Сумма налога ип: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Содержание

сколько платить налогов? — Эльба

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. 

Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени.

Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел.

Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1.

Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

  • 32 448 ₽ — на пенсии
  • 8 426 ₽ — на медицину
  • +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

  • УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:
Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).
  • УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
  • ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
  • ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

  • 13% — НДФЛ
  • 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
  • 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
  • 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

  • Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
  • Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
  • Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Как самозанятому платить алименты | Современный предприниматель

Алименты с самозанятых граждан удерживаются по исполнительным документам в процентном отношении к размеру дохода или в твердых фиксированных суммах. При этом в постановлении от 18.07.1996 г. № 841 в перечне доходов, из которых могут быть удержаны алиментные платежи, значатся средства, вырученные физическим лицом от предпринимательской деятельности без создания юридического лица (пп. з п. 2). Обязательные удержания с физических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, производятся не со всего объема доходных поступлений, а с доходов за минусом затрат, понесенных самозанятым при осуществлении хозяйственных операций, в том числе за минусом налога.

Самозанятый гражданин – как платить алименты

Налоговый эксперимент по введению нового спецрежима для самозанятых регламентирован нормами закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Обязательность уплаты алиментов предусмотрена Семейным кодексом – родители, не проживающие совместно с ребенком, должны принимать участие в их материальном обеспечении на добровольной основе или через исполнительные листы.

Самозанятый и алименты, которые он должен уплачивать, в законодательстве напрямую не рассматриваются. Поэтому, по общему правилу взыскание может быть направлено только на доходы, полученные от трудовой или экономической деятельности.

То есть сделки в рамках НПД попадают под понятие дохода, с которого удерживаются алименты, а разовая продажа личного имущества не считается заработком, поэтому с таких сумм алименты удерживать не надо. Эта позиция подтверждается и выводами Конституционного суда в Определении от 11.05.2012 г. № 800-О-Р.

Алименты с самозанятых взимаются в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными ФССП 19.06.2012 г. № 01-16 – алименты в процентном отношении удерживаются с доходов субъекта предпринимательства за минусом расходов, связанных с ведением коммерческой деятельности. В расходную базу необходимо причислять и суммы налогов, уплаченных физическим лицом по спецрежимам. Так как режим налогообложения для самозанятых не учитывает затраты, эти показатели не фигурируют в учете таких спецрежимщиков, то для целей удержания алиментов доходная база должна уменьшаться только на сумму уплачиваемого налога.

Как самозанятому платить алименты:

  • взыскание производится в фиксированном размере или в процентной доле к уровню дохода;

  • так как доход для удержания алиментов должен быть скорректирован на величину уплачиваемых физическим лицом налогов по НПД, алиментные платежи целесообразно осуществлять ежемесячно после получения уведомления от ФНС о сумме обязательств перед бюджетом за истекший месячный период;

  • для подтверждения размера ежемесячного заработка самозанятый может сформировать в приложении «Мой налог» справку о доходах.

Как самозанятый платит алименты

Способы уплаты также нигде не регламентированы. Это можно сделать самостоятельно через банк, банковские переводы, через почтовое отправление. Если речь идет о договорах подряда и возможности удержания из суммы вознаграждения по ним в пользу самозанятого, то организация-заказчик услуг должна руководствоваться законом от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ. В этой ситуации алименты взимаются на основании исполнительного листа лицом, выплачивающим самозанятому регулярные или нерегулярные доходы (п. 3 ст. 98 Закона № 229-ФЗ). Конституционный суд в Определении от 17.01.2012 г. № 123-О-О акцентирует внимание на том, что алименты удерживаются в рамках любых гражданских договоров, по которым человек получает вознаграждение за работу в незапрещенной коммерческой и трудовой деятельности.

Алименты с самозанятых в 2019 году в процентных долях удерживаются с учетом количества несовершеннолетних детей, на содержание которых взыскиваются средства:

  • на одного ребенка положено направлять четверть чистых доходов;

  • на двоих детей размер взысканий составит треть заработка;

  • на содержание троих и более детей родителю, не проживающему с несовершеннолетними детьми, придется перечислять не менее половины своего дохода;

  • при нерегулярных доходах суд может обговорить в своем решении уплату фиксированных алиментов в твердой денежной сумме.

В законодательстве по исполнительному производству отдельного механизма, как платить алименты самозанятому,не предусмотрено, поэтому целесообразно применять к этой категории лиц нормы, установленные для ИП на других налоговых спецрежимах.

Отличие алгоритма действий при уплате налога на профессиональную деятельность от УСН, ЕНВД или патентной системы в том, что получатель дохода – самозанятый обычно официально никак не может подтвердить понесенные им затраты на ведение профессиональной деятельности. Этот спецрежим ориентируется только на сумму общего заработка, и это единственный показатель, который самозанятое лицо может достоверно определить и документально обосновать. Поэтому, скорее всего, взыскивать алименты будут с общей суммы дохода за минусом уплаченного налога.

Читайте также: Выплата алиментов после 18 лет

Что я должен включить в налоговую льготу Пенсильвании (Приложение SP)? — Поддержка

Какой доход я включаю в подписку SP?

В Приложении SP вы включаете весь свой налогооблагаемый доход Пенсильвании вместе со следующим необлагаемым налогом доходом:

  • Необлагаемые проценты, дивиденды и прибыль и / или годовой доход — включают необлагаемые налогом проценты или дивиденды по таким статьям, как облигации, любые деньги, полученные вами как бенефициар имущественной массы и т. Д.
  • Алименты. Полученные вами алименты не облагаются налогом в штате Пенсильвания.Тем не менее, любые полученные алименты будут использованы для расчета вашей налоговой льготы PA (График SP).
  • Страховые поступления и наследство — Включите общую сумму доходов, полученных от полисов страхования жизни или других видов страхования, включая унаследованные денежные средства или стоимость полученного имущества.
  • Подарки, награды и призы — Включите общую сумму необлагаемых налогом денежных средств или имущества, полученных в качестве подарков от других лиц. Также включите награды, полученные в знак признания гражданских и социальных достижений, и призы во всех играх лотереи Пенсильвании.( НЕ вычитайте из лотерейные расходы)
  • Доход нерезидента (полный, если вы являетесь резидентом или нерезидентом неполный год) — Включите весь доход, еще не указанный в этой таблице, который вы (и ваш супруг (а), если применимо) заработали, получили и реализовали во время проживания за пределами Пенсильвания. Также включите любую сумму, вычтенную из Пенсильвании в соответствии с Законом об освобождении от проживания супругов военнослужащих.
  • Необлагаемый военный доход — включите разницу между общим военным доходом, который вы заработали, и суммой, которую вы указали в качестве налогооблагаемой в своей налоговой декларации в Пенсильвании.Номер НЕ включает в себя оплату за зону боевых действий и за работу в опасных условиях.
  • Прибыль, исключенная от продажи жилья — Включите любую необлагаемую налогом прибыль от продажи вашего личного жилья. Это будет сумма, исключенная из дохода для федеральных целей и указанная в Федеральном приложении D.
  • .
  • Необлагаемая образовательная помощь — Включите общую стоимость всех необлагаемых налогом стипендий, стипендий и стипендий, а также сумму любых полученных федеральных и государственных образовательных грантов.Не включайте студенческие ссуды. Кроме того, укажите стоимость скидок на обучение, предлагаемых в рамках плана льгот вашего работодателя.
  • Денежные средства, полученные для личного использования вне вашего дома — Включите выплаты, полученные вами в качестве приемного родителя, выплаты, полученные от лица, не проживающего с вами дома (например, родителя), выплаты в план удержания вашего работодателя за госпитализацию или медицинские льготы и т. Д.

Как мне рассчитать мою налоговую льготу?

Чтобы рассчитать налоговую льготу, перейдите по номеру:

  • Государственная секция
  • Пенсильвания Возвращение
  • Редактировать
  • кредитов
  • График SP (налоговая скидка)

Для получения дополнительной информации о PA Schedule SP, пожалуйста, щелкните здесь .

Налог на чистую прибыль в Филадельфии — Поддержка

Налог на чистую прибыль (NPT) взимается с физических лиц-резидентов, а также физических лиц-нерезидентов и некорпоративных юридических лиц, ведущих бизнес в городе Филадельфия:

  • Физические лица-резиденты, осуществляющие деятельность в пределах города и за его пределами;
  • Физические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в пределах города;
  • Товарищества, ассоциации, сословия и трасты;
  • LLC, которые не решили считаться корпорациями для целей федерального налогообложения.

Декларацию NPT необходимо подавать независимо от того, есть ли у компании офис или офис в городе. Его также необходимо подать, даже если не было прибыли. Отказ подать заявку может повлечь за собой штрафные санкции.

Корпорации и ООО, которые решили рассматриваться как корпорации для целей федерального налогообложения, не подпадают под действие ДНЯО.

Резиденты и нерезиденты с низкими доходами имеют право на половинное снижение ДНЯО на основании расчетов в Таблице SP, подготовленной с налоговой декларацией Пенсильвании.Если налоговая декларация Пенсильвании включает График SP, вам необходимо знать процент прощения налогов, как определено в Строке 15 Раздела IV. Этот процент будет использован для расчета суммы налогооблагаемого дохода, имеющей право на уменьшение NPT.

Физическое или юридическое лицо, переехавшее в Филадельфию или выехавшее из нее в течение года, может иметь чистую прибыль как в качестве резидента, так и в качестве нерезидента, поэтому необходимо заполнить как Рабочий лист A для резидентов, так и Рабочий лист B для нерезидентов


Чтобы получить доступ к налоговой декларации на чистую прибыль Филадельфии в TaxSlayer Pro, в меню индивидуальной налоговой декларации штата Пенсильвания выберите:

  • Разные бланки
  • PA Городская налоговая декларация
  • Налоговая декларация о чистой прибыли Филадельфии

Введите номер налогового счета предприятия в поле Номер городского счета. Никакой информации из федеральной декларации или возвратных потоков Пенсильвании в ДНЯО, кроме имени, адреса, телефона и SSN налогоплательщика, нет.

Дополнительная информация — В дополнение к номеру городского счета в этом меню вводится федеральный EIN, если он есть, а также адрес электронной почты налогоплательщика, а также индикаторы того, что бизнес был прекращен в течение года и если это измененный доход. Это меню также включает в себя два купона на расчетную уплату налогов, а также запрос на продление.

Доход (убыток) резидента от бизнеса — Этот раздел используется резидентами Филадельфии для заполнения Рабочего листа А в форме.

  • Чистая прибыль или (убыток) — Эта информация может быть получена из федеральной налоговой декларации или отчета о прибылях и убытках организации. Примечание. Убыток по доходу NPT за предыдущий год (таблица A, строка 4) не может быть перенесен на доход NPT текущего года.
  • Федеральная форма 1065, Sched K-1 и другие корректировки — Индивидуальные податели добавляют обратно НДС за предыдущий год и любые другие налоги на основе чистой прибыли, вычтенной как расходы в текущем году.(BIRT предыдущего года подлежит вычету.)
  • Прочие доходы — Введите любой другой доход от коммерческой деятельности, не отраженный в двух предыдущих строках.
  • Налогооблагаемый доход или убыток резидента (не имеет права на базовую ставку дохода) — Если График SP не включен в налоговую декларацию Пенсильвании, введите здесь сумму предыдущих строк. Если График SP включен в налоговую декларацию Пенсильвании, введите сумму, рассчитанную по следующей формуле:
    (Сумма трех строк дохода и корректировки) x (100% -% в Sch SP Раздел IV Строка 15)
  • Налогооблагаемый доход или убыток резидента (имеющий право на базовую ставку дохода) — Если Приложение SP не включено в налоговую декларацию Пенсильвании, оставьте эту строку равной нулю. Если График SP включен в налоговую декларацию Пенсильвании, введите сумму, рассчитанную по следующей формуле:
    (Сумма трех строк дохода и корректировки) x (% в Sch SP Раздел IV Строка 15)

Доход (убыток) от бизнеса нерезидентов — Этот раздел используется нерезидентами Филадельфии для заполнения Рабочего листа B в форме. Физическое или юридическое лицо-нерезидент ведет бизнес в Филадельфии, если в городе они запрашивают заказы, оказывают услуги, выполняют контракты, производят или продают, независимо от того, есть ли у бизнеса в городе офис, магазин или филиал.

Если у нерезидента есть офис, магазин или филиал в Филадельфии, или если его финансовая отчетность описывает деятельность внутри города и за его пределами, чистый доход может быть определен с достаточной степенью уверенности, однако, если вы не можете определить При наличии уверенности в чистом доходе Филадельфии, Рабочий лист NR-3 необходимо будет заполнить, чтобы определить процентную долю бизнеса, осуществляемого в городе, на основе трехфакторной формулы, которая распределяет материальное и недвижимое имущество, заработную плату и оклады, а также валовую выручку. Этот коэффициент, умноженный на общий доход, будет равен доходу нерезидента Филадельфии.

  • Распределение нерезидентов (Рабочий лист NR-3) — Заполните этот рабочий лист, если невозможно определить чистую прибыль Филадельфии. Результатом будет коэффициент пропорционального распределения, на который умножится общий доход, чтобы определить чистую прибыль Филадельфии.
  • Чистая прибыль или (убыток) — Эта информация может быть получена из федеральной налоговой декларации или отчета о прибылях и убытках организации.
  • Федеральная форма 1065, Sched K-1 и другие корректировки — Индивидуальные податели добавляют обратно НДС за предыдущий год и любые другие налоги на основе чистой прибыли, вычтенной как расходы в текущем году. (BIRT предыдущего года подлежит вычету.)
  • Прочие доходы — Введите любой другой доход от коммерческой деятельности, не отраженный в двух предыдущих строках.
  • Налогооблагаемый доход нерезидента (не имеет права на базовую ставку дохода) — Если График SP не включен в налоговую декларацию Пенсильвании, введите сюда налогооблагаемый доход нерезидента, скорректированный коэффициентом пропорционального распределения нерезидента. Если График SP включен в налоговую декларацию Пенсильвании, введите сумму, рассчитанную по следующей формуле:
    (Налогооблагаемая чистая прибыль нерезидента, скорректированная пропорционально распределению) x (100% — Sch SP, Раздел IV, строка 15)
  • Налогооблагаемый доход нерезидента (имеющий право на базовую ставку дохода) — Если График SP не включен в налоговую декларацию Пенсильвании, оставьте эту строку равной нулю. Если График SP включен в налоговую декларацию Пенсильвании, введите сумму, рассчитанную по следующей формуле:
    (Налогооблагаемая чистая прибыль нерезидента, скорректированная пропорционально распределению) x (Sch SP, Раздел IV, строка 15)

Налоговый кредит для доходов и поступлений от бизнеса — Налогоплательщики имеют право на возвращаемый кредит в размере 60% от уплаченного BIRT.Используйте этот раздел для заполнения рабочего листа K и, при необходимости, рабочего листа D, чтобы определить сумму кредита.

  • Рабочий лист D — Используется партнерствами, совместными предприятиями и ассоциациями, в которые входят один или несколько корпоративных членов. (Поскольку корпорации освобождаются от ДНЯО, необходимо вычесть распределяемую долю чистого дохода корпоративных членов.)
  • Рабочий лист K — используется физическими лицами и любыми другими организациями, не использующими Рабочий лист D.

После заполнения этого раздела правильная сумма кредита из Рабочего листа K или D будет перенесена в Строку 12a декларации NPT.

  • Доля дохода с налогом на BIRT и акциями членов корпорации — Индивидуальные налогоплательщики и организации, у которых нет корпоративных членов, оставляют эту строку пустой. Все остальные входят в распределительную долю чистого дохода корпоративных участников.
  • Общий налогооблагаемый доход, по которому был уплачен налог на BIRT — Введите общий налогооблагаемый доход, по которому был уплачен налог на BIRT.
  • 60% налога BIRT — Введите BIRT, как показано в строке возврата BIRT 1.

Расчетные платежи и другие кредиты — Это меню используется для заполнения рабочего листа E.Введите расчетные платежи NPT, произведенные в течение года, платеж, произведенный с продлением, и переплату BIRT в текущем году и / или переплату NPT за предыдущий год, если к этому возврату применяется любая из этих сумм.

Расчетная база платежей — Расчетная база платежей равна сумме NPT текущего года. Выберите эту строку, чтобы сгенерировать два купона расчетной оплаты NPT, первый из которых должен быть выплачен 15 апреля, а второй — 15 июня, при этом каждый купонный платеж составляет одну четверть базовой суммы.

Электронная подача заявки — NPT может быть подана в электронном виде отдельно или вместе с декларацией PA, а возмещение или остаток причитающейся суммы может быть оформлен чеком или прямым депозитом.

Примечание. Это руководство по созданию налоговой декларации на чистую прибыль Филадельфии в TaxSlayer Pro. Он не предназначен для использования в качестве налоговой консультации. Предлагаем вам ознакомиться с информацией из города Филадельфия, поскольку она является полной и достоверной.

Дополнительная информация:

Город Филадельфия: общая информация по налогу на чистую прибыль

Город Филадельфия: формы налога на чистую прибыль

Положение о подоходном налоге города Филадельфия

Департамент налога с продаж округа Мэдисон

НАЛОГОВЫЙ ОТДЕЛ ПРОДАЖ НАБЛЮДАЕТ СЛЕДУЮЩИЕ НАЛОГИ округа Мэдисон ОТ ИМЕНИ КОМИССИИ округа Мэдисон

  • Акцизный налог на пиво и вино
  • Акцизный налог на моторное топливо (газ)
  • Налог с продаж и использования
  • Налог на табак в форме табачных марок

АКЦИЗНЫЙ НАЛОГ НА ПИВО И ВИНО

  • Нажмите здесь, чтобы распечатать заявление об уплате акцизного налога на пиво и вино
  • Для получения информации о налоговой ставке свяжитесь с Департаментом по телефону 256-532-3498 или по адресу salestax @ madisoncountyal. gov
  • После надлежащего заполнения заявления на акцизный налог на пиво и вино предварительно распечатанные формы будут отправлены по почте. Возврат можно оформить одним из следующих способов:
    • Доставка вручную по указанному выше физическому адресу в обычные рабочие часы.
    • Отправлено на почтовый адрес, указанный выше.
  • Возврат должен производиться не позднее 15 числа каждого месяца.

МОТОРНОЕ ТОПЛИВО (ГАЗ) АКЦИЗНЫЙ НАЛОГ

  • Нажмите здесь, чтобы распечатать заявление на акцизный налог на моторное топливо (газ)
  • Для получения информации о налоговой ставке свяжитесь с Департаментом по телефону 256-532-3498 или по адресу salestax @ madisoncountyal.gov
  • После надлежащего заполнения заявления на акциз на моторное топливо (газ) предварительно распечатанные формы будут разосланы по почте. Возврат можно оформить одним из следующих способов:
    • Доставка вручную по указанному выше физическому адресу в обычные рабочие часы.
    • Отправлено на почтовый адрес, указанный выше.
    • Через систему единой точки подачи документов Alabama Motor Fuels — https://myalabamataxes.alabama.gov/
  • Возврат должен производиться не позднее 20 числа каждого месяца.

НАЛОГ НА ПРОДАЖУ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ

  • Нажмите здесь, чтобы распечатать заявление на налог с продаж и / или налог на использование
  • Налог с продаж
    • Окружной налог *
      • Относится ко всем районам округа Мэдисон, включая Редстоунский арсенал.
        • Общая ставка ½%
        • Автомобили Ставка ¼%
        • Сельскохозяйственная техника Ставка ¼%
        • Производственная мощность ¼%
  • Дополнительный окружной налог *
    • Применяется ко всем районам округа Мэдисон, включая Редстоунский арсенал, которые находятся ВНЕ городской черты Хантсвилла.
      • Общая ставка 1%
      • Автомобильная ставка ½%
      • Сельскохозяйственная техника Ставка ½%
      • Уровень производства ½%

ПРИМЕЧАНИЕ 1) ТАБЛИЦА НАЛОГОВЫХ СТАВОК ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ТОЛЬКО В КАЧЕСТВЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ. НАЛОГОДАТЕЛИ ДОЛЖНЫ СВЯЗАТЬСЯ С КАЖДОЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕМ ЮРИСДИКЦИЯ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ИХ ЦЕН.

ПРИМЕЧАНИЕ 2) ПО ВОПРОСАМ, КАК ПРИМЕНИМАЯ СТАВКА НАЛОГА, ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕСЬ В ОТДЕЛ

  • После надлежащего заполнения заявления о налогообложении продаж и использования предварительно распечатанные формы будут разосланы по почте.Возврат можно оформить одним из следующих способов:
    • Доставка вручную по физическому адресу, указанному выше, в обычные рабочие часы.
    • Отправлено на почтовый адрес, указанный выше.
    • Через веб-сайт My Alabama Taxes (ONE SPOT) Департамента доходов штата Алабама — https://myalabamataxes.alabama.gov/
  • Возврат должен производиться не позднее 20 числа месяца, следующего за каждым периодом подачи документов.
  • ПРИМЕЧАНИЕ. ДОЛЖНЫ ИМЕТЬ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ НОМЕР УЧЕТНОЙ ЗАПИСИ округа Мэдисон, прежде чем подавать заявку через Интернет.
  • Чтобы узнать историю налога с продаж и использования КОЛЛЕКЦИИ для образования, нажмите здесь
  • Чтобы узнать об истории РАСПРЕДЕЛЕНИЯ в трех (3) системах государственных школ, расположенных в округе Мэдисон, нажмите здесь

ТАБАЧНЫЙ НАЛОГ В ФОРМЕ ТАБАЧНЫХ марок
  • Щелкните здесь, чтобы распечатать заявку на покупку табачных марок.
  • Для получения информации о покупке свяжитесь с отделом по телефону 256-532-3498 или по адресу [email protected]

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВОЗВРАТ

  • Нажмите здесь, чтобы распечатать петицию округа Мэдисон о возмещении

ДОВЕРЕННОСТЬ

  • Из-за требований конфиденциальности мы не можем обсуждать учетную запись ни с кем, кроме владельца или лица, назначенного владельцем. Для этого необходимо предоставить форму доверенности.
  • Щелкните здесь, чтобы распечатать доверенность округа Мэдисон

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Налоговое управление штата Алабама (256) 837-2319
Город Герли (256) 776-3313
Город Хантсвилл (256) 427-5071
Город Мэдисон (256) 772-5654
Город Новой Надежды (800) 556-7274

Расчет и сравнение налоговых ставок

Стюарт Боерсма, Центральный Вашингтонский университет

Основано на материалах книги Бернарда Л.Мэдисон, Стюарт Боерсма, Карен Л. Дифендерфер и Шеннон В. Дингман.

Профиль автора
Сводка

Этот пример фокусируется на шести письмах редактору. Все шесть букв представляют собой попытку описать и сравнить сумму налогов, уплаченных с двух разных доходов: 30 000 долларов и 200 000 долларов. Налоговые ставки выражаются в абсолютных долларах, налог на 1000 долларов дохода, 1 доллар на сумму дохода и в процентах от годового дохода. Студенты должны уметь систематизировать соответствующую информацию и преобразовывать каждую заявленную налоговую ставку в стандартную форму, чтобы облегчить сравнение.Кроме того, учащиеся должны знать, что авторы писем могут совершать собственные ошибки!

Цели обучения

Цели обучения включают:
  • Критическое прочтение исходного материала и
  • Выполнение основных расчетов с процентами и отношениями.

Контекст использования

Количественные навыки, необходимые в этом примере, довольно просты: базовые вычисления процентов. Однако, поскольку у каждого автора письма есть свой собственный метод описания налоговой ставки, необходимо немного поработать, чтобы сравнить различные представления, чтобы решить, какие значения представляют разные налоговые ставки.Этот пример может появиться в начале любого курса количественных рассуждений.

Описание и учебные материалы

Все шесть писем были опубликованы в газете Arkansas Democrat-Gazette в период с 30 июня по 15 июля 2003 г. В первом письме автор делает некоторые заявления относительно налоговых ставок лица, которое зарабатывает 30 000 или 200 000 долларов. Пять других авторов писем не согласны с расчетами, приведенными в первом письме, некоторые из них делают свои собственные ошибки! К сожалению, из-за проблем с авторским правом письма не могут быть воспроизведены здесь полностью.Таким образом, не передается индивидуальное чутье и тон букв. Такие фразы, как «забавная математика Эла Гора», «его сердце находится в нужном месте, но его математика — нет», «я не мог понять, о чем он говорил», «я хотел бы быть одним из тех несчастных людей. зарабатывая 200 000 долларов в год «и» Кто научил этого человека математике? » , к сожалению, не включены в подборку. Вот соответствующие выдержки:

Letter 1 : Человек, зарабатывающий 30 000 долларов в год, который платит 5000 долларов в виде налогов, платит 6 долларов на 1 000 долларов, в то время как человек, зарабатывающий 200 000 долларов в год, который платит 53 000 долларов в виде налогов, платит 3 доллара.77 на 1000 долларов.

Letter 2 : Человек, зарабатывающий 30 000 долларов в год, платит налог в размере 1 доллара на каждые 6 долларов дохода. Другое лицо платит налог в размере 1 доллар за каждые 3,7 доллара дохода.

Letter 3 : Первый человек платит 166,67 долларов за 1000 долларов налогов, а богатый парень платит 265 долларов за 1000 долларов.

Letter 4 : Холостяк, зарабатывающий 30 000 долларов и использующий стандартный вычет, будет платить налоги в размере 27 000 долларов и должен заплатить 3 754 доллара в виде налогов. При аналогичных предположениях человек, зарабатывающий 200 000 долларов, будет платить налоги на 198 560 долларов и должен был заплатить 56 748 долларов. Это будет 284 доллара на 1000 долларов дохода.

Letter 5 : Пять тысяч долларов налогов на 30 000 долларов дохода — это не 6 долларов на 1000 долларов, это 166,67 долларов на 1000 долларов. Это составляет 16,7 процента дохода этого человека. Пятьдесят три тысячи долларов налогов на 200000 долларов — это не 3,77 доллара за 1000 долларов, это 265 долларов за 1000 долларов. Это составляет 26,5 процента дохода этого человека.

Letter 6 : Он говорит, что платит налоги в размере 5000 долларов с дохода в 30 000 долларов, и называет это ставкой 6 долларов на 1000 долларов. Это всего 0,06 процента. По такой ставке он должен был заплатить всего 150 долларов. Если бы тот, кто зарабатывает 200 000 долларов, платил только 3,77 доллара за 1 000 долларов налогов, он должен был бы заплатить только 754 доллара, а не 53 000 долларов. На самом деле человек, зарабатывающий 30 000 долларов, платит 16,67 процента, а человек, зарабатывающий 200 000 долларов, платит 26.5 процентов.

учебных вопросов для студентов:

  1. Создайте организованный список, в котором в шести рассматриваемых письмах указываются налоговые ставки для налогов в размере 5 000 долларов США на доход 30 000 долларов США и налогов в размере 53 000 долларов США на доход 200 000 долларов США.
  2. Какие из указанных тарифов верны, а какие нет?
  3. Какую ошибку, вероятно, допустил автор первого письма при вычислении налоговых ставок?
  4. Какая из пяти букв, отвечающих за первую букву, содержит ошибки и что это за ошибки?
  5. В каком из писем, если таковые имеются, оспариваются суммы налога, указанные автором первого письма: 5 000 долларов на 30 000 долларов и 53 000 долларов на 200 000 долларов?
  6. Для каждого из пяти ответов на первое письмо напишите 2–3 предложения, критикуя письмо относительно его точности, тона и эффективности.

Учебные заметки и советы

Примеры решений:
  1. Создайте организованный список, в котором в шести рассматриваемых письмах указываются налоговые ставки для налогов в размере 5 000 долларов США на доход 30 000 долларов США и налогов в размере 53 000 долларов США на доход 200 000 долларов США.
  • Letter Writer 1 устанавливает ставки как 6 долларов за 1000 долларов и 3,77 долларов за 1000 долларов.
  • Letter Writer 2 устанавливает ставки как 1 доллар за 6 долларов и 1 доллар за 3,7 доллара.
  • Letter Writer 3 заявляет, что цена составляет 166 долларов.67 за 1000 долларов и 265 долларов за 1000 долларов.
  • Letter Writer 4 пересчитывает налоги и устанавливает ставки рассчитанных им налогов (3754 доллара на 30 000 долларов и 56 748 долларов на 200 000 долларов) как 125 долларов на 1000 долларов и 284 доллара на 1000 долларов.
  • Letter Writer 5 устанавливает ставки как 166,67 долларов за 1000 долларов и 265 долларов за 1000 долларов.
  • Letter Writer 5 также указывает ставки как 16,7 процента и 26,5 процента.
  • Letter Writer 6 заявляет, что ставки составляют 16,67 процента и 26,5 процента.
  • Letter Writer 6 также пересчитывает 6 долларов за 1000 долларов для Letter Writer 1 как 0,06 процента.

  • Какие из указанных ставок верны, а какие нет?
    • Обе оценки Letter Writer 1 неверны.
    • Обе оценки Letter Writer 2 близки к правильным. 3,7 доллара — это, вероятно, опечатка в размере 3,77 доллара. Более точный курс — 1 доллар за 3,77358 долларов.
    • Оценки
    • Letter Writer 3 верны.
    • Ставки писателя 4 верны для рассчитанных им налогов.
    • Оценки
    • Letter Writer 5 верны.
    • Letter Writer 6 рассчитывает правильные расценки, но его пересчет Массери в 6 долларов за 1000 долларов как 0,06 процента неверен; это 0,6 процента.

  • Какую ошибку, вероятно, допустил автор первого письма при вычислении налоговых ставок?
  • Вполне вероятно, что Letter Writer 1 перепутал числители и знаменатели в своих вычислениях. Обратите внимание, что 30 000/5 000 = 6 и 200 000/53 000 = 3.77.
  • Какая из пяти букв, отвечающих за первую букву, содержит ошибки и что это за ошибки?
  • В Letter Writer 6 говорится, что по этой ставке (0,06%) человек заплатит 150 долларов за 30000 долларов. Это неверно. При 0,06 процента налоги на 30000 долларов составят 18 долларов.
  • В каком из писем, если таковые имеются, оспариваются суммы налога, указанные автором первого письма: 5 000 долларов на 30 000 долларов и 53 000 долларов на 200 000 долларов?
  • Для каждого из пяти ответов на первое письмо напишите 2–3 предложения, критикуя письмо относительно его точности, тона и эффективности.
  • Оценка

    Студенты должны выполнить задание по чтению и подготовить список из пункта 1 перед тем, как прийти в класс. Инструктор может быстро проверить, подготовлены ли ученики со своими списками. Обсуждения в малых группах должны быть сосредоточены на точности каждой буквы (пункты 2, 3, 4 и 5). Преподаватель может ответить на «налоговые» вопросы по мере их возникновения и прояснить любые распространенные заблуждения, которые могут возникнуть. При выполнении домашних заданий учащиеся должны переписывать ответы, индивидуально, на все шесть учебных вопросов, чтобы сдать их для формальной оценки.

    Ссылки и ресурсы

    Налог с продаж (торговый налог) — MathsTips.com

    В целях увеличения доходов правительства штатов взимают налог с продаж с продажи товаров в своих штатах. Для перемещения товаров между штатами Союзное (Центральное) правительство также взимает налог с продаж, известный как Центральный налог с продаж. Это налог, взимаемый с покупки предметов.

    Ставки налога с продаж зависят от характера приобретаемых товаров и различаются для разных товаров. Даже в разных штатах разные ставки налога с продаж на одни и те же товары.Некоторые предметы первой необходимости или повседневного использования для обычных людей полностью освобождены от налога с продаж.

    Условия

    Важные термины, необходимые для полного понимания этой главы, были объяснены в нашей статье под названием «Прибыль и убыток». Чтобы понять терминологию, нужно просмотреть статью о прибылях и убытках.

    Цена продажи: Это цена после вычета скидки из прейскуранта. т.е. продажная цена = прейскурантная цена-скидка.

    1. Налог с продаж рассчитывается на основе продажной цены.
    2. Налог с продаж =
    3. Ставка налога с продаж =

    Денежная сумма, уплаченная покупателем за товар = продажная цена товара + налог с продаж на него.

    Если P — напечатанная цена товара, ставка налога с продаж составляет r%, а S — цена продажи, тогда

    и налог с продаж =

    Иллюстративные примеры

    Пример 1: Цена цикла напечатана 4200 рупий. Ставка налога с продаж составляет 10%. Найдите цену, по которой можно приобрести цикл.

    Решение: Учитывая, распечатанную цену (P) = 4200 рупий

    Ставка налога с продаж = 10%, т.е. r = 10

    Следовательно, цикл можно приобрести за 4620 рупий.

    Пример 2: Г-жа Синха купила телевизор за 5136 рупий, включая налог с продаж. Если M.P. за телевизор стоит 4800 рупий, какая была ставка налога с продаж?

    Решение: Дано, S = 5136 рупий

    М.П. = 4800

    рупий

    Цена продажи = S-M.P. = (5136-4800) = 336

    рупий

    Мы это знаем, цена продажи =

    Итак, ставка налога с продаж составила 7%.

    Пример 3: Если ставка налога с продаж увеличивается на 5%, продажная цена товара повышается на 40 рупий. Найдите указанную цену товара.

    Решение :

    Пусть M.P. быть P, а ставка налога с продаж будет r%.

    Затем,

    При увеличении ставки налога с продаж на 5%

    Согласно вопросу,

    или,

    или,

    Следовательно, указанная цена товара — 800 рупий.

    Пример 4: Rohit покупает компьютер за 38400 рупий, который включает 10% скидку, а затем 6% налог с продаж от указанной цены. Найдите указанную цену компьютера.

    Решение: Пусть указанная цена будет P.

    Тогда скидка = 10% от P =

    А, налог с продаж = 6% от P =

    Следовательно, уплаченная цена =

    Из вопроса,

    или,

    Цена компьютера указана = 40000 рупий.

    Пример 5: Смит покупает радиоприемник за 1696 рупий. Ставка налога с продаж составляет 6%. Он просит продавца снизить цену на радиоприемник до такой степени, чтобы ему не пришлось платить больше 1696 рупий, включая налог с продаж. Рассчитайте необходимое снижение себестоимости радиоприемника.

    Решение: Пусть стоимость рации снизится до.

    Согласно данному заявлению,

    или,

    или,

    Следовательно, необходимо сокращение =

    Пример 6: Каталожная цена компьютерного набора составляет 45000 рупий.Продавец предоставляет скидку 75 от указанной цены. Он дает дополнительную межсезонную скидку в размере 4% от остатка. Однако налог с продаж в размере 85 взимается с оставшейся суммы. Найдите (i) сумму налога с продаж, которую должен заплатить покупатель, (ii) окончательную цену, которую он должен заплатить за компьютер.

    Решение: Поскольку, P = 45000 рупий

    Скидка = 7% от 45000 рупий = 3150

    рупий

    S.P. = прейскурантная цена — скидка = (45000-3150) рупий = 41850 рупий

    Скидка в межсезонье = 4% от 41850 рупий = 1674

    рупий

    Нетто S.П. = (41850-1674 рупий) = 40176 рупий

    (i) Сумма налога с продаж, которую должен уплатить покупатель

    = 8% от 40176

    рупий

    = 3214,08 рупий

    (ii) Окончательная цена, которую клиент должен заплатить за компьютер

    = Чистая S.P. + налог с продаж

    = (40176 + 3214,08) = 43390,08

    рупий

    Пример 7: Ram покупает товар за 7820 рупий, который включает 15% скидку от прейскурантной цены и 15% налог с продаж на оставшуюся цену. Найдите отмеченную цену статьи.

    Решение: Пусть прейскурантная цена будет Rs x

    Так, скидка = 15%

    Следовательно, продажная цена =

    .

    Так, налог с продаж = 15%

    Следовательно, уплаченная цена =

    Дано:

    По решению, получаем,

    прейскурантная цена = 8000 рупий

    Пример 8: Продавец покупает товар со скидкой 20% от прейскурантной цены. Он тратит 20 рупий на транспортировку предмета. После взимания налога с продаж в размере 6% от прейскурантной цены он продает товар по 530 рупий.Найдите его процент прибыли.

    Решение: Пусть прейскурантная цена будет

    Тогда себестоимость =

    Фактическая себестоимость с учетом транспортных расходов =

    Налог с продаж =

    Таким образом, S.P., включая налог с продаж =

    .

    Дано,

    Фактическая себестоимость =

    Прибыль = Прейскурантная цена — Фактическая себестоимость =

    Следовательно, процент прибыли =

    Упражнение

      1. Раджат покупает наручные часы стоимостью 540 рупий.Ставка налога с продаж составляет 8%. Найдите общую сумму, которую Раджат заплатил за часы.
      2. Рамеш заплатил 345,60 рупий в качестве налога с продаж при покупке на сумму 3840 рупий. Найдите ставку налога с продаж.
    1. Манодж покупает велосипед за 1337,50 рупий, включая налог с продаж. Если ставка налога с продаж составляет 7%, какова продажная цена велосипеда?
    2. Цветной телевизор выставлен на продажу по цене 17600 рупий, включая налог с продаж по ставке 10%. Рассчитайте налог с продаж на телевизор.
    3. Владелец магазина дает три последовательных скидки 20%, 10% и 10% на свои товары.Если прейскурантная цена товара в его магазине составляет 1600 рупий, а налог с продаж составляет 13% от его продажной цены, узнайте, сколько покупателю придется за него заплатить.
    4. Цена стиральной машины с учетом налога с продаж составляет 13530 рупий. Если налог с продаж составляет 10 процентов, найдите ее базовую цену.
    5. Велосипед можно приобрести за 1664 рупия, включая налог с продаж. Если прейскурантная цена велосипеда составляет 1600 рупий, найдите:
      1. Ставка налога с продаж.
      2. Цена, которую покупатель заплатит за велосипед, если налог с продаж увеличится на 6%.
    6. Каталожная цена товара — 20000 рупий. Дилер предоставляет две последовательные скидки 15% и 10%. Кроме того, он допускает 10% скидку на остаток в межсезонье. Но на оставшуюся сумму взимается налог с продаж в размере 10%. Находить:
      1. Сумма налога с продаж, которую должен уплатить покупатель.
      2. Окончательная общая цена, которую покупатель должен заплатить за товар.
    7. Оптовый торговец продает розничному продавцу товар за 2700 рупий со скидкой 10% от прейскурантной цены.Розничный продавец, в свою очередь, повышает прейскурантную цену товара на 15% и продает его за 3657 рупий, включая налог с продаж с новой отмеченной цены. Найдите: (i) ставку налога с продаж. (ii) процент прибыли, полученный розничным продавцом.
    8. Рина идет в магазин, чтобы купить магнитофон, цена которого составляет 2568 рупий. Налог с продаж составляет 7% от запрошенной цены. Рина просит продавца предоставить скидку на указанную цену, чтобы цена магнитофона стала 2568 рупий после добавления налога с продаж к цене.Найдите общую скидку, которую владелец магазина должен предоставить на указанную цену, чтобы продать его по цене 2568 рупий.
    9. Продавец покупает чемодан за 2500 рупий и повышает его цену. Клиент покупает чемодан за 3300 рупий, в которые входит налог с продаж в размере 10% от повышенной цены. Находить:
      1. Процент наценки на чемодан.
      2. Его процент прибыли.

    Бразилия — Справочник по косвенным налогам

    Существуют ли какие-либо особые правила продажи компании одним налогоплательщиком другому, если при продаже не взимается НДС?

    Если компания продает свой бизнес во время работы, налог не взимается.Однако для получения этой выгоды требуется, чтобы компания была продана со всеми ее активами и запасами без какого-либо перемещения таких активов. В противном случае взимаются налоги.

    Существуют ли уникальные, особые правила косвенного налогообложения, которых вы не ожидаете найти в «стандартных» юрисдикциях по НДС

    Да, правила косвенного налогообложения в Бразилии очень специфичны. Например:

    • по продажам, даже если поставщик не получает платеж от клиента, все косвенные налоги должны быть собраны и уплачены в налоговые органы
    • для поставки нескольких товаров, уплата налога ICMS приписывается импортеру или производителю как ответственному за уплату налога с операций, которые будут происходить впоследствии.Такая передача ответственности за уплату налога известна как режим замещения налогоплательщика
    • . Налогообложение
    • в Бразилии основано на физическом движении продуктов, а также на продажах. Например, если одна компания имеет два разных предприятия и перемещает товары между ними, налог взимается отправителем и компенсируется получателем в качестве кредита
    • .
    • , существуют некоторые специальные режимы, применяемые для каждого сектора или вида деятельности для целей ICMS, PIS и COFINS (например, ICMS ST и PIS-COFINS для однофазных сетей).

    Применяется ли механизм обратного начисления платы за товары или услуги?

    Доступны ли льготы по косвенным налогам (например, сниженные ставки, налоговые каникулы)?

    Да, есть несколько налоговых льгот.

    Некоторые расходные материалы освобождены от ICMS, например, запасы книг, газет и бумаги, используемые при печати таких товаров; продажа основных средств, фруктов, овощей, сельскохозяйственных и садовых продуктов и консервантов.

    Пониженная ставка IPI в размере 0 процентов применяется, например, к живым животным и продуктам животного происхождения, продуктам растительного происхождения, химическим продуктам, текстильным продуктам и обуви.

    Определенные поставки освобождены от IPI, такие как поставки судов (кроме спортивных или прогулочных катеров), экспорт, книги, газеты, периодические издания и бумага, потребляемая при печати таких продуктов, электроэнергия, нефтепродукты, топливо и полезные ископаемые, принадлежащие страна.

    Ставки ISS могут варьироваться от одного муниципалитета к другому, но всегда находятся в диапазоне от 2 до 5 процентов.Некоторые поставки освобождаются от ISS, такие как экспорт услуг, суммы посредничества на рынке облигаций и ценных бумаг, сумма банковских депозитов, капитал, проценты и проценты по умолчанию в отношении кредитных операций, выполняемых финансовыми учреждениями.

    Определенные поставки освобождены от PIS и COFINS, такие как экспорт товаров, экспорт услуг с оплатой в конвертируемой валюте, продажа продукции коммерческой экспортной компании, в частности, для экспортных целей и продажа основных средств.Наконец, некоторые бразильские штаты предоставляют ICMS льготы (скидки и освобождения) для нового бизнеса, но такая ситуация, называемая «налоговой войной», может вызвать вопросы среди штатов.

    Глоссарий по кадрам и расчету заработной платы | ADP

    Уменьшить Этот термин чаще всего используется при обращении к агентству с просьбой об отмене или отмене штрафа.

    Код ABA / Trans Девятизначный цифровой код, созданный Американской ассоциацией банкиров, который идентифицирует банк работодателя и маршрут для электронных транзакций.

    Отсутствующий родитель Родитель, который не живет с ребенком и не имеет опекуна над ним, но несет ответственность за финансовую поддержку. Родитель, не являющийся опекуном.

    Остаток на счету Сумма всех взносов, внесенных на счет SUI работодателя, за вычетом платы за пособие. Деньги на счету работодателю не возвращаются.

    Начисление Признание активов, расходов, обязательств или доходов после определения денежной стоимости, но до ее передачи.

    ACH См. Автоматизированная клиринговая палата.

    ACH Кредит Электронная платежная система, при которой работодатель инициирует кредит на свой банковский счет за день до даты платежа по запросу финансового учреждения.

    Дебетовая система ACH Электронная платежная система, в которой компания разрешает списание со своего банковского счета для платежей, таких как налоги на заработную плату.

    Получение См. Анализ слияний / поглощений / продаж.

    Дополнительная претензия Дополнительным заявлением является уведомление о новой безработице, поданное после серии заявлений в течение года выплаты пособия.Должен быть перерыв в подаче документов на одну или несколько недель с промежуточной работой и должно быть документально подтвержденное увольнение.

    Адресат записи Адрес, на который государственное агентство будет отправлять корреспонденцию по безработице. Правила различаются в зависимости от штата в отношении того, кто может быть адресом записи для разных типов документов. Как правило, ADP-UCS выступает в качестве адреса записи для клиентов, использующих услуги UCM и Total Tax Plus.

    Административная процедура Метод, с помощью которого приказы о поддержке выносятся и исполняются исполнительным органом, а не судом и судьей.

    ADP® Автоматическая обработка данных. (NYSE-ADP).

    Проверка ADP Служба ADP, которая позволяет работодателям платить своим сотрудникам чеками, выписанными на банковский счет, который поддерживается и согласовывается ADP.

    Авансовый кредит на заработанный доход (AEIC) Выплата кредита на заработанный доход в течение года сотрудникам, которые рассчитывают иметь право на получение кредита. Работодатели производят выплаты из федеральных подоходных налогов, налогов на социальное обеспечение и медицинские услуги, удерживаемых из заработной платы сотрудников.

    Номер совета Идентификационный номер для банковских целей.Используется в ваучерах прямого депозита.

    Авизование кредита (AOC) Государственный бланк или купон с указанием суммы федерального налогового депозита. Его должны использовать работодатели при выплатах.

    AE (менеджер по работе с клиентами) Сотрудник ADP, ответственный за преобразование новых клиентов в систему расчета заработной платы ADP и заполнение необходимых юридических документов для клиентов Службы налоговой отчетности.

    AFDC См. Помощь семьям с детьми-иждивенцами.

    Удержание после уплаты налогов Удержание из заработной платы работника, которое не уменьшает налогооблагаемую заработную плату работника. Он снимается только после удержания всех применимых налогов и других отчислений (например, профсоюзных взносов, украшений, благотворительных взносов).

    Агентство Любой государственный налоговый орган.

    Агент Банк Банк, имеющий прямые рабочие отношения с ADP.

    Помощь семьям с детьми-иждивенцами (AFDC) Выплаты помощи, выплачиваемые государственными агентствами социального обеспечения соответствующим семьям, которые лишены финансовой поддержки по причине смерти, инвалидности или продолжающегося отсутствия (включая оставление) одного из родителей.AFDC известен во многих штатах как ADC (Помощь детям-иждивенцам).

    Чужак Лицо, проживающее или посещающее США, но не являющееся гражданином США. Более подробную информацию можно найти в Руководстве по иммиграции, платежам и налогообложению иностранцев.

    Алименты Выплаты, производимые одним супругом другому, часто во время или после юридического разделения или развода (также известное как супружеская поддержка).См. Также Заказ поддержки

    Допустимые пределы удержания Федеральные и государственные ограничения на размер заработной платы работника, который может быть удержан

    Альтернативный базовый год (ПБЯ) Заявители, неспособные обосновать требование с использованием регулярного базового периода, могут использовать альтернативный базовый период из последних четырех завершенных кварталов.

    Скорректированная ставка После того, как работодатель установил историю безработицы, штаты ежегодно рассчитывают налоговые ставки. Уведомление об изменении ставки может быть выпущено, чтобы отразить изменение любого из компонентов, используемых при расчете исходной ставки налога. Изменения в ставке налога могут произойти из-за добровольных взносов, передачи опыта, корректировок работодателем измененных квартальных налоговых деклараций, отмены сборов по льготам и / или получения положительного заключения в результате опротестования компонентов в том виде, в каком они появились в первоначальном налоге. Оценить уведомление.Изменения, вытекающие из государственного законодательства, одобренные после выпуска первоначальной налоговой ставки, также могут повлиять на налоговую ставку.

    Поправка Исправленная налоговая декларация, предназначенная для замены ранее поданной квартальной или годовой налоговой декларации.

    AOC См. Уведомление о выдаче кредита.

    Заявка на получение идентификационного номера работодателя Налоговый идентификационный номер работодателя (EIN), который был запрошен в агентстве, но еще не получен.

    Задолженность Невыплаченные алименты и соответствующие начисления, причитающиеся родителю, который обязан платить.

    Передача прав поддержки Когда лицо, получающее государственную помощь, соглашается передать государству любое право на алименты, включая задолженность, выплачиваемую обязанным родителем в обмен на получение гранта AFDC и других льгот.

    Автоматизированная клиринговая палата (ACH) Федеральный резервный банк, действующий от имени ассоциации финансовых учреждений, которая управляет механизмом (системой), который служит в качестве расчетной палаты для прямого депозита или других транзакций электронных платежей; записи принимаются и передаются ACH в соответствии с правилами ассоциации. Средства, переведенные из банка A в банк B, должны проходить через ACH.

    AutoPay® Первичная система обработки заработной платы ADP. AutoPay используется вместе с продуктами и услугами ADP, обычно предназначенными для компаний с более чем 100 сотрудниками.

    Средняя налогооблагаемая заработная плата Среднее значение налогооблагаемой заработной платы работодателя за определенный период, непосредственно предшествующий дате расчета налоговой ставки.

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *