Транспортный налог как платится – как рассчитать и оплатить, какие льготы имеются

Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)

Налоговый период при оплате транспортного налога определен НК РФ и обычно составляет календарный год. Влияет ли на продолжительность налогового периода продажа или угон автомобиля, а также о других нюансах налогового периода по транспортному налогу вы узнаете из нашей статьи.

 

Налоговый период транспортного налога

Авансы внутри налогового периода

Налоговый период при продаже машины

Налоговый период в случае хищения автомобиля

Нюансы налогового периода по транспортному налогу для юридических лиц

Укороченный налоговый период

Итоги

 

Налоговый период транспортного налога

В соответствии с п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период по транспортному налогу составляет 1 год.

ВАЖНО! Согласно п. 1 ст. 55 НК РФ налоговым периодом называется промежуток времени, по истечении которого налог рассчитывается и вносится в бюджет.

Для всех владельцев автомобилей, мотоциклов и иных транспортных средств этот временной отрезок одинаков. От марки транспорта, мощности двигателя или иных характеристик он не зависит.

Отсутствует также разница в длительности налогового периода в отношении транспорта коммерсанта и аналогичного транспортного средства обычного человека, далекого от предпринимательской деятельности. Для всех указанных лиц налоговый период по транспортному налогу составляет календарный год.

Об особенностях, связанных с уплатой и расчетом ТН, вы узнаете из этой статьи.

Не зависит продолжительность налогового периода по указанному налогу и от места нахождения (регистрации) транспорта, хотя налоговым законодательством регионам предоставлены большие полномочия в вопросах ТН (по определению ставок налога, сроков уплаты и т. д.). Об особенностях регионального законодательства, связанного с расчетом и уплатой транспортного налога, поговорим в следующем разделе.

Авансы внутри налогового периода

Особенностью транспортного налога является наличие или отсутствие отчетных периодов в разных регионах нашей страны.

ВАЖНО! В соответствии с п. 2 ст. 360 НК РФ налоговый период по транспортному налогу состоит из отчетных 1, 2 и 3-го кварталов (п. 2. ст. 360 НК РФ).

Принадлежность транспортного налога к региональной группе налогов позволяет отдельным субъектам РФ отказаться от отчетных периодов (п. 3 ст. 360 НК РФ).

К примеру, московские законодатели решили не устанавливать отчетные периоды (закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33), чем избавили  коммерсантов от ежеквартальной уплаты транспортных авансов.

А вот в Татарстане отчетные периоды предусмотрены, поэтому фирмам необходимо не только уплатить налог до 10 февраля по окончании налогового периода, но и по истечении каждого квартала внутри года осуществлять авансовые платежи (закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-РТ).

Для физических лиц — владельцев транспортных средств и плательщиков налога отчетных периодов не предусмотрено. Им надлежит перечислить налоговый платеж всего 1 раз в год.

ВАЖНО! Сейчас  платить налог за свой транспорт физлицам позволено до 1 декабря. Это крайний срок, установленный законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.11.2015 № 320-ФЗ.

Со сроками «транспортных» платежей для физических и юридических лиц можно подробнее ознакомиться здесь.

Налоговый период при продаже машины

Если физическое лицо или ИП продали свое транспортное средство и сняли его с учета, налоговый период по транспортному налогу для них никак не изменится. Уведомление от налоговиков с информацией о «транспортном» платеже гражданину придет в положенный срок после окончания налогового периода (не позднее 30 дней до законодательно установленной даты платежа). Обычно это происходит заранее — с апреля по август (налоговики рассчитывают налог по транспорту граждан, оформляют и рассылают уведомления адресатам).

Пример

В январе 2017 года гражданин продал свой автомобиль соседу по гаражу, а 16 января авто было снято с учета в органах ГИБДД. Поскольку в текущем году транспорт был зарегистрирован на нем всего 1 месяц, сумма транспортного налога по сравнению с прошлым годом уменьшится в 12 раз. При этом налоговый период для данного гражданина закончится, как и для всех автовладельцев, 31.12.2017. Перечислить в бюджет транспортный налог за месяц владения своим автомобилем придется в общие для всех сроки — после получения налогового уведомления.

Купившему транспорт соседу, который поставил машину на учет в ГИБДД после 15 января, платить транспортный налог за январь (месяц регистрации транспорта) не придется – на это указывает п. 3 ст. 362 НК РФ.

О подробностях применения п. 3 ст. 362 узнайте здесь.

Предприятию, реализовавшему свой транспорт и снявшему его с учета, расчет налога придется провести самостоятельно — налоговики уведомление с суммой налога не пришлют. Уплатить налог потребуется по окончании года (либо по отчетным периодам).

Налоговый период в случае хищения автомобиля

Никаких особенностей в длительности налогового периода для случаев хищения транспортного средства не установлено — он составляет все тот же календарный год. И не имеет значения тот факт, что фактически владелец машиной не пользуется. Пока транспорт зарегистрирован на него, от обязанности по уплате налога избавиться не получится.

Можно только уменьшить размер платежа. Для этого потребуется известить об угоне налоговиков. В этом случае весь период, пока автомобиль ищут, транспортный налог начисляться не будет (письмо ФНС России от 30.09.2015 № БС-3-11/[email protected]).

Откуда налоговики узнают информацию о периоде для расчета транспортного налога по похищенному автомобилю, узнайте из сообщения «Направлять в налоговую справку об угоне авто не обязательно».

Простое информирование налоговиков поможет уменьшить сумму транспортного платежа как обычным гражданам, так и коммерческим предприятиям.

Таким образом, что бы ни происходило с транспортом, налоговый период по транспортному налогу для физических лиц остается неизменным. С юридическими лицами не все так однозначно. Расскажем об этом в следующих разделах.

Нюансы налогового периода по транспортному налогу для юридических лиц

Не все предприятия и учреждения имеют зарегистрированный транспорт, поэтому часто пользуются арендованными машинами. В этом случае вопрос о продолжительности налогового периода по транспортному налогу для них не актуален. Плательщиком налога будет его владелец (арендодатель), так как автомобиль зарегистрирован на него.

Для компаний, имеющих на балансе хотя бы 1 зарегистрированное транспортное средство, вопрос о продолжительности налогового периода может встать в следующем случае. К примеру, фирма прошла госрегистрацию в налоговом органе 01.12.2017, и в этом же месяце (до 15 декабря) ею поставлено на учет в органах ГИБДД несколько автомобилей, необходимых для осуществления основной деятельности.

Для этого НК РФ предусмотрен особый порядок определения длительности налогового периода. Он будет длиннее обычного — с 01.12.2017 по 31.12.2018 (абз. 3 п. 2 ст. 55 НК РФ). После окончания указанного периода налог подлежит уплате в сроки, установленные соответствующим региональным законодательством. Внутри налогового периода придется уплатить «транспортные» авансы, если такой порядок предусмотрен законом региона, в котором автомобиль стоит на учете.

Узнать подробности о сроках уплаты транспортного налога поможет статья «Налоговый и отчетный периоды по транспортному налогу».

О нюансах налогового периода по транспортному налогу для юридических лиц, решивших открыться или ликвидироваться (реорганизоваться) в середине года, расскажем в следующем разделе.

Укороченный налоговый период

Налоговый период по транспортному налогу для коммерческой фирмы сократится, если она решит прекратить свое существование или реорганизоваться в 1 из месяцев календарного года. К примеру, последний налоговый период для компании, ликвидировавшейся в марте 2017 года, составит всего 3 месяца — с 01.01.2017 по 31.03.2017 (абз. 1 п. 3 ст. 55 НК РФ).

Вновь созданная компания, на балансе которой есть зарегистрированный транспорт, в течение этого же календарного года решившая ликвидироваться или реорганизоваться, также столкнется с укороченным налоговым периодом. Например, дата госрегистрации компании — 01.04.2017, дата ликвидации (реорганизации) — 30.10.2017, налоговый период — 7 месяцев.

Если же фирма, имевшая зарегистрированный транспорт, создана в декабре 2017 года, а прекратила деятельность и была снята с налогового учета в мае 2018 года, налоговый период в таком случае продлится 6 месяцев — с 01.12.2017  по 31.05.2018 (абз. 3 п. 3 ст. 55 НК РФ).

Укороченный налоговый период будет и у новичков — компаний, решивших открыть свой бизнес не с начала года, а в каком-то из последующих месяцев и при этом зарегистрировавших свой автотранспорт в установленном порядке. К примеру, госрегистрация компании осуществлена в начале августа 2017 года, и в этот же период  фирма купила и зарегистрировала несколько грузовых машин и микроавтобус. 1-й налоговый период по транспортному налогу составит 5 месяцев, с 01.08.2017 по 31.12.2017, и будет укороченным по сравнению с обычным налоговым периодом (абз. 1 п. 3 ст. 55 НК РФ).

Итоги

Налоговый период при оплате транспортного налога обычно составляет 1 год — с 1 января по 31 декабря. И коммерсант, и частное лицо, имеющие зарегистрированный в органах ГИБДД транспорт, обязаны уплатить налог по истечении налогового периода в установленные сроки.

Для физических лиц налоговый период всегда составляет 1 календарный год, независимо от того, сколько месяцев в этом году транспорт ими использовался и за ними учитывался (по данным регистрирующих органов).

В отношении юридических лиц предусмотрены особые правила. Если в регионе, где автомобиль поставлен на учет, установлены отчетные периоды, внутри налогового периода придется уплачивать авансы, а при определении длительности налогового периода в отдельных случаях необходимо учитывать положения ст. 55 НК РФ.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Как платить налог на транспорт 🚩 налог на автотранспорт 🚩 Налоги

Автор КакПросто!

Закон устанавливает обязанность владельца автомобильного средства ежегодно платить налог на транспорт. В случае неуплаты налога на собственника транспортного средства налагается штраф в 20% от размера задолженности, а также пени за каждый день просрочки.

Статьи по теме:

Инструкция

Вы обязаны платить налог на транспорт каждый год с того момента, как вы зарегистрировали на себя автомобиль, до того момента, пока машина не будет снята с учета в ГИБДД. Каждый неполный месяц владения автотранспортным средством принимается за полный. Данные о вас, как о собственнике автомобиля, из ГИБДД поступают в Федеральную налоговую службу. Та, в свою очередь, присылает на адрес, по которому вы зарегистрированы, уведомление об оплате налога на транспорт (квитанцию). Получив квитанцию из налоговой службы, оплатите ее в отделении сбербанка. Помните, что неполучение квитанции не освобождает вас от уплаты транспортного налога, а вот штраф вы платить не обязаны. Сроки оплаты вы найдете в квитанции в нижней ее части. Если квитанция об оплате транспортного налога не пришла, обратитесь в Федеральную налоговую службу по месту жительства с просьбой продублировать уведомление об оплате.

Если вы продали машину по доверенности, то квитанции об оплате налога на транспорт будут приходить на ваш адрес, и именно вы, как собственник автомобиля, должны оплачивать эти счета. В случае если ваше транспортное средство угнали и оно числится в розыске, транспортный налог не взимается. Для приостановления начисления налога получите справку из органов полиции и предоставьте ее в налоговую службу.

Если вы не знаете свою задолженность по уплате транспортного налога за предыдущие годы, размер начисленных пени и штрафов, вы можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы России в онлайн-кабинете www.service.nalog.ru/debt. Введите в соответствующие поля информацию о себе, включая фамилию, имя и отчество, ИНН. В вашем кабинете отобразится задолженность и детали платежа. Распечатайте документ для оплаты прямо с сайта и оплатите любым возможным способом.

Совет полезен?

Распечатать

Как платить налог на транспорт

Статьи по теме:

Не получили ответ на свой вопрос?
Спросите нашего эксперта:

www.kakprosto.ru

Как платить налог на машину 🚩 подоходного налога легковые автомобили 🚩 Налоги

Расход топлива автомобилем можно проверить между двумя заправками. Многие специалисты считают это наиболее верным решением. Для этого нужно дождаться, пока датчик не покажет, что топливо на исходе. Проще говоря, на приборной панели не замигает лампочка возле датчика топлива.

Тут же нужно заехать на заправку и попросить заправщика залить полный бак. Сигнал о том, что бак наполнился топливом, даст заправочный пистолет, который автоматически отключится, перестав подавать топливо. Запомните или запишите, сколько при этом литров удалось залить. Дополнительно зафиксируйте показания спидометра перед отъездом от заправки.

После этого спокойно ездите, пока снова не замигает датчик топлива. Это будет означать, что вы выездили весь запас, залитый в бак на последней заправке. Как только это обнаружится, остановитесь и вооружитесь калькулятором, поройтесь в памяти или собственных записях для того, чтобы узнать, сколько километров было пройдено для чего из текущего показателя спидометра, нужно вычесть записанный на заправке. После этого произведите расчет. Количество пройденных километров разделите на 100, затем количество залитого топлива разделите на получившийся результат. Это и будет расход автомобиля на 100 км пути.

Например, пусть во время заправки в автомобиль было залито 48 л бензина, а показатель на спидометре составлял 12800 км. После того, как начал мигать датчик топлива, спидометр показал 13420 км. По этим данным можно рассчитать расход топлива. Для этого вычислите пробег на 48 л бензина. Он равен 13420-12800=620 км. Разделите это число на 100, получится 6,2. Количество топлива разделите на получившийся результат 48/6,2≈7,74 л. Именно столько автомобиль потребляет на 100 км пути. Чтобы узнать количество топлива, необходимое на запланированную поездку, умножьте данный показатель на длину пути, в сотнях километров. Например, если нужно преодолеть маршрут длиной 850 км, то количество горючего, которое понадобится, будет 8,5•7,74≈65,8 л. Умножив на текущую цену бензина можно узнать сумму, которая понадобится для того, чтобы доехать до места назначения. Для того, чтобы вернуться, ее нужно удвоить.

К недостаткам этой методики можно отнести ее длительность, поскольку чтобы выездить почти полный бак топлива потребуется время. Кроме того, данный расход чаще всего дает возможность оценить расход топлива в смешанном режиме. Правда, с качеством отечественных дорог этот режим часто оказывается самым ходовым.

Определить расход топлива автомобилем можно при помощи специализированных калькуляторов, которые встроены в сайты. Для этого в специальную форму вводится начальный и конечный пункт путешествия, а так же узловые точки маршрута. После введения марки автомобиля калькулятор приблизительно рассчитает расход топлива на 100 км, общее количество топлива и стоимость поездки.

Недостатком данных программ является то, что они не учитывают реальное состояние автомобиля. Поэтому результат часто дает слишком низкий показатель расхода, и таким калькуляторам желательно относится со здоровой долей критики. При этом они показывают приблизительный порядок расходов на поездку довольно точно.

Еще более простой метод – взять паспортные данные автомобиля по расходу топлива, при помощи маршрутизатора определить длину пути с точностью до сотни километров и перемножить эти значения. Результатом будет примерный расход топлива на всю поездку. Проблема в том, что паспортные и реальные данные на практике сильно отличаются, что чаще всего связанно с состоянием двигателя и качеством топлива.

www.kakprosto.ru

Как не платить транспортный налог законно в России

Транспортный налог существует на территории РФ уже относительно долго – с 1920 года. Владельцы любых автосредств теперь обязаны платить его ежегодно, чтобы пополнять госказну. При этом среди автолюбителей найдётся немало людей, которые по тем или другим причинам не желают уплачивать взнос. Ведь, по их мнению, средства могут расходоваться не на текущие нужды автолюбителей: дорожное полотно ремонтируется редко, да и власти не спешат решать насущные вопросы.

Именно поэтому автомобилистов всё чаще интересует вопрос, можно ли не платить транспортный налог так, чтобы при этом всё было законно. Юристы утверждают, что такие способы существуют, поэтому стоит остановиться на них подробнее.

Содержание статьи

Кому не нужно уплачивать взносы?

Нормативно-правовые акты содержат в себе информацию о тех гражданах, которые должны ежегодно уплачивать деньги в казну. При этом данные бумаги содержат список определенных категорий лиц, которые освобождаются от процедуры внесения сбора. Чтобы знать, как не платить транспортный налог законно, нужно выявить все категории граждан, которые освобождены от него.

Следует помнить, что все предоставляемые льготы во многом зависят от региона проживания, и в разных областях могут отличаться, однако существуют и общие для всех территорий РФ правила.

В первую очередь от него освобождаются следующие граждане:

  • Все ветераны ВОВ, а также инвалиды, получившие увечья на Отечественной войне. Кроме этого, льгота предоставляется бывшим заключённым немецких концлагерей;
  • Лица, которые находились во время аварии на АС в Чернобыле в зоне облучения;
  • Герои России или СССР, лица, обладающие наградой – Орденом Славы;
  • Граждане на пенсии: женщины возрастом старше 55 лет, мужчины – более 60;
  • Лица, находящиеся на службе на военных государственных объектах во время испытаний термоядерного оружия;
  • Ветераны или инвалиды любых войн;
  • Один из родителей или опекун ребёнка-инвалида;
  • Мать, отец или опекун в многодетной семье;
  • Инвалиды I или II группы.

Помимо этого, некоторые категории граждан получают освобождение от транспортного налога, если на их автотранспорте стоит двигатель, мощность которого не превышает сотни лошадиных сил. Если же мощность мотора больше, плата взимается только с тех лошадиных сил, что превышают указанное значение.

Интересно, что существует ограничение: россияне из любой льготной категории, имея в распоряжении более 1 автомобиля, освобождаются от уплаты только за одно авто.

Помимо льготников, среди тех, кто не платит транспортный налог, есть собственники ТС, у которых:

  • Авто официально числится в угоне. Для подтверждения необходимо представить инспектору справку из полицейского участка;
  • Автомобиль оборудован силовым агрегатом, мощность которого составляет меньше 70 л.с. Эти данные указываются в свидетельстве о регистрации;
  • Налог на транспорт также не платится за лодку с мотором, если его мощность не больше 5 л.с., а также за сельскохозяйственную автотехнику и промысловое судно.

Льготники каждой из указанных категорий обязаны предоставить индивидуальный пакет документов, иначе ТН будет начисляться в полном объёме.

Как законно обойти транспортный взнос?

Сегодняшнее общество по возможности пытается обходить законы, поэтому часто выискиваются новые правомерные методы неуплаты введенного транспортного налога.

Стоит отметить, что простое игнорирование приходящих квитанций не поможет, так как через некоторое время ФНС обязательно передаст документы для судебного разбирательства.

Некоторые автомобилисты советуют применять в свою пользу несколько положений, благодаря которым можно не платить взноса и это будет законно:

  • Если в документах (уведомлениях, требованиях и судебных исках) допущены ошибки, они признаются недействительными, и поэтому на этом основании платить по квитанции не нужно;
  • Если факт получения ответчиком уведомления истцу (Налоговой службе) в суде доказать не удастся;
  • Если документы о начислении средств имеют неверный формат – такие бумаги не содержат юридической силы.

Согласно закону, внести средства плательщик должен после того как ему передадут уведомление. Оно направляется вместе с заказным письмом и считается врученным в течение 6 дней. Если вместо заказного официального письма приходит какой-либо другой бланк, оплачивать его не требуется.

Законные махинации

Также опытные автомобилисты пользуются следующими способами ухода от оплаты:

  • Регистрируют свой транспорт в том регионе, где коэффициент снижен. Однако это может подействовать только тогда, когда место прописки владельца также находится в этой области. Некоторые предпочитают оформлять свою машину на других людей, проживающих в районах с пониженным коэффициентом, но это опасно тем, что штрафы этого человека напрямую влияют на страховой полис фактического пользователя;
  • Переоформляют авто на льготника. Далее для эксплуатации машины выписывается доверенность, при этом очень важно доверять выбранному лицу. Также в этом случае потребуется наличие расширенной страховки;
  • Оформляют автосредство на ребёнка, не достигшего 18-летнего возраста. Детям не нужно уплачивать взносы;
  • Приобретают авто с двигателем малой мощности. Многие субъекты РФ позволяют получать льготу владельцам машин с мотором мощностью 50-150 л.с. Кроме того, к владельцам отечественных автомобилей требования также более лояльны;
  • Покупают ТС в лизинг. В таком случае собственником остаётся лизинговая компания, которая и является налогоплательщиком;
  • Оформляют транспорт на иностранца. ТС, имеющие иностранные либо транзитные номера, не облагаются налогами.

Также стоит упомянуть о том, что граждане, перевозящие лиц с ограниченными возможностями, тоже освобождены от этого транспортного налога и могут не платить. Его не платят и владельцы машин, участвующих в ремонте дорожного полотна. Не понадобится вносить средства за транспортный налог в России и многодетным семьям.

Стоит помнить, что если автомобиль не используется хозяином, уплата налогового сбора всё равно обязательна в полном объёме.

Налоговые обязательства исключаются лишь тогда, когда ТС будет снято с учёта. К тем, кто не заплатил вовремя, применяются различные санкции, вплоть до внушительного штрафа или даже конфискации имущества.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Горячие линии:

Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.

pdd-helper.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о