.
  • Подача налоговой декларации может быть непростым делом. Если вы обнаружите, что сбиты с толку или ошеломлены, как это может быть в случае, если вы арендодатель, вы можете воспользоваться помощью налогового программного обеспечения. Это поможет вам упорядочить свои расчеты и налоги без лишних хлопот.
  • Если вы постоянно получаете большие налоговые возмещения, есть способ получить эти деньги в течение года, а не одним чеком. Вы можете сделать это, изменив сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Weekend Images Inc., © iStock.com / TanawatPontchour, © iStock.com / loops7

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Как владельцы и арендаторы Нью-Йорка могут сэкономить на своих налогах

Жизнь в Нью-Йорке обходится дорого, и с приближением крайнего срока подачи налоговой декларации 15 апреля рекомендуется подумать о том, как можно сэкономить деньги за счет вычетов и кредитов. Ваши сбережения будут варьироваться в зависимости от того, являетесь ли вы фрилансером или наемным работником, снимаете ли вы аренду или владеете им, а также от того, являетесь ли вы владельцем, есть ли у вас ипотека.

Если вы работаете из дома, вы можете вычесть часть своих расходов, таких как коммунальные услуги и страхование, из ваших налогов.Конечно, не все вычеты относятся к оплате жилья; существуют специальные программы для учителей, кредиты для студентов высших учебных заведений и возможности списания налогов для благотворительных пожертвований, но вот вычеты и кредиты, которые следует учитывать, когда речь идет о жилье в Нью-Йорке.


[Примечание редактора: предыдущая версия этой статьи была опубликована в апреле 2017 года. Она была обновлена ​​новой информацией за февраль 2020 года.]


Вычет процентов по ипотеке

Если у вас есть кооператив или квартира в Нью-Йорке и приобрели его с помощью банка, вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов вашей задолженности.Эта цифра сокращается до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно. Если ваша ипотека датируется до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты на первый миллион долларов или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию.

Вы можете выбрать стандартные или детализированные вычеты. Стандартный вычет на 2020 год составляет до 24 800 долларов для супружеской пары. Авани Рамани, директор Francis Financial, говорит, что все больше жителей Нью-Йорка берут стандартные вычеты в результате пересмотра налоговой системы в 2018 году, в результате которого были увеличены стандартные вычеты и уменьшилась сумма ваших государственных и местных налогов (SALT), которые вы могли бы вычесть, ограничив их до 10 000 долларов.

Если вы являетесь владельцем кооператива, чтобы иметь право на налоговые вычеты, здание должно быть на 80% занято владельцем.

расходы на работу и домашний офис вычет

NeighborhoodCentral HarlemEast HarlemHamilton HeightsHarlemHudson HeightsInwoodManhattan ValleyMorningside HeightsMt Моррис ParkSugar HillWashington HeightsWest HarlemUpper West SideUpper East SideUpper ManhattanMidtown WestMidtown EastDowntownBattery Парк CityCentral VillageChelseaChinatownCivic CenterEast VillageFinancial DistrictFlatironGramercy ParkGreenwich VillageLittle ItalyLower East SideLower ManhattanMurray Hill Kips BayNohoNomadSohoTribecaUnion SquareWest 30SWest VillageBrooklynBay RidgeBedford StuyvesantBensonhurstBoerum HillBrooklynBrooklyn HeightsBushwickCanarsieCarroll GardensClinton HillCobble HillColumbia Street Wd WdCrown HeightsДитмас-ПаркЦентр БруклинаДамбоDyker HeightsИст-ФлэтбушВосточный Нью-ЙоркИст-Уильямсбург ySouth SlopeSunset ParkVinegar HillWeeksvilleWilliamsburgWilliamsburg N SideWindsor TerraceQueensAstoriaBelle HarborBriarwoodCoronaElmhurstFar RockawayFlushingForest HillsForest Hills GardenForest Hills GardensHoward BeachHunters PointJackson HeightsKew GardensLong Остров CityRego ParkSunnysideBronxBedford ParkBronxdaleConcourseConcourse VillageFieldstonFordhamHigh BridgeKingsbridgeMarble HillMorrisaniaMott HavenNorth RiverdaleNorwoodRiverdaleSoundviewSouth RiverdaleSpuyten DuyvilUniversity HeightsWestchester SquareLocust ValleyLong BeachUpper Бруквилль

Priceup до $ 500,000up до $ 750,000up до $ 1,000,000up до $ 1,250,000up в 15000000 долларов до 2000000 долларов до 3000000 долларов до 6000000 долларов до 7000000 долларов до 8000000 долларов не более

спальнистудии или минимум 1 спальня минимум 2 спальни минимум 3 спальни минимум 4 спальни5 и более спален

ванные комнаты минимум 1 ванная комната минимум 1.5 ванных комнат не менее 2 ванных комнат не менее 2,5 ванных комнат не менее 3 ванных комнат не менее 3,5 ванных комнат 4 или более ванных комнат

Представлено

Независимо от того, арендуете ли вы или владеете, если вы работаете из дома, вы можете вычесть расходы, связанные с вашим бизнесом, включая процент от ваших налоги на имущество и коммунальные услуги. Существуют особые требования, чтобы иметь право на вычеты таким образом.

Например, вам нужно встречать пациентов или клиентов в своей квартире или использовать это пространство в качестве основного рабочего места.Блок-схема IRS может помочь вам определить, имеете ли вы право на вычеты. Если вы сотрудник, который работает из дома только потому, что вам это удобно, вы вряд ли получите квалификацию.

Расчеты домашнего офиса основаны на процентной доле вашей квартиры, занятой вашим рабочим пространством. Итак, если ваш домашний офис занимает 10 процентов вашей квартиры, вы можете вычесть 10 процентов расходов, связанных с домом. В некоторых случаях вы также можете вычесть стоимость офисной мебели.

Кристен Эуретиг, сертифицированный специалист по финансовому планированию с Brooklyn Plan, говорит, что вычеты из домашнего офиса — это «зияющая серая зона в налоговом кодексе», но предостерегает от завышения расходов или занижения сведений о доходах.Вы можете не только пройти аудит, но, по ее словам, если вы захотите купить квартиру в будущем, «сложнее показать банку, что у вас достаточно высокий доход для поддержки ипотеки, и это может повлиять на ваше социальное обеспечение и повлиять на то, что вы выйти на пенсию ».

Вычет по налогу на недвижимость

Как владелец кондоминиума, вы получаете налоговый счет отдельно, но если вы являетесь владельцем кооператива, налог включен в ваше обслуживание, и вы получите заявление от правления или управляющей компании, в котором говорится какая часть платежа — ипотека, а какая — налоги на недвижимость.

Подоходные налоги штата и города в Нью-Йорке очень высоки. Рамани говорит, что теперь вычеты по ОСВ ограничены 10 000 долларов, и все меньше людей выбирают детализированные вычеты.

«В целом эффект таков, что не так много людей могут больше делать эти детализированные вычеты, потому что стандартные вычеты больше, чем все эти ограниченные суммы детализированных вычетов».

Ипотечные баллы

Ипотечные баллы — это «в основном проценты по ипотеке, выплачиваемые заранее», — говорит Рамани.Если вы платите банку проценты заранее, они снижают ставку. Рамани говорит, что, чтобы использовать это в своих интересах для налоговых целей, у вас есть выбор, использовать ли вычет через год или растянуть его.

«Если у вас есть год, в который вы выплачивали ипотечные баллы заранее, было бы полезно взять все эти вычеты за один год, что поможет вам преодолеть стандартный порог», — говорит она.

Энергосберегающие улучшения в доме

Можно получить налоговый кредит за повышение энергоэффективности вашей квартиры или таунхауса.Например, кредит на установку солнечных панелей электричества или солнечной системы водяного отопления предоставляется до конца 2021 года.

Ссуды под залог недвижимости для ремонта

Если вы берете ссуду под залог собственного капитала и вкладываете деньги обратно в собственности через реконструкцию, проценты, как правило, будут вычитаться для целей налогообложения. Проценты по той же ссуде, которая использовалась для погашения вашей кредитной карты, не будут.

«Вы можете использовать его только для того, для чего он предназначен, и получить уплату налога, что справедливо», — говорит Эуретиг.

Расширенный налоговый кредит на недвижимость в Нью-Йорке

Арендаторы, прожившие в одной квартире или доме не менее шести месяцев, могут получить кредит в размере до 500 долларов в зависимости от вашего дохода и суммы, которую вы заплатили за аренду в прошлом году. Чтобы соответствовать критериям, ваш семейный доход должен составлять менее 200000 долларов, и вы должны проживать в городе весь 2019 год.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.