Сроки получения налогового вычета за обучение: как оформить и какие документы нужны

Содержание

Получение налогового вычета за обучение и лечение | Новости

Наряду с имущественным вычетом, чаще всего граждане оформляют социальный вычет. Ведь по нему можно вернуть деньги за оплату обучения, лечения, если вы оплачивали страхование жизни и несли некоторые другие расходы. Самые популярные возвраты, это, конечно, за лечение и обучение.

Остановимся на 5 особенностях в получении таких вычетов.

Срок давности

Не забывайте, что вернуть ранее уплаченный налог на доходы вы можете не позднее 3-х лет с момента возникновения права на вычет. Например, если вы оплачивали лечение в 2018 году (право на вычет возникло именно в этом году), и по какой-то причине не стали получать вычет сразу, то до конца 2021 года вы можете еще успеть подать декларацию и вернуть ранее уплаченный налог. В 2022 году вернуть часть налога по расходам за 2018 год уже не получится, потому что истечет 3-летний срок.

Оплата расходов за родственников

Налоговый кодекс позволяет получить социальный вычет, если вы оплачивали расходы не только за себя, а и за своих ближайших родственников. Но для разных расходов перечень родственников разный. 

Если вы оплачивали лечение супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы сможете получить вычет.

Оплаченные расходы за обучение вы сможете заявить к вычету только за своих детей, братьев и сестер, если им еще не исполнилось 24 года и они учатся по очной форме обучения.

При оплате расходов за других родственников получить вычет вы не сможете.

Обучение или лечение за границей

Чтобы получить вычет за лечение, все медицинские манипуляции должны проходить только в российских клиниках, имеющих соответствующую лицензию. 

Однако получить вычет за обучение за границей можно. Местоположение учебного заведения роли не играет. Но у такого учреждения тоже должна быть лицензия или документ его заменяющий.

Наличие обязательных документов

Наиболее частая ошибка  при оформлении вычета за лечение — отсутствие справки об оплате медицинских услуг — такая справка подтверждает ваши расходы и размер налогового вычета и обязательна к представлению в налоговый орган.

При получении вычета за медикаменты и лекарства многие забывают про обязательный рецепт от врача, даже если сами лекарственные препараты продаются в аптеках без рецепта. 

Форма обучения

Вы можете компенсировать часть своих затрат на обучение детей, братьев и сестер, если они учатся только по очной форме обучения.

Вычет за собственное обучение (повышение квалификации, переобучение) вы можете получить по любой форме обучения.

В заключении напомним, что заполнить и направить декларацию на получение социального вычета удобнее всего с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». 

Для направления декларации потребуется электронная подпись, которая бесплатно формируется в этом же сервисе в разделе «Профиль». 

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки. Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Нормативные сроки выплат по возврату налогового вычета

Если трактовать налоговый вычет, как образовавшуюся переплату по НДФЛ, для определения срока возврата необходимо ознакомиться с требованиями ст. 78 НК. В п. 6 указанной нормы установлен месячный период для возврата переплаченных налоговых сумм. Основанием для подобных действий служит письменно составленное заявление налогоплательщика. За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий. Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Срок возврата налогового вычета после камеральной проверки

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст. 88 НК, где четко указано, что подобная процедура проводится ИФНС в течение 3 мес. с момента представления налоговой декларации или расчета. То есть, общий срок, в течение которого производится возврат средств, начинается с даты представления физлицом заявления, и длится с учетом камеральной проверки всего 4 месяца.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК). Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

Обратите внимание! Если налоговым органом вынесено положительное решение, но фактически сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не соблюдены, налогоплательщик вправе обжаловать бездействие сотрудников ФНС. Согласно п. 10 ст. 78 при нарушении установленных сроков на сумму невозвращенных вовремя денег должны начисляться компенсационные проценты за каждый календарный день.

Срок возврата имущественного налогового вычета

Общий срок возврата налогового вычета при покупке квартиры совпадает с приведенным выше порядком. При этом исковой срок действия такого вычета законодательно никак не ограничивается, но возмещаться будет только НДФЛ за 3 года, предшествующих году подачи документов на возврат. То есть, если человек приобрел жилье в 2012 году, но решит воспользоваться своим правом на вычет и подаст все обязательные документы (самостоятельно или через работодателя) только в 2017 году, государство вернет ему налоги за 2014-2016 гг. За более ранние периоды сделать возврат уже не получится.

Порядок оформления/оплаты договора (доп.соглашения) оказания платных образовательных услуг

1.1. Заключить договор (дополнительное соглашение) очно:
Обратиться в отдел договорной и претензионной работы УПО с паспортом абитуриента/одного из родителей /законного представителя.

по адресу: г. Барнаул, пр. Ленина, 61, каб.112

(Часы работы: пн-чт с 8:00 до 17:00, пт: с 8:00 до 17:00, сб. 10:00 до 14:00)


1.2. Заключить договор (дополнительное соглашение) заочно:
1. направить на эл. почту [email protected]

  • фото паспорта абитуриента (первая страница + прописка (при наличии).
  • фото паспорта одного из родителей/ законного представителя (в случае, если абитуриент является несовершеннолетним или родители/законные представители планируют получение социального налогового вычета за обучение).
  • указать в письме: направление/специальность, форму обучения, контактные телефоны, электронную почту.
  • скачать полученный по электронной почте договор.
  • распечатать.
  • подписать договор и направить скан/фото на эл. почту [email protected]
  • (оригинал договора (в 2-х экземплярах) по адресу: 656049, г. Барнаул, пр. Ленина 61, каб.112. ОДПР УПО АлтГУ)

2. Произвести оплату за обучение в сроки, указанные в договоре:
наличными, в кассе университета: г. Барнаул, пр. Ленина 61, каб.114

* Документы для оформления дополнительного соглашения на оплату обучения материнским (семейным капиталом):

  • копия паспорта владельца материнского (семейного) капитала,
  • копия сертификата на материнский (семейный) капитал,
  • копия свидетельства о рождении ребенка, за которого выдан сертификат,
  • справка об остатке средств материнского (семейного) капитала.

Справка для оформления налогового вычета, цены в Нижнем Новгороде

Лабораторная служба на ул. Коминтерна, 123

Лабораторная служба на ул. Генерала Зимина, 4

Лабораторная служба на пр. Кирова, 1А

Лабораторная служба на ул. Бульвар 60-летия Октября, 21/1

Лабораторная служба на ул. Русская, 9

Лабораторная служба на ул. Звездинка, 7

Лабораторная служба на ул. Есенина, 35

Лабораторная служба на пр. Ленина, 2

Лабораторная служба на ул. Романтиков, 2

Лабораторная служба на ул. Красная поляна 1

Лабораторная служба на ул. Карла Маркса, 49

Лабораторная служба на ул. Бурнаковская, 113

Лабораторная служба на ул. Б.Панина, 4

Лабораторная служба на Южном шоссе, 14

Лабораторная служба на пр. Ленина, 67/1

Лабораторная служба на ул. Родионова, 199

Лабораторная служба на ул. Сормовское шоссе, 20

Лабораторная служба на ул. Бекетова, 13

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

  • Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Некоторые сберегательные планы позволяют накопленной прибыли расти без уплаты налогов до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  • Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

См. Публикацию IRS 970 «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает оплачивать высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации.Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit — Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали в этой форме идентификационный номер работодателя учебного заведения .

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы уплачиваете в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации до вычета любых вычетов на проценты по студенческим займам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Удержание процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этого вычета, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено позже), которые составляли:

  • Для вас, вашего супруга или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
  • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
  • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося.

Ссуды из следующих источников неквалифицированными студенческими ссудами:

  • Связанное лицо.
  • План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

  • Стоимость обучения и сборы.
  • Комната и питание.
  • Книги, принадлежности и оборудование.
  • Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той мере, в какой она не превышает большего из:

  • Пособие на проживание и питание, как определено правомочным образовательным учреждением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
  • Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемом соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать вычет расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Ваш вычет будет представлять собой сумму, на которую ваши соответствующие квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за профессиональное образование вы должны:

  • Работай.
  • Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
  • Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
  • Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

  • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
  • Обучение поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

  • Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей текущей профессии или бизнеса или
  • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получения дополнительного образования. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

  • Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
  • Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
  • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. Для получения дополнительной информации см. Руководство по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529.

Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США на обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственных, частных или религиозных учреждениях. школа по выбору получателя. Для получения дополнительной информации см. Руководство по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA может использоваться для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или квалифицированных расходов на начальное и среднее образование.К вкладчикам применяются ограничения дохода, и общая сумма взносов для получателя этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар — это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше, чем расходы бенефициара на обучение в соответствующем учебном заведении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

  • Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  • Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие в программе.
  • Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда бенефициар получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  • Если распределение превышает расходы на квалифицированное образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным налогом в размере 10%.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 — Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем ученой степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

  • Вы являетесь соискателем степени в соответствующем учебном заведении.
  • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты расходов на квалифицированное образование.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

  • Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
  • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся в вашем курсе обучения.

Однако для того, чтобы эти расходы были квалифицированными, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не включена стоимость:

  • Комната и питание
  • Путешествие
  • Исследования
  • Служба поддержки
  • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если сбор должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в образовании, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Льготы по безналоговой образовательной помощи включают оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться либо за обучение на курсах бакалавриата, либо на курсах магистратуры. Плата за курсы, связанные с работой, не обязательна. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

  • Питание, проживание или транспорт.
  • Инструменты или принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
    • Иметь разумные отношения с бизнесом вашего работодателя, или
    • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель платит вам более 5250 долларов за пособие на образование в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия на сумму свыше 5250 долларов США также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы — это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются подходящими преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, возможно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычетах из расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

Продление удержания платы за обучение до 2020 года

Срок действия вычета за обучение и сборы истек в 2017 году, но срок его действия был продлен до 31 декабря 2020 года. Правомочные налогоплательщики могут потребовать удержания за обучение и сборы за 2019 и 2020 налоговые годы, а также могут потребовать вычет задним числом за 2018 налоговый год.

Что такое плата за обучение и вычет из платы?

Удержание платы за обучение и сборов позволяет налогоплательщикам, имеющим право на получение образования, вычесть до 4 000 долларов США на квалифицированные расходы на высшее образование для себя, супруга (-и) и детей-иждивенцев в качестве исключения из дохода выше черты. Квалифицированные расходы обычно включают в себя обучение и сборы, учебники и расходные материалы, необходимые для зачисления или посещения подходящего высшего учебного заведения. Срок действия вычета из платы за обучение и сборов истек в 2017 году, но Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 продлил срок действия до конца 2020 года.

Соответствующие критериям родители студентов колледжа могут потребовать вычеты за обучение и сборы в качестве способа уменьшения скорректированного валового дохода. Доход имеет гораздо большее влияние на право на получение финансовой помощи в зависимости от потребностей, чем активы, поэтому сокращение дохода — это способ потенциально увеличить финансовую помощь. Бесплатное приложение для федеральной помощи студентам (FAFSA) использует информацию о доходах и налогах за предыдущий год. Например, если родители воспользуются вычетом подоходного налога за 2019 год, это повлияет на FAFSA их ребенка на 2021 учебный год.

Как получить вычет за обучение и сборы в 2020 году

Для налоговых лет 2018, 2019 и 2020 налогоплательщики должны соответствовать следующим требованиям к доходу, чтобы иметь право на вычет за обучение и сборы:

  • Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом 65 000 долларов или меньше (130 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 4 000 долларов.
  • Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом от 65 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов) могут потребовать вычета не более 2000 долларов.
  • Постепенное сокращение доходов для удержания платы за обучение и сборов не меняется. Они не корректируются ежегодно с учетом инфляции, как постепенное сокращение доходов, применяемое к другим налоговым льготам.

Уменьшение стоимости обучения и сборов не может быть востребовано, если американская налоговая льгота (AOTC) или пожизненная налоговая льгота за обучение заявлена ​​на одного и того же студента в течение того же налогового года. Налогоплательщик может потребовать вычеты из платы за обучение и сборов и получить соответствующее распределение по плану 529 в течение того же налогового года для одного и того же студента, но здесь нет никакого двойного ограничения.

Любая сумма другой не облагаемой налогом образовательной помощи, такой как стипендии, образовательная помощь, предоставляемая работодателем, и помощь ветеранов в области образования, полученная в течение текущего года, должна быть вычтена из расходов учащегося на квалифицированное образование, которые имеют право на вычет за обучение и сборы.

Правомочные налогоплательщики, претендующие на вычет за обучение и сборы, должны заполнить отдельную форму IRS 8917 с формой 1040 за 2019 и 2020 налоговые годы. Налогоплательщик может задним числом потребовать вычет за 2018 год, подав измененную декларацию с формой 1040X.Измененные налоговые декларации могут быть поданы в течение трех лет после подачи первоначальной налоговой декларации или до двух лет после уплаты налогов за год. Однако имейте в виду, что исправленные налоговые декларации нельзя подавать в электронном виде, и на их обработку может уйти до четырех месяцев. Налогоплательщики не должны требовать вычета платы за обучение и сборов за 2021 налоговый год, если срок действия не продлен снова.

Основные налоговые вычеты, подлежащие рассмотрению до истечения крайнего срока подачи налоговой декларации в IRS 15 июля

Хотя это звучит странно, но наступает налоговый сезон.Несмотря на погодные условия в шортах и ​​сандалиях, отложенная дата подачи налоговой декларации 15 июля является одним из положительных моментов в борьбе с коронавирусом. Несмотря на то, что в последние годы произошли изменения в типах вычетов, которые многие из нас могут делать, а также увеличился стандартный вычет, который усложняет составление списков, необычные обстоятельства этого года заставляют дополнительный акцент на максимальном увеличении каждого вычета, который вы можете сделать.

Давайте начнем с наиболее распространенных категорий:

Отчисления, связанные с образованием

Как пожизненный кредит на обучение, так и американская налоговая льгота (AOTC) являются прекрасными налоговыми льготами для лиц с низким и средним уровнем дохода, которые предпочитают платить за высшее образование.Кредит на пожизненное обучение предоставляется лицам, обучающимся по программам бакалавриата, магистратуры или профессиональным программам, включая курсы по повышению профессиональных навыков, и составляет не более 2000 долларов США налогового кредита (или 20% от ваших первых 10000 долларов США расходов на образование). LLC недоступна для индивидуальных заявителей, зарабатывающих более 68000 долларов, или для совместных заявителей, зарабатывающих более 136000 долларов. LLC является отличным вычетом для многих взрослых среднего класса, которые хотят переподготовить работу или продолжить свое образование.

AOTC, с другой стороны, предназначен для студентов, впервые посещающих бакалавриат, и стоит 2500 долларов в год на каждого подходящего студента. Кроме того, если это приведет к нулевой задолженности по налогам, вы даже можете получить возврат кредита в размере до 1000 долларов США. Чтобы претендовать на зачет, вы должны иметь не более четырех лет высшего образования и быть зачисленными как минимум на полставки на один семестр (или триместр) в течение года, на который вы претендуете.

При сравнении двух налоговых льгот имейте в виду, что вы можете потребовать только одну — двойное окунание недопустимо, поэтому выбирайте с умом.

Удержание процентов по студенческой ссуде позволяет вычесть меньшую из двух сумм из 2,500 долларов или сумму, которую вы заплатили в качестве соответствующих процентов по студенческой ссуде. Этот вычет начинает постепенно сокращаться для одиноких получателей с модифицированным скорректированным валовым доходом выше 65 000 долларов США и недоступен при сумме MAGI в размере 80 000 долларов США. Для подателей совместных заявок этот вычет начинает постепенно сокращаться с 135 000 долларов США и недоступен выше 165 000 долларов США.

Больше от Инвестируйте в себя :
Могу ли я возобновить выплату пособия по безработице? Что нужно знать, если вас снова уволят
Финансирование выхода на пенсию вашей мечты зависит от того, насколько хорошо вы делаете эти три вещи
Эти влиятельные лица поколения Z радикально меняют свои расходы

Отчисления, связанные с семьей и уходом

Ребенок и налоговый кредит по уходу за иждивенцами позволяет вам претендовать на кредит в размере до 3000 долларов США для каждого отвечающего требованиям физического лица и 6000 долларов США для двух или более соответствующих критериям иждивенцев, например, супруга-инвалида или родителя, за которым вы обеспечиваете уход.Это особенно ценный заслуга для людей так называемого «поколения сэндвичей», которые заботятся как о детях, так и о стареющих родителях.

Налоговая скидка на ребенка аналогична, но применяется к различным детям в возрасте 17 лет и младше, которые находятся на иждивении, включая племянниц или племянников, внуков, приемных детей, приемных детей или младших братьев и сестер. Это стоит 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего требованиям, который указан как иждивенец в вашей налоговой декларации.

Налоговая скидка на усыновление предоставляется для покрытия соответствующих расходов, ведущих к усыновлению ребенка, имеющего на это право.Он полностью доступен для тех, у кого MAGI ниже 211 160 долларов США, и постепенно снижается до максимального дохода в 251 160 долларов США.

Другие общие налоговые льготы и вычеты

Налоговая льгота на заработанный доход — отличный инструмент для многих лиц с низким и средним доходом, особенно с детьми, поскольку он может предоставить налоговую льготу до 6557 долларов США, если у вас есть трое или более подходящих детей. Чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать определенным пределам дохода и иметь доход от инвестиций в размере менее 3600 долларов в год.

Медицинские расходы и медицинские расходы могут подлежать вычету из налогооблагаемой базы, если вы намерены детализировать вычеты (вместо использования стандартного вычета), и если расходы превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Эта категория вычета является широкой и включает в себя большое количество различных видов лечения, поставщиков, лекарств и вспомогательных устройств. Он может даже включать разумные транспортные расходы до посещений или назначений по поводу здоровья. Точно так же взносы на сберегательные счета здравоохранения также не облагаются налогом.

И не забывайте, что если вы перечисляете вычеты, вы обычно можете вычесть до 50% вашего дохода, используемого для благотворительных пожертвований, с некоторыми исключениями и ограничениями.

Наконец, хотя этот год был для многих из нас финансово тяжелым, это не повод пропустить 15 июля крайний срок подачи заявок. При необходимости запросите продление.

Вычитается ли налог на обучение в колледже? (Обновление 2021)

Похоже, что с каждым годом обучение в колледже становится все дороже.Стоимость обучения, сборов, проживания и питания для студента штата, посещающего четырехлетнее государственное учреждение, в 2017-2018 учебном году в среднем составляет 26 820 долларов США. Около десяти лет назад студент из штата заплатил в среднем 15 180 долларов (в долларах 2016 года) на те же расходы. Вы мало что можете сделать с ростом расходов на обучение в колледже, но есть несколько налоговых льгот, которые вы можете использовать, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Финансовый консультант может помочь вам управлять расходами на обучение в колледже, открыть сберегательные счета колледжа и определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право.Найдите финансового консультанта сегодня.

Плата за обучение и удержание

Срок вычета за обучение и сборы истек 31 декабря 2020 года. Утрата этого вычета также подчеркивает, насколько полезным может быть накопительный план колледжа 529 для экономии денег на его расходах.

Вы можете претендовать на вычеты по налогам на 2020 год на сумму до 4000 долларов. Вы имеете право на налоговые льготы, если вы покрыли расходы на квалифицированное образование для такого студента колледжа, как вы, один из ваших иждивенцев (при условии, что никто другой не может требовать его выплаты по своим налогам) или вашего супруга.Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и другие сборы, которые студенты обязаны платить, чтобы посещать определенное учебное заведение. Но вы не можете вычесть расходы, которые вы оплатили стипендией или другим не облагаемым налогом вознаграждением.

Вы не имеете права на вычет платы за обучение и сборов, если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные налоговые декларации или были иностранцем-нерезидентом в течение части налогового года. Вы не можете претендовать на налоговую льготу, если ваш доход превышает определенный порог.Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов (или более 160 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию), вы не имеете права на вычет. Также обратите внимание, что это вычитание над чертой. Это означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться этим.

Налоговые льготы для студентов колледжей

Есть две дополнительные налоговые льготы, которыми могут воспользоваться учащиеся колледжа (или их родители и опекуны): американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.Прежняя налоговая льгота позволяет родителям (и учащимся, не считающимся иждивенцами) сократить свои налоговые счета до 2500 долларов на срок до четырех лет. Поскольку это возвращаемый налоговый кредит, он может увеличить размер вашего возврата налога, даже если уменьшит ваши налоговые обязательства до отрицательного числа.

Независимые студенты и родители могут претендовать на получение американской налоговой льготы, если они оплатили расходы на квалифицированное образование, используемое для курсов бакалавриата. Но сумма, которую вам разрешено требовать, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).Чтобы получить полную скидку в размере 2500 долларов США, ваш MAGI не может быть выше 90 000 долларов США (или более 180 000 долларов США, если вы подаете совместную налоговую декларацию.

Поскольку пожизненная скидка на обучение является невозмещаемой налоговой льготой (это означает, что вы не можете получить возмещение, если кредит снижает ваши налоговые обязательства до суммы ниже нуля), вам лучше подать заявку на получение американской налоговой льготы. Тем не менее, пожизненный зачет обучения полезен, потому что родители и учащиеся могут претендовать на зачет, если они платят за высшее образование, аспирантуру или техническое училище.Кроме того, нет правила, согласно которому на него можно претендовать только на определенное количество лет.

Чтобы получить полную сумму пожизненного кредита на обучение в размере 2000 долларов, ваш MAGI не может превышать 56 000 долларов, если вы не замужем, или 112 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Вы не имеете права на получение налоговой льготы, если ваш статус подачи — женат, подача отдельно, вы были иностранцем-нерезидентом в какой-то момент в течение года и / или кто-то другой заявляет вас (или студента, за которого вы заплатили) как иждивенца.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Одной из полезных налоговых льгот для выпускников колледжей и их родителей является вычет процентов по студенческой ссуде.Для ваших налогов на 2020 год этот вычет составляет сумму, которую вы уплатили в виде процентов по студенческим ссудам, до 2500 долларов США, что является максимальным вычетом.

Чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • В 2020 году вы заплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
  • Вы используете любой статус регистрации, кроме регистрации в браке отдельно.
  • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы (вдовы).Если вы подаете совместную декларацию, ваш AGI составляет менее 165 000 долларов.
  • Никто другой не называет вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) как иждивенца их налоговых деклараций.

Чтобы студенческая ссуда соответствовала критериям вычета, вы должны использовать ссуду для оплаты расходов на высшее образование для себя или для одного из ваших иждивенцев (за некоторыми исключениями).

Чтобы рассчитать ваш точный вычет, вы можете использовать Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде, которую предоставляет IRS.

Итог

Вычет за обучение в колледже больше не доступен с 31 декабря 2020 года. Тем не менее, вы по-прежнему можете покрыть расходы на колледж с помощью других вычетов, таких как американский налоговый кредит и пожизненный кредит на обучение. Выпускники колледжей также могут вычитать проценты, которые они платят по студенческим ссудам. Для удержания процентов не требуется указывать налоги. (Служба налоговой декларации H&R Block фактически предоставляет необходимые формы для этого вычета с возможностью их бесплатной подачи.Помимо этих кредитов, очень полезно иметь план сбережений в колледже 529, который поможет снизить ваши личные расходы.

Практические советы по подаче налоговой декларации
  • Финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для достижения ваших инвестиционных и пенсионных целей. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас, .
  • Начать сбор финансовых документов заранее. Установите крайний срок, когда у вас будут формы W-2, формы 1099, информация о доходе от инвестиций, возврат налогов за прошлый год, проценты по студенческому кредиту и остальные элементы, перечисленные в контрольном списке налоговой формы IRS. Разбив пугающую задачу подачи налоговой декларации на более мелкие части, у вас будет больше шансов избежать марафона в последнюю минуту, чтобы уложиться в срок.
  • Как можно скорее узнайте, что вы можете и что нельзя вычитать из налогов.Полезно знать все, что можно о том, как налоги влияют на вашу ситуацию, чтобы получить максимальную налоговую декларацию.

Фото: © iStock.com / Png-Studio, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / oneinchpunch

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланты, а в настоящее время живет в Бруклине.

Налоговые льготы на образование

Налоговые льготы по расходам на квалифицированное высшее образование


Заявители федерального подоходного налога и подоходного налога штата могут иметь право на налоговые льготы, налоговые вычеты и исключения из валового дохода, если вы регистрируетесь в соответствующем учреждении Министерства образования США. См. Обзор основных положений о федеральном подоходном налоге и подоходном налоге штата Миннесота, предназначенных для оплаты обучения в колледже и других расходов на высшее образование.

Федеральные налоговые льготы

Публикация Налоговой службы 970 разъясняет пределы дохода, требования к участникам, квалифицированные расходы и способы подачи заявления на получение льгот. Вы можете претендовать на налоговые льготы по одной или нескольким программам, но не по всем. У многих программ есть ограничения дохода.

  • Американская налоговая льгота : до 2 500 долларов США на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы для каждого подходящего студента.
  • Налоговый кредит на пожизненное обучение : Налоговый кредит на индивидуальный подоходный налог в размере 20 процентов от первых 10 000 долларов квалифицированных и связанных расходов, которые оплачивает ваша семья.
  • Удержание за обучение и сборы : Соответствующая плата за обучение и связанные с этим расходы могут быть вычтены, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.
  • Удержание процентов по студенческой ссуде : до 2500 долларов США от процентов, уплаченных вами за студента ссуды, указанные в вашей федеральной налоговой декларации, могут быть вычтены.
  • Образовательная помощь, предоставляемая работодателем : Вы можете получать от своего работодателя ежегодно до 5250 долларов в виде не облагаемых налогом образовательных льгот.

Налоговые льготы штата Миннесота

  • Удержание процентов по студенческой ссуде: налоговый кредит от 500 до 1000 долларов на выплату основной суммы или процентов по студенческой ссуде, начиная с 2017 года. Дополнительную информацию см. В Департаменте доходов Миннесоты.
  • Программа налоговых льгот для стажировок в Большой Миннесоте: Отмененная налоговая льгота, по которой правомочным работодателям предоставляется максимальная налоговая льгота в размере до 2000 долларов на каждого учащегося-стажера. Программа была отменена на законодательной сессии Миннесоты в 2017 году, и только соглашения, подписанные до 1 июля 2017 года, имеют право на налоговый кредит.

Узнать больше.

Налоговые льготы со сберегательных счетов квалифицированных образовательных учреждений

Заработок не облагается налогом при инвестировании и не облагается налогом при снятии средств на расходы на квалифицированное высшее образование. Обратитесь к своему финансовому консультанту, чтобы определить, какой план удовлетворяет финансовые потребности вашей семьи:

Также имейте в виду следующее, исследуя налоговые льготы на образование:

  • Определения расходов на квалифицированное образование в колледже различаются для каждой программы.Это означает, что, хотя один вариант сбережений или инвестиций может быть использован для оплаты книг, проживания и питания, другой вариант может не позволить этого.
  • Каждый вариант налоговой льготы имеет разные периоды ввода и вывода, а также различные требования к получению дохода.
  • Некоторые налоговые положения нельзя использовать вместе в одном налоговом году, поэтому семьям может потребоваться выбор между льготами.

Как вычесть расходы на образование

Расходы на образование, связанное с работой

Если вы являетесь сотрудником, вы можете вычесть из стоимости обучения:

  • Поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы
  • Требуется вашим работодателем

Вы не можете вычесть расходы на обучение, если курс:

  • Не имеет отношения к вашей работе
  • Подходит для новой профессии или профессии
  • Требуется для соответствия минимальным образовательным требованиям, действовавшим на момент вашего первого приема на работу

Чтобы вычесть их, перечислите вычеты в таблице А.Ваши вычеты должны превышать 2% порогового значения скорректированного валового дохода (AGI) для разных вычетов.

Расходы на образование, связанные с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, например:

  • Американский кредит возможностей
  • Кредит на пожизненное обучение

Кроме того, эти расходы могут дать вам право требовать более одной налоговой льготы. Если вы используете разные расходы для расчета каждого пособия, вы обычно можете требовать столько пособий, сколько захотите.

Расходы на образование и самозанятость

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть стоимость обучения для вашей профессии или бизнеса в Приложении C. Вы должны иметь возможность доказать, что курс:

  • Поддерживает или улучшает навыки, необходимые вам в торговле или бизнесе
  • Требуется законом или постановлением для сохранения вашей лицензии на занятие своей профессией или профессией

Вы не можете вычесть понесенные вами расходы на образование:

  • Для удовлетворения минимальных требований вашей нынешней торговли или бизнеса
  • Это дает вам право на новую торговлю или бизнес

Это верно, даже если образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в настоящее время в вашем бизнесе.

Допустимые расходы

Вы можете вычесть:

  • Стоимость обучения, учебники и сборы
  • Оборудование и другие расходы, связанные с получением образования — Пример: вы можете вычесть расходы на исследования и набор текста, которые вы понесли при написании работы для класса.
  • Транспортные расходы — вы можете вычесть стоимость проезда между вашим местом работы и школой. Если вы вернетесь на работу после занятий, вы можете вычесть расходы на поездку в оба конца. Вы также можете вычесть расходы на общественный транспорт.

Невозможно вычесть:

  • Путешествие как форма обучения — Пример: учитель испанского языка, который едет в Испанию, чтобы улучшить свои знания испанского языка, не может вычесть свои командировочные расходы.
  • Стоимость отпуска или ежегодного отпуска, взятого вами для посещения занятий, в долларах

Многие вычитаемые расходы на образование, связанные с работой, могут иметь право на получение других образовательных кредитов или вычетов. К ним относятся:

  • Кредит на образование
  • Вычет из служебных расходов

Посмотрите на налоговую экономию каждого метода, чтобы получить максимальную выгоду от вашей прибыли.

Дополнительную информацию о расходах на образование см. На сайте www.irs.gov:

  • Публикация 970: Налоговые льготы для высшего образования
  • Публикация 463: Путевые расходы, развлечения и подарки
  • Публикация 535: Деловые расходы

Кредит на обучение в колледже или вычет по статьям

Кто имеет право?

Вы имеете право на этот кредит или вычет, если:

  • вы проживали в штате Нью-Йорк на протяжении всего года,
  • вы, ваш супруг (а) или иждивенец (для которого вы сделали освобождение) были студентом бакалавриата, который учился в высшем учебном заведении или посещал его, и оплачивали соответствующие расходы на обучение, и
  • студент не считается иждивенцем по налоговой декларации другого лица.

Расходы на обучение

  • Затраты на квалифицированное обучение включают только плату за обучение, оплачиваемую при зачислении в бакалавриат или посещении студентом высшего учебного заведения. Сюда входят расходы, оплачиваемые в рамках соответствующей государственной программы обучения (например, программы сбережений для колледжей 529 Нью-Йорка).
  • В стоимость квалифицированного обучения не входит:
    • плата за обучение в виде стипендий или другой финансовой помощи, которая не подлежит возмещению
    • сумм, уплаченных за проживание и питание, и другие аналогичные личные или бытовые расходы
    • сумм, уплаченных за книги, оборудование и мероприятия, даже если этого требует школа

Сумма кредита или вычета

  • Кредит может составлять до 400 долларов на студента.Если эта сумма превышает сумму налога штата Нью-Йорк, которую вы должны, вы можете потребовать возмещения.
  • Максимальный вычет составляет 10 000 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Детализированные вычеты за обучение в колледже могут предложить вам большую экономию на налогах, если вы указали вычеты в своей декларации в Нью-Йорке.
  • Используйте рабочие листы в инструкциях, чтобы вычислить ваш вычет и посмотреть, подходит ли вам зачет или вычет. (См. Инструкцию IT-272-I)

Дополнительная информация

Форма IT-272, Заявление на получение кредита на обучение в колледже или детализированного вычета и инструкции к нему (доступны только на английском языке).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *