Сроки оплаты взносов в 2018 году: Когда истекает срок уплаты фиксированных страховых взносов за 2018 год

Содержание

Сроки уплаты налогов, сборов

Налог на прибыль (при уплате ежеквартальных авансовых платежей) За 2017 год 28.03.2018 г.
За I квартал 2018 г. 28.04.2018 г.
За полугодие 2018 г. 01.08.2018 г.
За 9 месяцев 2018 г. 29.10.2018 г.
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из прибыли за предыдущий квартал) За 2017 год 28.03.2018 г.
За январь 2018 г. 29.01.2018 г.
За февраль 2018 г. 28.02.2018 г.
За март 2018 г. 28.03.2018 г.
За I квартал 2018 г. 28.04.2018 г.
За апрель 2018 г. 28.04.2018 г.
За май 2018 г. 28.05.2018 г.
За июнь 2018 г. 28.06.2018 г.
За I по­лу­го­дие 2018 г. 30.07.2018 г.
За июль 2018 г. 30.07.2018 г.
За август 2018 г. 28.08.2018 г.
За сентябрь 2018 г. 28.09.2018 г.
За 9 месяцев 2018 г. 29.10.2018 г.
За октябрь 2018 г. 29.10.2018 г.
За ноябрь 2018 г. 28.11.2018 г.
За декабрь 2018 г. 28.12.2018 г.
Налог на при­быль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибы­ли) За 2017 год 28.03.2018 г.
За январь 2018 г. 28.02.2018 г.
За февраль 2018 г. 28.03.2018 г.
За март 2018 г. 28.04.2018 г.
За апрель 2018 г. 28.05.2018 г.
За май 2018 г. 28.06.2018 г.
За июнь 2018 г. 30.07.2018 г.
За июль 2018 г. 29.08.2018 г.
За август 2018 г. 28.09.2018 г.
За сентябрь 2018 г. 29.10.2018 г.
За октябрь 2018 г. 28.11.2018 г.
За ноябрь 2018 г. 28.12.2018 г.
НДС За IV квартал 2017 г.
1 платеж 25.01.2018 г.
2 платеж 26.02.2018 г.
3 платеж 26.03.2018 г.
За I квартал 2018 г.
1 платеж 25.04.2018 г.
2 платеж 25.05.2018 г.
3 пла­теж 25.06.2018 г.
За II квартал 2018 г.
1 платеж 25.07.2018 г.
2 платеж 27.08.2018 г.
3 платеж 25.09.2018 г.
За III квартал 2018 г.
1 платеж 25.10.2018 г.
2 платеж 26.11.2018 г.
3 платеж 25.12.2018 г.
УСН За 2017 г.
организации 02.04.2018 г.
предприниматели 03.05.2018 г.
За I квартал 2018 г. 25.04.2018 г.
За полугодие 2018 г. 25.07.2018 г.
За 9 месяцев 2018 г. 25.10.2018 г.
НДФЛ с отпускных и больничных пособий С зарплаты за месяц Максимум на следующий за днем выплаты денег день
За январь 2018 г. 31.01.2018 г.
За февраль 2018 г. 28.02.2018 г.
За март 2018 г. 02.04.2018 г.
За апрель 2018 г. 03.05.2018 г.
За май 2018 г. 31.05.2018 г.
За июнь 2018 г. 02.07.2018 г.
За июль 2018 г. 31.07.2018 г.
За август 2018 г. 31.08.2018 г.
За сентябрь 2018 г. 01.10.2018 г.
За октябрь 2018 г. 31.10.2018 г.
За ноябрь 2018 г. 30.11.2018 г.
ЕНВД За IV квартал 2017 г. 25.01.2018 г.
За I квартал 2018 г. 25.04.2018 г.
За II квартал 2018 г. 25.07.2018 г.
За III квартал 2018 г. 25.10.2018 г.
ЕСХН За 2017 г. 02.04.2018 г.
За полугодие 2018 г. 25.07.2018 г.
Торговый сбор на тер­ритории г. Москвы За IV квартал 2017 г. 25.01.2018 г.
За I квартал 2018 г. 25.04.2018 г.
За II квартал 2018 г. 25.07.2018 г.
За III квартал 2018 г. 25.10.2018 г.
Водный налог За IV квартал 2017 года 22.01.2018 г.
За I квар­тал 2018 г. 20.04.2018 г.
За II квартал 2018 г. 20.07.2018 г.
За III квар­тал 2018 г. 22.10.2018 г.
НДПИ За декабрь 2017 г. 25.01.2018 г.
За январь 2018 г. 26.02.2018 г.
За февраль 2018 г. 26.03.2018 г.
За март 2018 г. 25.04.2018 г.
За апрель 2018 г. 25.05.2018 г.
За май 2018 г. 25.06.2018 г.
За июнь 2018 г. 25.07.2018 г.
За июль 2018 г. 27.08.2018 г.
За август 2018 г. 25.09.2018 г.
За сентябрь 2018 г. 25.10.2018 г.
За октябрь 2018 г. 26.11.2018 г.
За ноябрь 2018 г. 25.12.2018 г.

ДО 17 АВГУСТА — СРОК УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ЗА ИЮЛЬ 2020 ГОДА — Государственное учреждение

07.08.2020

Напомним, организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции перенесены сроки уплаты страховых взносов за март-июль 2020 года.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 года №409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» для организаций и индивидуальных предпринимателей, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, включенных по состоянию на 1 марта 2020 года в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства продлены установленные Федеральным законом № 125-ФЗ сроки уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

  • начисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период март — май 2020 года, — на 6 месяцев;

  • начисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период июнь — июль 2020 года, — на 4 месяца.

Перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 года № 434.

Осуществление организациями и индивидуальными предпринимателями деятельности в соответствующей сфере деятельности определяется по коду основного вида деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц либо в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 года.

К списку »

Экономика и бизнес

  • // Экономика и бизнес 02.06.2017

    Москва вошла в тройку регионов страны с лучшим инвестклиматом

    В рамках форума сегодня был презентован Национальный рейтинг состояния инвестиционного климата в разных частях страны. Во время этого мероприятия высказался и мэр Москвы Сергей Собянин. Он подытожил, что даже серьезные потрясения экономического характера негативно не отражаются на состоянии московского предпринимательства.

  • // Экономика и бизнес 29.08.2016

    В Москве число самозанятых горожан увеличилось в полтора раза В Москве растет число индивидуальных предпринимателей в социальном секторе, использующих патент.

  • // Экономика и бизнес 29.08.2016
    Число предпринимателей, использующих патент на ремонт квартир, за последние два года выросло более чем в 10 раз

    В Москве с 2014 года более чем в 6 раз выросло число предпринимателей на патенте, которые заняты в сфере ремонта, дизайна и обустройства квартир, сообщает Департамент экономической политики и развития Москвы.

  • // Экономика и бизнес 17.05.2016
    Собянин: Количество летних кафе в Москве выросло на четверть

    Летних кафе в Москве стало больше. Об этом сегодня сообщил мэр столицы Сергей Собянин.

  • // Экономика и бизнес 14.04.2016
    День открытых дверей пройдет в налоговой инспекции на 3-й Мытищинской Налоговая инспекция №17, расположенная в доме 16 на 3-й Мытищинской, проведет прием граждан 15 и 16 апреля. Как и во всех столичных ИФНС, здесь пройдут Дни открытых дверей.

  • // Экономика и бизнес 25.03.2016
    Предприниматели Алексеевского района смогут получить консультации сотрудников Роспотребнадзора в День открытых дверей ведомства 26 марта Специалисты Роспотребнадзора Северо-Восточного округа проконсультируют предпринимателей Алексеевского района по актуальным вопросам в сфере санитарно- эпидемиологического благополучия населения и защите прав потребителей.

  • // Экономика и бизнес 26.02.2016
    Налоговые инспекторы ответят на вопросы москвичей в Дни открытых дверей Консультации по вопросам налогообложения дадут москвичам сотрудники столичных инспекций 15 и 16 апреля: в эти дни налоговые инспекции проведут традиционные дни открытых дверей.

  • // Экономика и бизнес 12.02.2016
    Собянин открыл новые производственные линии на «Москабельмете» Мэр Москвы Сергей Собянин открыл новые производственные линии на заводе группы компаний «Москабельмет». Об этом сообщил корреспондент Агентства городских новостей «Москва».

  • // Экономика и бизнес 04.02.2016
    Инвесторам предложат ещё четыре здания в рамках программы «1 рубль за 1 квадратный метр» Москва выставила на торги по льготной аренде еще четыре здания, в которых предполагается открыть частные детсады и школы

  • // Экономика и бизнес 19.11.2015
    Собянин: Москва имеет потенциал для увеличения энергоэффективности на 20% в ближайшие пять лет Энергоэффективность валового регионального продукта (ВРП) Москвы за последние пять лет увеличилась на 20%. Об этом сообщил мэр столицы Сергей Собянин, выступая на IV Международном форуме по энергоэффективности и энергосбережению ENES-2015.

  • // Экономика и бизнес 01.09.2015
    Стартует заявочная кампания на третью торговую сессию на участие в ярмарках выходного дня В Москве стартует заявочная кампания на третью торговую сессию проводимую в период с 2 октября по 27 декабря 2015 года.

  • // Экономика и бизнес 01.09.2015
    Москва стала лидером Национального рейтинга прозрачности закупок На заседании Правительства Москвы, проводимом Сергеем Собяниным,  с докладом об итогах осуществления закупок в I полугодии 2015 г.  выступил руководитель Департамента города Москвы по конкурентной политике Г.В. Дёгтев.

  • // Экономика и бизнес 21.08.2015
    Продлена возможность выкупа городских помещений Заместитель руководителя Департамента городского имущества Москвы Александр Прохоров рассказал о продлении услуги возможности выкупа в преимущественном порядке городских помещений.

  • // Экономика и бизнес 18.08.2015
    В Москве на торги выставлены три помещения для частных детских садов На торги выставлены три помещения, предназначенные под льготную аренду в рамках программы привлечения частных инвестиций в развитие сети детских садов и школ Москвы.

  • // Экономика и бизнес 18.08.2015
    Власти Москвы возможно рассмотрят льготные кредиты покупателям машин высокого экологического класса

    Идея предоставления кредитов по льготным условиям при покупке автотранспортных средств с двигателями класса Евро-4 и Евро-5 возможно будет рассмотрена властями Москвы.

  • // Экономика и бизнес 18.08.2015
    Стартовал прием заявок от промышленных организаций на предоставление субсидий Департамент науки, промышленной политики и предпринимательства Москвы начал отбора заявок организаций, осуществляющих на территории города деятельность в сфере промышленности, на получение субсидии из бюджета Москвы на возмещение части затрат на приобретение отдельных видов оборудования; части затрат на уплату лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) отдельных видов оборудования.Срок предоставления заявок на предоставление субсидии с 18 августа по 17 сентября 2015 года.

  • // Экономика и бизнес 17.08.2015
    На северо-востоке столице уничтожили партию овощей с нитратами На ярмарке выходного дня в районе Свиблово выявлены овощи, содержащие повышенное содержание нитратов.

  • // Экономика и бизнес 13.08.2015
    Установлен единый срок уплаты физическими лицами имущественных налогов Если Вы являетесь собственником квартиры, жилого дома, земельного участка, автомобиля, вам необходимо уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налоги до 1 октября 2015 года.

  • // Экономика и бизнес 11.08.2015
    Собянин поддержал создание системы каршеринга в столице 11 августа 2015 года на заседании Президиума Правительства Москвы мэром столицы было поддержано создание в Москве новой услуги —  каршеринга.

  • // Экономика и бизнес 11.08.2015
    Собянин: Бюджетные доходы от продажи патентов мигрантам выросли в 4 раза 11 августа 2015 г. прошло очередное заседание Президиума Правительства Москвы. Мэр города Сергей Собянин сообщил, что в бюджет столицы с начала 2015г. поступило в 4 раза больше средств от продажи патентов мигрантам, чем за аналогичный период 2014г.

  • Крайние сроки внесения взносов компании

    | DWC

    Крайний срок для внесения отложенных зарплат сотрудников в план относительно прост; однако этого нельзя сказать о вкладах компании, таких как взносы в фонд долевого участия и доли прибыли. Основная причина в том, что существуют разные правила в зависимости от цели крайнего срока. Другими словами, один набор правил может указывать один крайний срок для целей соблюдения, а другой набор требует другого срока для целей вычета.

    В этом FAQ мы рассмотрим некоторые из различных сроков, чтобы попытаться помочь вам разобраться в них.

    Налоговые вычеты

    Когда нужно внести взносы компании, чтобы вычесть их в качестве налогового вычета за год?

    Для того, чтобы вычесть взнос за определенный год, он должен быть внесен до установленного срока (включая продление) налоговой декларации компании.

    Например, компания ABC подает налоговую декларацию за календарный год. Возврат компании в 2017 году должен быть произведен 15 марта 2018 года, но может быть продлен до 15 сентября.Если ABC не продлит срок возврата компании, она должна внести свои взносы в план не позднее 15 марта 2018 года, чтобы потребовать вычет из своей декларации за 2017 год. Если ABC действительно продлевается, депозит должен быть внесен не позднее 15 сентября.

    Означает ли это, что если задаток внесен после установленного срока подачи налоговой декларации, он не может быть удержан?

    К счастью, нет. Взнос просто вычитается из прибыли за следующий год. Используя приведенный выше пример, предположим, что ABC не продлила срок возврата своей компании и у нее крайний срок подачи заявок — 15 марта 2018 г., но она не может финансировать свой вклад в участие в прибылях до июня.В этом случае ABC вычтет совпадение из своей доходности за 2018 год, а не за 2017 год. Однако имейте в виду, что если ABC своевременно внесет свой вклад в распределение прибыли за 2018 год, чтобы вычесть его из доходности за 2018 год, ей необходимо будет убедиться, что сумма причитающихся взносов за два года не превышает установленного лимита вычета.

    Если мы подадим в компанию декларацию раньше, осталось ли у нас время для внесения депозита до установленного срока?

    Да. Крайний срок депозита зависит от срока (с продлением) налоговой декларации, а не от даты ее фактической подачи.Однако важно отметить, что если фактический депозит не внесен к сроку возврата или сумма депозита отличается от ожидаемой, компании необходимо будет подать исправленную декларацию, чтобы скорректировать вычет, который был произведен. утверждал. В результате обычно рекомендуется внести депозит (или, по крайней мере, отложить) до даты подачи заявки.

    Соответствие плану

    Какая последняя дата, когда компания может внести взнос работодателя и по-прежнему засчитывать его в общий лимит на данный год?

    Лимит ежегодного пополнения относится к общей сумме взносов, которая может быть зачислена на счет участника в течение данного года ограничения.В большинстве случаев год ограничения совпадает с плановым годом. Чтобы взнос компании считался ежегодным приростом за данный год, этот взнос должен быть внесен не позднее, чем через 30 дней после даты подачи налоговой декларации компании (с продлением).

    Предположим, что наши друзья из компании ABC продлили крайний срок подачи налоговой декларации компании за 2017 год до 15 сентября 2018 года. Датой, к которой им необходимо будет внести взнос от участия в прибыли, чтобы его можно было рассматривать как годовое дополнение за 2017 год, является октябрь. 15 сентября 2018 г., то есть через 30 дней после крайнего срока подачи налоговой декларации 15 сентября.

    А как насчет некоммерческих организаций, не подающих налоговую декларацию? Когда должны быть уплачены взносы их компании?

    Правила требуют, чтобы взносы вносились не позднее 15-го числа 10-го месяца после окончания года … 15 октября для планов на календарный год.

    Вместо того, чтобы беспокоиться о самой поздней возможной дате, нельзя ли вносить взнос компании в течение года?

    Зависит от положений плана. Некоторые планы требуют, чтобы участники выполнили определенные условия, чтобы разделить взнос за год.Двумя наиболее распространенными условиями распределения являются отработка не менее 1000 часов в течение года и / или прием на работу в последний день планового года. Если ваш план включает эти типы требований и вы финансируете взнос в течение года, возможно, что некоторые участники в конечном итоге не выполнят эти условия. Другими словами, взнос в конечном итоге делается для того, кто не имеет на него права. Поэтому настоятельно рекомендуется подождать до конца года в планах с условиями распределения для внесения взноса.

    Существуют ли какие-либо особые сроки для внесения вклада компании в план Safe Harbor 401 (k)?

    Неизбирательный взнос в безопасную гавань (обычно 3% компенсации для каждого участника) должен быть внесен не позднее последнего дня планового года, следующего за плановым годом, к которому он относится, например 31 декабря 2018 года для безопасной гавани 2017 NEC.

    Для планов матчей Safe Harbor крайний срок депозита зависит от того, как часто документ плана требует расчета совпадения.Если матч должен быть рассчитан на основе компенсации за весь год и отсрочек, он подлежит тому же крайнему сроку депозита, что и безопасная гавань NEC, описанная выше. Однако, если он должен рассчитываться более часто (например, каждый платежный период), он должен быть депонирован до конца следующего календарного квартала, то есть до конца 3-го квартала для матча, относящегося ко 2-му кварталу.

    Есть ли другие типы планов с другими сроками депозита?

    Хотя их уже не так много, взносы в пенсионные планы и планы целевых выплат, как правило, должны быть сделаны не позднее, чем через 8 с половиной месяцев после окончания планового года, e.грамм. 15 сентября для календарного года.

    Некоторые тесты на недискриминацию могут потребовать дополнительных вкладов. Есть ли у такого рода пожертвований особые сроки?

    Для нескольких взносов, связанных с тестированием, крайним сроком депозита является последний день планового года, следующего за плановым годом, к которому относится взнос. К ним относятся минимальные взносы для самых тяжелых планов, а также QNEC или QMAC для исправления неудачного теста ADP / ACP. Другими словами, план, не прошедший тест ADP на 2017 плановый год, должен будет внести корректирующий QNEC до 31 декабря 2018 года.

    Если план не проходит тест на минимальное покрытие и должен быть исправлен путем внесения поправок задним числом в план для увеличения пособий, соответствующие взносы должны быть внесены в течение 8 с половиной месяцев после окончания планового года сбоя, например 15 сентября для планов на календарный год.

    Имейте в виду, что эти крайние сроки относятся только к исправлению данного теста на недискриминацию. За очень немногими исключениями, они не изменяют сроки депозита для других целей, таких как вычет и применение лимитов взносов.

    Как мне уложиться в эти сроки?

    Простой. Просто обратитесь в DWC. Мы следим за этими сроками для наших клиентов и выявляем любые проблемы со сроками, которые требуют особого внимания, в предоставляемых нами ежегодных отчетах о соответствии. Если вы не являетесь клиентом DWC или рассматриваете возможность изменения типа или сроков внесения взносов компании, мы будем рады обсудить с вами ситуацию.

    Для получения дополнительной информации о сроках и требованиях спонсоров плана посетите наш Центр знаний здесь.

    401 (k) Сроки подачи заявок — вы не хотите их пропустить!

    Все взносы в план 401 (k) имеют крайние сроки депозита, и доверенное лицо 401 (k) должно их выполнить. Тем не менее, многие работодатели не уверены в сроках, применимых к их плану 401 (k). Эта путаница легко может привести к позднему внесению взносов. Когда это происходит, всегда есть последствия для работодателя. Они варьируются от легких (потеря налогового вычета, восстановление здоровья участников за потерянный заработок) до тяжелых (дисквалификация по плану, IRS и / или гражданские штрафы).К счастью, этих последствий легко избежать, получив базовое образование.

    Ниже приводится сводка сроков внесения вкладов, применимых ко всем взносам по плану 401 (k), включая то, как исправить просроченные взносы. Если вы являетесь доверенным лицом 401 (k), вы можете использовать эту информацию, чтобы понять крайние сроки внесения взносов в ваш план — и что вам нужно делать, если вы их пропустите.

    Сроки внесения взносов сотрудниками

    Взносы сотрудников включают отсрочку выплаты заработной платы до налогообложения и отсрочки выплаты заработной платы компании Roth, добровольные взносы после уплаты налогов и выплаты по займам участников.Для всех взносов сотрудников действуют одинаковые требования к срокам.

    Срок депозита

    Согласно правилам Министерства труда (DOL) взносы сотрудников должны быть депонированы с самой ранней даты, когда взносы могут быть разумно отделены от общих активов работодателя, но ни в коем случае не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором взносы удерживались из заработной платы.

    Мелкие работодатели (100 или менее сотрудников) подпадают под действие правила безопасной гавани.Они могут автоматически удовлетворять требованиям крайнего срока DOL, если взносы сотрудников вносятся не позднее 7-го рабочего дня после даты удержания их из заработной платы.

    Фиксация просроченных депозитов

    Если вы вносите взносы сотрудников с опозданием, исправление включает в себя финансирование потерянных доходов пострадавшим участникам за период, когда взносы задерживались. У вас есть выбор: формально исправить проблему с помощью Программы добровольного фидуциарного соответствия (VFCP) DOL или самостоятельно исправить.Если вы исправили ошибку самостоятельно, вы также должны заплатить 15% акцизного налога в IRS. Налог основан на сумме упущенного дохода, поэтому зачастую он невелик. Для уплаты налога заполняется форма 5330.

    По моему опыту, большинство мелких работодателей выбирают самокоррекцию, чтобы избежать затрат времени и средств на процесс VFCP, который обычно намного превышает сумму акцизного налога IRS. Однако вы должны понимать риски, связанные с отказом от формального процесса VFCP:

    • Как только процесс VFCP будет успешно завершен, DOL отправит письмо «не предпринимать никаких действий», которое формально урегулирует вопрос.Если просроченные депозиты исправляются самостоятельно, DOL может расследовать этот вопрос в ходе аудита.
    • Когда VFCP не используется, вы не можете полагаться на онлайн-калькулятор DOL для расчета упущенной выгоды. В этом случае общая практика заключается в расчете упущенной выгоды на основе большего из следующих значений:
      • фактическая доходность плана, или
      • — ставка недоплаты по §6621 IRS (по сути, та же ставка, что используется в онлайн-калькуляторе DOL)
    • Вы должны сообщать о вкладе сотрудников за просрочку взносов в форме 5500 вашего плана 401 (k).Без письма с запретом на действия вы не можете быть уверены, что это признание не откроет дверь для аудита DOL.

    Если проблема просроченного депозита не исправлена ​​должным образом, DOL может подать иск для защиты интересов участников плана.

    Сроки внесения взносов работодателем

    Соответствующие взносы работодателя или невыборные (также известные как участие в прибыли) взносы подлежат двум годовым крайним срокам: один для целей вычета, а другой для целей «ежегодных надбавок». Эти сроки зависят от налогового статуса вашей компании и типа взноса, который необходимо сделать.

    Срок удержания

    Чтобы вычесть взносы работодателя, внесенные в ваш план 401 (k) за определенный год, вы должны внести их не позднее установленного срока (включая продления) вашей федеральной налоговой декларации. Ниже приводится краткое изложение возможных крайних сроков подачи налоговой декларации за календарный год:

    Налоговый статус

    Срок

    Продленный срок

    C-Corporation (или LLC, облагаемая налогом как C-Corp)

    15 апреля

    15 октября

    S-Corporation (или LLC, облагаемая налогом как S-Corp)

    15 марта

    15 сентября

    Товарищество (или ООО, облагаемое налогом как часть)

    15 марта

    15 сентября

    Индивидуальное предприятие (или ООО, облагаемое налогом как ИП)

    15 апреля

    15 октября

    Пример — ABC S-Corp подает налоговую декларацию за календарный год.Их план 401 (k) работает в соответствии с календарным планом года. При отсутствии продления срока подачи заявок ABC должна внести свой взнос работодателя за 2018 год не позднее 15 марта 2019 года, чтобы вычесть взнос из своей налоговой декларации за 2018 год. Если подано продление, депозит может быть внесен до 15 сентября.

    Срок годового пополнения

    Взносы, перечисляемые на счет участника 401 (k) каждый «год ограничения», считаются «ежегодными прибавлениями» в соответствии с разделом 415 Налогового кодекса (IRC).Для большинства планов 401 (k) год ограничения совпадает с плановым годом. Каждый год ограничения ежегодные пополнения ограничиваются лимитом 415 (56 000 долларов США + 6000 долларов США «наверстывающее упущенное» на 2019 год).

    Крайний срок годового пополнения зависит от типа вносимого взноса.

    Тип вклада

    Срок размещения

    Согласование безопасной гавани * и неисключительные взносы

    Последний день планового года, следующего за плановым годом, в котором производится взнос

    Негативное сопоставление гавани и неисключительные взносы

    30 дней после даты подачи налоговой декларации компании (с расширениями)

    Вклад в исправление неудачных планов тестирования — верхние тяжелые минимумы, QNEC и QMAC

    Последний день планового года, следующего за плановым годом, в котором производится взнос

    * Взносы в безопасную гавань подлежат дополнительному сроку, если они рассчитываются на основе заработной платы, а не «согласованы» в конце года.Эти периодические совпадения должны быть депонированы не позднее квартала планового года, следующего за кварталом планового года, в котором совпадение было заработано.

    Фиксация просроченных депозитов

    Если обязательные взносы работодателя (т. Е. Взносы, необходимые для выполнения требований Safe Harbor 401 (k) или исправления неудавшегося тестирования плана) не распределяются между участниками к сроку их годового пополнения, проблема должна быть исправлена ​​в соответствии с Постановлением о соответствии планам сотрудников IRS. Система (EPCRS) — потому что проблема считается ошибкой квалификации плана.«Незначительные» сбои (в соответствии с определением EPCRS) могут быть исправлены самостоятельно, в то время как «значительные» сбои должны быть официально исправлены в рамках Программы добровольного соответствия IRS (VCP).

    Как правило, исправление будет включать в себя финансирование упущенной выгоды пострадавшим участникам за период, когда взносы были просрочены. Если просроченные взносы не исправлены должным образом, последствия могут быть серьезными, включая значительные штрафы IRS или дисквалификацию плана.

    Избежать неприятностей легко!

    По большей части, крайние сроки для внесения взносов работника и работодателя в план 401 (k) просты — все становится непросто, когда крайний срок пропущен, и требуется исправление.

    У вас есть дополнительные вопросы о сроках внесения взносов, применимых к вашему плану 401 (k)? Спросите своего провайдера 401 (k). Опытный поставщик медицинских услуг сможет дать вам быстрый ответ, что поможет вам избежать неприятностей.

    взносов IRA: право на участие и сроки

    По мере приближения крайнего срока подачи налоговой декларации многие налогоплательщики вносят свой вклад в традиционную ИРА, чтобы снизить свой налогооблагаемый доход. Если вы планируете это сделать, важно знать требования к участникам; в противном случае Налоговая служба (IRS) может назначить штраф за превышение взноса.Вот несколько важных напоминаний.

    Ключевые выводы

    • Пенсионные счета, такие как IRA, упрощают накопление пенсионных сбережений.
    • IRA имеют налоговые льготы, но существуют крайние сроки и ограничения по взносам.
    • На 2020 и 2021 годы максимальный взнос составляет 6000 долларов.
    • Налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов.

    Соответствующая компенсация

    Чтобы внести свой вклад в IRA, вы должны сначала получить соответствующую компенсацию.Это включает заработную плату, оклады, чаевые, комиссионные с продаж, налогооблагаемые алименты или алименты, полученные в соответствии с декретом о разводе или соглашением о раздельном проживании. Если вы работаете не по найму (в качестве индивидуального предпринимателя или партнера), соответствующая компенсация включает чистую прибыль от вашего бизнеса за вычетом взносов в любой пенсионный план и вычет, разрешенный для налогов на самозанятость.

    Не весь доход подходит. Доход от аренды, проценты, дивиденды, пенсия или аннуитетный доход, а также отсроченные компенсационные выплаты и любые суммы, которые вы исключаете из своего дохода, не считаются приемлемой компенсацией для целей IRA.Взаимодействие с другими людьми

    Если вы состоите в браке и не имеете права на компенсацию, вы можете внести супружеский взнос в IRA. Пары должны подать совместную налоговую декларацию, чтобы воспользоваться этой возможностью.

    Максимальный взнос

    На 2020 и 2021 годы максимально допустимый взнос IRA составляет 6000 долларов. Налогоплательщики, которым исполнилось 50 лет в год, для которого применяется взнос, также могут внести дополнительный взнос в размере еще 1000 долларов.

    Если ваша приемлемая компенсация меньше лимита в 6000 долларов (или 7000 долларов, если вам больше 50 лет), то вам разрешается вносить взнос только до суммы, которую вы заработали за год.

    Пример

    Адам, студент дневного отделения колледжа, заработал 2000 долларов на подработке в 2019 году. Он также заработал 1500 долларов в виде дивидендов и процентов от своих инвестиций. Адам может внести только 2000 долларов в свой IRA на 2020 год, потому что это сумма, которую он заработал в качестве приемлемой компенсации.

    Возрастное ограничение

    Раньше налогоплательщики в возрасте 70,5 лет и старше не могли вносить вклад в традиционную ИРА. Но с 1 января 2020 года это возрастное ограничение больше не действует.Это очень помогает людям откладывать деньги на пенсию, поскольку люди живут дольше и, следовательно, дольше работают.

    Срок подачи заявок

    Как правило, у налогоплательщиков есть до крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы сделать взнос IRA за предыдущий налоговый год. Сроки для взносов SEP IRA работают немного по-другому. Налогоплательщики могут внести взнос SEP IRA не позднее установленного срока (включая продление) декларации. Таким образом, в обычном году, если вы подаете заявление на шестимесячное продление, у вас будет до октября.15 внести свой вклад.

    Дата почтового штемпеля считается своевременной, как и в налоговой декларации. Если вы отправляете свой взнос IRA в свое финансовое учреждение по почте, убедитесь, что конверт проштампован к соответствующему сроку.

    Исключение для военнослужащих

    Если вы являетесь военнослужащим, который служил в зоне боевых действий или предоставлял соответствующие услуги за пределами зоны боевых действий, вы автоматически получаете продление для внесения вашего взноса в IRA.Продление обычно составляет 180 дней после одного из следующих событий:

    • Последний день вашей службы в зоне боевых действий или завершения вашей квалификационной службы за пределами зоны боевых действий
    • Последний день вашей службы в чрезвычайной ситуации
    • Последний день любой непрерывной квалифицированной госпитализации в связи с травмой в результате работы в любом из вышеуказанных

    Убедитесь, что ваше финансовое учреждение знает год, к которому относится ваш взнос, и спросите их требования к документации для взносов, сделанных в период вашего продления.

    При отправке чека для финансирования взноса IRA не забудьте указать соответствующий налоговый год в поле для заметок. В противном случае ваше финансовое учреждение может применить взнос в неверный налоговый год.

    Итог

    Убедитесь, что вы соответствуете критериям участия и получили ли вы соответствующую компенсацию за год до внесения взноса в IRA. Чтобы быть уверенным, что ваш взнос был внесен на правильный налоговый год, проверьте выписку по своему счету за месяц, когда сумма внесена.

    Финансовые учреждения с большей вероятностью исправят ошибки обработки, если ошибки обнаружены на ранней стадии. И, что наиболее важно, посоветуйтесь со своим налоговым и финансовым специалистом, чтобы узнать, является ли вклад в ваш IRA хорошим финансовым решением для вас.

    Дата уплаты налогов в 2018 году | Реннер

    Renner Business News, 8 февраля 2018 г. — Отметьте свой календарь — Даты уплаты налогов в 2018 г.

    Налог — это все о сроках.У нас может быть метель, эпидемия гриппа или закрытие правительства, но сроки IRS останутся в силе. В прошлом году были внесены некоторые серьезные изменения в сроки подачи определенных налоговых деклараций, поэтому вы можете проверить свой календарь. Вот список основных сроков выполнения. Сообщите нам свои вопросы и узнайте, чем мы можем помочь.

    Сроки уплаты налогов за 2018 год

    ДАТА КРАЙНИЙ СРОК ДЛЯ:
    15 марта 2018 г. Декларация о корпоративном подоходном налоге S за 2017 календарный год (форма 1120S) или автоматическое продление на шесть месяцев (форма 7004) и уплата всех причитающихся налогов.
    15 марта 2018 г. Отчет о партнерстве за 2017 календарный год (Форма 1065) или запрос автоматического продления на шесть месяцев (Форма 7004).
    17 апреля 2018 г. Налоговые декларации физических лиц за 2017 г. (Форма 1040) или автоматическое продление на шесть месяцев (Форма 4868 и уплата любого причитающегося налога.
    17 апреля 2018 г. Расчетный индивидуальный квартальный налоговый платеж за 2018 г. (Форма 1040-ES).
    17 апреля 2018 г. Выплата индивидуального взноса IRA в 2017 г., традиционного IRA или Roth IRA (даже если возврат продлен).
    17 апреля 2018 г. Уплата индивидуального взноса SEP за 2017 г. (если налоговая декларация за 2017 г. не продлевается).
    17 апреля 2018 г. Налоговая декларация на дарение за 2017 год (форма 709) или автоматическое продление на шесть месяцев (форма 8892) и уплата любого причитающегося налога на дарение; или
    , если налог на дарение не взимается, с автоматическим продлением на шесть месяцев (форма 4868 для продления как формы 1040, так и формы 709).
    17 апреля 2018 г. 2017 индивидуальный график H (часть формы 1040) для отчетности о заработной плате, выплаченной домашнему работнику.
    17 апреля 2018 г. Декларация о доходах от доверительного управления и наследства за 2017 календарный год (Форма 1041) или автоматическое продление на пять с половиной месяцев до 1 октября (Форма 7004) и уплата любого причитающегося налога на прибыль.
    17 апреля 2018 г. Налоговые декларации по корпоративному подоходному налогу C за 2017 календарный год (Форма 1120) или автоматическое продление на шесть месяцев (Форма 7004) и уплата любого причитающегося налога.
    17 апреля 2018 г. Предполагаемый квартальный расчетный налоговый платеж за календарный год за 2018 год.
    30 апреля 2018 г. Налоговые декларации о заработной плате за первый квартал (форма 941).
    15 июня 2018 г. Расчетный индивидуальный ежеквартальный налоговый платеж за 2018 г. (Форма 1040-ES).
    15 июня 2018 г. Расчетный квартальный налоговый платеж за 2018 г. для корпораций за календарный год.
    31 июля 2018 г. Налоговая декларация о заработной плате за второй квартал (форма 941).
    31 июля 2018 г. Отчет о пенсионном плане за 2017 календарный год (форма 5500) или запрос на продление.
    17 сентября 2018 г. Расчетный индивидуальный ежеквартальный налоговый платеж за 2018 г. (Форма 1040-ES).
    17 сентября 2018 г. Предполагаемый квартальный расчетный налоговый платеж за календарный год за 2018 год.
    17 сентября 2018 г. Корпорация S за 2017 календарный год возвращает продленный срок платежа (форма 1120S).
    17 сентября 2018 г. Партнерские декларации за 2017 календарный год с продленным сроком платежа (форма 1065).
    1 октября 2018 г. 1 октября 2018 г.
    Календарный год для налоговых деклараций по доверительному управлению и налогу на имущество продлен (форма 1041).
    15 октября 2018 г. 2017 г. продлен срок подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу (Форма 1040).
    15 октября 2018 г. Налоговая декларация о дарении физических лиц за 2017 г. продлена срок подачи (форма 709).
    15 октября 2018 г. Продленный срок подачи декларации по корпоративному подоходному налогу C за 2017 календарный год (Форма 1120).
    31 октября 2018 г. Налоговая декларация о заработной плате за третий квартал (Форма 941).
    17 декабря 2018 г. Предполагаемый квартальный расчетный налоговый платеж за календарный год за 2018 год.

    ПРИМЕЧАНИЕ. Существует гораздо больше требований и сроков подачи документов, в том числе для возврата на уровне штата и штата, а также других возвратов. Этот список — всего лишь несколько. Чтобы узнать, какие крайние сроки применяются к вам, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

    © 2018 Renner and Company, CPA, P.C. Все права защищены.

    Важные сроки выхода на пенсию на конец года

    Причина Финансовая

    1 год назад

    Трудно соблюдать сроки. С этой целью ниже приведены некоторые из важных вопросов, связанных с вашими пенсионными счетами. Пожалуйста, дайте нам знать, если у вас есть какие-либо вопросы относительно того, как эти даты могут иметь отношение к вашей уникальной ситуации.

    Если у вас есть учетная запись пенсионного плана, ознакомьтесь с важными крайними сроками на 2019/2020 гг. Ниже:

    31 декабря 2019 г. Крайний срок для внесения взносов в план 401 (k) и другие планы с установленными взносами

    Взносы сотрудников Планы согласно 401 (k) (и другие планы, требующие снижения заработной платы или выборных отсрочек) должны быть выполнены до конца года.В 2019 году вы можете внести до 19000 долларов США или 100% своей компенсации, в зависимости от того, что меньше. Если план позволяет, участники в возрасте 50 лет и старше могут внести до 6000 долларов в качестве дополнительных взносов, то есть в общей сложности может быть внесено 25000 долларов. Обратите внимание, что ваш конкретный план может иметь дополнительные ограничения.

    16 марта 2020 г. или 15 сентября 2020 г. — Срок подачи взносов работодателем для партнерств и S-корпораций

    Налоговые декларации о доходах для предприятий календарного года, организованных как партнерство или S-корпорация, должны быть поданы 16 марта 2020 г.Как правило, до даты подачи налоговой декларации (включая продление) у предприятий есть возможность внести взносы работодателя в пенсионные планы. Таким образом, взнос работодателя за 2019 налоговый год должен быть уплачен 16 марта 2020 г. или 15 сентября 2020 г., если декларация продлена.

    15 апреля 2020 г. — Срок подачи взносов в IRA

    Взносы в традиционную IRA или Roth IRA должны быть сделаны до 15 апреля (независимо от того, продлена ваша налоговая декларация или нет). В 2019 году вы можете внести до 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше) или налоговую компенсацию за год, в зависимости от того, какая сумма меньше.Поскольку ограничения на участие и вычеты применяются в зависимости от вашего уровня дохода и от того, участвуете ли вы в другом пенсионном плане, было бы разумно проконсультироваться со своим консультантом. Например, если ваш доход слишком высок, вы можете не получить налоговую льготу от традиционного взноса IRA или не иметь права вносить взносы в IRA Roth.

    15 апреля 2020 года или 15 октября 2020 года — крайний срок взноса работодателя для C-корпораций и самозанятых физических лиц

    C-корпорация за календарный год, вычитающая взнос работодателя за 2019 налоговый год, должна оплатить взнос к апрелю 15 февраля 2020 г., если не будет продлена налоговая декларация компании.Если вы работаете не по найму и хотите сделать взнос «работодателя» в свой пенсионный план, вы также должны внести взнос до даты подачи налоговой декларации или срока продления (15 октября 2020 г.).

    RMD ДАТЫ, КОТОРЫЕ СЛЕДУЕТ РАССМАТРИВАТЬ

    31 декабря 2019 г. — Крайний срок обязательного ежегодного минимального распределения (RMD)

    Если вам 70½ лет или больше, не забудьте получить необходимое минимальное распределение до конца года. Если у вас есть вопросы о сроках или ограничениях пенсионного плана или вам нужна помощь в планировании выхода на пенсию, свяжитесь с нами.

    1 апреля 2020 г. — крайний срок для первого обязательного минимального распределения (RMD)

    К сожалению, вы не можете хранить пенсионные фонды на своем счете вечно. IRS требует, чтобы вы начали снимать средства со своего счета пенсионного плана (кроме счетов Roth IRA), когда вам исполнится 70,5 лет. Каждый год RMD должны производиться до 31 декабря. Однако в первый год, когда вам исполняется 70,5 лет, у вас есть до 1 апреля следующего года, чтобы получить свое первое распределение. Таким образом, если в 2018 году вам исполнилось 70½ года, вы должны будете получить распределение до 1 апреля 2019 года.Штраф за пропущенный RMD составляет 50% от пропущенного платежа, поэтому вам не следует ждать до последней минуты. Также иногда существуют возможности планирования RMD, которые вам следует обсудить со своим консультантом заранее.

    ДАТЫ УСТАНОВКИ, КОТОРЫЕ СЛЕДУЕТ УЧИТАТЬ

    Если вы думаете о создании пенсионного плана для своего малого бизнеса, лучшее время для этого — СЕЙЧАС . Обычно время настройки составляет от 2 до 4 недель. Не рекомендуется ждать до декабря для настройки пенсионного плана, если вы хотите убедиться, что он действует в 2019 налоговом году.

    Мы здесь, чтобы ответить на любые ваши вопросы. Пожалуйста, не стесняйтесь спрашивать. Наша цель — помочь вам со временем принять правильные решения для достижения ваших целей.

    ИСТОЧНИК: https://swcllp.com/retirement-plan-contributions-and-distributions-2019-deadlines/

    SEP-IRA Пределы и сроки взносов

    Упрощенная система индивидуального пенсионного обеспечения сотрудников (SEP-IRA) — отличное место для самозанятых лиц, чтобы направить деньги на пенсию.Но важно знать — и не выходить за рамки — установленных законом пределов и сроков внесения взносов.

    Основы SEP-IRA

    Планы SEP предоставляют владельцам бизнеса средство накопления на пенсию для себя и своих сотрудников. Компании любого размера, в том числе частные предприниматели, могут учредить SEP-IRA и внести деньги за каждого сотрудника компании. Это довольно простой пенсионный счет, который вы можете создать и управлять с минимальными документами и без ежегодных требований к отчетности.

    SEP-IRA дают инвесторам возможность делать взносы, не облагаемые налогом, и увеличивать прибыль от этих взносов на основе отсрочки налогообложения — ни первоначальный взнос, ни прибыль не будут облагаться налогом, пока вы не отзовете их при выходе на пенсию. SEP-IRA также предлагают гибкость финансирования из года в год — выигрыш для бизнеса с неустойчивым состоянием. Вы можете инвестировать до пределов взносов SEP-IRA, если у вашего бизнеса звездный год. Вы можете отказаться от взносов в трудный год.Взаимодействие с другими людьми

    Взносы в SEP-IRA юридически рассматриваются как традиционные активы IRA, и в результате они подчиняются многим из тех же правил, что и традиционные IRA.

    Лимиты взносов SEP-IRA

    Одна из самых привлекательных особенностей SEP-IRA — это большая сумма, которую вы можете отложить на пенсию. Все взносы SEP-IRA считаются взносами работодателя от имени сотрудников. Вы можете внести свой вклад в меньшую из следующих сумм:

    • 25% от заработной платы сотрудников
    • 58000 долларов в 2021 году

    Если вы вносите вклад от имени других сотрудников компании, вы должны вносить одинаковый процент вознаграждения для всех сотрудников.Ваша компенсация — это ваш скорректированный годовой доход от самозанятости, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и вносите свой вклад в свой собственный SEP-IRA.

    Годовой лимит будет зависеть от будущих корректировок стоимости жизни. Высокий потенциал взносов на счет может позволить вам откладывать больше денег для выхода на пенсию в SEP-IRA, чем вы могли бы в традиционном IRA. Это связано с тем, что лимиты взносов SEP-IRA могут быть больше, чем лимит индивидуального пенсионного счета (IRA) IRA в размере 6000 долларов в 2021 году (7000 долларов для людей в возрасте 50 лет и старше), в зависимости от вашего фактического дохода.Взаимодействие с другими людьми

    Также сравните лимиты SEP-IRA с лимитом взносов 401 (k) для сотрудников, который в 2021 налоговом году составляет 19 500 долларов (26 000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше). В отличие от IRA и 401 (k), SEP-IRA не предлагают любые дополнительные положения. Но хорошая новость заключается в том, что лимиты взносов SEP-IRA уже высоки.

    Расчет чистого скорректированного дохода от самозанятости

    Самозанятые лица должны будут использовать свой скорректированный чистый доход от самозанятости в качестве компенсации при расчете предела взносов SEP-IRA в размере 25% компенсации.Используйте эту специальную формулу для расчета чистого скорректированного дохода от самозанятости:

    1. Определите свой валовой доход.
    2. Вычтите коммерческие расходы (включая ваши взносы SEP-IRA).
    3. Вычтите половину налога на самозанятость.

    Vanguard предоставляет полезный калькулятор, который поможет вам определить ваш максимальный вклад в SEP-IRA. Однако рекомендуется проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, если у вас есть дополнительные вопросы о том, сколько вы можете внести в SEP-IRA.

    Сотрудники также могут делать не подлежащие налогообложению традиционные взносы IRA в SEP-IRA, если план позволяет делать взносы, не относящиеся к SEP. Но возможность вычета этих взносов может быть ограничена или исключена из-за вашего участия в SEP.

    Сроки подачи взносов для SEP-IRA

    Как и традиционные IRA, SEP-IRA предоставляют возможность в последнюю минуту сэкономить на налогах, чтобы уменьшить ваш налоговый счет как владелец бизнеса, но вы должны придерживаться крайних сроков внесения взносов SEP, чтобы получить эту экономию во время уплаты налогов.SEP-IRA должен быть установлен к крайнему сроку подачи налоговой декларации вашей компании (плюс любые продления) для налогового года, в который уплачивается соответствующий взнос, если вы работаете не по найму или владеете малым бизнесом.

    Например, крайний срок подачи налоговой декларации для многих предпринимателей и владельцев малого бизнеса за налоговый год обычно составляет 15 апреля. Запрос на продление продлит крайний срок подачи налоговой декларации, обычно до 15 октября. не предоставлять отсрочки по уплате налогов, которые в конечном итоге подлежат оплате.Взаимодействие с другими людьми

    В феврале 2021 года IRS объявило, что крайний срок для взносов IRA 2020 перенесен с 15 апреля на 15 июня 2021 года для всех жителей Техаса. Это объявление было сделано в ответ на зимний шторм 2021 года, который был объявлен катастрофой, и это касается также налоговых платежей. Районы в других штатах также могут претендовать на это продление, если их местоположения объявлены зонами бедствия.

    Аналогичные сроки внесения взносов SEP-IRA применяются при внесении средств в SEP-IRA.Взносы SEP-IRA могут быть сделаны за последний год до крайнего срока подачи налоговой декларации. Подача продления обычно позволяет отложить подачу налоговой декларации до 15 октября. У вас еще будет время, чтобы создать SEP-IRA и внести взнос SEP-IRA до крайнего срока подачи налоговой декларации. Обязательно уведомите хранителя IRA. закодировать взнос за предыдущий год, если это ваше намерение.

    Сохраняйте лимиты взносов SEP-IRA в контексте

    Существуют и другие пенсионные планы для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, такие как SIMPLE IRA, индивидуальные 401 (k) s, Keoghs или обычные 401 (k) s.Имеет смысл сравнить различные варианты выхода на пенсию для малого бизнеса и решить, какой из них подходит для ваших нужд, прежде чем создавать SEP-IRA и вносить свои с трудом заработанные деньги в соответствии с этими лимитами взносов и сроками.

    401 (k) Срок подачи взносов — соблюдение требований вашего плана

    401 (k) Срок представления взносов — соблюдение требований вашего плана | Повсеместность

    Узнайте больше о сроках внесения взносов в ваш план 401 (k)

    Прочтите 3 шага Ubiquity к обеспечению финансовой безопасности в условиях экономического спада

    Прочитай сейчас

    Срок внесения взносов сотрудником

    Вычет из заработной платы позволяет сотрудникам легко откладывать на пенсию в 401 (k).Каждому сотруднику, имеющему право на участие, предоставляется выбор, какую часть своего вознаграждения вносить в план.

    В некоторых планах сотрудники, которые не выбирают сумму, автоматически включаются в план. После того, как сотрудник выбрал размер взноса или был автоматически зачислен, часть его зарплаты вычитается из каждой зарплаты и переводится на его счет 401 (k).

    Работодатель должен внести суммы взносов работника в 401 (k) «как можно скорее» после вычета взноса (или платежа по кредиту) из зарплаты работника.Если работодатель обычно делает депозиты в течение пяти рабочих дней с даты выплаты заработной платы, например, это срок, по которому они будут измеряться для всех отложенных депозитов. Последний депозит может быть сделан на 15-й рабочий день месяца после вычета взноса из зарплаты сотрудника, но у большинства работодателей крайний срок депозита будет намного короче.

    Safe Harbor для малого бизнеса — малые предприятия (имеющие менее 100 сотрудников) считаются соответствующими стандарту «как можно скорее», если они вносят взносы в течение семи дней после даты выплаты заработной платы.

    Работодатели, которые не вносят взносы сотрудников вовремя, могут быть подвергнуты штрафам IRS и Министерства труда (DOL). Работодатели, подающие Форму 5500 Годовой отчет / Отчет о пенсионном плане сотрудникам, должны сообщить, вносили ли они какие-либо просроченные депозиты в течение года.

    Подробнее о Safe Harbor 401 (k)
    «Я новый спонсор плана для моего работодателя с Ubiquity.Дружелюбие службы поддержки было на высоте. Пока что я очень впечатлен Ubiquity! ”

    — Алан Драге, Great Basin Scientific.

    Прочитайте больше отзывов клиентов

    Срок выплаты взноса работодателем

    Многие работодатели помогают своим сотрудникам накопить пенсионные накопления, «уравновешивая» часть взносов, вносимых сотрудниками.Соответствующие взносы могут дать сотрудникам сильный стимул для экономии через план 401 (k), а не отказываться от «свободных» денег.

    Некоторые работодатели вносят соответствующие доллары в каждый расчетный период вместе с отсрочкой выплаты заработной платы сотрудникам. Другие работодатели вносят все соответствующие взносы одним платежом. Чтобы воспользоваться вычетом, работодатели должны внести соответствующие взносы в план не позднее срока подачи федеральной налоговой декларации компании за этот год. Если у компании есть расширение для подачи налоговой декларации, взнос может быть внесен до продленного срока.Например, для компании, которая ведет бизнес и план 401 (k) на календарной годовой основе, соответствующие взносы на 2020 год должны быть сделаны до 15 апреля 2021 года. Если у компании есть продление налоговой отчетности, крайний срок — октябрь. 15, 2021.

    Некоторые работодатели также вносят отчисления от участия в прибылях. Эти взносы имеют тот же срок, что и соответствующие взносы. Сумма взносов работодателя и участия в прибылях ограничена 25% вознаграждения сотрудников.

    Начните здесь, чтобы создать план с Ubiquity Retirement + Savings ™.

    Начать

    401 (k) Срок разработки плана

    Как и другие типы пенсионных планов, чтобы установить план 401 (k) на налоговый год, владелец бизнеса должен подписать документ плана к последнему дню налогового года бизнеса, чтобы внести взнос за этот год (например, 31 декабря для календарный год деловой).

    Если в компании есть сотрудники, которые хотят отсрочить выплату зарплаты 401 (k), план 401 (k) необходимо будет установить раньше, чтобы обеспечить значительную выгоду в этом году.401 (k) отсрочки выплаты заработной платы могут производиться только за счет компенсации, полученной после принятия плана. Таким образом, если работодатель устанавливает план 401 (k) к концу года, сотрудники могут вносить компенсацию, полученную только в течение оставшихся периодов выплаты заработной платы после того, как план будет установлен. Это может помешать им внести значительные взносы за этот год.

    Solo 401 (k) срок подачи взносов

    Самозанятый владелец бизнеса без сотрудников может внести значительный вклад, даже если план 401 (k) будет установлен позже в этом году.Многие индивидуальные предприниматели, например индивидуальные предприниматели и товарищества, определяют размер своей компенсации в конце года и не получают регулярной зарплаты.

    Если индивидуальный предприниматель хочет внести отсрочку выплаты заработной платы в индивидуальный план 401 (k), он должен провести выборы до конца планового года (например, 31 декабря для плана на календарный год). Если они выберут отсрочку до конца планового года, у них есть время до срока подачи федеральной налоговой декларации компании, включая продления, для внесения в план отсрочки выплаты заработной платы.

    Если бизнес зарегистрирован и владелец получает регулярную зарплату, которая квалифицируется как заработная плата W-2, он должен соблюдать правила депозита в семь рабочих дней (объясненные выше) для каждой зарплаты, если отсрочки удерживаются.

    Если частное лицо, работающее не по найму, желает внести вклад в раздел прибыли (в дополнение или вместо отсрочки выплаты заработной платы), крайним сроком для внесения взноса является срок подачи федеральной налоговой декларации предприятия, включая продления, за год, за который они хочу внести свой вклад.

    Если плановые взносы, предназначенные для календарного года на 2020 год, делаются после конца 2021 года, владельцы бизнеса должны соответствовать следующим требованиям, чтобы применять взносы на 2020 плановый год.

    • План утвержден до 31 декабря 2020 года
    • Взносы сделаны до 15 апреля 2021 г. (до 15 октября 2021 г., если у предприятия есть налоговая отсрочка)
    • В плане взносы учитываются так, как если бы они были получены 31 декабря 2020 г.
    • Предприятие вычитает суммы взносов в налоговой декларации за 2020 год

    Запишитесь на бесплатную консультацию

    Вопросы? Позвоните нам: 855.401.7253 Понедельник — пятница, 7:00 — 17:00 PT

    Наши консультанты имеют в среднем 10-летний опыт работы и могут помочь вам ориентироваться в ландшафте 401 (k) — без обязательств. Наша команда здесь, когда вы будете готовы приступить к работе со своим 401 (k). Запланируйте удобное для вас время.

    Узнать больше

    Если вы являетесь владельцем малого бизнеса и нуждаетесь в плане 401 (k) для себя и своей компании, только Ubiquity Retirement + Savings ™ предлагает планы с фиксированной оплатой и бесплатные консультации экспертов.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *