Сумма с ндфл: Онлайн калькулятор НДФЛ 2021 | Расчет НДФЛ с вычетами на детей

Содержание

Ндфл с суммы возмещения ущерба \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл с суммы возмещения ущерба (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Ндфл с суммы возмещения ущерба Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 210 «Налоговая база» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Главой 23 НК РФ не установлен порядок определения налоговой базы для случаев, когда в соответствии с гражданским законодательством налогоплательщику возмещаются причиненные убытки, поэтому при определении налоговых последствий выплаты денежных средств, присужденных в качестве возмещения убытков, необходимо руководствоваться закрепленным в ст. 41 НК РФ общим принципом определения дохода исходя из извлеченной гражданином экономической выгоды. Суммы возмещенных гражданину расходов, которые он должен будет понести для восстановления нарушенного права (приобретения имущества у третьих лиц), не образуют экономической выгоды, поскольку согласно п. 2 ст. 15 ГК РФ относятся к реальному ущербу. Соответственно не могут быть признаны доходом, подлежащим обложению НДФЛ, и суммы индексации, начисленной на возмещение реального ущерба, если целью индексации являлось восстановление покупательной способности присужденных денежных средств, а не получение дополнительной выгоды. В то же время индексации, начисляемые на сумму компенсации упущенного дохода, подлежат обложению НДФЛ.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 209 «Объект налогообложения» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган квалифицировал как доход для целей НДФЛ и обложил налогом возмещение убытков индивидуальному предпринимателю. Направляя дело на новое рассмотрение, ВС РФ в Определении от 29.01.2018 N 309-КГ17-13845 указал, что сумма возмещения реального ущерба не может рассматриваться в качестве дохода и судам надлежит установить, является ли возмещение убытков в данном случае компенсацией реального ущерба. При новом рассмотрении суды пришли к выводу, что указанные суммы, представляющие собой стоимость помещения, которое должно было быть передано предпринимателю по договору, не являются возмещением реального ущерба, поскольку они представляют собой доход, который предприниматель получил бы при обычных условиях гражданского оборота, а именно при реальном исполнении договора инвестирования его контрагентом (упущенную выгоду). Аналогичный вывод был сделан в отношении сумм индексации денежных средств. Следовательно, указанные выплаты подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ. Суд принял во внимание, что налоговый орган самостоятельно отнес часть полученных предпринимателем сумм к возмещению реального ущерба (в частности, к реальному ущербу отнесены суммы возмещения затрат предпринимателя на приобретение недвижимого имущества) и не учитывал их при расчете налоговой базы по НДФЛ.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ндфл с суммы возмещения ущерба

Нормативные акты: Ндфл с суммы возмещения ущерба ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648
1.1. Упущенная выгода признается налогооблагаемым доходом. Отсутствие в статье 217 НК РФ упоминания об освобождении от НДФЛ сумм возмещения реального ущерба не означает, что такие поступления формируют объект налогообложения, если они изначально не отвечают требованиям статьи 41 Кодекса.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФНС России от 11.04.2018 N СА-4-7/6940
Вопреки выводам судов, отсутствие в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации упоминания об освобождении от налога на доходы физических лиц сумм возмещения реального ущерба не означает, что такие поступления формируют объект налогообложения, если они изначально не отвечают требованиям статьи 41 Налогового кодекса Российской Федерации.

Статьи

Способ №2

Налоговый вычет может быть предоставлен до окончания налогового периода при обращении с письменным заявлением к работодателю.

Перед тем, как обратиться к работодателю, Вам необходимо подтвердить свое право на получение вычета. Для этого подайте в налоговый орган письменное заявление по утвержденной форме, и документы:

  • Копию договора со страховой компанией.
  • Копию лицензии страховой компании
  • Документы, подтверждающие уплату взносов, – банковские выписки, чеки, другие платежные документы.
  • Если Вы заключили договор в пользу близкого родственника, Вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию копию документа, подтверждающего родство с тем, в пользу кого заключен договор:
    • супруг(-а) — свидетельство о браке,
    • ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, попечительстве),
    • мать или отец — собственное свидетельство о рождении (документы об усыновлении).

В течение 30 дней налоговая инспекция выдаст уведомление о праве на получение социального налогового вычета, которое необходимо представить работодателю вместе с письменным заявлением. На основании него работодатель будет выплачивать заработную плату, не удерживая НДФЛ до тех пор, пока сумма предоставленного вычета не достигнет размера, указанного в подтверждении от налоговой инспекции права на получение социальных налоговых вычетов. Налоговый вычет таким способом предоставляется только в том случае, если размер вашего годового дохода будет достаточен для его предоставления. Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому Вы обратились за вычетом.

Калькулятор НДФЛ в Excel

НДФЛ – основной доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей, который платится с дохода за отчетный период. Основными процентными ставками налога являются 13% и 30% (доходы резидентов и нерезидентов).

Ставки для НДФЛ могут быть следующими:

9% – Проценты по облигациям.
13% Дивиденды (до 2015 г. было 9%), доходы от трудовой деятельности.
15% Дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами налоговыми нерезидентами РФ.
30% Прочие доходы налоговых нерезидентов РФ.
35% Доход от выигрышей и призов.

Доходы, которые не облагаются НДФЛ:

  • государственные социальные выплаты и пенсии;
  • алименты;
  • стипендии;
  • доходы полученные по праву наследования и в результате дарения,
  • гранды.

Если рассмотреть ИП, то НДФЛ платится с заработной платы наемных сотрудников, при получении доходов от основной деятельности и если выбрана система ОСНО. Индивидуальный предприниматель не платит НДФЛ если он находится на УСН или патентной системе.

Рассмотрим калькулятор НДФЛ в Excel позволяющий провести все эти действия удобно и быстро.

Инструкция по пользованию калькулятора НДФЛ в Excel

Калькулятор налога на доходы физических лиц в Excel: внешний вид

Шаг 1. Введите сумму своего оклада

Шаг 2. Выберите налоговую ставку (9%, 13%, 15%,  30%, 35%)

Шаг 3. Произведется расчет суммы налога и сумма, которую вы получите на руки.

Также можно решить обратную задачу, можно посчитать общую сумму вашего оклада, зная сколько вы получили на руки.

Скачать калькулятор НДФЛ

Видео-урок. “Налог на доходы физических лиц: учет и начисление”

Видео-урок от эксперта сайта “Бухгалтерия для чайников” Натальи Васильевны Гандевой о плательщиках, ставках, вычетах для налога на доходы физических лиц. В видео разобраны 3 практических примера расчета.

Подоходный налог с населения — Ballotpedia

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используются брекет-системы, которые изменяют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами.Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9,3 процента всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента.

[2]

Как рассчитывается НДФЛ

В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица.Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов США: [3] [4]

[T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили 10% налог с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3,446,25 доллара). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). [5]
—Инвестопедия

Ставки НДФЛ

2017

Федеральные ставки

В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 $ 9 325 10%
9,325 долл. США 37 950 долларов США 15%
37 950 долл. США $ 91 900 25%
91 900 долл. США $ 191 650 28%
191 650 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 418 400 долл. США 35%
418 400 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 $ 18 650 10%
18 650 долл. США 75 900 долл. США 15%
75 900 долл. США $ 153 100 25%
153 100 долл. США 233 350 долл. США 28%
233 350 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 470 700 долл. США 35%
470 700 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 13 150 долл. США 10%
13 150 долл. США $ 50 800 15%
50 800 долл. США $ 131 200 25%
131 200 долл. США 212 500 долл. США 28%
212 500 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 444 500 долл. США 35%
444 500 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Государственные ставки

В таблице ниже указаны ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках. [7]

Ставки НДФЛ, 2017 г.
Государственный Ставки налога Количество скоб Кронштейны
Самый низкий Самый высокий Самый низкий Самый высокий
Алабама 2% 5% 3 $ 500 $ 3 001
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2.59% 4,54% 5 $ 10 179 $ 152 668
Арканзас 0,9% 6,9% 6 4 299 долл. США 35 100 долл. США
Калифорния 1% 12,3% 9 $ 8 015 $ 537 498
Колорадо 4,63% 1 Единая ставка
Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долл. США 500 000 долл. США
Делавэр 0% 6,6% 7 2 000 долл. США 60 001 долл. США
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 1% 6% 6 750 долларов США $ 7 001
Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов США 48 000 долл. США
Айдахо 1.6% 7,4% 7 $ 1 454 $ 10 905
Иллинойс 3,75% 1 Единая ставка
Индиана 3,23% 1 Единая ставка
Айова 0,36% 8,98% 9 $ 1 573 $ 70 785
Канзас 2,7% 4.6% 2 15 000 долл. США 15 000 долл. США
Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США $ 50 001
Мэн 5,8% 7,15% 4 21 100 долл. США 200 000 долл. США
Мэриленд 2% 5.75% 8 1 000 долл. США 250 000 долл. США
Массачусетс 5,1% 1 Единая ставка
Мичиган 4,25% 1 Единая ставка
Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долл. США $ 156 911
Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов США $ 10 001
Миссури 1.5% 6% 10 1 000 долл. США 9 001 долл. США
Монтана 1% 6,9% 7 2 900 долл. США $ 17 600
Небраска 2,46% 6,84% 4 $ 3 090 29 830 долл. США
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода
Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 $ 20 000 500 000 долл. США
Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долл. США $ 16 001
Нью-Йорк 4% 8,82% 8 $ 8 500 $ 1 077 550
Северная Каролина 5,499% 1 Единая ставка
Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долл. США
Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долл. США $ 208 500
Оклахома 0,5% 5% 6 1 000 долл. США 7 200 долл. США
Орегон 5% 9,9% 4 3 400 долл. США 125 000 долл. США
Пенсильвания 3.07% 1 Единая ставка
Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долл. США 139 400 долл. США
Южная Каролина 0% 7% 6 2 930 долл. США $ 14 600
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 5% 1 Единая ставка
Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долл. США
Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов США $ 17 001
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долл. США 60 000 долл. США
Висконсин 4% 7.65% 4 $ 11 230 $ 247 350
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.
Личные льготы

Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога с физических лиц.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

Льготы действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. [10]

Личные льготы, 2015 г.
Государственный Одноместный женат Иждивенцы
Алабама $ 1 500 3000 долларов США $ 500
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2100 долл. США $ 4 200 2300 долларов США
Арканзас $ 26 $ 52 $ 26
Калифорния $ 111 $ 222 $ 344
Колорадо 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Коннектикут 14 500 долл. США 24 000 долл. США $ 00
Делавэр $ 110 $ 220 $ 110
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия $ 2 700 5 400 долл. США 3000 долларов США
Гавайи $ 1,144 $ 2 288 $ 1 144
Айдахо 4 050 долл. США 8100 долл. США 4 050 долл. США
Иллинойс 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Индиана 1 000 долл. США 2 000 долл. США 2500 долларов США
Айова $ 40 $ 80 $ 40
Канзас 2250 долларов США 4500 долларов США $ 2250
Кентукки $ 20 $ 40 $ 20
Луизиана 4500 долларов США 9000 долларов США 1 000 долл. США
Мэн 4 050 долл. США 8100 долл. США 4 050 долл. США
Мэриленд 3 200 долл. США $ 6 400 3 200 долл. США
Массачусетс 4 400 долл. США $ 8 800 1 000 долл. США
Мичиган 4 000 долл. США 8 000 долл. США 4 000 долл. США
Миннесота 4 050 долл. США 8100 долл. США 4 050 долл. США
Миссисипи 6000 долларов США $ 12 000 1500 долларов США
Миссури 2100 долл. США $ 4 200 $ 1,200
Монтана 2400 долларов США $ 4 800 2400 долларов США
Небраска $ 132 $ 264 $ 132
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
Нью-Джерси 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1500 долларов США
Нью-Мексико 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Нью-Йорк $ 00 $ 00 1 000 долл. США
Северная Каролина $ 00 $ 00 $ 00
Северная Дакота 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Огайо 2250 долларов США 4500 долларов США $ 2250
Оклахома 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1 000 долл. США
Орегон $ 197 $ 394 $ 197
Пенсильвания Без исключений $ 00 $ 00
Род-Айленд $ 3 900 $ 7 800 3 900 долл. США
Южная Каролина 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый вычет
Вермонт 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Вирджиния $ 930 $ 1 860 $ 930
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Висконсин $ 700 $ 1,400 $ 700
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

Последние новости

В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Personal + подоходный + налог ».

См. Также

Внешние ссылки

  1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
  2. ↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
  3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  4. Investing Answers , «Marginal Tax Rate», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  5. Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
  6. Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
  7. Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2015», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
  8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
  9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
  10. Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.

Подоходный налог с населения — Ballotpedia

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используются брекет-системы, которые изменяют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9,3 процента всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

Как рассчитывается НДФЛ

В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов.Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов США: [3] [4]

[T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили 10% налог с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3,446,25 доллара). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). [5]
—Инвестопедия

Ставки НДФЛ

2017

Федеральные ставки

В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 $ 9 325 10%
9,325 долл. США 37 950 долларов США 15%
37 950 долл. США $ 91 900 25%
91 900 долл. США $ 191 650 28%
191 650 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 418 400 долл. США 35%
418 400 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 $ 18 650 10%
18 650 долл. США 75 900 долл. США 15%
75 900 долл. США $ 153 100 25%
153 100 долл. США 233 350 долл. США 28%
233 350 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 470 700 долл. США 35%
470 700 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 13 150 долл. США 10%
13 150 долл. США $ 50 800 15%
50 800 долл. США $ 131 200 25%
131 200 долл. США 212 500 долл. США 28%
212 500 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 444 500 долл. США 35%
444 500 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Государственные ставки

В таблице ниже указаны ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках. [7]

Ставки НДФЛ, 2017 г.
Государственный Ставки налога Количество скоб Кронштейны
Самый низкий Самый высокий Самый низкий Самый высокий
Алабама 2% 5% 3 $ 500 $ 3 001
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2.59% 4,54% 5 $ 10 179 $ 152 668
Арканзас 0,9% 6,9% 6 4 299 долл. США 35 100 долл. США
Калифорния 1% 12,3% 9 $ 8 015 $ 537 498
Колорадо 4,63% 1 Единая ставка
Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долл. США 500 000 долл. США
Делавэр 0% 6,6% 7 2 000 долл. США 60 001 долл. США
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 1% 6% 6 750 долларов США $ 7 001
Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов США 48 000 долл. США
Айдахо 1.6% 7,4% 7 $ 1 454 $ 10 905
Иллинойс 3,75% 1 Единая ставка
Индиана 3,23% 1 Единая ставка
Айова 0,36% 8,98% 9 $ 1 573 $ 70 785
Канзас 2,7% 4.6% 2 15 000 долл. США 15 000 долл. США
Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США $ 50 001
Мэн 5,8% 7,15% 4 21 100 долл. США 200 000 долл. США
Мэриленд 2% 5.75% 8 1 000 долл. США 250 000 долл. США
Массачусетс 5,1% 1 Единая ставка
Мичиган 4,25% 1 Единая ставка
Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долл. США $ 156 911
Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов США $ 10 001
Миссури 1.5% 6% 10 1 000 долл. США 9 001 долл. США
Монтана 1% 6,9% 7 2 900 долл. США $ 17 600
Небраска 2,46% 6,84% 4 $ 3 090 29 830 долл. США
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода
Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 $ 20 000 500 000 долл. США
Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долл. США $ 16 001
Нью-Йорк 4% 8,82% 8 $ 8 500 $ 1 077 550
Северная Каролина 5,499% 1 Единая ставка
Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долл. США
Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долл. США $ 208 500
Оклахома 0,5% 5% 6 1 000 долл. США 7 200 долл. США
Орегон 5% 9,9% 4 3 400 долл. США 125 000 долл. США
Пенсильвания 3.07% 1 Единая ставка
Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долл. США 139 400 долл. США
Южная Каролина 0% 7% 6 2 930 долл. США $ 14 600
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 5% 1 Единая ставка
Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долл. США
Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов США $ 17 001
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долл. США 60 000 долл. США
Висконсин 4% 7.65% 4 $ 11 230 $ 247 350
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.
Личные льготы

Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога с физических лиц.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

Льготы действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. [10]

Личные льготы, 2015 г.
Государственный Одноместный женат Иждивенцы
Алабама $ 1 500 3000 долларов США $ 500
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2100 долл. США $ 4 200 2300 долларов США
Арканзас $ 26 $ 52 $ 26
Калифорния $ 111 $ 222 $ 344
Колорадо 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Коннектикут 14 500 долл. США 24 000 долл. США $ 00
Делавэр $ 110 $ 220 $ 110
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия $ 2 700 5 400 долл. США 3000 долларов США
Гавайи $ 1,144 $ 2 288 $ 1 144
Айдахо 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Иллинойс 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Индиана 1 000 долл. США 2 000 долл. США 2500 долларов США
Айова $ 40 $ 80 $ 40
Канзас 2250 долларов США 4500 долларов США $ 2250
Кентукки $ 20 $ 40 $ 20
Луизиана 4500 долларов США 9000 долларов США 1 000 долл. США
Мэн 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Мэриленд 3 200 долл. США $ 6 400 3 200 долл. США
Массачусетс 4 400 долл. США $ 8 800 1 000 долл. США
Мичиган 4 000 долл. США 8 000 долл. США 4 000 долл. США
Миннесота 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Миссисипи 6000 долларов США $ 12 000 1500 долларов США
Миссури 2100 долл. США $ 4 200 $ 1,200
Монтана 2400 долларов США $ 4 800 2400 долларов США
Небраска $ 132 $ 264 $ 132
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
Нью-Джерси 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1500 долларов США
Нью-Мексико 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Нью-Йорк $ 00 $ 00 1 000 долл. США
Северная Каролина $ 00 $ 00 $ 00
Северная Дакота 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Огайо 2250 долларов США 4500 долларов США $ 2250
Оклахома 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1 000 долл. США
Орегон $ 197 $ 394 $ 197
Пенсильвания Без исключений $ 00 $ 00
Род-Айленд $ 3 900 $ 7 800 3 900 долл. США
Южная Каролина 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый вычет
Вермонт 4 050 долл. США 8100 долл. США $ 4 050
Вирджиния $ 930 $ 1 860 $ 930
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Висконсин $ 700 $ 1,400 $ 700
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

Последние новости

В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Personal + подоходный + налог ».

См. Также

Внешние ссылки

  1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
  2. ↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
  3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  4. Investing Answers , «Marginal Tax Rate», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  5. Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
  6. Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
  7. Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2015», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
  8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
  9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
  10. Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.

Определение эффективной налоговой ставки

Какова эффективная налоговая ставка?

Эффективная налоговая ставка — это процент от их дохода, который физическое или юридическое лицо платит в виде налогов. Эффективная ставка налога для физических лиц — это средняя ставка, по которой облагается налогом их трудовой доход, такой как заработная плата, и нетрудовой доход, такой как дивиденды по акциям. Эффективная налоговая ставка для корпорации — это средняя ставка, по которой облагается налогом ее прибыль до налогообложения, в то время как установленная законом ставка налога — это установленный законом процент.

Ключевые выводы

  • Эффективная ставка налога представляет собой процент от налогооблагаемого дохода, который физические лица платят в виде налогов.
  • Для корпораций эффективная ставка корпоративного налога — это ставка, которую они платят с прибыли до налогообложения.
  • Эффективная налоговая ставка обычно относится только к федеральному подоходному налогу, но ее можно вычислить, чтобы отразить общее налоговое бремя отдельного лица или компании.

Понимание эффективной налоговой ставки

Физическое лицо может рассчитать свою эффективную налоговую ставку, посмотрев на форму 1040 и разделив число в строке 16, «Общий налог», на число в строке 11 (b), «Налогооблагаемый доход».«Для корпораций эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общих налоговых расходов на прибыль компании до налогообложения.

Выраженные в формулах эффективные налоговые ставки (ETR) для физических и юридических лиц выглядят следующим образом:

Для физического лица : ETR = Общий налог ÷ Налогооблагаемый доход

Для корпорации : ETR = Всего налогов ÷ Прибыль до налогообложения

Эффективная налоговая ставка обычно относится только к федеральным подоходным налогам и не учитывает подоходный налог штата и местные налоги, налоги с продаж, налоги на имущество или другие виды налогов, которые может платить физическое лицо.Чтобы определить свою общую эффективную налоговую ставку, физические лица могут сложить свое общее налоговое бремя и разделить его на свой налогооблагаемый доход. Этот расчет может быть полезен при попытке сравнить эффективные налоговые ставки двух или более физических лиц или то, что конкретное физическое лицо могло бы заплатить в виде налогов, если бы они жили в государстве с высокими и низкими налогами. о переезде на пенсию.

Инвесторы могут использовать эффективную налоговую ставку в качестве показателя прибыльности компании, но бывает сложно определить причину колебаний ETR из года в год.

Маржинальная и эффективная налоговая ставка

Эффективная налоговая ставка является более точным представлением общих налоговых обязательств лица или корпорации, чем их предельная налоговая ставка, и, как правило, она ниже. Рассматривая предельную налоговую ставку в сравнении с эффективной, имейте в виду, что предельная налоговая ставка относится к наивысшей налоговой категории, в которую попадает их доход.

В ступенчатой ​​или прогрессивной системе подоходного налога, такой как в Соединенных Штатах, доход облагается налогом по разным ставкам, которые повышаются по мере того, как доход достигает определенных пороговых значений.Два физических лица или компании с доходом в одной и той же верхней предельной налоговой группе могут иметь очень разные эффективные налоговые ставки, в зависимости от того, какая часть их дохода приходится на верхнюю группу.

Пример эффективной налоговой ставки

Представьте, например, ступенчатую налоговую систему, в которой доход менее 100 000 долларов облагается налогом по ставке 10%, доход от 100 000 до 300 000 долларов США облагается налогом по ставке 15%, а доход свыше 300 000 долларов США облагается налогом по ставке 25%. Теперь рассмотрим двух физических лиц, которые оба достигли верхней налоговой планки в 25%, хотя у одного был налогооблагаемый доход в размере 500 000 долларов, а у другого — 360 000 долларов.

Оба человека будут платить 10% от своих первых 100 000 долларов дохода, или 10 000 долларов. Тогда оба будут платить 15% от своего дохода от 100 000 до 300 000 долларов США, или 30 000 долларов США (15% от 200 000 долларов США).

Наконец, оба также будут платить 25% от своих доходов сверх порога в 300 000 долларов. Для человека с налогооблагаемым доходом 360 000 долларов это составит 15 000 долларов (25% от 60 000 долларов). Но для человека с налогооблагаемым доходом в 500 000 долларов налог составит 50 000 долларов (25% от 200 000 долларов). Их общие налоговые обязательства составят 55 000 и 90 000 долларов соответственно.

Хотя оба человека могут сказать, что они находятся в группе 25%, эффективная налоговая ставка для того, у кого более высокий доход, составляет 18% (90 000 долларов США в виде налога, разделенные на 500 000 долларов США в доходе), а эффективная ставка налога для другого человека составляет 15,3% (55 000 долларов США). делится на 360 000 долларов).

Ставки подоходного налога с физических лиц

в штате Арканзас

Физические лица-резиденты и нерезиденты, имения и трасты, получающие доход в пределах штата, облагаются налогом на их чистый доход по следующим ставкам:

Ставки подоходного налога с физических лиц (вступают в силу с 1 января 2020 г.)

Доходы менее 22 200 долларов США в год
0–4 499 долларов США 0.0%
4500 — 8899 долларов 2,0%
8900 — 13 399 долларов 3,0%
13 400 долларов — 22 199 долларов 3,4%
900 долларов США
0–4 499 долл. 0,75%
4500–8899 долл. 2,5%
8900 долл. США 3,5%
13 400–22 199 долл. 4.5%
22 200 долл. США — 37 199 долл. США 5,0%
37 200 долл. США — 79 300 долл. США 6,0%

4 900 000

–900
Доход более 79 300 долл. США
2,0%
4001 долл. — 8000 долл. 4,0%
8001 долл. (действует с 1 января 2021 г.)
0–4 000 долларов 2.0%
4 001 — 8 000 долларов 4,0%
8 001 доллар и более 5,9%

Доходы от 79 300 до 84 600 долларов США должны уменьшить сумму налога на прибыль путем вычета скидки в пределах ниже:

79 301 долл. США — 80 300 долл. США 440 долл. США
80 301 долл. США — 81 300 долл. США 340 долл. США
81 301 долл. США — 82 500 долл. США долл. США — 84 600 долл. США 40 долл. США
84 601 долл. США и более долл. США 0

Таблица ставок индивидуального подоходного налога

Таблица ставок индивидуального подоходного налога

налог.idaho.gov/indrate

По годам: 2020 • 2019 • 2018 • 2017 • 2016 • 2015 • 2014 • 2013 • 2012 • 2011

Рассчитайте ставку налога на основе налогооблагаемого дохода (первые два столбца).

2020 год (формула индекса: 1.568)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,568 .00 плюс 1,125% от суммы свыше 0
1,568 3,136 17,64 плюс 3,125% от суммы свыше 1,568
3,136 4 704 66,64 плюс 3,625% от суммы свыше 3,136
4,704 6 272 123.48 плюс 4,625% от суммы свыше 4 704
6 272 7 840 196,00 плюс 5,625% от суммы свыше 6 272
7 840 11 760 284,20 плюс 6,625% от суммы свыше 7 840
11,760 543.90 плюс 6,925% от суммы свыше 11 760
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 3,136 ,00 плюс 1,125% от суммы свыше 0
3,136 6 272 35.28 плюс 3,125% от суммы свыше 3,136
6 272 9 408 133,28 плюс 3,625% от суммы свыше 6 272
9,408 12 544 246,96 плюс 4,625% от суммы свыше 9 408
12 544 15,680 392.00 плюс 5,625% от суммы свыше 12 544
15,680 23 520 568,40 плюс 6,625% от суммы свыше 15,680
23 520 1,087,80 плюс 6,925% от суммы свыше 23 520

Год 2019 (Формула индекса: 1.541)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,541 ,00 плюс 1,125% от суммы свыше 0
1,541 3 081 17,33 плюс 3.125% от суммы свыше 1,541
3081 4 622 65,47 плюс 3,625% от суммы свыше 3 081
4 622 6,162 121,32 плюс 4,625% от суммы свыше 4 622
6,162 7 703 192.57 плюс 5,625% от суммы свыше 6,162
7,703 11,554 279,22 плюс 6,625% от суммы свыше 7 703
11,554 534,37 плюс 6,925% от суммы свыше 11,554
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 3 082 .00 плюс 1,125% от суммы свыше 0
3082 6,162 34,66 плюс 3,125% от суммы свыше 3 082
6,162 9 244 130,94 плюс 3,625% от суммы свыше 6,162
9 244 12 324 242.64 плюс 4,625% от суммы свыше 9 244
12,324 15,406 385,14 плюс 5,625% от суммы свыше 12 324
15,406 23,108 558,44 плюс 6,625% от суммы свыше 15,406
23,108 1 068.74 плюс 6,925% от суммы свыше 23,108

Год 2018 (Формула индекса: 1,504)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1 504 ,00 плюс 1,125% от суммы свыше 0
1 504 3 008 16.92 плюс 3,125% от суммы свыше 1 504
3,008 4,511 63,91 плюс 3,625% от суммы свыше 3 008
4,511 6 015 118,42 плюс 4,625% от суммы свыше 4,511
6,015 7 519 187.97 плюс 5,625% от суммы свыше 6 015
7 519 11 279 272,56 плюс 6,625% от суммы свыше 7 519
11 279 521,63 плюс 6,925% от суммы свыше 11 279
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 3 008 .00 плюс 1,125% от суммы свыше 0
3,008 6 016 33,84 плюс 3,125% от суммы свыше 3 008
6 016 9 022 127,82 плюс 3,625% от суммы свыше 6 016
9 022 12 030 236.84 плюс 4,625% от суммы свыше 9 022
12 030 15 038 375,94 плюс 5,625% от суммы свыше 12 030
15 038 22 558 545,12 плюс 6,625% от суммы свыше 15 038
22 558 1,043.26 плюс 6,925% от суммы свыше 22 558

Год 2017 (Формула индекса: 1.472)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,472 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1,472 2 945 23.56 плюс 3,6% от суммы свыше 1,472
2,945 4 417 76,57 плюс 4,1% от суммы свыше 2 945
4 417 5 890 136.94 плюс 5,1% от суммы свыше 4 417
5,890 7 362 212.03 плюс 6,1% от суммы свыше 5 890
7 362 11 043 301,85 плюс 7,1% от суммы свыше 7 362
11 043 563,21 плюс 7,4% от суммы свыше 11 043
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 944 .00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2,944 5 890 47,12 плюс 3,6% от суммы свыше 2 944
5,890 8 834 153,14 плюс 4,1% от суммы свыше 5 890
8 834 11 780 273.88 плюс 5,1% от суммы свыше 8 834
11,780 14 724 424,06 плюс 6,1% от суммы свыше 11 780
14 724 22086 603,70 плюс 7,1% от суммы свыше 14 724
22086 1,126.42 плюс 7,4% от суммы свыше 22086

Год 2016 (Формула индекса: 1.454)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,454 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1,454 2 908 23.26 плюс 3,6% от суммы свыше 1,454
2 908 4 362 75,60 плюс 4,1% от суммы свыше 2 908
4,362 5 816 135,21 плюс 5,1% от суммы свыше 4 362
5,816 7 270 209.36 плюс 6,1% от суммы свыше 5 816
7270 10 905 298,05 плюс 7,1% от суммы свыше 7 270
10 905 556,14 плюс 7,4% от суммы свыше 10 905
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 908 .00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2 908 5 816 46,52 плюс 3,6% от суммы свыше 2 908
5,816 8 724 151,20 плюс 4,1% от суммы свыше 5 816
8,724 11 632 270.42 плюс 5,1% от суммы свыше 8 724
11 632 14 540 418,72 плюс 6,1% от суммы свыше 11 632
14 540 21 810 596,10 плюс 7,1% от суммы свыше 14 540
21 810 1,112.28 плюс 7,4% от суммы свыше 21 810

Год 2015 (Формула индекса: 1.452)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,452 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1,452 2 904 23.23 плюс 3,6% от суммы свыше 1,452
2 904 4 356 75,50 плюс 4,1% от суммы свыше 2 904
4,356 5 808 135,03 плюс 5,1% от суммы свыше 4 356
5,808 7 260 209.08 плюс 6,1% от суммы свыше 5 808
7260 10 890 297,65 плюс 7,1% от суммы свыше 7 260
10,890 555,38 плюс 7,4% от суммы свыше 10 890
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 904 .00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2 904 5 808 46,46 плюс 3,6% от суммы свыше 2 904
5,808 8 712 151,00 плюс 4,1% от суммы свыше 5 808
8,712 11 616 270.06 плюс 5,1% от суммы свыше 8 712
11 616 14 520 418,16 плюс 6,1% от суммы свыше 11 616
14 520 21 780 595,30 плюс 7,1% от суммы свыше 14 520
21 780 1,110.76 плюс 7,4% от суммы свыше 21 780

Год 2014 (Формула индекса: 1.429)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,429 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1,429 2 858 22.86 плюс 3,6% от суммы свыше 1,429
2 858 4 287 74,30 плюс 4,1% от суммы свыше 2 858
4 287 5 716 132,89 плюс 5,1% от суммы свыше 4 287
5,716 7145 205.77 плюс 6,1% от суммы свыше 5 716
7,145 10 718 292,94 плюс 7,1% от суммы свыше 7145
10,718 546,59 плюс 7,4% от суммы свыше 10 718
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 858 .00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2 858 5 716 45,72 плюс 3,6% от суммы свыше 2 858
5,716 8 574 148.60 плюс 4,1% от суммы свыше 5 716
8,574 11 432 265.78 плюс 5,1% от суммы свыше 8 574
11 432 14 290 411,54 плюс 6,1% от суммы свыше 11 432
14,290 21 436 585,88 плюс 7,1% от суммы свыше 14 290
21 436 1 093.18 плюс 7,4% от суммы свыше 21 436

Год 2013 (Формула индекса: 1.409)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,409 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1 409 2 818 22.54 плюс 3,6% от суммы свыше 1,409
2 818 4 227 73,26 плюс 4,1% от суммы свыше 2 818
4 227 5 636 131,03 плюс 5,1% от суммы свыше 4 227
5,636 7 045 202.89 плюс 6,1% от суммы свыше 5 636
7 045 10 568 288,84 плюс 7,1% от суммы свыше 7 045
10,568 538,94 плюс 7,4% от суммы свыше 10 568
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 818 .00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2 818 5 636 45,08 плюс 3,6% от суммы свыше 2 818
5,636 8,454 146,52 плюс 4,1% от суммы свыше 5 636
8,454 11 272 262.06 плюс 5,1% от суммы свыше 8,454
11 272 14 090 405,78 плюс 6,1% от суммы свыше 11 272
14 090 21,136 577,68 плюс 7,1% от суммы свыше 14 090
21,136 1077.88 плюс 7,4% от суммы свыше 21,136

Год 2012 (Формула индекса: 1.380)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,380 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1,380 2 760 22.08 плюс 3,6% от суммы свыше 1,380
2,760 4,140 71,76 плюс 4,1% от суммы свыше 2 760
4,140 5 520 128,34 плюс 5,1% от суммы свыше 4,140
5 520 6 900 198.72 плюс 6,1% от суммы свыше 5 520
6 900 10,350 282,90 плюс 7,1% от суммы свыше 6 900
10,350 527,85 плюс 7,4% от суммы свыше 10,350
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 760 .00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2,760 5 520 44,16 плюс 3,6% от суммы свыше 2 760
5 520 8,280 143,52 плюс 4,1% от суммы свыше 5 520
8,280 11 040 256.68 плюс 5,1% от суммы свыше 8,280
11 040 13 800 397,44 плюс 6,1% от суммы свыше 11 040
13 800 20 700 565,80 плюс 7,1% от суммы свыше 13 800
20,700 1,055.70 плюс 7,4% от суммы свыше 20 700

Год 2011 (Формула индекса: 1.338)

Одноместный
Не менее Менее Налог Оценка
1 1,338 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
1,338 2 676 21.41 плюс 3,6% от суммы свыше 1,338
2 676 4 014 69,58 плюс 4,1% от суммы свыше 2 676
4 014 5 352 124,44 плюс 5,1% от суммы свыше 4 014
5,352 6 690 192.68 плюс 6,1% от суммы свыше 5 352
6,690 10 035 274,30 плюс 7,1% от суммы свыше 6 690
10 035 26 760 511,80 плюс 7,4% от суммы свыше 10 035
26 760 1,749.45 плюс 7,8% от суммы свыше 26 760
женат
Не менее Менее Налог Оценка
1 2 676 ,00 плюс 1,6% от суммы свыше 0
2 676 5 352 42.82 плюс 3,6% от суммы свыше 2 676
5,352 8 028 139,16 плюс 4,1% от суммы свыше 5 352
8 028 10 704 248,88 плюс 5,1% от суммы свыше 8 028
10,704 13 380 385.36 плюс 6,1% от суммы свыше 10 704
13,380 20 070 548,60 плюс 7,1% от суммы свыше 13 380
20 070 53 520 1 023,60 плюс 7,4% от суммы свыше 20 070
53 520 3,498.90 плюс 7,8% от суммы свыше 53 520

Последнее обновление 3 августа 2021 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки.Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

Провинция Манитоба | финансы

Налоговое управление Канады собирает и управляет федеральными подоходными налогами с физических лиц, а также подоходными налогами большинства провинций, включая Манитобу.

Резиденты Канады обязаны платить канадский подоходный налог со своего мирового дохода. Как правило, жители живут в основном в Канаде или содержат дом или семью в Канаде.Другими факторами, которые Канадское налоговое агентство учитывает при определении места жительства, являются сохранение личной собственности и социальных связей в Канаде. Временные жители на периоды, составляющие 183 дня и более в году, могут считаться резидентами Канады и подлежат канадскому подоходному налогу.

Для получения дополнительной информации о резидентстве для целей подоходного налога в Канаде обратитесь в Международное налоговое управление по адресу 2204 Walkley Road, Ottawa, Ontario, K1A 1A8 или позвоните по телефону 1-800-267-5177 или 1-613-952-3741.


Налог на прибыль физических лиц в Манитобе

Основные компоненты:

Налоговые категории и ставки на 2019 и 2020 годы

Налогооблагаемый доход

Ставка налога

2019

2020

10.8%

0–32 670 долл.

$ 0 — $ 33 389

12,75%

32 671–70 610 долл.

33 390–72 164 долл. США

17,4%

Более 70 610 долл. США

Свыше 72 164

В бюджете Манитобы на 2016 год объявлено об индексации базовой личной суммы (BPA) и шкалы подоходного налога с физических лиц (скобок), начиная с 2017 налогового года, установленного Индексом потребительских цен (ИПЦ) Манитобы.Ставка индекса составляет 1,2% на 2018 год и 2,6% на 2019 год.

ИПЦ, определяющий ставку индекса провинции, публикуется Статистическим управлением Канады за двенадцатимесячный период с октября по сентябрь года, предшествующего соответствующему налоговому году. Этот двенадцатимесячный расчетный период согласуется с формулой, используемой на федеральном уровне и другими провинциями для этого индекса. Эта формула закреплена в Законе о подоходном налоге (Манитоба).

2019

2020

Альтернативный минимальный налог
  • 50% дополнительного федерального налога, относящегося к AMT
  • 50% дополнительного федерального налога, относящегося к AMT
Альтернативный перенос минимального налога
  • 50% от федеральной претензии в отношении переходящего остатка AMT
  • 50% федерального требования в отношении переходящего остатка AMT
Налоговый кредит на дивиденды
Налоговый кредит за трудоустройство за рубежом

Безвозвратные меры для конкретных провинций:

Меры по возврату в зависимости от провинции:

к началу


Федеральные подоходные налоги с физических лиц

Для получения информации о базовых ставках федерального налога и федеральном подоходном налоге с физических лиц обратитесь в Налоговое управление Канады по телефону 1-800-959-8281 или посетите веб-сайт налогового управления Канады

.

наверх

Налог на доходы физических лиц — Финансы

Ньюфаундленд и Лабрадор взимает подоходный налог с населения непосредственно с налогооблагаемого дохода.Налогооблагаемый доход рассчитывается с использованием того же определения федерального налогооблагаемого дохода. Однако для расчета провинциального налога используется отдельный набор налоговых скобок и налоговых ставок.

В следующей таблице приведены ставки подоходного налога с населения на 2020 и 2021 налоговые годы.

Ставки налога 2020 Налогооблагаемый доход 2021 Налогооблагаемый доход
8,7% 1-я налоговая категория
первая $ 37 929
1-я налоговая категория
первая 38 081 долл. США
14.5% 2-я налоговая категория
свыше 37 929 долларов США до 75 858 долларов США
2-я налоговая категория
свыше 38081 долл. США до 76 161 долл. США
15,8% 3-я налоговая категория
свыше 75 858 долл. США до 135 432 долл. США
3-я налоговая категория
от 76 161 долл. США до 135 973 долл. США
17,3% 4-я налоговая категория
от 135 432 долл. США до 189 604 долл. США
4-я налоговая категория
свыше 135 973 долл. США до 190 363 долл. США
18.3% 5-я налоговая категория
свыше 189 604 долл. США
5-я налоговая категория
свыше 190 363 долл. США

Налоговые категории, невозмещаемые налоговые льготы (за исключением образования, пенсионного дохода, сумм добровольных пожарных, поисково-спасательных работ и большинства зачетов на основе расходов) и снижение налога на низкий доход ежегодно индексируются с использованием индекса потребительских цен для Ньюфаундленда. и лабрадор.

Провинциальные невозмещаемые налоговые льготы за 2020 и 2021 налоговые годы составляют:

Провинциальные невозвратные кредиты * 2020 Количество 2021 Сумма
Базовая личная сумма $ 9 498 $ 9 536
Возраст Количество $ 6 063 $ 6 087
Супруг или гражданский партнер Сумма $ 8 538 $ 8 572
Сумма соответствующего критериям иждивенца $ 8 538 $ 8 572
Сумма на иждивенцев в возрасте 18 лет и старше $ 3 016 $ 3 028
Вклады CPP / QPP Фактические расходы Фактические расходы
Премии EI Фактические расходы Фактические расходы
Количество добровольных пожарных или количество поисково-спасательных работ 3000 долларов США 3000 долларов США
Сумма по уходу за ребенком Фактические расходы Фактические расходы
Расходы на усыновление $ 12 818 $ 12 870
Размер пенсионного дохода 1000 долларов США 1 000 долл. США
Кол-во лиц, осуществляющих уход $ 3 016 $ 3 028
Сумма инвалидности (на себя) 6409 долл. США $ 6 435
Размер надбавки за нетрудоспособность $ 3 016 $ 3 028
Выплата процентов по студенческой ссуде Фактические расходы Фактические расходы
Стоимость обучения Фактические расходы Фактические расходы
Сумма на образование
— полный рабочий день (в месяц)
— неполный рабочий день (в месяц)
$ 200
$ 60
$ 200
$ 60
Порог суммы медицинских расходов $ 2 069 $ 2 077

* Эти значения представляют максимальную сумму с учетом других параметров.

Кредит на благотворительные пожертвования
— Первые 200 долларов
— Более 200 долларов
8,7%
18,3%
Налоговый кредит на дивиденды
— Дивиденды от малого бизнеса
— Дивиденды от крупных корпораций
3,5%
5,4%

Федеральное правительство управляет подоходным налогом с населения от имени провинции.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *