Сзв стаж при ликвидации организации образец заполнения: Что-то пошло не так

Содержание

СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М при ликвидации организации: как подготовить и сдать

Сдаем СЗВ-СТАЖ

Алгоритм, как сдавать СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при ликвидации предприятия, включает несколько этапов.

Этап 1. Уточняем сроки.

Чтобы узнать, когда сдавать СЗВ-СТАЖ, заглянем в п. 3 ст. 11 закона №27-ФЗ от 01.04.1996. Представить отчетные формы следует в следующие сроки:

  • при закрытии организации — в течение месяца с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса;
  • в результате процедуры банкротства — до предоставления в арбитраж отчета конкурсного управляющего;
  • при прекращении деятельности ИП — в течение месяца с даты принятия решения о прекращении деятельности;
  • при реорганизации — не позднее месяца с даты составления передаточного акта;
  • при прекращении деятельности адвоката или нотариуса — в течение месяца с даты утраты соответствующего статуса.

Если не сдать СЗВ-М и корректирующие СЗВ-СТАЖ при ликвидации, организацию ждет наказание в виде штрафа.

Этап 2. Готовим сведения.

Нередко возникает вопрос, как заполнять СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при ликвидации, если отсутствуют работники, и необходимо ли их представлять.

Сдавать следует сведения обо всех работавших в отчетном периоде сотрудниках, включая сотрудниц в декретном отпуске и совместителей, и о лицах, оказывающих услуги на основании договоров ГПХ. Включать в отчет положено и руководителя — единственного учредителя ООО, даже если с ним не заключался трудовой договор. А вот если у ИП нет нанятых сотрудников, сдавать сведения на самого себя ему не требуется.

Не придется подавать СЗВ-СТАЖ на ликвидатора без оплаты в 2021 году, если с ним не заключается никаких договоров, работает он бесплатно.

Собрать придется следующую информацию о работниках:

  • Ф. И. О.;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • сведения об условиях труда, если они отличаются от нормальных;
  • суммы отчислений;
  • периоды работы (отчетным годом всегда выступает год закрытия предприятия).
Ситуация Отражение периода в форме СЗВ-СТАЖ
Работники
Сотрудник принят раньше 1 января отчетного года и работает С 1 января по день ликвидации
Сотрудник принят раньше 1 января отчетного года и уволен до закрытия С 1 января по день увольнения
Сотрудник принят позже 1 января отчетного года и работает С даты приема по день ликвидации
Сотрудник принят позже 1 января отчетного года и уволен до закрытия С даты приема по дату увольнения
Подрядчики по ГПХ
Договор ГПХ открыт до 1 января отчетного года С 1 января по день ликвидации
Договор ГПХ открыт до 1 января и закрыт до дня ликвидации С 1 января по день закрытия
Договор ГПХ открыт позже 1 января С даты открытия по день ликвидации
Договор ГПХ открыт после 1 января и закрыт до дня ликвидации С даты открытия по дату закрытия
Ликвидатор
Ликвидатор принят на основании трудового договора или договора ГПХ См. выше
С ликвидатором не заключен никакой договор Отчет не сдается

Этап 3. Заполняем форму.

Форма утверждена постановлением правления ПФ РФ №507п от 6.12.2018, следует лишь корректно внести сведения в соответствующие графы. Важно правильно вписать все данные, не допуская неточностей и ошибок. Исправления и помарки в печатной форме не допускаются. Документ подписывает руководитель организации, или используется ЭЦП.

Вот пример СЗВ-СТАЖ при ликвидации в 2021 году для образца:

Этап 4. Отправляем отчет.

Действуют обычные правила. При численности организации больше 25 человек отчет отправляют только в электронном виде, с помощью систем защищенного электронного документооборота. Если же численность меньше, сдавать СЗВ-СТАЖ позволено и в бумажной форме, лично явившись в ПФР или направив документы почтой.

Сдаем СЗВ-М

СЗВ-СТАЖ — не единственная отчетность в ПФР при закрытии, которую необходимо сдать компании. Отчитаться придется и по форме СЗВ-М. Порядок и сроки сдачи ее такие же, регламентируются теми же документами. Вышеописанный алгоритм применим и для этого формуляра.

В отчетную форму включаются сведения о всех сотрудниках, подрядчиках по ГПХ и о руководителе — единственном учредителе.

А вот ответ на вопрос, нужно ли сдавать СЗВ-М при ликвидации ООО, если нет сотрудников, кроме ликвидатора, не так очевиден.

Позиция контролирующих органов следующая: если в качестве ликвидатора выступает сам учредитель или другое лицо, не получающее за это вознаграждение, сдавать по нему отчет нет необходимости (см. письмо ПФР №ЛЧ-08-19/10581 от 27.07.2016).

А вот если заключается договор ГПХ или трудовой договор, выплачиваются вознаграждения, облагаемые взносами, без представления СЗВ-М не обойтись.

Обычно в период мероприятий по прекращению деятельности в фирме уже не остается сотрудников, кроме ликвидатора. СЗВ-М тогда подается ежемесячно на него одного. Определить, когда сдаем последний отчет СЗВ-М при ликвидации ООО, поможет дата внесения в ЕГРЮЛ соответствующей записи. Отправляем форму не позднее этого дня.

Вот пример, как сдавать СЗВ-М при ликвидации организации, если в качестве ликвидатора выступает генеральный директор:

Порядок заполнения и образец формы ОДВ-1 за 2020 год

Отчет по форме ОДВ-1 – это опись документов индивидуального (персонифицированного) учета передаваемых в территориальные органы ПФР в составе индивидуальных сведений о застрахованных лицах.

Форма ОДВ-1 утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 06 декабря 2018 № 507П «Об утверждении формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ порядка их заполнения и формата сведений и о признании утратившим силу Постановлении Правления ПФ РФ от 11.01.2017 №3П».

Кто обязан сдавать ОДВ-1

Персонифицированную отчетность по всем работникам (которые выполняют работу не только по трудовому, но и по гражданско-правовому договору, на выполнение работ или оказание услуг, а также по договору авторского заказа) в ПФР обязаны передавать:

  • организации и их обособленные подразделения;
  • ИП, адвокаты, нотариусы, частные детективы.

Эта обязанность предусмотрена статьей 1, пунктом 1 статьи 8 и статьей 15 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ.

Срок сдачи формы ОДВ-1

Страхователи должны отчитаться по форме СЗВ-СТАЖ за 2020 год до 1 марта 2021 года, и каждый отчет (файл) СЗВ-СТАЖ должен сопровождаться формой ОДВ-1!

Кроме того ОДВ-1 подается вместе с формами СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ.

В ОДВ-1 нужно обобщать данные о количестве работников, на которых представляются сведения по форме СЗВ-СТАЖ (а также СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ).

Пример заполнения формы ОДВ-1

» data-medium-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1-300×225.jpg» data-large-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1-1024×767.jpg» loading=»lazy» src=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1.jpg» alt=»ОДВ-1″ srcset=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1.jpg 1437w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1-300×225.jpg 300w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1-768×576.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1-1024×767.jpg 1024w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/01/odv-1-100×75.jpg 100w» /> Инструкция по заполнению формы ОДВ-1

Тип сведений — знаком X отмечается тип представляемой формы:

  • Исходная
  • Корректирующая
  • Отменяющая

С типом «Корректирующая/Отменяющая» представляется при необходимости корректировки/отмены данных раздела 5 ранее поданной формы ОДВ-1 с типом «Исходная».

Отчетный период (код) — указывается отчетный период в соответствии с Классификатором параметров. Для отчетности с 2017 года и далее — указываем 0 (отчетный период — год), и указываем год 2020.

Раздел 3 «Перечень входящих документов» — в графе «Количество застрахованных лиц» указывается число застрахованных лиц, сведения на которых содержат формы, представленные одновременно с ОДВ-1.

Раздел 4 «Данные в целом по страхователю» — заполняется только в случае, если ОДВ-1 представляется одновременно с формами СЗВ-ИСХ или с формой СЗВ-КОРР «Особая» и содержит данные в целом по страхователю за отчетный период.

Раздел 5 «Основание для отражения данных о периодах работы застрахованного лица в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии в соответствии со статьей 30 ФЗ от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» — заполняется в случае, если в формах СЗВ-СТАЖ (с типом сведений — ИСХ) и СЗВ-ИСХ, представленных одновременно с формой ОДВ-1, содержатся сведения о застрахованных лицах, занятых на видах работ, указанных в пунктах 1-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ:

  • подземные работы, работы с вредными условиями труда, в горячих цехах, с тяжелыми условиями труда, в качестве рабочих локомотивных бригад, на полевых геолого-разведочных, поисковых, топографо-геодезических, геофизических, гидрографических, гидрологических, лесоустроительных и изыскательских работах, работы на лесозаготовках и лесосплаве, работы на погрузочно-разгрузочных работах в портах, в плавсоставе на судах морского, речного флота и флота рыбной промышленности, водители автобусов, троллейбусов, трамваев, летный состав, диспетчеры и ИТС гражданской авиации, на подземных и открытых горных работах, спасатели и т.п.

Скачать бланк и пример заполнения ОДВ-1

Вы можете скачать:

Примеры формирования пакета документов с ОДВ-1

Описание ситуации Пакет: Форма «тип»
1 Стандартная ситуация представление сведений в целом по организации на 20 работников СЗВ-СТАЖ «исходная»+ОДВ-1 «исходная»
2 За отчетный период представлена форма СЗВ-СТАЖ на 20 сотрудников, представленные сведения были учтены на лицевом счете, но позже выявлена ошибка в периоде стажа 1 сотрудника СЗВ-КОРР «корректирующая»+ОДВ-1 «исходная»
3 За отчетный период представлена форма СЗВ-СТАЖ на 20 сотрудников, но 1 сотрудник не работал в отчетном периоде, поэтому требуется отмена ранее представленных сведений СЗВ-КОРР «отменяющая»+ОДВ-1 «исходная»
4 За отчетный период представлена форма СЗВ-СТАЖ на 20 сотрудников, но по 1 сотруднику сведения не были учтены на лицевом счете ввиду несоответствия ФИО-СНИЛС СЗВ-СТАЖ «дополняющая» на 1 сотрудника+ОДВ-1 «исходная»
5 За отчетный период представлена форма СЗВ-СТАЖ на 20 сотрудников, по 1 сотруднику забыли представить сведения СЗВ-СТАЖ «особая» на 1 сотрудника+ОДВ-1 «исходная»
6 Требуется представить сведения в целом по организации на 20 сотрудников за 2001 год (ранее отчетность за этот период не представлялась) СЗВ-ИСХ на 20 сотрудников+ОДВ-1 «исходная» с разд. 1-4
7 Выявлена ошибка в ранее представленных сведениях за 2014 год: 1 сотруднику произведено доначисление страховых взносов, у 1 сотрудника выявлена ошибка в периоде стажа — не указан код ДЕТИ в допсведениях СЗВ-КОРР «корректирующая»+ОДВ-1 «исходная»+РСВ с заполненной 120 строкой и 4 разделом

Инструкцию по заполнению формы СЗВ-СТАЖ читайте в материале «СЗВ-СТАЖ: подробная информация от специалистов ПФР«

Порядок заполнения СЗВ-СТАЖ: пошаговая инструкция :: BusinessMan.ru

До 2017 года организации и бизнесмены представляли отчет РСВ-1 в ПФР, откуда орган власти получал данные о застрахованных лицах. Но в 2017 году отчет был отменен, и у фонда появилась трудность: пропал источник информации, необходимый для расчета стажа работы. Для этого был разработан и внедрен отчет СЗВ-СТАЖ с образцом заполнения 2017 года.

Внешний облик напоминает отчет, который отправляется в фонд – СЗВ-М, но содержит более детализированную информацию о каждом сотруднике.

Документы не отменяют действий друг друга: ведь на базе ежемесячной информации от СЗВ-М пенсионный фонд получает данные о работающих пенсионерах для отмены постоянной индексации пенсии. Новый отчет стал источником информации о стаже каждого сотрудника, а также о размере начисленных платежей.

В качестве годового отчета новая форма стала применяться ​​только в 2018 году. Но если работник решил уволиться в 2017 году, то организация должна была передать ему СЗВ-СТАЖ.

Рассмотрим основы заполнения СЗВ-СТАЖ в рамках данной статьи.

Общая информация

Заполнение отчета СЗВ-СТАЖ имеет ряд особенностей, но не представляется сложным, если изучить нормативные документы по данной форме.

Все страховщики должны предоставлять данные о застрахованных лицах, которые работают на них, как на основании трудовых договоров, так и договоров ГПХ, не позже 1 марта года, который исчисляется за отчетным годом (п. 2 ст. 11 ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Это значит, что в 2018 году форма СЗВ-СТАЖ, которая была заполнена для застрахованных сотрудников, должна быть подана не позже 01.03.2019.

Одновременно форма ОДВ-1 должна быть приложена к представленным формам СЗВ-СТАЖ, которые были объединены в пачку входящих документов.

Кто должен сдавать?

Данная форма отчетности является годовой и заполняется, как правило, по итогам года. Есть исключающие ситуации, о которых будет рассказано ниже. По данным отчетности органы ПФР получают информацию о периодах работы сотрудников, о начислениях и уплате страховых взносов.

Обязанность сдавать данную форму отчетности предусмотрена для следующих категорий:

  • организации;
  • ИП.

Отчет должен быть представлен по всем застрахованным сотрудникам, которые работают по ТД или договорам ГПХ.

Бланк отчета

Форма СЗВ-СТАЖ утверждена Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п. Представляет собой сбор данных, которые группируются по основным разделам, что отражено ниже.

Номер раздела

Характеристика

1

Отражены сведения о самом страхователе

2

Отражены сведения об отчетном периоде

3

Отражены сведения о сроках трудовой деятельности сотрудников

4 и 5

Отражены сведения о начисленных взносах по страхованию

Как сдавать отчет?

Данную форму необходимо сдавать в территориальные органы ПФР в электронном либо бумажном виде в зависимости от количества застрахованных лиц. При превышении значения 25 человек отчет сдается только в электронном виде.

Общие правила оформления

Процедура заполнения отчета приведена в Приложении 5 к Постановлению Правления ПФР от 06.12.2018 N 507p.

При составлении отчета необходимо использовать инструкцию, состоящую из двух разделов: единые требования и сам порядок внесения наполнения в формы отчета.

Общие правила заполнения СЗВ-СТАЖ представлены ниже:

  • формы заполняются чернилами, ручкой либо компьютерным способом без пятен и помарок. Можно применять цвета;
  • подписываются руководством либо иным уполномоченным лицом.

Как заполнить: основы

В согласовании с инструкцией заполнения СЗВ-СТАЖ, отчет необходимо оформить следующим образом:

  • Раздел 1: «Сведения о страхователе» содержит данные о самом страхователе (регномер ПФР, ИНН, КПП, заглавие организации), тип информации и сведений.
  • В разделе 2: «Отчетный период» следует указать год «2018».
  • В разделе 3 отражена информация о сроках деятельности сотрудников, а также о работниках, которая может быть указана в соответствующих колонках.

В целом обязаны быть заполнены следующие столбцы:

  • ФИО должны быть обозначены в столбцах 2-4;
  • в столбце 5 его СНИЛС;
  • в столбцах 6-7 — срок трудовой деятельности;
  • а в графе 11 — код неотработанного периода. Если у определенного сотрудника присутствовали периоды, в которые он не работал, то в форме нужно ввести несколько строк по порядку: без кода в столбце 11 для периода, в котором он работал, и с подходящим кодом для периода, где он не работал.

В данном случае полное имя и фамилии этого лица должны быть заполнены лишь один раз.

В случае застрахованных лиц, которые работают на базе ГПД, в графе 11 следует указать «ДОГОВОР».

Столбцы 8-10, 12, 13 в форме могут быть заполнены в ситуациях, когда сотрудник преждевременно ушел на пенсию по какой-то причине. Надлежащие коды для заполнения обозначенных столбцов отражены в Классификаторе, являющемся Приложением к Постановлению Правления ПФР от 6 декабря 2017 года № 507п.

Если застрахованный был уволен 31.12.2018, необходимо указать дату в графе 14 при заполнении СЗВ-СТАЖ при увольнении. В остальных вариантах графу не требуется заполнять.

Раздел 4 и 5 заполнять не надо.

Подсказки для заполнения

В таблице ниже представлены основные подсказки при заполнении отчета.

Критерий

Подсказка

Срок

Не позже 1.03.19

Кто сдает

Организации с наемным персоналом, ИП.

Куда сдавать

Компании — по месту регистрации, ИП- по месту жительства

Кого включать в отчет

Все застрахованные лица, работающие:

· по ТД;

· по ГПД;

· по авторским договорам.

Надо сдавать, если нет выплат

Предоставлять нужно в любом случае

Нужно ли повторно включать работников, уже вышедшим на пенсию в этом году

Если в 2018 году уже сдавался отчет с работниками, которые ушли на пенсию, то в годовой форме этих работников отражают снова вне зависимости от того, остались ли они на рабочем месте или нет

Если у ИП деятельность отсутствовала

Если деятельность не велась и наемные работники отсутствовали, то отчет не подается

Особенность образца заполнения СЗВ-СТАЖ при увольнении

При уходе с работы работнику в обязательном порядке выдается полный пакет кадровых документов, в том числе отчет.

Увольнение сотрудника

Особенность заполнения СЗВ-СТАЖ при увольнении сотрудника заключается в обязанности работодателя в день расторжения ТД предоставить ему трудовую книжку, а также сведения о его заработке и стаже. Факт передачи таких сведений необходимо подтвердить. Для примера заполнения СЗВ-СТАЖ при увольнении отметим, что требуется проставление метки о получении формы отчета на руки сотруднику. Такая отметка проставляется на экземпляре, который остается у работодателя.

В процессе увольнения сотрудника заполнение формы является индивидуальным процессом. На руки уволенному может быть выдана выписка из отчета, а сам оригинал при этом отправляется в органы ПФР. Кроме того, необходимо указать следующую информацию:

  • отчет необходимо отметить как исходный;
  • отчетным периодом будет являться год увольнения;
  • в периоде работы указывается начало и окончание работы сотрудника.

Особенности заполнения формы СЗВ-СТАЖ и образец заполнения при увольнении сотрудника следующие:

  • необходимо заполнить период работы сотрудника;
  • графу 14 не надо заполнять;
  • разделы 4 и 5 отсутствуют.

Обязательными документами при увольнении сотрудника являются:

  • СЗВ-СТАЖ;
  • СЗВ-М;
  • информация о зарплате;
  • выписка из 3 раздела расчета по страховым взносам;
  • трудовая книга;
  • 2-НДФЛ.

Внеплановый отчет

Форма может предоставляться в ПФР не только по окончании года, но и внепланово, что может быть связано со следующими ситуациями, отраженными в таблице ниже.

Ситуация

Когда предоставляется

Ситуация банкротства

До предоставления отчетности конкурсного управляющего в арбитраж

Ликвидация ИП

В течение 1 месяца со дня решения о ликвидации

Ликвидация организации

В течение месяца со дня утверждения ликвидационного баланса

При прекращении статуса адвоката

При подаче заявления о снятии с учета

При выделении организации из состава

В течение месяца со дня утверждения акта передачи

При присоединении к другой компании

Не позже дня предоставления сведений в ЕГРЮЛ

При выходе работника на пенсию

В течение 3 дней с момента подачи заявления от работника

Заполнение СЗВ-СТАЖ при увольнении

Передается сотруднику в день его увольнения с трудовой книжкой

По требованию сотрудника

В течение 5 дней со дня обращения

Форма сдачи отчета

Страхователь может сдать отчет в отделение ПФР в бумажном или электронном виде, когда будет выполнено условие относительно количества сотрудников.

Лимит ─ 25 человек:

  • если число равно 25 и превосходит данный предел, страховщик не имеет выбора: он должен отчитаться по ТКС;
  • если число равно либо меньше 24 человек, отчет может быть представлен любым из этих способов.

Электронный вариант отчета должен быть подписан усиленной УКЭП. Отчет на бумаге должен быть подписан руководством и заверен печатью (если имеется у страхователя).

Состав формы

Общий вид формы СЗВ-СТАЖ и образец заполнения представлен ниже на рисунке.

Состав разделов зависит от типа отражаемой информации, что представлено в таблице ниже.

Тип информации

Описание

Состав разделов

Исходная

Первичная сдача

Раздел 1,2,3

Назначение пенсии

Для сдачи сведений, когда застрахованному необходимо учесть сведения отчетного года.

Все 5 разделов

Дополняющая

Для сдачи сведений к исходной форме, если в ней были ошибки.

Раздел 1,2,3

Порядок заполнения по разделам

В таблице ниже представлены основы заполнения формы СЗВ-СТАЖ и первых трех основных разделов отчета.

Раздел

Заполнение

1

Отражение всех сведений о работодателе — страховщике, регномер, ИНН, КПП, название

2

Отражает отчетный период

3

Таблица, состоящая из 14 граф:

1. номер записи;

2-4. ФИО застрахованного;

5. СНИЛС;

6-7. срок трудовой деятельности;

8. территориальные условия;

9. особые условия;

10-11. основание для расчета страхового стажа;

12-13. условия выхода на пенсию до срока;

14. данные об увольнении.

Заполняются не все графы. Чаще 2,3,5,6,7. В других графах данные проставляются в случае необходимости.

Сведения по стажу застрахованного могут быть заполнены по данным кадровой документации: приказов, табеля рабочего времени, трудовой книжки и т.д.

При заполнении 3 раздела необходимо учитывать следующий порядок заполнения формы СЗВ-СТАЖ:

  • ФИО указывается в именительном падеже;
  • на каждое лицо выделяется отдельная строка при заполнении;
  • если работник заключал несколько разных договоров, то при этом указывается его ФИО и СНИЛС один раз, а по каждому договору сведения отражаются отдельными строками при указании спецкода;
  • в гр. 6 и 7 отражаются периоды, когда работник числился, но фактически не работал (болезнь, декрет, отпуск и т.д.). Спецкоды указываются в графе 11;
  • графа 14 может быть заполнена только для тех, кто был уволен 31.12.2018.

Пошаговая инструкция заполнения

Новый порядок формирования отчета подразумевает следующие инструкции.

Шаг 1. Указание типа сведений.

Возможные типы сведений: исходные, дополняющие, назначение пенсии. Необходимо проставить символ «Х» в нужное поле.

Шаг 2. Заполнение первого раздела.

Образец заполнения СЗВ-СТАЖ по шагу 2:

  • регномер ПФР;
  • ИНН;
  • КПП;
  • название компании или ИП.

Шаг 3. Указание отчетного периода

В качестве отчетного выступает год. В данном случае 2018 год.

Шаг 4. Заполнение сведений о сроках трудовой деятельности застрахованных.

Пример заполнения СЗВ-СТАЖ по шагу 4:

  • в первой графе указать номер сотрудника;
  • со 2 по 4 графах указать ФИО;
  • в 5 графе указать СНИЛС;
  • в 6 и 7 графах указать начало и окончание периода работы сотрудника;
  • в графах с 8 по 13 указать допсведения при наличии особенностей в работе.

Шаг 5. Заполнение 4 и 5 разделов.

4 и 5 разделы заполняются при выходе сотрудника на пенсию. При типе сведений «Исходная» данные разделы отсутствуют.

Шаг 6. Подпись и печать руководства.

Основные коды для заполнения 3 раздела

Множество сведений в отчете отражается в виде специальных кодов. Пример заполнения в СЗВ-СТАЖ данных кодов представлен ниже:

  • графа 8: код территориальных условий;
  • графа 9: код спецусловий;
  • графа 10: код особых периодов стажа;
  • графа 11: коды периодов отсутствия;
  • графа 12: коды условий выхода на пенсию до установленного срока.

Указанные коды отражены в Постановлении № 507п.

Нулевая отчетность

Заполнение СЗВ-СТАЖ и порядок заполнения нулевой отчетности описывает, как нужно формировать данный отчет.

Когда ИП, нотариусы, юристы, люди со статусом самозанятого лица не заключили ни один трудовой контракт, то нет необходимости подавать отчет.

Суть в том, что у любого сотрудника всегда есть руководитель, который указан в карточке при регистрации. С одной стороны, если трудовой контракт с ним не подписан, отчет по нему не требуется. С другой стороны, если с ним заключен контракт, но нет активности, нужно подать в ПФР отчет с указанием только руководителя. До настоящего времени Пенсионный фонд не предоставил организациям каких-то разъяснений для представления нулевого отчета.

Изменения с 2019 года

С 2019 года появился ряд нововведений.

Были внесены следующие правки:

  • в новой форме отсутствует реквизит «стр.», то есть не указывается номер страницы;
  • отсутствует повтор регномера, ИНН и КПП. Данные могут быть указаны только раз;
  • 8 графа не требует заполнения, если в 11 графе указан код отпуска по уходу;
  • в графу 14 вносится дата увольнения сотрудника.

Основные штрафы по отчетности

В таблице ниже отражены основные виды возможных штрафов по отчету.

Причина

На кого возложен штраф

Сумма

Опоздание по срокам, сведения с ошибками

На руководителя, ИП на организацию

500

За бумажный отчет вместо электронного

На руководителя, ИП на организацию

1000

За невыдачу выписки сотруднику при увольнении

На руководителя или ИП

От 1000 до 5000

На организацию

От 30000 до 50000

Возможности автоматизации

Для создания банка отчета можно применять разные компьютерные программы. Но самыми популярными являются: 1С версия 8.3 и ПУБ.

В программе 1С 8.3:

  • в разделе «Зарплата» выбирают выкладку «Страховая отчетность»;
  • необходимо нажать кнопку «Сформировать» и сделать выбор требуемой формы;
  • выбрать дату и период;
  • отметить тип сведений;
  • заполнить раздел по сотрудникам.

В программе ПУБ:

  • сразу нажать на значок СЗВ-СТАЖ, внести данные по страхователю, указать тип сведений и год;
  • внести все данные по сотрудникам.

Основные ошибки и их устранение

В таблице представлены основные возможные ошибки при создании формы и возможные пути их устранения.

Ошибка

Пути ликвидации

Не включили работника в форму

Представить дополняющую форму отчета с недостающими данными

Указаны неверные данные по работнику

Представить дополняющую форму отчета с исправленными данными

Обнаружены ошибки в стаже работника, по которому приняли уже отчет

Представить дополняющую форму отчета с исправленными данными

Если указали лишнего работника в отчете

Представить форму с отметкой «отменяющая». В нее включают только лишнего работника

Среди часто встречаемых ошибок можно также отметить:

  • графа 14 может быть заполнена только, если сотрудник уволился 31.12.2017;
  • должность руководителя обязательно нужно заполнить;
  • отпуск без сохранения зарплаты был отменен с 2017 года;
  • блоки стажа с допсведениями отражены в начале списка;
  • количество лиц к страхованию должно совпадать во всех отчетах.

Заключение

В рамках данной статьи представлены основы заполнения СЗВ-СТАЖ.

Информация о трудовом стаже больше не учитывается при исчислении страховых платежей потому что вопросы, которые связаны с расчетом и уплатой платежей в ПФР, в текущее время контролируются налоговой службой.

Налоговой не надо получать данные о стаже сотрудников, но ПФР нуждается в данной информации. Потому обязательство получать данные о стаже является постоянным для этого фонда. Отчет представляется в форме СЗВ-СТАЖ один раз в год. В целом нужно представить отчет за 2018 в новой форме не позже 01.03.2019 г. Одновременно с отчетом ОДВ-1, который призван отразить дополнительные данные, представленные в форме основного отчета о стаже сотрудника.

CЗВ-СТАЖ и ОДВ-1: сроки сдачи, порядок заполнения, образец

Сдается вместе с описью — формой ОДВ-1.

Сведения CЗВ-СТАЖ состоят из 5 разделов:

Раздел 1 » Сведения о страхователе»

Указывается следующая информация:

  • регистрационный номер в ПФР;
  • ИНН;
  • КПП.

Тип сведений

Из рамки справа выбираем только один «Тип сведений», например, «Исходная» – ставим Х.

Тип сведений «Назначение пенсии» выбираем при подаче сведений на застрахованных лиц, которым для установления пенсии необходимо учесть период работы календарного года, срок представления отчетности за который не наступил, то есть представляется по дату предполагаемого выхода на пенсию.

Тип сведений «Дополняющая» представляются на застрахованных лиц, данные по которым, представленные в форме с типом «Исходная», не учтены на индивидуальных лицевых счетах из-за содержащейся в них ошибки.

  • краткое наименование организации.

Раздел 2 «Отчетный период»

Календарный год – 2019

Раздел 3 «Сведения о периодах работы застрахованных лиц»

В графе 1 № пп — идет сквозная нумерация. Каждому лицу присваивается свой номер.

Графы 2–4 «Фамилия, имя, отчество» — указываются в именительном падеже, в соответствии со СНИЛС. Заполняется один раз.

Графа 5 – СНИЛС

Графы 6–7 «Период работы» – в пределах отчетного периода. Каждый период работы или отсутствия (отпуск, больничный, другие причины) заполняется отдельной строкой. Даты начала и окончания периодов вписываются в соответствующие графы.

При типе сведений «Назначение пенсии» графа 7 заполняется по дату предполагаемого выхода на пенсию.

Для неотработанных периодов в графе 11 выбирается соответствующее значение из классификатора.

Например:

ДЛОТПУСК – заполняется только для периодов работы застрахованного лица в особых условиях труда, за которые отсутствуют данные о начислении страховых взносов по дополнительному тарифу.
оплачиваемый отпуск;

ВРНЕТРУД – больничный;

ДЕТИ – отпуск по уходу за ребенком до полутора лет.

Графы 8–13 – заполняются, если работник имеет право на досрочную пенсию. В них проставляются коды из справочников.

Гражданско-правовые отношения отражаются в графе 11 кодами:

ДОГОВОР — в случае если оплата по договору произведена в отчетном периоде;

НЕОПЛДОГ — если оплата за работу по договору отсутствует.

В случае если работник выполняет работы в течение полного рабочего дня в режиме неполной рабочей недели, период работы отражается по фактически отработанному рабочему времени.

В случае если работник выполняет работы в режиме неполного рабочего дня, отражается объем работ (доля ставки) в данный период.

Раздел 4 «Сведения о начисленных (уплаченных) страховых взносах на обязательное пенсионное страхование»

Раздел 5  «Сведения об уплаченных пенсионных взносах в соответствии с пенсионными договорами досрочного негосударственного пенсионного обеспечения»

  • заполняются только при оформлении пенсии.

Как заполнить СЗВ-СТАЖ при ликвидации компании | Общество

СЗВ-СТАЖ при ликвидации — это обязательная форма отчетности, предоставляемая субъектом при прекращении деятельности. Разберемся в особенностях подготовки ликвидационной формы отчетности.

Сроки сдачи СЗВ-СТАЖ при ликвидации

По единым требованиям ПФР формуляр отчета СЗВ-СТАЖ должен сдаваться страхователями один раз в год. Срок предоставления информации для стандартных условий — до 1 марта года, следующего за отчетным.

Но чиновники обозначили ряд отклонений, когда страхователям придется отчитаться, не дожидаясь установленного времени. Среди исключений обозначена ликвидация страхователя.

Чтобы узнать, каков срок сдачи СЗВ-СТАЖ при ликвидации предприятия, нужно заглянуть в п. 3 ст. 11 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996. Отчитаться следует не позднее месяца с момента утверждения промежуточного ликвидационного баланса. Если компанию ликвидируют в результате банкротства, то отчитаться перед ПФР следует до предоставления в арбитражный суд отчетности конкурсного управляющего. Там же можно выяснить, когда подавать СЗВ-СТАЖ при ликвидации предпринимателя. ИП обязан подать ликвидационный отчет в ПФР не позднее 1 месяца с момента принятия решения о прекращении бизнеса.

Справочно (прочие исключения по срокам сдачи отчета):

Другие ситуации, когда придется подготовить СЗВ-СТАЖ раньше срока

1. Если работник оформляется на пенсию. Тогда отчет подают в течение 3 календарных дней с момента поступления письменного заявления от сотрудника о назначении пенсии.

2. Если подчиненный увольняется. Подготовьте ему отчет и выдайте в день увольнения вместе с другими документами.

3. Если компания подлежит реорганизации. При разделении отводится один календарный месяц с момента утверждения разделительного баланса. При слиянии — не позднее дня подачи документации для внесения изменений в ЕГРЮЛ.

Кого отражаем в СЗВ-СТАЖ при ликвидации

Включите в СЗВ-СТАЖ при ликвидации в 2019 году всех работников компании, с которыми были заключены трудовые договоры. Работающих по совместительству также включите в отчетную форму.

Не забудьте отразить и граждан, трудящихся в ликвидируемом предприятии по договорам гражданско-правового характера. Например, работающего по договору подряда или авторского заказа.

В СЗВ-СТАЖ при ликвидации добавьте сведения по каждому работавшему:

  1. Ф.И.О. Но отчество указываем при наличии.
  2. СНИЛС — номер страхового свидетельства застрахованного гражданина.
  3. Период или несколько периодов работы в компании, с начала года до момента прекращения деятельности.
  4. Информацию о начисленных взносах.

Используйте для заполнения стандартный бланк СЗВ-СТАЖ, утвержденный Постановлением Правления ПФР № 507п. Иного формуляра для ликвидационной отчетности не предусмотрено.

Период составления отчета

Если страхователь прекращает свою деятельность, важно правильно отразить трудовые периоды в отчетности. Как заполнить СЗВ-СТАЖ при ликвидации:

  1. Отразите период работы в компании с 1 января года по день ликвидации, если трудовой договор или договор ГПХ был действителен на момент составления отчетности. Например, работник был принят в компанию в прошлом году и продолжил работать до фактического прекращения деятельности.
  2. Укажите период работы с даты фактического приема на работу по день ликвидации, если сотрудник был трудоустроен в фирму не с начала календарного года. Например, рабочий по договору ГПХ принят в марте и трудился до закрытия бизнеса.
  3. Зафиксируйте период с момента фактического приема до момента увольнения либо прекращения действия договора. Например, если с работником заключили срочный трудовой договор.

ВАЖНО!

Если в течение указанных периодов деятельности имелись дни, исключаемые из страхового стажа, то необходимо выделить каждый. Соблюдайте общие принципы заполнения отчета.

Порядок заполнения отчета

Заполните формуляр, придерживаясь следующей инструкции.

Шаг № 1. Данные страхователя.

Регистрируем сведения о ликвидируемом предприятии. Указываем регистрационный номер, присвоенный в ПФР. Вносим ИНН и КПП. Затем указываем наименование компании-страхователя.

Здесь же: укажите тип предоставляемых сведений — «исходная».

Шаг № 2. Отчетный период.

Указываем календарный год, за который формируется ликвидационный формуляр. Например, если фирма прекращает деятельность в 2019 году, в отчете укажите «2019».

Шаг № 3. Сведения о застрахованных лицах и периодах работы.

Детализируем информацию отдельно по каждому работнику компании. Указываем Ф.И.О., СНИЛС. Затем регистрируем все периоды трудовой деятельности в компании. Для каждого периода вписываем соответствующий код, в соответствии с Приложением к Постановлению Правления ПФР № 507п.

Если ликвидацией занимается ликвидатор без оплаты, СЗВ-М нулевой можно не сдавать, в СЗВ-СТАЖ его не включать. (Такое может быть, если с ликвидатором не заключен договор, например, в этой роли выступает директор ликвидируемого предприятия.)

Шаг № 4. Информация об уплаченных взносах.

Раздел заполняется сведениями о начисленных и уплаченных страховых взносах в пользу работающих пенсионеров. Если в учреждении нет пенсионеров, этот раздел оставьте пустым.

Пример заполнения

ООО «ВЕСНА» ликвидируется в 2019 году. Дата утверждения ликвидационного баланса — 03.06.2019.

В компании трудились два сотрудника: директор Иванов И.И. и специалист Петров П.С.

С обоими работниками были заключены трудовые договоры, которые были расторгнуты 03.06.2019. В период с января по дату ликвидации у работников имелись периоды нетрудоспособности.

Образец заполнения СЗВ-СТАЖ при ликвидации организации

Как подать отчет в ПФР

Особых правил того, как сдать СЗВ-СТАЖ при ликвидации, не предусмотрено. Подготовьте отчетность либо на бумажном носителе, либо в электронной форме.

Компании, в штате которых трудятся менее 25 человек, вправе отчитываться любым удобным для них способом — как на бумаге, так и в цифровом формате.

Фирмы с численностью 25 и более работников права выбора не имеют. Такие страхователи обязаны предоставлять сведения в Пенсионный фонд исключительно в электронном виде.

ВАЖНО!

Электронный отчет требует удостоверения цифровой подписью руководителя компании.

Бланк СЗВ-СТАЖ

Образец заполнения

Эффективный инструмент для приобретения и ликвидации проблемных предприятий

Назначение в пользу кредиторов (ABC) — это средство ликвидации бизнеса, доступное неплатежеспособному должнику в качестве альтернативы официальной процедуре банкротства. Во многих случаях ABC может быть наиболее выгодной и изящной стратегией выхода. Это особенно верно, когда цели состоят в том, чтобы (1) передать активы проблемного бизнеса приобретающей организации, свободной от необеспеченного долга, понесенного передающей стороной, и (2) свернуть компанию таким образом, чтобы свести к минимуму негативную рекламу и потенциальная ответственность директоров и менеджмента.

Возможность создания ABC доступна для каждого штата. Во время обвала доткомов и технологических секторов в начале 2000-х годов Калифорния стала столицей ABC. При обсуждении уступок в пользу кредиторов в этой статье основное внимание будет уделено закону штата Калифорния ABC.

Процесс присвоения

Процесс ABC инициируется проблемным лицом (цедентом), заключающим соглашение со стороной, которая будет нести ответственность за ликвидацию и / или ликвидацию или продажу непрерывного предприятия (правопреемник) в фидуциарном качестве в пользу кредиторы цедента.Соглашение об уступке уступки представляет собой договор, по которому цедент передает все свои права, титул, долю владения и контроль над своим имуществом третьему лицу, находящемуся в доверительном управлении. Цессионарий ликвидирует имущество и распределяет выручку между кредиторами цедента.

Чтобы начать процесс ABC, проблемной корпорации, как правило, необходимо получить как разрешение совета директоров, так и одобрение акционеров. Хотя это требование продиктовано применимым законодательством штата, ABC представляет собой передачу всех активов цедента цессионарию, а законодательство многих штатов предусматривает, что передача всех активов корпорации подлежит одобрению акционеров.Напротив, одобрение акционеров не требуется для того, чтобы корпорация могла подать петицию о возбуждении дела о банкротстве на федеральном уровне. В некоторых случаях требование одобрения акционером ABC может быть препятствием для быстрых действий, обычно доступных в контексте ABC, особенно когда в качестве цедента задействована публичная компания.

Совет директоров неплатежеспособной компании (компании с долгом, превышающим стоимость ее активов) должен быть особенно внимателен, чтобы избежать нанесения ущерба стоимости предприятия и интересам кредиторов.Например, согласно законодательству штата Делавэр, обязательство заключается в максимальном увеличении стоимости предприятия, что должно привести к защите интересов кредиторов.

Совет директоров проблемной компании нередко определяет, что продажа бизнеса компании в интересах компании и ее кредиторов отвечает интересам компании. Однако, как правило, покупатель не приобретает бизнес, если речь идет о принятии на себя необеспеченного долга компании. Далее, часто ситуация быстро ухудшается.Компания может истощать свои денежные резервы и рисковать потерять ключевых сотрудников, которые осознают ее финансовые трудности, а кредиторы компании требуют выплаты. В этих обстоятельствах правление компании может сделать вывод, что ABC является наиболее подходящим курсом действий.

Альтернатива дела о добровольном федеральном банкротстве

Глава 7 о банкротстве предусматривает процедуру упорядоченной ликвидации активов должника и окончательного платежа кредиторам в порядке очередности, установленном в U.S. Кодекс о банкротстве. После подачи ходатайства по Главе 7 назначается доверительный управляющий, которому поручено организовать все активы должника, ликвидировать активы и, в конечном итоге, распределить выручку от ликвидации между кредиторами должника. Процесс может занять много месяцев или даже лет и регулируется подробными законодательными требованиями.

Глава 11 Кодекса о банкротстве обеспечивает основу для формальной реорганизации бизнеса под надзором суда. В то время как основными целями главы 11 являются реабилитация должника, равенство обращения с кредиторами, имеющими требования одинаковой приоритетности, и максимизация стоимости конкурсной массы, глава 11 может использоваться для осуществления ликвидации должника.В отличие от традиционного переуступки по общему праву в пользу кредиторов (уступки регулируются законодательством штата и могут отличаться от штата к штату), дела о банкротстве по главам 7 и 11 рассматриваются федеральным судьей по делам о банкротстве и регулируются подробным федеральным законом. .

Преимущества ABC

Назначение по общему праву путем простой передачи в доверительное управление во многих случаях является более совершенным механизмом ликвидации по сравнению с использованием более громоздких законодательных процедур, регулирующих формальное дело о ликвидации банкротства по главе 7 или дело о ликвидации по главе 11.По сравнению с ликвидацией банкротства, уступки могут быть связаны с меньшими административными расходами и являются значительно более быстрым и гибким процессом ликвидации. Кроме того, в отличие от ликвидации согласно главе 7, где обычно назначается неизвестный доверительный управляющий для администрирования процесса ликвидации, в ABC цедент может выбрать правопреемника с соответствующим опытом и знаниями для свертывания своего бизнеса и ликвидации своего предприятия. ресурсы. В предварительно упакованных ABC, где будет реализована продажа предприятия, действующего в ближайшее время, правопреемник будет задействован до того, как ABC вступит в силу.Кроме того, в штатах, которые приняли процесс ABC общего права, судебные процедуры, требования и надзор не применяются. Напротив, в делах о банкротстве инициируется судебный процесс, который приносит с собой дополнительную неопределенность и сложности, включая игроков, личность которых неизвестна на момент подачи заявления о банкротстве, расходы и вероятная задержка.

В ситуациях, когда компания обременена долгами, что делает невозможным слияние или поглощение, ABC может быть наиболее действенным, действенным и желательным средством проведения выгодной сделки и решения проблемы долга.Процесс уступки позволяет цессионарию продать активы цедента без необеспеченного долга, которым была обременена компания. В отличие от банкротства, когда реклама компании, ее должностных лиц и директоров будет негативной, в задании пресса обычно читает «активы Oldco, приобретенные Newco», вместо «Oldco объявляет о банкротстве» или «Oldco закрывает свои двери». Более того, процесс назначения снимает с совета директоров и руководства проблемной компании ответственность и бремя свертывания бизнеса и выбытия активов.

С точки зрения покупателя, приобретение непрерывно действующего предприятия или конкретных активов проблемного предприятия у Цессионария по сделке продажи ABC дает некоторые важные преимущества. Самые искушенные покупатели не будут приобретать действующий бизнес или значительные активы у финансово неблагополучного предприятия с непогашенным необеспеченным долгом, если только активы не будут очищены либо в рамках процедуры ABC, либо в процессе банкротства. Такие покупатели, как правило, не желают подвергать себя потенциальным утверждениям о том, что активы были приобретены в рамках мошеннической передачи и / или что они являются правопреемником или подлежат ответственности правопреемника по претензиям к проблемной организации.Покупка у цедента непрерывно действующего предприятия или определенных активов позволяет покупателю избежать подобных споров и проблем и получить активы свободными от необеспеченного долга цедента. Кредиторы цедента просто должны представить цессионарию доказательства требования, и в конечном итоге они получат платеж от цедента из поступлений от наследственной массы. Более того, по сравнению с делом о банкротстве, где многочисленные неизвестные стороны (например, управляющий банкротством, судья по делам о банкротстве, попечитель из США, комитет необеспеченных кредиторов и, возможно, другие) станут частью процесса и где судебные процедуры и юридические требования Начнем с того, что азбука общего права допускает гибкость и быстрые действия.

С точки зрения обеспеченного кредитора, при определенных обстоятельствах, вместо того, чтобы нести ответственность за проведение процедуры обращения взыскания, обеспеченный кредитор может предпочесть иметь независимую, объективную третью сторону, обладающую знаниями и опытом в деле ликвидации предприятий того типа, который действует в случае проблемного юридического лица. в качестве правопреемника. Нет ничего плохого в том, что цессионарий заключает соответствующие соглашения о субординации с обеспеченным кредитором и ликвидирует активы цедента и передает поступления обеспеченному кредитору в той мере, в какой у обеспеченного кредитора имеются действительные усовершенствованные права залога на проданные активы.

Как средство ликвидации по общему праву, которое существует уже очень давно, ABC использовались на протяжении многих лет для всех различных видов бизнеса. В частности, в начале 2000-х годов ABC стали особенно популярным методом ликвидации проблемных доткомовских, технологических и медицинских компаний. В значительной степени это было просто отражением проблемного характера этих отраслей. В то же время ABC допускают быстрые и гибкие действия, которые часто необходимы для максимизации ценности, которая может быть получена для бизнеса, который в значительной степени зависит от ноу-хау и опыта ключевого персонала.ABC может предоставить средство для реализации быстрой транзакции, которая может быть реализована до того, как ключевые сотрудники спрыгнут с тонущего корабля.

Процесс ликвидации в ABC может принимать разные формы. В некоторых случаях переговоры между покупателем и цессионарием начинаются до совершения уступки, а предварительно оформленная сделка согласовывается и осуществляется одновременно с исполнением уступки. Этот тип продажи под ключ может эффективно позволить покупателю бизнеса приобрести бизнес, не принимая на себя необеспеченный долг бывшего владельца, таким образом, чтобы деловые операции продолжались непрерывно.

В некоторых случаях цессионарий может вести бизнес цедента после ABC с намерением продать бизнес как непрерывно действующее предприятие, даже если не было достигнуто соглашение с покупателем. Тем не менее, цессионарий должен взвесить риски и затраты, связанные с продолжением ведения бизнеса, с ожидаемыми выгодами, которые будут получены от продажи непрерывно действующего предприятия.

Во многих случаях проблемное предприятие уже прекратило свою деятельность до выполнения задания или прекратит свои хозяйственные операции в момент ввода ABC.В этих случаях правопреемник может продавать активы оптом или может продавать или лицензировать определенные ключевые активы и ликвидировать другие активы через аукционы или другие частные или публичные методы продажи при ликвидации. Цессионарий всегда руководствуется своей обязанностью действовать разумным образом, направленным на максимизацию стоимости активов и конечного возмещения кредитора в сложившихся обстоятельствах.

Недостатки ABC

Как обсуждалось выше, ABC может быть выгодным средством для покупателя приобрести активы и / или бизнес, испытывающий финансовые затруднения.Однако, в отличие от дела о банкротстве, поскольку процесс ABC в Калифорнии не носит судебного характера, нет постановления суда, одобряющего сделку купли-продажи. В результате покупатель, которому требуется ясность фактического постановления суда, утверждающего продажу, не сможет удовлетворить это желание посредством транзакции ABC. При этом правопреемник является независимым сторонним фидуциаром, который должен дать согласие на транзакцию и несет ответственность за процесс ABC. Покупатель в сделке ABC будет иметь договор купли-продажи актива и другие соответствующие вспомогательные документы, которые были подписаны правопреемником.

В отличие от официального дела о банкротстве на федеральном уровне, исполнительные договоры и договоры аренды не могут быть переданы в ABC без согласия контрагента по договору. Соответственно, если уступка исполнительных контрактов и / или аренды является необходимой частью сделки и, если согласие противоположных сторон по контрактам и аренде не может быть получено, транзакция ABC может быть неподходящим подходом. Кроме того, положения ipso facto по умолчанию (допускающие прекращение, конфискацию или изменение договорных прав) на основании несостоятельности или начала действия ABC не лишены исковой силы, как в случае федерального банкротства.

Согласие обеспеченного кредитора обычно требуется в контексте ABC. Нет возможности продавать без залогового права, как в некоторых случаях в случае федерального банкротства, без согласия обеспеченного кредитора (если только обеспеченному кредитору не будет выплачена полная сумма выручки от продажи). Более того, не существует автоматического приостановления, чтобы предотвратить обращение обеспеченных кредиторов взыскания на свое обеспечение, если они не поддерживают ABC. Отсутствие автоматического приостановления обычно не имеет значения в отношении необеспеченных кредиторов, поскольку активы были переданы цессионарию, а требования необеспеченных кредиторов предъявляются цеденту.

Хотя существует риск того, что против цедента будет подано заявление о недобровольном банкротстве, опыт показал, что этот риск должен быть относительно небольшим. Кроме того, когда подается заявление о недобровольном банкротстве, оно обычно отклоняется судом по делам о банкротстве, поскольку альтернативный процесс несостоятельности (ABC) уже начался. В контексте внесудебного урегулирования спора или ликвидации всегда существует риск того, что против должника может быть подано заявление о недобровольном банкротстве.Однако такой риск существенно меньше в связи с уступкой в ​​пользу кредиторов, поскольку суд по делам о банкротстве, вероятно, воздержится при голосовании, когда процесс (уступка) уже начат, чтобы облегчить ликвидацию активов должника и их распределение между кредиторами. Действует политика, позволяющая оставить в силе общие уступки в пользу кредиторов.

Схема распределения в алфавитном порядке

ABC в Калифорнии регулируются общим правом и регулируются различными конкретными законодательными положениями.В таких штатах, как Калифорния, где общее право (с конкретными законодательными дополнениями) регулирует процесс ABC, этот процесс не носит судебного характера. Цессионарий в уступке в пользу кредиторов выполняет функции, аналогичные управляющему по делу о банкротстве, и несет ответственность за ликвидацию активов имущественной массы уступки и распределение чистых поступлений, если таковые имеются, между кредиторами цедента.

Согласно законодательству Калифорнии, правопреемник в пользу кредиторов должен установить крайний срок для подачи требований.Уведомление о крайнем сроке должно быть распространено в течение 30 дней с момента начала задания и должно содержать уведомление о дате запрета не менее чем за 150 и не более чем за 180 дней. После того, как правопреемник ликвидировал активы, оценил поданные требования, разрешил все незавершенные судебные разбирательства в той степени, в которой это необходимо до их распределения, и в остальном готов произвести распределение среди кредиторов, в процессе распределения должны соблюдаться соответствующие законодательные положения. Как правило, закон Калифорнии гарантирует, что налоги (как государственные, так и муниципальные), определенные невыплаченные заработные платы и другие выплаты сотрудникам, а также депозиты клиентов выплачиваются до общих необеспеченных требований.

Правопреемники должны проявлять особую осторожность при рассмотрении требований федерального правительства. Эти требования имеют право на приоритет на основании общего закона, который дает любому агентству федерального правительства право пользоваться приоритетом в отношении своих требований по сравнению с требованиями обычных необеспеченных кредиторов. Фактически, федеральный закон предусматривает, что цессионарий, уплачивающий любую часть долга лица или имущества до выплаты требования правительства, несет ответственность в размере оплаты по неоплаченным требованиям правительства. На практике эти платежи должны иметь приоритет над выплатами всем государственным и местным налоговым органам.

В Калифорнии не существует всеобъемлющей схемы приоритетов для распределений из имущественной массы, подобной схеме приоритетов при банкротстве или схемам приоритета в соответствии с законами об уступке прав в некоторых других штатах. Вместо этого в Калифорнии действуют различные законодательные акты, которые предусматривают, что определенные требования должны иметь приоритетный статус по сравнению с общими необеспеченными требованиями, такими как налоги, приоритетная заработная плата, арендные депозиты и т. Д.Однако порядок приоритета среди различных требований приоритета не ясен. Конечно, определение порядка приоритета среди требований приоритета становится просто академической задачей, если есть достаточно средств для оплаты всех требований приоритета. Обеспеченные кредиторы сохраняют право удержания залога и имеют право на получение выручки от продажи своего залога в пределах суммы своего требования. После этого распределение в California ABC осуществляется по приоритетным требованиям, включая административные расходы, обязательства перед федеральным правительством, приоритетные претензии по заработной плате и льготам, налоговые претензии штата, включая проценты и штрафы по налогам с продаж и использования, подоходным налогам, а также банковским и корпоративным налогам. , гарантийный депозит до 900 долларов за аренду или аренду имущества или покупку непредоставленных услуг, невыплаченные взносы по страхованию от безработицы, включая проценты и штрафы, и общие необеспеченные требования.Проценты выплачиваются по общим необеспеченным требованиям только после выплаты основной суммы по всем предъявленным и разрешенным необеспеченным требованиям и только в той степени, в которой конкретный кредитор имеет право в соответствии с контрактом или судебным решением заявить такое требование о выплате процентов.

Если средств недостаточно для полной оплаты необеспеченных требований, то эти требования будут выплачены пропорционально. Если необеспеченные требования оплачиваются полностью, акционеры получат распределение в соответствии с их правами на ликвидацию.Распределение среди обычных необеспеченных кредиторов не должно происходить до тех пор, пока цессионарий не убедится, что все требования по приоритету были полностью оплачены.

Заключение

Переуступка в пользу кредиторов является альтернативой формальному процессу похорон банкротства согласно Главе 7. Более того, ABC могут быть особенно полезны, когда требуются быстрые действия и проблемные транзакции и / или отраслевой опыт, чтобы получить выгоду от ликвидации активов проблемного предприятия.Процесс ABC может позволить сторонам избежать задержек и неопределенности официального разбирательства в федеральном суде по делам о банкротстве. Во многих случаях, связанных с ухудшением состояния бизнеса, руководство предпринимает последние усилия по продаже бизнеса перед лицом растущего долга. Однако часто стоимость бизнеса быстро падает, поскольку, помимо прочего, уходят ключевые сотрудники. Более того, стороны, заинтересованные в приобретении бизнеса и / или активов, будут продвигаться вперед только при обстоятельствах, когда они не будут брать на себя необеспеченный долг проблемной организации вместе с ее активами.В таких случаях, особенно когда расходы по делу о банкротстве в соответствии с Главой 11 могут быть неприемлемыми, переуступка в пользу кредиторов может быть жизнеспособным решением.

От банкротства к корпоративному банкротству: обзор | Journal of Innovation and Entrepreneurship

Введение

После краха банков, вызвавшего один из самых серьезных потрясений в развитых странах, кризис суверенного долга Европы, начавшийся в 2010 году, продолжает формировать картину банкротства.В странах Западной Европы количество корпоративных коллапсов выросло в годовом исчислении на 0,3% — со 174 463 в 2010 году до 174 917 в 2011 году (Mohr 2012), что является исторически высоким уровнем. Большое количество неудач в бизнесе вместе с учащением случаев банкротства крупных компаний привели к увеличению числа случаев потери рабочих мест в связи с неплатежеспособностью. С 1,4 миллиона в 2010 году этот показатель вырос до 1,5 миллиона в 2011 году, что соответствует увеличению на 7,1% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (в таблице 1 представлены более точные данные о разбивке банкротств по странам).Ни одна промышленность не застрахована от этого явления. Ввиду их количественного значения для экономики в целом торговля (оптовая / розничная, включая общественное питание / гостиницы) и строительство представляют наибольший относительный вклад в объем банкротства в Европе. Однако сокращение обрабатывающей промышленности, вызванное уходом крупных дочерних компаний или закрытием заводов, является причиной большей доли потери рабочих мест. Что можно сказать после кризиса о причинах, по которым так много компаний находятся в бедственном положении? Чтобы ответить на этот вопрос, в данной статье предлагается обзор литературы по предпринимательству и промышленной экономике.Эта точка зрения не направлена ​​на преуменьшение роли делового климата в макроэкономическом контексте. Действительно, вслед за Вадхвани (1986) многие ученые интересовались оценкой роли инфляции в дефолте фирмы. То, что поставлено на карту в этой статье, больше связано с отдельными причинами и жизненным циклом фирмы.

Таблица 1 Несостоятельность в Европе

Исследования предпринимательства раньше настаивали на создании бизнеса, росте фирм и расширении рынка, которые затем являются яркой стороной экономической деятельности.Однако темная сторона предпринимательских предприятий существует, поскольку риски становятся эффективными и приводят к краху фирмы. Выход обычно считается признаком банкротства фирмы, следствием плохой работы; фирмы, которые не работают в условиях конкуренции на рынке, рано или поздно уйдут с рынка. Этот процесс стоит знать, по крайней мере, по двум основным причинам: во-первых, шумпетерианская концепция творческого разрушения, которая описывает процесс трансформации, сопровождающий радикальные инновации, который предполагает замену устоявшихся компаний новыми участниками, предполагает уход определенных компаний. количество существующих фирм.Помимо этого обновления производственной системы, которое он обеспечивает, выход также может иметь положительное значение, поскольку люди, которые закрыли компанию, которой они владели или управляли в предыдущем году, с большей вероятностью будут успешно участвовать в будущей предпринимательской деятельности. Во-вторых, несмотря на усилия и меры, принятые США, процент выхода новых участников едва ли опускается ниже 50% до достижения пятилетнего возраста, а глобальный уровень корпоративных банкротств демонстрирует редкую устойчивость, за исключением случаев изменения закона.Затем важно определить схему отказа и выхода в соответствии с этими теоретическими и фактическими измерениями.

Этот вопрос тем более важен, поскольку неплатежеспособность — это издержки для всей экономики. Однако это неравномерно сказывается на экономических агентах, поскольку мелкие компании платят твердую цену за это обновление производственной системы. Важность этого вопроса подтверждается вниманием, уделяемым правительствами модернизации своих режимов банкротства. Коллективные рамки были предложены Международным валютным фондом (МВФ, 1999 г.), Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР, 1998 г.) и Европейским союзом (Европейская комиссия, 2007 г.).Однако внесенные изменения считаются недостаточными для значительного улучшения системы. Однако вопрос о том, какой должна быть хорошая система, все еще обсуждается академиками и практиками. Дело в том, что универсального согласия по этому вопросу не существует, даже если это широко признается, вслед за Franks and Torous (1992), что банкротящие малые и средние предприятия (МСП) делятся на две категории: те, которые находятся в экономическом затруднении, и не жизнеспособные, которые должны быть выведены с рынка, и те, которые испытывают временные финансовые трудности и бедствие которых вызвано особыми событиями или условиями, которые следует поддерживать.Предполагается, что работающая система способна хорошо отсеивать эти два вида профилей, то есть она позволяет спасать временно находящиеся в затруднительном положении компании и разрешать определенно скомпрометированные ситуации путем ликвидации. Как подчеркивается в обширной литературе по этой теме, решающая ставка на этом этапе пути банкротства состоит в минимизации возникновения ошибок типа 1 и типа 2, т. Е. В ликвидации фирм, вероятность восстановления которых определенно снижена, в то время как компании, которые все еще должны быть поддержаны либо кредитоспособность, либо способность восстановить свою долю на рынке.Когда такая система будет введена в действие, она сможет усилить экономический рост в результате предпринимательства. Однако, как выразили сожаление Cook et al. (2012), «в литературе мало практических указаний о том, как следует сделать такой выбор» (стр. 276). Вот почему в недавнем обзоре дизайна закона о банкротстве Lee et al. (2007) пришел к выводу, что эта тема все еще «важная, но малоизученная область» (стр. 268).

Проблемы, с которыми сталкивается большинство ученых и практиков, когда возникает вопрос об определении, понимании или предотвращении банкротства фирмы, начинаются с определения несостоятельности и ее дифференциации с банкротством.Однако определение границы, которая отделяет текущую озабоченность от дефолта компании, не является конечной целью исследования, связанного с несостоятельностью. Вместо этого огромное количество литературы посвящено выявлению детерминант дефолта или неудачи благодаря определению дискриминантных функций, способных различать здоровые компании и фирмы, которые могут потерпеть неудачу в ближайшем будущем. Большая часть этого исследования направлена ​​на выявление статей баланса или отчета о прибылях и убытках, способных отразить бедственное положение фирмы.Однако, сфокусировавшись на прогностическом сигнале неплатежеспособности, в этой литературе в основном рассматриваются симптомы дефолта, а не причины. Вот почему все большее количество работ выходит за рамки ожидания и изучения причин ухода с целью предотвращения неудач.

Остальная часть документа организована следующим образом: раздел «Определение несостоятельности» рассматривает различные определения несостоятельности и устанавливает некоторый порядок в различении дефолта, несостоятельности и банкротства; В разделе «Большое разнообразие причин несостоятельности» представлена ​​литература, посвященная прогнозированию неплатежеспособности с учетом ее наиболее видимых проявлений, тогда как в разделе «Различные индивидуальные причины» настаиваются на эффективных причинах или первичных источниках банкротства, которые имеют большее отношение к продуктивное сочетание и рыночное позиционирование компании, чем с финансовыми и бухгалтерскими коэффициентами.

Определение несостоятельности

В своей основополагающей статье о корпоративной несостоятельности Армор (2001) проводит различие между шестью различными значениями термина «несостоятельность». Исходя из разговорного смысла этого слова, связанного с неспособностью платить кредиторам, он пытается прояснить концепции бухгалтерского учета несостоятельности баланса, несостоятельности денежных потоков и экономического краха, с одной стороны, и судебными аспектами неисполнения обязательств, которые пройти путь от производства по делу о несостоятельности и реорганизации к ликвидации, с другой стороны.Такой обширный подход к компаниям, терпящим бедствие, представляет собой огромное преимущество, заключающееся в том, что он включает в себя разнообразие возможных судебных решений, выносимых коммерческими судами по делам о несостоятельности корпораций a . Более того, такая сложная и уточненная типология неудач вряд ли совместима с эмпирическим анализом этого явления, который большую часть времени сосредоточен на определении дискриминантной функции, способной различать два класса фирм в соответствии с их соответствующим экономическим здоровьем (Rahman et al. al.2004; Bose and Pal 2006). Проблемы возникают из-за того, что корпоративная неплатежеспособность все еще не имеет общего определения, широко принятого сообществом авторов, работающих над этой темой.

В большинстве случаев компания считается испытывающей финансовые затруднения, если балансовая стоимость ее активов меньше, чем балансовая стоимость ее обязательств. С этой точки зрения критерии Базеля II определяют фирму как «дефолтную», если ее запланированные платежи задерживаются более чем на 90 дней. Этот подход, который ориентирован на концепцию денежного потока, выгодно дополняется перспективой запасов, которая сравнивает имеющиеся активы с текущими обязательствами (Belcher 1997).Если такое определение представляет собой бесспорное использование, поскольку кто-то интересуется конкретной ситуацией конкретной компании, экспертное суждение, на котором оно основано, не согласуется с изучением общей ситуации большого числа компаний или с определением функция, позволяющая отделить действующие фирмы от неплатежеспособных. Для этого требуется более простое, но более четкое определение несостоятельности. Это причина, по которой большинство документов, посвященных дискриминации между действующими и неплатежеспособными предприятиями, ссылаются, таким образом, на правовые нормы, чтобы провести четкую границу между этими двумя классами.В этом случае компания считается неплатежеспособной, когда она подает заявление о банкротстве или когда суд принимает решение о ее ликвидации.

Приписывание успеха и / или неудачи небольшим фирмам, таким образом, сложно, динамично и проблематично. В широком смысле несостоятельность определяется как неспособность выплатить долги в день, когда они наступают в ходе обычной деятельности. Это определение позволяет провести различие между здоровыми компаниями, соблюдающими свои договорные обязательства, и компаниями, находящимися в бедственном положении, которые вот-вот подадут петицию.Однако у такого определения есть недостаток. Это действительно имеет тенденцию создавать путаницу между несостоятельностью и дефолтом, которая в основном рассматривается как невыплата долга в литературе, посвященной функционированию кредитного рынка. Слово «неплатежеспособность» относится в первую очередь к корпоративной реальности, которую не так просто определить, поскольку кто-то заинтересован в том, чтобы отличить фирмы, нарушившие обязательства, от действующих предприятий.

Однако установление четкой границы между двумя предыдущими типами компаний является ключевой задачей при предложении типологии компаний в соответствии с их степенью устойчивости.Тем более важно, что такое различие является обязательным для банка в соответствии с Базелем II и будущими принципами Базеля III и что все большее количество исследований направлено на предложение эмпирического анализа проблемных фирм. Для достижения этих целей в настоящее время в экономике используются два полярных определения несостоятельности; первый экономический, а второй относится к судебным правилам.

Экономическая концепция несостоятельности

По мнению сторонников экономической концепции, несостоятельность определяется как совокупность ситуаций несостоятельности, таких как невыплата долга, неспособность выплатить дивиденды акционерам, финансовые затруднения. , так далее., что может привести или не привести к началу судебного разбирательства. При таком подходе приостановление деятельности компании воспринимается как результат прогрессивного процесса. Некоторые авторы, как, например, Зопунидис (1995), предлагают очень обширный взгляд на это явление. Дефолт — это просто другое слово для описания компании, неспособной получать прибыль, чей капитал не создает ценности в основном из-за того, что континуум рынка товаров, производимых предприятиями, стал непостоянным. Такая компания также не выполняет свои обязательства, потому что не способствует решению социальных проблем, таких как безработица или повышение покупательной способности.Однако это широкое определение слишком велико для использования, что заставляет другую часть литературы сосредоточиваться на проблемах оплаты.

Действительно, невозможность вернуть причитающиеся суммы — явный сигнал дефолта, позволяющий отличить безопасные компании от рискованных. Это определение принято Ooghe и Van Wymmersch (1996). По словам этих авторов, компания считается неплатежеспособной, когда она больше не может достигать своих экономических целей в условиях социальных и юридических ограничений. Это бедствие также характеризуется тем фактом, что в течение всего этого процесса компания не может регулярно выполнять обязательства по отношению к своим различным партнерам.Действительно, проблемы, с которыми может столкнуться компания, должны рассматриваться как непрерывный и кумулятивный процесс: неудача начинается с небольших трудностей, которые постепенно трансформируются в более серьезные проблемы. Некоторые работы, вслед за Бивером (1966), таким образом, пытались предложить модели, в которых неплатеж используется как сигнал о банкротстве компании. Из-за низкого уровня правильной классификации, обеспечиваемой этим нечетким определением, термин «по умолчанию» больше не используется для эмпирической иллюстрации концепции отказа.

Чтобы выйти из тупика, возникающего в результате строгой ассимиляции между несостоятельностью и дефолтом, некоторые авторы рассмотрели другие события. В этом случае компания считается неплатежеспособной, если она больше не может достигать своих экономических, финансовых и социальных целей на регулярной основе. Некоторые идут еще дальше, полагая, что фирмы вступают в периоды упадка, когда они не могут предвидеть, распознавать, нейтрализовать или адаптироваться к внешнему и внутреннему давлению, угрожающему их долгосрочному выживанию.Разделение компаний-неудачников и других на основе различных критериев эффективности предложено Платтом и Платтом (2002). Они проводят грань между действующими предприятиями и проблемными фирмами, потерпевшими в течение нескольких лет убытки, уменьшение распределения дивидендов или крупную реструктуризацию. Бивер (1966) является представителем этого подхода и определяет неудачу как результат неспособности компании выполнить свои обязательства после того, как они достигли зрелости. Однако результаты довольно плохие и становятся еще хуже, когда цель состоит в том, чтобы отличить прибыльные фирмы от неприбыльных, потому что никакая функция не разделяет эти два класса должным образом.Совсем недавно этот подход был принят Бозом и Палом (Bose and Pal, 2006), которые получили степень предсказания в диапазоне от 65% до 75% в их попытке отделить компании априори , считающиеся финансово здоровыми, от тех, которые не являются таковыми.

Проблемы, возникающие при тестировании различных границ между жизнеспособными фирмами и теми, которые собираются потерпеть неудачу, возникают из-за того, что разделение между этими двумя ситуациями является как пористым, так и размытым. Вот почему многочисленные исследования сходятся во мнении, что прекращение платежей является заключительным этапом процесса, иногда называемого « спиралью неудач », из которого фирма может выйти благодаря принятию корректирующих и превентивных мер, заключающихся в изменении своей операционной деятельности. цикл.

С юридической точки зрения на управленческую

Во втором комплекте документов рассматривается отказ с юридической точки зрения. Затем он определяется на основе судебных критериев, введенных в законе о несостоятельности, принятом в данной стране в определенный период. Согласно большинству правовых норм, фирма считается банкротом, когда судья решает, что она не может произвести выплаты при наступлении срока погашения требований (Cabrillo and Depoorter, 1999). Несостоятельные компании всегда соблюдают это сочетание юридической и бухгалтерской логики.На каждом этапе судебного процесса вводятся учетные соображения, чтобы усилить рациональность решения, принятого судьями. Действительно, производство всегда начинается с прекращения платежей и заканчивается планами ликвидации или продолжения. Чтобы установить момент времени, чтобы сигнализировать о переходе от надежной и здоровой компании к несостоятельной, многие ученые считают, что сбой происходит с момента, когда компания представляет в суд юридические документы, необходимые для ее ликвидации или реорганизации.Затем неудача приравнивается к участию в производстве по делу о несостоятельности, и подача ходатайства должна рассматриваться как чрезвычайная ситуация, то есть выход с рынка в результате несоответствия между предпринимательским проектом и рыночными условиями.

Хотя смысл и характер судебного разбирательства могут отличаться, обращение в коммерческий суд, который регистрирует прекращение платежей, дает простой критерий для «объективного» разделения двух классов фирм: тех, которые управляются в соответствии с правилами коллективного права. судебные разбирательства и те, которые все еще действуют в экономическом мире, в котором преобладает соблюдение договорных обязательств.Как и в предыдущем наборе статей, надежность этой концепции основывается на бинарном выборе, обеспечиваемом судебной перспективой: либо компания здорова, либо неплатежеспособна. Судебное определение несостоятельности послужило поводом для большого количества исследований, о которых в этой статье дается лишь краткий обзор.

Предлагая эмпирический анализ для проверки различий между юридически неплатежеспособными фирмами и компаниями, сообщающими только о финансовых трудностях, Agarwal et al. (2001) определяют выполняющую функцию, точные коэффициенты классификации которой превышают 93% для обеих групп.Похоже, что модели, основанные на юридическом определении и разделении предприятий на два класса, приводят к более надежным результатам, чем модели, основанные на уровнях финансовых показателей. Это превосходство объясняется разными причинами. Во-первых, разница между обанкротившимися и жизнеспособными фирмами становится яснее по мере приближения к прекращению платежей. Во-вторых, переход между экономическим порядком, в котором преобладают обязательства и контракты, с одной стороны, и судебной вселенной, в которой чистая рыночная логика заменяется правовым порядком, с другой, более ясен, чем оценка, основанная на результатах деятельности корпорации.Таким образом, в правовом порядке последовательность структурирована в виде трех этапов. Во-первых, это заявление о прекращении платежа. Во-вторых, за ним следует арбитраж между прямой ликвидацией и спасением, который зависит от конкретной ситуации неплатежеспособной фирмы и контекста, в котором принимается решение. В-третьих, обоснованность этого решения станет известна позже, если спасенная фирма действительно выживет.

Большое количество причин неплатежеспособности

Причинам неплатежеспособности уделяется огромное количество исследований.Большинство из них платят значительные проценты по нефинансовым аспектам как конкретным причинам банкротства (от Баума и Мезиаса (1992) до Грининга и Джонсона (1996) или Сваминатана (1996)). В этих исследованиях подчеркивается важность одного фактора, иногда даже внутри компании определенного типа. Однако, даже если широко признается, что несостоятельность является результатом длительного и сложного процесса, многие документы и отчеты настаивают на значительно более высокой вероятности банкротства определенных типов компаний.Таким образом, размер является первой характеристикой, принимаемой во внимание как ключевой дискриминантный фактор. В течение долгого времени малый бизнес был главной проблемой для авторов, занимающихся этой областью (Холл (1992) или, в последнее время, Бэк (2005), является представителем этой большой группы). Однако изменение характеристик компаний, обанкротившихся, побуждает некоторых других исследователей обратить внимание на уход крупных корпораций. Действительно, банкротство крупных американских компаний в начале 2000-х годов b ставит под сомнение несостоятельность крупных корпоративных групп.Среди многих причин и после противоречивой статьи Charan и Useem (2002), управленческие ошибки часто представляются как серьезные, в то время как некоторые другие, заново открывая Kotler (1965) и считая, что для корпоративных групп может быть выгодно отказаться от некоторых видов деятельности, начинают думать о банкротстве как о бизнес-стратегии. Эти новые направления по-прежнему остаются редкостью, и, как подчеркнули Оог и Де Прийкер (2008), «в большинстве этих исследований характеристики управления провозглашаются наиболее критическими факторами корпоративного банкротства», тогда как несостоятельность следует рассматривать как процесс, в котором различные причины вмешиваться на разных этапах.Мы последовательно исследуем эти два момента.

Различные индивидуальные причины

Различные исследования были направлены на выявление причин корпоративного банкротства, которые могут быть столь же многочисленными и сложными, как факторы, ведущие к росту. Всестороннее видение возможных причин банкротства представлено Брэдли и Рубахом (2002), которые напоминают различным семействам факторов, которые определены как причины несостоятельности в исследовании, проведенном по заказу Администрации малого бизнеса. Управленческие, маркетинговые или финансовые причины являются основными, но их следует уточнить, поскольку вмешиваются дополнительные элементы, например:

  1. 1.

    Внешние условия ведения бизнеса: включает рост конкуренции, страхование и общие затраты на ведение бизнеса

  2. 2.

    Финансирование: включает потерю капитала, неспособность получить новый капитал и высокий долг

  3. 3.

    Внутренние условия ведения бизнеса: включая ошибки управления, местонахождение, потерю клиентов и проблемы с торговыми кредитами

  4. 4.

    Налог: включает проблемы с налоговым администрированием

  5. 5.

    Споры с конкретным кредитором: включая потери права выкупа, судебные иски и споры по контрактам

  6. 6.

    Личное: включает болезнь и развод

  7. 7.

    Бедствия: включает мошенничество, воровство, стихийные бедствия и несчастные случаи

  8. 8.

    Прочее: включает время на покупку времени и заявления о принудительном банкротстве

Это исследование обеспечивает подходящую основу для рассмотрения вопроса о несостоятельности в сложной структуре. Некоторым также удается определить профиль уязвимого предприятия, вероятность банкротства которого выше, чем «нормальный» риск банкротства. Все согласны с тем, что слабые фирмы по своей природе предрасположены к банкротству.Тогда ставка состоит в том, чтобы выделить некоторые коэффициенты или показатели, которые дают точное представление о хрупкости фирмы. В этом случае различные группы причин несостоятельности могут быть объединены в зависимости от аспекта компании, вызывающей озабоченность. Исчерпывающая презентация доступна в Caves (1998), где представлен обзор предшествующей литературы.

Размер, возраст и деятельность

Анализ возможных причин несостоятельности начался с введения размера фирмы в соответствии с законом Гибрата, который часто используется в моделях роста фирмы.Большинство исследователей сходятся во мнении, что чем меньше размер фирмы, тем больше у нее шансов обанкротиться. Действительно, у малых фирм нет финансовых ресурсов или поддержки со стороны кредиторов в качестве буфера для рыночных сокращений. Более того, небольшие организации сталкиваются с трудностями в привлечении наиболее компетентного персонала, поскольку они не могут предложить карьерный рост наравне с крупными организациями. Рассматривая компании строительной отрасли США, чей риск отказа сначала увеличивается с возрастом, достигает пика и затем снижается по мере взросления компаний, Кале и Ардити (1998) приходят к выводу, что молодые неудачи могут быть связаны с неадекватными ресурсами и возможностями (по сравнению с начальные запасы).Напротив, старые сбои следует отнести на счет несоответствия между ресурсами и возможностями и требованиями конкурентной среды. Эти внутренние процессы проявятся в уязвимых бизнес-моделях, которые не могут генерировать положительный денежный поток. Сила взаимоотношений зависит от контекста и, в основном, от делового климата в отрасли. Затем значительная часть исследований предлагает модели, в которых динамика смертности зависит от возраста, размера и механизмов плотности населения.

Однако рассмотрение этих структурных переменных в качестве подходящих показателей для определения вероятности банкротства не может удовлетворить тех, кто хочет определить, какие фирмы с большей вероятностью совершат дефолт, чтобы использовать эту информацию для принятия правильного решения, например, при финансировании или консультировании менеджеров. Действительно, как следует из статьи Колторти и Гарофоли (2011) о взаимосвязи между размером и производительностью фирм, реальность проблемы несостоятельности не может быть ограничена некоторыми общими показателями.Действительно, эмпирические результаты анализа данных балансовых отчетов средних предприятий обрабатывающей промышленности в четырех европейских странах исключили положительную взаимосвязь между размером фирм и результатами деятельности (как по добавленной стоимости на одного работника, так и по показателям прибыльности). Это должно привести к большей осторожности с традиционной и широко признанной согласованной интерпретацией положительной взаимосвязи между уходом и размером фирмы.

Постепенно вводились и другие элементы, более узко зависящие от конкретных характеристик фирм.Источником вдохновения является взгляд, основанный на ресурсах, который в основном использовался при изучении производительности выше нормы, но также поучителен в контексте производительности ниже нормы.

Финансовые причины

В противоречие с теоремой Модильяни-Миллера, которая гласит, что при определенных предположениях стоимость фирмы не зависит от того, как эта фирма финансируется, большое количество работ проливает некоторый свет на роль, которую играет финансовая структура уязвимости фирмы.Принято считать, что компании, прекращающие выплаты, характеризуются более низким уровнем долгосрочных финансовых ресурсов, чем надежные. Эта разница все еще остается в силе, даже если она менее заметна, когда, во-первых, сравниваются фирмы, которые извлекают выгоду из попытки спасения, с фирмами, которые немедленно ликвидируются, а во-вторых, выжившие фирмы сравниваются с заведомо банкротами.

Класс моделей банкротства, разработанных в этом ключе, — это модели «риска разорения» (Santomero and Visno 1977).Они предполагают, что у фирмы есть заданный размер капитала (K) и что изменения K случайны. Положительные изменения в K являются результатом положительных денежных потоков от операций фирмы. Убытки требуют от фирмы ликвидировать активы. Неявно эта модель предполагает, что фирма полностью отрезана от рынков кредита или ценных бумаг и не может привлекать средства с помощью выпуска долговых обязательств или акций. Компания становится банкротом, когда рыночная (ликвидационная) стоимость ее активов (K) становится ниже ее долговых обязательств перед внешними кредиторами.

Можно считать, что процентное покрытие и рыночная стоимость капитала / совокупных обязательств отрицательно коррелируют с шансами корпоративного банкротства.Точно так же вероятность банкротства увеличивается с увеличением уровня левериджа и капиталоемкости, но уменьшается с увеличением уровня ликвидности и перспектив роста фирмы. Некоторых также интересуют ожидания и аппетиты акционеров, поскольку чем меньше доходность акций, тем выше вероятность банкротства фирмы. Следуя теории иерархии, можно поддержать идею о том, что компании отдают приоритет своим источникам финансирования (от внутреннего финансирования до собственного капитала), в соответствии с принципом наименьших усилий или наименьшего сопротивления, предпочитая привлечение капитала в качестве последнего средства финансирования. .Следовательно, в первую очередь используются внутренние средства, а когда они исчерпываются, выдается долг. Когда нет смысла выпускать какие-либо новые долговые обязательства, выпускаются акции (Myers and Majluf, 1984). Способность фирмы финансировать свои инвестиции сама по себе является решающим фактором ее стабильности. Таким образом, высокий начальный уровень финансовых ресурсов (собственный капитал и долгосрочный долг) может защитить фирму от риска банкротства.

Окружающая среда, продажи и положение на рынке

Другие объясняющие переменные связаны с бизнесом и положением компании на рынке.Фирмы, которые могут продавать свою продукцию, с меньшей вероятностью будут вынуждены прекратить платежи. Он следует «портеровской» точке зрения, согласно которой фирмы, извлекающие выгоду из динамичной географической или промышленной среды, имеют более высокую вероятность успеха, чем компании, которые не извлекают выгоду из таких положительных внешних эффектов. Действительно, банкротство бизнеса тем более вероятно, поскольку фирма сталкивается с трудностями при продаже своей продукции, что может вызвать постоянное снижение оборота, а также снижение прибыльности.На более высокую важность способности создавать хорошие отношения с клиентами указывает Шамвей (2001), который считает, что рыночные переменные более полезны, чем финансовые коэффициенты при прогнозировании банкротства.

Макроэкономический контекст оказывает сильное влияние на выживаемость компании. Связи между изменениями в общих экономических условиях и совокупными темпами ликвидации корпораций были в центре внимания большого количества исследований, основанных на информации на уровне экономики. Они пришли к выводу, что экономические циклы и изменение цен оказывают сильное влияние на продажи.

Корпоративное управление и акционеры

Беккетти и Сьерра (2003) включают фиктивную величину членства в группе в модель прогнозирования, оцененную на большой выборке итальянских производственных компаний, и находят отрицательную взаимосвязь между вероятностью отказа и членством в бизнес-группе в период с 1992 по 1997 год. Это свидетельство можно увеличить. В среднем фирмы, входящие в крупные корпоративные группы, с большей вероятностью получат поддержку от материнской компании и, следовательно, с меньшей вероятностью окажутся неплатежеспособными.Совсем недавно, изучая выборку публичных компаний в Гонконге, He et al. (2010) настаивают на том, что вероятность банкротства возрастает с увеличением уровня ограничений, налагаемых на внутренний корпоративный контроль.

Все эти различные причины не вмешиваются независимо в процесс отказа, а сочетаются друг с другом. Это означает, что никакая единственная причина сама по себе не способна разрушить компанию, но этот вынужденный уход, такой как банкротство, является результатом совокупности событий, порождающих последовательность, предиктивным концом которой является банкротство.

В сложном процессе

Как правило, банкротство не происходит в одночасье. Напротив, по предыдущим сигналам можно ожидать перебоев в выплатах. Эмпирические работы пытаются идентифицировать эти сигналы, используя либо модели, основанные на дзета-баллах, либо более качественный подход. Эмпирические данные не показывают четкой причинно-следственной связи между практикой надлежащего управления и хорошими корпоративными показателями. Практически невозможно отличить благоприятную экономическую конъюнктуру от передовой практики как причины успеха.Корпоративная неплатежеспособность обычно является предсказуемым результатом плохого корпоративного управления, когда компания продолжает функционировать.

Рисунок 1 иллюстрирует то, что можно описать как кумулятивный сценарий неплатежеспособности, который может привести либо к прямой ликвидации, либо к судебному урегулированию, предполагающему продолжение деятельности (кредиторы обязаны согласиться с определенными сроками) или к передаче бизнеса ( предприятие и его основные контракты продаются третьей стороне, которая принимает на себя определенные обязательства).

Рисунок 1

Путь банкротства (Источник: Marco 1989 г. ).

Спад компании в большинстве случаев начинается с неэффективного управления и появления нерыночных продуктов (Crutzen and Van Caillie 2009), что может вызвать снижение продаж в течение нескольких лет (и соответствующее снижение прибыли, если ничего не будет сделано для улучшения положения на рынке). ). В худшем случае спад оборачиваемости приводит к снижению прибыльности с последующим ухудшением условий работы, которые являются причиной кризиса платежеспособности.На этой стадии порочного круга у менеджеров компании появляется сильный стимул соглашаться на менее благоприятные рыночные условия (скидки или более длительные сроки оплаты и т. Д.) В надежде на восстановление продаж и прибыльности. Однако такая реакция может быть контрпродуктивной, поскольку может привести к увеличению торговых долгов и товарно-материальных запасов, особенно в обрабатывающей промышленности. Как следствие, компания может испытывать нехватку денежных средств и, следовательно, может столкнуться с кризисом ликвидности, который может заставить кредиторов практиковать нормирование кредита и повышать процентные ставки, поскольку одновременное увеличение задолженности и снижение самофинансирования снижает вероятность погашения кредита. такой должник.В случае нехватки финансовых ресурсов, снижения EBIT, усугубляемого невозможностью погасить требования после наступления срока их погашения, компания может принять решение о подаче заявления о банкротстве до того, как кредиторы решат подать его в коммерческий суд. Как только произойдет одно из этих двух возможных событий, несостоятельность перерастет в банкротство. Приход в судебный мир коренным образом меняет правила игры, поскольку первое последствие этого перехода заключается в автоматическом приостановлении действия, которое останавливает действия кредиторов, пытающихся взыскать долги.Таким образом, ставка больше не в том, чтобы решать, должна ли компания выплатить компенсацию всем истцам, а в том, чтобы принять решение о том, сколько должники должны выплатить в случае спасения или ликвидации. Аргументы в пользу каждого решения могут отличаться в зависимости от институционального контекста, с одной стороны, и ситуации в компании, с другой.

Прогнозирование и предотвращение сбоев

Понимание и прогнозирование дефолта компании было областью обширных исследований на протяжении как минимум 40 лет.Литература, посвященная корпоративным неудачам, началась с простого одномерного дискриминантного анализа, впервые предложенного Бивером (1966). Его одномерный анализ ряда предикторов банкротства показывает, что ряд показателей может различать совпадающие выборки обанкротившихся и не обанкротившихся фирм за 5 лет до банкротства. Его опубликованная выборка включает 79 компаний, потерпевших крах в период с 1954 по 1964 год в 38 отраслях. Бивер приходит к выводу, что отношение денежного потока к долгу является единственным лучшим предсказателем.Подобные модели привлекательны своей простотой, но их главный недостаток заключается в их неспособности учесть сосуществующие эффекты множества различных индикаторов дефолта.

Начиная с Альтмана (1968), большинство моделей, посвященных прогнозированию неплатежеспособности, пытались определить наилучшую функцию, чтобы отличить надежные компании от тех, которые, возможно, объявят дефолт в ближайшем будущем. Альтман отобрал 33 публичные производственные компании, которые были объявлены банкротами в соответствии с главой X в период с 1946 по 1965 год, и сопоставил их с 33 компаниями, используя стратифицированную случайную выборку, основанную на их активах и отрасли.Его знаменитая оценка Z c с использованием пяти финансовых коэффициентов d правильно дифференцировала 94% компаний-неудачников и 97% компаний-неудачников с данными до 1 года до отказа. Эта хорошая производительность способствовала популярности этого подхода. Многие работы последовали за одним из них Альтман (среди многих можно процитировать Дикина (1972) или Блюма (1974)). Их основная цель состоит в том, чтобы, во-первых, идентифицировать объясняющие переменные дефолта и оценить их вклад, оценивая коэффициенты, которые позволяют точно классифицировать набор фирм по двум априорно определенным категориям.

Его эффективность основана на инновационном использовании множественного дискриминантного анализа в области экономики и финансов. Множественный дискриминантный анализ — это статистический метод, используемый для классификации наблюдения в одну из нескольких групп a priori в зависимости от индивидуальных характеристик наблюдения. Он используется в первую очередь для классификации и / или прогнозирования проблем, в которых зависимая переменная присутствует в качественной форме, например, банкротство или небанкротство.На основе этой почтенной модели было протестировано неизмеримое количество вариантов: либо количество показателей, составляющих окончательную оценку, было изменено, чтобы улучшить соответствие индекса, либо формула была адаптирована для лучшего соответствия особым ситуациям, таким как конкретные виды деятельности (услуги , стартапы,…) или рынки (развивающиеся, голубые корабли,…). Другое поколение моделей индекса риска вводит концепцию индексации индивидуальных индикаторов прогнозирования отказов; однако их подход имеет те же недостатки, что и одномерный анализ, и предоставляет в значительной степени произвольные метрики риска.

С момента реализации линейной функции было предложено множество усовершенствований. В основном они касаются техники оценки и заключаются в реализации полупараметрических (логистических) или непараметрических (нейронные сети) методов и . Логистическая процедура соответствует моделям линейной логистической регрессии для двоичных или порядковых данных ответа с использованием оценок максимального правдоподобия и сравнивает оцененные выборки, тогда как системы искусственных нейронных сетей пытаются присвоить надлежащие веса соответствующим входным данным с помощью процедуры оптимизации « генетического алгоритма », чтобы учесть правильный удержание конечного результата.В любом случае результат всегда один и тот же: после проверки функция становится прогностической моделью неплатежеспособности. Ключевым моментом является то, что этот метод требует строгого определения отказа, вытекающего из обзора литературы и знаний об организации по умолчанию перед любым эмпирическим анализом. В литературе сосуществуют две полярные точки зрения: экономическая и судебная.

Несмотря на растущий успех, нейронные сети по-прежнему подвергаются критике из-за отсутствия прозрачности в отношении процесса оценки: их даже подозревают в том, что они являются « черными ящиками », что является реальной слабостью, в то время как точность и раскрытие информации требуется от банков для определения подверженность риску.Вот почему суждение остается сбалансированным. С одной стороны, нейронные сети при эффективном внедрении и проверке демонстрируют потенциал для прогнозирования и прогнозирования. С другой стороны, значительная часть исследований нейронных сетей в области прогнозирования и прогнозирования все еще не имеет достаточной достоверности. Как бы то ни было, в настоящее время некоторые из основных коммерческих продуктов для прогнозирования дефолта по кредитам основаны на нейронных сетях. Например, модель риска публичных фирм Moody’s (Интернет: http://www.moodyskmv.com) основана на нейронных сетях в качестве основной технологии.Многие банки также разработали и используют проприетарные модели прогнозирования дефолтов нейронной сети.

В настоящее время существует широкий спектр моделей прогнозирования дефолта, то есть моделей, которые присваивают фирмам вероятность отказа или кредитный рейтинг на заданном временном горизонте. Литература по этой теме была разработана специально в связи с Базелем II, который позволяет банкам создавать внутреннюю рейтинговую систему, то есть систему присвоения рейтингов должникам и количественной оценки связанных вероятностей дефолта.Требование микрорегулирования банковской системы и растущая потребность в более точных ожиданиях в отношении убытков финансовых учреждений, вероятно, подтолкнут к исследованиям несостоятельности фирм. Тем не менее, лучшее знание причин неудач фирм желательно не только для улучшения функционирования финансовой сферы. Это также может стимулировать интерес фирм и консультантов компании к внедрению передовых методов роста (Levratto and Paranque, 2011).

Сами компании могут быть заинтересованы в получении информации о своей ситуации.Вместо того, чтобы быть только инструментом, используемым посторонними для принятия решения о возможности ссудить деньги компаниям, сами менеджеры могут использовать прогноз неудачи как сигнал. Действительно, для подготовки бизнес-стратегии могут потребоваться инструменты для оценки возможных результатов новых ориентаций, определенных советом директоров. Таким образом, моделирование можно добавить в набор инструментов, имеющийся в распоряжении менеджеров, чтобы определить, какая возможность является менее рискованной.

Но также могут быть предложены некоторые внешние способы использования моделей прогнозирования неплатежеспособности.Действительно, перед агентствами развития все чаще встает вопрос об оценке эффективности своей поддержки компаний. На их действия накладывается двойное ограничение: с одной стороны, избегание риска разбавления их помощи и нахождение удовлетворительного сочетания долгосрочных, но весьма неопределенных результатов и краткосрочных, но часто ограниченных результатами рассмотрения вопроса о платежеспособности, с другой стороны. Таким образом, эти организации экономического развития могут быть заинтересованы в том, чтобы иметь в своем распоряжении метод оценки, который позволяет им одновременно рассматривать краткосрочные перспективы и среднесрочные соображения, которые имеют какое-то отношение к выживанию.

С академической точки зрения, таким образом, можно считать, что наличие специфических для фирмы детерминант неудач подтверждает ресурсную теорию фирмы и вносит вклад в более детальную перспективу изучения экологии организации.

Правила и инструкции | CMS

Закон о доступном медицинском обслуживании

Направляющая

  • 4 ноября 2014 г.
    Групповые планы медицинского страхования, которые не покрывают стационарные услуги (PDF)
  • 14 апреля 2015 г.
    Ключевые даты в 2015 г .: Сертификация QHP в FFM; Оценить Обзор; Корректировка рисков, перестрахование и коридоры рисков (PDF)
  • 23 декабря 2015 г.
    Ключевые даты в 2016 г .: Сертификация QHP в FFM; Оценить Обзор; Корректировка рисков, перестрахование и коридоры рисков (PDF)
  • 29 февраля 2016 г.
    Финал: Ключевые даты в 2016 г .: Сертификация QHP в FFM; Оценить Обзор; Корректировка рисков, перестрахование и коридоры рисков (PDF)
  • 21 июля 2016 г.
    [CMS – 9931-NC] Покрытие контрацептивных услуг ДЕЙСТВИЕ: Запрос информации
  • 10 ноября 2016 г.
    Предлагаемые ключевые даты в 2017 г .: Сертификация QHP в FFM; Оценить Обзор; Корректировка рисков и перестрахование (PDF)
  • 17 февраля 2017 г.
    Основные даты пересмотра в 2017 г .: Сертификация QHP в FFM; Оценить Обзор; Регулировка рисков и перестрахование (PDF)
  • 13 апреля 2017 г.
    Окончательные пересмотренные ключевые даты в 2017 г .: Сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков, перестрахование и коридоры рисков (PDF)
  • 27 ноября 2017 г.
    Предлагаемые ключевые даты на 2018 календарный год: Сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Последние ключевые даты на 2018 календарный год: сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков (PDF)
  • 17 января 2019 г.
    Предлагаемые ключевые даты на 2019 календарный год: сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков (PDF)
  • 18 апреля 2019 г.
    Последние ключевые даты на 2019 календарный год: сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков (PDF)
  • 31 января 2020 г.
    Предлагаемые ключевые даты на 2020 календарный год; Сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков (PDF)
  • 7 мая 2020 г.
    Последние ключевые даты на 2020 календарный год: сертификация QHP в FFE; Оценить Обзор; Корректировка рисков (PDF)
  • 1 декабря 2020 г.
    Предлагаемые ключевые даты на 2021 календарный год: Подача и сертификация данных квалифицированного плана медицинского обслуживания (QHP); Оценить Обзор; и корректировка рисков (PDF)
  • 2 февраля 2021 г.
    Окончательные ключевые даты на 2021 календарный год: Подача и сертификация данных квалифицированного плана медицинского страхования (QHP); Оценить Обзор; и корректировка рисков (PDF)

Закон об отсутствии сюрпризов

Федеральное независимое разрешение споров

Направляющая

Служба поддержки потребителей и информация

Прозрачность покрытия

Положения

Направляющая

  • 27 декабря 2019 г.
    Объявление о намерении продлить срок действия комментариев (PDF)

Внешние апелляции

Положения

Направляющая

Краткое изложение преимуществ и покрытия и унифицированный глоссарий

Положения

Направляющая

Февраль 2016 г. Предлагаемые вспомогательные материалы для общественного обсуждения

Руководство по доступу к языку для бирж, поставщиков квалифицированных медицинских планов (QHP) и веб-брокеров

Обновлено с незначительными исправлениями информации, опубликованной 13 января 2017 г.Субъекты, которые полагались на информацию из предыдущих приложений, не будут наказаны.

Требования к содержимому для Plan Finder

Положения

Направляющая

План страхования от предсуществующих состояний (PCIP)

Положения

Направляющая

  • 6 октября 2010 г.
    Программа предварительного страхования от болезней и страхование новорожденных (PDF)
  • 28 декабря 2010 г.
    Переносимость покрытия, уведомлений о зачислении и платежей третьих лиц (PDF)
  • 17 февраля 2011 г.
    Право на участие детей в возрасте до 19 лет в федеральной программе страхования от болезней (PDF)
  • 23 марта 2011 г.
    Право на участие в плане страхования до существующих состояний и доступ к другому кредитному покрытию (PDF)
  • 31 мая 2011 г.
    Редакции расширений и льгот PCIP (PDF)
  • 31 мая 2011 г.
    Вопросы и ответы относительно антидемпинговых положений, относящихся к программе страхования от ранее существовавших условий (PDF)
  • 25 мая 2012 г.
    Управление программой PCIP в 2012 г. (PDF)
  • 24 апреля 2014 г.
    Особый период регистрации для лиц, теряющих страховое покрытие по Программе страхования от предсуществующих состояний (PCIP) 30 апреля 2014 г. (PDF)

Программа перестрахования досрочных пенсионеров (ERRP)

Положения

Направляющая

Рынки медицинского страхования

Положения

  • 15 июля 2011 г.
    CMS-9989-P: Создание бирж и квалифицированных планов медицинского страхования
  • 17 августа 2011 г.
    CMS-9974-P: Функции обмена на отдельном рынке: определение права на участие; Стандарты обмена для работодателей
  • 17 августа 2011 г.
    CMS-2349-P: Программа Medicaid; Изменения в праве на получение помощи в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании от 2010 г.
  • 17 августа 2011 г.
    REG-131491-10: Налоговые льготы по страховым взносам
  • 30 сентября 2011 г.
    Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании: создание обменов и квалифицированных планов медицинского страхования и стандартов, связанных с перестрахованием, коридорами рисков и корректировкой рисков: продление периода комментариев
  • 16 марта 2012 г.
    Анализ регуляторного воздействия: создание бирж и квалифицированных планов медицинского страхования (CMS-9989-FWP) и стандартов, относящихся к коридорам рисков перестрахования и корректировке рисков (CMS-9975-F) (PDF)
  • 27 марта 2012 г.
    CMS-9989-F: Создание обменов и квалифицированных планов медицинского страхования; Стандарты обмена для работодателей
  • 29 мая 2012 г.
    CMS-9989-CN: Создание обменов и квалифицированных планов медицинского страхования; Обменные стандарты для работодателей; Исправление
  • 14 января 2013 г.
    CMS-2334-P: Основные льготы по здоровью в альтернативных планах льгот, уведомления о праве на льготы, беспристрастное слушание и процедуры апелляции для апелляций на право на участие в программах Medicaid и Exchange
  • 30 января 2013 г.
    CMS-9958-P: Право на исключения; Прочие положения о минимальном базовом покрытии
  • 11 марта 2013 г.
    CMS-9964-P2: Создание бирж и квалифицированных планов медицинского обслуживания; Программа опционов для малого бизнеса
  • 3 апреля 2013 г.
    CMS-9955-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Функции обмена: стандарты для штурманов и вспомогательного персонала, не являющегося штурманом,
  • 4 июня 2013 г.
    CMS-9964-F2: Создание обменов и квалифицированных планов медицинского страхования; Программа опционов для малого бизнеса
  • 14 июня 2013 г.
    CMS-9957-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Целостность программы: обмен, магазин, программы стабилизации премиум-класса и рыночные стандарты
  • 26 июня 2013 г.
    CMS-9958-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Обменные функции: право на освобождение от уплаты налогов; Прочие положения о минимальном базовом покрытии
  • 5 июля 2013 г.
    CMS-2334-F: Медикейд и программы медицинского страхования детей: основные медицинские льготы в альтернативных планах льгот, уведомления о праве на участие, беспристрастные слушания и процессы апелляции, а также страховые взносы и разделение затрат; Обмены: право на участие и зачисление
  • 12 июля 2013 г.
    CMS-9955-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Функции обмена: стандарты для штурманов и вспомогательного персонала, не являющегося штурманом; Инструменты поддержки потребителей и программы обмена и сертифицированные консультанты по приложениям
  • 28 августа 2013 г.
    CMS-9957-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Целостность программы: обмен, магазин и апелляции на соответствие требованиям
  • 24 октября 2013 г.
    CMS-9957-F2: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Целостность программы: обмен, программы стабилизации премиум-класса и рыночные стандарты; Поправки к Уведомлению о льготах и ​​параметрах выплаты HHS за 2014 год
  • 12 декабря 2013 г.
    CMS-9945-IFC: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Максимальное увеличение возможностей охвата 1 января 2014 г.
  • 31 декабря 2013 г.
    CMS-9957-CN: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Целостность программы: обмен, программы стабилизации премиум-класса и рыночные стандарты; Поправки к Уведомлению о пособиях и параметрах выплат HHS для исправления 2014 г.
  • 26 июня 2014 г.
    CMS-9941-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Ежегодное переопределение права на участие в программе обмена и доступность страхования; Стандарты для эмитентов медицинского страхования в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании, включая стандарты, касающиеся обменов (PDF)
  • 2 сентября 2014 г.
    CMS-9941-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Ежегодное переопределение права на участие в программе обмена и доступность страхования; Стандарты для эмитентов медицинского страхования в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании, включая стандарты, касающиеся обменов (PDF)
  • 6 мая 2016 г.
    CMS-9933-IFC: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Поправки к специальным периодам зачисления и программе ориентированного на потребителя плана
  • 12 декабря 2016 г.
    CMS-3337-IFC: Условия страхового покрытия для учреждений по лечению терминальной стадии почечной недостаточности
  • 15 февраля 2017 г.
    CMS-9929-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Предлагаемое правило стабилизации рынка
  • 18 апреля 2017 г.
    CMS-9929-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Окончательное правило стабилизации рынка — открывается в новом окне
  • 7 ноября 2018 г.
    CMS-9922-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Целостность программы обмена

Направляющая

  • 3 ноября 2010 г.
    Руководство: Информационные технологии (ИТ) Exchange и Medicaid (PDF)
  • 18 ноября 2010 г.
    Руководство: Первоначальное руководство государствам по обмену
  • 31 мая 2011 г.
    Руководство: Руководство по обмену и системам информационных технологий (ИТ) Medicaid: версия 2.0 (PDF)
  • 29 ноября 2011 г.
    Вопросы и ответы по внедрению государственной биржи (PDF)
  • 26 апреля 2012 г.
    Подтверждение доступа к бюллетеню о покрытии, спонсируемом работодателем (PDF)
  • 16 мая 2012 г.
    Общее руководство по обменам при федеральном содействии (PDF)
  • 10 декабря 2012 г.
    Обмены, рыночные реформы и часто задаваемые вопросы по программе Medicaid (PDF)
  • 3 января 2013 г.
    Руководство по государственному партнерскому обмену (PDF)
  • 1 марта 2013 г.
    Проект письма к эмитентам от 2014 г. об обменах, проводимых при федеральном содействии и партнерстве штатов (PDF)
  • 5 апреля 2013 г.
    2014 г. Письмо эмитентам об обменах при федеральном и государственном партнерстве (PDF)
  • 1 мая 2013 г.
    Роль агентов, брокеров и веб-брокеров на рынках медицинского страхования (PDF)
  • 10 мая 2013 г.
    Программа опций здравоохранения для малого бизнеса (SHOP) — Только торговая площадка (PDF)
  • 18 июня 2013 г.
    Руководство по государственным альтернативным заявкам на медицинское страхование (PDF)
  • 26 июня 2013 г.
    Руководство по критериям освобождения от бедствий и особым срокам зачисления (PDF)
  • 12 июля 2013 г.
    Руководство по программе сертифицированных консультантов для федеральных торговых площадок, включая государственные партнерские площадки
  • 12 июля 2013 г.
    Образец заявления: подайте заявку на получение статуса сертифицированного консультанта по заявлениям (CAC).
  • 9 августа 2013 г.
    Руководство по альтернативным заявкам штатов на медицинское страхование через Программу опций для малого бизнеса (SHOP)
  • 27 сентября 2013 г.
    Руководство по налоговому регулированию на 2013-17 гг. И праву на авансовые платежи налоговой льготы и сокращение доли участия (PDF)
  • 3 октября 2013 г.
    Операционная политика и руководство по регистрации на федеральных рынках (PDF)
  • 10 января 2014 г.
    Продажа индивидуальных рыночных политик бенефициарам Medicare моложе 65 лет, утратившим страховое покрытие из-за закрытия пулов с высоким риском (PDF)
  • 31 января 2014 г.
    Часто задаваемые вопросы о продаже индивидуальных рыночных политик бенефициарам Medicare моложе 65 лет, теряющим страховое покрытие из-за закрытия пулов с высоким риском (PDF)
  • 4 февраля 2014 г.
    Проект письма к эмитентам на федеральных торговых площадках от 2015 г. (PDF)
  • 27 февраля 2014 г.
    Бюллетень CMS для торговых площадок о доступности обратных авансовых платежей PTC и CSR в 2014 г. в связи с исключительными обстоятельствами (PDF)
  • 13 марта 2014 г.
    Руководство для эмитентов на рынках, финансируемых федеральным правительством, включая рынки государственных партнерств (PDF)
  • 14 марта 2014 г.
    2015 г. Письмо эмитентам на федеральных торговых площадках (PDF)
  • 26 марта 2014 г.
    Руководство по вопросам, связанным с людьми, находящимися в очереди на федеральном рынке в конце периода начальной открытой регистрации (PDF)
  • 26 марта 2014 г.
    Руководство по вопросам, касающимся особых периодов зачисления для сложных случаев на федеральном рынке после начального периода открытого зачисления (PDF)
  • 31 марта 2014 г.
    Положение о совместной ответственности: вопросы и ответы (PDF)
  • 2 мая 2014 г.
    Особые периоды регистрации и льготы для лиц, отвечающих определенным критериям (PDF)
  • 26 июня 2014 г.
    Руководство по ежегодному переопределению страхового покрытия на 2015 г. (PDF)
  • 18 сентября 2104 г.
    Руководство по совместной ответственности — Исключение по пороговому значению трудностей (PDF)
  • 18 сентября 2014 г.
    Руководство по совместной ответственности — Освобождение от налогов для лиц, имеющих право на получение услуг через индийского поставщика медицинских услуг (PDF)
  • 6 октября 2014 г.
    Руководство по освобождению от бедствий, старению и продлению страхового покрытия (PDF)
  • 24 октября 2014 г.
    Руководство для эмитентов по прекращению участия потребителя на федеральном рынке в связи со смертью (PDF)
  • 21 ноября 2014 г.
    Руководство по освобождению от бедствий для лиц, отвечающих определенным критериям (PDF)
  • 1 декабря 2014 г.
    Руководство для эмитентов по повторной регистрации на федеральной торговой площадке в 2015 г. (PDF)
  • 19 декабря 2014 г.
    Черновик письма к эмитентам на федеральных торговых площадках от 2016 г. (PDF)
  • 20 февраля 2015 г.
    Заключительное письмо эмитентам на федеральных торговых площадках от 2016 г. (PDF)
  • 20 марта 2015 г.
    Руководство по освобождению от бедствий для лиц, отвечающих определенным критериям (PDF)
  • 31 марта 2015 г.
    Руководство по окончанию специальных периодов зачисления для охвата в течение 2014 календарного года (PDF)
  • 22 апреля 2015 г.
    Руководство по ежегодному повторному определению права на участие и повторной регистрации для покрытия Marketplace на 2016 г. (PDF)
  • 29 мая 2015 г.
    Бюллетень CMS по предлагаемому инструменту сравнения затрат на приобретение дополнительных услуг (ООП) для торговых площадок, осуществляемых при федеральном содействии (PDF)
  • 12 июня 2015 г.
    Распространение информации об авансовых платежах по налоговой льготе (APTC) и сокращении распределения затрат (CSR) в уведомлениях Федерального стандарта о покрытии, предлагаемом на торговых площадках при федеральном содействии (PDF)
  • 27 июля 2015 г.
    Обновленное руководство по жертвам домашнего насилия и отказа от супруга (PDF)
  • 25 августа 2015 г.
    Руководство для эмитентов по повторной регистрации на федеральном рынке (FFM) в 2016 г. (PDF)
  • 1 октября 2015 г.
    Федеральная торговая площадка и Федеральная помощь для участия в программе опций для малого бизнеса (PDF)
    (заменено версией от сентября 2021 г.)
  • 29 октября 2015 г.
    Окончательный бюллетень CMS по инструментам сравнения затрат на приобретение товаров вне кармана (ООП) для торговых площадок (FFM) при федеральном содействии (PDF)
  • 4 декабря 2015 г.
    Руководство для эмитента по регистрации неаффилированных эмитентов в 2015 г. и разъяснения к Разделу V Бюллетеня 16: Руководство для эмитентов по повторному участию в торгах на федеральных рынках в 2016 г. (PDF)
  • 4 декабря 2015 г.
    Бюллетень по платежам на основе политик: подход к обеспечению целостности программы платежей на торговой площадке 2016, удержание средств для эмитентов, задержанных при реализации платежей на основе политик, и корректировка платежей для эмитентов, которые считаются готовыми к платежам на основе политик (PDF)
  • 23 декабря 2015 г.
    Проект письма 2017 г. эмитентам на федеральных торговых площадках (PDF)
  • 29 февраля 2016 г.
    Заключительное письмо 2017 г. эмитентам на федеральных торговых площадках (PDF)
  • 22 марта 2016 г.
    Платежи на основе политик: апрель 2016 г. Переход всех эмитентов на выплаты на основе политик и последующие корректировки только в случаях значительного расхождения между платежами на основе политик и процессом платежей вручную (PDF)
  • 1 апреля 2016 г.
    Руководство по окончанию специальных периодов зачисления для охвата в течение 2015 календарного года (PDF)
  • 18 апреля 2016 г.
    Продление перехода на прямую регистрацию в SHOP на уровне штата (PDF)
  • 2 мая 2016 г.
    Платежи на основе политик: сторнирование с января 2016 г. по апрель 2016 г. Корректировки в циклах платежей в мае и июне (PDF)
  • 10 мая 2016 г.
    Руководство по ежегодному переопределению права на участие и повторной регистрации для покрытия Marketplace на 2017 г. (PDF)
  • 1 июня 2016 г.
    Проведение регистрации стоматологов на федеральном рынке в 2016 г. — ИНФОРМАЦИЯ (PDF)
  • 29 июня 2016 г.
    Руководство для государственных торговых площадок без увеличения затрат в 2017 г. (PDF)
  • 19 июля 2016 г.
    Федеральная торговая площадка (FFM) и Федеральная программа поддержки здоровья малого бизнеса (FF-SHOP) Руководство по регистрации (PDF)
    (заменено версией от сентября 2021 года)
  • 12 августа 2016 г.
    Руководство по освобождению от страховых выплат по налоговым льготам (PDF)
  • 19 августа 2016 г.
    Бюллетень CMS о широте сети Информация для квалифицированных планов медицинского страхования в сфере здравоохранения.правительство (PDF)
  • 6 сентября 2016 г.
    Часто задаваемые вопросы относительно проверки особых периодов зачисления (PDF)
  • 30 сентября 2016 г.
    Обновленный бюллетень CMS о ширине сети для квалифицированных планов медицинского страхования на HealthCare.gov (PDF)
  • 10 ноября 2016 г.
    Проект письма 2018 г. эмитентам на федеральных торговых площадках (PDF)
  • 12 декабря 2016 г.
    Бюллетень по платежам на основе политик: временная ручная корректировка — смягчение воздействия на денежные потоки перехода 2017 г. для эмитентов к платежам на основе политик (PDF)
  • 16 декабря 2016 г. *
    Заключительное письмо 2018 г. эмитентам на федеральных торговых площадках и Дополнение от 17 февраля (PDF)
    * Обновлено 17 февраля 2017 г.
  • 6 апреля 2017 г.
    Руководство по окончанию специальных периодов зачисления для охвата в течение 2016 календарного года (PDF)
  • 15 мая 2017 г.
    Будущее МАГАЗИНА: CMS намерена позволить малому бизнесу в МАГАЗИНАх, использующих HealthCare.gov Больше гибкости при регистрации в медицинском страховании (PDF)
  • 17 мая 2017 г.
    Руководство по процедуре прямой регистрации через доверенных лиц на период открытой регистрации на индивидуальном рынке 2018 г. (PDF)
  • 9 июня 2017 г.
    Обновленный бюллетень CMS с информацией о ширине сети для квалифицированных планов медицинского страхования на HealthCare.gov (PDF)
  • 9 июня 2017 г.
    Отображение звездных оценок Системы оценки качества (QRS) 2017 года и результатов опроса квалифицированного плана медицинского обслуживания (QHP) для QHP, предлагаемых через биржи медицинского страхования (PDF)
  • 16 июня 2017 г.
    Процесс взимания сборов с пользователей системы обмена на федеральной платформе (SBE-FP) — Техническое руководство для штатов (PDF)
    ** Документ обновлен ниже 1 мая 2020 г.
  • 16 июня 2017 г.
    Руководство по проверке операционной готовности сторонних аудиторов для процедуры прямой регистрации через доверенных лиц (PDF)
  • 13 июля 2017 г.
    Руководство: Ежегодное переопределение права на участие и повторная регистрация для покрытия Exchange на 2018 г. (PDF)
  • 28 сентября 2017 г.
    Руководство: Ураганы 2017 г. — особые периоды регистрации (SEP), прекращение страхового покрытия и гибкие возможности льготного периода (PDF)
  • 27 октября 2017 г.
    CMS предоставит малым предприятиям и эмитентам новые гибкие возможности в Программе опций для малого бизнеса (SHOP) на плановый год 2018 (PDF)
  • 27 ноября 2017 г.
    Проект письма 2019 г. эмитентам на федеральных биржах (PDF)
  • 17 января 2018 г.
    Доступен специальный период регистрации на торговой площадке для лиц, пострадавших от ураганов в Пуэрто-Рико и Виргинских островах США (PDF)
  • 22 февраля 2018 г.
    Руководство по проверке операционной готовности сторонних аудиторов для расширенной схемы прямого зачисления и соответствующие требования к надзору (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Заключительное письмо эмитентам на федеральных биржах от 2019 г. (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Руководство по освобождению от трудностей из положения о совместной совместной ответственности для лиц, сталкивающихся с ограниченными возможностями эмитента или в других обстоятельствах (PDF)
  • 12 апреля 2018 г.
    Руководство по окончанию специальных периодов зачисления для охвата в течение 2017 календарного года (PDF)
  • 6 июля 2018 г.
    Руководство по ежегодному переопределению права на участие и повторной регистрации для покрытия Exchange на 2019 и последующие годы (PDF)
  • 26 июля 2018 г. *
    Руководство по регистрации для участия в программе Exchange, поддерживаемой на федеральном уровне, и в программе для малого бизнеса, поддерживаемой на федеральном уровне (PDF)
    * Эта версия является обновленной версией для выпуска от 26 июня 2018 г.
    (заменена версией от сентября 2021 г.)
  • 9 августа 2018 г.
    Заявления Федерального агентства по чрезвычайным ситуациям и чрезвычайным ситуациям (FEMA) — особые периоды регистрации (SEP), прекращение страхового покрытия и гибкие сроки выплаты, вступает в силу 9 августа 2018 г. (PDF)
  • 12 сентября 2018 г.
    Руководство по подаче заявления об освобождении от бедствий через Налоговое управление (IRS) (PDF)
  • 2 октября 2018 г.
    Отображение звездных оценок Системы оценки качества (QRS) 2018 года и результатов опроса участников квалифицированного плана медицинского обслуживания (QHP) для QHP, предлагаемых через биржи медицинского страхования (PDF)
  • 21 декабря 2018 г.
    Доступность дополнительного специального периода регистрации для некоторых лиц, пострадавших от урагана Майкл во Флориде и Джорджии (PDF)
  • 17 января 2019 г.
    Проект письма эмитентам 2020 г. об обменах при федеральном содействии (PDF)
  • 19 февраля 2019 г.
    Руководство по проверке операционной готовности сторонних аудиторов для расширенной схемы прямого зачисления и соответствующих требований к надзору — 2019 и 2020 год (PDF)
  • 5 апреля 2019 г.
    Крайний срок подачи заявлений для кандидатов, желающих получить страховое покрытие за предыдущий год в рамках специальных периодов зачисления (PDF)
  • 18 апреля 2019 г.
    Заключительное письмо эмитентам 2020 г. об обменах при федеральном содействии (PDF)
  • , 16 июля 2019 г.
  • 9 августа 2019 г.
    Ключевые приоритеты для федерально-упрощенного обмена (FFE) Проверка соответствия требованиям веб-брокера по прямой регистрации (DE) на плановый год 2019 (PDF)
  • 15 августа 2019 г.
    Информационный бюллетень о рейтинге качества на 2020 плановый год (PDF)
  • 10 декабря 2019 г.
    Руководство по обновленным требованиям к участию в программе веб-брокеров с прямым зачислением (DE) (PDF)
  • 31 января 2020 г.
    Проект письма к 2021 г. эмитентам на федеральных биржах (PDF)
    Версия обновлена ​​14 февраля 2020 г. с техническими исправлениями
  • 13 марта 2020 г.
    Руководство по проверке операционной готовности сторонних аудиторов для расширенной схемы прямого зачисления и соответствующие требования к надзору — PY 2020 и PY 2021 — Year 3 (PDF)
  • 6 апреля 2020 г.
    COVID-19 и приостановка некоторых мероприятий, связанных с системой оценки качества биржи медицинского страхования, опросом QHP Enrollee Experience (опрос QHP Enrollee Survey) и программами стратегии повышения качества (PDF) 11 апреля.2020
    Часто задаваемые вопросы о Законе о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей и применении Закона о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (PDF)
    * Этот документ был обновлен 15 апреля 2020 года, чтобы исправить ошибку в сноске 10 относительно текущей даты окончания чрезвычайная ситуация в области общественного здравоохранения, связанная с COVID-19. (PDF)
  • 9 апреля 2020 г.
    Обновленный крайний срок подачи сторонних аудиторских документов на 2020 год для потенциальных первичных организаций EDE, стремящихся внедрить EDE, и существующих первичных организаций EDE, стремящихся изменить этапы в 2020 календарном году (PDF)
  • 1 мая 2020 г.
    Процесс взимания сборов с пользователей SBE-FP — Ресурсы для государств (PDF)
  • 7 мая 2020 г.
    Заключительное письмо от 2021 г. эмитентам на федеральных биржах (PDF)
  • 12 мая 2020 г.
    Часто задаваемые вопросы о системе оценки качества (QRS), квалифицированном плане медицинского обслуживания (QHP) и стратегии повышения качества (QIS) в ответ на пандемию коронавируса (COVID-19) (PDF)
  • 21 мая 2020 г.
    Обновленные минимальные требования для участия в программе прямой регистрации веб-брокеров (обновлено) (PDF)
  • 22 мая 2020 г.
    Стандарты поведения организаций, участвующих в прямом зачислении, Руководство по отображению веб-сайтов (PDF)
  • 10 июня 2020 г.
    Ключевые приоритеты для федерально-упрощенной биржи (FFE) и биржи на уровне штата на федеральной платформе (SBE-FP) Обзоры соответствия с прямым зачислением (DE) на плановый год 2020 (PDF)
  • 29 июня 2020 г.
    Использование существующих программ здравоохранения и управления заболеваниями для обеспечения психического здоровья и ресурсов по лечению психоактивных веществ во время чрезвычайной ситуации в области общественного здравоохранения (ЧСЗ) COVID-19 (PDF)
  • 28 августа 2020 г.
    Безопасная гавань для правоприменения для уведомлений о прекращении действия соответствующего плана медицинского страхования в течение 2020 года (PDF)
  • 2 сентября 2020 г.
  • 10 сентября 2020
  • Руководство по зачислению в программу обмена, поддерживаемую на федеральном уровне, и программу поддержки здоровья малого бизнеса при федеральной поддержке (PDF)
  • 1 декабря 2020 г.
    Проект письма 2022 г. эмитентам на федеральных торговых площадках (PDF)
  • 21 декабря 2020 г.
    Часто задаваемые вопросы о сроках подачи аудиторских документов на 2021 г. для проверок операционной готовности сторонних аудиторов для расширенного прямого набора (EDE) Pathway (PDF)
  • 25 февраля 2021 г.
    [Обновлено 6 мая 2021 г., см. Ниже] Обновлено — специальный период регистрации (SEP) 2021 г. Текущий график планового технического обслуживания (PDF)
  • , 23 марта 2021 г.
  • 6 мая 2021 г.
    Заключительное письмо от 2022 г. эмитентам на федеральных биржах (PDF)
  • 23 июля 2021 г.
    Неспособность подать и согласовать гибкие возможности операций на плановые годы 2021 и 2022 Часто задаваемые вопросы (FAQ) (PDF)
  • , 8 сентября 2021 г.
  • 22 октября 2021 г.
    Часто задаваемые вопросы о корректировке порогового значения годового дохода (PDF)

План управления

Положения

  • 5 июня 2012 г.
    CMS-9965-P: Сбор данных для поддержки стандартов, касающихся основных преимуществ для здоровья; Признание организаций для аккредитации квалифицированных планов здравоохранения
  • 18 июля 2012 г.
    CMS-9965-F: Сбор данных для поддержки стандартов, касающихся основных преимуществ для здоровья; Признание организаций для аккредитации квалифицированных планов здравоохранения
  • 26 ноября 2012 г.
    CMS-9961-N: Признание организаций для аккредитации квалифицированных планов медицинского страхования
  • 26 ноября 2012 г.
    CMS-9980-P: Стандарты, касающиеся основных преимуществ для здоровья, актуарной стоимости и аккредитации
  • 20 февраля 2013 г.
    CMS-9980-F: Стандарты, касающиеся основных преимуществ для здоровья, актуарной стоимости и аккредитации
  • Дополнительная информация о государственных планах тестирования EHB
  • Калькулятор актуарной стоимости 2014
  • Методология расчета актуарной стоимости 2014 (PDF)
    * См. Ниже в разделе Стабилизация страховых взносов / правила для 2015 Расчет актуарной стоимости и методология и 2016, 2017 и 2018 Калькулятор актуарной стоимости и методики находятся в разделе «Рекомендации» этого раздела. .
  • Калькулятор минимального значения
  • Методология расчета минимальной стоимости (PDF)

Направляющая

  • 16 декабря 2011 г.
    Бюллетень основных преимуществ для здоровья (PDF)
  • 25 января 2012 г.
    Основные преимущества для здоровья: Примерный список трех крупнейших продуктов для малых групп по штатам (PDF)
  • 17 февраля 2012 г.
    Часто задаваемые вопросы по бюллетеню основных преимуществ для здоровья (PDF)
  • 24 февраля 2012 г.
    Бюллетень актуарной стоимости и сокращения доли затрат (PDF)
  • 2 июля 2012 г.
    Основные преимущества для здоровья: список трех крупнейших продуктов для малых групп по штатам (PDF)
  • 28 января 2013 г.
    Организации, выпускающие отдельные стоматологические планы (PDF)
  • 20 февраля 2013 г.
    Государственная оценка деятельности планов управления медицинскими страховыми планами и их эмитентов (PDF)
  • 19 ноября 2013 г.
    Уведомление с комментарием: Система оценки качества (QRS), рамочные меры и методология
  • 6 мая 2014 г.
    Организации, выпускающие отдельные стоматологические планы (PDF)
  • 15 августа 2014 г.
    Государственная техническая помощь по данным для штата для калькулятора актуарного значения (PDF)
    Таблицы продолжительности калькулятора актуарного значения
  • 16 января 2015 г.
    Калькулятор актуарной стоимости за 2016 г.
    Методология расчета актуарной стоимости за 2016 г. (PDF)
  • 19 февраля 2015 г.
    Организации, выпускающие отдельные стоматологические планы (PDF)
  • 8 апреля 2015 г.
    Основные преимущества для здоровья: список трех крупнейших продуктов для малых групп по штатам (PDF)
  • 19 мая 2015 г.
    Обновленная информация об основных преимуществах для здоровья: список трех крупнейших продуктов для малых групп по штатам (PDF)
  • 28 августа 2015 г.
    Список предлагаемых планов контрольных показателей EHB на 2017 г. и сопутствующая информация
  • 9 ноября 2015 г.
    Список окончательных планов тестирования EHB на 2017 г. и сопутствующей информации
  • 21 января 2016 г.
    Калькулятор актуарной стоимости за 2017 г.
    Методология расчета актуарной стоимости за 2017 г. (PDF)
  • 7 марта 2016 г.
    Организации, выпускающие отдельные стоматологические планы (PDF)
  • 29 апреля 2016 г.
    Бюллетень CMS с отображением звездных рейтингов системы оценки качества (QRS) и результатов опроса участников программы Qualified Health Plan (QHP) для QHP, предлагаемых через торговые площадки (PDF)
  • 8 августа 2016 г.
    Уведомление для штатов относительно автоматической повторной регистрации на торговой площадке (PDF)
  • 1 сентября 2016 г.
    PY2017 QHP Issuer Certification and Privacy and Security Agreement (PDF)
  • 2 сентября 2016 г.
    Часто задаваемые вопросы о переходе участников в планы, предлагаемые другими эмитентами (PDF)
  • 16 сентября 2016 г.
    Часто задаваемые вопросы о системе обеспечения соответствия требованиям для эмитентов, пострадавших в результате увеличения числа зачисленных на 2017 плановый год (PDF)
  • 13 апреля 2017 г.
    Калькулятор актуарной стоимости на 2018 г. (VND.MS-EXCEL.SHEET.MACROENABLED.12)
    Методология расчета актуарной стоимости за 2018 г. (PDF)
    13 апреля 2017 г.
    Руководство для штатов по пересмотру стандартов сертификации квалифицированных планов медицинского страхования на контролируемых государством рынках на 2018 плановые годы и последующие (PDF)
  • 6 октября 2017 г.
    Бюллетень CMS, посвященный обеспечению соблюдения раздела 1303 Закона о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании (PDF)
  • 28 декабря 2017 г.
    Калькулятор актуарной стоимости 2019 (VND.MS-EXCEL.SHEET.MACROENABLED.12)
    Методология расчета актуарной стоимости на 2019 год (PDF)
  • 19 марта 2019 г.
    Калькулятор актуарной стоимости 2020 г. (VND.MS-EXCEL.SHEET.MACROENABLED.12)
    Методология расчета актуарной стоимости 2020 г. (PDF)
  • 10 января 2020 г.
    Часто задаваемые вопросы о требованиях к отчетности по образцу опроса абитуриентов QHP 2020 (PDF)
  • 19 ноября 2020
  • Предлагаемый бюллетень с графиком представления данных и сертификации QHP PY2022 (PDF)
  • 3 декабря 2020 г.
    Проект расчета актуарной стоимости на 2022 год (XLSM)
    Методология расчета актуарной стоимости проекта на 2022 год (PDF)
  • 26 февраля 2021 г.
    PY2022 Бюллетень по срокам подачи данных QHP и сертификации (PDF)
  • 6 мая 2021 г.
    Калькулятор актуарной стоимости 2022 г. (XLSM)
    Методология расчета актуарной стоимости 2022 г. (PDF)

Апелляции на соответствие критериям

Направляющая

Стандарты минимально допустимого риска

Руководство:

Программы стабилизации премиум-класса

Положения

  • 15 июля 2011 г.
    CMS-9975-P: Стандарты, относящиеся к перестрахованию, коридорам рисков и корректировке рисков
  • 15 июля 2011 г.
    CMS-9989-P2: Предварительный анализ регулирующего воздействия: создание обменов и квалифицированных планов медицинского обслуживания (CMS-9989-P) и стандартов, относящихся к перестрахованию, коридорам рисков и корректировке рисков (CMS-9975-P) ( PDF)
  • 16 марта 2012 г.
    Анализ регуляторного воздействия: создание бирж и квалифицированных планов медицинского страхования (CMS-9989-FWP) и стандартов, относящихся к перестрахованию, коридорам рисков и корректировке рисков (CMS-9975-F) (PDF)
  • 23 марта 2012 г.
    CMS-9975-F: Стандарты, относящиеся к перестрахованию, коридорам рисков и корректировке рисков
  • 7 декабря 2012 г.
    CMS-9964-P: Параметры пособий и выплат HHS за 2014 г. и коэффициент медицинских потерь
  • 11 марта 2013 г.
    CMS-9964-F: Параметры льгот и выплат HHS за 2014 г.
  • 11 марта 2013 г.
    CMS-9964-IFC: Поправки к Уведомлению HHS о льготах и ​​параметрах платежей за 2014 г.
  • 25 ноября 2013 г.
    CMS-9954-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплат на 2015 г.
  • 4 марта 2014 г.
    CMS-9954-F: Уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплаты за 2015 г.
  • 21 ноября 2014 г.
    CMS-9954-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплат на 2016 г.
  • 20 февраля 2015 г.
    CMS-9944-F: Окончательное уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей за 2016 г.
  • 20 ноября 2015 г.
    CMS-9937-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплат на 2017 г.
  • 29 февраля 2016 г.
    CMS-9937-F: Окончательное уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей за 2017 г.
  • 29 августа 2016 г.
    CMS-9934-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплат на 2018 г.
  • 16 декабря 2016 г.
    CMS-9934-F: Окончательное уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей за 2018 г. (обновлено 21 декабря 2016 г.)
  • 27 октября 2017 г.
    CMS-9930-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей на 2019 год — открывается в новом окне
  • 9 апреля 2018 г.
    CMS-9930-F: Окончательное уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей на 2019 г. — открывается в новом окне
  • 9 апреля 2018 г.
    Пример приемлемой методологии для сравнения преимуществ выбора государственного плана EHB в соответствии с 45 CFR 156.111 (b) (2) (i) и (ii) (PDF)
  • 12 апреля 2018 г.
    Окончательные коэффициенты модели корректировки рисков HHS 2019 (PDF)
  • 24 июля 2018 г.
    CMS- 9920-F: Принятие методологии для программы коррекции постоянных рисков, проводимой HHS, в соответствии с Законом о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании на 2017 год выплаты пособий
  • 8 августа 2018 г.
    CMS- 9919-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Методология программы постоянной корректировки рисков, осуществляемой HHS, на 2018 г. Предлагаемое правило
  • 30 ноября 2018 г.
    CMS-9917-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Упразднение внутреннего процесса для внедрения окончательного правила
  • о корректировке платы с пользователей, получаемой на федеральном уровне.
  • 7 декабря 2018 г.
    CMS-9919-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании: Принятие методологии для управляемой HHS программы постоянной корректировки рисков на 2018 год пособия, окончательное правило
  • 17 января 2019 г.
    CMS-9926-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплат на 2020 г.
  • 18 апреля 2019 г.
    CMS-9926-F: Окончательное уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей на 2020 год
  • 31 января 2020 г.
    CMS 9916-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплат на 2021 г.
  • 7 мая 2020 г.
    CMS 9916-F: Окончательное уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей на 2021 г.
  • 29 мая 2020 г.
    CMS-9913-P: Предлагаемые поправки к HHS-RADV
  • 24 ноября 2020 г.
    CMS-9913-F: Окончательные поправки к HHS-RADV (PDF)
  • 25 ноября 2020 г.
    CMS 9914-P: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах платежей на 2022 г. (PDF)
  • 14 января 2021 г.
    CMS 9914-F: Предлагаемое уведомление HHS о льготах и ​​параметрах выплаты на 2022 г.

Направляющая

  • 1 мая 2012 г.
    Бюллетень по программе корректировки рисков: предлагаемые операции Министерства здравоохранения и социальных служб (PDF)
  • 31 мая 2012 г.
    Бюллетень по переходной программе перестрахования: предлагаемые платежные операции Министерства здравоохранения и социальных служб (PDF)
  • 2 июня 2014 г.
    Программа для алгоритмов корректировки рисков, разработанная HHS, в 2014 г.
  • Программа корректировки рисков для модели корректировки рисков (ZIP), разработанная HHS, версия SAS, 2014 год
  • Примеры наборов данных
  • 20 октября 2014 г.
    Программа переходного перестрахования: Доступность формы для ежегодного зачисления и внесения взносов при оплате труда в рамках переходной программы перестрахования ACA.правительство (PDF)
  • 14 апреля 2015 г.
    Сбор взносов по программе переходного перестрахования за 2014 год выплаты пособий
  • 14 апреля 2015 г.
    Программа переходного перестрахования — Сроки подачи заявок на возврат взносов (PDF)
  • 17 апреля 2015 г.
    Переходная корректировка для Программы коридоров рисков 2014 г. (PDF)
  • 24 апреля 2015 г.
    Оценка бюллетеня для представления данных EDGE (PDF) за 2014 г.
  • 27 апреля 2015 г.
    Бюллетень льготного периода подачи данных EDGE (PDF) за 2014 г.
  • 7 августа 2015 г.
    Предварительные результаты программы коридоров рисков (PDF) за 2014 г.
  • 13 августа 2015 г.
    Обзор проекта ICD-10 финансового года для модели корректировки рисков HHS-HCC (PDF)
    Переход ICD-10 проекта финансового года для модели корректировки рисков HHS-HCC (XLSX)
  • 2 сентября 2015 г.
    Корректировка переводов для корректировки рисков в связи с предоставлением неверных данных (PDF)
  • 9 октября 2015 г.
    Досрочные выплаты по перестрахованию за 2015 год (PDF)
  • 19 октября 2015 г.
    Корректировка риска на 2015 год для выплаты пособий: Алгоритм модели корректировки рисков, разработанный HHS Программа «Сделай сам (DIY)»
    Корректировка рисков на 2015 г.
  • 19 ноября 2015 г.
    Выплаты по коридорам рисков для руководства на 2014 год (PDF)
  • 20 января 2016
  • 12 февраля 2016
  • 16 марта 2016 г.
    Руководство по согласованию сокращения распределения затрат для льготных лет 2014 и 2015 Заключительный (PDF)
  • 18 марта 2016 г.
    Оценка бюллетеня для представления данных EDGE за 2015 год (PDF)
  • 15 апреля 2016 г.
    Продление срока подачи данных для согласования сокращения распределения затрат (PDF)
  • 17 июня 2016 г.
    Альтернативный график уплаты сборов за выверку доли сокращения распределения затрат авансовых платежей за период выплаты пособий 2014 и 2015 гг. (PDF)
  • 27 июня 2016 г.
    Альтернативный график уплаты сборов за выверку доли сокращения совместной оплаты авансовых платежей за период выплаты пособий 2014 и 2015 гг. (PDF)
  • 1 июля 2016 г.
    Альтернативный график уплаты сборов за выверку доли сокращения совместной оплаты авансовых платежей по соглашению с эмитентом на период выплаты пособий 2014 и 2015 годов (PDF)
  • 6 июля 2016 г.
    Альтернативный график оплаты сборов за выверку доли сокращения распределения затрат авансовых платежей для продления льготных лет 2014 и 2015 (PDF)
  • 15 июля 2016 г.
    Неттинг платежей и сборов согласно 45 CFR 156.1215 (PDF)
  • 5 августа 2016 г.
    Отчетность о суммах сокращения долевого участия в 2015 г. и коридорах рисков (PDF)
  • 2 ноября 2016 г.
    Руководство по согласованию сокращения распределения затрат на 2016 г. ПРОЕКТ (PDF)
  • 18 ноября 2016 г.
    Суммы платежей и сборов по коридорам рисков за 2015 год (PDF)
  • 19 декабря 2016 г.
    Корректировка риска на год выплаты пособия: алгоритм корректировки риска, разработанный HHS, Программное обеспечение «Сделай сам (DIY)» -Разработано программное обеспечение алгоритма корректировки модели риска (ZIP)
  • 23 декабря 2016 г.
    Оценка представления данных EDGE за 2016 г. (PDF)
  • 27 декабря 2016 г.
    Окончательное руководство по согласованию сокращения распределения затрат за 2016 год (PDF)
  • 28 апреля 2017 г.
    Программа переходного перестрахования — CMS начинает работу от имени штата Коннектикут (вступает в силу с 7 апреля 2017 г.) (PDF)
  • 3 мая 2017 г.
    Валидация данных по корректировке рисков, управляемая HHS (HHS-RADV) — внедрение и соблюдение в 2016 г. (PDF)
  • 28 июня 2017 г.
    Спецификация входящего несоответствия выверки CSR для годовой выплаты пособий 2016 и пересчетов за предыдущий год (PDF)
  • 21 июля 2017 г.
    2017 г. Корректировка риска на год выплаты: Разработанный HHS алгоритм модели корректировки риска Программное обеспечение «Сделай сам (Сделай сам)»
  • 18 сентября 2017
  • 3 ноября 2017
  • 1 декабря 2017 г.
    2017 г. Корректировка риска на год выплаты: Разработанный HHS алгоритм модели корректировки риска Программное обеспечение «Сделай сам (сделай сам)»
  • 29 марта 2018
  • 6 апреля 2018 г.
    Корректировка риска на 2018 год для выплаты пособий: Разработанный HHS алгоритм модели корректировки риска Программное обеспечение «Сделай сам (сделай сам)»

  • 9 апреля 2018 г.
    Освобождение от проверки данных о корректировке рисков, осуществляемой HHS (HHS-RADV), для эмитентов, находящихся на стадии ликвидации или приступающих к ликвидации (PDF)
  • 18 мая 2018 г.
    Руководство по набору данных EDGE на уровне учащихся для запросов на исследования (PDF)
  • 18 июня 2018 г.
    Спецификация входящего несоответствия выверки CSR для финансового года 2017 и пересчета предыдущего года 2016 (PDF)
  • 12 июля 2018 г.
    Последствия решения Окружного суда США округа Нью-Мексико по программам корректировки рисков и связанным с ними программам (PDF)
  • 27 июля 2018 г.
    Часто задаваемые вопросы о несоответствии при выверке CSR Подача новых требований о выплате пособий за 2017 год (PDF)
  • 27 июля 2018 г.
    Обновленная информация о программе корректировки рисков HHS на 2017 год (PDF)
    Обновленные коэффициенты модели корректировки рисков HHS на 2019 год (PDF)
    Обновленные коэффициенты модели корректировки рисков HHS на 2019 год (XLSX) )
  • 15 ноября 2018 г.
    Оценка представления данных EDGE за 2018 год (PDF)
  • 4 декабря 2018 г.
    Корректировка риска на 2018 год: обновленный алгоритм модели корректировки рисков, разработанный HHS, Программное обеспечение «Сделай сам (Сделай сам)»
  • 3 апреля 2019
  • 4 апреля 2019 г.
    Год выплаты пособий Обновлен алгоритм корректировки рисков, разработанный HHS Алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (DIY)»
  • 4 апреля 2019
  • 25 апреля 2019 г.
    Предлагаемые обновления для 2018 года выплаты пособий График проверки данных по корректировке рисков HHS (HHS-RADV) (PDF)
  • 28 мая 2019
  • 31 мая 2019
  • 17 июня 2019
  • 16 июля 2019 г.
    Обновленный алгоритм корректировки рисков на 2019 год, разработанный HHS Алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (Сделай сам)»
  • 7 ноября 2019
  • 6 декабря 2019
  • 17 января 2020 г.
    Обновленная корректировка риска на год выплаты пособий HHS-Development Алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (Сделай сам)»
  • 31 января 2020

* В документе теперь есть ссылка на пересмотренную версию, опубликованную 12 мая 2020 г.
(см. Публикацию ниже)

  • 13 апреля 2020
  • 15 апреля 2020 г.
    Год выплаты пособий Обновлен алгоритм корректировки рисков, разработанный HHS Алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (Сделай сам)»
  • 24 апреля 2020
  • 27 апреля 2020 г. (Обновлено 6 мая 2021 г.)
  • 12 мая 2020
  • 3 августа 2020 г. (Обновлено 6 мая 2021 г.)
  • 3 августа 2020 г.
    Обновленная корректировка риска на год выплаты пособия Разработанный HHS алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (сделай сам)»
    * Инструкции (PDF) Версия программного обеспечения алгоритма модели корректировки рисков (ZIP), разработанного HHS
  • 25 ноября 2020
  • 25 января 2021 г.
    Обновленный алгоритм корректировки риска на год выплаты пособий, разработанный HHS, Программное обеспечение «Сделай сам (Сделай сам)»
  • 13 апреля 2021
  • 16 апреля 2021 г.
    Год выплаты пособий Обновленный алгоритм корректировки рисков, разработанный HHS Алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (DIY)»
  • 6 мая 2021
  • 16 июля 2021
  • 3 августа 2021 г.
    2021 Год выплаты пособий Обновленная корректировка риска, разработанная HHS, Алгоритм модели корректировки рисков Программное обеспечение «Сделай сам (DIY)»
  • 22 сентября 2021
  • 26 октября 2021

Требования гибкости состояния корректировки рисков

  • 28 октября 2017 г. — Запросы на льготный год 2020
  • 17 января 2019 г. Запросы на льготный год 2020
  • 31 января 2020

Государственные инновации

Положения

Программа ориентированного на потребителя плана (CO-OP)

Положения

Направляющая

Прочие виды страховой защиты

Паритет психического здоровья

Положения

Направляющая

Реформы рынка медицинского страхования

Положения

  • 26 ноября 2012 г.
    CMS-9979-P: Стимулы для программ оздоровления в групповых планах медицинского обслуживания
  • 26 ноября 2012 г.
    CMS-9972-P: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании: Правила рынка медицинского страхования; Оценить обзор
  • 30 января 2013 г.
    CMS-9958-P: Право на исключения; Прочие положения о минимальном базовом покрытии
  • 27 февраля 2013 г.
    CMS-9972-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании: Правила рынка медицинского страхования; Оценить обзор
  • 3 июня 2013 г.
    CMS-9979-F: Стимулы для недискриминационных программ оздоровления в групповых планах медицинского обслуживания
  • 14 марта 2014 г.
  • 16 мая 2014 г.
    CMS-9949-F: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании; Стандарты валютного и страхового рынка на 2015 и последующие годы
  • 28 октября 2016 г.
    CMS-9932-F: Освобожденные льготы; Пожизненные и годовые лимиты; и краткосрочное страхование с ограниченным сроком действия
  • 2 февраля 2018 г.
    CMS-9924-P: Краткосрочное страхование с ограниченным сроком действия — открывается в новом окне
  • 1 августа 2018 г.
    CMS-9924-F: Краткосрочное страхование с ограниченным сроком действия
  • 6 марта 2019 г.
    CMS-9921-NC: Запрос информации о продаже индивидуального медицинского страхования в пределах штата в рамках договоров о выборе медицинского обслуживания

Направляющая

  • 25 января 2013 г.
    Страхование рецептурных препаратов работодателя, которое дополняет покрытие Medicare Part D, предоставляемое в рамках плана отказа группы работодателей (PDF)
  • 25 февраля 2013 г.
    Руководство относительно возрастных кривых, географических рейтинговых зон и государственной отчетности (PDF)
    Форма раскрытия требований к рейтингам штата (DOCX)
  • 6 мая 2013 г.
    Типовой язык для отдельных уведомлений о продлении рынка (PDF)
  • 31 октября 2013 г.
    Руководство по минимальному основному покрытию (PDF)
    Ресурсы минимального необходимого покрытия
  • 20 ноября 2013 г.
    Процедурное руководство в отношении отчетности государства за плановые или политические годы, начинающиеся в 2015 г. (PDF)
  • 21 ноября 2013 г.
    Стандартные уведомления о переходе на политики, соответствующие ACA (PDF)
    Вопросы по переходу на политики, соответствующие требованиям ACA (PDF)
  • 19 декабря 2013 г.
    Варианты, доступные для потребителей с отмененными политиками (PDF)
  • 3 января 2014 г.
    Вопросы и ответы о вариантах, доступных для потребителей с отмененными политиками (PDF)
  • 3 марта 2014 г.
    Расширенный переход на политику в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (PDF)
  • 14 марта 2014 г.
    Часто задаваемые вопросы об охвате однополых супругов (PDF)
  • 14 марта 2014 г.
    Черновики уведомлений при прекращении производства или продлении продукта на групповом или индивидуальном рынке (PDF)
  • 26 июня 2014 г.
    Проект стандартных уведомлений при прекращении производства или продлении продукта на рынке малых групп или отдельных лиц (PDF)
  • 26 июня 2014 г.
    Инструкции к проекту стандартных уведомлений о прекращении производства и продлении продукта (PDF)
  • 2 сентября 2014 г.
    Форма и порядок уведомлений при прекращении производства или продлении продукта на групповом или индивидуальном рынке (PDF) (Окончательные уведомления)
  • 13 февраля 2015 г.
    Процесс рассмотрения заявки на минимальное необходимое покрытие (PDF)
  • 7 июля 2015 г.
    Руководство по уведомлениям Федерального стандарта о прекращении выпуска и продлении продукта в связи с периодом открытого приема на 2016 год (PDF)
  • 29 февраля 2016 г.
    Продление переходной политики на 2017 календарный год (PDF)
  • 21 апреля 2016 г.
    Проект обновленных уведомлений об обновлении и прекращении поддержки Федерального стандарта (PDF)
  • 2 сентября 2016 г.
    Окончательное обновление уведомлений об обновлении и прекращении поддержки Федерального стандарта (PDF)
  • 23 февраля 2017 г.
    Продление переходной политики на 2018 календарный год (PDF) (PDF)
  • 1 июня 2017 г.
    (PDF) (PDF) Безопасная гавань для правоприменения для уведомлений о прекращении выпуска продукта в связи с периодом открытой регистрации для покрытия на индивидуальном рынке льготного года 2018 (PDF)
  • 26 сентября 2017 г.
    Обеспечение соблюдения требований для уведомлений о продлении в связи с периодом открытой регистрации для получения страхового покрытия, не подлежащего унаследованию, в 2018 году индивидуальной рыночной выгоды (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Продление переходной политики на 2019 календарный год (PDF)
  • 19 июля 2018 г.
    Обновленные уведомления о продлении действия Федерального стандарта и прекращении выпуска продукции (PDF)
  • 19 июля 2018 г.
    Обеспечение соблюдения требований для уведомлений о прекращении выпуска продукта в связи с периодом открытой регистрации для покрытия на индивидуальном рынке льготного года 2019 (PDF)
  • 3 августа 2018 г.
    Руководство относительно предложения планов, которые не являются QHP, без «загрузки» CSR (PDF)
  • 25 марта 2019 г.
    Продление срока действия Политики ограниченного неисполнения до 2020 календарного года (PDF)
  • 30 июля 2019 г.
    Обновленные уведомления Федерального стандарта об обновлении и прекращении поддержки продукта, а также меры безопасности для уведомлений о прекращении выпуска продукта в связи с периодом открытой регистрации для покрытия на индивидуальном рынке в 2020 году льготного года (PDF)
    * Этот документ был обновлен 31 июля 2020 г., чтобы добавить сноску относительно пересмотренных уведомлений, которые будут использоваться для лет политики, начинающихся 1 января 2021 г. или после этой даты.
  • 31 июля 2020 г.
    Обновленные уведомления о продлении действия Федерального стандарта и прекращении выпуска продукта на отдельном рынке (требуется для уведомлений, предоставляемых в связи с началом действия покрытия в плановом году на 2021 год) (PDF)
  • 30 сентября 2019 г.
    Возможность для государств принять участие в демонстрационном проекте программы оздоровления для реализации программ оздоровления, обусловленных условиями здоровья, на индивидуальном рынке (PDF)
  • 31 января 2020 г.
    Продление срока действия Политики ограниченного неисполнения до 2021 календарного года (PDF)
  • 7 февраля 2020 г.
    Процедурные указания для государств, рекомендующие ограничить некоторые механизмы возмещения расходов на медицинское страхование освобожденным пособием от возмещения страховых взносов по краткосрочному страхованию с ограниченным сроком действия (PDF)
  • 10 августа 2020 г.
    Гарантия безопасности для отдельных рыночных продуктов Уведомления о прекращении производства в связи с периодом открытой регистрации для покрытия в течение льготного года 2021 (PDF)
  • 19 января 2021 г.
    Продление политики ограниченного неисполнения требований до 2022 календарного года (PDF)
  • 1 сентября 2021 г.
    Безопасная гавань для правоприменения для уведомлений о прекращении выпуска отдельных рыночных продуктов в связи с периодом открытой регистрации для покрытия в течение льготного года 2022 (PDF)

Годовые лимиты

Положения

Направляющая

Охват ассоциации

Направляющая

Покрытие для молодых взрослых

Положения

Направляющая

Ответственность работодателя

Направляющая

Устаревшие планы

Положения

Коэффициент медицинских потерь

Положения

Направляющая

  • 17 декабря 2010 г.
    Техническое руководство OCIIO: процесс подачи государством запроса на корректировку стандарта коэффициента медицинских потерь, установленного в разделе 2718 Закона PHS (PDF)
  • 26 апреля 2011 г.
    Техническое руководство CCIIO: Подача квартальных отчетов о данных MLR за 2011 г. эмитентами планов «Mini-med» и экспатриантов (PDF)
  • 13 мая 2011 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно временного окончательного правила коэффициента медицинских потерь (PDF)
  • 19 мая 2011 г.
    Техническое руководство CCIIO: крайний срок для представления данных MLR за первый квартал 2011 г. эмитентами планов «Mini-med» и экспатриантов (PDF)
  • 18 июля 2011 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно временного окончательного правила коэффициента медицинских потерь (PDF)
  • 10 февраля 2012 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно временного окончательного правила коэффициента медицинских потерь (PDF)
  • 30 марта 2012 г.
    Памятка страховым компаниям: процедуры годовой отчетности по коэффициенту медицинских убытков (PDF)
  • 20 апреля 2012 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно регулирования коэффициента медицинских потерь (PDF)
  • 15 мая 2012 г.
    Памятка для страховых компаний: Руководство по форме годового отчета по коэффициенту медицинских потерь (PDF)
    Памятка для страховых компаний: Руководство по уведомлениям о скидках в отношении коэффициента медицинских убытков (PDF)
  • 24 мая 2012 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно формы отчета о коэффициенте медицинских потерь (PDF)
  • 30 мая 2012 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно требований к отчетности о коэффициенте медицинских потерь (PDF)
  • 17 июля 2012 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно отчетности о коэффициенте медицинских потерь и требований к скидкам (PDF)
  • 29 марта 2013 г.
    Памятка для страховых компаний: Руководство для формы годового отчета по коэффициенту медицинских убытков за 2012 год (PDF)
    Памятка для страховых компаний: объявление об обучении за отчетный период по коэффициенту медицинских потерь в 2012 году (PDF)
  • 5 апреля 2013 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно требований к отчетности MLR и скидкам (PDF)
  • 30 мая 2013 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопрос и ответ относительно требования к эмитентам определенного медицинского страхования, проданного как страхование с фиксированным возмещением, представлять секретарю годовой отчет о коэффициенте медицинских потерь (MLR) (PDF)
  • 2 июля 2013 г.
    Вопросы и ответы по техническому руководству CCIIO относительно отчетности о коэффициенте медицинских потерь и требований к скидкам (PDF)
  • 30 декабря 2013 г.
    Техническое руководство CCIIO (CCIIO 2013—0004): вопрос и ответ относительно отчетности о коэффициенте медицинских потерь и требований к скидкам (PDF)
  • 27 мая 2015 г.
    Техническое руководство CCIIO (CCIIO 2015—0001): вопросы и ответы относительно отчетности о коэффициенте медицинских потерь и требований к скидкам (PDF)
  • 19 июня 2015 г.
    Отчетность о суммах снижения доли затрат в коридорах риска и Отчет о коэффициенте медицинских потерь (PDF)
  • 18 сентября 2015 г.
    Техническое руководство CCIIO (CCIIO 2015-0002): вопросы и ответы относительно отчетности по коэффициенту медицинских потерь (MLR) и требований к скидкам за отчетный год MLR 2014 (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Техническое руководство CCIIO: вопросы и ответы относительно отчетности о коэффициенте медицинских потерь (MLR) и требований к скидкам (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Техническое руководство CCIIO: процесс подачи государством запроса на корректировку стандарта коэффициента медицинских потерь на индивидуальном рынке согласно разделу 2718 Закона PHS (PDF)
  • 12 июня 2020 г.
    Временный период ослабления правоприменения для подачи формы годовой отчетности MLR за 2019 год и предоставления скидок MLR в ответ на коронавирусное заболевание 2019 (COVID-19) Чрезвычайная ситуация в области общественного здравоохранения (PDF)
  • 30 сентября 2020 г.
    Учет выплат по возмещению коридоров риска в соответствии с коэффициентом медицинских потерь (MLR) и расчетами скидок (PDF)
  • 30 декабря 2020 г.
    Учет выплат по возмещению коридоров риска в коэффициенте медицинских потерь (MLR) и расчетах скидок — окончательный вариант (PDF)

Билль о правах пациента

Положения

Направляющая

Профилактика

Положения

Направляющая

Обзор страховых тарифов

Положения

Направляющая

  • 30 марта 2012 г.
    Рекомендации по предложениям в отношении пороговых значений для отдельных штатов (PDF)
  • 31 марта 2015 г.
    Округление премий до ближайшего доллара (PDF)
  • 14 апреля 2015 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи и публикации обоснований ставки за 2015 год для покрытия соответствия требованиям единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2016 г. или позднее (PDF)
  • 13 мая 2015 г.
    Руководство по единообразным срокам в государствах, где действуют торговые площадки на основе состояний (PDF)
  • 12 августа 2015 г.
    Срок представления предварительного обоснования для планов медицинского страхования учащихся с повышением ставок, вступающих в силу в 2015 г. (PDF)
  • 23 декабря 2015 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи и публикации обоснований ставки за 2016 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2017 г. или позднее (PDF)
  • 29 февраля 2016 г.
    Окончательное руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи и публикации обоснований подачи ставки за 2016 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2017 г. или позднее (PDF)
  • 26 сентября 2016 г.
    Руководство по размещению эмитентом информации о процентной ставке (PDF)
  • 10 ноября 2016 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: предлагаемые сроки подачи и публикации обоснований подачи ставки на 2017 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2018 г. или позднее (PDF)
  • 16 декабря 2016 г.
    Окончательное руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи и публикации обоснований подачи ставки за 2017 год для покрытия единого пула рисков (PDF)
  • 16 декабря 2016 г.
    Руководство по возрастным кривым и отчетности штата (PDF)
  • 17 февраля 2017 г.
    Пересмотренное руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи и публикации обоснований ставки за 2017 год для покрытия единого пула рисков; Пересмотренные сроки подачи заявления на получение сертификата квалифицированного плана медицинского страхования (PDF)
  • 13 апреля 2017 г.
    Окончательное пересмотренное руководство по срокам пересмотра единой ставки: пересмотренные сроки подачи и публикации обоснований ставки за 2017 год для покрытия единого пула рисков; Пересмотренные сроки подачи заявления на получение сертификата квалифицированного плана медицинского страхования (PDF)
  • 27 ноября 2017 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: предлагаемые сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2018 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2019 г. или позднее (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2018 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2019 г. или позднее (PDF)
  • 9 апреля 2018 г.
    Руководящие указания по предложениям в отношении пороговых значений для конкретных штатов на 2019 г. (PDF)
  • 17 января 2019 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: Предлагаемые сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2019 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2020 г. или позднее (PDF)
  • 4 апреля 2019 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2019 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2020 г. или позднее (PDF)
  • 20 декабря 2019 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: Предлагаемые сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2020 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2021 г. или позднее (PDF)
  • 27 марта 2020 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: Сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2020 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2021 г. или позднее (PDF)

  • 7 мая 2020 г.
    Пересмотренное руководство по срокам пересмотра единой ставки: сроки подачи обоснований для подачи заявки на 2020 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2021 г. или позднее (PDF)

  • 1 декабря 2020 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: предлагаемые сроки подачи обоснований для подачи заявок на 2021 год для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2022 г. или позднее (PDF)

  • 2 февраля 2021 г.
    Руководство по срокам пересмотра единой ставки: Сроки представления обоснований ставки на 2021 год подачи для покрытия единого пула рисков, вступающие в силу 1 января 2022 г. или позднее (PDF)

Планы медицинского обслуживания студентов

Положения

Направляющая

Самофинансируемые негосударственные государственные планы

Направляющая

Закон 1996 года о переносимости и подотчетности медицинского страхования (HIPAA)

Направляющая

Добро пожаловать | Банковский департамент Нью-Гэмпшира

Новости и события

Приветствуется раннее продление NMLS на фоне увеличения числа допущенных лицензиатов

29 октября 2021 г.

Всем лицензиатам потребительских кредитов рекомендуется начать продление своих лицензий в Общенациональной системе лицензирования с несколькими штатами (NMLS), начиная с 1 ноября, чтобы избежать задержек с лицензированием.С этого времени в прошлом году значительно увеличилось количество лицензированных физических и юридических лиц. Период продления в Нью-Гэмпшире открыт с 1 ноября по 31 декабря.

Октябрь — месяц осведомленности о кибербезопасности

29 сентября 2021 г.

Месяц осведомленности о кибербезопасности — это ежегодное наблюдение, которое побуждает потребителей и предприятия принимать меры для защиты от кибератак.Тема Месяца осведомленности о кибербезопасности 2021 года — «Сосредоточение внимания на основах».

Нарушения кибербезопасности не всегда совершаются опытными хакерами и иностранными агентами. Большинство успешных кибератак вызвано несоблюдением устоявшихся практик кибербезопасности. Чтобы убедиться, что ваше учреждение следует этим передовым методам, мы рекомендуем вам предпринять шаги для сотрудничества с вашими регулирующими органами и вашими коллегами.

Для получения дополнительной информации и дополнительных ресурсов о кибербезопасности посетите: Keep My Bank Secure, Конференция органов государственного банковского надзора, инструмент самооценки программ-вымогателей, инициатива правительства США Stop Ransomware и Агентство по кибербезопасности и безопасности инфраструктуры (Месяц осведомленности о кибербезопасности | CISA).

Информационные видеоролики: АНАТОМИЯ КИБЕР-АТАКИ — KeepMyBankSecure.com — YouTube и стратегии кибербезопасности с Филипом Хинклом, директором по экспертизе ИТ-безопасности Департамента банковского дела Техаса, и Треем Маустом, исполнительным председателем Lewis & Clark Bank (Стратегии кибербезопасности — с участием Филиппа Хинкля и Трея Мауста — YouTube).

Законопроект № 610 вступает в силу 9 октября 2021 г.

14 сентября 2021 г.

Суточные изменения платы за экзамен

7 сентября 2021 г.

В соответствии с законодательством штата, политикой и процедурами Департамента, суточные для всех зарегистрированных государством банков, кредитных союзов, трастовых компаний и семейных трастовых компаний были рассчитаны в размере 908 долларов США.Аналогичным образом, суточные для всех юридических лиц, получивших лицензию в соответствии с законодательством о потребительском кредите, были рассчитаны в размере 934 доллара. Эта новая суточная будет взиматься за все экзамены, начинающиеся 1 октября 2021 г. или позднее.

Просмотрите Меморандум о зарегистрированном юридическом лице и Меморандум о лицензированном юридическом лице.

Законопроект № 312 вступает в силу 24 июля 2021 г.

30 июля 2021 г.

Принятие Закона о Нью-Гэмпширском доме № 312 вступило в силу 24 июля 2021 года.Просмотрите счет на предмет изменений, касающихся устава банковского отдела. Посмотреть законопроект о доме № 312 можно здесь.

Удаленная работа для лицензиатов ипотечного кредитора

30 июля 2021 г.

Банковский департамент Нью-Гэмпшира («Департамент») выпустил руководство, разъясняющее требования, применимые к лицензированным организациям ипотечных ссуд (MLO) Нью-Гэмпшира, которые работают удаленно из других мест, включая их дом.Это руководство заменяет все предыдущие руководства по этой теме. Ознакомьтесь с руководством Департамента здесь.

Объявлено о выплате процентов по счетам условного депонирования

30 июля 2021 г.

В соответствии с NH RSA 383-B: 3-303 (a) (7) (E), Джеральд Х. Литтл, банковский комиссар, объявил минимальную процентную ставку, подлежащую выплате по денежным средствам на депозите на счетах условного депонирования, обслуживаемых для уплаты налогов или страховые взносы по ссуде на имущество, обеспеченное ипотекой недвижимого имущества.

Указанная ставка составляет 0,00% и вступает в силу с 1 августа 2021 г. и будет оставаться в силе до вступления в силу законопроекта 610 Палаты представителей.

Новая атака с использованием программ-вымогателей, созданная Федеральной ипотечной корпорацией

22 июня 2021 г.

Банковский департамент Нью-Гэмпшира был уведомлен компанией New Fed Mortgage Corp. («NewFed») о том, что он подвергся атаке с использованием программ-вымогателей, которая привела к несанкционированному доступу к его системам.В результате атаки неавторизованное лицо получило доступ к личной информации 2021 потребителя в Нью-Гэмпшире. 21 июня 2021 года NewFed отправил письменное уведомление потребителям, пострадавшим от атаки. Если вы являетесь клиентом NewFed Mortgage и у вас есть вопросы по поводу этого инцидента, позвоните в NewFed напрямую по телефону 1-888-365-7345 с 9:00 до 18:00 по восточному времени с понедельника по пятницу.

Nationstar Mortgage LLC d / b / a У г-на Купера возникла проблема с обработкой платежей

27 апреля 2021 г.

24 апреля 2021 года ООО «Национстар Ипотека» д / б / д Mr.Купер обнаружил, что проблема с обработкой платежей привела к тому, что ряд клиентов столкнулись с неправильными платежами по ипотеке со своего банковского счета. Это была ошибка транзакции обработки платежа, и ни банковские счета потребителей, ни системы или счета г-на Купера не были скомпрометированы. Все несанкционированные списания исправляются. Предполагалось, что эта проблема будет решена к концу дня, 26 апреля 2021 г.Купер на https://www.mrcooper.com/blog/2021/04/26/payment-information-center/.

Объявлено о выплате процентов по счетам условного депонирования

1 февраля 2021 г.

Ставка условного депонирования на период с 1 февраля 2021 г. по 31 июля 2021 г. составляет 0,00%.

В соответствии с NH RSA 383-B: 3-303 (a) (7) (E), Джеральд Х. Литтл, банковский комиссар, объявил минимальную процентную ставку, подлежащую выплате по денежным средствам на депозите на счетах условного депонирования, обслуживаемых для уплаты налогов или страховые взносы по ссуде на имущество, обеспеченное ипотекой недвижимого имущества.

Указанная ставка составляет 0,00% и вступает в силу с 1 февраля 2021 г. и будет оставаться в силе до следующего объявления ставки 1 августа 2021 г.

Генеральный прокурор и банковский комиссар Нью-Гэмпшира объявляют о мировом соглашении с Nationstar Mortgage LLC

10 декабря 2020

Генеральный прокурор Гордон Дж.Макдональд и комиссар банка Нью-Гэмпшира Джеральд Х. Литтл объявляют, что их агентства присоединились к 52 другим регулирующим органам штата, 51 генеральному прокурору штата и Федеральному бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) в мировом соглашении с Nationstar Mortgage LLC, d / b / a Г-н Купер, один из крупнейших ипотечных агентств в стране, завершает многолетнее расследование в отношении компании.

С совместным пресс-релизом можно ознакомиться по адресу: [https: // www.doj.nh.gov/news/2020/20201210-nationstar-settlement.htm].

Мировое соглашение и приказ о согласии можно найти по адресу: [www.csbs.org/2020-settlement-agreement-and-consent-order].

Информация об освобождении от выплаты по ипотеке

20 октября 2020

27 марта 2020 года Конгресс принял Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES), чтобы помочь потребителям, которые борются с финансовыми трудностями из-за пандемии COVID-19.

Для потребителей, испытывающих финансовые трудности, затрудняющие выполнение платежей по ипотеке, следующая ссылка предоставляет важную информацию о ваших правах на отсрочку выплаты ипотечных платежей и защиту от потери права выкупа в соответствии с Законом CARES.

https://www.csbs.org/system/files/2020-05/CSBS-CFPB_Consumers_Forbearance_Guide_May_2020_0.pdf

Внимательно ознакомьтесь с этой информацией и обратитесь к своему обслуживающему персоналу за помощью в выплате кредита.

Если у вас возникли трудности при работе со своим обслуживающим персоналом, вы можете связаться с Департаментом по телефону 603-271-3561 для получения помощи в понимании ваших прав в соответствии с Законом CARES.

Изменение суточных за экзамен

3 сентября 2020 г.

В соответствии с законодательством штата, политикой и процедурами Департамента, суточные для всех зарегистрированных государством банков, кредитных союзов, трастовых компаний и семейных трастовых компаний были рассчитаны в размере 1074 долларов США.Аналогичным образом, суточные для всех организаций, получивших лицензию в соответствии с законодательством о потребительском кредите, были рассчитаны в размере 955 долларов США. Эта новая суточная будет взиматься за все экзамены, начинающиеся 1 октября 2020 г. или позднее.

Просмотрите Меморандум о зарегистрированном юридическом лице и Меморандум о лицензированном юридическом лице.

Объявлено о выплате процентов по счетам условного депонирования

31 июля 2020 г.

Ставка условного депонирования на период с 1 августа 2020 г. по 31 января 2021 г. равна 0.00%.

В соответствии с NH RSA 383-B: 3-303 (a) (7) (E), Emelia A.S. Гальдиери, заместитель банковского комиссара, объявил минимальную процентную ставку, выплачиваемую по денежным средствам на депозите на счетах условного депонирования, обслуживаемых для уплаты налогов или страховых взносов, связанных с ссудами на недвижимость, обеспеченными ипотечными кредитами на недвижимость.

Указанная ставка составляет 0,00% и вступает в силу с 1 августа 2020 г. и остается в силе до следующего объявления ставки 1 февраля 2021 г.

Бюро финансовой защиты потребителей и Конференция органов надзора государственных банков издают совместное руководство для ипотечных служб

5 июня 2020 г.

Бюро финансовой защиты потребителей и Конференция надзорных органов государственных банков выпустили совместное руководство для ипотечных служб, в котором излагаются требования к обслуживанию ипотечных кредитов с федеральной поддержкой во время вспышки COVID-19. Это руководство включает требования Закона CARES, федеральных нормативных актов и руководящих принципов по обслуживанию инвесторов.Руководство включает вопросы и ответы о требованиях к обслуживанию. См. Это руководство по этой ссылке: https://www.csbs.org/cares-act-forbearance-foreclosure

Руководство по открытию филиалов или других офисов финансовых учреждений, ранее закрытых в связи с пандемией нового коронавируса 2019 (COVID-19)

28 мая 2020

Банковский департамент Нью-Гэмпшира дает рекомендации относительно повторного открытия филиалов или других офисов финансовых учреждений, которые были временно закрыты из-за пандемии COVID-19.Просмотреть обновленное руководство.

Руководство для потребителей по вариантам льготного ипотечного кредитования

15 мая 2020

Конференция органов государственного банковского надзора («CSBS») и Бюро финансовой защиты потребителей («CFPB») выпустили Руководство по оказанию помощи потребителям, в котором указаны права заемщиков на воздержание от выплаты ипотечных платежей и защиту от выкупа в соответствии с федеральным законом CARES. Просмотрите ссылку, чтобы получить информацию о ваших вариантах освобождения от выплаты ипотеки во время пандемии COVID-19.Предоставляются ссылки, поясняющие, какая помощь предоставляется в соответствии с законом CARES, как подать жалобу потребителя, а также другая полезная информация. [PDF] [ссылка]

Секретная служба США и Министерство финансов США по вопросам, касающимся поддельных чеков для оказания помощи COVID-19

21 апреля 2020

Руководство по программе защиты зарплаты и лимиту законного кредитования

3 апреля 2020

27 марта 2020 года Президент подписал Закон о помощи в связи с коронавирусом, чрезвычайной помощи и экономической безопасности («Закон CARES»).Раздел 1102 Закона CARES устанавливает Программу защиты зарплаты как программу кредитования малого бизнеса 7 (a). Программа защиты зарплаты предоставляет организациям ссуды, чтобы позволить им покрывать расходы на заработную плату и другие расходы, связанные с заработной платой во время чрезвычайного положения, связанного с COVID-19. Для получения дополнительных сведений о программе защиты зарплаты посетите веб-сайт администрации малого бизнеса: https://www.sba.gov/funding-programs/loans/coronavirus-relief-options.

Банковский департамент Нью-Гэмпшира получил запросы от государственных банков о том, освобождаются ли ссуды, предоставленные в рамках Программы защиты зарплаты, от установленного законом лимита кредитования в RSA 383-B: 3-303 (a) (7) (A ).По причинам, изложенным в данном Руководстве, ссуды, предоставленные в рамках Программы защиты зарплаты, освобождаются от установленного законом лимита кредитования в RSA 383-B: 3-303 (a) (7) (A).

COVID-19 Временное закрытие филиалов

3 апреля 2020

Финансовые учреждения считаются важным бизнесом и остаются открытыми во время пребывания дома. Посетите веб-сайт своего финансового учреждения, чтобы узнать об изменениях в графике работы отделений и их закрытии.Многие финансовые учреждения временно закрыли свои вестибюли, но банковские услуги доступны через машину, банкомат или по предварительной записи.
Просмотрите список временных закрытых отделений COVID-19.

Часто задаваемые вопросы об обращении взыскания по ипотеке во время пандемии COVID-19

31 марта 2020

Отдел благотворительных фондов Нью-Гэмпшира выдает предупреждение о мошенничестве в связи со вспышкой COVID-19

26 марта 2020

U.С. Прокурор призывает общественность сообщать о предполагаемом мошенничестве, связанном со вспышкой COVID-19

23 марта 2020

Прокурор США Скотт В. Мёррари из округа Нью-Гэмпшир призвал общественность сообщать о предполагаемых схемах мошенничества, связанных с COVID-19 (коронавирус), позвонив по горячей линии Национального центра по борьбе с мошенничеством в случае стихийных бедствий (NCDF) (1-866-720- 5721) или на адрес электронной почты NCDF бедствие@leo.gov. Общественность также может сообщить о мошенничестве в Центр жалоб на Интернет-преступления ФБР по адресу www.IC3.gov. Посмотреть пресс-релиз.

Чтобы узнать больше о ресурсах и информации Министерства юстиции, посетите сайт www.justice.gov/coronavirus.

Оповещение для потребителей — чеки от правительства

18 марта 2020

Федеральный комиссар по торговле («FTC») предупреждает потребителей, чтобы они знали о мошенниках, которые просят вас заплатить за получение государственного чека.Статья FTC Проверки от правительства.

Помните об этом, а также о других мошенничествах, связанных с коронавирусом. Посетите ftc.gov.

Обновленное руководство по закрытию филиалов и ответы на часто задаваемые вопросы, связанные с новым коронавирусом 2019 г. (COVID-19)

16 марта 2020

Банковский департамент Нью-Гэмпшира предоставляет дополнительные разъяснения по поводу своего руководства, выпущенного 13 марта 2020 года, относительно закрытия отделений в результате пандемии COVID-19.Просмотреть обновленный меморандум комиссара.

Реагирование на воздействие нового коронавируса 2019 г. (COVID-19)

13 марта 2020

Объявлено о выплате процентов по счетам условного депонирования

3 февраля 2020 г.

Ставка условного депонирования на период с 1 февраля 2020 г. по 31 июля 2020 г. составляет 0,00%.

В соответствии с NH RSA 383-B: 3-303 (a) (7) (E), Джеральд Х.Литтл,

Банковский комиссар объявил минимальную процентную ставку, выплачиваемую по денежным средствам на депозите на счетах условного депонирования, обслуживаемых для уплаты налогов или страховых взносов, связанных с ссудами на недвижимость, обеспеченную ипотекой недвижимого имущества.

Указанная ставка составляет 0,00% и вступает в силу с 1 февраля 2020 г. и остается в силе до следующего объявления ставки 1 августа 2020 г.

Запрос предложений

21 января 2020

29 мая 2020

Запрос предложений на присуждение

В ответ на запрос государственного банковского комиссара Джеральда Х.Little’s и Консультативный комитет PDIP запросили предложения по предоставлению инвестиционных консультационных услуг и услуг по управлению инвестициями пулу, Банковский департамент получил одно (1) предложение. Предложение было подано ООО «ПФМ Эссет Менеджмент». Консультативный комитет PDIP рассмотрел предложение 9 апреля 2020 г., присвоив PFM оценку 99,25% (119 баллов из 121 возможного общего балла).

Государственный банковский комиссар Джеральд Х.Литтл и Консультативный комитет PDIP от имени Пула ищут конкурентоспособные предложения от квалифицированных поставщиков для предоставления Пулу консультационных услуг и услуг по управлению инвестициями. Крайний срок для окончательной подачи предложений — пятница, 21 февраля 2020 г., 15:00. СТАНДАРТНОЕ ВОСТОЧНОЕ ВРЕМЯ. Поздние заявки не принимаются. Комиссар и Комитет ожидают, что контракт будет заключен в апреле. Контракт вступит в силу 22 июня 2020 года на срок до пяти лет.

Запрос предложений можно найти по адресу: https://www.nh.gov/banking/bank-cu-trust/nh-public-depst-invest-pool.htm.

Суточные изменения платы за экзамен

1 октября 2019 г.

В соответствии с законодательством штата, политикой и процедурами Департамента, суточные для всех зарегистрированных государством банков, кредитных союзов, трастовых компаний и семейных трастовых компаний были рассчитаны в размере 1102 доллара.Аналогичным образом, суточные для всех организаций, получивших лицензию в соответствии с законодательством о потребительском кредите, были рассчитаны в размере 939 долларов. Эта новая суточная будет взиматься за все экзамены, начинающиеся после сегодняшней даты.

Просмотрите Меморандум о зарегистрированном юридическом лице и Меморандум о лицензированном юридическом лице.

Аккредитация Управления потребительского кредитования

29 июля 2019 г.

Отдел потребительского кредитования (CCD) Департамента банковского обслуживания Нью-Гэмпшира получил повторную аккредитацию Конференцией органов государственного банковского надзора (CSBS) и Американской ассоциацией органов регулирования жилищного ипотечного кредитования (AARMR).Программа аккредитации ипотечных кредитов CSBS / AAMR определяет агентства, которые обслуживают граждан своего штата, демонстрируя принятие и использование профессионально внедряемых передовых методов защиты потребителей при сохранении справедливого и конкурентного рынка ипотечных услуг.


«Директор CCD Рэлин Шютте и ее сотрудники прошли тщательный опрос и проверку, в ходе которых были проверены не только исторические показатели, но и правильное планирование для руководства этой постоянно меняющейся отраслью.Эта аккредитация была заработана тяжелым трудом », — сказал комиссар банка Джерри Литтл. «Директор Шютте превратил Подразделение потребительского кредитования в сильную и эффективную, а также отзывчивую команду, и мы все очень гордимся тем, что их усердный труд был признан этой высоко оцененной национальной программой аккредитации».

Изменения в требованиях к годовому отчету трастовой компании

26 июля 2019 г.

10 июля 2019 года губернатор Сунуну подписал законопроект о доме NH 474 и законопроект 450.Эти законопроекты включали важные элементы, влияющие на трастовые компании и семейные трастовые компании. Всем зарегистрированным трастовым компаниям Нью-Гэмпшира и семейным трастовым компаниям рекомендуется пересматривать счета, поскольку многие разделы уже вступили в силу. Просмотреть уведомление отдела.

Расчет с CashCall, Inc., et al.

22 июля 2019 г.

Комиссар банка Джеральд Литтл объявляет, что Банковский департамент заключил соглашение о согласии с респондентами CashCall, Inc., WS Funding, LLC и президентом и главным исполнительным директором CashCall, Inc. и WS Funding, LLC, Джоном Полом Реддамом. Просмотреть пресс-релиз и приказ о согласии.

Для получения дополнительной информации посетите www.nhcashcallsettlement.com.

Повышение суточной ставки за экзамен — вступает в силу немедленно

15 марта 2019

В соответствии с законодательством штата и Политикой и процедурой расчета суточных Департамента ставка суточных для всех зарегистрированных государством банков, кредитных союзов, трастовых компаний и семейных трастовых компаний была рассчитана в размере 1098 долларов США.Точно так же ставка суточных для всех лиц, получивших лицензию в соответствии с законодательством о потребительском кредите, была рассчитана в 925 долларов. Эта новая ставка суточных будет взиматься за все экзамены, начинающиеся после сегодняшней даты.

Просмотрите Меморандум о зарегистрированном юридическом лице и Меморандум о лицензированном юридическом лице.

Реагирование на последствия частичного отключения федерального правительства

10 января 2019

Банковский департамент Нью-Гэмпшира призывает банки, кредитные союзы и лицензированных ипотечных кредиторов работать конструктивно и осмотрительно с федеральными служащими и другими потребителями, испытывающими финансовые трудности вне их контроля из-за частичного закрытия федерального правительства.Посмотреть пресс-релиз банка

Федеральные регулирующие органы реагируют на частичную остановку работы правительства. Посмотреть федеральный пресс-релиз

Руководство по законопроекту 91 Сената

6 августа 2018

Департамент выпустил бюллетень NHBD 2018-01, содержащий рекомендации по законопроекту Сената 91, который вносит поправки в RSA 399-A: 19, II-III, вступающий в силу 7 августа 2018 года.Законопроект Сената № 91 касается продления титульного займа. Просмотреть бюллетень NHBD 2018-01

Обновление процесса рассмотрения жалоб / запросов потребителей

2 августа 2018

Департамент присоединяется к межгосударственному расчету с PHH Mortgage Corporation

3 января 2018

Банковский департамент Нью-Гэмпшира присоединился к финансовым регуляторам из 46 других штатов сегодня, чтобы объявить о юридическом урегулировании спора с PHH Mortgage Corporation (NMLS # 2726).Урегулирование поможет заемщикам, пострадавшим из-за некачественной практики обслуживания ипотечных кредитов, проводимой PHH Mortgage в период с 2009 по 2012 год. Эти недостатки были выявлены в ходе проверки компании несколькими штатами. Посмотреть пресс-релиз Департамента

Передатчики «криптовалюты» больше не контролируются

1 августа 2017

Сертифицированный государственный менеджер Выпускники

5 июля 2017 г.

Поздравляем директора NHBD по операциям Дон Аллен и руководителя лицензирования Нэнси Берк, недавно окончивших программу сертифицированных государственных менеджеров, национально аккредитованную программу, предназначенную для повышения эффективности работы менеджеров государственного сектора и организационной деятельности штата.

Объявлен заместитель комиссара в Банковском департаменте

24 апреля 2017

20 апреля 2017

Бюро финансовой защиты потребителей США объявило о возбуждении судебного иска против Ocwen Financial Corporation и ее дочерних компаний по обвинению в грубых проступках при обслуживании миллионов ипотечных жилищных кредитов по всей стране. Ocwen обслуживает многие тысячи жилищных кредитов для потребителей Нью-Гэмпшира.Для получения дополнительной информации об этом действии и о том, как оно может повлиять на вас или вашу ссуду, обслуживаемую Ocwen, посетите веб-сайт CFPB или позвоните в банковский отдел Нью-Гэмпшира по телефону 1-800-437-5991. Для получения общей информации об ипотечных услугах посетите Федеральную торговую комиссию.

Общие типы корпоративных стратегий

Стратегия роста

Платформы роста — это специально названные инициативы, выбранные бизнес-организацией для стимулирования доходов и роста прибыли.

Цели обучения

Различайте различные интеграции и диверсификации, которые позволяют компаниям добиваться стратегического роста

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Платформы стратегического роста — это долгосрочные инициативы для крупномасштабного увеличения доходов. Общие примеры часто выбираемых платформ для стратегического роста включают разработку конкретных и новых продуктовых областей или выход в новые каналы сбыта.
  • Диверсификация — это форма корпоративной стратегии, которая направлена ​​на повышение прибыльности за счет увеличения объема продаж, получаемых от новых продуктов или новых рынков.
  • Стратегия развития рынка предполагает расширение существующего рынка за счет новых пользователей или новых видов использования.
  • Проникновение на рынок происходит, когда компания выходит на рынок, на котором уже существуют текущие продукты, что позволяет бизнесу конкурировать лицом к лицу с действующими игроками на рынке.
  • Разработка нового продукта (NPD) — это внутренний процесс вывода нового продукта на рынок.
  • Интеграция, горизонтальная или вертикальная, представляет собой процесс слияния или поглощения с выходом в новые связанные отрасли (например, приобретение поставщика или конкурента в связанной отрасли).
Ключевые термины
  • диверсификация : Корпоративная стратегия, в рамках которой компания приобретает или открывает бизнес, отличный от бизнеса ее текущего продукта.
  • горизонтальная интеграция : слияние или приобретение новых бизнес-операций.
  • вертикальная интеграция : интеграция последовательных этапов производственного и маркетингового процесса под контролем или владением одной управляющей организации.

Платформы роста — это специально названные инициативы, выбранные бизнес-организацией для стимулирования доходов и роста прибыли.Платформы роста могут быть стратегическими или тактическими. Платформы стратегического роста — это долгосрочные инициативы для крупномасштабного увеличения доходов. Общие примеры часто выбираемых платформ стратегического роста включают поиск конкретных и новых областей продукта, выход в новые каналы сбыта, вертикальную или горизонтальную интеграцию и разработку новых продуктов. Наглядные примеры платформ роста включают:

  • Apple Computer нацелена на создание «персональных музыкальных систем» для ускорения роста быстрее, чем только в сфере персональных компьютеров.
  • Появление IBM термина «электронный бизнес» и его последующее использование в качестве организационной темы для всего, что компания делала в конце 1990-х годов.
  • Начало Google в области операционных систем и ноутбуков.

Цели и прогнозы роста Википедии : На этих графиках показаны цели и прогнозы роста посетителей Википедии и участников из Bridgespan Group for Strategy Development. График на левой панели показывает целевую траекторию роста количества посетителей с менее 500 миллионов до более 600 миллионов.График на правой панели показывает общий рост числа участников во всех Википедиях, причем больший рост отмечается для Википедий с уже более высоким трафиком.

Типы стратегий

Существует несколько различных стратегий роста, но наиболее распространенными являются:

  • Горизонтальная интеграция — слияние или приобретение новых бизнес-операций. Примером горизонтальной интеграции может быть выход Apple на рынок поисковых систем или новая отрасль, связанная с ноутбуками и смартфонами.
  • Вертикальная интеграция — интеграция последовательных этапов производственного и маркетингового процесса под управлением или контролем одной управляющей организации. В качестве примера можно привести заправочную компанию, приобретающую нефтеперерабатывающий завод.
  • Диверсификация — Корпоративная стратегия, при которой компания приобретает или открывает бизнес, отличный от бизнеса ее текущего продукта. Диверсификация может происходить как на уровне бизнес-единицы, так и на корпоративном уровне. На уровне бизнес-единицы диверсификация, скорее всего, будет включать экспансию в новый сегмент отрасли, в котором бизнес уже конкурирует.На корпоративном уровне это обычно означает вход в перспективный бизнес, выходящий за рамки существующего бизнес-подразделения.

Другие продукты / типы роста рынка

Проникновение на рынок

Проникновение на рынок происходит, когда компания выходит на рынок, на котором уже существуют текущие продукты. Эта стратегия обычно требует сильной конкуренции, сильного бренда или того и другого, поскольку для большинства проникновений на рынок требуется активное отвлечение доли рынка у существующих компаний.Это агрессивный и часто рискованный подход к росту.

Стратегия развития рынка

Стратегия развития рынка влечет за собой расширение потенциального рынка за счет новых пользователей или новых способов использования продукта. Стратегия лучше всего достигается путем выявления уникальных нишевых потребностей у определенного типа пользователей и их удовлетворения. Маркетинговые исследования имеют решающее значение в стратегиях развития. Новых пользователей можно определить как новые географические сегменты, новые демографические сегменты, новые институциональные сегменты или новые психографические сегменты.

Разработка новых продуктов

В бизнесе и инженерии разработка нового продукта (NPD) — это процесс разработки, исследования и вывода нового продукта на рынок. Продукт — это набор выгод, предлагаемых для обмена, и может быть материальным (то есть чем-то физическим, к которому вы можете прикоснуться) или нематериальным (например, услуга, опыт или убеждение). Выявление новых потребностей или новых способов их удовлетворения и разработка нового процесса или продукта, который позволяет достичь этой цели, являются целью этой стратегии роста.NPD требует инвестиций в исследования и разработки, как правило, в долгосрочной перспективе, а также тщательных проб и ошибок.

Стратегия консолидации

В бизнесе под консолидацией понимается слияние и поглощение множества более мелких компаний в гораздо более крупные с целью получения экономической выгоды.

Цели обучения

Объясните важность консолидации с точки зрения стратегического управления

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Слияния и поглощения (M&A) — это аспект корпоративной стратегии, связанный с покупкой, продажей, разделением и объединением различных компаний и аналогичных организаций, которые могут помочь предприятию быстро расти в его секторе или местоположении или приобретать новые сектора или местоположения. .
  • Консолидация происходит, когда две компании объединяются в новое предприятие, устраняя конкуренцию и создавая более широкую экономию за счет масштаба или размаха.
  • Вообще говоря, слияние — это объединение организаций, каждая из которых отказывается от своего предыдущего бренда и бизнес-моделей, создавая новую организацию с объединенными возможностями каждой из них.
  • При приобретении одна организация выкупает другую, при этом приобретенный бизнес обычно размещает свои процессы под торговой маркой покупателя.
  • Доминирующее объяснение, используемое для объяснения деятельности по слияниям и поглощениям, состоит в том, что фирмы-покупатели стремятся к улучшению финансовых показателей. Однако в среднем и по наиболее часто изучаемым параметрам деятельность по слияниям и поглощениям не обязательно улучшает финансовые показатели.
  • Из-за связанных с этим затрат консолидация — это стратегическое решение очень высокого уровня. Следует проконсультироваться со всеми заинтересованными сторонами с обеих сторон, а заключение соглашений часто занимает много месяцев или лет.
Ключевые термины
  • слияние : Юридическое объединение двух или более корпораций в одно юридическое лицо с активами и обязательствами, обычно принимаемыми покупающей стороной.
  • консолидация : Акт или процесс консолидации, создания фирмы или объединения; состояние консолидации; затвердевание; комбинация.
  • приобретение : акт или процесс приобретения.

Консолидация (или слияние) — это слияние двух или более организаций в одну. В стратегическом менеджменте это часто относится к слияниям и поглощениям множества более мелких компаний в гораздо более крупные. Консолидация происходит, когда две компании вместе образуют новое предприятие; ни одна из предыдущих компаний не выживает самостоятельно.Логика, приводящая к консолидации, — это создание экономии за счет масштаба, экономии за счет размаха, новых месторасположений, новых технологий или какой-либо другой формы повышения конкурентоспособности.

Слияния и поглощения

Слияния и поглощения (M&A) — это аспекты корпоративной стратегии, корпоративных финансов и управления, которые связаны с покупкой, продажей, разделением и объединением различных компаний и аналогичных организаций. Эта деятельность может помочь предприятию быстро развиваться в своем секторе или месте происхождения или расшириться в новую отрасль или новое место.M&A отличается от совместных предприятий и других форм стратегического альянса, поскольку слияния или поглощения направлены на создание единой организации.

Различие между «слиянием» и «поглощением» становится все более размытым в различных отношениях (особенно с точки зрения конечного экономического результата), хотя полностью не исчезло. Вообще говоря, слияние — это комбинация организаций, каждая из которых отказывается от своего предыдущего бренда и бизнес-моделей, создавая новую организацию с объединенными возможностями каждой из них.При приобретении одна организация выкупает другую, при этом приобретенная компания обычно размещает свои процессы под торговой маркой покупателя.

Слияния и поглощения банков США : Эта диаграмма слияний банков в Соединенных Штатах показывает, насколько обширной была консолидация различных компаний. То, что началось с более чем 50 различных компаний, в конечном итоге превратилось в менее чем 20.

Динамика слияния

В чистом смысле этого слова слияние происходит, когда две фирмы, часто примерно одинакового размера, соглашаются действовать как единая новая компания, а не оставаться в собственности и управлении по отдельности.Такого рода действия более точно называют «слиянием равных». Акции обеих компаний выкупаются, и вместо них выпускаются новые акции компании. Например, в 1999 году в результате слияния Glaxo Wellcome и SmithKline Beecham обе фирмы перестали существовать независимо; была создана новая компания GlaxoSmithKline.

Классическим примером консолидации является слияние Bell Atlantic с GTE, в результате которого образовалась Verizon Communications. Не каждое слияние с новым именем бывает успешным.При объединении в YRC Worldwide объединенная компания потеряла значительную часть стоимости как Yellow Freight, так и Roadway Corp.

.

Обоснование

Основное обоснование, используемое для объяснения деятельности по слияниям и поглощениям, состоит в том, что фирмы-покупатели стремятся к улучшению финансовых показателей. Для улучшения финансовых показателей рассматриваются следующие мотивы: экономия на масштабе, экономия объема, увеличение доходов или доли рынка, перекрестные продажи, синергия, налогообложение, географическая или другая диверсификация, передача ресурсов, вертикальная интеграция и найм.

Однако, в среднем и по наиболее часто изучаемым параметрам, финансовые показатели приобретающих фирм не меняются положительно в зависимости от их активности по приобретению (King, DR; Dalton, DR; Daily, CM; Covin, JG 2004. «Мета- анализ эффективности после приобретения: признаки неопознанных модераторов ». Журнал стратегического управления 25 (2): 187–200. doi: 10.1002 / smj.371). Другие мотивы слияний и поглощений, которые могут не увеличивать акционерную стоимость, включают диверсификацию, самоуверенность менеджеров, создание империи и вознаграждение менеджмента.

Управленческие последствия

Из-за связанных с этим затрат консолидация — это стратегическое решение очень высокого уровня. Следует проконсультироваться со всеми заинтересованными сторонами в обеих организациях, а заключение соглашений часто занимает много месяцев или лет. Культурные конфликты между двумя разными организациями не редкость, поскольку миссия, видение и ценности отдельных людей и групп внутри них могут различаться. Стратегическое управление такого рода изменениями сложно и чревато конфликтами.Неправильное управление во время этих процессов может минимизировать потенциальные синергетические выгоды и снизить эффективность нового стратегического плана.

Глобальная стратегия

Глобальная стратегия, как она определяется в терминах бизнеса, представляет собой стратегическое руководство организации по выходу на различные географические рынки.

Цели обучения

Объяснить концепцию глобальной стратегии в контексте международного бизнеса и глобализированной экономики

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Глобальная стратегия может быть уместной в отраслях, где фирмы сталкиваются с сильным давлением с целью снижения затрат, но слабым давлением в связи с необходимостью реагирования на местных условиях, что позволяет этим фирмам продавать стандартизированный продукт по всему миру.
  • Компании, использующие глобальную стратегию, могут добиться экономии за счет увеличения прибыли или снижения цен.
  • Глобализация не ограничивается лидерством в затратах. Стратегии дифференциации также обеспечивают экономию от объема, либо удовлетворяя различные потребности на разных рынках с помощью аналогичной серии продуктов, либо разрабатывая новые продукты, основанные на потребностях и привычках потребления нового рынка.
  • Другими основными стратегическими причинами глобализации являются налаживание отношений с поставщиками, улучшение доступа к сырью (уникальному для данного региона) и сокращение затрат за счет использования специализации других регионов.
  • Имея в виду глобальные рынки, стратегические менеджеры должны расширять свою перспективу и использовать различные модели для разработки различных стратегий для разных мест.
Ключевые термины
  • постоянные затраты : коммерческие расходы, которые не зависят от объема производства или продаж; накладные расходы.
  • централизованный : власть сосредоточена в единой центральной власти.
  • многонациональная : Действующие или имеющие дочерние компании в нескольких странах (особенно более двух).

Глобальная стратегия, как она определена в терминах бизнеса, представляет собой стратегическое руководство организации по выходу на различные географические рынки. Глобальная стратегия должна включать следующие вопросы: какова должна быть степень присутствия организации на основных мировых рынках? Как организации создать необходимое глобальное присутствие? Каковы оптимальные местоположения по всему миру для различных видов деятельности в цепочке добавленной стоимости? Как организация может превратить глобальное присутствие в глобальное конкурентное преимущество?

Когда выходить на международный рынок

Лидерство по затратам

Глобальная стратегия может быть уместной в отраслях, где компании сталкиваются с сильным давлением с целью снижения затрат, но слабым давлением с целью принятия ответных мер на местном уровне; Таким образом, глобализация позволяет этим фирмам продавать стандартизированный продукт по всему миру.Расширяясь до более широкой потребительской базы, эти фирмы могут воспользоваться преимуществами экономии от масштаба (ценовые преимущества, которые предприятие получает за счет расширения) и эффектами кривой обучения, поскольку они могут массово производить стандартный продукт, который можно экспортировать (при условии, что спрос превышает соответствующие затраты).

Расширение рынка

Однако глобализация не ограничивается лидерством в затратах. Стратегии дифференциации также обеспечивают экономию от объема, либо удовлетворяя различные потребности на разных рынках с помощью аналогичной серии продуктов, либо разрабатывая новые продукты, основанные на потребностях и привычках потребления нового рынка.Дифференциация как часть глобальной стратегии часто требует локализации, поскольку организации должны лучше адаптироваться к вкусам потребителей, чтобы конкурировать в новой стране. Например, вкус кока-колы разный в зависимости от страны, в которой ее покупают, из-за различий в местных предпочтениях.

Источник

Другие популярные и основные стратегические причины глобализации включают построение отношений с поставщиками, улучшение доступа к сырью (уникальному для данного региона) и сокращение затрат за счет использования специализации других регионов.Starbucks закупает кофейные зерна со всего мира, так как климат резко влияет на их тип и качество. Стратегия глобализации Starbucks — хотя она включает продажи во многих странах — во многом зависит от глобальных поставщиков, и стратегические менеджеры должны тщательно отслеживать этот процесс на предмет затрат и выгод.

Глобальные стратегии требуют от фирм четкой координации своих продуктовых и ценовых стратегий на международных рынках и в разных регионах; поэтому фирмы, которые преследуют глобальную стратегию, обычно сильно централизованы.

Значение корпоративной стратегии

Имея в виду глобальные рынки, стратегические менеджеры должны расширить свое видение и использовать различные модели для разработки различных стратегий для разных мест. Например, теперь компании должны проводить анализ PESTEL для каждого региона, в котором они работают, и учитывать отклонения в расходах и конкуренции между регионами. Например, тарифы в стране A могут быть намного выше, чем в стране B, но в стране B меньше людей, готовых платить высокую цену за товары, которые продает организация.Менеджеры должны провести анализ затрат и выгод, чтобы определить, какая страна на самом деле предлагает наилучший потенциал прибыли. Этот анализ показывает, как стратеги включают глобальные проблемы в стратегическое управление.

Валовой внутренний продукт (ВВП) во всем мире : на карте указан ВВП (номинальный) в разных странах; страны с более высоким ВВП предлагают большие возможности потребительских расходов для транснациональных корпораций. США и Китай имеют самый высокий ВВП.

Стратегия сотрудничества

Стратегический альянс — это сотрудничество, в котором каждый участник ожидает, что выгода от сотрудничества перевесит стоимость индивидуальных усилий.

Цели обучения

Определите шаги, необходимые для формирования стратегического альянса для использования совместных стратегий

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Стратегический альянс — это отношения между двумя или более сторонами для достижения набора согласованных целей или удовлетворения критических бизнес-потребностей, оставаясь при этом независимыми организациями. Эта форма сотрудничества лежит между слияниями и поглощениями и органическим ростом.
  • Партнеры могут обеспечить стратегический альянс такими ресурсами, как продукты, каналы сбыта, производственные мощности, финансирование проекта, капитальное оборудование, знания, опыт или интеллектуальная собственность.
  • На высшее руководство возложена сложная задача по выявлению хороших партнеров и заключению взаимовыгодных соглашений. Стратегические союзы могут быть дорогостоящими и сложными стратегическими компонентами.
  • Стратегические альянсы позволяют каждому партнеру сконцентрироваться на своих лучших способностях, изучать и развивать другие компетенции и гарантировать адекватную пригодность ресурсов и компетенций.
Ключевые термины
  • союз : состояние союзничества; акт союза или объединения; союз или связь интересов между семьями, государствами, партиями и т. д.

Стратегический альянс — это отношения между двумя или более сторонами для достижения набора согласованных целей или для удовлетворения критических бизнес-потребностей, оставаясь при этом независимыми организациями. Эта форма сотрудничества заключается между слияниями и поглощениями (M&A) и органическим ростом.

Причины стратегического союза

Альянс — это сотрудничество или сотрудничество, направленное на синергию, при которой каждый партнер надеется, что выгоды от союза будут больше, чем выгоды от индивидуальных усилий.Партнеры могут обеспечить стратегический альянс такими ресурсами, как продукты, каналы сбыта, производственные мощности, финансирование проекта, капитальное оборудование, знания, опыт или интеллектуальная собственность.

Альянс часто включает передачу технологий (доступ к знаниям и опыту), экономическую специализацию (Дэвид С. Мауэри, Джоан Э. Оксли, Брайан С. Сильверман. Стратегические альянсы и межфирменный обмен знаниями. Зима 1996 г. Журнал стратегического управления , том .17, Special Issue: Knowledge and the Firm, pp. 77-91), совместные расходы и разделенный риск.

Патенты США за период 1790-2010 гг. : На приведенной выше диаграмме показано общее количество патентов, выданных в США с течением времени. Поскольку в последние годы количество патентов увеличилось, передача технологий в рамках стратегических альянсов стала более распространенной.

Кооперативный поиск поставщиков — это сотрудничество или переговоры между разными компаниями со схожими бизнес-процессами. Чтобы сократить расходы, конкурент с лучшими производственными возможностями может использовать бизнес-процессы других конкурентов.Эта практика особенно распространена в отраслях, ориентированных на ИТ, из-за низких или нулевых переменных затрат, например банковское дело. Поскольку все участники переговоров могут быть аутсорсерами или инсорсерами, основная задача в этом сотрудничестве — найти стабильную коалицию и компанию с наилучшей производственной функцией. Высокие затраты на переключение, затраты на поиск потенциальных источников сотрудничества и переговоры могут привести к неэффективным решениям.

Создание стратегического альянса

Высшее руководство занимается разработкой сложных интерактивных стратегий при вступлении в стратегический альянс.Согласование заинтересованных сторон из разных предприятий и обеспечение того, чтобы затраты не перевешивали выгоды, требует тщательного управленческого подхода. Следующие шаги выделяют ключевые аспекты процесса стратегического альянса:

  • Стратегия Разработка включает изучение осуществимости, целей и обоснования альянса; это также влечет за собой сосредоточение внимания на основных вопросах и проблемах и разработку ресурсных стратегий для производства, технологий и людей.Это требует согласования целей альянса с общей корпоративной стратегией.
  • Партнер оценка включает анализ сильных и слабых сторон потенциального партнера; создание стратегий, учитывающих все стили управления партнеров; подготовка соответствующих критериев выбора партнеров; понимание мотивов партнера для вступления в альянс; и устранение пробелов в ресурсах, которые могут существовать у партнера.
  • Переговоры по контракту включают определение того, все ли стороны преследуют реальные цели; формирование высококлассных переговорных команд; определение вклада и вознаграждения каждого партнера, а также защита любой конфиденциальной информации; рассмотрение положений о расторжении договора и штрафов за плохую работу; и подчеркивая, насколько четко изложены и поняты арбитражные процедуры.
  • Операции Alliance включают выполнение обязательств высшего руководства; определение объема ресурсов, выделяемых на альянс; привязка бюджетов и ресурсов к стратегическим приоритетам; измерение и вознаграждение за результативность альянса; и оценка эффективности и результатов альянса.
  • Прекращение действия альянса влечет за собой свертывание альянса — например, когда его цели были достигнуты или не могут быть достигнуты, или когда партнер изменяет приоритеты или перераспределяет ресурсы в другом месте.

Потенциальные выгоды от стратегических альянсов

Преимущества стратегических альянсов различаются в зависимости от сильных сторон и целей каждого бизнеса и могут включать:

  • Объединение дорогих ресурсов и разделение затрат на разработку или НИОКР по новым продуктам
  • Блокировка в цепочках поставок
  • Укрепление доверия со стороны клиентов («Среди наших стратегических партнеров…»)
  • Предоставление каждому партнеру возможности сконцентрироваться на деятельности, которая наилучшим образом соответствует его возможностям
  • Обучение у партнеров и развитие компетенций, которые могут быть более широко использованы в других местах
  • Создание адекватных ресурсов и компетенций для выживания организации

Стратегия электронного бизнеса

В условиях формирующейся глобальной экономики электронный бизнес становится все более необходимым компонентом бизнес-стратегии.

Цели обучения

Определите и объясните общую цепочку создания стоимости стратегии электронного бизнеса и ее преимущества

Основные выводы

Ключевые моменты
  • Интеграция информационных и коммуникационных технологий (ИКТ) произвела революцию во взаимоотношениях внутри организаций, а также между организациями и отдельными лицами. Это также повысило производительность, стимулировало более активное участие клиентов, сделало возможным массовую настройку и снизило затраты.
  • Компании используют ИКТ для расширения электронного бизнеса, который включает в себя любой процесс, который бизнес-организация (коммерческая, государственная или некоммерческая организация) выполняет через компьютерную сеть.
  • Электронный бизнес усиливает три основных процесса: связанные с производством, ориентацией на клиента и внутренним управлением.
Ключевые термины
  • электронная коммерция : коммерческая деятельность, осуществляемая через Интернет.
  • электронное обучение : онлайн-платформа для учебных модулей, как внутренних, так и внешних по отношению к организации.
  • электронный бизнес : бизнес, частично или преимущественно работающий через Интернет, обычно предоставляющий услуги другим предприятиям.

Термин электронный бизнес (обычно именуемый электронным бизнесом или электронным бизнесом) иногда используется как синоним электронной коммерции. Фактически, электронный бизнес охватывает более широкое определение, которое включает не только электронную коммерцию, но и управление взаимоотношениями с клиентами (CRM), деловые партнерства, электронное обучение и электронные транзакции внутри организации.

Автоматический онлайн-помощник : В электронной коммерции электронные (то есть онлайн-покупки) покупки и заказы могут быть расширены за счет использования таких автоматизированных онлайн-помощников.Это значительно снижает нагрузку на службу поддержки клиентов компании, позволяя им иметь дело только с наиболее острыми случаями.

Методы электронного бизнеса позволяют компаниям более эффективно и гибко связывать свои внутренние и внешние системы обработки данных, более тесно сотрудничать с поставщиками и партнерами и лучше удовлетворять потребности и ожидания клиентов. На практике электронный бизнес — это больше, чем просто электронная коммерция. В то время как электронный бизнес относится к стратегической направленности с упором на функции, которые выполняются с использованием электронных возможностей, электронная коммерция является подмножеством общей стратегии электронного бизнеса.

Электронный бизнес-процесс

Электронный бизнес включает бизнес-процессы, охватывающие всю цепочку создания стоимости: электронные закупки и управление цепочкой поставок, электронную обработку заказов, обслуживание клиентов и сотрудничество с деловыми партнерами. Специальные технические стандарты для электронного бизнеса облегчают обмен данными между компаниями. Программное обеспечение для электронного бизнеса позволяет интегрировать внутрифирменные и межфирменные бизнес-процессы. Электронный бизнес может вестись через Интернет, интранет, экстранет или их комбинацию.

В условиях формирующейся глобальной экономики электронная коммерция и электронный бизнес становятся все более необходимыми компонентами бизнес-стратегии и мощными катализаторами экономического развития. Интеграция информационных и коммуникационных технологий (ИКТ) в бизнес произвела революцию во взаимоотношениях внутри организаций, а также между организациями и отдельными лицами. В частности, использование ИКТ в бизнесе повысило производительность, стимулировало большее участие клиентов и сделало возможным массовую настройку.

Преимущества электронной коммерции

Электронный бизнес усиливает три основных процесса:

  1. Производственные процессы , включая закупку, заказ и пополнение запасов; обработка платежей; электронный доступ к поставщикам; и процессы производственного контроля
  2. Процессы, ориентированные на клиента , включая рекламные и маркетинговые мероприятия, продажи через Интернет, заказы клиентов на покупку и платежи, а также поддержку клиентов
  3. Внутренние процессы управления , включая услуги сотрудников, обучение, обмен внутренней информацией, видеоконференцсвязь и набор персонала.Электронные приложения улучшают информационный поток между производством и продажами, повышая продуктивность продаж. ИКТ повышают эффективность взаимодействия рабочих групп и электронной публикации внутренней деловой информации.

Полное руководство по финансовому моделированию для стартапов | EY

Есть разные причины, по которым заниматься финансовым моделированием в качестве стартапа. Вам может понадобиться финансовая модель, чтобы построить экономически жизнеспособный бизнес, лучше подготовиться к будущему, сообщить о результатах деятельности вашей компании потенциальным акционерам или новым инвесторам или установить цели для вашей компании, к достижению которых вы можете стремиться.

Двумя основными подходами к финансовому моделированию являются метод сверху вниз (использование данных о размере рынка для построения прогноза для вашей компании) и подход снизу вверх (с использованием внутренних данных компании, таких как данные о продажах или данные о внутренних мощностях).

Было бы полезно комбинировать оба метода, поскольку это позволяет обосновать краткосрочные цели на подробном уровне и позволяет продемонстрировать желаемую долю рынка в долгосрочной перспективе и амбиции, которые ищет инвестор.Независимо от того, какой подход используется, прогноз остается в силе или падает в зависимости от лежащих в его основе предположений.

Обычно результаты финансовой модели стартапа состоят из прогноза финансовой отчетности на три-пять (иногда 10) лет на годовой основе (отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств), обзор операционных денежных потоков для на ближайшие 12 месяцев и обзор ключевых показателей эффективности (КПЭ) компании или сектора.

Эти выходные данные представляют собой результаты вычислений, выполняемых в фоновом режиме финансовой модели, на основе данных, введенных на различные входные страницы финансовой модели.Эти входные страницы содержат, например, прогнозы: доходов, стоимости проданных товаров, операционных расходов, персонала, инвестиций в активы (капитальные затраты) и финансирования.

Для некоторых выходов требуются подтверждающие расчеты и схемы. К ним относятся, например, оборотный капитал, амортизация и налоги. Используя данные, которые обычно являются частью финансовой модели, вы также можете создать оценку своего стартапа, используя метод дисконтированного денежного потока.

Может быть целесообразно создать несколько сценариев финансовой модели (худший vs.базовый или лучший вариант) и выявить распространенные ошибки в финансовом моделировании для стартапов. Создание нескольких сценариев и выполнение проверок работоспособности поможет вам приблизиться к реалистичному делу вместо того, чтобы представлять излишне оптимистичный или непривлекательный случай.

Наличие финансовой модели может помочь в процессе сбора средств, поскольку внешние источники финансирования обычно требуют от вас предоставления прогноза. Это имеет смысл, учитывая тот факт, что вы просите их вложить свои деньги в вашу компанию.

Существуют разные источники финансирования, основными из которых являются заемное и долевое финансирование. Однако появляется все больше и больше источников финансирования, таких как конвертируемые банкноты, краудфандинг, первоначальные предложения монет и, конечно же, субсидии и гранты.

Если вы дочитали эту статью до конца: молодец! Обладая информацией, которой мы поделились, вы хорошо подготовлены для начала прогнозирования, возможно, даже для построения собственной финансовой модели и понимания показателей и данных, представленных вашей моделью.

Как упоминалось ранее, в Интернете можно найти множество шаблонов финансовых моделей для стартапов. Если вам нужна дополнительная поддержка, обращайтесь к нам здесь!

Страна, где распродаются ненужные продукты питания

Теперь Дания показывает другим странам, что можно сделать. Согласно исследованию Датского совета по сельскому хозяйству и продовольствию, за последние пять лет объем пищевых отходов сократился на 25%. Его успех во многом объясняется изменением покупательских привычек.В прошлом году в Копенгагене открылись два филиала супермаркета WeFood. В магазинах продаются только те продукты, срок годности которых истек.

На втором месте Великобритания. В период с 2008 по 2013 год он сократил объем отходов на 21%. А в сентябре Real Junk Food Project открыл первый в Великобритании магазин излишков продовольствия в Лидсе.

И все же в Дании сейчас больше инициатив по борьбе с пищевыми отходами, чем в любой другой стране мира. И большую часть этой деятельности можно проследить до Селины Джул, российского графического дизайнера, ставшего активистом в области питания, которая восемь лет назад основала движение под названием Stop Spild Af Mad («Перестань тратить впустую еду»).

Когда Юуль переехала в Данию в 1990-х годах, чтобы учиться, она была рада видеть изобилие еды. «Я приехала из Москвы, где коммунизм только что рухнул, а полки супермаркетов были постоянно пусты, — говорит она. — Еда была часто неудовлетворенной потребностью». Но работая неполный рабочий день в пекарне супермаркета, она также была шокирована, увидев, что хлеб выбрасывают каждый день просто потому, что он выглядел неправильно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *