Торговый сбор куда платить: Ошибка 404 | ФНС России

Содержание

ФНС разъяснила, как платить торговый сбор — Российская газета

Федеральная налоговая служба направила в территориальные налоговые органы рекомендуемые формы, форматы и порядок заполнения уведомлений о постановке на учет и снятии с учета плательщиков торгового сбора (письмо от 10.06.2015 N ГД-4-3/[email protected]). Торговый сбор начнет действовать на территории столицы с 1 июля 2015 года. Обязанность платить его появится у торговых организаций города.

Торговый сбор платится раз в квартал. «Согласно статье 417 НК РФ уплата торгового сбора производится не позднее 25-го числа месяца, следующего за периодом обложения. Значит, первый раз его нужно будет уплатить до 25 октября. Затем до 25 января, до 25 апреля, 25 июля и опять по кругу», — поясняет Наталия Куркина, руководитель юридического отдела компании «Интеркомп».

Организации и индивидуальные предприниматели, которые начали осуществлять торговую деятельность до 1 июля 2015 года, обязаны представить в налоговый орган уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора не позднее 7 июля 2015 года. В дальнейшем плательщик сбора обязан уведомлять налоговый орган о каждом изменении показателей объекта торговли, которое влечет за собой изменение суммы сбора, не позднее пяти дней со дня такого изменения.

«Вместе с тем до вступления в силу утвержденных форм уведомлений налоговые органы не вправе отказывать налогоплательщикам в их приеме, если уведомление о постановке на учет либо о снятии с учета представлены в произвольной форме, но содержат необходимые сведения, установленные Налоговым кодексом», — отмечает Евгений Корчаго, председатель коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры».

Разработанные налоговой службой формы эксперты называют удачными. «В целом, предлагаемые УФНС по г. Москве рекомендованные формы уведомлений о постановке на учет в качестве плательщиков торгового сбора представляются простыми для понимания большинством предпринимателей и не содержат избыточной информации», — считает Александр Житнич, управляющий партнер юридической компании «Алариус Консалтинг».

Заплатить торговый сбор можно и без постановки на учет в качестве его плательщика, но эксперты не советуют этого делать. «Добровольная уплата торгового сбора без подачи уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора лишает возможности воспользоваться правом на уменьшение уплачиваемых сумм единого налога и налога на прибыль на суммы торгового сбора», — отмечает Александр Житнич. Такое право возникает у плательщика только после постановки на учет.

Сложностей с подачей уведомления возникнуть не должно, однако есть спорные категории плательщиков. До сих пор нет ясности, должны ли платить сбор организации, осуществляющие розничную торговлю со склада и торговлю по образцам. Формально они под действие закона города Москвы «О торговом сборе» не подпадают. «Поэтому в отношении этих категорий плательщиков можно ожидать возникновения спорных ситуаций», — полагает эксперт.

Открытым остается вопрос об отчетности по торговому сбору. «До сих пор неясно, придется ли представлять дополнительную отчетность по торговому сбору, — говорит Наталья Куркина. — Деклараций по торговому сбору или других типов отчетности при его уплате пока нет. Только формы уведомлений о постановке и снятии с учета объектов налогообложения».

Раздельный сбор отходов в городе

Соавтор статьи – Надежда Лебедева, экоактивист, координатор экологических акций.

Надеемся, что вы уже изучили наши материалы о видах бытовых отходов,  маркировке материалов изделий и об организации раздельного сбора отходов у себя дома и накапливаете вторсырьё. Тогда самое время заняться изучением поля возможностей для сдачи раздельно собранных отходов на переработку.

По данным Greenpeace, в настоящий момент доступ к раздельному сбору отходов имеют 18% населения страны, или 36% населения от 150 городов России, учтенных в исследовании. 

По данным опроса ВЦИОМ в 2019 году, 47% россиян выразили желание сортировать отходы при удобном расположении контейнеров.

Мы разделили все возможности для передачи вторсырья на переработку на четыре категории:

  • контейнеры для раздельного накопления отходов на площадках для сбора ТКО,
  • общественные экологические движения,
  • пункты раздельного сбора в торговых центрах,
  • специализированные пункты приёма.
Контейнерные системы раздельного накопления вторичного сырья

С 1 января 2019 года в России введена новая система обращения с твёрдыми коммунальными отходами. Если раньше сбором и вывозом отходов, их разделением, переработкой и размещением занималось множество разрозненных больших и маленьких предприятий, действующих преимущественно по правилам российского рынка, то теперь  в каждом регионе по результатам конкурса определён региональный оператор. Эта коммерческая компания отвечает за соблюдение в регионе требований российского законодательства в области обращения с отходами на всех этапах:  сбора, сортировки, переработки,  утилизации и размещения. 

Всего в стране действует около 200 региональных операторов и они обязаны выполнять целевые показатели национального проекта “Экология”, проще говоря, должны помочь государству почти с нуля создать отрасль обращения с отходами, а именно:

  • определить фактические объёмы образования отходов, 
  • создать эффективную систему сбора и перемещения отходов,
  • вместе с муниципалитетами организовать просветительскую кампанию для населения и наладить систему раздельного сбора,
  • построить новые сортировочные и перерабатывающие предприятия, 
  • построить новые, оборудованные так, чтобы исключить вредное воздействие на окружающую среду, объекты размещения – полигоны. 

Параллельно с этой деятельностью идёт работа по развитию законодательной базы на всех уровнях: нужно прописать регламенты работы, утвердить расчётные методики нормативов образования, определить тарифы для населения, организовать источники финансирования создания новых объектов, определить целевые показатели, ввести экономические механизмы стимулирования всей этой деятельности. В общем, по выражению специалистов из Германии, создававших в своё время отрасль обращения с отходами, у нас сейчас “время набивания шишек”.

Раздельный сбор отходов по-прежнему экономически не выгоден региональным операторам, но они обязаны его наладить в соответствии с приоритетами госполитики и делают это с разной степенью успешности. Важные факторы, которые влияют на эффективность контейнерных систем раздельного накопления отходов:

  • удобная для населения инфраструктура – с понятной маркировкой близко расположенных мест накопления; 
  • достаточно высокий уровень понимания  населением правил подготовки и сдачи вторсырья, который в отсутствие экономического стимула может быть достигнут системной просветительской кампанией;
  • наличие в регионе предприятий по рециклингу сырья того качества, которое поступает от населения;
  • наличие сортировочных мощностей; 
  • достаточно большой поток вторичного сырья для оправдания затрат на транспортировку и обработку;
  • желание руководства вывозящей компании развивать раздельный сбор отходов. 

Справедливости ради уточним, что к тому моменту, как стартовала реформа и региональные операторы стали выстраивать системы сбора отходов по своим правилам, во многих российских городах раздельный сбор уже несколько лет успешно работал. Например,  в Казани, Перми, Пензе, Твери, Владимире и других, они описаны в сборнике “Раздельный сбор: лучшие практики”.

В зависимости от комбинации вышеназванных факторов, системы раздельного сбора и перечень принимаемых видов вторичных материалов в разных городах могут отличаться. Таблица ниже поможет вспомнить, какие виды отходов входят в состав бытовых, и какие из них подлежат переработке. 

Навигатор ответственного потребления
Как найти ближайший контейнер для раздельного накопления отходов:
  • выясните в диспетчерской вашей управляющей жилищной организации название и сайт компании, вывозящей отходы в вашем районе
  • на сайте перевозчика в разделе “Раздельный сбор отходов” ищите информацию о расположении пунктов раздельного накопления отходов и о перечне принимаемого
  • проверьте наличие и работоспособность пункта приёма на местности; площадка должна быть чистой, оснащенной контейнерами с понятной маркировкой.  

Постарайтесь не разочаровываться, если увидите контейнеры для раздельного сбора отходов, заполненные не только сухим и чистым вторсырьем. Каждому требуется разное время для освоения новых привычек, и раздельный сбор ещё только развивается. Всё, что попадает в контейнер для вторсырья, в дальнейшем проходит ручную сортировку на конвейерной ленте. Задача граждан – постепенно наращивать объём сухого и чистого потока вторсырья для переработки. Сознательные и позитивно настроенные люди вдохновляют других своим примером.

Точки сбора вторсырья общественных экологических организаций

Задолго до того, как в стране стартовала “мусорная реформа”, появились экологические движения. Например, движение РазДельный Сбор возникло в 2011 году из активистов, объединённых общей идеей развивать культуру раздельного сбора в стране, давая возможность разделяющим гражданам передавать накопленное в переработку, и призывая органы власти создавать инфраструктуру РСО.

Активисты движения – это волонтёры, сознательные люди разных возрастов (в основном, молодёжь, конечно), которые объединяются в местные группы и проводят акции по приёму вторсырья, участвуют в мероприятиях экологической направленности, ведут профили группы в социальных сетях, распространяют экопросветительскую информацию, запускают и поддерживают экоинициативы и флешмобы. 

Работа волонтёра самоотверженна: она требует ответственности, дисциплинированности, “чувства локтя”, терпимости, открытости, большой любви к людям и принципиальности. Реализуя совместные проекты, отвечая на огромное количество самых разных вопросов о раздельном сборе, активисты приобретают практический опыт командной работы, организации мероприятий, модерации и работы с людьми. Параллельно они разбираются в сущности экологических и социальных проблем, осваивают продвижение в соцсетях, вырабатывают у себя ответственные привычки и определяются с выбором профессии. Год-два участия в волонтёрских проектах могут стать существенным преимуществом при дальнейшем трудоустройстве.  

Организационные расходы общественных экологических движений могут финансироваться из государственных грантов, пожертвований неравнодушных граждан и социально ответственного бизнеса и за счет собственных средств, полученных от предпринимательской деятельности (реализации вторсырья и др.). Иногда группе активистов удаётся создать проект социального предпринимательства, экоцентр, когда удаётся получаемой от продажи вторсырья прибылью, частными пожертвованиями и грантами покрывать аренду помещения, накладные расходы и оплачивать работу сотрудников.

Как уже было сказано, в контейнеры, установленные во дворах домов, можно сдать не все виды вторсырья. Местные волонтёрские организации могут максимально использовать возможности перерабатывающих предприятий в своём регионе. Они могут договариваться с небольшими рециклинговыми компаниями, у которых нет дорогого этапа мойки сырья, а качество сырья, собираемого жителями для волонтёров, гораздо выше, чем после сортировки смешанного потока. Волонтёры могут даже собирать органические отходы для производства плодородного грунта в общественных компостерах или на вермифермах.

Когда общегосударственная система обращения с отходами только формируется, без участия экологических активистов и их пристального контроля не обойтись, они являются той стороной, которая обладает нужными компетенциями в вопросах экопросвещения и удобства инфраструктуры РСО для жителей. Накопленная экспертность позволяет общественникам вовремя реагировать и указывать властям на ошибки и нарушения. 

Итак, многие виды вторсырья (до 50 наименований) можно сдать в пункты приема общественных экологических организаций, экоцентры или на регулярно проводимых экологических акциях.

Как это работает?

В пункты приема вторсырья и экоцентры можно приехать и сдать вторсырье самостоятельно. Некоторые экоцентры предлагают услугу по вывозу вторсырья прямо из дома, экотакси. Есть группы попутчиков – добровольцев, готовых подхватить соседское вторсырьё по дороге в пункт приёма. В таком случае вы можете оплатить только бензин или вовсе сдадите вторсырье бесплатно.

Активисты экологических движений проводят акции приёма по графику, в определённом месте, в дни и часы, согласованные с муниципалитетом. Обратите внимание, что вторсырье, передаваемое на переработку, должно соответствовать инструкции.

Волонтёры на акциях и в экоцентре ответят на все ваши вопросы, помогут увидеть возможные ошибки и объяснят, почему так, а не иначе.

Посмотрите видеосюжет о проведении акции по раздельному сбору отходов в Хабаровске.

Как найти акции активистов, пункт приёма или экоцентр в своём районе?

  • Экологическое движение «РазДельный Сбор» создало карту экологических инициативных групп России. Штабы движения есть во многих городах страны и на карте вы сможете найти группу, расположенную ближе всего к тому месту, где вы живете. 
  • Ищите информацию о ближайших экоцентрах и пунктах приема на карте Гринпис “ReсycleMap” . 
  • Попробуйте применить поиск “пункты приёма…” на карте 2ГИС, традиционные пункты по заготовке вторсырья тоже участвуют в ресайклинге.
  • Изучите предложения браузера по запросам «экологическое движение», «экодвижение», «экологическое сообщество», «экологические волонтеры» плюс название вашего города.

Не отчаивайтесь, если вам не удалось найти локальную экологическую организацию. Кто знает, может быть именно вы поможете развиться раздельному сбору в вашем городе. Изучайте информацию, не стесняйтесь рассказывать о том, что вам это интересно! Со временем вы обязательно найдете единомышленников. 

Пункты приема вторсырья компаний с социальной ответственностью

Некоторые торговые сети с корпоративной социальной ответственностью принимают в своих магазинах вторсырьё на переработку. Например, благодаря совместным проектам компаний «Мега» и «ИКЕА»  за пять лет  в разных городах были открыты станции сортировки или пункты приёма вторсырья, куда любой посетитель может привезти около десятка фракций на переработку. Ими удобно пользоваться, если вы частый посетитель торговых центров.

Источник фото: The Village

Сдать вторсырье можно и на городских мероприятиях с экологической и социальной ответственностью и тематических фестивалях. В процессе организации таких мероприятий предусматривается комплекс мер для сокращения отходов, которые появляются в процессе проведения. Нередко туда приглашаются волонтёры экологических движений для организации раздельного сбора и вовлечения в него гостей фестиваля.

Специализированные пункты приема

Есть  категории отходов, поддающиеся рециклингу, но требующие специальных условий сбора, транспортировки и переработки, это опасные отходы, электролом и текстиль.

Опасные отходы 

К этой категории относятся ртутьсодержащие отходы (бытовые ртутные термометры, энергосберегающие лампы) и бытовые элементы питания, или батарейки и аккумуляторы. Пока их корпуса герметичны, пары ртути и тяжёлые металлы не могут выйти в воздух и кого-нибудь отравить, поэтому очень важно сохранять их целостность. При переработке должны быть соблюдены все необходимые условия, чтобы предотвратить загрязнение окружающей среды. Это выполнимо только силами лицензированной организации, которая обеспечивает правильное обращение с опасными отходами от сбора до транспортировки. Сдавать целые, не повреждённые термометры и лампы можно только в специально контейнеры, а батарейки – только в пункты приёма переработчика или волонтёрам и ответственным торговым сетям, которые передают батарейки переработчику по договору.

Как найти:
  • На портале «Кудаградусник» содержится и регулярно обновляется информация по приёму градусников, энергосберегающих ламп и других видов опасных отходов в 38 городах России. В столичном регионе воспользуйтесь картой экобоксов “Первый экологический сервис”.
  • Выясните в администрации вашего муниципального образования, где находится пункт приёма отработанных ртутьсодержащих ламп от населения.
  • Убедитесь на сайтах торговых сетей, указанных на рисунке ниже, и ещё “М.Видео”, “Эльдорадо” и гипермаркета “Глобус”, что в ближайшем к вам магазине есть пункт приёма опасных отходов и выясните, какие виды принимают.
Навигатор ответственного потребления

Бытовые электроприборы, не пригодные к употреблению

Этот вид отходов запрещено выбрасывать на полигон, во-первых, потому, что 99% его компонентов можно подвергнуть рециклингу, а во-вторых, в составе бытовых приборов содержатся опасные вещества, в том числе фреон и тяжёлые металлы. Электролом нельзя собирать в открытые контейнеры для РСО, потому что так он неизбежно будет повреждён, и ещё его часто вытаскивают из открытых контейнеров, чтобы извлечь части с цветными металлами, а пластмассовые корпуса бросают где попало.

В столичном регионе в 2019-2020 годах Корпорацией Экополис запущены три предприятия: по извлечению чёрных и цветных металлов из электролома, переработке пластмассовых корпусов и переработке электронных плат с извлечением драгметаллов. Вместе они составляют полный цикл переработки; эти производственные мощности смогут переработать весь электролом, образующийся в регионе. Сырьё собирается по договорам с юридическими лицами, а также через крупные сетевые магазины, торгующие электроникой, через специализированные контейнеры, волонтёрские акции и небольшие частные пункты приёма цветных металлов от населения.

Специализированные пункты приёма. Фото из архива редакции

Это пока уникальный опыт такого масштаба для страны, но всё же в других городах есть небольшие предприятия и индивидуальные предприниматели, которые принимают неработающую электротехнику, вручную разбирают и чинят всё, что можно починить и с небольшой выручкой реализовать. Из остатков извлекают ценные с точки зрения рециклинга компоненты, в основном, металлы. Так или иначе, но эта деятельность способствует уменьшению объёма и снижению класса опасности отходов, идущих на захоронение.

Как найти:
  • Используйте для поиска пунктов приёма электролома карту Гринпис “ReсycleMap” карту 2ГИС для поиска пунктов приёма цветных металлов, узнавайте по телефону, принимают ли электролом.
  • Узнавайте в пабликах местных экологических сообществ, когда будет проводится акция по приёму электролома и какие ещё возможности существуют. 
Ненужная обувь, одежда и другие текстильные изделия

На производство всех этих изделий было затрачено огромное количество природных и трудовых ресурсов, выращивание исходного сырья и производство тканей – процессы, сопровождающиеся большим химическим загрязнением и требующие огромного количества воды. Проекты социального предпринимательства, которые работают с текстильными отходами, ставят перед собой цель продлить срок службы этих изделий, уменьшая количество отходов на свалках и сберегая ресурсы планеты. При этом они решают ещё и много социальных задач: помогают малоимущим, приютам для животных, принимают на работу людей с ограниченными возможностями здоровья. Их работа заключается в том, что они организуют сбор вещей через волонтёрские движения, экоцентры, специальные контейнеры, потом сортируют все вещи на складах, разделяя на несколько категорий (от 16), а затем реализуют вещи для повторного использования. Вот несколько примеров путей реализации:

  • продажа в благотворительных магазинах,
  • передача социальным и медицинским организациям и фондам,
  • передача приютам для животных,
  • реализация в качестве протирочной ветоши,
  • передача в мастерские по апсайклингу и т.д.

Не стоит рассчитывать на то, что не нужная вам одежда, помещённая в контейнер для вторсырья, в итоге найдёт правильное применение. Риск повреждения, загрязнения пищевыми и другими отходами в этом случае слишком велик.  Кроме того, текстильные изделия часто наматываются на детали сортировочного оборудования, застревают и портят его. Такая  одежда просто отправится на полигон и все её потенциально полезные свойства будут безвозвратно утеряны. Чтобы сохранить ненужную одежду сухой, в том качестве, в котором она вышла из ваших рук, сдавайте её в специализированные пункты приёма. В крупных городах развиваются сети контейнеров, а во всех прочих такая опция может быть доступна в местных экоцентрах и на волонтёрских акциях, если у них есть договорённость о передаче вещей в фонды или центры соцзащиты.

В целом, такой же подход, но в более скромных масштабах, применяется к сбору обуви, игрушек и других вещей.

На рисунке ниже вы можете увидеть примеры организаций, в которые вы можете передать вещи: например, детскую и взрослую одежду, книги, конструктор “Лего” и многое другое. Этот перечень далеко не полный, и таких проектов, которыми движет  идея продления срока службы вещей ради сохранения планеты, становится всё больше.

Навигатор ответственного потребления
Как найти:
  • расположение контейнеров по приёму вещей и списки принимаемого есть на сайтах благотворительных проектов
  • приём одежды и обуви может быть организован в торговых точках крупных сетей, только важно убедиться, что эти вещи потом не выбросят на полигон 
  • изучить списки принимаемого в анонсах волонтёрских акций по раздельному сбору

Вот и всё, главное о раздельном сборе отходов в городе мы вам рассказали. Надеемся, вам захочется уточнить и углубить эти знания. А ещё информация со временем меняется, поэтому её регулярно будет нужно обновлять. 

Для формирования полной картины о возможностях раздельного сбора в вашей  местности предлагаем вам использовать чек-лист. Двигайтесь по нему осторожно и постепенно, осмысливая полученные сведения и анализируя свои эмоции, сохраняйте позитивный настрой. Тот факт, что вы просто начали движение по этому пути, уже может многое изменить.

Чек-лист для ориентирования на местности:
  • узнал в управляющей компании или в муниципалитете название и адрес сайта вывозящей ТКО организации
  • выяснил, куда сдавать ртутьсодержащие отходы
  • нашёл ближайший к дому или к месту работы экобокс для приёма батареек
  • на сайте вывозящей ТКО организации выяснил, какие возможности сдать вторсырьё есть у их (адреса контейнеров и перечень принимаемого)
  • нашел на карте Гринпис и записал адреса, телефоны  и часы работы ближайших пунктов приёма вторсырья 
  • нашел на карте экологических инициатив ближайшую группу активистов раздельного сбора, подписался на них в соцсетях
  • выяснил график акций и перечень принимаемых видов вторсырья
  • накапливаю и сдаю в переработку опасные отходы
  • накапливаю и сдаю в переработку вторсырьё
  • нашёл единомышленников для совместного поиска ответов на вопросы
  • узнал, какие экологические фестивали  и мероприятия регулярно проводятся в моём городе, какие виды вторсырья там можно сдать
  • вещи, которые мне не пригодятся, отдаю тем, кто в них нуждается: друзьям и знакомым, благотворительным организациям
Полезные  материалы

Статьи и исследования

Ссылки на ресурсы и карты

Инструкции и памятки

Видео

  • Сюжет об акции по сбору органики Компост-мобиль в Петрозаводске
  • Сюжет об экологической акции в Тимирязевском районе Москвы
  • Сюжет об акции по раздельному сбору отходов в Хабаровске
  • Сюжет о переработке батареек на Челябинском заводе “Мегаполисресурс”
  • Youtube-канал проекта «Собиратор»  
  • Фильм “Пластиковый пакет”: жизненный путь полиэтиленового пакета его глазами

Другие материалы по теме РСО на нашем сайте

сеть деловых коммуникаций: сообщения, задачи, документы, отчеты

СБИС — сеть деловых коммуникаций: сообщения, задачи, документы, отчеты Используя официальный сайт sbis. ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее

  • 77 Москва
  • 78 Санкт-Петербург
  • 01 Республика Адыгея
  • 02 Республика Башкортостан
  • 03 Республика Бурятия
  • 04 Республика Алтай
  • 05 Республика Дагестан
  • 06 Республика Ингушетия
  • 07 Респ. Кабардино-Балкария
  • 08 Республика Калмыкия
  • 09 Респ. Карачаево-Черкессия
  • 10 Республика Карелия
  • 11 Республика Коми
  • 12 Республика Марий Эл
  • 13 Республика Мордовия
  • 14 Республика Саха (Якутия)
  • 15 Северная Осетия — Алания
  • 16 Республика Татарстан
  • 17 Республика Тыва
  • 18 Республика Удмуртия
  • 19 Республика Хакасия
  • 20 Республика Чечня
  • 21 Республика Чувашия
  • 22 Алтайский край
  • 23 Краснодарский край
  • 24 Красноярский край
  • 25 Приморский край
  • 26 Ставропольский край
  • 27 Хабаровский край
  • 28 Амурская обл.
  • 29 Архангельская обл.
  • 30 Астраханская обл.
  • 31 Белгородская обл.
  • 32 Брянская обл.
  • 33 Владимирская обл.
  • 34 Волгоградская обл.
  • 35 Вологодская обл.
  • 36 Воронежская обл.
  • 37 Ивановская обл.
  • 38 Иркутская обл.
  • 39 Калининградская обл.
  • 40 Калужская обл.
  • 41 Камчатский край
  • 42 Кемеровская обл.
  • 43 Кировская обл.
  • 44 Костромская обл.
  • 45 Курганская обл.
  • 46 Курская обл.
  • 47 Ленинградская обл.
  • 48 Липецкая обл.
  • 49 Магаданская обл.
  • 50 Московская обл.
  • 51 Мурманская обл.
  • 52 Нижегородская обл.
  • 53 Новгородская обл.
  • 54 Новосибирская обл.
  • 55 Омская обл.
  • 56 Оренбургская обл.
  • 57 Орловская обл.
  • 58 Пензенская обл.
  • 59 Пермский край
  • 60 Псковская обл.
  • 61 Ростовская обл.
  • 62 Рязанская обл.
  • 63 Самарская обл.
  • 63 Тольятти
  • 64 Саратовская обл.
  • 65 Сахалинская обл.
  • 66 Свердловская обл.
  • 67 Смоленская обл.
  • 68 Тамбовская обл.
  • 69 Тверская обл.
  • 70 Томская обл.
  • 71 Тульская обл.
  • 72 Тюменская обл.
  • 73 Ульяновская обл.
  • 74 Челябинская обл.
  • 75 Забайкальский край
  • 76 Ярославская обл.
  • 79 Еврейская АО
  • 83 Ненецкий АО
  • 86 Ханты-Мансийский АО
  • 87 Чукотский АО
  • 89 Ямало-Ненецкий АО
  • 91 Республика Крым
  • 92 Севастополь

Как не платить торговый сбор на фоне карантина?

В период «нерабочих дней» московские торговые центры закрыты, деятельность на арендуемых площадях не ведется. И хотя срок уплаты торгового сбора за первый квартал продлен до 31.12.2020, многие предприниматели задаются вопросом: как избежать уплат по второму, «мертвому» для торговли, кварталу?

Если вы планируете возобновить торговлю в мае-июне, то подавать заявление о прекращении деятельности в качестве плательщика торгового сбора бессмысленно. Налоговым кодексом не предусмотрен пересчет торгового сбора в зависимости от количества отработанных дней. Налог начисляется по итогам квартала.

Если вы прекратили торговлю до 1 апреля и не планируете возобновлять ее до 30 июня, то заявление о снятии с налогового учета имеет смысл: в этом случае вы сможете не уплачивать торговый сбор за 2 квартал 2020 года.

Как правильно сняться с учета?

Не позднее 13 мая необходимо уведомить налоговый орган, где вы зарегистрированы в качестве плательщика, о прекращении торговли.

Форма уведомления зависит от того, сколько объектов закрывается на территории, подведомственной конкретной инспекции.

Если закрываются все торговые объекты, т.е. в данной налоговой инспекции организация больше не числится плательщиком торгового сбора, то подается заявление по форме ТС-1 с признаком 3 – прекращение объекта обложения сбором.

Если закрывается часть торговых объектов. В данной налоговой инспекции организация (предприниматель) остается плательщиком сбора по действующим объектам. В этом случае подается уведомление по форме ТС-2.

Датой снятия с налогового учета будет дата прекращения объекта обложения сбором (торговой деятельности), указанная в уведомлении.

Если уведомление не подано в налоговую службу, организация считается плательщиком торгового сбора, и неуплата будет рассматриваться как нарушение налогового законодательства.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Подписаться

Поделиться статьей

Для клиентов Банка Астаны — Eurasian Bank

1. Оригинал документа, удостоверяющего личность, с ИИН.
2. Также при обращении в АО «Евразийский банк» вам будет предоставлено заявление на выплату гарантийного возмещения, которое необходимо будет заполнить собственноручно. При необходимости банк может запросить дополнительные документы*.

Если вы — доверенное лицо, для получения возмещения вам понадобятся:
1. Оригинал документа, удостоверяющего личность, с ИИН доверенного лица.
2. Оригинал доверенности или нотариально заверенная доверенность на право получения гарантийного возмещения в АО «Евразийский банк» по вкладам, открытым в АО «Банк Астаны».
3. Также при обращении в АО «Евразийский банк» вам будет предоставлено заявление на выплату гарантийного возмещения, которое необходимо будет заполнить собственноручно. При необходимости банк может запросить дополнительные документы*.

Если вы наследуете возмещение, вам понадобятся:
1. Оригинал документа, удостоверяющего личность, с ИИН наследника.
2. Свидетельство о праве на наследство (либо нотариально заверенная копия) или решение суда с отметкой о вступлении его в законную силу.
3. Нотариально заверенная копия свидетельства о смерти депозитора и иные документы, предусмотренные законодательством и внутренними документами АО «Евразийский банк».
4. Также при обращении в АО «Евразийский банк» вам будет предоставлено заявление на выплату гарантийного возмещения, которое необходимо будет заполнить собственноручно. При необходимости банк может запросить дополнительные документы*.

Если вы меняли фамилию, имя или отчество, вам понадобятся:
1. Оригинал документа, удостоверяющего личность, с ИИН.
2. Свидетельство о заключении брака либо свидетельство о смене фамилии, имени и отчества, выданное органами ЗАГС.
3. Также при обращении в АО «Евразийский банк» вам будет предоставлено заявление на выплату гарантийного возмещения, которое необходимо будет заполнить собственноручно. При необходимости банк может запросить дополнительные документы*.

Если вы — индивидуальный предприниматель (субъект крестьянского или фермерского хозяйства, частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат или профессиональный медиатор-резидент Республики Казахстан), вам понадобятся:
1. Оригинал документа, удостоверяющий личность, с ИИН.
2. Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, свидетельство о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства либо лицензия на осуществление нотариальной/адвокатской деятельности или деятельности частного судебного исполнителя.
3. Также при обращении в АО «Евразийский банк» вам будет предоставлено заявление на выплату гарантийного возмещения, которое необходимо будет заполнить собственноручно. При необходимости банк может запросить дополнительные документы*.
* Список дополнительных документов
1. В случае обращения поверенного лица: копия документа, удостоверяющего личность депозитора (с ИИН), в случае если данные, удостоверяющие личность депозитора, не содержатся в идентифицирующих документах.
2. В случае других диспутных ситуаций (допускается любой из указанных видов документов): договор банковского счета (вклада), заключенный между АО «Банк Астаны» и депозитором, либо вкладные документы, судебные акты, подтверждающие наличие обязательств АО «Банк Астаны» перед депозитором/заявителем по договорам банковского счета (вклада), платежные документы, содержащие денежное обязательство, указание о выплате денег, в том числе выписки по счетам, квитанции, приходно-кассовые ордеры и фискальные чеки, подтверждающие размещение денег на счет или вклад, гарантируемый в соответствии с Законодательством РК, или также иные документы, подтверждающие обоснованность требований депозитора или заявителя.

Скачать шаблон генеральной доверенности для случаев, когда неизвестен номер счета доверителя в АО «Банк Астаны».

Скачать шаблон доверенности, дающей полномочия управлять всеми счетами доверителя, открытыми в АО «Банк Астаны».

Скачать шаблон доверенности, дающей полномочия управлять конкретными счетами доверителя, открытыми в АО «Банк Астаны».

инвесторов Robinhood не понимают, сколько налогов они должны платить за торговлю акциями

Фотограф: Габби Джонс / Bloomberg

Фотограф: Габби Джонс / Bloomberg

Практически каждый, кто зарабатывает деньги, должен познакомиться с налоговым инспектором.

Это реальность, которую осознают американские инвесторы, которые начали покупать и продавать акции таких приложений, как Robinhood, в прошлом году, когда они были отрезаны от других развлечений во время пандемии.По крайней мере, 8 миллионов человек открыли новые брокерские счета за первые девять месяцев 2020 года — многие из них — молодые трейдеры, которые впервые погрузились в инвестиционный пул.

Теперь, когда эти инвесторы понимают, что они могут оказаться на крючке из-за уплаты налогов, они не возмущены (как Джордж Харрисон из Beatles, когда написал «Налоговый инспектор»), а смущены правилами.

Чейз Алфорд недавно получил уведомление от Robinhood, в котором говорилось, что приближается налоговый сезон.19-летний инвестор, закончивший 2020 год с чистой прибылью менее 5000 долларов, не уверен, должен ли он платить.

QuicktakeRobinhood и геймификация инвестирования

«Я читал об этом, и все, что я видел, не заставило меня поверить в то, что я должен был заплатить, однако я был в продуктовом магазине или в чем-то еще, поэтому я не погрузился в столько, сколько мне нужно », — сказал Алфорд, который начал торговать в марте, когда застрял дома в Фулшире, штат Техас.

Итак, что вы должны знать, если в прошлом году вы заработали на своих инвестициях?

The U.С. Налоговый кодекс наказывает спекулятивную торговлю путем налогообложения краткосрочной прибыли по более высокой ставке, чем долгосрочная прибыль. Разделительная линия составляет один год: чтобы получить более низкую, долгосрочную ставку прироста капитала, инвесторы должны удерживать акции в течение года и одного дня. Супружеские пары, которые зарабатывают до 80 000 долларов, ничего не платят за долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды. Большинство других групп со средним доходом платят 15%, а максимальная ставка для людей с высокими доходами составляет 23,8%. Между тем краткосрочная прибыль облагается налогом, как и обычный доход, по максимальной ставке 37%.

Те, кто в прошлом году добились больших краткосрочных успехов на рынке, могут задолжать крупный чек Налоговой службе и, в зависимости от того, где они живут, своему налоговому агентству штата.

Когда американцам платят на работе, налоги обычно удерживаются из их зарплаты. Брокеры редко делают то же самое с прибылью от акций и других инвестиций. Это может вызвать головную боль, когда налоги должны быть уплачены в апреле, особенно если инвесторы не откладывают достаточно денег.

«Самое большое заблуждение большинства инвесторов состоит в том, что они не будут облагаться налогом, пока не снимут деньги», — сказал Райан Маршалл, финансовый планировщик и партнер ELA Financial Group в Вайкоффе, Нью-Джерси.Это верно для индивидуальных пенсионных счетов или планов в стиле 401 (k). Но любой другой инвестиционный доход — от продажи акций и облигаций, от дивидендов и прибыли от паевых инвестиционных фондов — облагается налогом.

Согласно данным Bloomberg Intelligence, бум регистрации брокерских компаний в прошлом году означает, что на индивидуальных инвесторов, известных как розничные трейдеры, теперь приходится пятая часть объема акций в США. Это было не только явление США. Согласно опросу BrokerChooser, количество торговых счетов по всему миру утроилось с 2019 года.В Японии онлайн-компания Rakuten Securities увеличила количество счетов на 25% за девять месяцев, в то время как на мелких инвесторов приходится почти две трети торгов в Южной Корее. Примерно каждый третий человек в Саудовской Аравии имеет брокерский счет.

Рост розничных инвестиций

Акции, торгуемые у ведущих розничных брокеров США, как доля от общего объема

Источник: Bloomberg Intelligence

.

Инвесторы-новички обращаются за помощью к поисковым системам, налоговым веб-сайтам, онлайн-сообществам, членам семьи или профессионалам CPA в качестве старта U.Приближается сезон подачи документов С. — 12 февраля, на две недели позже обычного.

«Это совершенно другой процесс, которому мне нужно научиться», — сказал Мак Кофлин, имея в виду свои потенциальные налоговые обязательства. «Честно говоря, я ничего об этом не знаю, — сказал 20-летний специалист по бизнесу из Фордхэмского университета. «Я понес небольшие убытки в течение всего года, поэтому с точки зрения подачи и налоговых деклараций я не совсем понимаю этот процесс».

Для инвесторов с отрицательной доходностью в 2020 году, таких как Coughlin, торговые убытки могут быть превращены в более крупные возмещения от IRS.Однако для других инвесторов сезон подачи заявок может быть дорогостоящим. И трейдеры с прибылью, которые игнорируют свои налоговые обязательства, могут в конечном итоге получить еще более крупные счета.

Мэтью Савелло, сертифицированный бухгалтер, целыми днями отвечает на вопросы о налоговой декларации примерно в 15 инвестиционных и фондовых группах в Discord, популярном чате для молодых инвесторов. Он работает полный рабочий день в бухгалтерской фирме, но теперь также открыл собственный консалтинговый центр Prestige Tax & Accounting LLC.

«Теперь, когда пришло время подавать документы, люди начинают немного волноваться, — сказал 27-летний Савелло.«Один из ключевых моментов — это бюджет. Вероятно, большинство людей, с которыми я разговаривал, на самом деле терпят убытки, не так уж много тех, кто действительно может справиться с этим успешно. А для тех, кто это делает, составление бюджета стало серьезной проблемой ».

Robinhood — компания, которая за последний год стала синонимом феномена розничного инвестирования, — заявила, что, поскольку это самостоятельная брокерская компания, она не уполномочена давать налоговые консультации. Он рекомендует своим клиентам поговорить с налоговым специалистом по конкретным вопросам о налоговых документах, в том числе о том, как подавать.По словам представителя компании, помимо налоговых ресурсов, доступных на ее веб-сайте, компания также обращается к пользователям, чтобы сообщить им информацию, которую они могут ожидать получить при подготовке к налоговому сезону, включая обзор основных дат и налоговых форм.

Подача заявки в качестве инвестора может означать сбор гораздо большего количества документов. Есть форма 1099-B от брокеров, форма 1099-INT для отчетности по процентным доходам и 1099-DIV для дивидендов. Некоторые фирмы консолидируют всю деятельность на одной форме.Доставка 1099-B может занять до середины февраля, а другие специализированные формы, такие как формы K-1, созданные в результате партнерских инвестиций, могут занять еще больше времени. Тем, кто торгует криптовалютами или перескочил с платформы на платформу в 2020 году, может потребоваться дополнительная работа, чтобы собрать все налогооблагаемые транзакции, которые им необходимо сообщить.

IRS получает копию каждых 1099. Если вы не укажете каждый цент дохода, агентство заметит это и отправит письмо с требованием денег. Во многих случаях компьютер IRS может в конечном итоге взимать намного больше, чем вы на самом деле должны — например, путем обложения налогом всей выручки от продажи, а не только вашей прибыли.

«В ваших интересах окупиться как можно быстрее», — сказал Джордан Кендалл, партнер Marcum LLP. Полное игнорирование вашей обязанности по подаче документов может быть еще большим затруднением.

«Многие налогоплательщики не понимают, что, если вы не заполните налоговую декларацию и задолжали правительству деньги, они могут удержать ваш паспорт и помешать вам путешествовать за границу», — сказал он. «Они могут усложнить вашу жизнь».

Если вы введете правильные формы, налоговое программное обеспечение, как правило, сможет определить, сколько вы должны.Но если вы торгуете, не зная налоговых правил, вы можете получить гораздо больший налоговый счет, чем ожидалось.

Торговый всплеск 2020 года

Всего акций, размещенных крупнейшими розничными онлайн-брокерами США

Источник: Bloomberg Intelligence

.

Помимо снижения налогов за счет удержания инвестиций более года, опытные инвесторы могут полностью избежать их, создавая убытки.Продавая акции, стоимость которых упала, они могут компенсировать любую прибыль своего портфеля. Инвесторы-любители часто неохотно идут на это.

«В частности, продажа с убытком — самый сложный шаг для новых инвесторов», — сказала Линда П. Эриксон, специалист по финансовому планированию Erickson Advisors в Северной Каролине. «Кажется, они всегда хотят подождать, пока он« не вернется »».

Убытки могут не только стереть налоги на прибыль, они также могут компенсировать 3000 долларов в год в виде обычного дохода.Убытки также могут быть перенесены на будущие годы. Однако у этой стратегии, часто называемой «сбором убытков от налогов», есть одна загвоздка: если вы продаете акцию в убыток, а затем снова покупаете ее в течение 30 дней, вы не можете требовать возмещения убытков по налогам.

Так называемое «правило промывной продажи», разработанное для предотвращения того, чтобы налогоплательщики играли в систему, может создать проблему для новичков, которые потратили 2020 год, торгуя одними и теми же акциями. Их вложения, возможно, обесценились, но они не смогут заявить о возмещении убытков в форме 1040.

Для многих дополнительные налоговые затраты на торговлю могут означать лишь меньшую сумму возмещения. Однако те, кто заработал значительные деньги в 2020 году, могут столкнуться с неожиданно большими налоговыми счетами. Хорошая новость заключается в том, что IRS позволяет людям платить налоги в рассрочку с небольшими дополнительными документами. Плохая новость в том, что могут применяться штрафы и проценты.

Прежде чем оказаться здесь, он находится на терминале Bloomberg.

УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Как облагаются налогом сделки FOREX

Для трейдеров на валютных или валютных рынках основная цель — просто совершать успешные сделки и наблюдать рост валютного счета.На рынке, где прибыли и убытки могут быть реализованы в мгновение ока, многие просто хотят зарабатывать деньги в краткосрочной перспективе, не задумываясь о долгосрочных последствиях. Тем не менее, обычно имеет смысл рассмотреть налоговые последствия покупки и продажи форекс, прежде чем совершать первую сделку.

Торговцы опционами и фьючерсами Форекс

Для целей налогообложения форекс-опционы и фьючерсные контракты считаются контрактами согласно Разделу 1256 IRC, которые подлежат налоговой компенсации 60/40.Другими словами, 60% прибылей или убытков засчитываются как долгосрочные приросты или убытки капитала, а оставшиеся 40% считаются как краткосрочные.

Ключевые выводы

  • Начинающие трейдеры форекс могут захотеть рассмотреть налоговые последствия, прежде чем начать.
  • Фьючерсы и опционы Forex состоят из 1256 контрактов и облагаются налогом по правилу 60/40, при этом 60% прибыли или убытка рассматриваются как долгосрочный прирост капитала, а 40% — как краткосрочные.
  • Спот-трейдеры форекс считаются «988 трейдерами» и могут вычесть все свои убытки за год.
  • Валютные трейдеры на спот-рынке форекс могут выбрать налогообложение по тем же налоговым правилам, что и контракты на обычные товары 1256, или по особым правилам раздела 988 IRC для валют.

Налоговый режим 60/40 часто является благоприятным для лиц с высокими налогами на прибыль. Например, выручка от продажи акций в течение одного года с момента их покупки считается краткосрочным приростом капитала и всегда облагается налогом по той же ставке, что и обычный доход инвестора, который может достигать 37%.При торговле фьючерсами или опционами инвесторы фактически облагаются налогом по максимальной ставке долгосрочного прироста капитала, или 20% (на 60% прибыли или убытка), и максимальной ставке краткосрочного прироста капитала в размере 37% (на остальных 40 процентах). %).

Для внебиржевых инвесторов

Большинство спотовых трейдеров облагаются налогом в соответствии с контрактами IRC Раздела 988, которые предназначены для операций с иностранной валютой, расчеты по которым осуществляются в течение двух дней, что делает их открытыми для учета как обычных прибылей и убытков. Если вы торгуете на спотовом рынке Форекс, вы, вероятно, будете отнесены к этой категории как «трейдер 988».«Если вы понесли чистые убытки в результате вашей торговли в конце года, попадание в категорию« трейдера 988 »является существенным преимуществом. Как и в категории контрактов 1256, вы можете считать все свои убытки« обычными убытками », а не только первыми. 3000 долларов.

Какой контракт выбрать

Теперь наступает сложная часть: решить, как подавать налоги в вашей ситуации. Хотя опционы, фьючерсы и внебиржевые сделки сгруппированы отдельно, инвестор может выбрать для торговли либо 1256, либо 988. Физические лица должны решить, какие из них использовать, до первого дня календарного года.

Контракты IRC 988 проще, чем контракты IRC 1256. Ставка налога остается постоянной как для прибылей, так и для убытков, что лучше, когда трейдер сообщает об убытках. Примечательно, что 1256 контрактов, хотя и являются более сложными, предлагают трейдеру на 12% больше экономии с чистой прибылью.

Большинство бухгалтерских фирм используют 988 контрактов для спотовых трейдеров и 1256 контрактов для фьючерсных трейдеров. Вот почему так важно поговорить со своим бухгалтером перед инвестированием. Как только вы начнете торговать, вы не сможете переключаться с одного на другой.

Приведенные здесь правила применяются к трейдерам из США, имеющим счета в брокерских фирмах США.

Большинство трейдеров, естественно, ожидают чистой прибыли и часто выбирают из статуса 988 в статус 1256. Чтобы отказаться от статуса 988, вам необходимо сделать внутреннюю заметку в своих книгах, а также зарегистрировать изменение у своего бухгалтера. Сложности могут усугубиться, если вы торгуете как акциями, так и валютами, потому что операции с акциями облагаются налогом по-разному, что затрудняет выбор контрактов на 988 или 1256.

Следить за

Вы можете положиться на свои брокерские отчеты, но более точный и удобный для налогообложения способ отслеживания прибылей и убытков — это учет ваших результатов.

Это утвержденная IRS формула ведения учета:

  • Вычтите начальные активы из конечных активов (нетто)
  • Вычтите денежные депозиты (на свои счета) и добавьте снятие (со своих счетов)
  • Вычтите доход из процентов и прибавьте уплаченные проценты
  • Добавьте прочие торговые расходы

Формула учета результатов даст вам более точное представление о соотношении прибыли / убытков и упростит регистрацию на конец года для вас и вашего бухгалтера.

Что нужно помнить

Когда дело доходит до налогообложения форекс, следует помнить о нескольких вещах:

  • Не забывайте о крайнем сроке : В большинстве случаев вам необходимо выбрать тип налоговой ситуации до 1 января. Если вы новый трейдер, вы можете принять это решение в любое время до вашей первой сделки.
  • Ведите учет: Это сэкономит вам время, когда приближается налоговый сезон. Это даст вам больше времени для торговли и меньше времени на подготовку налогов.
  • Платите то, что вы должны : Некоторые трейдеры пытаются обойти систему и не платят налоги со своих сделок на валютном рынке. Поскольку внебиржевая торговля не зарегистрирована Комиссией по торговле товарными фьючерсами (CFTC), некоторые думают, что им это сойдет с рук. Вы должны знать, что IRS в конечном итоге наверстает упущенное, и сборы за уклонение от уплаты налогов будут больше, чем любые налоги, которые вы должны.

Итог

Если вы планируете сделать карьеру на форексе или просто хотите этим заняться, правильная подача времени поможет вам сэкономить сотни, если не тысячи налогов.Это часть процесса, на которую стоит потратить время.

Налоговый сезон! Больше вопросов о налоге на торговлю можно найти здесь — amazingtrade blog

Это налоговый сезон для всех. Но для трейдеров налоговый сезон потенциально круглый год. Существуют некоторые конкретные и важные правила IRS в отношении налогов на торговую прибыль. Мы не налоговые бухгалтеры, но хотим, чтобы вы принимали разумный выбор в отношении своих налогов так же, как вы делаете правильный выбор в отношении своей торговли. Эта статья поможет вам задать бухгалтеру правильные вопросы, чтобы упростить процесс.

Требует ли IRS расчетные налоговые платежи в течение года на прирост капитала или вы можете подождать до конца года?

Все трейдеры стараются заработать деньги, и, если вы следуете по пути «вкусной торговли», надеюсь, вы записываете на свой счет больше победителей, чем проигравших с высокой вероятностью сделок! Если ваша прибыль превышает ваши убытки, вам, возможно, придется ежеквартально платить налоги с этой прибыли.

Если вы торгуете на облагаемом налогом счете и накапливаете прибыль, вы обязаны уплачивать расчетный подоходный налог и соответствующие правила в отношении всего вашего дохода.Это включает любой прирост капитала от торговли. Сейчас многие из вас торгуют, но также получают зарплату от работодателя.

Они удерживают налоги из вашей зарплаты на этот доход. На ваш торговый доход не взимаются налоги у источника, поэтому вам может потребоваться ежеквартальная оплата расчетных налоговых платежей. Итак, вот несколько вещей, которые может быть полезно сообщить вашему налоговому бухгалтеру.

Сроки для физических лиц:

  • 15 апреля — (1 квартал текущего года)
  • 15 июня — (2 квартал текущего года)
  • 15 сентября — (3 квартал текущего года)
  • 15 января — (4-й квартал предыдущего года)

Если 15-е число выпадает на выходной день, он подлежит оплате на следующий рабочий день.

Есть два способа рассчитать ваши квартальные ориентировочные налоговые платежи (но не забудьте включить налог, который вы уже заплатили через удержанные вами удержания, на любую заработанную вами заработную плату). Вы можете взять меньшее из двух:

  1. 90% налога, указанного в налоговой декларации за текущий год, или
  2. 100% налога, указанного в налоговой декларации за предыдущий год, также называемое «Правило безопасной гавани». (Примечание: если вы относитесь к группе с более высоким подоходным налогом, это 110%). Приятная вещь в Safe Harbor заключается в том, что если вы зарабатываете значительно больше в текущем году, вы можете заплатить прошлогодний налог или 110% от него, а оставшуюся часть отложить до 15 апреля, когда должна быть подана налоговая декларация (или продление), без пени и процентов.

И последнее предостережение: трейдеры иногда хотят отложить уплату любого налога до тех пор, пока они не узнают, как они закончатся в течение всего года. Будьте осторожны, чтобы не попасть в эту ловушку, потому что в конце концов штрафы и проценты могут не окупиться. Все это часть расчета. См. Публикацию IRS 505 и Форму 2210 для получения более подробной информации.

И помните, если вам приходится платить ежеквартальные расчетные налоги из-за вашего торгового дохода, это серьезная проблема, и это означает, что вы ставите на доску выигрышные сделки.Если вы не видели другие наши публикации о налогах с трейдеров, перейдите сюда и сюда.

Удачной торговли !!

Как платить налог с продаж для малого бизнеса

Знание того, как платить налоги для малого бизнеса, сложно и в постоянно меняющемся мире налоговых правил может быстро вызвать головную боль.

Понимание основных правил налога с продаж, избежание некоторых распространенных камней преткновения и поиск комплексного налогового решения, которое поможет вам двигаться вперед, принесет постоянный успех и рост, независимо от вашей отрасли.

Должен ли мой малый бизнес собирать и перечислять налог с продаж?


Владельцы малого бизнеса обязаны в определенных ситуациях взимать и собирать налог с продаж. Знание того, когда и как взимать плату, может быть одним из самых запутанных аспектов ведения малого бизнеса.

Вот несколько стандартных вопросов о том, как взимать и перечислять налоги для малого бизнеса:

  • Когда вы взимаете налог с продаж? Сорок пять штатов и бесчисленное множество населенных пунктов требуют сбора налога с продаж.Каждый штат или местность предлагает различные льготы в зависимости от многих факторов, включая точки продажи, тип продукта и т. Д. Проверьте, требует ли ваш штат или местная юрисдикция получение лицензии на продажу или разрешения на уплату налога с продаж. Убедитесь, что вы взимаете точный местный тариф со всеми применимыми тарифами для вашего конкретного местоположения в дополнение к государственным и любым специальным тарифам
  • У вас есть нексус? Связь с налогом с продаж — это деловая связь между продавцом и государством.На первый взгляд, нексус кажется простым: если вы продаете товары в штате, вы должны уплатить налог с продаж. Однако пороговые значения, которые запускают обязательство взаимосвязи, могут быть нюансированы, и для малых предприятий важно понимать свои обязательства до того, как они начнут расти. Первый шаг — определить, есть ли у вашего бизнеса связи в штатах, где вы ведете бизнес. Требования к взаимосвязи различны для каждого штата и учитывают физическое присутствие, экономическую взаимосвязь, пороговые значения транзакций и другие виды связанной с бизнесом деятельности, которые могут соответствовать требованиям.
  • Облагается ли товар налогом? Облагается ли продукт налогом, зависит от юрисдикции и типа продаваемого продукта. Факторы включают в себя то, собирает ли ваш штат налоги с продаж в зависимости от происхождения или места назначения, продаете ли вы продукт или услугу и требует ли ваш штат налогообложения продукта или услуги.
  • Продается ли товар для перепродажи? Если это так, ваш клиент должен предоставить действующий сертификат перепродажи. Сертификат перепродажи — это подписанный документ, в котором указывается, что ваш клиент планирует перепродавать товары или продукты, которые вы им продали.Обычно это вступает в игру, если вы работаете оптовым дилером и продаете товары розничным торговцам. Однако производственная и строительная отрасли также обычно требуют сертификатов перепродажи, если материалы используются в продукте, который создается и в конечном итоге продается. Большинство штатов предоставляют полезную информацию о сертификатах перепродажи на своих веб-сайтах Департамента доходов.
  • Должно ли ООО платить налог с продаж? Да. LLC не освобождается от сбора налога с продаж на продукты или другую материальную личную собственность, продаваемую в различных юрисдикциях, где в настоящее время работает их бизнес.Даже если вы управляете ООО, все перечисленные выше элементы следует учитывать при определении необходимости взимания налога с продаж.

Как малые предприятия перечисляют налог с продаж?

Знание того, когда и как взимать налог с продаж, имеет решающее значение для владельцев малого бизнеса. Однако уплата или перевод налога с продаж в пользу государства или местного самоуправления не менее важны.

  • Для начала определите, есть ли у вас обязательство по соблюдению требований в штате. В таком случае зарегистрируйтесь в налоговом агентстве вашего штата, прежде чем собирать налог с продаж.После прохождения государственной регистрации вам разрешается взимать налог с продаж с ваших транзакций.
  • После того, как вы начнете собирать налог, вам нужно будет задокументировать собранный налог с продаж в счете-фактуре, и его необходимо будет зарегистрировать в соответствующей налоговой юрисдикции в соответствии с датой уплаты налога с продаж и частотой подачи, установленной каждым штатом. Они могут отличаться от штата к штату и могут варьироваться от середины до конца каждого месяца, если только вы не имеете права на сокращенную частоту подачи заявок.
  • В некоторых случаях необходимо будет подать налоговую декларацию, даже если ваша компания не взимала налог с продаж в течение определенного периода подачи. Даже если ваш бизнес не был активен в течение определенного периода, в большинстве штатов потребуется возврат. Невыполнение этого требования может привести к небольшому финансовому штрафу, но в некоторых случаях может привести к отзыву вашей налоговой лицензии.
  • После того, как вы суммировали свой налог с продаж на основе требований для каждой декларации, вы готовы подать налоговую декларацию.То, как вы перечисляете свой налог, зависит от штата. В то время как у некоторых есть простые варианты регистрации, что означает просто выяснить, сколько налога с продаж вы собрали с покупателей в этом штате, другие потребуют от вас разбить налог, который вы собираете, по другим географическим областям, таким как город и округ.

Каковы некоторые распространенные ошибки соответствия для малого бизнеса?

Управлять налоговыми обязательствами непросто, и их несоблюдение — непреднамеренное или непреднамеренное — может привести к серьезным последствиям для вашего бизнеса.Зная (и избегая) некоторых распространенных ошибок, связанных с соблюдением требований, вы не будете удивлены неожиданным налоговым обязательством.

  • Отставание. Отставание в обновленном законодательстве по налогу с продаж в различных штатах является проблемой для многих владельцев малого бизнеса. А если вы ведете бизнес в нескольких штатах, может оказаться непростой задачей убедиться, что вы знаете и понимаете налоговое законодательство, когда оно будет принято.
  • Нормы выхода из строя. Неспособность разбить ставки, требуемые налоговой юрисдикцией, также может быть проблемой.Ставки налога с продаж включают ставку штата, а также любую местную или другую налоговую юрисдикцию в точке (или пункте назначения) продажи. Знание, как управлять все более высокими налоговыми ставками, а также способность отслеживать и обеспечивать соблюдение требований в рамках всего вашего бизнеса, имеют решающее значение для успеха.
  • Понимание nexus. Пренебрежение сбором налогов там, где у вас есть нексус, быстро станет проблемой. Первым шагом является понимание и определение того, где и когда у вас есть связь и как это повлияет на сумму налога, которую вы должны перечислить в отдельное государство.
  • Свидетельства об исключении. Отсутствие свидетельств об освобождении от уплаты налогов для продаж, освобожденных от уплаты налогов, является распространенной проблемой. В большинстве случаев лучшим выходом является немедленный запрос свидетельства об освобождении от занятий. Но это требует дополнительной работы как для вас, так и для вашего клиента. Однако наличие заполненных форм необходимо и ожидается во время аудита.

Как мне успешно решать вопросы по налогу с продаж?

Большинство вопросов и проблем, связанных с налогом с продаж, не являются одноразовыми.Самыми распространенными болевыми точками для владельцев малого бизнеса являются проблемы, которые возникают снова и снова. Хотя вы не можете избежать уплаты налога с продаж, вы можете найти комплексное решение, которое сделает вашу работу с налогами более разумной и эффективной.

  • Экономьте время. Когда вся ваша информация находится в одном месте, это экономит ваше драгоценное время. Комплексное решение по налогу с продаж позволяет вам искать ставки налога с продаж, определять соответствующие статусы налогообложения продуктов, получать сроки оплаты и легко искать правила поиска, собирая все ваши ответы по налогам с продаж в одном месте.
  • Оставайтесь организованными. Прошли те времена, когда вы управляли несколькими стопками бумаги в надежде, что вы не забыли подать нужную в тот момент, когда она вам нужна. Комплексное налоговое решение поможет вам оставаться организованным, экономить время, высвобождать капитал и опережать предстоящие законодательные изменения без риска для вашего бизнеса.
  • Меньший риск. Вы хотите увидеть проблему до того, как она станет проблемой. Наличие передовой и актуальной информации на кончиках ваших пальцев имеет решающее значение для успеха.Возможность получить доступ к пошаговым инструкциям по налогообложению, автоматизированным формам соответствия и льготам в едином пространстве позволяет вам работать уверенно, сводя к минимуму риски.

Что такое налог на финансовые операции?

Кандидаты в президенты от демократов предлагают использовать налог на финансовые транзакции (FTT), налог на покупку и продажу акций, облигаций или других финансовых контрактов, таких как опционы и деривативы. Налогообложение биржевой торговли — не новость. Фактически, в Америке уже есть FTT, хотя и чрезвычайно маленький: в настоящее время он составляет примерно 2 цента за 1000 проданных долларов.Десятки стран вводят FTT на разных уровнях, охватывая не только акции, облигации и деривативы, но иногда и недвижимость.

Сторонники

FTT подчеркивают его прогрессивность (богатые платят больше), его добровольный характер (не хотите платить? Не торговать) и его способность препятствовать непродуктивной высокочастотной торговле. Критики утверждают, что налог вредит вкладчикам и инвесторам, снижает экономический рост и не может обеспечить обещанный доход, направляя деятельность в регионы с пониженным налогообложением за рубежом. Недавняя волатильность фондового рынка из-за коронавируса примерно удвоила объем ежедневной торговли акциями.

  • Бюджетное управление Конгресса прогнозирует, что налог на финансовые операции в размере 0,1%, эквивалентный 1 доллару на 1000 проданных долларов, принесет 777 миллиардов долларов новых доходов в течение 10 лет. Это ставка, предлагаемая многими кандидатами от Демократической партии и в Конгрессе.

  • Центр налоговой политики Урбан-Брукингса прогнозирует, что 1% американских домохозяйств будут платить 40% от общей суммы налога. Нижние 60% будут платить чуть более 11% от общего дохода.

  • Более половины американцев владеют IRA со средней стоимостью 60 тысяч долларов, и чуть менее половины этих активов находятся в паевых инвестиционных фондах.По мере корректировки портфелей они платят FTT, и это отразится на инвесторах, даже тех, кто не владеет отдельными акциями напрямую.

Какой доход может принести FTT?

Это зависит от обстоятельств. Прогноз доходов CBO предсказывает, что налог в размере 0,1% принесет 777 миллиардов долларов за 10 лет, что составляет 0,5% ВВП. Это значительный показатель, примерно равный доходу от всех акцизных сборов, включая газ, табак и алкоголь. Критики считают эти прогнозы излишне оптимистичными и не принимают во внимание сокращение объемов торговли или возможность перемещения деятельности за границу, чтобы избежать уплаты налогов.Что именно и на сколько сократится, имеет решающее значение. Трудно поверить, что инвесторы, изменив свое мнение об основах компании или экономики, изменили бы поведение на основе такого небольшого налога. Тем не менее, многие сделки совершаются очень краткосрочными трейдерами, некоторые из которых руководствуются алгоритмами.

Сторонники налога считают, что он будет препятствовать рыночной деятельности, которая непродуктивны и ищут ренты. Например, налог должен устранить определенную высокочастотную торговлю (HFT) для сделок, которые не будут прибыльными с уплатой налогов. в таком случае.HFT требует как покупки, так и продажи в очень короткие сроки. наследования, чтобы они платили налог дважды (покупка и продажа). Таким образом, все, что приносит меньше 2 долларов на проданную 1000 долларов, перестанет быть прибыльна при FTT 10 базисных пунктов. Высокочастотные сделки составляют большая доля финансовых операций, тенденция, которая существенно выросла. Некоторые утверждают, что HFT увеличивает волатильность рынка, не способствуя значимому открытию цен и что препятствовать этой торговле — это хорошо.Другие утверждают, что HFT обеспечивает значимое ликвидность на рынках, снижение торговых издержек для всех.

FTT поощряет более долгосрочные инвестиции за счет повышения стоимости торговли. Действительно, это было обоснование, которое покойный Джеймс Тобин, лауреат Нобелевской премии, использовал еще в 1970-х, когда он предложил ввести налог на транзакции при торговле валютой, который он назвал «песком в механизмах».

Некоторые утверждают, что это был бы полезным противовесом росту краткосрочной торговли и продвижению стимулы для долгосрочных вложений в акционерный капитал.Другие, такие как Ассоциация индустрии ценных бумаг и финансовых рынков (SIFMA), утверждают, что это заставляет капитал становятся менее продуктивными, препятствуя торговле.

Все согласны с тем, что рынки капитала Америки необходимы для связи вкладчиков и инвесторов к использованию капитала и укреплению способности нашей экономики расти. Америка больше полагается на рынки капитала, такие как акции и долговые обязательства, поскольку против банковского кредитования. Согласно SIFMA, рынки капитала финансируют 65% экономической деятельности в Соединенных Штатах.В качестве доли ВВП, стоимость листинговых акций США в 2,5 раза больше, чем в Европе, который больше полагается на банковское кредитование. Если долги и акции станут дороже, стоимость этого источника финансирования возрастает, и, в крайнем случае, некоторые компании могут быть не в состоянии финансировать экономические проекты или обращаться к банковским займам, которые не были бы подлежит обложению этим налогом.

Увеличение текущего FTT не повлияло на торговлю. Конгресс изменил FTT в 2001 году с фиксированного уровня на уровень, который варьируется в зависимости от требуемых бюджет Комиссии по ценным бумагам и биржам, который составляет примерно 1 доллар США.75 миллиард. В течение почти двух десятилетий не наблюдалось никакого влияния на фондовый рынок. торговля в результате изменения FTT. Тем не менее, гонорар всегда был настолько малы, что изменения могут не иметь отношения к тому, что произошло бы при более высоком уровень.

Во многих странах есть FTT по разным ставкам. Доходы Гонконга составляют более 1,7% ВВП (что примерно равно 10% от общего объема федеральных налогов в США, исходя из текущих доходов как доли ВВП). Некоторые страны пытались осуществить крупные FTT в прошлом и испытали значительную миграцию капитала, как указано в этом отчете SIFMA.Примечательно, что налог в Швеции в 1980-х годах привел к тому, что к 1990 году переместилась половина всех объемов капитала. К 1991 году он отменил все FTT. В Германии был подобный опыт; его кратковременное введение FTT привело к сокращению торговли публичными компаниями на треть. Поскольку капитал и торговля могут мигрировать, ведущие мировые экономики на уровне G7 и G20 обсуждают вопрос о координации введения более крупного налога, хотя этого еще не произошло.

Да. Налог нацелен на активных инвесторов, которые сосредоточены в наиболее обеспеченные слои населения.В 2016 г. 10% самых богатых американцев 93% от общего богатства фондового рынка, более половины всех акций (прямо или косвенно через паевые инвестиционные фонды) принадлежат 1% самых богатых. Тем не мение, средний класс может почувствовать косвенное воздействие налога через инвестиции в свои инвестиционные или пенсионные планы (например, 401 (k)). Паевые инвестиционные фонды, даже индексированные фонды, корректируют свои инвестиционные портфели и, следовательно, несут налог. Критики налога, такие как SIFMA, говорят: это приведет к увеличению налогов, которые перейдут к инвесторам среднего класса.

Сенатор Берни Сандерс (I-Vt.) Является давним сторонником налога на финансовые операции. Его Закон об инклюзивном процветании 2019 года предусматривает введение налога в размере 0,5% на акции, 0,1% на облигации и 0,005% на платежи по производным контрактам. Бывший вице-президент Джо Байден заявил, что готов взимать налог на финансовые операции, но пока не уточнил конкретных деталей. Хотя они больше не являются кандидатами в президенты, сенаторы Элизабет Уоррен (демократия) и Кирстен Гиллибранд (демократия.Ю.), а также бывшие мэры Пит Буттигиг и Майк Блумберг — все предложили НДП в размере 0,1%. Сенаторы Шатц (штат Гавайи), Ван Холлен (демократ) и другие также предложили закон с такой же скоростью. Были некоторые незначительные различия по активам, но в основном они включали акции, облигации и деривативы. Это представляет собой изменение позиции президента Обамы, который сопротивлялся призывам европейских лидеров к скоординированному FTT после финансового кризиса. Президент Трамп никогда не предлагал этот налог и в целом скептически относился к любым новым налогам на корпорации или на фондовом рынке.

Я хотел бы поблагодарить Аниту Зирнгибл за ценную помощь в исследованиях.

штатов, в которых разрешен налоговый кредит за обмен

Одним из основных преимуществ обмена вашего подержанного автомобиля является то, что большинство штатов предоставляют вам налоговую скидку при покупке нового автомобиля.

Например, если ваш новый автомобиль стоит 20 000 долларов, а у вас есть обмен на 5 000 долларов, то вам нужно заплатить налог с продаж только с 15 000 долларов. Если ваша ставка налога с продаж составляет 10%, в данном конкретном случае вы рассчитываете сэкономить 500 долларов.

Следующие штаты в настоящее время разрешают налоговую скидку на ваш обмен с января 2011 года:

* Потенциальная экономия основана на обмене на сумму 5000 долларов США.

9036 11.73 9036 9036 9036 8.69 Северная Дакота $ 388
Государство Максимальная налоговая ставка Потенциальная экономия *
Алабама 10,5 525 долларов США
$ 587
Арканзас 11 $ 550
Колорадо 10,4 $ 520
Коннектикут
6
Коннектикут
6
Флорида 7,5 375 долларов США
Джорджия 8 400 долларов США
Айдахо 8.5 $ 425
Иллинойс 10 $ 500
Индиана 7 $ 350
Iowa
Луизиана 11 $ 550
Мэн 5 $ 250
Мэриленд 5.75 долл. США Небраска 7 $ 350
Невада 8,1 $ 405
Нью-Гэмпшир 0 $ 0
Нью-Джерси
Нью-Джерси 435 долл. США
Нью-Йорк 8,88 444 долл. США
Северная Каролина 8,25 413 долл. США
Оклахома 11 $ 550
Орегон 0 $ 0
Пенсильвания 8 Южная Каролина 9 450 долларов
Южная Дакота 6 300 долларов
Теннесси 9.75 $ 488
Техас 6,25 $ 312
Юта 8,35 $ 418
Вермонт 7 $ 350
Вашингтон 9,5
Вашингтон 9,5 Вашингтон 9,5 9035 Уэст Висконсин 5,6 $ 280
Вайоминг 6 $ 300

Единственными штатами, которые в настоящее время НЕ предоставляют налоговый кредит по состоянию на февраль 2019 года, являются:

Калифорния
Округ Колумбия
Гавайи
Кентукки
Мичиган
Монтана
Вирджиния

Если вы живете в одном из этих штатов, у вас больше стимулов продать свою машину частной вечеринке.

Об авторе

Грегг Фидан — основатель RealCarTips. После того, как его ограбили при первой покупке автомобиля, он посвятил несколько лет поиску лучших способов избежать мошенничества и вести переговоры. лучшие автомобильные предложения. Он написал сотни статей на тему покупки автомобилей и научил тысячи покупателей автомобилей, как получать самые выгодные предложения.

дней торговли? Не забывайте о налогах

Дневная торговля

может быть популярна прямо сейчас, но это не значит, что это хорошая идея.В недавнем сообщении в блоге мы объяснили, почему инвесторов и трейдеров не следует вводить в заблуждение абсолютной доходностью и что получение кажущейся высокой доходности в 30% при росте рынка на 50% на самом деле является довольно ужасным показателем. Если учесть налоги, это несоответствие может стать еще больше. Фактически, сложенная за 10 лет среднегодовая доходность в 11,7% все еще может быть ниже рыночной доходности в 10%. Давайте посмотрим, почему.

Все дело в приросте капитала

Многие из вас уже знают, что долгосрочный прирост капитала облагается налогом по гораздо более низкой ставке, чем краткосрочный прирост капитала.В результате вы можете снизить налоги, просто удерживая инвестиции в течение как минимум года. Средняя федеральная долгосрочная ставка в 2019 году составила 15% по сравнению с 24% для краткосрочной прибыли. Это большая разница, и со временем она усугубляется.

Не менее важно, сколько вы платите налогов, когда вы их платите. Вы платите налог на прирост капитала только тогда, когда ваша прибыль реализована (то есть когда вы продаете акции, ETF, фонд и т. Д.). Если вы торгуете часто, это означает, что вы можете в конечном итоге платить краткосрочный прирост капитала каждый год.С другой стороны, если вы покупаете и держите в течение 10 лет, вы платите долгосрочный прирост капитала только один раз при продаже. Это время имеет решающее значение, потому что это означает, что деньги, которые вы не платили в виде налогов каждый год, вместо этого попадают в ваш счет.

Мы уже писали о начислении сложных процентов и не будем вдаваться в подробности здесь. Но важно понимать, что чем дольше вы вкладываете деньги, тем быстрее они растут. И каждый раз, когда вы платите налоги, деньги, которые вы платите правительству, — это деньги, которые не складываются.

Делаем математику

Налоговые ставки и сложные проценты могут показаться сложными и абстрактными, поэтому давайте рассмотрим несколько конкретных примеров, демонстрирующих, как это работает. Ниже мы изложили три сценария. В каждом случае мы рассматриваем гипотетические инвестиции в размере 10 000 долларов США, исследуя, как они растут и как на них влияют налоги в течение 10 лет. Чтобы упростить все три примера, мы не будем учитывать влияние комиссий. Мы также предполагаем, что вы не делаете никаких дополнительных депозитов или снятия средств, за исключением налоговых целей.

Сценарий 1. Купить и держать индексный фонд, отслеживающий рынок

В этом первом примере предположим, что вы инвестируете 10 000 долларов в индексный фонд, отслеживающий рынок, и удерживаете эти инвестиции в течение 10 лет. Чтобы не усложнять математику, предположим, что ваша годовая прибыль составляет 10%. Мы предполагаем, что по истечении 10 лет вы должны в среднем 15% налога на прирост капитала. Как показано в таблице ниже, ваша общая налоговая декларация составит 135%.

Сценарий 2: Дневная торговля, соответствующая рыночным характеристикам

В этом примере мы предположим, что вы сделали те же первоначальные инвестиции в размере 10 000 долларов США и (вопреки всему) смогли достичь 10% годовой доходности рынка по сценарию 1.Однако мы предполагаем, что вы много торговали, чтобы достичь этого, и в результате в конце каждого года вы должны платить налоги со своей прибыли. А поскольку вы держали свои инвестиции в течение более короткого периода времени, мы предполагаем, что вы задолжали по средней ставке краткосрочного прироста капитала по ним, что означает гораздо более высокую ставку налога в размере 24%.

Как видите, налоги сильно сказались на вашей общей прибыли. Несмотря на то, что вы заработали те же 10% годовых, ваша общая прибыль составляет всего 108% по сравнению с 135%, когда вы только что купили индексный фонд и держали его в руках.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *