Ст вычеты на детей что это такое: Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

Содержание

Налоговые вычеты для граждан

21.12.2020  Просмотров: 6588

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог.

Налоговый вычет применяется к доходам, облагаемым налогом по ставке 13 %.

Гражданам предоставляются:

1) стандартные вычеты для льготных категорий физических лиц, указанных в ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети.

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.

2) социальные вычеты для лиц, понесших расходы на лечение, обучение, накопительную часть трудовой пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета может быть реализовано не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором произведены расходы.

3) имущественные вычеты на приобретение, строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей, продажу имущества (кроме ценных бумаг), а также в случае изъятия у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от налогообложения в случае владения объектом недвижимости не менее 3 лет при приобретении права собственности в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом РФ, приватизации, передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный срок владения имуществом составляет 5 лет.

4) профессиональные вычеты на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями, физическими лицами в связи с выполнением работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, а также на авторские вознаграждения.

Срок рассмотрения налоговым органом заявления о предоставлении налогового вычета не может превышать 4 месяцев.


Дата изменения: 21.12.2020 12:03:10
Количество показов: 6588

Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

В Иркутской области предлагают внедрить налоговый вычет для предприятий, поддерживающих культуру

Внедрение в регионе инвестиционного налогового вычета для организаций, перечисляющих пожертвования в государственные и муниципальные учреждения культуры, обсудили на выездном заседании Общественного совета при Законодательном собрании Иркутской области, которое состоялось в городе Зима. Участие приняли члены совета, председатель областного парламента Александр Ведерников, вице-спикер Кузьма Алдаров, депутаты Андрей Андреев, Ольга Безродных, Александр Гаськов, Наталья Дикусарова, Виталий Перетолчин, Ирина Синцова, Дмитрий Тютрин, Степан Франтенко.

В совещании также участвовали мэр Зимы Андрей Коновалов, глава Зиминского района Наталья Никитина, главы близлежащих муниципальных образований и поселений. Также в режиме видеосвязи перед собравшимися выступил президент ТПП Восточной Сибири, председатель Общественного совета Алексей Соболь. Как пояснил Александр Ведерников, с инициативой обратились представители Общественной палаты Иркутской области.

Александр Ведерников:
— Мы понимаем недостаточность финансирования учреждений социокультурной сферы. И меньше всего денег достается нашему селу, а это музеи, библиотеки, спортивные клубы. Поэтому, воспользовавшись нормами федерального законодательства, планируем проработать это предложение. Инвестиционный налоговый вычет – это один из инструментов, который позволит стимулировать социально ответственные предприятия на поддержку таких учреждений, особенно в сельской местности. И сегодня этот вопрос внесен на рассмотрение Общественного совета. Нам нужны ваши мнения и советы, чтобы найти наиболее оптимальные варианты решения.

Председатель комиссии по культуре и сохранению историко-культурного наследия Общественной палаты Иркутской области Марина Кондрашова пояснила, что предложение внесено с учетом изменений в налоговой системе федерального уровня. В частности, был предусмотрен инвестиционный налоговый вычет для коммерческих предприятий, которые перечисляют средства для бюджетных учреждений культуры разных уровней, и некоммерческих организаций, формирующих фонды целевых капиталов, направленных в сферу культуры.

Марина Кондрашова:
— Несмотря на то, что культура на федеральном уровне названа основой национальной безопасности, она всегда финансируется по остаточному принципу. Внедрение в Приангарье инвестиционного налогового вычета позволило бы преодолеть постоянный дефицит финансирования. Для социокультурных учреждений это будет означать рост самостоятельности проектов и увеличение инструментов работы с потенциальными инвесторами. Для коммерческих предприятий – больше мотивации к участию в социокультурных проектах местного сообщества.

Перед совещанием члены Общественного совета и депутаты ЗC побывали в районном историко-краеведческом музее в селе Кимильтей. Он был открыт в 1980 году при школе, с 2006 года расположен в отдельном деревянном здании, построенном в 1979 году, площадью 201 квадратный метр. Фонды музея насчитывают около 10 тысяч экспонатов.

Директор музея Татьяна Лебедева рассказала, что за последние три года число посетителей значительно увеличилось. За год проводится более 100 экскурсий, около 50 культурно-массовых и образовательных мероприятий. Успешному развитию в большой мере способствовало обновление материально-технического оснащения музея. В 2018 году на средства проекта «Народные инициативы» купили

компьютерную технику для оцифровки фондов, заменили ограждение, приобрели костюмы, мебель, музейное оборудование.

Кроме этого, из средств местного бюджета сделали текущий ремонт, заменили освещение и кровлю, отремонтировали крыльцо, установлены съемный пандус и двери. Из средств спонсорской помощи оборудован «Музейный дворик», который позволяет расширить возможности проведения мероприятий и разнообразить формы взаимодействия с посетителями. Также на спонсорские средства построена русская печь, которая стала центральным мотивом многих популярных музейных мероприятий.

Как подчеркнула мэр Зиминского района Наталья Никитина, музей активно работает, но для дальнейшего существования и развития требуется поддержка, также как и других социально-культурных объектов района. По мнению участников заседания, внедрение инвестиционного налогового вычета будет способствовать развитию не только таких учреждений, но и территорий в целом.

Определение детского налогового кредита

Что такое детская налоговая скидка?

Налоговая скидка на ребенка — это налоговая льгота, предоставляемая американским налогоплательщикам за каждого ребенка-иждивенца, отвечающего критериям. Этот кредит, призванный помочь налогоплательщикам содержать свои семьи, был значительно расширен Законом о американском плане спасения от 2021 года. По оценкам, новые правила сократят на 45% количество американских детей, живущих в бедности.

Налоговая скидка на детей снижает налоговые обязательства налогоплательщиков в соотношении доллар к доллару.Недавнее законодательство увеличило максимальный годовой кредит с 2000 долларов США на ребенка (до 17 лет) в 2020 году до 3000 долларов США на ребенка (до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) в 2021 году. Хотя кредит 2020 года был частично возмещен, кредит 2021 года полностью подлежит возмещению. Кроме того, налоговый кредит на детей от 2021 года будет распределяться между правомочными налогоплательщиками в виде авансовых платежей, возможно, начиная с ежемесячной выплаты уже в июле 2021 года.

Налогоплательщики, планирующие потребовать налоговую льготу на детей в налоговых декларациях за 2020 год, которые должны быть сданы 15 апреля 2021 года (если не будет продлений), должны ознакомиться со специальным правилом «ретроспективного анализа», предназначенным для компенсации снижения доходов, вызванного COVID-19 пандемия.

При подготовке своих налоговых деклараций за 2020 год правомочные налогоплательщики должны рассчитать и сравнить суммы налогового кредита на ребенка на основе их заработанного дохода за 2019 и 2020 годы, чтобы определить, какой год дает большую выгоду. Возмещаемая часть кредита 2020 года, называемая «дополнительным детским кредитом» или «ACT», учитывает годовой доход налогоплательщика. Поскольку в результате пандемии у многих в 2020 году заработок был ниже, чем в 2019 году, специальное правило «ретроспективного анализа» позволяет налогоплательщикам определять сумму своего кредита на 2020 год на основе своих доходов за 2019 год.

К 2021 году налогоплательщики должны знать о важном изменении: о существенной немедленной выгоде в виде авансовых платежей. В течение 2021 года IRS планирует начать авансовые выплаты налоговых льгот на детей в 2021 году в размере до 250 долларов (до 18 лет) или 300 долларов (до шести лет) на ребенка, возможно, ежемесячно, начиная с июля 2021 года. Налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых льгот. кредит на 2021 год и хотите получить авансовые платежи как можно раньше, должны подтвердить, что IRS имеет прямую информацию о депозите для своих банковских счетов.

Налогоплательщики могут включать информацию о своих счетах в свои налоговые декларации за 2020 год, чтобы получить выгоду от прямого электронного зачисления авансовых платежей, что будет быстрее, чем бумажные чеки. Они также могут использовать онлайн-портал, запланированный IRS, для сбора и обновления информации о налогоплательщиках для программы авансовых платежей 2021 года. Признавая работу, связанную с настройкой программы авансовых платежей и созданием портала, закон предоставляет Министерству финансов значительное финансирование для этих разработок, но также принимает во внимание осуществимость и допускает гибкость при планировании их внедрения.

Ключевые выводы

  • На 2020 год налоговый кредит на ребенка представляет собой налоговый кредит в размере до 2000 долларов США на ребенка (младше 17 лет), который может быть частично возмещен.
  • На 2021 год кредит составляет 3000 долларов США (дети до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) на одного ребенка, имеющего на это право, для американских налогоплательщиков на 2021 год; он полностью возвращается и может быть получен в качестве предоплаты.
  • Правомочные дети являются законными иждивенцами, которые являются гражданами США, гражданами США или США.С. проживающие иностранцы.
  • Этот налоговый кредит предназначен для помощи налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода и поэтому постепенно отменяется для семей с высоким доходом.
  • Увеличенные, полностью возвращаемые годовые кредиты в размере 3000/3600 долларов США в настоящее время предоставляются только на 2021 год. Если они не будут продлены будущим законодательством, в 2022 году налоговые льготы на детей вернутся к своим суммам и правилам 2020 года.

Как работает детский налоговый кредит

Как отмечалось выше, налоговая скидка на детей будет работать по-разному для налогов на прибыль 2020 года — тех, которые должны быть внесены в новую дату подачи налоговой декларации 2020 года 17 мая 2021 года, — и для налогов 2021 года.Изменения 2021 года, предусмотренные Американским планом спасения, касаются только 2021 года. После этого года — если дальнейшие изменения не будут внесены в законодательство, — кредит вернется к правилам, действующим на 2020 год, с некоторыми поправками на инфляцию. Вот как проявляются различия.

В 2020 году

В 2020 году правомочные налогоплательщики могут потребовать налоговую льготу в размере 2000 долларов США на ребенка-иждивенца младше 17 лет. Если сумма кредита превышает причитающуюся сумму налога, налогоплательщик обычно имеет право на возмещение избыточной суммы кредита в размере до 1400 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям. .Возмещаемая часть кредита, то есть «дополнительный налоговый кредит на детей» или ACT, была разработана, чтобы помочь налогоплательщикам, чьи налоговые обязательства были слишком низкими, чтобы воспользоваться частично или полностью льготным кредитом.

На 2020 год специальное правило «ретроспективного анализа» позволяет налогоплательщикам определять сумму своих кредитов на основе своего дохода за 2019 год. Это специальное положение особенно важно для налогоплательщиков, разница в доходах которых между 2019 и 2020 годами может повлиять на их право на получение возвращаемой части кредита 2020 года.

Кредит 2020 подлежит поэтапному отказу по ставке 50 долларов США за каждую дополнительную 1000 долларов США (или их часть) сверх высокого порогового значения модифицированного скорректированного валового дохода или MAGI. MAGI определяется как скорректированный валовой доход (AGI) плюс сумма любого исключенного иностранного дохода. Пороговый уровень установлен в размере 400 000 долларов США для совместного дохода и 200 000 долларов США в других случаях. Налогоплательщикам, имеющим право требовать налоговую льготу на ребенка, разрешено корректировать размер удерживаемого подоходного налога и / или рассчитывать свои платежи по налогу в рассрочку с учетом разрешенных сумм кредита.

на 2021 год

В 2021 году размер кредита увеличивается, и возраст ребенка, отвечающего требованиям, увеличивается до 17 лет. Сумма кредита увеличивается до 3000 долларов США (дети до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) и полностью подлежит возмещению, если сумма превышает причитающиеся налоги.

Поэтапный отказ от кредита обычно составляет 50 долларов США на каждую 1000 долларов (или их часть) модифицированного скорректированного валового дохода выше порогового значения MAGI. Однако на 2021 год пороговые суммы существенно снижаются.Для совместного или пережившего супруга порог составляет 150 000 долларов; на главу семьи 112 500 долларов США; а для всех остальных — 75 000 долларов. Таким образом, семья с годовым MAGI в размере 150 000 долларов США и тремя детьми в возрасте 2, 5 и 11 лет будет иметь право в 2021 году на общую сумму налоговых льгот на детей в размере 10 200 долларов США, подлежащую уплате авансовыми платежами в размере 850 долларов США в месяц.

Детский налоговый кредит на 2021 год вводит новую функцию: авансовые платежи. Налогоплательщики могут получать прямые авансовые платежи в счет налоговых льгот на детей в размере 250 или 300 долларов на каждого ребенка, отвечающего требованиям, в зависимости от возраста.Казначейство США планирует начать распределение платежей, возможно, ежемесячно, уже в июле 2021 года, если это будет возможно. Программа авансовых платежей позволит налогоплательщикам пользоваться своими льготами в течение года.

Предполагая, что правомочные налогоплательщики получат авансовые платежи за последние шесть месяцев 2021 года, они будут иметь право требовать остаток своих годовых кредитов в своих налоговых декларациях за 2021 год. Поскольку авансовые платежи будут представлять собой досрочное получение налоговых льгот по кредитам, авансовые платежи не являются налогооблагаемым доходом.Недоплата или переплата авансовых платежей будут сверяться с суммой кредита и возмещением, если таковые имеются, заявленными в налоговых декларациях за год. Налогоплательщики, авансовые платежи которых превышают допустимый кредит, обычно должны выплатить излишек в своих налоговых декларациях. Однако для налогоплательщиков с низкими доходами «безопасная сумма» их выплаты будет отменена или уменьшена.

Налогоплательщики, получившие чрезмерные или слишком низкие авансовые платежи, смогут скорректировать свои платежи, предоставив исправленную и обновленную информацию, e.g., изменение семейного положения или количества квалифицированных детей через информационный онлайн-портал, вероятно, обновленную версию текущего нефайерного портала, созданного Министерством финансов США. Удержание из заработной платы может быть скорректировано с учетом налоговых вычетов на детей и авансовых платежей. Кроме того, налогоплательщики могут отказаться от получения авансовых платежей и дождаться подачи налоговой декларации, чтобы потребовать сумму кредита.

После 2021 года

В настоящее время правила 2021 года для детской налоговой скидки применяются только для этого года.Если правила 2021 года не будут расширены дополнительным законодательством, правила, обычно действующие в 2020 году, снова вступят в силу с некоторыми корректировками на инфляцию с 2022 по 2025 год.

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Право на получение кредита

Требование налоговой льготы на ребенка требует двух квалификационных требований: лицо, получающее кредит, должно быть квалифицированным налогоплательщиком, а ребенок-иждивенец также должен соответствовать требованиям налогового законодательства.

Соответствующий налогоплательщик

Хотя большинство налогоплательщиков имеют право на получение налогового кредита на ребенка, требуя кредитов в отношении своих детей или приемных детей, другие члены семьи также могут иметь право на получение налоговой льготы, если налогоплательщик предоставил более половины своей финансовой поддержки в течение налогового года. Налогоплательщик может иметь право на получение кредита в отношении братьев и сестер, внуков, племянниц и племянников, если они соответствуют требованиям по иждивенчеству, возрасту, гражданству и месту жительства. Усыновленные и приемные дети также могут претендовать на получение кредита.

Только один налогоплательщик может претендовать на налоговую льготу на ребенка, даже если соответствующий ребенок делит время между более чем одним домохозяйством в течение налогового года. Если один из родителей имел основную опеку над ребенком, этот родитель обычно получает налоговую скидку. В случае совместной опеки родители должны договориться о том, когда каждый из них будет требовать кредита — через год или в соответствии с какой-либо другой формулой.

Помимо соответствия применимым критериям дохода и отношений для получения налоговой льготы на ребенка, налогоплательщик и соответствующий иждивенец должны иметь номера социального страхования до установленной даты подачи налоговой декларации налогоплательщика и должны указать их в декларации. Налогоплательщики, которые подают мошеннические требования в отношении налоговых льгот на детей, не имеют права требовать такие льготы в течение 10 лет. Налогоплательщику, который определен в подаче неправомерного требования из-за неосторожного или преднамеренного несоблюдения правил и положений (но не мошенничества), будет отказано в кредитовании на два года.

Соответствующий ребенок / иждивенец

Налоговое законодательство устанавливает несколько факторов, определяющих право ребенка на налоговую льготу на ребенка. Для участия в программе физические лица должны быть гражданами США, гражданами США или иностранцами, постоянно проживающими в США, и соответствовать требованиям по зависимости, возрасту и месту жительства. Они также должны проживать с лицом, претендующим на налоговую льготу, более половины налогового года и считаться иждивенцами по декларации этого налогоплательщика. Ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки в течение года.

Как в 2020, так и в 2021 году правомочные налогоплательщики могут потребовать невозмещаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США на каждого иждивенца, кроме правомочного ребенка.

Налоговая служба (IRS) предлагает полезный инструмент, который помогает налогоплательщикам выяснить, имеет ли их ребенок или иждивенец право на получение налогового кредита на ребенка.

Детский налоговый кредит: влияние на политику и бедность

Расширение налоговой скидки на детей в 2021 году имеет важные политические и экономические последствия.Когда впервые была введена налоговая льгота на детей, она предназначалась для семей с низким и средним доходом. И с момента его принятия в 1997 году принесла пользу этим налогоплательщикам. При более высоких уровнях дохода кредитование постепенно прекращалось. Тем не менее, налоговая льгота на детей регулярно подвергается критике за то, что она не приносит или почти не приносит пользы беднейшим семьям, многие из которых не являются налогоплательщиками и не подают налоговые декларации.

На протяжении многих лет частые поправки увеличивали сумму кредита и предусматривали возмещение, которое было ограничено по сумме и объему; в свое время возмещение было ограничено налогоплательщиками с тремя и более детьми.Поэтапный отказ от услуг для людей с высоким доходом продолжался, и правила отказа в предоставлении кредита рассматривали мошеннические, необдуманные или неправомерные претензии. Но до беднейших семей кредит не дошел.

В 2021 году впервые благодаря значительному увеличению суммы кредита и предоставлению полной возмещаемой суммы льготы получили самые нуждающиеся семьи. Согласно прогнозам воздействия налоговой льготы на детей на 2021 год, она сократит детскую бедность на 45%. Вместе с другими положениями Закона об американском плане спасения ожидается, что сокращение бедности достигнет более 50%.Для максимального увеличения использования и преимуществ этого кредита потребуется эффективная общественная образовательная и рекламная программа.

Расширенная и полностью возмещаемая налоговая скидка на детей была введена в действие в рамках Закона об американском плане спасения — закона, официально направленного на облегчение экономических проблем, вызванных пандемией COVID. Он также устраняет многие ограничения, которые считались проблемными в более ранних версиях налоговой льготы на детей. Тем не менее, пересмотренный кредит с его функцией предоплаты представляет собой более широкое признание важности и существенных затрат на воспитание детей, а также той роли, которую государство может сыграть в поддержке семей.

Увеличение кредита представляет собой огромное финансовое обязательство и предполагает, что Соединенные Штаты впервые могут быть открыты для разработки политики базового дохода, подобной той, которая предусмотрена для семей в Канаде и многих других развитых странах. Демократы Конгресса решительно поддержали увеличение налоговой скидки на детей. Хотя республиканцы в целом одобряли некоторые расширенные льготы для детей, они раскритиковали введенную версию налоговой скидки на детей за ее стоимость и отсутствие каких-либо требований к работе.

Поскольку срок действия расширенного кредита истекает в конце 2021 года, его более широкие последствия для экономической политики, помимо восстановления после пандемии, могут быть обсуждены в будущем предложении о продлении его на 2022 год и последующие годы.

Насколько иждивенец снижает ваши налоги?

Налоговая скидка на ребенка составляет до 2000 долларов США на 2020 налоговый год для тех, кто соответствует ее требованиям. Наличие детей-иждивенцев также может позволить вам претендовать на другие значительные налоговые льготы, включая кредит на заработанный доход (EIC).В совокупности многие американские семьи экономят на налогах.

Детский налоговый кредит постепенно отменяется при более высоких уровнях дохода. Кредит уменьшается до нуля поэтапно, когда доход превышает 400 000 долларов США при совместном возврате и более 200 000 долларов США при возврате одного лица и главы семьи.

Если вы не соответствовали требованиям в предыдущие годы, ежегодно проверяйте свое право на участие, чтобы не упустить эту налоговую льготу.

В рамках Закона о американском плане спасения от 2021 года верхний предел налогового кредита на детей увеличивается до 3000 долларов в 2021 году для детей в возрасте от 6 до 17 лет и до 36000 долларов для детей младше 6 лет.Кредит теперь также полностью возвращается. Кредит теперь начинает постепенно прекращаться при следующих уровнях дохода: 75,00 долларов для индивидуальных лиц, 112 500 долларов для глав семей и 150 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Как ребенок считается иждивенцем

Существуют определенные условия, которые вы должны выполнить, если собираетесь объявить своего ребенка иждивенцем. Вы должны убедиться, что прошли тест на отношения. Существуют различные отношения, которые подходят:

  • Вы являетесь законным родителем ребенка по крови или браку, либо вы усыновили ребенка.
  • Ребенок — ваш приемный ребенок или приемный ребенок.
  • Ребенок — брат или сестра, сводный брат или сводный брат.
  • Ребенок является иждивенцем любого из этих родственников.

Ребенок также должен проживать с вами более шести месяцев в течение года, если только развод или развод не помешают этому. Это условие не распространяется на рождение или смерть ребенка в течение года.

К концу налогового года также учитывается возраст ребенка. Ребенку должно быть меньше 19 или 24 года, если он или она учится на дневном отделении не менее пяти месяцев в году.На детей с постоянной инвалидностью не распространяется возрастное правило.

В течение налогового года ребенок не может предоставить более половины своей собственной поддержки. Наконец, ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию, если только он не потребует возмещения удержанных налогов.

Налоги, дети и развод

Только одно лицо может объявить ребенка иждивенцем в течение одного налогового года, что означает, что оба родителя не могут этого сделать, включая тех, кто находится в разводе. В случае развода заявление может подать родитель, с которым ребенок проживал большую часть налогового года.Если оба родителя получают равное время в течение налогового года, то заявление может подать родитель с самым высоким скорректированным валовым доходом (AGI).

Если налогоплательщики не являются родителями ребенка, тот, у кого самый высокий AGI, может потребовать иждивенца на основании своей налоговой декларации.

Родители без опеки и освобождение от уплаты налогов

Родитель, не являющийся опекуном, может в некоторых случаях воспользоваться освобождением от иждивенцев, но это требует сотрудничества обоих родителей, а также двух листов бумаги:

  1. Родитель-опекун отказывается от своего права на освобождение, подписывая Форму 8332, Разрешение / аннулирование освобождения ребенка от требования об освобождении от уплаты льготы родителем-опекуном , и;
  2. Родитель, не являющийся опекуном, прилагает форму 8332 к своей налоговой декларации.

Кредит заработанного дохода и соответствующие критерии для ребенка

Соответствующий ребенок не может быть заявлен более чем одним лицом для получения кредита на заработанный доход. Ребенок также должен пройти тесты на родство, возраст и проживание. Если у вас нет ребенка, вы (или ваш супруг (а), если подаете совместно) должны быть не моложе 25 лет, но не моложе 65 лет. И вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) не можете считаться иждивенцем другого лица.

Американский план спасения также расширил право на получение EIC, отменив верхний предел (65 лет) и снизив нижний предел до 19.

Наконец, вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) должны проживать в США более половины налогового года.

Квалифицированные иждивенцы

Квалифицированный иждивенец для целей налогообложения может быть либо правомочным ребенком, либо другим подходящим родственником (налоговый кредит на ребенка и EIC не могут применяться к другим подходящим родственникам). Чтобы квалифицироваться как иждивенец, ребенок должен быть гражданином или резидентом Соединенных Штатов, либо резидентом Канады или Мексики.Если ребенок проживает в Канаде или Мексике, он должен соответствовать всем остальным требованиям для получения налогового кредита и иметь номер социального страхования.

Вы не можете заявить кого-либо в качестве иждивенца, если это лицо также подает налоговую форму и берет на себя личное освобождение от налогов или требует иждивенцев. Любой человек, состоящий в браке и подающий совместную декларацию, не может считаться иждивенцем.

Прочие иждивенцы

Для других иждивенцев, которые не имеют права на налоговый кредит в размере 2000 долларов на ребенка, предоставляется кредит в размере 500 долларов США.Иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или резидентом США. У иждивенца также должен быть действующий идентификационный номер (ATIN, ITIN или SSN).

Вот кто имеет право на новую налоговую льготу на детей в размере 3000 долларов.

В четверг президент Джо Байден подписал Закон о американском плане спасения на сумму 1,9 триллиона долларов, который обещает обеспечить значительный финансовый импульс миллионам американских семей.

Помимо стимулирующих чеков на сумму 1400 долларов и расширенного пособия по безработице, пакет включает обновления текущего налогового кредита на детей.Согласно новым положениям, в 2021 налоговом году семьи будут получать ежегодное пособие в размере 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет. Кредит также будет полностью возмещен.

Итак, кто получает эти новые преимущества? Еще миллионы семей. Согласно расчетам Центра по бюджетным и политическим приоритетам, благодаря этому обновлению около 4,1 миллиона детей в возрасте до 18 лет будут напрямую затронуты и вырваны из бедности, а еще 5,75 миллиона детей приблизятся к черте бедности.В целом, около 27 миллионов детей, независимо от того, живут ли они в настоящее время в бедности или нет, в какой-то мере выиграют от того, что кредит станет полностью возмещаемым.

Вот посмотрите, кто будет претендовать на новый кредит.

Семьи с детьми в возрасте до 18 лет

Налоговая скидка на ребенка будет предоставлена ​​родителям с детьми в возрасте до 18 лет. Это будет первый раз, когда дети с детьми в возрасте 17 лет получат налоговую скидку. Семьи с детьми до 6 лет получат кредит в размере 3600 долларов на ребенка, а семьи с детьми школьного возраста — по 3000 долларов на ребенка.

Родители, зарабатывающие до 75 000 долларов в год (150 000 долларов для пар)

Полная налоговая льгота на ребенка будет доступна лицам, зарабатывающим до 75 000 долларов, и парам, зарабатывающим до 150 000 долларов.

После этого сумма кредита будет уменьшена на 50 долларов за каждую дополнительную 1000 долларов скорректированного валового дохода. Это означает, например, что кредит в размере 3000 долларов, предоставляемый родителям ребенка в возрасте от 6 до 17 лет, будет полностью прекращен для лиц, зарабатывающих 95 000 долларов, и тех, кто зарабатывает 170 000 долларов и подает вместе.

Семьи, которые не имеют права на новый кредит в размере 3000 долларов США из-за более высокого AGI, по-прежнему могут претендовать на налоговый кредит в размере 2000 долларов США на ребенка, который предоставляется лицам с доходом до 200000 долларов США (400000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).

Родители, проживающие в США, включая территории.

Закон об американском плане спасения также распространяет налоговый кредит на детей на территории США и позволяет семьям в Пуэрто-Рико обращаться напрямую в IRS для получения кредита.

Что еще нужно знать о новом налоговом кредите на ребенка

Он полностью возвращается. Что это значит? Прямо сейчас, если кредит налогоплательщиков превышает их задолженность по налогам, они могут получить только до 1400 долларов в качестве возмещения. По новым правилам они могли получить полную сумму от 3 000 до 3 600 долларов за ребенка, в зависимости от возраста ребенка.

Для его получения необязательно иметь работу . Новое положение позволяет домохозяйствам без дохода претендовать на получение кредита. Это серьезное изменение, поскольку предыдущие правила ограничивали кредит только тех, кто зарабатывает не менее 2500 долларов.В прошлом семьи с очень низким доходом не получали полного кредита.

Американцы могут получить выплату уже этим летом. IRS может начать предоставлять авансы по кредиту 2021 года посредством периодических выплат в размере 250 долларов для детей школьного возраста, начиная с июля 2021 года, в зависимости от того, что Министерство финансов сочтет целесообразным. Согласно предложенному графику, который может быть ежемесячным, семьи могут получить половину своей общей суммы налогового кредита на ребенка за 2021 год в этом году и потребовать оставшуюся сумму в своих налоговых декларациях за 2021 год.

Это только временное увеличение. Закон, подписанный Байденом в четверг, гарантирует увеличение только на 2021 налоговый год. Но некоторые демократы, в том числе сенаторы Шеррод Браун, штат Огайо, и Майкл Беннет, штат Колорадо, пообещали подтолкнуть Конгресс к тому, чтобы увеличить налоговые льготы на детей постоянно.

«Я считаю, что он получит широкую поддержку, и нам нужно будет найти способ», — сказал Беннетт.

Проверьте: Воспользуйтесь этим калькулятором, чтобы точно узнать, сколько может стоить ваша третья проверка стимула на коронавирус

Не пропустите: Расширенный налоговый кредит на ребенка в размере 3000 долларов поможет 10 миллионов детей живут в бедности.Демократы стремятся сделать его постоянным.

Отчисления и налоговые льготы для детей и иждивенцев

Дети могут стоить небольшое состояние, но они могут реально сэкономить деньги во время уплаты налогов. Родители также должны знать, что даже маленьким детям, возможно, придется подавать собственные декларации, если у них есть доход от инвестиций или трудовой доход. Минимального возраста для того, чтобы стать налогоплательщиком, не существует. Вот отчисления и кредиты, которые могут сэкономить деньги родителям.

Обязательно ознакомьтесь с другими нашими таксопедиями.

Что такое франшиза? — от A до Z

A C D E F H I K L N P R S

Дополнительный детский кредит для малоимущих. Если вы претендуете на налоговый кредит на ребенка (см. Детский кредит), и он более чем аннулирует ваши налоговые обязательства, вы можете иметь право на получение этого кредита, что может вызвать проверку возврата от IRS.

Кредит на усыновление. Вы можете запросить налоговый кредит на сумму до 13 170 долларов США на расходы по усыновлению, уплаченные в 2010 году. Если вы усыновляете ребенка с особыми потребностями, вы получаете полный кредит, даже если усыновление обходится дешевле.Кредит начинает постепенно прекращаться, когда ваш скорректированный валовой доход превышает 182 520 долларов.

Американский кредит возможностей. В течение 2012 года кредит колледжа Hope был изменен и переименован в American Opportunity Credit. В то время как кредит колледжа Хоуп стоил до 1800 долларов в год на каждого студента в течение каждого из первых двух лет обучения в колледже, кредит American Opportunity Credit составляет до 2500 долларов в течение первых четырех лет обучения в колледже. Кредит обычно запрашивает родитель студента. Кредит American Opportunity постепенно сокращает доход от 80 000 до 90 000 долларов при однократном возврате и от 160 000 до 180 000 долларов при совместном возврате.)

Детский кредит. Если к концу года у вас есть соответствующий требованиям ребенок в возрасте до 17 лет, эта налоговая льгота может сократить сумму вашего налогового счета на 1000 долларов. (Кредит начинает постепенно прекращаться, когда ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 110 000 долларов США, если вы состоите в браке, 55 000 долларов США, если вы подаете отдельную декларацию, и 75 000 долларов США, если вы не замужем, глава семьи или соответствующая вдова или вдовец). для любого количества детей, соответствующих критериям, но общая сумма кредита обычно не может превышать ваши налоговые обязательства.(См. Дополнительный детский кредит.)

Алименты. Выплаты алиментов на ребенка, заказанные на основании указа о разводе, не облагаются налогом для получателя.

Накопительный счет Coverdell Education. Вы не можете вычесть то, что вы вносите на счет Coverdell, но заработок не облагается налогом, если деньги используются для оплаты расходов в колледже или расходов на начальное и среднее образование. Сюда входят частные и приходские школы. На счет получателя можно перечислить до 2000 долларов в год.

Дневные лагеря.Стоимость дневных лагерей для ваших детей, пока вы работаете, может оплачиваться из заработной платы до вычета налогов, проходящей через счет возмещения расходов на иждивенцев, или может служить основой для кредита для ухода за иждивенцами. Никакая часть стоимости ночлега не учитывается.

Смерть иждивенца. Если иждивенец умирает в течение года, вы все равно можете потребовать для него или нее освобождение по возвращении.

Освобождение от зависимости. Каждый ребенок или другой иждивенец, которого вы укажете в своей налоговой декларации за 2010 год, вычтет 3 650 долларов из вашего налогооблагаемого дохода.(Льгота увеличивается до 3 750 долларов в 2011 году.)

Кредит на иждивенцев. Выплаты по уходу за ребенком в возрасте до 13 лет или иным иждивенцем, отвечающим установленным требованиям, во время вашей работы могут принести вам налоговый кредит от 600 долларов (на одного иждивенца) до 2100 долларов (на двух или более иждивенцев). Если вы не работаете, но посещаете школу полный рабочий день, вы можете предположить, что ваш годовой доход составляет 3000 долларов, чтобы применить этот кредит. Если ваш работодатель оплачивает эти расходы за вас (и других сотрудников), первые 5000 долларов этого пособия могут быть исключены из вашего дохода.Любая дополнительная сумма, которую платит работодатель, должна указываться как доход.

Кредит по налогу на заработанный доход. Это специальный налоговый кредит для малообеспеченных работников. Имеете ли вы право на получение кредита и точный размер кредита зависит от вашего дохода, вашего статуса регистрации и количества детей, которые живут с вами. Например, супружеская пара, подающая заявление вместе с тремя или более детьми, может претендовать на получение кредита с доходом в 2009–2010 гг., Например, в размере 48 279361 долларов США. Однако одинокий человек, не имеющий детей, не может претендовать на участие, если доход превышает 13 440 450 долларов США.Максимальный кредит в 2009-2010 годах составляет 5 657 666 долларов США. Если сумма кредита превышает ваш счет по подоходному налогу за год, вычет заработанного дохода может вернуть часть налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые были удержаны из вашей заработной платы.

Студенты по обмену. Если с вами живет студент по обмену, вы можете вычесть 50 долларов в месяц в качестве благотворительного взноса.

529 планов. См. Планы сбережений государственного колледжа.

Счет гибких расходов. См. Счет возмещения

Выплаты по уходу за приемными семьями.Поставщикам приемных семей разрешается исключать из заявленного дохода соответствующие выплаты, полученные от государственного или местного агентства по уходу за ребенком, помещенным в их дом.

Кредит НАДЕЖДА. Кредит для колледжа Hope не существует на 2010, 2011 или 2012 годы. Он заменен более щедрым американским налогом Opportunity Credit

Kiddie. В 2010 году этот специальный налог устанавливает ставку налога для родителей на инвестиционный доход, превышающий 1900 долларов США, заработанный детьми в возрасте до 18 лет или студентами дневного отделения в возрасте до 24 лет.Первые 950 долларов из дохода ребенка за 2010 год не облагаются налогом, следующие 950 долларов облагаются налогом по его (предположительно) низкой ставке. После этого к ставке родителей применяется

сборов за детский сад. Суммы, уплаченные за стоимость детского сада, имеют право на получение кредита для ухода за иждивенцами или должны быть выплачены в долларах до налогообложения, переведенных через счет возмещения расходов по уходу за иждивенцами.

Кредит на пожизненное обучение. Этот кредит набирает силу там, где заканчивается кредит American Opportunity, после первых четырех лет обучения в колледже.Это относится к обучению на курсах повышения квалификации и курсов повышения квалификации. Кредит составляет 20% от первых 10 000 долларов за обучение, максимум 2 000 долларов за налоговую декларацию. Этот кредит постепенно прекращается по мере увеличения скорректированного валового дохода от 50 000 до 60 000 долларов для одиноких и от 100 000 до 120 000 долларов для супружеских пар.

Новорожденные. Ребенок, родившийся в любое время в течение 2010 года — даже в канун Нового года — имеет право на получение родителями как детского кредита в размере 1000 долларов, так и освобождения от иждивенцев в размере 3650 долларов.Когда ребенок рождается, родители должны скорректировать удержание налога со своей зарплаты, чтобы учесть уменьшенный налоговый счет.

Выбор родителя по уплате налога на проценты и дивиденды на ребенка. В некоторых случаях родители могут указать проценты и дивиденды ребенка в возрасте до 18 лет в своей налоговой декларации и избежать подачи декларации на ребенка. Обычно это больше проблем, чем того стоит, и может увеличить общий налоговый счет семьи.

Планы предоплаты за обучение. Эти планы в основном обещают, что рост ваших инвестиций будет идти в ногу с увеличением оплаты за обучение в колледже.Оценка не облагается налогом.

Планы возмещения расходов. План по уходу за ребенком или медицинское возмещение (часто называемый гибким планом или гибким счетом расходов), предлагаемый вашим работодателем, может позволить вам оплачивать связанные с ребенком расходы в долларах до налогообложения. Доллары, направляемые в рамках плана, позволяют избежать федерального подоходного налога, налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также почти во всех штатах подоходного налога штата. Средства, не потраченные до конца года или до 15 марта следующего года, в некоторых планах, аннулируются.

Специализированные лагеря.Суммы, уплаченные за стоимость специализированных лагерей, таких как компьютерные лагеря или футбольные лагеря, имеют право на получение кредита для ухода за иждивенцами, даже если предоставляется определенное образование.

Стандартный вычет. Хотя ребенок, заявленный в качестве вашего иждивенца, не может претендовать на свое личное освобождение, в 2010 году разрешен стандартный вычет в размере не менее 900 950 долларов.

Государственные сберегательные планы для колледжей. Сберегательные планы государственных колледжей (часто называемые «планами 529» по названию раздела налогового закона, который их разрешает) позволяют вам без уплаты налогов сэкономить деньги для оплаты обучения в колледже.Хотя взносы не вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации, многие штаты разрешают резидентам вычитать взносы из государственных доходов.

Проценты по студенческому кредиту. Когда родитель погашает студенческую ссуду (за которую родитель не несет юридической ответственности), ребенок, а не родитель, может удержать проценты.

Налоговый кредит для других иждивенцев на 2020 налоговый год

Уход за взрослыми детьми, родственниками или родителями может создать дополнительную финансовую нагрузку для налогоплательщиков.Чтобы облегчить бремя этих сценариев, IRS создало специальный налоговый кредит, который называется «кредит для других иждивенцев».

Этот кредит распространяется на налогоплательщиков с соответствующими критериями иждивенцами и детьми, которые слишком стары, чтобы иметь право на получение налогового кредита на ребенка. Эти дети по-прежнему будут считаться иждивенцами своих родителей для целей налоговой льготы на ребенка, но превышают возрастной предел детской налоговой льготы.

Сколько стоит кредит для других иждивенцев?

Кредит для других иждивенцев предоставляет налоговый кредит в размере 500 долларов США для каждого имеющего право иждивенца, на которое вы можете претендовать. Это также не возмещаемый кредит, поэтому лучшее, что он может сделать, — это уменьшить или отменить ваш налоговый счет. Он вычитается непосредственно из любого налогового обязательства, которое вы можете задолжать IRS, но IRS не отправляет вам возмещение за любую оставшуюся часть.

Кто считается иждивенцем?

Ваш иждивенец не обязательно должен быть вашим ребенком; кредит распространяется на родителей, приемных родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, тетушек, дядюшек, родственников супругов и даже лиц, не связанных с вами родственниками. В большинстве случаев ключевым моментом является размер финансовой поддержки, которую вы оказали человеку.

IRS предоставляет следующие рекомендации для зависимых квалификаций; это общие рекомендации для статуса иждивенца, который может повлиять на множественные налоговые льготы и вычеты:

  • Вы должны предоставить более половины финансовой поддержки вашего иждивенца в течение налогового года. Им, возможно, придется жить с вами в течение всего года, а может и нет — это зависит от степени их отношения к вам. Налоговый кодекс освобождает от этого правила некоторых родственников, например ваших родителей, при условии, что вы обеспечиваете более половины их содержания, пока они живут в другом месте.
  • Ваш иждивенец также должен быть гражданином США, резидентом США или гражданином США.
  • Ваш иждивенец не обязан иметь номер социального страхования, но он должен иметь идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), если он соответствует другим критериям.

IRS предоставляет интерактивный инструмент на своем веб-сайте, который поможет вам определить, соответствуете ли вы и ваш иждивенец. Это займет около 10 минут.

Дети, которые имеют право на получение налоговой льготы на детей, не имеют права на получение скидки , а не для других иждивенцев; это не выбор либо / либо.

Как доход вашего иждивенца влияет на ваш кредит

Требование иждивенцев для получения кредита для других иждивенцев также регулируется другими правилами. Взрослые иждивенцы — те, кто не имеет права на получение налоговой льготы на детей — ограничены валовым доходом менее 4300 долларов США по состоянию на 2020 налоговый год (год, за который вы подадите налоговую декларацию в 2021 году).

Как ваш доход влияет на ваш налоговый кредит

Кредит для других иждивенцев начинает постепенно отменяться, если вы зарабатываете более 400 000 долларов США, если состоите в браке и подаете совместно, или более 200 000 долларов США для всех остальных налогоплательщиков.Взаимодействие с другими людьми

Порог дохода индексируется с учетом инфляции, поэтому ожидайте, что он будет периодически увеличиваться, чтобы идти в ногу с экономикой.

Исключение из этого правила существует, если ваш иждивенец является инвалидом и зарабатывает деньги в «закрытой мастерской», то есть школе, которая предлагает программы, разработанные для облегчения инвалидности вашего иждивенца, и управляется некоторыми освобожденными от налогов организациями или государственными учреждениями.

Как получить кредит для других иждивенцев

Вы должны заявить, что это лицо является иждивенцем по вашей форме 1040 2020 года, вместе с указанием его ИНН или номера социального страхования, который указывается в столбце 2 зависимого раздела в вашем возвращении.Затем просто установите флажок «Кредит для других иждивенцев» в столбце 4.

Вы также должны подать форму IRS 8862 вместе с формой 1040, если вы ранее пытались потребовать налоговый кредит на ребенка, дополнительный налоговый кредит на ребенка или кредит для других иждивенцев, и вам было отказано по любой причине, кроме простой канцелярской или математической ошибки. .

Что нужно знать о детской налоговой льготе в 2021 году — советник Forbes

Редакционное примечание: Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Getty

Налоговая льгота на детей помогла миллионам американцев покрыть расходы на воспитание детей. Принятый в 1997 году кредит был учрежден Законом о налоговых льготах. Если вы налогоплательщик, который заявляет, что ребенок находится на иждивении, вы можете претендовать на получение кредита в размере до 2000 долларов на ребенка.

«В 2019 году среднее пособие CTC составило около 2380 долларов США, от 619 долларов США для тех, кто зарабатывает менее 10 000 долларов США, и до 2824 долларов США для тех, кто зарабатывает более 200 000 долларов США.Около 48 миллионов подателей заявок потребовали кредит в том году », — сказал Гарретт Уотсон, старший политический аналитик The Tax Foundation. Эти суммы включают семьи, имеющие более одного ребенка, отвечающего критериям.

Вот как работает налоговая льгота на детей и как президент Джо Байден надеется временно расширить кредит в рамках своего американского плана спасения.

Планы президента Байдена по расширению налоговой скидки на детей для семей

Президент Джо Байден предложил временные изменения в налоговой льготе на детей в рамках более крупного пакета мер по борьбе с Covid-19.Если пакет пройдет в Конгрессе, план Байдена по Covid-19 временно увеличит максимальный налоговый кредит на ребенка с 2000 до 3000 долларов для каждого ребенка в возрасте 17 лет и младше и до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет. полностью возвращается в течение одного года (сейчас кредит возвращается только частично).

Намерение администрации Байдена в этом расширении — помочь семьям с низкими доходами. Согласно информационному листку Американского плана спасения Байдена, «27 миллионов детей живут в семьях с достаточно низкими семейными доходами, чтобы они не имели права на получение детской налоговой скидки в полном объеме, и эта мера предоставит этим детям и их семьям дополнительные необходимые ресурсы.”

The Washington Post сообщила, что высокопоставленные депутаты-демократы разрабатывают закон, позволяющий IRS производить прямые выплаты семьям, имеющим право на получение налоговой льготы на детей. Семьям будет выплачиваться ежемесячная выплата в размере 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Это будет вместо единовременного возмещения, которое обычно получают налогоплательщики, претендующие на этот кредит.

Что такое детский налоговый кредит (CTC)?

Как и другие кредиты, налоговый кредит на ребенка снижает сумму вашей налоговой задолженности.Налоговая льгота возвращается, если вы не должны платить налоги, что означает, что вы можете потребовать налоговую льготу на ребенка в качестве возмещения. Но в отличие от других кредитов, налоговая служба (IRS) ограничивает возмещаемую сумму частично до 1400 долларов на каждого ребенка (так называемый дополнительный налоговый кредит на ребенка).

«Предоставляя возвращаемый налоговый кредит семьям с детьми, CTC обеспечивает как более низкие налоговые обязательства для домохозяйств с более высокими доходами, так и дополнительный источник дохода в течение налогового сезона для домохозяйств с низкими доходами», — сказал Уотсон.

Возвратный кредит позволяет вам получать прямой платеж от IRS и может увеличить сумму возмещения существующего налога.

Какие дети имеют право на получение детской налоговой скидки?

Соответствующий ребенок — это лицо, которое может быть объявлено иждивенцем и соответствует следующим критериям:

У них есть действующий номер социального страхования У вашего ребенка должен быть номер социального страхования, чтобы иметь право на получение налогового кредита на ребенка. Если у вашего ребенка только ITIN, он не будет иметь права.
Они моложе 17 лет Ваш ребенок должен быть моложе 17 лет на 31 декабря налогового года. Это означает, что если вашему ребенку исполняется 17 лет в последний день года, он или она не имеет права на получение налоговой скидки на ребенка.
Они имеют гражданство США или являются гражданами США или иностранцами-резидентами Гражданин США родился в Американском Самоа, в Содружестве Северных Марианских островов, или родился за пределами США. С. двум родителям-гражданам США. Иностранец, постоянно проживающий в США, — это иммигрант или иностранец, допущенный в США
Ваш ребенок не предоставил более половины своей поддержки Ваш ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки, которая включает проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду, образование, медицинское обслуживание и другие расходы.
Они должны жить с налогоплательщиком Ваш ребенок должен прожить с вами полгода.Вы можете подтвердить это с помощью копии договора об аренде или школьной документации. Однако есть исключения:
  • Ваш ребенок ходил в школу или служил в армии вдали от дома
  • Ваш ребенок отсутствовал из-за отпуска, медицинского обслуживания или работы
  • Ваш ребенок находился в приюте для несовершеннолетних
  • Вы разведены или разлучены со своим супругом, и вашего ребенка не было дома
Они должны быть связаны с вами Эти отношения включают сына, дочь, пасынка, приемлемого приемного ребенка, приемного ребенка, брата или сестру, сводного или сводного брата или потомка любого из них.
Они не подавали совместную декларацию для получения возмещения Ваш ребенок не подавал совместную налоговую декларацию в браке за год. Однако, если они подавали совместную декларацию, то требовалось возмещение федеральных расчетных налогов, уплаченных или удержанных в течение года.

Если ваш ребенок не соответствует критериям, он может иметь право на получение кредита для другого иждивенца (ODC), хотя этот кредит не такой щедрый, как CTC.ODC стоит до 500 долларов для других иждивенцев, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка. Например, если вашему сыну больше 17 лет и он не имеет права на получение налогового кредита на ребенка, он будет иметь право на получение ODC.

Человек имеет право на участие в ODC, если он или она находится на вашем иждивении, является гражданином США, гражданином США или резидентом. Кроме того, у человека должен быть номер социального страхования, индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер усыновления.

Каковы требования к доходу для получения налоговой льготы на ребенка?

От вашего дохода будет зависеть, имеете ли вы право на получение некоторой, всей или никакой налоговой льготы по уходу за ребенком.Во-первых, если вы зарабатываете менее 2500 долларов в год, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на ребенка.

Для налогоплательщика-единственного налогоплательщика ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не должен превышать 200 000 долларов (400 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков), чтобы иметь право на получение полного налогового кредита. Ваш модифицированный скорректированный валовой доход — это показатель, который IRS использует для определения того, имеете ли вы право на некоторые кредиты и вычеты. Это ваш доход за вычетом отчислений, затем некоторые доходы и отчисления добавляются обратно.

Если ваш MAGI превышает эти пороговые значения, сумма вашего детского налогового кредита уменьшается на 5% на каждые 1000 долларов сверх порогового значения. Например, если вы являетесь плательщиком единого налога и ваш MAGI составляет 225 000 долларов, вы получите общий налоговый кредит в размере 75o долларов.

Как подать заявку на налоговую скидку на ребенка в налоговой декларации

Вы можете потребовать налоговую льготу на ребенка в своей федеральной налоговой декларации (форма 1040, 1040-SR или 1040-NR). Вам нужно будет указать имя и номер социального страхования каждого ребенка в своей налоговой декларации.Вы можете использовать Рабочий лист «Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцев», чтобы определить сумму кредита. Но не пугайтесь, если вы не знаете, как заполнить форму. Программы онлайн-налогообложения, такие как TurboTax и H&R Block, помогут вам.

Вы должны заполнить форму 8862, если IRS отказало или уменьшило налоговый кредит на ребенка после 2015 года по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки (вместе именуемой математической ошибкой). Для получения дополнительной информации о том, как заполнить рабочий лист, просмотрите публикацию IRS 972.

налоговых льгот для родителей, которые могут сэкономить вам деньги

Воспитать ребенка с младенчества и направить его по жизненному пути, чтобы подготовить его к колледжу, — это обязательство, на выполнение которого уходят годы и тысячи долларов. К счастью, дядя Сэм предлагает родителям налоговые льготы, чтобы облегчить финансовые трудности во время налогового сезона.

Родители студентов и студентов колледжей могут сэкономить деньги с помощью федеральных налоговых льгот и вычетов разными способами.В этом руководстве рассматриваются несколько способов, которыми ваши дети могут помочь вам сэкономить на налогах.

Как сэкономить на налоговых льготах и ​​вычетах для конкретного колледжа

Давайте посмотрим правде в глаза, расходы на обучение в колледже постоянно растут, что может значительно затруднить финансирование обучения вашего ребенка. Эти налоговые льготы и вычеты могут помочь вам сэкономить значительные средства при составлении налоговой декларации.

Налоговые льготы на образование

Существуют две федеральные налоговые льготы на образование, о которых вы могли не знать:

Эти налоговые льготы на образование в некоторых отношениях схожи, а в других — отличаются.Например, вы не можете претендовать ни на один кредит, если заявлены как иждивенец на чье-то возвращение. AOTC доступен для покрытия расходов, связанных с колледжем, таких как обучение, плата за обучение и учебники, и предлагает кредит в размере 2500 долларов на каждого подходящего студента, в то время как LLTC предлагает максимальную выгоду в размере 2000 долларов за возврат.

На AOTC претендуют в основном родители студентов бакалавриата, в то время как LLTC более распространен среди аспирантов и студентов, продолжающих обучение.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы заплатили проценты по студенческой ссуде в 2018 году по соответствующей учебной ссуде, вы можете иметь право на вычет процентов по студенческой ссуде.Квалифицированные ссуды на образование включают большинство федеральных и частных студенческих ссуд. Налогоплательщики, отвечающие определенным требованиям к доходу, могут удержать до 2500 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту.

Накопительный план колледжа 529

Накопительный план колледжа 529 — это льготный с точки зрения налогообложения сберегательный счет, на который начисляются не облагаемые налогом проценты, когда выплаты используются для оплаты расходов на образование вашего ребенка. В настоящее время взносы могут быть использованы на оплату колледжа и обучения в частной школе для классов K-12. Многие штаты предлагают вычеты или кредиты подоходного налога на основе ваших взносов.

Помощь на оплату обучения, оплачиваемую работодателем

Программа помощи на оплату обучения, оплачиваемую работодателем, позволяет ежегодно получать не подлежащий исключению доход в размере не более 5250 долларов США. Имейте в виду, что вы не можете использовать эти расходы на обучение, уплаченные вашим работодателем, в счет других налоговых скидок или вычетов на образование. IRS не допускает двойного окунания.

Прощение безналоговой студенческой ссуды

Согласно действующему законодательству, до 5250 долларов США в виде помощи на образование , оплачиваемой работодателем, не учитывается в качестве налогооблагаемого дохода работника.Закон CARES добавил помощь работодателя в выплате студенческой ссуды в определение оплачиваемой работодателем помощи в сфере образования.

Таким образом, сегодня и до 2025 года сотрудник может получить в общей сложности 5250 долларов в виде комбинированной помощи в области образования и помощи в погашении кредита без уплаты налогов. (Примечание: помощь в образовании распространяется только на расходы на образование сотрудника, а не на супруга или ребенка).

Федеральные программы прощения ссуд на образование, включая прощение ссуд на государственные услуги (PSLF), прощение ссуд учителям и программы прощения ссуд, установленные Законом об общественном здравоохранении, также не облагаются налогом.

Облигации накоплений на образование

Вы можете использовать накопительные облигации на образование для оплаты расходов на высшее образование или для финансирования накопительного плана 529 на образование, чтобы избежать уплаты налогов на заработанные проценты.

Перевод денежных средств в план 529 также дает дополнительное преимущество в виде уклонения от отказа от доходов, а переведенные средства можно использовать для оплаты более широкого диапазона квалифицированных расходов.

Другие налоговые льготы для родителей

Помимо требования налоговых льгот и вычетов на расходы на высшее образование, вы, как родитель, имеете дополнительные налоговые преимущества, которые следует учитывать.

Налоговая скидка на ребенка

Налоговая скидка на ребенка недавно увеличилась вдвое и теперь составляет 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет, и возмещается до 1400 долларов США на ребенка. Невозмещаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США предоставляется иждивенцам, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка.

Еще одним заметным изменением по сравнению с предыдущими налоговыми годами является лимит постепенного отказа от дохода, связанный с этим кредитом. В 2020 налоговом году поэтапный отказ составляет 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию.

Однако в рамках усилий по борьбе с COVID-19 IRS позволяет налогоплательщикам использовать доход за 2019 налоговый год в 2020 налоговом году, если это помогает им получить больший налоговый кредит.

Налоговая льгота по уходу за детьми

Вы можете подать заявку на Налоговую льготу по уходу за детьми и иждивенцами, если расходы на уход — будь то летний лагерь, няня, детский сад и т. Д. — позволили вам работать или искать работу. Необходимо обеспечить уход за ребенком в возрасте 13 лет и младше, а также за супругом или другим лицом, неспособным к самообслуживанию.

Сумма налогового кредита основана на размере от 20% до 35% от максимальной суммы в 3000 долларов США в расходах по уходу за ребенком (6000 долларов США для двух или более иждивенцев) в течение данного налогового года.

Налоговый кредит на усыновление

Налоговый кредит на усыновление предлагает родителям, имеющим право на усыновление, максимальный налоговый кредит в размере 14 300 долларов США на ребенка в 2020 году для покрытия квалифицированных расходов, связанных с усыновлением каждого ребенка. Если сумма кредита превышает ваши налоговые обязательства, вы можете перевести оставшуюся сумму в будущие налоговые годы на срок до 5 лет.

Инвестируйте экономию на налогах

При экономии денег с помощью этих налоговых льгот, не связанных с обучением в колледже, подумайте о том, чтобы внести средства в накопительный план 529 для колледжа вашего ребенка, чтобы максимизировать свои сбережения.

Подача декларации родителем-одиночкой в ​​качестве главы домохозяйства

Если вы имеете на это право, подача налоговой декларации в качестве «главы домохозяйства» может помочь вам сэкономить на налогах за счет снижения налогооблагаемого дохода за счет более высокого стандартного вычета и более широких налоговых рамок для более низкого налога. тарифы.

Критерии для подачи заявки в качестве главы домохозяйства включают:

  • Вы должны были оплатить более половины стоимости содержания вашего дома, например, арендную плату, проценты по ипотеке, коммунальные услуги, налоги на имущество, страхование домовладельца и техническое обслуживание,
  • Вы не должны состоять в браке или считаться не состоящим в браке в последний день налогового года, и
  • У вас должен быть ребенок или другой иждивенец, который проживал с вами в доме более полугода, или вы заявляете, что один из родителей является родителем.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *