Сведения о контрагенте на сайте налоговой: Как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или ОГРН либо на сайте налоговой

Содержание

чем полезны открытые данные об организациях на сайте ФНС» (КонсультантПлюс, 2018) / КонсультантПлюс

 

Актуально на 09.04.2020

ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ: ЧЕМ ПОЛЕЗНЫ ОТКРЫТЫЕ

ДАННЫЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА САЙТЕ ФНС

 

ФНС периодически публикует данные о бизнесе, которые раньше были налоговой тайной. Они находятся в разделе «Открытые данные» сайта www.nalog.ru и призваны помочь в проверке контрагентов.

 

Информация на сайте

Как может пригодиться

Поможет оценить, в состоянии ли контрагент выполнить свои обязательства по сделке. Если работников недостаточно, налоговики могут подумать, что он номинальная структура, а вы пытаетесь незаконно сэкономить на налогах.

На то, проверялось ли число сотрудников контрагента, обращают внимание и суды

Если заявить вычет по счету-фактуре от контрагента, применяющего спецрежим, у налоговиков могут возникнуть вопросы. Суд встанет на вашу сторону, но тяжба отнимет время, и деньги вы вернете нескоро

Информация нужна, чтобы оценить уплату контрагентом налога на прибыль. В рамках КГН лишь один участник

вносит налог, но считает его с финрезультата всей группы

По этому показателю можно судить о финансовом состоянии контрагента, о фактическом ведении деятельности, а также о сдаче бухотчетности налоговикам

Если компания не платит налоги, налоговики заподозрят в ней однодневку

Информация поможет выявить компании, к которым уже есть претензии. Раньше компании отправляли такие запросы в налоговую, но часто они не приносили результатов. НК РФ не обязывает чиновников сообщать такие данные.

Часть необходимой информации было можно получить через сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года».

 

Есть и другая сторона медали. Из-за того, что данные теперь в открытом доступе, не получится сослаться на то, что вы не знали о них

 

В 2020 году планировали начать публиковать информацию по крупнейшим налогоплательщикам, стратегическим предприятиям и организациям оборонно-промышленного комплекса. Но срок перенесли на 2025 год.

 

Обратите внимание: на сайте ФНС сведения распределены по большому количеству файлов. Если ваши настройки позволяют, можно вести поиск по содержимому скачанных файлов, указав ИНН интересующей вас фирмы. Другой вариант — воспользоваться коммерческими сервисами по проверке контрагентов, которые импортировали данные ФНС в свои программы. Часть данных доступна на бесплатном ресурсе «Прозрачный бизнес».

 

Не забывайте и о других способах проверки. Чем больше подтверждающих документов вы соберете, тем ниже вероятность, что вычеты и расходы вам снимут.

 

 

Открыть полный текст документа

17 бесплатных сервисов для проверки контрагента

Ответственность за последствия работы с недобросовестным контрагентом лежит на компании. Ошибка в выборе бизнес-партнера может привести к проблемам с налоговиками и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды. Кроме того, она часто ведет к убыткам из-за срывов договоренностей или обмана.

Должная осмотрительность при выборе контрагента

В письме от 30.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] ФНС России в целях проявления должной осмотрительности определяет право налогоплательщиков:

  1. Запрашивать у контрагентов необходимую информацию, которая не является коммерческой тайной. 

  2. Пользоваться электронными сервисами ФНС России.

  3. Обращаться в налоговые органы по месту учета контрагентов об установленных в отношении последних нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения.

Перед началом сотрудничества запросите у компании копии устава, свидетельства о госрегистрации, свидетельства о постановке на учет в ФНС, паспорта директора и бухгалтерскую отчетность за прошлый год. Также воспользуйтесь бесплатными сервисами для проверки контрагентов.

Сервисы ФНС для проверки контрагентов

Сайт Налоговой службы предоставляет возможности для поиска нужной информации и проверки контрагентов:

  1. Сервис «Прозрачный бизнес» (работает в тестовом режиме). Предоставляет комплексную информацию о налогоплательщике-юрлице. Дублирует функционал некоторых сервисов, приведенных ниже.

  2. Сведения о юрлицах или ИП, в отношении которых представлены документы для госрегистрации. Обновляется ежедневно.

  3. Данные из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

  4. Сведения о юрлицах с задолженностью по уплате налогов или не предоставляющих налоговую отчетность более года. Сервис также содержит данные о юрлицах с задолженностями, которые направлялись на взыскания судебным приставам.

  5. Адреса с несколькими юрлицами. Массовая регистрация компаний по одному адресу.

  6. Реестр дисквалифицированных лиц.

  7. Юрлица, в управление которых входят дисквалифицированные лица.

  8. Данные о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке. Обновляется ежедневно.

  9. Данные о физлицах — руководителях или учредителях нескольких юрлиц. Обновляется раз в неделю.

  10. Юрлица, созданные в Крыму и Севастополе, которые привели свои учредительные документы в соответствие с российским законодательством.

Читайте также: Как распознать признаки банкротства контрагента

Другие бесплатные способы проверки контрагентов

В интернете получить сведения о деятельности бизнес-партнера можно через поисковики (упоминания о компании в СМИ), в сервисах онлайн-карт (проверить наличие и фотографии офиса компании) и непосредственно на сайте контрагента (крупные клиенты, выполненные проекты, отзывы).

Дополнительную информацию предоставляют сервисы:

  1. Проверка по списку недействительных российских паспортов. Информационный сервис МВД, который поможет проверить паспорт руководителя компании-контрагента.

  2. Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ.

  3. Картотека арбитражных дел. Содержит сведения по 26 млн дел.

  4. Банк данных исполнительных производств.

  5. Реестры недобросовестных поставщиков: Единая информационная система в сфере закупок.

  6. Наличие госконтрактов. Как положительный признак.

  7. Единый реестр проверок. Данные по проверкам юрлиц и ИП на портале Генпрокуратуры.

Запомнить

  • Каждый предприниматель или компания самостоятельно отвечает за сотрудничество с недобросовестными контрагентами.
  • Работа с такими партнерами может привести к проблемам с Налоговой и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды.
  • Всегда запрашивайте копии основных документов компании перед началом сотрудничества с ней.
  • Проверить контрагента можно также в интернете: ФНС и другие ведомства предоставляют специальные сервисы, а косвенные данные есть в поисковиках, Яндекс. Картах и на сайте компании.
Смотрите также видео из курса по безопасности Русской Школы Управления о методиках проверки контрагентов:


Подписывайтесь на телеграм-канал Русской Школы Управления @rusuprav Автор: Степан Добродумов

Как проверить контрагента — полный чек-лист, обзор сервисов для проверки

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected]

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: [email protected]

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Определение риска контрагента

Что такое риск контрагента?

Риск контрагента — это вероятность или вероятность того, что один из участников сделки может не выполнить свои договорные обязательства. Риск контрагента может существовать в кредитных, инвестиционных и торговых операциях.

Ключевые выводы

  • Риск контрагента — это вероятность или вероятность того, что один из участников операции может не выполнить свои договорные обязательства.Риск контрагента может существовать в кредитных, инвестиционных и торговых операциях.
  • Числовое значение кредитного рейтинга заемщика отражает уровень риска контрагента для кредитора или кредитора.
  • Инвесторы должны рассмотреть компанию, выпускающую облигации, акции или страховой полис, чтобы оценить, существует ли риск дефолта или контрагента.

Понимание риска контрагента

Во всех финансовых операциях существует разная степень риска контрагента.Риск контрагента также известен как риск дефолта. Риск неисполнения обязательств — это вероятность того, что компании или частные лица не смогут произвести необходимые платежи по своим долговым обязательствам. Кредиторы и инвесторы подвержены риску дефолта практически при всех формах предоставления кредитов. Риск контрагента — это риск, который обе стороны должны учитывать при оценке контракта.

Риск контрагента и премии за риск

Если одна сторона имеет более высокий риск неисполнения обязательств, к сделке обычно прилагается премия, чтобы компенсировать другую сторону.Премия, добавленная из-за риска контрагента, называется премией за риск.

При розничных и коммерческих финансовых операциях кредитные отчеты часто используются кредиторами для определения кредитного риска контрагента. Кредитные рейтинги заемщиков анализируются и контролируются, чтобы определить уровень риска для кредитора. Кредитный рейтинг — это числовое значение кредитоспособности человека или компании, которое основано на многих переменных.

Кредитный рейтинг человека колеблется от 300 до 850, и чем он выше, тем более надежным в финансовом отношении человек считается для кредитора.Числовые значения кредитных рейтингов перечислены ниже:

  • Отлично: 750 и выше
  • Хорошо: от 700 до 749
  • Ярмарка: от 650 до 699
  • Плохо: от 550 до 649
  • Плохо: 550 и ниже

Многие факторы влияют на кредитный рейтинг, включая историю платежей клиента, общую сумму долга, длину кредитной истории и использование кредита, которое представляет собой процент от общего доступного кредита заемщика, который используется в настоящее время. Числовое значение кредитного рейтинга заемщика отражает уровень риска контрагента для кредитора или кредитора.Заемщик с кредитным рейтингом 750 будет иметь низкий риск контрагента, в то время как заемщик с кредитным рейтингом 450 будет нести высокий риск контрагента.

Если у заемщика низкий кредитный рейтинг, кредитор, скорее всего, потребует более высокую процентную ставку или премию из-за риска неисполнения обязательств по долгу. Компании, выпускающие кредитные карты, например, взимают процентную ставку свыше 20% для лиц с низким кредитным рейтингом, одновременно предлагая процентную ставку 0% для клиентов, которые имеют отличную кредитную историю или высокие кредитные рейтинги.Если заемщик просрочивает платежи на срок 60 дней или более или превышает кредитный лимит карты, компании, выпускающие кредитные карты, обычно прибегают к надбавке за риск или «ставке штрафа», что может повысить процентную ставку по карте до более чем 29% в год.

Инвесторы должны учитывать компанию, выпускающую облигации, акции или страховой полис, чтобы оценить, существует ли риск дефолта или контрагента.

Риск инвестиционного контрагента

Финансовые инвестиционные продукты, такие как акции, опционы, облигации и производные финансовые инструменты, несут в себе риск контрагента.Облигациям присваиваются рейтинги таких агентств, как Moody’s и Standard and Poor’s, от AAA до статуса мусорных облигаций для измерения уровня риска контрагента. Облигации, которые несут более высокий риск контрагента, приносят более высокую доходность. Когда риск контрагента минимален, премии или процентные ставки низкие, как, например, для фондов денежного рынка.

Например, компания, предлагающая бросовые облигации, будет иметь высокую доходность, чтобы компенсировать инвесторам дополнительный риск того, что компания может не выполнить свои обязательства. И наоборот, U.S. Казначейские облигации имеют низкий риск контрагента и, следовательно,; рейтинг выше, чем корпоративный долг и бросовые облигации. Однако казначейские облигации обычно приносят более низкую доходность, чем корпоративный долг, поскольку существует меньший риск дефолта.

Примеры контрагентского риска

Когда риск контрагента неправильно рассчитан и сторона не выполняет свои обязательства, надвигающийся ущерб может быть серьезным. Например, невыполнение такого большого количества обеспеченных долговых обязательств (CDO) стало основной причиной обвала рынка недвижимости в 2008 году.

Субстандартный риск

Ипотечные кредиты секьюритизируются в CDO для инвестиций и поддерживаются базовыми активами. Одним из основных недостатков CDO до экономического краха было то, что они содержали субстандартные и низкокачественные ипотечные кредиты, в результате чего CDO получали такие же высокие рейтинги, как и корпоративный долг.

Высокий кредитный рейтинг CDO позволил им получить институциональные инвестиции, поскольку средства необходимы для инвестирования только в долговые обязательства с высоким рейтингом. Когда заемщики начали не выплачивать ипотечные платежи, пузырь на рынке недвижимости лопнул, оставив инвесторов, банки и перестраховщиков на крючке, неся огромные убытки.Рейтинговые агентства получили много вины за обвал, который в конечном итоге привел к обвалу финансового рынка, который определил медвежий рынок 2007–2009 годов.

AIG и страховой риск

AIG или American International Group предлагает страховые продукты для недвижимости, предприятий и частных лиц. Компании потребовалась помощь правительства США во время финансового кризиса. Для тех, кто был застрахован в AIG, они внезапно столкнулись с увеличением контрагентского риска. В результате инвесторы должны учитывать компанию, выпускающую облигации, акции или страховой полис, чтобы оценить, существует ли риск контрагента.

Как проверить контрагента, чтобы не участвовать в налоговом мошенничестве (часть 6)

Przemysław Powierza
Налоговый партнер RSM Poland

В сегодняшней записи я обобщу основные предположения, вытекающие из «Методологии», то есть документа, содержащего руководящие принципы, полезные для должностных лиц налоговой администрации при оценке проявления должной осмотрительности предпринимателями. Методология как набор «передовых практик» очень важна для сохранения права на вычет НДС.Я постараюсь вкратце указать вам на самые важные меры, которые необходимо предпринять, чтобы не участвовать в налоговых махинациях. Однако помните, что не существует универсального решения, которое всегда было бы эффективным. Лучшая гарантия — это подготовить и внедрить нашу собственную процедуру индивидуальной проверки, которая установит баланс между тем, что необходимо, и тем, что реально осуществимо и насколько это возможно.

КАКИЕ МЕРЫ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ, ЧТОБЫ НЕ ПРИНИМАТЬСЯ В НАЛОГОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО?

Формальные критерии

  1. Проверка информации из KRS / CEIDG и списка Министерства финансов и баз данных, доступных на налоговом портале (Portal Podatkowy).
  2. Проверка наличия у контрагента необходимых лицензий и разрешений в отношении товаров, являющихся предметом сделки (он должен предоставить их без сопротивления, например, по электронной почте).
  3. Проверка наличия у лиц, заключающих соглашение / сделку, действительных доверенностей на действия от имени контрагента (например, есть ли у них доверенность от члена правления или доверенного лица, внесенного в Национальный судебный реестр).

В рамках формальной проверки существующих поставщиков это важно помнить о регулярности такой проверки (более подробную информацию см. В разделе 4.). Кроме того, выполнение описанных выше шагов — это одно, и вы также должны запомнить , чтобы задокументировать их . Должностные лица не поверит нам на слово, когда мы скажем им, что мы предприняли определенные меры проверки до того, как начали сотрудничать с нашим контрагентом, поэтому так важно иметь, например, скриншотов , распечатки с зарегистрируйте или датированную электронную переписку. Другими словами, мы «открываем файл» для каждого контрагента. Такие времена…

НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Не слишком увлечены финансами и налогами, но перегружены документами, которые вы не знаете, как читать?
УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Критерии транзакции

При проверке контрагента необходимо проверить, не совпадают ли условия сделки с условиями, описанными в Методике. Возникновение любого из следующих обстоятельств должно быть для вас сигналом того, что реальные намерения контрагента — например, готовность вымогать налог — может быть скрыта.Это, в свою очередь, может привести к отказу в вашем праве на вычет НДС в случае проведения проверки. Однако давайте рассматривать следующие ситуации как предупреждающие сигналы, а не как доказательство того, что среди наших контрагентов есть преступник. Давайте защитим себя от паранойи — не будем забывать, что мы ведем бизнес и зарабатываем деньги благодаря нашим подрядчикам, а не Национальной налоговой администрации. Мы платим налоги с прибыли, которую получаем, но никто еще не получил прибыли только потому, что заплатил налоги.Давайте не сходить с ума, но будем бдительны в следующих ситуациях:

  1. Контрагент предлагает совершить сделку без экономического риска;
  2. Поставщик товаров требует произвести оплату наличными или предлагает снизить цену в случае оплаты наличными, если сумма сделки превышает 15 000 злотых;
  3. Контрагент требует оплаты товаров на два отдельных банковских счета (не применимо к разделенным платежам ), счет третьей стороны или иностранный счет;
  4. Цена товара существенно отличается от рыночной цены — без экономического обоснования;
  5. Контрагент предлагает вам товары, относящиеся к отрасли, отличной от той, в которой поставщик работает, или товары, которые вы ранее не покупали у него — без экономического обоснования;
  6. Контрагент требует, чтобы вы заплатили в течение периода времени, меньшего, чем стандартные условия оплаты, предлагаемые другими поставщиками в вашей отрасли, — без экономического обоснования;
  7. Контрагент предлагает заключать сделки на условиях, не гарантирующих безопасность торговли — в соответствии со стандартами, обязательными для данной отрасли;
  8. Контрактный партнер поставляет товары, не соответствующие требованиям качества;
  9. Сделка не была документально подтверждена соглашением, заказом или другим подтверждением (не обязательно в бумажном формате) условий.

Дополнительно, если мы начинаем сотрудничество с контрагентом, мы также должны обратить внимание на такие факторы как:

  1. Контакт с контрагентом или его представителем, не соответствующий обстоятельствам данной сделки;
  2. Зарегистрированный офис или место деятельности по адресу, по которому нет признаков хозяйственной деятельности;
  3. Контрагент не имеет организационных и технических ресурсов, соответствующих виду и масштабу его бизнеса;
  4. Поставщик товаров в форме компании имеет несоразмерно низкий акционерный капитал в условиях сделки;
  5. У контрагента нет веб-сайта с информацией, которая имела бы отношение к его бизнесу, хотя это общепринятый стандарт в его отрасли.

Однако в рамках проверки контрагента, с которым мы продолжаем сотрудничество , мы должны быть особенно осторожными в случае изменений — без экономического обоснования — в существующих условиях сотрудничества (например, транспортировка товаров).

Механизм «раздельного платежа»

Использовать или не использовать? Вот в чем вопрос. Если у вас есть хотя бы минимальные сомнения в честности вашего контрагента или в обстоятельствах вашей транзакции с ним, безусловно, неплохо применить механизм раздельного платежа.Это значительно увеличит вероятность того, что налоговые органы не будут оспаривать ваше право на снижение предналога, но это не даст 100% гарантии. По данным Министерства финансов, использование разделенного платежа является ключевым условием для проведения комплексной проверки. В рамках проверки сотрудники Национальной налоговой администрации (KAS), вероятно, сначала проверит, заплатили ли вы за товары через механизм разделенных платежей. Теоретически использование этого механизма является добровольным, с другой стороны, Министерство финансов недавно напомнило нам о важности разделения платежа на , а указало, что нечестные налогоплательщики будут избегать использования механизм раздельной оплаты.Об этом стоит помнить.

Министерство финансов также недавно предприняло множество шагов для повышения безопасности транзакций, проводимых честными налогоплательщиками, и защиты их от непреднамеренного вовлечения в налоговое мошенничество. Примером такой деятельности является общенациональная просветительская кампания «Безопасная транзакция», цель которой — «от общего к конкретному» объяснить, как действуют мошенники и как они используют нас — честных предпринимателей. Кампанию активно поддерживают налоговые консультанты.Кампания подтверждает важность должной осмотрительности и использования механизма разделенных платежей. Также была предоставлена ​​информационная платформа для предпринимателей (доступна здесь). Вы найдете много важной информации, касающейся, в том числе, механизмов вымогательства НДС , раздельных платежей и обстоятельств, на которые предприниматель должен обратить внимание при заключении сделки.

Подводя итог, можно сказать, что приоритетом Министерства финансов является ужесточение системы НДС и повышение уровня выявления налоговых мошенничеств, тем самым уменьшая мошенничество и разрыв НДС.Поэтому стоит применять руководящие принципы, указанные в Методологии, однако это следует делать таким образом, который оптимально подходит для ведения бизнеса. В этом отношении крайне важно повышать осведомленность сотрудников, особенно продавцов, поскольку они несут ответственность за поиск поставщиков и заключение новых контрактов. Внимание должно быть в равной степени сосредоточено на закупках и продажах.

В то же время напоминаем, что соблюдение указаний, изложенных в Методике, не гарантирует 100% юридическую защиту налогоплательщика.Нам остается только ждать обещанного «кодекса добросовестной практики», адресованного непосредственно налогоплательщикам, а не должностным лицам КАС, чтобы гарантировать защиту. Между тем, мы рекомендуем вам включить руководство Министерства финансов в свои внутренние процедуры или связаться с нашими экспертами, которые будут рады помочь вам в подготовке внутренних правил проверки поставщиков товаров.

ХОТИТЕ УЗНАТЬ БОЛЬШЕ?
Подпишитесь на информационный бюллетень RSM Poland, чтобы быть в курсе всех юридических, финансовых и налоговых вопросов.Воспользуйтесь опытом наших профессионалов.
Подписаться

Контрагенты обратного РЕПО — Федеральный резервный банк Нью-Йорка

АльянсБернштейн Л.П.

AB Fixed-Income Shares, Inc. — Портфель государственного денежного рынка AB

BlackRock Advisors, LLC

Фонды ликвидности BlackRock: FedFund

Фонды ликвидности BlackRock: T-Fund

Фонды ликвидности BlackRock: TempCash

Фонды ликвидности BlackRock: TempFund

Советники BlackRock Fund

Мастер-портфель денежного рынка

Главный портфель казначейского денежного рынка

BNY Mellon Investment Adviser, Inc.

Дрейфус Кэш Менеджмент

Управление денежными средствами правительства Дрейфуса

Институциональный привилегированный государственный фонд денежного рынка Дрейфуса

Фонд денежного рынка казначейства и агентства Дрейфуса

Дрейфус Казначейские обязательства Управление денежными средствами

Capital Research and Management Company

American Funds U.S. Государственный фонд денежного рынка

Capital Group Central Fund Series, Capital Group Central Cash Fund

Charles Schwab Investment Management, Inc.

Денежный фонд правительства Шваба

Денежный фонд казначейских обязательств Schwab

Денежный фонд Schwab Value Advantage Money Fund

Columbia Management Investment Advisers, LLC

Columbia Short-Term Cash Fund, серия Columbia Funds Series Trust II

Deutsche Investment Management Americas, Inc.

Портфель управления денежными средствами правительства

Dimensional Fund Advisors LP

Краткосрочный инвестиционный фонд DFA инвестиционной трастовой компании DFA

Федеративная Управляющая Компания Инвестиций

Фонд денежного рынка Эдварда Джонса

Федеральный фонд государственных обязательств Гермеса

Федеральный фонд государственных обязательств Гермеса, управляемый налогами

Федеральный резервный фонд правительства Гермеса

Федеральный фонд институциональных обязательств компании Hermes

Федеральный фонд институциональных обязательств компании Hermes

Федеративный фонд денежных обязательств Hermes Prime

Федеральный фонд казначейских обязательств Гермеса

Федеративный фонд Гермеса для U.S. Казначейские обязательства

Денежные резервы Федерального казначейства США «Гермес»

ООО «Фиделити Менеджмент и Исследовательская Компания»

Fidelity Colchester Street Trust: Государственный портфель

Fidelity Colchester Street Trust: портфель на денежном рынке

Fidelity Colchester Street Trust: портфель казначейства

Fidelity Hereford Street Trust: Фонд денежного рынка Fidelity Government

Fidelity Hereford Street Trust: Фонд денежного рынка Fidelity

Fidelity Newbury Street Trust: Фонд денежного рынка Fidelity Treasury

Fidelity Phillips Street Trust: денежные резервы правительства Fidelity

Fidelity Revere Street Trust: Центральный фонд Fidelity Cash

Fidelity Revere Street Trust: Центральный фонд Fidelity Securities Lending Cash

Fidelity Salem Street Trust: Государственный фонд денежного рынка Fidelity Series

Фонд переменных страховых продуктов V: VIP-портфель государственного денежного рынка

Franklin Advisers, Inc.

Портфель денежного рынка

Goldman Sachs Asset Management

Goldman Sachs Financial Square Правительственный фонд

Goldman Sachs Financial Square Фонд денежного рынка

Goldman Sachs Financial Square Prime Obligations Fund

Фонд казначейских обязательств Goldman Sachs Financial Square

Goldman Sachs Financial Square Treasury Solutions Fund

HSBC Global Asset Management (США), Inc.

HSBC Фонд денежного рынка США

Invesco Advisers, Inc.

Портфель государственных и агентских учреждений СТИТ

Портфель казначейства СТИТ

J. P. Morgan Investment Management Inc.

JPMorgan Фонд денежного рынка ликвидных активов

Фонд денежного рынка JPMorgan Prime

JPMorgan, Фонд безналогового денежного рынка

JPMorgan Фонд денежного рынка США

JPMorgan США Казначейство плюс фонд денежного рынка

Советник фонда Legg Mason Partners, LLC

Западный портфель активов / государственного управления

Портфель активов / ликвидных запасов Western

Western Asset / U.Портфель казначейских резервов

Morgan Stanley Investment Management, Inc.

Государственный портфель фондов институциональной ликвидности Morgan Stanley

Morgan Stanley Фонды институциональной ликвидности Портфель государственных ценных бумаг

Основной портфель фондов институциональной ликвидности Morgan Stanley

Портфель казначейства фондов институциональной ликвидности Morgan Stanley

Портфель казначейских ценных бумаг фондов институциональной ликвидности Morgan Stanley

Northern Trust Investments, Inc.

Фонд казначейских активов NTAM

Северные фонды — Фонд денежного рынка правительства США

Северные институциональные фонды — государственный портфель

Северные институциональные фонды — выбранный правительством портфель

Северные институциональные фонды — портфель казначейства

РБК Глобальное управление активами (U.S.) Inc.

RBC Funds Trust, Фонд денежного рынка правительства США

SSgA Funds Management, Inc.

Портфель институциональных ликвидных резервов

Институциональный фонд правительства США денежного рынка, серия государственных уличных фондов

State Street Navigator Кредитование ценными бумагами Портфель государственного денежного рынка

State Street Treasury Plus Портфель денежного рынка

Т.Rowe Price Associates, Inc.

Государственный денежный фонд Т. Роу Прайс, инк.

Резервный фонд правительства Прайса Т. Роу

Резервный фонд казначейства Т. Роу Прайс

Денежный фонд Казначейства США Т. Роу Прайс

UBS Asset Management (Americas) Inc.

Государственный мастер-фонд

Целевой денежный инвестиционный фонд

Prime Master Fund

Главный казначейский фонд

U.S. Bancorp Asset Management, Inc.

Первый фонд государственных обязательств США

Первый фонд американских казначейских обязательств

Компания Vanguard Group, Inc.

Vanguard Admiral Funds — Фонд денежного рынка Vanguard Treasury

Vanguard CMT Funds — Фонд ликвидности Vanguard Market

Резервы денежного рынка Vanguard — Фонд денежного рынка Vanguard Федеральный фонд денежного рынка

Резервы денежного рынка Vanguard — Федеральный фонд денежного рынка Vanguard

Wells Fargo Funds Management

Государственный фонд денежного рынка Wells Fargo

Фонд денежного рынка Wells Fargo Heritage

Фонд денежного рынка Wells Fargo

Фонд денежного рынка Wells Fargo Treasury Plus

Wilmington Funds Management Corp.

Уилмингтон, Фонд денежного рынка США,

Единый стандарт отчетности (CRS) | HSBC

Чтобы помочь бороться с уклонением от уплаты налогов и защитить целостность налоговых систем, правительства по всему миру вводят новые требования к сбору информации и отчетности для финансовых учреждений. Это известно как Общий стандарт отчетности («CRS»), и мы хотели бы помочь вам понять, что это значит для вас.

Согласно CRS, мы обязаны определить, где вы являетесь «налоговым резидентом» (обычно это место, где вы обязаны платить подоходный налог или корпоративные налоги). Мы будем основывать это на информации, которая у нас уже есть, или мы можем попросить вас предоставить дополнительные сведения.

Если вы являетесь налоговым резидентом за пределами страны / юрисдикции, в которой находится ваш банк, нам может потребоваться предоставить подробные сведения, включая информацию, касающуюся ваших счетов, в национальный налоговый орган страны / юрисдикции, в которой открыт счет.Затем они могут передать эту информацию налоговому органу страны / юрисдикции (или стран / юрисдикций), где вы являетесь налоговым резидентом.

Кто пострадал?

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным клиентом или имеете с нами деловые отношения, CRS может повлиять на вас. Воздействие будет зависеть от таких факторов, как:

  • тип счета или продукта, который вы используете у нас
  • где у нас банк
  • там, где вы живете или работаете как предприятие

Не волнуйтесь, мы свяжемся с вами, если это коснется вас, и подтвердим, что вам нужно сделать, чтобы мы правильно указали, где вы являетесь налоговым резидентом.Обратите внимание, что вы можете получить более одного запроса на информацию, если у вас несколько отношений с нами.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно вашего налогового резидентства, обратитесь к правилам, регулирующим налоговое резидентство, которые были опубликованы каждым национальным налоговым органом. Если у вас есть какие-либо конкретные вопросы относительно вашего налогового резидентства, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту, так как мы не можем предоставить налоговую консультацию.

Узнайте больше о CRS

Чтобы узнать больше о CRS и о том, как она влияет на вас, а также для доступа к формам, которые необходимо заполнить, выберите вкладку соответствующей области деятельности (и страну / юрисдикцию, если применимо *) вверху страницы.

* В настоящее время перечислены только избранные страны / юрисдикции, в которых работает HSBC и которые намерены участвовать в CRS.

Страны / юрисдикции, в которых работает HSBC
В настоящее время участвует в CRS В настоящее время не намерен участвовать в CRS
Аргентина, Австралия, Багамы, Бахрейн, Барбадос, Бельгия, Бермуды, Британские Виргинские острова, Бруней-Даруссалам, Канада, Каймановы острова, Чили, материковый Китай, Чешская Республика, Острова Кука, Франция, Германия, Греция , Гернси, САР Гонконг, Индия, Индонезия, Ирландия, остров Мэн, Израиль, Италия, Япония, Джерси, Кувейт, Люксембург, САР Макао, Малайзия, Мальта, Маврикий, Мексика, Монако, Нидерланды, Новая Зеландия, Польша, Катар, Россия, Саудовская Аравия, Сингапур, Южная Африка, Южная Корея, Испания, Швеция, Швейцария, Тайвань, Турция, Объединенные Арабские Эмираты, Великобритания, Уругвай Алжир, Армения, Бангладеш, Египет, Мальдивы, Оман, Палестина, Филиппины, Шри-Ланка, Таиланд, Соединенные Штаты Америки, Вьетнам

Дополнительная информация

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) разработала правила, которые должны применяться правительствами, участвующими в CRS.Посетите портал автоматического обмена информацией ОЭСР: Внешний сайт: Ссылка открывается в наложении для получения дополнительной информации.

Самостоятельная сертификация Если вас попросят заполнить формы самосертификации, вы можете получить к ним доступ в разделе «Связанное содержание».

Идентификационные номера налогоплательщиков Ваш идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это уникальная комбинация букв и / или цифр, присвоенная вам / вашей организации. Некоторые страны / юрисдикции не выдают ИНН, но могут полагаться на другие выданные номера, такие как номера социального страхования / национального страхования или регистрационные номера компаний для юридических лиц.Возможно, вам потребуется предоставить их, если потребуется. ОЭСР опубликовала список допустимых форматов идентификационного номера налогоплательщика (ИНН): Внешний сайт: ссылка открывается в наложении и их альтернативы.

FATCA Даже если вы уже предоставили информацию в соответствии с Законом о налоговом соответствии с иностранными счетами правительства США: Внешний сайт: ссылка открывается в виде наложения (FATCA), вам все равно может потребоваться предоставить дополнительную информацию для CRS, поскольку это разные правила с разными требованиями.

Последнее обновление страницы: июль 2021 г.

OCC — Что такое OCC

Клиринговая организация мирового класса

OCC, основанная в 1973 году, является крупнейшей в мире клиринговой организацией по производным финансовым инструментам. OCC стремится к обеспечению стабильности и финансовой безупречности на обслуживаемых рынках, уделяя особое внимание принципам разумного управления рисками. Выступая в качестве гаранта, OCC обеспечивает выполнение обязательств по заключенным контрактам.

По мере развития рынка растут и возможности клиринга в OCC.Несмотря на то, что OCC начинала свою деятельность как центр обмена котируемыми на акции опционов на акции, он превратился во всемирно признанную организацию, которая занимается клирингом множества разнообразных и сложных продуктов. OCC работает под юрисдикцией SEC и CFTC. Как зарегистрированное клиринговое агентство под юрисдикцией Комиссии по ценным бумагам и биржам, OCC проводит клиринговые операции по торгуемым на бирже опционам, фьючерсам на ценные бумаги и внебиржевым опционам. Как зарегистрированная клиринговая организация по производным финансовым инструментам в юрисдикции CFTC, OCC предлагает клиринговые и расчетные услуги для операций с фьючерсами и опционами на фьючерсы.OCC также предоставляет услуги клиринга и расчетов с центральным контрагентом для операций по кредитованию ценных бумаг. Кроме того, OCC был признан «системно значимым» предприятием финансового рынка в соответствии с Разделом VIII Закона Додда-Франка.

Управление бизнесом OCC возложено на его Совет директоров, который включает представителей различных бирж, участников клиринга, государственных директоров и менеджмента. OCC получает большую часть своих доходов от клиринговых сборов, взимаемых с его членов.OCC предлагает оптовые скидки на комиссионные и, если применимо, возмещает излишки комиссий своим клиринговым участникам.

Биржи и рынки, которые мы обслуживаем

Биржи участников

OCC включают: BOX Options Exchange LLC; Cboe Exchange Inc .; Обмен опционов Cboe BZX; Cboe C2 Exchange Inc .; Cboe EDGX Options Exchange; ООО «МИАКС Эмералд»; Биржа опционов MIAX; МИАКС ПЕРЛ, ООО; Nasdaq BX Options; Nasdaq GEMX; Nasdaq ISE; Nasdaq MRX; Рынок опционов Nasdaq; Nasdaq PHLX LLC; Американские опционы NYSE; и NYSE Arca Options.Члены клиринга OCC обслуживают как профессиональных трейдеров, так и государственных клиентов и включают более 100 крупнейших брокеров-дилеров США, торговцев фьючерсными комиссиями и неамериканских фирм по ценным бумагам. Целью OCC является обслуживание участников клиринга и бирж посредством операционного плана, в котором особое внимание уделяется своевременным, надежным и экономичным клиринговым операциям.

OCC также обслуживает другие рынки, в том числе торговые операции с финансовыми фьючерсами и кредитные операции с ценными бумагами. OCC проводит клиринг фьючерсных контрактов, торгуемых на Cboe Futures Exchange LLC и Small Exchange, Inc.Кроме того, OCC предоставляет услуги центрального контрагента для одной структуры рынка кредитования ценными бумагами, Equilend Clearing Services, LLC.

Наша миссия

Мы обеспечиваем стабильность и целостность рынка посредством эффективных и действенных услуг по клирингу, расчетам и управлению рисками, обеспечивая при этом интеллектуальное лидерство и обучение участников рынка и общественности разумному использованию продуктов, которые мы очищаем.

Краткий обзор OCC

Инфографика годового объема

Раскрытие информации о свопах

| Macquarie Group

Предпродажная Среднерыночная марка

Предпродажная марка для среднего бизнеса, которую Macquarie обязана предоставлять в соответствии с 17 CFR § 23.431 (a) (3) определяется Macquarie (по ее собственному усмотрению) на основе методологий рыночных дисконтированных денежных потоков в сочетании с рыночными моделями оценки производных финансовых инструментов по чистой приведенной стоимости (NPV). Модели оценки Macquarie могут использовать спотовые, форвардные и / или значения волатильности и могут учитывать прошлые, настоящие и будущие рыночные условия.

Предварительная торговая марка для среднего рынка будет предоставлена ​​либо (1) в письменной форме по электронной почте на ваш адрес электронной почты для раскрытия информации Dodd-Frank, либо (2) устно по телефону с последующим отправлением письменного подтверждения после продажи вашему Dodd. -Адрес электронной почты для раскрытия информации (при условии, что вы согласились получать устную информацию в соответствии с соответствующим Генеральным соглашением ISDA).

Вы не должны рассматривать какой-либо предторговый знак для середины рынка, который мы предоставляем, как предложение о заключении или прекращении соответствующего свопа по этой стоимости или цене. Если не указано иное, все предторговые марки среднего размера представлены в долларах США.

Стоимость свопа может быть нелегко наблюдаемой на рынке, и поэтому она часто является субъективной. Соответственно, предторговая средняя рыночная марка Macquarie может значительно отличаться от средней рыночной марки, предоставляемой другими участниками рынка для обмена.В той степени, в которой такие знаки могут быть основаны на входных данных или информации, полученной из внешних источников, Macquarie полагает, что любые такие источники являются надежными, но не делает никаких заявлений или гарантий в отношении точности, надежности или полноты таких данных или информации, или в результате среднерыночная отметка. Цены свопов также будут различаться среди участников свопа в зависимости от различных факторов, используемых участниками рынка при котировке и выполнении свопов, таких как затраты на покрытие риска транзакции, прибыль, кредитные спреды, базовая волатильность и условия кредитной поддержки.

Macquarie не делает никаких заявлений и не гарантирует, что цены, по которым Macquarie предлагает или обмен ценностями, являются лучшими ценами, доступными на рынке. Вы можете запросить репрезентативные котировки у других участников соответствующего рынка, чтобы сравнить цены или определить внутреннюю или текущую рыночную стоимость конкретного свопа.

Кроме того, Macquarie не делает никаких заявлений и не гарантирует, что любые такие предторговые среднерыночные марки подходят для соблюдения любых обязательств по предоставлению финансовой или налоговой отчетности, определения стоимости чистых активов, расчета любых налоговых обязательств или любых других целей, вопросов, которые вам следует обсудить. с вашими собственными финансовыми, юридическими, налоговыми, бухгалтерскими и другими профессиональными консультантами, и, если не оговорено иное, Macquarie отказывается от какой-либо ответственности за любое такое использование или доверие к ним, независимо от того, являются ли убытки или убытки прямыми, косвенными, случайными или косвенными, даже если Macquarie сообщил об их возможности.

Macquarie оставляет за собой право не разглашать конфиденциальную информацию, являющуюся собственностью компании, о любой модели, которую она может использовать для подготовки предторгового товарного знака для среднего рынка. Предварительная торговая марка для среднего рынка не включает суммы прибыли, кредитного резерва, хеджирования, финансирования, ликвидности или любых других затрат или корректировок. Это может быть не та цена, по которой вы или Macquarie согласились бы заменить или прекратить обмен. Маржинальные требования, относящиеся к свопам, могут быть основаны на других соображениях, кроме предторговой средней рыночной отметки.Предварительная торговая марка среднего размера может не совпадать со стоимостью свопа, отмеченной в бухгалтерских книгах Macquarie.

Ежедневные выписки по торговой марке после торговли

Macquarie предоставляет контрагентам, подпадающим под действие применимых правил, ежедневную послеторговую среднерыночную отметку для всех необработанных свопов на ежедневной основе в соответствии с 17 CFR § 23.431 (d). Для любого клирингового свопа вы можете запросить ежедневный отчет о марке в соответствующей клиринговой организации по деривативам.

Macquarie будет ежедневно предоставлять вам по электронной почте отчет о марке по любому существующему обмену (в соответствии с определением применимого законодательства), заключенному вами с Macquarie, который входит в объем обязательств Macquarie в качестве дилера по обмену.Отчет о торговых марках после совершения сделки может не быть полным отчетом обо всех ваших транзакциях с Macquarie, поскольку он отражает только те Транзакции, которые подпадают под действие правил.

Macquarie рассчитывает дневную отметку (и) на момент закрытия рабочего дня предыдущего дня, когда коммерческие банки были открыты для обычных операций в Нью-Йорке, Нью-Йорке (включая операции с иностранной валютой и депозиты в иностранной валюте). Если не указано иное, все ежедневные оценки указаны в долларах США.

Значения свопа, указанные в ежедневной выписке для вас, указаны с вашей точки зрения, таким образом предоставляя вам ориентировочную стоимость конкретного свопа.

Macquarie (по своему собственному усмотрению) определяет среднерыночную оценку свопа на основе стандартных рыночных методологий дисконтирования денежных потоков в сочетании с рыночными моделями оценки производных финансовых инструментов по чистой приведенной стоимости (NPV). Модели оценки Macquarie могут использовать спотовые, форвардные и / или значения волатильности и могут учитывать прошлые, настоящие и будущие рыночные условия.Стоимость свопа может быть нелегко наблюдаемой на рынке, и поэтому она часто является субъективной. Соответственно, дневная оценка Macquarie может значительно отличаться от дневной оценки, предоставляемой другими участниками рынка для обмена. В той степени, в которой такие знаки могут быть основаны на входных данных или информации, полученной из внешних источников, Macquarie полагает, что любые такие источники являются надежными, но не делает никаких заявлений или гарантий в отношении точности, надежности или полноты таких данных или информации, или итоговая ежедневная отметка.Цены свопов также будут различаться среди участников свопа в зависимости от различных факторов, используемых участниками рынка при котировке и выполнении свопов, таких как затраты на покрытие риска сделки, прибыль, кредитные спреды, базовая волатильность и условия кредитной поддержки.

Macquarie не делает никаких заявлений и не гарантирует, что цены, по которым Macquarie предлагает или обмен ценностями, являются лучшими ценами, доступными на рынке. Вы можете запросить репрезентативные котировки у других участников соответствующего рынка, чтобы сравнить цены или определить внутреннюю или текущую рыночную стоимость конкретного свопа.

Кроме того, Macquarie не делает никаких заявлений и не дает никаких гарантий, что ежедневные отметки подходят для выполнения любых обязательств по предоставлению финансовой или налоговой отчетности, определения стоимости чистых активов, расчета любых налоговых обязательств или любых других целей, которые вы должны обсудить со своими финансовыми, юридическими лицами. , налоговые, бухгалтерские и другие профессиональные консультанты, и, если не оговорено иное, Macquarie отказывается от какой-либо ответственности за любое такое использование или доверие к ним, независимо от того, являются ли убытки или убытки прямыми, косвенными, случайными или косвенными, даже если Macquarie уведомлен об их возможности.

Macquarie оставляет за собой право не разглашать конфиденциальную служебную информацию о любой модели, которую она может использовать для подготовки ежедневной марки. Ежедневная оценка не включает суммы прибыли, кредитного резерва, хеджирования, финансирования, ликвидности или любых других затрат или корректировок. Это может быть не та цена, по которой вы или Macquarie согласились бы заменить или прекратить обмен. Маржинальные требования, относящиеся к свопам, могут быть основаны не только на дневной отметке, но и по другим причинам. Ежедневная отметка может не соответствовать стоимости свопа, отмеченного в бухгалтерских книгах Macquarie.

Конфликт интересов

Типы конфликтов интересов, относящихся к Сделкам своп, обычно указываются в Общем заявлении о раскрытии информации, приведенном выше в разделе «Раскрытие информации о существенных рисках». Если требуется более конкретное раскрытие информации о материальных стимулах и конфликтах интересов в отношении Транзакции между вами и Macquarie, вам будет предоставлена ​​информация о соответствующей Транзакции.

Сценарный анализ

В отношении любой Транзакции, которая не «доступна для торговли», как определено применимыми правилами CFTC, до Транзакции вы можете запросить и проконсультироваться по разработке анализа сценария, чтобы вы могли оценить свой потенциальный риск в связи с таким Сделка в соответствии с 17 CFR § 23.431 (б).

Соблюдение протокола ISDA DF

Правила внешнего делового поведения налагают ряд обязательств на своп-дилеров, таких как Macquarie, которые требуют от них сбора значительного объема информации и заявлений от своих клиентов. ISDA разработала протокол, чтобы облегчить это и избежать необходимости предоставлять одну и ту же документацию нескольким дилерам по обмену.

В дополнение к генеральному соглашению контрагенты Macquarie должны заполнить

  • — процесс присоединения к протоколу ISDA за август 2012 года («Августовский протокол»), если применяются правила поведения внешних деловых операций CFTC и условия не были иным образом включены в документацию о взаимоотношениях с контрагентами.Всестороннюю информацию об августовском протоколе можно найти на сайтах www2.isda.org/functional-areas/protocol-management/protocol/8 и
  • .
  • ISDA March 2013 DF Protocol («Мартовский протокол»), если условия не были иным образом включены в документацию по отношениям с контрагентами. Исчерпывающую информацию о DF Protocol 2 можно найти на сайте www.isda.org/protocol/isda-march-2013-df-protocol.

Чтобы помочь вам с процессом сопоставления в веб-интерфейсе ISDA / Markit для соблюдения протокола августа, обратите внимание, что Macquarie получил следующие CICI:

FR 2590: Отчетность по кредитным лимитам на одного контрагента

Требования к отчетности по кредитным лимитам на одного контрагента (14.11.2018)

14 июня 2018 года Совет Федеральной резервной системы (FRB) единогласно проголосовал за принятие окончательного правила об установлении лимитов кредитования одного контрагента (SCCL) для покрытых крупных американских банковских холдинговых компаний (BHC), иностранных банковских организаций (FBO) и Промежуточные холдинговые компании (IHC), дополняющие общие требования к капиталу, которые, как правило, основаны на размере и характере активов банка и не учитывают риски концентрированного воздействия на конкретных заемщиков или контрагентов.

Вместе с окончательным правилом SCCL, FRB предложил новый отчет (FR 2590). Комментарии к формам и инструкциям должны были быть предоставлены к 5 октября. Для организаций, подпадающих под действие правила SCCL, новый FR 2590 собирает данные каждый квартал для контроля за соблюдением правила. В зависимости от размера отчитывающегося учреждения от него может потребоваться ежедневное соблюдение нормативных требований. FR 2590 требует, чтобы докладчики предоставляли данные на широком уровне инструментов, которые используются для расчета совокупного кредитного риска фирмы и чистого кредитного риска для каждого из 50 крупнейших контрагентов фирмы.Отчет требует, чтобы каждая заявка содержала сертификат от финансового директора о целостности данных FR 2590. FR 2590 является конфиденциальным и не будет опубликован.

Это не первый сбор данных о кредитном риске на уровне контрагента. В настоящее время глобальные, системно важные банки (G-SIB) представляют шаблон данных с данными о главных контрагентах, чтобы удовлетворить требованиям Фазы 1 о пробелах в данных Совета по финансовой стабильности (FSB), который собирает крупнейших контрагентов GSIB по основным параметрам риска.G-SIB в странах G-20 представляют эти же данные надзорному органу своей страны. Эти данные, в свою очередь, отправляются в Центр данных Банка международных расчетов, который анонимизирует эти отчеты для выявления значительных рисков для контрагента и сектора. Неясно, как FR 2590 повлияет на сбор данных FSB в более широком смысле для американских G-SIB.

Первый сбор данных предлагается провести в марте 2020 года для американских и зарубежных G-SIB. Для других репортеров отчетность начнется в третьем квартале 2020 года.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *