Ставка налога на вторую квартиру: сколько, за что и когда платить?

Содержание

Налоги соотнесут с жилплощадью – Коммерсантъ FM – Коммерсантъ

В Госдуме предложили повысить налог на недвижимость для владельцев нескольких квартир. С такой идеей выступил первый зампред комитета по бюджету и налогам Михаил Щапов. Те, у кого суммарно площадь квартир в собственности превышает 100 кв. м. на человека должны платить повышенный налог, заявил депутат в разговоре с “Ъ FM”.

«На семью из трех человек это больше 300 квадратов. Это, конечно, или квартира люксового сегмента, или очень большой загородный дом. Такую недвижимость могут позволить себе только очень состоятельные люди. Цель этих предложений снизить социальную напряженность, которая возникает из огромного разрыва дохода, в то время когда одни граждане у нас живут в бараках, другие во дворцах, и это несправедливо»,— отметил Щапов.

В России в среднем на каждого человека приходится около 27 кв. м., это значительно больше, чем, например, в Китае или Японии, отмечает гендиректор Penny Lane Realty Георгий Дзагуров. Он поддерживает идею ввести повышенный налог для обладателей нескольких квартир и считает, что в результате снизится арендная ставка жилья.

«У нас в Москве на 1 тыс. семей уже существует 1,3 тыс. квартир. Я не вижу, чтобы наши сограждане свои квартиры запускали в деловой оборот. Они эту недвижимость не сдают, а сидят на ней как собака на сене: купят себе вторую квартиру — это для внуков. Скорее для хранения мебели будут использовать, но в аренду не сдадут. Недвижимость должна работать и приносить доход. Представьте себе, если бы на каждую тысячу московских семей было бы плюс 300 сдающихся квартир, у нас аренда была бы очень дешевая в Москве. Станет дешевле снимать квартиру, это значит, город будет более удобным для развития бизнеса. Активные граждане поедут сюда со всей страны, а, может, и из других стран. Я бы предложил не усиливать борьбу за собираемость налогов, а сначала замотивировать сдать в аренду.

Появление такого дополнительного налога будет лишним бременем. Наши сограждане перестанут хранить квартиру у себя за пазухой, они начнут их сдавать в аренду.

Во Франции, например, в курортных районах налог радикально отличается. Если это ваша резиденция, вы там проживаете, тогда вы платите налог в размере, условно, 0,2% от стоимости. А если вы не проживаете там, то налог может быть 7%. Был случай, один наш депутат поссорился с соседом. Так этот сосед не поленился, пошел к нотариусу, установил нотариально зарегистрированную видеокамеру, 183 дня снимал видео, принес им, показал, что больше полугода никого нет. Это значит, что дом не является постоянной резиденцией. Депутату выставили налог в размере 7%, это с €5 млн €35 тыс., он почему-то подумал, что можно расслабиться, еще обсудим, пусть судится со мной. А ему выставили штрафные санкции в десятикратном размере — €10,5 млн. Так товарищ лишился своего дома. Серьезное повышение налогов — кратное, не на 10-20%, а в два-три раза. Мне кажется, это сегодня не будет ударом, но пополнит бюджет».

Депутат Михаил Щапов подчеркивает, что размер повышенной ставки налога необходимо обсуждать. Для этого нужно провести дополнительные расчеты. Предложение еще не оформлено в качестве законопроекта.

Однако инвестиционный директор компании «Тринфико» Артем Цогоев уверен, что власти не поддержат инициативу: «Не секрет, что у нас в Госдуме достаточно много состоятельных людей. Мне кажется, что инициатива господина Щапова не будет пользоваться успехом, в том числе и у богатых депутатов, потому что он предлагает их самих обложить налогом. Депутаты, в принципе, достаточно состоятельные люди и квартиру общей площадью 100 кв. м. они себе могут позволить. При этом они наверняка не захотят платить повышенный налог на имущество. Даже если допустить, что это возможно, очень расплывчатые у него предложения. Сейчас налог на имущество на квартиры 0,1%.

Для того, чтобы были какие-то последствия, налоговая ставка должна вырасти в пять или шесть раз.

Достаточно непродуманная позиция, потому что у нас есть много людей в центре, которые живут в больших квартирах. Может быть, они комнату выкупали всю жизнь от коммуналки и, наконец, стали обладателями 100-метровых квартир, при этом они не состоятельные люди. Депутат о них, по-моему, не подумал».

Министр финансов Антон Силуанов заявил на Петербургском международном экономическом форуме, что несмотря на обещания правительства не менять ключевые налоговые ставки до 2024 года, власти могут пойти на такие меры.

«Жизнь оказалась богаче, отдельные вопросы налогообложения требуют корректикровки», отметил глава Минфина.

Александр Рассохин

Налог на недвижимое имущество в 2021 году: главные правила

В 2021 году налог на недвижимое имущество насчитывается физическим лицам — владельцам объектов недвижимости (домов, квартир и тому подобное) за 2020 год, исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на 1 января 2020 года — 4 723,00 гривен.

Платят налог владельцы жилой и/или нежилой недвижимости. При несовершеннолетних детях — владельцах недвижимости налог платят родители/опекуны.

Если недвижимость находится в общей частичной или общей совместной собственности нескольких лиц, определение налогоплательщиков происходит следующим образом:

  • если объект жилой/нежилой недвижимости находится в общей частичной собственности нескольких лиц, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую им часть;

  • если объект жилой/нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является один из таких лиц-владельцев, определенный по их согласию, если другое не установлено судом;

  • если объект недвижимости в общей совместной собственности нескольких лиц и разделен между ними в натуре, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую часть .

Совладельцы жилой недвижимости, которая находятися в их общей совместной собственности но не разделена в натуре, уведомляют контролирующий орган об определенном по их согласию плательщике налога на недвижимость за имущество, обратившись с письменным заявлением по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца жилой недвижимости.

База налогообложения объекта жилой недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности физлица — плательщика налога, уменьшается:

  • Для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности плательщика налога квартиры/квартир и жилого дома/домов, в том числе их частей), — 180 кв. метров.

Платить налог придется за каждый квадратный метр сверх этой нормы.

Льготы по налога для физических лиц не применяются к:

  • Объекту/объектов налогообложения, если площадь такого/таких объектов превышает пятикратный размер необлагаемой налогом площади: квартира превышает 300 кв. метров; жилой дом превышает 600 кв. метров; площадь разных типов объектов жилой недвижимости превышает 900 кв. метров;

  • Объект налогообложения используется с целью получения доходов (сдается в аренду, лизинг, заем, используются в предпринимательской деятельности).

Следовательно, физические лица — предприниматели, которые отметили свое жилье как налоговый адрес и фактически осуществляют деятельность в собственной квартире/доме, не имеют права на льготы по налогу на недвижимость. Аналогично платить налог начиная с первого квадратного метра должны и лица, которые сдают жилую недвижимость в аренду (лизинг).

Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса владельца такой недвижимости, исходя из общей площади каждого из объектов недвижимости и соответствующей ставки налога.

Налоговое/налоговые уведомления-решения (НУР) об уплате суммы/сумм налога и соответствующих платежных реквизитах, в частности органов местного самоуправления по месту нахождения каждого из объектов жилой или нежилой недвижимости направляются (вручаются) плательщику налога контролирующим органом по месту его налогового адреса (места регистрации) до 1 июля 2021 года .

Если Вы не получили уведомления-решения из-за несоответствие налогового адреса с фактическим местожительством, следует немедленно обратиться к налоговому органу по месту регистрации для уплаты надлежащей суммы налога.

Источник: ГНС во Львовской области

Напомним, ставки налога устанавливаются по решению местных советов, но их предельный размер не может превышать 1,5% размера минимальной зарплаты, установленной на 1 января отчетного года. Информацию об утвержденных ставках местных налогов по регионам можно узнать на сайте ГНС.

Читайте также, как с 1 января 2021 выросли размеры местных налогов

Liga:Report — самый легкий сервис отчетности для предпринимателей. Это всегда актуальные формы, подсказки во время заполнения, поддержки пользователей онлайн и еще огромное количество возможностей, которое упрощает ФОПам жизнь.

Узнать больше

Налог на недвижимость в Украине в 2021 году

В 2021 году налог на недвижимость обяжет украинцев заплатить до 70,8 грн за каждый лишний квадратный метр площади квартиры или дома. Кто обязан платить и как определяется ставка налога на недвижимое имущество в нашей стране, читайте в материале .


Кто обязан платить налог на недвижимость в 2021 году

Плательщиками налога на недвижимость в Украине, согласно статье 266 Налогового кодекса страны, считаются физические и юридические лица, которые владеют недвижимостью на территории страны.

Если среди собственников объекта недвижимости значится сразу несколько лиц, каждому нужно будет заплатить свою часть налога на недвижимость. Если квартира, дом или коммерческая площадь находится в общей собственности, но не разделена на части, придется договориться между собой, кто же будет платить.

Присоединяйтесь к нам в Telegram!

Как правило, собственники договариваются это делать по очереди или каждый вносит равную часть в общую копилку. Главное условие — заплатить налог на недвижимость вовремя, чтобы не попасть впросак.

За несовершеннолетних владельцев недвижимости налог платят их родители или опекуны.

За какую недвижимость нужно платить налог в 2021 году

Платить налог на недвижимость нужно не всем и не на всю площадь. Налог касается владельцев квартиры площадью свыше 60 кв.м, домов свыше 120 кв.м и разных типов недвижимости свыше 180 кв.м.

Причем платить придется лишь за лишние квадратные метры. Например, если у вас квартира 75 кв.м, то налогом облагаются 15 кв.м.

Если квартира или дом сдается в аренду либо используется для частной предпринимательской деятельности или бизнеса, владельцу или владельцам налог придется платить со всей площади.

А те, кто владеет квартирой площадью больше 300 кв.м и домом площадью свыше 500 кв.м, заплатят за роскошь: это еще 25 тыс. грн сверху к ежегодной сумме налога на недвижимость.

Как рассчитать налог на недвижимость в Украине в 2021 году

За вас это сделают органы местной власти. Именно они устанавливают размер налога на недвижимость в вашей местности. Он варьируется и отличается для разных населенных пунктов, но не должен превышать 1,5% размера минимальной зарплаты в стране по состоянию на 1 января отчетного (налогового) года за 1 кв.м налогооблагаемой площади.

Размер минимальной зарплаты в 2021 году, на основании которой рассчитывается налог на недвижимость, составляет 4723 грн. Это значит, что максимальный размер налога на недвижимость составляет 70,8 грн за каждый дополнительный квадрат после 60 кв.м для квартиры и после 120 кв.м для дома. Для сравнения: в 2020 году максимальный размер налога был 62,5 грн, то есть за год он вырос на 13%.

В Киеве размер ставки налога на недвижимость составляет 1,5%. Искать ставку налога нужно на официальном сайте местных органов власти.

Когда нужно платить налог на недвижимость в Украине

До 1 июля календарного года должно прийти извещение об уплате налога за предыдущий отчетный период. Это значит, что в 2021 году мы платим налог на недвижимость за 2020 год.

Уплатить налог нужно в течение 30 дней. Если извещения не приходило, лучше обратиться в налоговую самостоятельно и проявить инициативу.

Задержка платежа на срок еще до 30 дней влечет за собой наказание за неуплату налога на недвижимость. Им станет штраф в 10% от суммы, а если вы просрочили платеж свыше 30 дней, то размер штрафа удвоится и составит 20% от суммы.

Для злостных неплательщиков налога на недвижимость в Украине предусмотрена пеня в размере 120% годовых ставки НБУ.

Кто может не платить налог на недвижимость в Украине

Освобождаются от налога на недвижимость многодетные семьи, дети-инвалиды, дети-сироты, детские сады, школы, религиозные организации, участники войны на Донбассе и их семьи, общественные организации инвалидов.

Не придется платить налог, если объект в собственности у местных органов власти, неприбыльных организаций, которые содержатся за счет государственного или местного бюджета.

Не облагаются налогом недвижимость в зонах отчуждения, обязательного отселения; детские дома семейного типа; общежития; жилая недвижимость, которая непригодна для жизни и признана таковой по решению местных органов власти.

Ошибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите: Ctrl + Enter Cmd + Enter Ctrl + Enter

Налог на вторую квартиру в Беларуси

  1. Кто не должен платить налог при покупке квартиры

Налог на вторую квартиру – это налог за владение недвижимым имуществом, выплачиваемый в Беларуси собственниками двух и более квартир.

Покупателей жилой недвижимости нередко интересует, нужно ли платить налог, если купил вторую квартиру. Налоговый кодекс Республики Беларусь предусматривает такой вид налогообложения, как уплата налога на недвижимость. Однако индивиды, владеющие жилой недвижимостью в многоквартирных домах, освобождаются от обязательств по уплате этого вида налога. Но в случаях, когда физическое лицо имеет право собственности на две или более квартир, оно освобождается обязательств по налоговым выплатам налога только за одну квартиру. Таким образом, налог на вторую квартиру в собственность в Беларуси платить всё же надо.

Собственник может выбрать, в отношении какой именно квартиры он не хочет совершать налоговые платежи. В данной ситуации нужно только подать заявление в местную налоговую службу по месту проживания. Если собственник по какой-то причине этого не сделал, то он не будет платить налог на квартиру, которая была приобретена раньше. Закон не ограничивает физических лиц в сроках подачи данного заявления.

Налоговый кодекс не делает различий для граждан и не граждан РБ – иностранцы наравне с беларусами должны делать соответствующие выплаты, если в их собственности находится более одного объекта жилой недвижимости на территории Республики Беларусь.

Сумма налоговых начислений высчитывается в зависимости от того, какова величина оценочной стоимости квартиры, определяемая ежегодно по состоянию на первое января. Налоговая инстанция должна прислать извещение с указанной точной суммой налога за текущий год, равная 0,1% от оценочной стоимости квартиры. Налог на вторую квартиру в собственности в 2017 году необходимо выплатить до 15 ноября 2017 года. Из-за того, что необходимая для уплаты сумма может быть существенной для семейного бюджета, есть возможность производить выплаты в несколько этапов. Но к 15 ноября налог за текущий год нужно уплатить целиком.

Кто не должен платить налог при покупке квартиры

Налог при покупке квартиры в Беларуси не должны платить следующие категории граждан:

  • Многодетные семьи
  • Пенсионеры по возрасту, инвалиды первой и второй группы (если в квартире не прописаны трудоспособные граждане)
  • Граждане, несущие военную службу
  • Ветераны Великой Отечественной войны и пр.

Помимо налога на недвижимость, который необходимо выплачивать ежегодно, владельцы недвижимости могут столкнуться с ещё одним налоговым обязательством: налогом с продажи второй квартиры. Принципиальна здесь повторяемость действий: налог выплачивается с продажи второй квартиры за пять лет. Таким образом, уплачивать данный налог должны не только граждане, имеющие в собственности более 1 квартиры, но также и те, кто часто продаёт старую квартиру и покупает новую (это может быть формой заработка). Выплата по данному налогу равна 12% от суммы дохода, полученного с продажи квартиры. Для того, чтобы уплатить этот налог, необходимо подать декларацию о доходах за предыдущий год не позднее 15 марта текущего года.

Кабмин предлагает повысить налог для инвесторов в жилую недвижимость. Что нужно знать. Недвижимость,

Изменения могут коснуться тех, кто планирует купить жилье в новостройках и продать минимум три квартиры в год

Застройщики и правительство спорят о повышении налога от продажи жилья. Кабмин в начале месяца подал в Верховную Раду законопроект №5600. Он  предполагает повышение налога на доход физических лиц при продаже жилья с существующих 5% до 18% для системных инвесторов (если они продают три и больше квартир в год). Документ вызвал бурную реакцию застройщиков. Они заявили, что его принятие парализует строительный рынок. 

Несмотря на ажиотаж, аналитики рынка недвижимости допускают: увеличение ставки налога ни к чему не приведет, так как системные инвесторы найдут лазейку обойти закон в случае его принятия. 

LIGA.net разбиралась, что предлагает Кабмин и сколько инвесторам придется заплатить государству при продаже жилья.

Нужно ли повышение? За и против 

Главная цель правительства – увеличить поступления в казну за счет устранения пробелов в законодательстве. Так, Минфин предлагает повысить налог на доход физлиц при продаже жилья с 5% до 18%. Но новая ставка будет применяться только при продаже физлицом третьей и каждой последующей квартиры в течение одного года.

Нововведение не коснется рядовых украинцев, приобретающих квартиру в новострое, объясняет директор консалтинговой компании City Development Solutions Роман Герасимчук. А затронет, в первую очередь, профессиональных участников рынка — инвесторов, которые покупают квартиры на ранней стадии строительства и продают на высокой или после введения дома в эксплуатацию, говорит Герасимчук. 

Сколько таких покупателей? В компании Интергал-Буд LIGA.net сообщили, что в их объектах комфорт-класса около 30-40% квартир покупают системные инвесторы.

Застройщики опасаются: доля инвестиционных сделок может сократиться, что сильно ударит по строительным компаниям. Гендиректор Stolitsa Group Эдуард Соколовский объясняет: жилье строится три года, в основном за счет средств инвесторов, которые инвестируют в квартиры на начальном этапе. «Если ввести 18% налог на вторую и последующие продажи жилья в ЖК, строительство остановится, потому что капитал самих застройщиков ограничен», — говорит топ-менеджер.

Будут лазейки? 

Изменения к налогообложению продажи недвижимости – часть более масштабного законопроекта, который касается многих сфер, среди которыхповышение акцизного налога на электроэнергию, экологического налога и акцизного налога на алкоголь, повышение ренты за пользование недрами.

По данным главы строительной компании KAN Development Игоря Никонова, законопроект №5600 депутаты рассмотрят 17 июня.

Несмотря на возможный рост налоговой ставки, «серийные покупатели» найдут выход, считает Герасимчук из City Development Solutions.

«Инвесторы используют наработанные способы оптимизации налогов в рамках действующего законодательства», – полагает он.

К примеру, говорит Герасимчук, достаточно будет доказать, что при продаже не была получена прибыль, то есть, что квартира была продана не дороже, чем куплена, с учетом затрат на ремонт.

«Паника среди населения еще какое-то время будет. Но по факту, работы прибавилось только у юристов и бухгалтерий строительных компаний, а затраты на них в себестоимости строительства незначительны», – считает аналитик.

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Жилищное условие: в России ужесточат контроль за арендой квартир | Статьи

Власти планируют усилить контроль за сдачей жилья в аренду. Минстрой готовит законопроект, который позволит создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. Его внесут в Госдуму до конца этого года, говорится в документах правительства России, с которыми ознакомились «Известия». Сегодня до 90% сегмента находится в тени — мало кто из арендодателей платит налоги со сдачи жилья. Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности отрасли, он также призван защитить права арендодателей и арендаторов, пояснили в «Дом.РФ». Для этого планируется запустить информационную систему учета договоров найма жилья — эти данные будут передаваться в налоговые органы. Но вывод из серой зоны съемных «квадратов» может привести к росту их стоимости на 13%, предупреждают эксперты.

Цифровой учет

До конца 2021 года Минстрой внесет в Госдуму законопроект о создании условий для формирования рынка частного наемного жилья в стране. Об этом говорится в плане законопроектной деятельности правительства, с которым ознакомились «Известия».

— Законопроект направлен на повышение прозрачности рынка аренды жилой недвижимости, обеспечение защиты прав арендодателей и арендаторов, — сказали «Известиям» в «Дом.РФ».

Мероприятия по развитию рынка арендного жилья включены в паспорт федерального проекта «Жилье», сказал «Известиям» заместитель министра строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ Никита Стасишин. В том числе планируется запуск информационной системы учета договоров найма жилья, указал он. А также обеспечение условий для создания жилищного фонда коммерческого использования путем создания благоприятного налогового режима.

Фото: ТАСС/Александр Рюмин

— Цифровизация рынка аренды обеспечит не только повышение прозрачности и возможность учета заключаемых договоров для достижения национальной цели по улучшению жилищных условий, но и внесет вклад в цифровую трансформацию российской экономики, — сказал Никита Стасишин.

По его словам, цифровая платформа может стать основой для всех необходимых сервисов для арендатора и арендодателя, обеспечит безопасность и сохранность инвестиций в арендное жилье, контроль за его доходностью.

Интеграция платформы с системами ФНС России позволит упростить процесс начисления и уплаты налогов для собственника и поможет вывести арендное жилье из серой зоны, что приведет к росту налоговых поступлений, подчеркнул Никита Стасишин.

По информации источника «Известий», близкого к разработке документа, сейчас текст законопроекта еще не готов — идет разработка и обсуждения. «Известия» направили запрос в ФНС.

Из тьмы на свет

Примерно 80–90% рынка арендного жилья в стране сегодня находится в тени, что означает не только упущенные налоговые сборы, но и наличие потенциальных источников криминогенных ситуаций, указал управляющий партнер «ВекторСтройФинанс» Андрей Колочинский. В квартирах, которые сдаются нелегально, могут проживать незаконные мигранты, занимающиеся преступной деятельностью, сказал он.

Экспертное сообщество уже неоднократно обсуждало необходимость такого законопроекта, а также что именно в него включить, сказала «Известиям» председатель экспертного совета комитета ГД по жилищной политике и ЖКХ Ирина Булгакова.

Фото: ТАСС/Кирилл Кухмарь

В законопроект могут включить типовой договор найма (для защиты прав потребителя), создание реестра наймодателей (цифровая информационная система) и агрегатора — компанию, которой собственники квартир будут поручать вести отношения с нанимателями. Агрегатор будет отвечать перед собственниками за своевременную оплату и проверку нанимателя, — сказала эксперт.

Добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе, полагает Ирина Булгакова. Реестр наймодателей будет передаваться налоговым органам, добавила она. При этом будет логично ввести административное наказание за неподачу информации и за неуплату налогов, считает эксперт.

Также, вероятно, в законопроекте появится механизм выявления собственников жилья, которые не подают информацию и не платят налоги, отметила Ирина Булгакова. Например, можно проверять собственников нескольких квартир: живут ли они в них, зарегистрирован ли в них кто-то временно, добавила она.

Для выявления собственников нескольких квартир налоговая служба может воспользоваться сведениями Росреестра, отметил Андрей Колочинский. Также можно использовать данные миграционного учета — о временно зарегистрированных иностранных гражданах, которые, вероятно, снимают жилье, добавил он.

— Интересен опыт Сингапура, когда при выстраивании эффективной системы налогообложения потенциальных арендодателей не стали усложнять ее администрированием и созданием агрегаторов, а установили вмененный арендный доход на вторую и последующие квартиры, находящиеся в собственности, — указал директор федеральной компании «Этажи» Ильдар Хусаинов.

Фото: ТАСС/Александр Рюмин

Аренда жилья в России регулируется главой 35 ГК о найме жилых помещений, некоторыми статьями Жилищного кодекса, а также Налоговым кодексом, напомнил Андрей Колочинский. Согласно последнему, налог на доходы от аренды имущества физических лиц составляет 13%.

Новые правила могут отразиться на стоимости аренды жилья — цена может увеличиться больше, чем на ставку применяемого налога, считает Ильдар Хусаинов. По прогнозу Андрея Колочинского, цены вырастут соразмерно налогу — в пределах 13%.

— Учитывая, что поправки имеют колоссальное воздействие на рынок арендного жилья, то для начала было бы правильно запустить пилотные проекты в нескольких регионах, — отметил эксперт тематической площадки ОНФ «Жилье и городская среда» Павел Склянчук.

По его мнению, стоит связать инициативу с запущенным институтом самозанятых, а также ввести более жесткое правовое регулирование к риелторской деятельности, например, через лицензирование.

В казенном доме

На законодательном уровне уже установлены все необходимые условия для создания наемного жилья для граждан с невысокими доходами, указал Никита Стасишин. В частности, речь о 217-ФЗ от 21 июля 2014 года. Имеются в виду условия для создания арендных домов — социальных и коммерческих, пояснила президент фонда «Институт экономики города», член общественного совета при Минстрое Надежда Косарева.

Фото: РИА Новости/Владимир Федоренко

Но сегодня в России есть только единичные примеры таких объектов, указала она. В частности, запущены пять проектов коммерческого найма от «Дом.РФ»: организация выкупила по несколько корпусов в новых ЖК у девелоперов и сдает их в аренду гражданам. В стадии реализации четыре проекта, из которых в 2021 году будут запущены два, сообщили в «Дом.РФ».

Основная проблема создания таких домов не законодательная, а финансовая, подчеркнула Надежда Косарева. Поэтому сегодня разрабатываются программы государственно-частного партнерства для привлечения инвесторов в сегмент, сказала она.

Налог на вторую квартиру

Этой зимой мне по наследству досталась квартира моей мамы. В собственности у меня уже имеется одна квартира. Говорят, что мне нужно будет уплачивать теперь какой-то налог как владельцу двух квартир. Подскажите, о каком налоге идет речь и какой порядок его уплаты.

Юлия, Минск

На самом деле, как собственнику двух квартир нашей читательнице придется уплачивать налог на недвижимость при отсутствии установленных налоговым законодательством прочих льгот.

Так, в случае если гражданину на праве собственности принадлежит одно жилое помещение в многоквартирном либо блокированном жилом доме, оно подлежит освобождению от налога на недвижимость. Когда же гражданин становится собственником двух и более квартир, то льгота предоставляется только в отношении одной из них.

Гражданин имеет право самостоятельно выбрать, какое именно жилое помещение будет освобождено от уплаты налога. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган по месту жительства с указанием местонахождения всех принадлежащих физическому лицу жилых помещений. В случае отсутствия такого заявления льгота будет применяться в отношении квартиры, приобретенной (полученной) в собственность ранее других.

Ставка налога на недвижимость составляет 0,1 процента от оценочной стоимости квартиры.

Сам налог на недвижимость уплачивается не позднее 15 ноября текущего года на основании извещения налогового органа, ежегодно вручаемого до 1 августа. Извещение вручается лично под роспись, или путем направления по почте заказным письмом, либо с согласия гражданина электронным способом. В случае направления по почте заказным письмом или электронным способом извещение считается врученным по истечении десяти календарных дней со дня направления заказного письма или отправки извещения электронным способом.

В случае приобретения (получения) квартиры после 1 августа извещение вручается в тридцатидневный срок со дня получения налоговым органом соответствующей информации. Оплата в таком случае производится не позднее тридцати календарных дней со дня вручения извещения.

На вопросы читателей “НГ” отвечает юрист Ирина КОСТЮЧЕНКО

Присылайте ваши правовые вопросы на e-mail [email protected] или на почтовый адрес редакции с пометкой “Ваше право”.
Ответы на наиболее актуальные вопросы будут опубликованы в “НГ”.

А подписчики “НГ” при предъявлении подписной квитанции вправе получить бесплатную юридическую консультацию.

Заметили ошибку? Пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Вот что означает уплата налогов за владение вторым домом

Personal Finance Insider пишет о продуктах, стратегиях и советах, которые помогут вам принимать разумные решения с вашими деньгами. Мы можем получать небольшую комиссию от наших партнеров, таких как American Express, но наши отчеты и рекомендации всегда независимы и объективны. Условия распространяются на предложения, перечисленные на этой странице. Прочтите наши редакционные стандарты.

  • Если вы думаете о покупке второго дома, есть несколько плюсов и минусов, которые нужно взвесить, когда речь идет о ваших налогах.
  • Домовладельцы могут вычесть до 10 000 долларов США налогов на недвижимость в год по федеральным подоходным налогам, включая налоги на второй дом.
  • Если вы не сдаете в аренду свой второй дом, он облагается налогом так же, как и основное место жительства, с вычетом процентов по ипотеке и налога на недвижимость.
  • Если вы планируете сдавать в аренду свой второй дом на часть года для получения дохода, то ваши налоги будут сильно отличаться, с дополнительными вычетами и подоходным налогом, подлежащим уплате с любого дохода от аренды.
  • Policygenius может помочь вам сравнить страховые полисы домовладельцев, чтобы найти для вас подходящее страховое покрытие по разумной цене »

Владение вторым домом еще никогда не звучало так хорошо. Если вы думаете, что готовы к финансовой части покупки второго дома, есть еще один кусок финансовой головоломки, который следует рассмотреть: налоги.

В некотором смысле второй дом облагается налогом так же, как первый дом или основное место жительства. Но ситуация может стать совершенно иной в зависимости от того, как вы используете резиденцию.И налоговая ситуация может быть более сложной, когда вы продаете свой второй дом, чем это было бы с вашим основным домом.

По этой причине важно заранее знать, во что вы ввязываетесь. Поговорив с налоговым специалистом перед покупкой, вы сможете избежать неожиданностей в будущем и понять, что это значит для вашего бюджета.

Но есть несколько общих моментов, которые следует учитывать перед тем, как приступить к поиску.Налоговый эксперт и CPA Лиза Грин-Льюис из TurboTax говорит, что есть четыре основных налоговых последствия, которые следует учитывать перед покупкой второго дома.

Владение двумя домами означает уплату двух наборов налогов на недвижимость — но не все они могут быть вычтены из налогооблагаемой базы

Звучит очевидно — когда вы владеете двумя домами, вы платите налог на недвижимость дважды. Но вы не сможете вычесть эти налоги на недвижимость со своего второго дома, в зависимости от того, сколько налога на недвижимость вы уже платите.

Оба набора налогов на имущество могут быть вычтены из федерального подоходного налога.И вплоть до 2017 года не было ограничений на размер удержания домовладельцев налога на недвижимость. Но Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года установил лимит, и владение вторым домом может означать превышение этого лимита, если вы платите большой налог на недвижимость за свой первый дом.

«Согласно налоговой реформе общая сумма налогов на недвижимость, которую вы можете вычесть, составляет 10 000 долларов США [в год]», — говорит Грин-Льюис.

Налоги на недвижимость сильно различаются в зависимости от штата. В то время как в Алабаме ставка налога на имущество штата составляет 0,42%, в Нью-Джерси — 2.Ставка налога на имущество 44%. Размер налога на недвижимость, который вы будете платить, также зависит от стоимости дома. Учитывая это, лимит франшизы в размере 10 000 долларов в одних частях страны достигается быстрее, чем в других.

Если вы заплатите 10 000 долларов США или более в виде налога на недвижимость за свой первый дом, вы, скорее всего, не сможете вычесть какой-либо из налогов на недвижимость из вашего второго дома. Перед покупкой, возможно, стоит посмотреть на ваш текущий налоговый счет, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет, и помните, что налоги на недвижимость имеют тенденцию расти с годами.

Если вы единственный, кто пользуется своим вторым домом, ваши налоги не будут такими сложными

Если вы не планируете сдавать второй дом в аренду другим, есть несколько преимуществ — помимо того, что у всех есть место. самому себе. Второй дом, не используемый для получения дохода, обрабатывается так же, как и первый дом для целей налогообложения, и это может облегчить уплату налогов.

«Вы сможете вычесть те же расходы, что и ваш основной дом. Это будут ваши проценты по ипотеке и налоги на недвижимость», — говорит Грин-Льюис.

Это также относится к тем, кто сдает дом время от времени на несколько дней в году. «Если вы сдадите его в аренду менее чем на 14 дней, он все равно будет считаться личной собственностью», — говорит она.

Если вы планируете использовать второй дом в качестве личного места жительства, ваши налоги не сильно изменятся, особенно если вы все еще можете вычесть налог на недвижимость.

Налоги разные, если вы сдаете свою недвижимость в аренду, даже на часть года.

Если вы сдаете в аренду свой второй дом на часть года — даже всего на три недели — налоговая ситуация может стать совершенно иной.

«Если вы сдавали его более чем на 14 дней, это можно считать арендуемой собственностью», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя краткосрочную аренду дома на платформах для аренды на время отпуска. И хотя это означает уплату налогов с любого дохода, который вы приносите из дома, это также открывает возможность вычетов.

«Вы можете вычесть намного больше на арендуемой собственности», — говорит Грин-Льюис. «Вы по-прежнему можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, но вы также можете вычесть расходы на коммунальные услуги, техническое обслуживание и все, что вы делаете для ремонта собственности.«

Эти вычеты могут складываться и компенсировать сумму, которую вы могли бы задолжать по доходу от аренды». Если вам пришлось установить новую крышу, это вычитается. «С вашим личным местом жительства вы не можете делать такие вычеты», — говорит она.

Сдать второй дом в аренду означает, что вам нужно будет немного больше работать с отслеживанием расходов и доходов, но это может не обязательно увеличивать ваш налоговый счет.

Подумайте, что произойдет, когда вы продадите недвижимость

Хотя вторые дома получают многие из тех же налоговых льгот, что и первые дома, может быть большая разница в том, как облагаться налогом недвижимость, если вы когда-нибудь решили продать.

«Когда вы продаете свое личное жилье, вы можете исключить прибыль в размере 250 000 долларов от продажи, если вы не замужем, или 500 000 долларов, если вы женаты, при совместной подаче», — говорит она. Но то же самое не относится к вторичной собственности — они считаются инвестициями и облагаются налогом по ставке налога на прирост капитала, который может быть высоким.

Налог на долгосрочный прирост капитала в 2020 году варьируется от 0% до 20% в зависимости от дохода и может быть выше, если вы владели недвижимостью менее года.

Однако есть способ обойти это: переехать в собственность.«Если вы планируете продать вторую недвижимость, если вы живете в ней два из пяти лет до продажи, это считается личным местом жительства», — говорит Грин-Льюис. «Тогда вы можете получить исключение из прироста капитала».

Лиз Кнуевен

Репортер по личным финансам

Больше покрытия личных финансов

Будете ли вы платить налог на прирост капитала при продаже второго дома?

Базовая себестоимость и чистая продажная цена

Наконец, вам нужно определить, в какой степени вы получили прибыль, что легче сказать, чем сделать.Например, предположим, что вы купили квартиру на берегу моря за 200 000 долларов и продали ее за 300 000 долларов. Похоже на выигрыш в 100000 долларов, не так ли?

Однако, если учесть, что вы заплатили 5000 долларов США в виде комиссионных сборов и затрат на приобретение, чтобы купить его, а также 20 000 долларов США в виде комиссионных агентству по недвижимости и других сборов при его продаже, ваша фактическая прибыль от собственности станет значительно ниже.

Здесь используются концепции базисной стоимости и чистой продажной цены. Базовая стоимость в собственности — это сумма денег, которую вы потратили на ее приобретение, включая ваши затраты на приобретение и любые произведенные вами капитальные улучшения.Например, если вы потратили 190 000 долларов на недвижимость, 10 000 долларов на приобретение и 25 000 долларов на ремонт кухни, ваша базовая стоимость составит 225 000 долларов.

Ваша чистая продажная цена — это фактическая сумма денег, которую вы получаете от продажи собственности. При этом учитываются такие вещи, как комиссионные с продаж и комиссии за закрытие сделки.

Прирост капитала от продажи вашего второго дома — это разница между базовой стоимостью собственности и чистой продажной ценой.

Пример налога на прирост капитала для второго дома

Давайте посмотрим на гипотетический пример.Вы купили квартиру на пляже в 2012 году за 250 000 долларов. Вы потратили 10 000 долларов на расходы, связанные с приобретением, а также потратили 20 000 долларов на ремонт ванной комнаты после закрытия. Вы определяете, что справедливая рыночная стоимость кондоминиума в 2020 году составит 400 000 долларов. Чтобы продать его, вы должны заплатить 24 000 долларов комиссионных за продажу и еще 3000 долларов в виде различных заключительных расходов. Вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, и вы ожидаете, что ваш налогооблагаемый доход в 2020 году (без учета продажи собственности) составит 100000 долларов. Мы предполагаем, что вы не имеете права на исключение прибыли от продажи дома, поскольку недвижимость никогда не была вашим постоянным местом жительства.

На основании этой информации вы рассматриваете долгосрочный налогооблагаемый прирост капитала. Ваша базовая стоимость недвижимости составляет 280 000 долларов, а чистая выручка от продажи — 373 000 долларов. Это дает вам чистый прирост капитала в размере 93 000 долларов.

Поскольку ваш налогооблагаемый доход обеспечивает вам 15% -ную ставку налога на долгосрочный прирост капитала, вы можете рассчитывать на уплату налога на прирост капитала в размере 13 950 долларов США при продаже.

Также важно отметить, что это относится только к федеральным налогам .Вы можете иметь задолженность по другим налогам на государственном или местном уровне при продаже второго дома.

Что делать, если вы амортизировали недвижимость?

Если вы сдавали в аренду свой второй дом, возможно, вы производили вычеты из амортизационных отчислений на недвижимость, пока владели недвижимостью. В случае второго дома вы можете амортизировать недвижимость в зависимости от количества дней, в течение которых она использовалась в качестве арендуемой в течение любого года, чтобы помочь снизить налогооблагаемый доход от аренды. Например, если вы использовали свой второй дом в течение 30 дней в течение года и сдавали его в аренду на 70 дней, вы можете взять 70% годового вычета амортизации, которая будет применяться к инвестиционной собственности.

Если вы подали заявку на амортизацию, добавляется еще одно налоговое обязательство по налогу на прирост капитала, известное как возврат амортизации. Краткая версия заключается в том, что ваша совокупная амортизация недвижимости облагается налогом по фиксированной ставке 25% при продаже. Таким образом, если вы заявили о амортизации в размере 40 000 долларов, когда владели своим вторым домом, это может добавить 10 000 долларов к вашему налоговому счету после продажи. Это применимо независимо от того, имеете ли вы право на исключение прироста от продажи дома, о котором говорилось ранее.

Кроме того, если недвижимость в основном использовалась для сдачи в аренду и , вы планируете использовать выручку от продажи для покупки еще одного второго дома для использования в основном в качестве арендной собственности, вы можете использовать обмен 1031 для отсрочки капитала. налог на прибыль (и возврат амортизации) от продажи.По общему признанию, в правилах есть довольно много серой зоны, когда речь идет о 1031 обмене и свойствах, которые вы использовали по личным причинам, и есть тонкая грань между инвестиционной недвижимостью и вторыми домами в глазах IRS, поэтому посоветуйтесь с опытным профессионалом, прежде чем пытаться использовать эту стратегию.

В случае сомнений обращайтесь к специалистам.

Налоговые вопросы, связанные с продажей недвижимости, могут быть довольно сложными. Например, возможно, вам сложно определить основу для вашей стоимости или вы не можете определить, подходит ли ваш второй дом для исключения прироста от продажи дома.Или, может быть, вы немного сдавали в аренду свой второй дом и хотите знать, подходит ли он для обмена 1031.

В подобных ситуациях очень важно полагаться на профессионалов. Прирост капитала от продажи второго дома может легко достигать сотен тысяч долларов, и, как и в большинстве случаев с высокими налогами, IRS имеет тенденцию уделять довольно пристальное внимание. Поэтому обязательно обратитесь за советом к налоговому специалисту по всем вопросам, в которых вы не уверены — это может стоить денег, чтобы сделать все правильно.

Налоговые правила для дохода от аренды второго дома

Налоговые правила для дохода от аренды второго дома могут быть сложными, особенно если вы сдаете дом в аренду на несколько месяцев в году, а также используете дом самостоятельно.

Однако есть одно несложное положение. Домовладельцы, которые сдают свою недвижимость в аренду на 14 или менее дней в году, могут получить доход от аренды, не облагаемый налогом. Другими словами, если вы живете недалеко от места отдыха, такого как пляж или горы, вы можете заработать дополнительные деньги, сдавая в аренду свой дом (основное место жительства) на время отпуска — при условии, что это две недели. или менее.Хотя вы не можете получить амортизацию или вычет на техническое обслуживание, вы можете вычесть проценты по ипотеке, налоги на имущество и убытки от несчастных случаев в Приложении A (1040), Детализированные вычеты .

В целом, однако, доход от аренды дома для отдыха на 15 дней или более должен указываться в вашей налоговой декларации в Приложении E, Supplemental Income and Loss . Ваш доход от аренды также может облагаться налогом на чистый инвестиционный доход. Вы также должны иметь в виду, что определение «загородный дом» не ограничивается домом.Квартиры, кондоминиумы, мобильные дома и лодки также считаются домами для отдыха в глазах IRS.

Кроме того, IRS заявляет, что дом для отдыха считается местом проживания, если личное использование превышает 14 дней или более 10 процентов от общего количества дней, которые он сдается в аренду другим лицам (если это число больше). Когда вы используете загородный дом в качестве места жительства, а также сдаете его в аренду другим лицам, вы должны разделить расходы между арендным и личным использованием, и вы не можете вычесть арендную часть расходов, превышающую доход от аренды.

Пример: Допустим, у вас есть пляжный домик (ваш «второй дом») и вы сдаете его в аренду летом с середины июня до середины сентября. Вы и ваша семья также отдыхаете дома одну неделю в октябре и две недели в декабре. В остальное время дом не используется.

Семья использует дом 21 день, и он сдается другим лицам на 121 день, всего 142 дня использования в течение года. В этом сценарии 85 процентов расходов, таких как проценты по ипотеке, налоги на имущество, техническое обслуживание, коммунальные услуги и амортизация, могут быть списаны против арендного дохода в Графике E.Что касается оставшихся 15 процентов расходов, в Таблице A вычитаются только проценты по ипотеке и налоги на имущество.

Обнаружили ошибку в налоговой декларации? Не пропустите эту статью!

Налоговая реформа и аренда на время отпуска

Согласно налоговой реформе, домовладелец может списать максимум 750 000 долларов по ипотечному долгу. Если вы также владеете вторым домом, интерес от двух владений вместе взятых может превысить лимит в 750 000 долларов.Кроме того, вычеты по налогу на имущество (в сочетании с подоходным налогом штата) не превышают 10 000 долларов. Если вы не сдадите в аренду свой второй дом, вы можете потерять вычеты (налоги и проценты по ипотеке), которые снизят ваш налогооблагаемый доход. Поэтому разумно рассмотреть возможность сдачи вашего второго дома в аренду на время отпуска, поскольку тогда вы сможете вычесть эти и, возможно, другие расходы, такие как сборы Ассоциации домовладельцев, расходы на техническое обслуживание и коммунальные услуги. Кроме того, вы по-прежнему можете использовать дом 14 дней в году (и больше, если вы остаетесь в нем для выполнения работ, связанных с домашним хозяйством) и вычитаете эти расходы.Даже если вы используете его более 14 дней в году, вы все равно можете вычесть эти расходы пропорционально сумме арендного использования.

Вопросы?

Налоговое законодательство сложное. Если у вас есть какие-либо вопросы об аренде вашего второго дома или любые другие налоговые вопросы, пожалуйста, позвоните нам в наш офис по телефону 610-544-5900.

На какие налоги на недвижимость я могу рассчитывать на второй дом в Санта-Монике, Калифорния?

Каждую неделю Mansion Global задает налоговые вопросы юристам по налогам на недвижимость.Вот вопрос этой недели.

В. Я живу в Нью-Йорке и подумываю о покупке квартиры в Санта-Монике, Калифорния, чтобы разделить свое время между двумя местами. Какие налоги на недвижимость мне следует учитывать, если квартира в Санта-Монике является моим вторым домом?

A. Владельцы второго дома в Санта-Монике, Калифорния, облагаются теми же налогами на недвижимость, что и постоянные жители округа Лос-Анджелес, согласно Х. Майклу Сорою из Адвокатского бюро H.Майкл Сорой в Лос-Анджелесе.

«Покупатель второго дома в Санта-Монике будет облагаться ежегодным налогом на недвижимость в размере 1% от оценочной стоимости на момент покупки, в сочетании с автоматическим увеличением суммы налога на имущество на 2% в год», — сказал он.

Подробнее : Впереди изменения налога на недвижимость для некоторых владельцев домов для отдыха на Гавайях

Каждому из 88 городов округа Лос-Анджелес разрешено взимать дополнительные налоги для покрытия расходов в своем муниципалитете. В Санта-Монике годовая налоговая ставка составляет примерно 1.11% от оценочной стоимости, пояснил г-н Сорой.

Так как это не основное место жительства, владелец не будет иметь права на освобождение от уплаты налога на имущество штата, которое предусмотрено для постоянных резидентов. Сюда входит ежегодное освобождение владельца собственности от налога, согласно которому оценочная стоимость дома снижается на 7000 долларов.

Основное жилье может быть передано ребенку или внуку без повторной оценки, добавил г-н Сорой. Передача второго дома означает, что дом будет переоценен, но преимущество все же есть.

«При передаче второго дома детям до 1 миллиона долларов оценочной стоимости могут быть исключены из переоценки налога на имущество», — сказал он.

Присылайте свои вопросы по адресу [email protected] Проверяйте ответы еженедельно на сайте www.mansionglobal.com.

Нажмите, чтобы прочитать налоговые эксперты Поделитесь ответами и советами читателей на актуальные налоговые вопросы

Чего большинство людей не осознают …

12 сентября 2017 г .: Block Advisors

Вы владеете домом для отпуска, арендуемой недвижимостью, кондоминиумом или любым другим вторым домом? Если да, то вы, вероятно, уже осознали, что ваши налоги сложнее, чем у среднего Джо.

Домовладение открывает дверь к некоторым налоговым льготам или льготам, но это также означает больше работы. К счастью, налоговые льготы и вычеты для второго дома бывают разных форм — вам просто нужно знать, как их распознать и использовать в своих интересах.

Итак, вот четыре наших любимых совета по налогу на второй дом, которые помогут компенсировать или уменьшить ваш общий налоговый счет:

1 — Укажите ипотеку и предоплаченные проценты, налог на недвижимость и соответствующие расходы.

Знаете ли вы, что только каждый третий налогоплательщик учитывает налоговые вычеты? Если вы в настоящее время не перечисляете вычеты, возможно, вы оставляете деньги на столе.Вы можете получить от этого большую выгоду, потому что домовладение предлагает одни из самых больших возможных списаний.

  • Проценты по ипотеке: Налоговое законодательство позволяет вычитать проценты по ипотеке до двух домов: основного и дополнительного.
  • Налог на недвижимость: Домовладельцы также могут вычитать налог на недвижимость для того количества собственности, которой они владеют.
  • Очки: Если вы предварительно выплатили проценты при закрытии ссуды, вы можете вычесть эти проценты в выплаченном году или в течение срока ссуды в зависимости от определенных факторов.
  • Соответствующие расходы: Вы также можете вычесть другие квалификационные расходы, такие как налог на личное имущество, государственные и местные налоги на прибыль и другие прочие расходы. Даже если ваши расходы невелики, они могут накапливаться, чтобы повлиять на вашу прибыль, и их стоит вести дополнительный учет. Например, налогоплательщик с предельной налоговой ставкой 25% может сэкономить до 25 долларов на каждые 100 долларов сверх стандартного вычета.

2 — Ознакомьтесь с налоговыми правилами, связанными с арендой второго дома.

В связи с появлением новых возможностей обмена или сдачи в аренду жилья многие домовладельцы стремятся сдавать свои дома в аренду. Хотя это эффективный способ получения дохода, он усложняет налогообложение.

  • Если вы снимаете свой второй дом, вы можете облагаться налогом на доход от аренды либо как арендодатель (Приложение E), либо как самостоятельно занятый человек (Приложение C).
  • Если вы проживаете или остаетесь в собственности в течение года и сдаете ее в аренду на 14 дней или меньше, вам не нужно сообщать о доходе от аренды в IRS.Это существенное исключение для хозяев, которые могут извлечь выгоду из краткосрочных событий в их районе, таких как крупные спортивные, развлекательные или природные события. (Подумайте о Суперкубке или о затмении.)
  • Если вы предоставляете своим арендаторам или гостям «существенные услуги», такие как уборка, услуги консьержа, туры, питание, развлечения или транспорт, вы будете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, что означает, что вам, возможно, придется платить налог на самозанятость в размере 15,3% в Дополнительно к налогу на прибыль.
  • Если вы не снимали второй дом в течение года, вы, как правило, можете вычесть расходы на аренду.Помимо вычета процентов по ипотеке, вы можете вычесть расходы на рекламу, уборку, амортизацию, страхование, техническое обслуживание, ремонт, налоги на недвижимость, коммунальные услуги и другие сборы, связанные с арендой собственности. (Но, как и многие налоговые вычеты, они имеют определенные ограничения. (Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы узнать, что вы можете вычесть).

3 — Если вы переезжаете, изучите исключение для продажи жилья.

Если в настоящее время вы владеете второй недвижимостью, но планируете ее продать в ближайшее время, вы можете претендовать на исключение при продаже дома, если ранее использовали его в качестве основного дома.За исключением этого исключения, налоговое законодательство не требует от вас уплаты прироста капитала за счет повышения стоимости вашего основного места жительства при его продаже, если ваша прибыль составляет 250 000 долларов США или меньше. Исключение составляет 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. (Даже в этом случае вы, скорее всего, не сможете претендовать на максимальное исключение, потому что ваш дом не был вашим основным домом с самого начала.)

Ваш второй дом будет оценен двумя способами: хороший рынок недвижимости и ремонт дома.

Поскольку ремонт дома увеличивает вашу базу в вашем доме, он может помочь уменьшить сумму вашей выручки от продажи, учитываемой как прибыль, и, следовательно, может снизить или отменить налог на прирост капитала.

Короче говоря: вы можете уменьшить свой налоговый счет, если у вас есть возможность уменьшить свою прибыль. Для этого при определении того, сколько вы заработали, примите во внимание стоимость ремонта дома и коммерческие расходы.

4 — Получите помощь от надежного налогового специалиста.

Правильный налоговый консультант поможет разобраться в налоговых требованиях и поможет вам получить максимальную отдачу от второго дома с налоговой точки зрения. Они могут помочь вам найти способы снизить налогооблагаемый доход и получить все налоговые льготы, на которые вы имеете право.Ищите кого-то, у кого есть большой опыт, особенно в сложных налоговых ситуациях, таких как самостоятельная занятость, владение бизнесом и владение несколькими объектами собственности.

Спасибо, что заглянули в наш пост о налогах на второй дом. Владелец второго дома может узнать больше о вычете процентов по ипотеке, дохода от дома для отдыха и т. Д., Поговорив с доверенным налоговым специалистом. Найдите ближайший к вам офис Block Advisors уже сегодня!

Какая разница в налоге на недвижимость между вторым домом и обслуживаемой квартирой на Гавайях?

Каждую неделю Mansion Global задает налоговые вопросы юристам по налогам на недвижимость.Вот вопрос этой недели.

Q: Я подумываю о покупке одного из двух объектов недвижимости в качестве второго дома на Гавайях: дома или квартиры с обслуживанием. В чем разница в налогах на недвижимость?

«Ключевой вопрос заключается в том, какая налоговая классификация будет применяться к собственности», — сказал Рон Хеллер, директор юридической фирмы Torkildson Katz Moore Hetherington Harris в Гонолулу.

В целом, четыре округа Гавайев устанавливают ставки налога на имущество в зависимости от использования, сказал Рэй Камикава, партнер юридической фирмы Chun Kerr в Гонолулу.По его словам, в Гонолулу, например, есть восемь классификаций, включая жилые, коммерческие, сельскохозяйственные и природоохранные.

Нет никакой налоговой классификации для обслуживаемых квартир как таковых, сказал г-н Хеллер. Апартаменты с обслуживанием, также известные как единицы длительного проживания, представляют собой меблированные единицы, которые предлагают гостиничные удобства, такие как кухни, клубы здоровья и услуги по уборке. «В зависимости от фактов и обстоятельств [устройства и его использования] он может быть жилым, гостиничным и курортным, или предположительно коммерческим», — сказал он.

«В традиционной гостинице, где все здание принадлежит одному владельцу, а номера сдаются в аренду на краткосрочной основе, классификация, вероятно, будет« гостиница и курорт ». Другое здание может быть очень похожим с точки зрения предлагаемых услуг, но с отдельными владельцев каждой единицы. В последнем случае налоговая классификация конкретной единицы может зависеть от фактического использования единицы », — сказал г-н Хеллер.

«Любое обобщение может быть чрезмерным упрощением», — предостерег он.«Потенциальному покупателю необходимо ознакомиться с конкретными фактами и правилами, применимыми к любой конкретной единице, и рассмотреть его или ее собственное предполагаемое использование».

Жилая недвижимость облагается налогом по низкой ставке, коммерческая недвижимость облагается налогом по более высокой ставке, а курортная недвижимость — по самой высокой ставке. Второй дом будет считаться неосновным с точки зрения налогообложения.

Налоговые ставки для неосновных домов в четырех округах следующие: Для Гонолулу ставка многоуровневая: 4,50 доллара за 1000 долларов оценочной стоимости на сумму до 1 миллиона долларов и 9 долларов за 1000 долларов стоимостью более 1 миллиона долларов.По словам Камикавы, для округа Мауи это 5,54 доллара за 1000 долларов, 6,05 доллара за 1000 долларов для Кауаи и 11,10 доллара для округа Гавайи.

Подробнее: Нажмите, чтобы прочитать налоговые эксперты делятся ответами и советами для читателей, которые задают актуальные налоговые вопросы

«Условно говоря, у нас один из самых низких налогов на недвижимость [в США]», — сказал он. «Налоги на недвижимость на Гавайях смещены вниз, потому что у нас есть централизованная налоговая система штата, которая в основном полагается на подоходный налог и общие акцизы для финансирования таких услуг, как образование, которое обычно финансируется за счет налогов на недвижимость в других штатах.»

Присылайте свои вопросы по адресу [email protected] . Проверяйте ответы еженедельно по телефону www.mansionglobal.com .

Калькулятор налога на недвижимость в Аризоне — SmartAsset

Налоги на недвижимость в Аризоне Фотография предоставлена: © iStock.com / gnagel

Типичный домовладелец в Аризоне платит всего 1578 долларов в качестве налога на недвижимость в год, экономя им 1000 долларов по сравнению со средним показателем по стране. Налог на недвижимость в Аризоне выплачивается двумя полугодовыми платежами, один из которых должен быть уплачен в октябре.1 текущего налогового года и 1 марта следующего года.

Как работают налоги на имущество в Аризоне: ограниченная стоимость собственности

Для расчета налога на имущество, подлежащего уплате с каждого объекта недвижимости в Аризоне, используется несколько чисел. Во-первых, это текущая денежная стоимость вашего дома. Округа Аризона рассчитывают полную денежную стоимость каждого дома в округе, часто на основе продажных цен на близлежащие сопоставимые дома.

Налоги основаны не на полной денежной стоимости, а на так называемой ограниченной стоимости собственности (LPV), которая основана на денежной стоимости.Он не может превышать денежную стоимость дома и дополнительно ограничен тем, насколько он может увеличиваться каждый год. Закон, принятый избирателями Аризоны в 2012 году, гласит, что LPV может увеличиваться не более чем на 5% из года в год. Это ограничивает увеличение налогов в периоды, когда стоимость жилья быстро растет.

К оценочной стоимости применяются налоговые ставки. Коэффициент оценки жилой недвижимости в Аризоне составляет 10%. Это означает, что оценочные значения равны 10% от LPV.

Финансовый консультант из Аризоны может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Ставки налога на недвижимость в Аризоне

Ставки налога на недвижимость в Аризоне различаются в зависимости от определенных факторов, таких как ваш город, округ, школьный округ и от того, находится ли ваш дом в каком-либо специальном налоговом округе. Существует два типа налоговых ставок: первичная и вторичная. По ставкам первичного налога финансируются государственные учреждения, такие как муниципалитеты и школьные округа, а по ставкам вторичного налога финансируются специальные округа и выпуск облигаций для крупных проектов.Первичные ставки обычно составляют большинство ставок налога на недвижимость в Аризоне.

Налоговые ставки рассчитываются каждый год налоговыми органами в зависимости от их потребностей в финансировании и налоговой базы. Это означает, что ставки могут меняться ежегодно. Однако для домов, занимаемых владельцами, общая ставка первичного налога между всеми районами ограничена 1% от ограниченной стоимости собственности. Если ваша общая ставка превышает эту сумму, налоги вашего школьного округа будут уменьшены, и штат покроет разницу.

Даже домовладельцы, ставка налога которых ниже установленного лимита в 1%, получают пособие от государства, если они живут в своем доме.В этом случае жилые дома, занимаемые владельцами, получают скидку для домовладельцев в размере 40% школьных налогов до 600 долларов в год. Эта скидка и упомянутый выше верхний предел в 1% позволяют удерживать налоги на недвижимость в Аризоне на относительно низком уровне. В таблице ниже показаны действующие ставки налога на недвижимость в каждом округе Аризоны.

%
Округ Средняя стоимость жилья Средний годовой налог на имущество Средняя эффективная ставка налога на имущество
Округ Апач 62 300 долларов США 505 долларов США.81%
Округ Кочиз 143 800 долл. США 1194 долл. США 0,83%
Округ Коконино 261 300 долл. США 15357 долл. США 0,59% долл.
Округ Грэм 127 000 долл. США 834 долл. США 0,66%
Округ Гринли 82 400 долл. США 346 долл. США 0.41% %
Округ Навахо 118 800 долл. США 913 долл. США 0,77%
Округ Пима 173 500 долл. США 1 753 долл. США 1.01%
Округ Пинал 169 800 долл. США 1 295 долл. США 0,76%
Округ Санта-Крус 148 500 долл. США 1146 долл. США 0,77% долл. США 0,77%
Округ Юма 122 000 долларов 1 086 долларов 0,89%

Хотите узнать больше о выплатах по ипотеке? Ознакомьтесь с нашим калькулятором платежей по ипотеке.

Округ Марикопа

Самый большой округ в Аризоне, округ Марикопа, является домом для города Феникс и окружающих его городов, таких как Меса, Чендлер и Глендейл. Средняя эффективная налоговая ставка в округе составляет всего 0,61%. Однако ставки варьируются в зависимости от города и школьного округа.

Округ Пима

Ставки налога на недвижимость в округе Пима являются вторыми по величине среди всех округов Аризоны. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в уезде Пима составляет 1,01%. Это выше, чем в среднем по штату, и типичный домовладелец округа Пима платит 1753 доллара в год в виде налогов на недвижимость, что также выше среднего показателя по штату.

Округ Пинал

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Пинал составляет 0,76%. Это выше среднего по Аризоне, но намного ниже среднего по стране. Это означает, что домовладелец с домом стоимостью 200 000 долларов может рассчитывать платить около 1520 долларов в год в виде налога на недвижимость.

Округ Явапай

Округ Явапай, расположенный к северу от Феникса, является домом для города Прескотт, а также многочисленных национальных лесов и дикой природы. Графство предлагает жителям изобилие природной красоты и низкие ставки налога на недвижимость.Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Явапай составляет всего 0,58%.

Округ Мохаве

Округ Мохаве в США является пятым по величине округом по площади. Здесь также одни из самых низких налогов на недвижимость. Средний ежегодный налоговый платеж в округе Мохаве составляет всего 952 доллара, что примерно вдвое меньше среднего показателя по стране и меньше, чем в среднем по штату. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе составляет 0,63%.

Округ Юма Фото: © iStock.com / Trevor Smith

Расположенный в юго-западном углу Аризоны, рядом с мексиканской и калифорнийской границами, округ Юма имеет ставки налога на недвижимость, которые выше средних по штату. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Юма составляет 0,89%. При средней стоимости дома в округе 122 000 долларов это означает, что средний домовладелец в округе Юма платит 1086 долларов в год в виде налогов на недвижимость.

Округ Коконино

Округ Коконино, который охватывает северную центральную часть Аризоны, имеет самую высокую медианную стоимость жилья среди всех округов штата — 261 300 долларов.Таким образом, хотя средняя эффективная налоговая ставка относительно невысока — 0,59%, фактические выплаты — одни из самых высоких в штате. Типичный домовладелец округа Коконино платит 1535 долларов в год в виде налога на недвижимость. Однако это все еще намного ниже среднего показателя по стране, составляющего 2 578 долларов США.

Округ Кочиз

Округ Кочиз расположен в юго-восточном углу штата Аризона, на границе с Нью-Мексико и Мексикой. В округе действуют налоговые ставки, близкие к средним по штату, но они различаются в зависимости от того, где вы живете, и, тем более, от школьного округа.Города в округе Кочиз взимают первичные ставки, что означает, что они не могут превышать в сумме 1% для собственности, занимаемой владельцами, в сочетании с городскими и окружными ставками.

Округ Навахо

Типичный домовладелец в округе Навахо платит 913 долларов в год в виде налога на недвижимость, что меньше половины среднего показателя по стране. Отчасти это связано с относительно низкой стоимостью жилья в округе. Среднее значение составляет всего 118 800 долларов. Однако даже с учетом этого ставки довольно низкие. Средняя эффективная налоговая ставка в округе Навахо составляет 0.77%.

Округ Апач

Если вы ищете район с низкими налогами на недвижимость, не ищите ничего, кроме округа Апач. Средний размер платежа по налогу на недвижимость составляет 505 долларов, что составляет менее одной пятой от среднего показателя по стране.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *