Уплата налога на прибыль: Налог на прибыль организаций | ФНС России

Содержание

КБК налог на прибыль — Контур.Экстерн

Налог на прибыль организаций (за исключением КГН)

Платежи в федеральный бюджет

КБК Наименование
182 1 01 01011 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01011 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01011 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01011 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Платежи в бюджеты субъектов РФ

КБК Наименование
182 1 01 01012 02 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01012 02 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01012 02 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01012 02 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.

Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать


Налог на прибыль организаций КГН

Платежи в федеральный бюджет

КБК Наименование
182 1 01 01013 01 1000 110 Налог на прибыль (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01013 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01013 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01013 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Платежи в бюджеты субъектов РФ

КБК Наименование
182 1 01 01014 02 1000 110 Налог на прибыль (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01014 02 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01014 02 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01014 02 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций, уплачиваемый международными холдинговыми компаниями

Платеж в федеральный бюджет

КБК Наименование
182 1 01 01015 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
1182 1 01 01015 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01015 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01015 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Платеж в бюджет субъекта РФ

КБК
Наименование
182 1 01 01016 02 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01016 02 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01016 02 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01016 02 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль с доходов в виде дивидендов от российских организаций, полученных российскими организациями

КБК Наименование
182 1 01 01040 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01040 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01040 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01040 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов от иностранных организаций, полученных российскими организациями

КБК Наименование
182 1 01 01060 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 01 01060 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01060 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01060 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний

КБК Наименование
182 1 01 01080 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т. ч. по отмененному)
182 1 01 01080 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01080 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01080 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

КБК Наименование
182 1 01 01070 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 01070 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01070 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01070 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

КБК Наименование
182 1 01 01050 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т. ч. по отмененному)
182 1 01 01050 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01050 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01050 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

КБК Наименование
182 1 01 01030 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 01030 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01030 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01030 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль при выполнении соглашений о разработке месторождений нефти и газа на условиях соглашения о разделе продукции

При выполнении Соглашений о разработке месторождений в Дальневосточном федеральном округе (в федеральный бюджет)

КБК Наименование
182 1 01 01021 01 1000 110 Сумма платежа, (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т. ч. по отмененному)
182 1 01 01021 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01021 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01021 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

При выполнении Соглашений о разработке месторождений в Дальневосточном федеральном округе (в бюджеты субъектов)

КБК Наименование
182 1 01 01022 02 1000 110 Сумма платежа, (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 01022 02 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01022 02 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01022 02 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

При выполнении Соглашений о разработке месторождений в Дальневосточном федеральном округе (за исключением налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации по ставкам, установленным соглашениями о разделе продукции)

КБК Наименование
182 1 01 01023 01 1000 110 Сумма платежа, (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т. ч. по отмененному)
182 1 01 01023 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01023 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01023 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

При выполнении Соглашений о разработке в Северо-Западном федеральном округе

КБК Наименование
182 1 01 01024 01 1000 110
Сумма платежа, (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 01024 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01024 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01024 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций (за исключением облигаций иностранных организаций, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации), которые на соответствующие даты признания процентного дохода по ним признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, номинированным в рублях и эмитированным в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года включительно, а также по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года».

КБК Наименование
182 1 01 01090 01 1000 110 Сумма платежа, (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 01090 01 2100 110 Пени по платежу
182 1 01 01090 01 2200 110 Проценты по платежу
182 1 01 01090 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.


3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать


 382-сон 29.12.1997. О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В БЮДЖЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ (ПРИБЫЛЬ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

В Государственную налоговую инспекцию ____________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ
на возврат налога, удержанного у источника в Республике Узбекистан
с дохода иностранного юридического лица

_____________________________________________________________________________
(полное наименование предприятия, организации)
______________________________________________________________________________


В соответствии с положениями Соглашения между Республикой Узбекистан и

_____________________________________________________________________________
(название страны)
_____________________________________________________________________________
(полное название Соглашения)

от «___» _________ 199__ г. прошу возвратить сумму налога, удержанного у источника с дохода, полученного в качестве ____________________________________________________

_____________________________________________________________________________
(указывается вид полученного дохода (дивиденды, доходы от долевого участия в совместном

_____________________________________________________________________________
предприятии, проценты, роялти, доходы от авторских прав и лицензий, фрахт, другие доходы)

1. Наименование и адрес предприятия (учреждения, организации), выплатившего доход
_____________________________________________________________________________

2. Дата выплаты (перевода) дохода __________________________________________________

3. Сумма дохода до удержания налога _______________________________________________

4. Сумма удержанного налога _____________________________________________________

5. Сумма, подлежащая возврату ____________________________________________________

Сумму возврата прошу перевести на счет № __________________________________________


в _____________________________________ (наименование и адрес банка)
Настоящим подтверждают достоверность указанных сведений

от «___» ______________ 199__ г.


___________________________
(подпись заполнителя)


Компетентный орган _________________________________________________ подтверждает:

(название органа и страны)

1) Заявитель действительно имеет постоянное местопребывание в _________________________
_____________________________________________________________________________
(название страны)

_____________________________, заключивший с Республикой Узбекистан

от «___» ____________ 199___ г.


СОГЛАШЕНИЕ
_____________________________________________________________________________
(полное название Соглашения)


2) Доход заявителя, полученный им в Республике Узбекистан, подлежит налогообложению в ______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

(название страны)

от «___» ____________ 199__ г.

(подпись и печать
подтверждающего органа)


Отметка налогового органа Республики Узбекистан

Подлежит возврату из бюджета

_____________________________________________________________________________
(сумма налога цифрами и прописью)

Начальник Государственной
налоговой инспекции

Ф. И.О., подпись и печать
от «___» ___________ 199__ г.

Примечание:
Все денежные суммы в заявлении указываются в валюте платежа.
Заявление может быть подано не получателем дохода, а уполномоченным им на это лицом. В этом случае податель заявления должен представить соответствующим образом оформленные полномочия.
Заявление заполняется в четырех экземплярах и заверяется компетентными органами страны постоянного местопребывания заявителя.
Налоговый орган, проверив соответствие имеющегося заявления положениям соглашения с указанной страной, делает соответствующую отметку и два экземпляра возвращает заявителю. Два экземпляра (по одному) налоговый орган направляет в Министерство финансов и Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан для возврата указанной суммы из соответствующих бюджетов.

Статья 143. Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль. Порядок исчисления налога на прибыль.

Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль

1. Налоговым периодом налога на прибыль признается календарный год.

2. Отчетным периодом налога на прибыль признается календарный квартал, если иное не установлено частью второй настоящего пункта. 3. Сумма налога на прибыль по итогам отчетного периода исчисляется нарастающим итогом с начала налогового периода как произведение налоговой базы, уменьшенной на сумму прибыли, освобождаемой от налогообложения, а по итогам четвертого квартала также на сумму убытков, переносимую на прибыль этого отчетного периода в соответствии с положениями статьи 1411 настоящего Кодекса, и налоговой ставки, если иное не установлено абзацем вторым пункта 7 и частью первой пункта 11 настоящей статьи. Плательщик вправе уменьшить указанную сумму налога на прибыль в случаях и порядке, установленных законодательством, в частности при применении льгот, предусматривающих освобождение от уплаты налога на прибыль, при зачете уплаченного в иностранном государстве налога на прибыль (доход), а также при наступлении обстоятельств, предусмотренных пунктом 10 статьи 139 настоящего Кодекса. Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль по итогам истекшего отчетного периода представляется плательщиком в налоговые органы не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, независимо от наличия либо отсутствия объектов налогообложения, если иное не установлено частью третьей настоящего пункта, пунктами 6 и 7, частью второй пункта 8 настоящей статьи.

Организациями, применяющими особые режимы налогообложения, представление налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль по итогам истекшего отчетного периода производится только при наличии сумм, участвующих при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

4. При ликвидации плательщика налог на прибыль уплачивается исходя из фактической валовой прибыли плательщика.

При прекращении деятельности плательщика в результате реорганизации (за исключением реорганизации в форме преобразования) налог на прибыль уплачивается исходя из фактической валовой прибыли такого плательщика за период до реорганизации.

При ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридических лиц Республики Беларусь, в том числе в результате изменения структуры юридического лица, налог на прибыль уплачивается исходя из фактической валовой прибыли филиала, представительства и иного обособленного подразделения за период до их ликвидации. Настоящее положение распространяется также на случаи возникновения обстоятельства, в связи с которым прекращается обязанность филиала, представительства и иного обособленного подразделения юридического лица Республики Беларусь по исполнению налоговых обязательств этого юридического лица.

При прекращении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство налог на прибыль уплачивается до завершения такой деятельности исходя из фактической валовой прибыли такого плательщика.

Уплата налога на прибыль за четвертый квартал 2015 года производится не позднее 22 декабря 2015 года в размере двух третей суммы налога на прибыль, исчисленной исходя из суммы налога на прибыль за третий квартал 2015 года с последующим перерасчетом в целом за 2015 год и исчислением суммы налога на прибыль к доплате или уменьшению не позднее 22 марта 2016 года.

6. Бюджетными организациями, общественными и религиозными организациями (объединениями), республиканскими государственно-общественными объединениями, иными некоммерческими организациями, за исключением потребительских обществ и их союзов, являющихся субъектами торговли, налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль за истекший налоговый период представляется не позднее 20 марта и налог на прибыль уплачивается не позднее 22 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом не требуется представление налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль при отсутствии по итогам истекшего календарного года валовой прибыли (убытка).

7. Департаментом охраны Министерства внутренних дел Республики Беларусь и его подразделениями, а также организациями, находящимися в его ведении, налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль за истекший налоговый период представляется не позднее 20 марта и налог на прибыль уплачивается не позднее 22 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом:

8. Уплата налога на прибыль по сводному балансу основной деятельности государственного объединения «Белорусская железная дорога» производится в централизованном порядке.

9. Налог на прибыль иностранной организации, осуществляющей деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, исчисляется непосредственно плательщиком.

В случае осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство по месту нахождения открытого на территории Республики Беларусь представительства, а также в иных местах на территории Республики Беларусь, осуществление деятельности в которых приводит к образованию постоянного представительства, налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль представляется в налоговый орган по месту нахождения представительства, а также в налоговый орган по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности через постоянное представительство.

10. Организация или физическое лицо, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом постоянным представительством иностранной организации, через которое иностранная организация осуществляет предпринимательскую и иную деятельность на территории Республики Беларусь, уплачивают налог на прибыль за счет денежных средств иностранной организации, постоянным представительством которой они являются, а при их недостаточности и отсутствии иного имущества иностранной организации – за счет собственных денежных средств. В налоговых декларациях (расчетах) по налогу на прибыль, представляемых в налоговый орган, и платежных инструкциях на перечисление налога на прибыль в бюджет за иностранную организацию указывается учетный номер плательщика, присвоенный иностранной организации.

Сумма уплаченного в бюджет налога на прибыль иностранной организацией подтверждается справкой, выдаваемой налоговым органом по месту нахождения постоянного представительства иностранной организации по форме, установленной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь.

Налоговая декларация (расчет) по суммам налога на прибыль с дивидендов, начисленных белорусскими организациями, представляется в налоговые органы налоговыми агентами не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были начислены дивиденды.

Перечисление в бюджет сумм налога на прибыль по дивидендам, указанным в части второй пункта 2 настоящей статьи, производится налоговыми агентами не позднее 22-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были начислены дивиденды.

Расчет налога на прибыль организации, актуальные ставки

Прибыль, которую получает любая фирма в ходе своей деятельности, всегда облагается специальным налогом. Его ставка может разниться в зависимости от субъекта РФ, однако она никогда не составляет менее 13,5%. Рассмотрим расчет налога на прибыль пошагово, его ставки в нынешнем периоде и какой доход и расход принимать во внимание в данном случае.

Какую учитывать прибыль и ставки

Все организации, использующие общую систему налогообложения и оставшиеся при ней отчетный год обязаны платить налог на прибыль. Трактовка данного понятия зависит от того, какого угла зрения придерживаться: экономического или бухгалтерского. Так, экономисты трактуют данный термин как любые изменения в капитале и имуществе в большую сторону.

Например, если фирма приобретает недвижимость по определенной цене, а затем получает возможность реализовать дороже, то разница и составит финансовый результат от произведенных «махинаций».

С другой стороны, для бухгалтера факт получения прибыли в данном случае не очевиден. Доход признан им лишь тогда, тогда сделка совершится по факту: когда будут подписаны все документы, и товар (услуга) реализована по окончательной цене.

Ставка налога на прибыль согласно статье 284 РФ 20 составляет процентов, из которых 18 отчисляется в региональный бюджет, а 2 для федерального. Местные органы власти могут уменьшить ее, но не ниже порога в 13,5%. Максимальная определена в 30 процентов.

Это налог на какую прибыль организаций?

Итак, как рассчитать налог на прибыль? Для начала разберемся с размером налогооблагаемой базы.

Чтобы понять, какой финансовый результат получило предприятие за отчетный период, необходимо сложить все его доходы и уменьшить их на те расходы, которые, согласно нормам налогового законодательства, могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Расходы можно сгруппировать по статьям, то есть по направлениям их использования:

  • амортизация;
  • заработная плата работников;
  • приобретение сырья и необходимых материалов.

Также можно разбить все затраты компании на группы в зависимости их функциональной направленности:

  • общие;
  • административные;
  • связанные с производственным процессом напрямую.

Расчет налога на прибыль: последовательность шагов

Регулирует правила расчета налога глава 25 НК РФ. Производится это в два этапа:

  1. Вначале из всех доходов за некий период, вычитают расходы, которые составили в итоге себестоимость товара. Полученный показатель называется операционной прибылью. Теперь из данного значения вычитаются суммы иных затрат, например, на рекламу, управленческий персонал, уплату процентов по кредитам и прочее. Это «очищенный» финансовый результат и прибыль до налогообложения, которая и представляет собой налогооблагаемую базу.
  2. Второй этап. Чтобы определить, какая сумма перечисляется в госказну, необходимо умножить это значение на ставку налога на прибыль, которая установлена в данном регионе.

Прочие тонкости и детали

Подытожим нюансами, связанными с правилами уплаты и расчета налога на прибыль организаций:

  • Налог на прибыль организаций в конкретном периоде, как правило, можно узнать из данных бухгалтерской отчетности. Но при этом важно учитывать, что значение, прописанное в строке Формы 2, не всегда соответствует действительности.
  • Бухгалтеры используют такие термины, как «постоянные» и «временные» дельты (разницы). Первые возникают, к примеру, из-за того, что предприятие уплачивает в казну пени и штрафы, а также использует заемные средства в большом объеме. Соответственно, и проценты по ним превышают установленный законодательно лимит. Указанные два направления расходов бухгалтер учтет при построении Формы 2, но это не сделает налоговая инспекция. Получится дельта, которая может и не «выровняться» в дальнейшем.
  • Иногда в бюджет нужно выплатить большую сумму, чем ту, что рассчитал бухгалтер. Объясняется нестыковка просто: некоторые затраты, используемые в учете при построении Отчета, на самом деле не уменьшат налогооблагаемую базу. Полученная дельта исчезнет в последующих периодах, но может существовать в дальнейшем постоянно.
  • Временные разницы – причина появления отсроченных налогов. Например, если предприятие рассчитывает амортизацию своего оборудования одним методом для себя, а другим — для налоговой, то возникнет определенная дельта, она должна сравняться к концу года.
  • Выплата налога – это обязанность всех фирм, независимо от места их резиденства, которые получают положительный финансовый результат, работая в России.

Как государство поддержит бизнес во время локдауна: Законы опубликованы

Сегодня Правительство уже официально назвало даты введения локдауна — с 8 по 24 января 2021 года. Чтобы поддержать в этот период граждан и бизнес было принято два закона, которые уже официально опубликованы и вступают в силу 10 декабря 2020. Это законы № 1071 — IX и № 1072 — IX.

Что именно предлагает государство?

Помощь 8000 грн и компенсация ЕСВ

Будет два вида единоразовой материальной помощи и компенсация расходов в уплату ЕСВ. Компенсацию смогут получить субъекты хозяйствования — юридические лица если на 31 октября 2020 года их основной вид экономической деятельности относился к Перечню, который должно утвердить Правительство. Сумма единоразовой компенсации рассчитывается как среднее значение оплаченных сумм ЕСВ за десять месяцев, которые предшествовали вступлению в силу Закона.

Напомним, Минцифры ранее сообщило о шести категориях КВЭД, которые будут претендовать на помощь

Также следует отметить, что помощь 8000 смогут получить не все предприниматели и работники, которые потеряли заработок. Закон устанавливает определенные ограничения. Детальнее об этом читайте здесь

Материальная помощь освобождена от налогообложения НДФЛ и налогом на прибыль.

Чтобы всегда отчитываться без ошибок, вести учет доходов онлайн, держать руку на пульсе изменений законодательства и работать с проверенными контрагентами — рекомендуем комплексное решение LIGA360:Підприємець от ЛІГА:ЗАКОН. Переходите по ссылке и выбирайте свое персональное предложение со скидкой 30%.

Налоговые каникулы

Законом № 1072 — IX предлагается введение налоговых каникул для ФОПов I группы, которые освобождают их от начисления и уплаты единого налога и единого взноса с декабря 2020 года до мая 2021 года.

Списание налогового долга

Налогоплательщикам спишут долг в случае, если его совокупный размер по всем налогам и сборам не превышает 3060 грн и непогашен на 1 ноября 2020 года.

На списанные в соответствии с этим пунктом суммы не применяются штрафные санкции, не насчитывается пеня. Списание налогового долга согласно этому пункту является основанием для освобождения имущества налогоплательщика из-под налогового залога и его исключения из соответствующих государственных реестров.

Также отсрочена до 29 декабря 2021 года уплата налоговых долгов граждан и самозанятых лиц на сумму до 6800 грн, которые возникли до 1 декабря 2020 года. В случае погашения плательщиком полной суммы отсроченного налогового долга не позже установленого срока штрафные санкции и пеня не применяются и не насчитываются, а примененные (начисленные) корректируются к нулевым показателям.

Увеличен втрое (из 1 020 грн до 3 060 грн) порог налогового долга, относительно которого налоговая не будет совершать меры взыскания.

Детальнее о законопроектах читайте здесь

Работайте удаленно и мониторьте деятельность партнеров, конкурентов и сотрудников с помощью нового инструмента — LIGA360. IT-экосистема является единым рабочим пространством для всей команды, которая содержит персональные наборы инструментов для работы юристов, финансистов, маркетинга, службы безопасности, PR, HR и удобных внутренних коммуникаций. Узнать больше

Переходите по ссылке и выбирайте свое персональное предложение со скидкой 30%.

Белорусская «дочка» российской Транснефти может приостановить деятельность

Унитарное предприятие «Запад-Транснефтепродукт» является предприятием с российскими инвестициями и поставляет дизель в направлении Украины, Венгрии и Латвии. Транзит осуществляется с помощью магистральных нефтепродуктопроводов, пролегающих по территории 21 района и трех областей в Беларуси. Также осуществляется налив нефтепродуктов с трубопровода в железнодорожные цистерны.

Более 750 сотрудников предприятия обеспечивают эксплуатацию и обслуживание 772 километров нефтепродуктопроводов. «Запад-Транснефтепродукт» состоит из 5 обособленных структурных подразделений. Предприятие является вторым налогоплательщиком на территории Полесья.

Занимательное налогообложение

С 1 января 2020 года изменились условия поставки российской нефти в Беларусь из-за разногласий в цене. Указом белорусского лидера от 10.01.2020 №9 «О налогообложении» введен экологический налог на транзит нефти и нефтепродуктов в размере 0,35 рубля (0,17 доллара в эквиваленте) за перемещение 1 тонны нефти и нефтепродуктов на 100 км.

© Sputnik / Виктор Толочко

Запад-Транснефтепродукт поставляет дизель в направлении Украины, Венгрии и Латвии

Данный сбор якобы формирует источник денежных средств для ликвидации возможных экологических последствий в случае аварии на магистральном нефтепроводе либо иных непредвиденных ситуаций, связанных с перемещением нефти и нефтепродуктов по территории Беларуси, для организаций, осуществляющих транспортировку нефти и нефтепродуктов. Также этим же указом повышена ставка налога на прибыль с 18% до 50%.

Вряд ли введение экологического налога и рост налога на прибыль в период переговоров – простое совпадение. Таким образом Минск пытался улучшить свою переговорную позицию и частично компенсировать выпадающие доходы от переработки российской нефти.

Напрашивается вывод, что введение экологического налога становится скрытой формой повышения тарифа на транзит, которого Беларусь пытается добиться не первый год.

© Sputnik / Виктор Толочко

Налив дизельного топлива в железнодорожные цистерны на пункте «Гомель-3»

«Введение дополнительной налоговой нагрузки привело к снижению привлекательности данного вида транспортировки и, как следствие, снижению объемов транспортировки и, соответственно, убыточной деятельности предприятия. Увеличение объемов транспортировки нефтепродуктов повлечет за собой увеличение экологического налога и налога на прибыль, в результате чего образуется убыток или минимальная чистая прибыль, которые не позволяют осуществить капитальные вложения в объекты предприятия, как это видно на примере 2020 года», – рассказал Sputnik генеральный директор «Запад-Транснефтепродукт» Владимир Леонов.  

По его словам, после внесений изменений в налогообложение у предприятия более 80% от прибыли уходит на уплату дополнительно введенных налогов. Труба при этом словно живой организм: чем больше по ней прокачивается нефтепродуктов, тем больше необходимо в нее вкладывать с целью поддержания нефтепродуктопровода в нормативном состоянии.

© Sputnik / Виктор Толочко

Генеральный директор «Запад — Транснефтепродукт» Владимир Леонов

«Предприятие в год может транспортировать до 8 миллионов тонн нефтепродуктов, но в 2020 году за пределы Беларуси ушло чуть более 4 миллионов. Здесь вопросы чистой коммерции», – рассказал генеральный директор.

Приостановка деятельности

Введение экологического налога на транзит нефти и нефтепродуктов на рынке считают попыткой давления на Москву в рамках переговоров по поставкам нефти. Таким образом Беларусь пытается увеличить доходы от российской нефти любым способом.

© Sputnik / Виктор Толочко

Эксплуатацию и обслуживание обеспечивают более 750 сотрудников предприятия

При обсуждении вопроса по налогам белорусская сторона проводит параллели с республиканской организацией «Гомельтранснефть-Дружба», осуществляющей транспортировку нефти по магистральному трубопроводу.  Действие указа не ухудшает результаты финансовой деятельности этого предприятия, так как начисленные налоги идут в белорусский бюджет, и прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после налогообложения, также обращается в доход государства.

«Там, по сути, происходит перекладывание денег из одного кармана в другой. Здесь же частное предприятие, которое в сложившейся ситуации находится на грани приостановки своей деятельности», – особо отметил Владимир Леонов.

Ведению нормальной текущей работы предприятия, помимо прочего, препятствует возросшее давление со стороны правоохранительных и контролирующих органов. Все это выражается в проведении необоснованных и многократных проверок, не входящих в компетенцию проверяющих органов. За год количество подобных проверок выросло более чем в 5 раз.

© Sputnik / Виктор Толочко

Согласно планам модернизации пункта «Гомель — 3» процесс налива топлива должен стать автоматическим

Изложенные вопросы и пути их урегулирования обсуждались на заседании Группы высокого уровня Совета министров Союзного государства, которое состоялось в конце января текущего года.

Белорусская сторона увязывает решение по увеличению налоговой нагрузки с желанием компенсировать потери, обусловленные ежегодным удорожанием российской нефти и снижением ставок ввозных таможенных пошлин.

Белорусы останутся без работы

«В данный момент мы рассматриваем возможные варианты дальнейшей работы, вплоть до приостановки деятельности, поскольку будет отсутствовать финансовая возможность нормального функционирования предприятия», – констатировал генеральный директор.

Со своей стороны, с целью снижения убытков и дефицита средств «Запад-Транснефтепродукт» проводит мероприятия по оптимизации текущих расходов и производственных программ, однако пределом данного снижения затрат выступает возможность обеспечения бесперебойной и безаварийной эксплуатации магистральных трубопроводов. И он уже достигнут.

© Sputnik / Виктор Толочко

В 2020 году за пределы Беларуси ушло чуть более 4 миллионов нефтепродуктов

По мнению Владимира Леонова, дополнительные налоги (в частности экологический) носят явный элемент дискриминации, имеют не природоохранный, а фискальный характер. Как правило, экологический налог вводят для охраны окружающей среды, чтобы компенсировать последствия ее загрязнения.

В данной ситуации он взимается только с транзитной транспортировки по белорусской территории магистральными трубопроводами нефти и нефтепродуктов российских производителей.

© Sputnik / Виктор Толочко

Диспетчерская предприятия «Запад — Транснефтепродукт» в головном офисе в Мозыре

Но нефть и нефтепродукты, предназначенные для транзитного перемещения, ничем принципиально не отличаются по своему воздействию на экологию от нефти и нефтепродуктов, предназначенных для внутреннего потребления. Более того, поскольку их переработка и использование будут производиться за ее пределами, то и конечный ущерб для окружающей среды будет отсутствовать при безаварийной работе предприятия.

© Sputnik

Схема нефтепродуктопровода в Беларуси

В случае производственной аварии его уплата не освобождает предприятие от обязанности ликвидировать ее последствия и возместить причиненный ущерб за счет собственных средств.

«Хочется подчеркнуть, что сумма экологического налога не включается в затраты по оказанию услуг и во внереализационные расходы, учитываемые при налогообложении, и по сути подлежит уплате за счет отвлечения оборотных средств предприятия», – отметил генеральный директор Владимир Леонов.

В настоящее время на предприятии «Запад-Транснефтепродукт» работает более 750 человек, и в случае остановки без работы окажется около 500 белорусов.

© Sputnik / Виктор Толочко

Рабочие «Запад — Транснефтепродукт»

По словам гендиректора, при этом ежегодно «Запад-Транснефтепродукт» ведет активную социальную и благотворительную деятельность в Беларуси. Это оказание помощи учреждениям здравоохранения, образования, спортивным организациям, церкви.

Крайние меры

Развитие ситуации вокруг «Запад-Транснефтепродукт» будет обсуждаться в ходе заседания Группы высокого уровня Совета министров Союзного государства в марте 2021 года.

«С введенной дополнительной налоговой нагрузкой транспортировка нефтепродуктов становится непривлекательной. Мы предлагаем белорусским коллегам внести изменения в президентский указ, исключив из него организации, осуществляющие транспортировку нефтепродуктов транзитом магистральными трубопроводами по территории Беларуси либо существенно снизив налоговую нагрузку для данных организаций путем уменьшения экологического налога, включения его в расходы, учитываемые при налогообложении, а также снижения ставки налога на прибыль», – рассказал Владимир Леонов.

© Sputnik / Виктор Толочко

Работа предприятия оказалась под угрозой после роста налоговой нагрузки

В качестве крайней меры предприятие рассматривает остановку работы с такими вытекающими последствиями, как сокращение рабочих мест, прекращение инвестиционных программ на белорусской территории, прекращение перечислений в бюджет Беларуси в виде налогов.

«Искренне верю в разрешение сложившейся критической ситуации с целью сохранения рабочих мест и благосостояния белорусов», – резюмировал руководитель «Запад-Транснефтепродукт».

Гетманцев рассказал, как Украина будет облагать налогом Facebook и Netflix

Украина не будет вводить дополнительный налог для крупных техногигантов, не являющихся резидентами, а лишь заставит их платить НДС с тех электронных услуг, которые они продают украинцам, передает Укринформ.

Об этом заявил народный депутат от «Слуги народа», председатель парламентского комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Данил Гетманцев на Громадськом.

Нардеп объяснил, что НДС должны платить все, в том числе и техногиганты, однако пока в законодательстве просто нет инструментов, чтобы «администрировать эту деятельность». Именно поэтому в новом законопроекте прописали обязанность «сервисов электронной коммерции» платить НДС.

«Ситуация, которая есть — наши рекламисты должны платить НДС, а большие гиганты транснациональные, почему-то от НДС фактически освобождены. Это неправильная ситуация, мы должны ее исправить. И, кстати, мы встречались с Facebook, с другими крупными компаниями, они не возражали, чтобы платить этот налог», — отметил он.

То есть речь идет о том налоге, который есть сейчас, а новый закон должен ввести облегченный механизм его уплаты, пояснил Гетманцев.

«Удаленная регистрация в электронном кабинете, уплата в валюте, общение на английском языке с нашей налоговой службой. То есть все, чтобы им было удобно это делать и они делали удаленно», — привел депутат инструменты, благодаря которым техногиганты смогут платить налоги в Украине.

Однако в связи с этим возникает вопрос, не переведут ли компании вроде Google, Facebook и Netflix этот налог на потребителя, то есть не повысят ли они цены. Потому что обычно так производители и делают в случае ввода/повышение налогов.

«Ученые пришли к выводу, что кто является фактическим плательщиком налогов или на кого переводится это, зависит не от конструкции налога, не от намерения законодателя, а зависит от конкретной конъюнктуры на рынке — то есть как соотносится спрос и предложение. Если мой товар не пользуется спросом, я беру этот налог на себя, если пользуется — я перевожу на потребителя», — сказал Гетманцев.

Сам он предполагает, что какие-то услуги подорожают из-за этого налог, а какие — нет.

Оплата налогов через прямую оплату, кредитную карту или план платежей

Важно: Если вы подготовили свои налоги и готовы платить причитающиеся налоги IRS, вы можете сделать это онлайн, поэтому нет необходимости отправлять чек с формой платежного ваучера.

Налоги и смерть по-прежнему считаются двумя самыми уверенными вещами в этой жизни. Знаете ли вы, что штрафы IRS за несвоевременную уплату налогов обычно меньше, чем штрафы за неподачу налоговой декларации? Своевременная подача декларации или хотя бы продления не должна быть оправданием, даже если вы не можете платить налоги в это время.Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде из налогового приложения eFile, вы можете использовать методы прямого банковского перевода, чека или денежного перевода, как указано ниже. Или вы можете использовать любой другой метод, описанный здесь.

Оплата налогов IRS онлайн

Вам может быть интересно:

  • Что делать, если нет средств для своевременной уплаты налогов?
  • Как платить налоги через eFile.com или другими способами?
  • Как оценить потенциальные штрафы IRS за просрочку уплаты налогов.

На этой странице приведены ответы на вышеперечисленные и другие вопросы. Найдите информацию, связанную с вашей налоговой декларацией или государственной декларацией, а также различные налоговые калькуляторы и инструменты, которые могут дать вам ответы на налоговые вопросы в течение нескольких минут.

Расчет налоговых платежей

Конечно, самый точный способ узнать причитающиеся или подлежащие уплате налоги — это налоговая декларация. Однако существует множество других сценариев, которые требуют планирования и / или оценки налогов до подачи декларации или уплаты налогов.

Если вы еще не подали заявку и хотите оценить потенциальные налоговые платежи, воспользуйтесь одним из этих инструментов, чтобы выяснить это.

Как указано выше, штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа — узнайте сами, используя PENALTYucator. В настоящее время у нас есть только инструмент для оценки штрафов IRS, но не государственных штрафов.

Нужна дополнительная налоговая помощь по способам расчета налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

Варианты немедленного уплаты налога IRS

Когда дело доходит до оплаты IRS и / или государственных налогов, существует три основных сценария:

1. Готовы платить. У налогоплательщика есть необходимые средства или он может платить налоги напрямую через банковский счет или дебетовую / кредитную карту. Подробная информация о предполагаемых налоговых выплатах на 2020 налоговый год.

2. Не готов платить сейчас, но со временем: У налогоплательщика сейчас нет средств, чтобы платить налоги вовремя, но он хочет платить с течением времени через планы налоговых платежей.

3. Не платил, не может или не хочет платить налоги сейчас или позже: Налогоплательщик, который не платил в прошлом или не может в настоящее время платить из-за отсутствия средств или не хочет платить налоги. сейчас ни со временем.Подробная информация о удержании заработной платы или налоге на имущество.

Самый лучший вариант для уплаты причитающихся налогов — как можно скорее уплатить. Способы уплаты налогов перечислены ниже с указанием типа платежа, подробного описания и рекомендаций, основанных на определенных налоговых ситуациях.

Рекомендуется большинству налогоплательщиков, у которых есть средства на своем банковском счете и которые хотят обрабатывать единовременные платежи по налогу на прибыль в Интернете или не нуждаются или не хотят настраивать повторяющиеся платежи.

Создайте или получите доступ к своей учетной записи IRS и отслеживайте свои налоговые платежи и другие обновления, такие как сумма, которую вы должны, обновления за текущий календарный день, история платежей, любые запланированные или ожидающие платежи, сведения о вашем плане платежей, если он у вас есть, информация из вашей последней налоговой декларации.

Рекомендуется: В этом аккаунте будет отображаться ваш платежный статус и история, а также вы можете получить доступ к налоговым отчетам о доходах и налоговых декларациях. Например, если вам нужен скорректированный валовой доход и т. Д.

EFTPS или Электронная система федеральных налоговых платежей® позволяет вам зарегистрироваться, чтобы вы могли платить любые налоги, причитающиеся IRS, посредством запланированных платежей бесплатно. Планируйте платежи онлайн или по телефону за 365 дней.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы управлять своими запланированными или повторяющимися платежами через платформу, предоставленную Казначейством США, через зарегистрированный аккаунт. Платежи на сумму более 10 миллионов долларов США разрешены без комиссии за обработку.

Выберите один из трех платежных систем и используйте один из следующих вариантов электронных платежей: Visa, Master Card, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE, Accel, Visa Checkout, MasterPass, Amex Express Checkout, PayPal.Комиссия по дебетовой карте составляет от 2,55 до 3,95 долларов в зависимости от суммы налога, подлежащей уплате. Комиссия за удобство использования кредитной карты составляет от 1,87% до 1,99%. Существуют ограничения на количество платежей, которые можно произвести с помощью дебетовой или кредитной карты. Для сумм налоговых платежей более 100 000 долларов применяются определенные ограничения, и все они перечислены на странице платежной системы. Сборы выше, если вы используете этот метод, интегрированный через коммерческую онлайн-платформу подготовки налоговой отчетности или через профессионального налогового составителя.

Кредитная карта Оплата рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы платить налоги вовремя, но не имеют средств в банке и не хотят сталкиваться с штрафами за просрочку платежа.Использование дебетовой карты рекомендуется только в том случае, если вы можете занять деньги дешевле, чем оплата комиссии по кредитной карте. Если у вас есть средства в банке, мы не рекомендуем использовать дебетовую карту из-за связанных с ней комиссий, а лучше использовать вышеуказанный вариант прямой оплаты, поскольку он бесплатный.

Другие варианты оплаты кредитной или дебетовой картой

Убедитесь, что вы проверяете комиссии, предоставляемые каждым поставщиком по ссылкам. Они также предоставляют возможность оплаты по телефону. См. Ниже в разделе оплаты по телефону.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые не могут выполнить прямой платеж или зарегистрированный платеж через EFTPS, или которым необходимо перевести очень большие суммы налоговых платежей, поскольку для проводных переводов нет ограничений. Фиксированная плата за обработку будет отличаться.

Налоговые платежи наличными могут быть приняты участвующими розничными продавцами, указанными по ссылке слева. Налоговые платежи ограничены до 1000 долларов США в день, и существуют ограничения на частоту платежей. Комиссия за транзакцию наличными составляет 3,99 доллара США.

Рекомендуется налогоплательщикам, у которых может не быть банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или у которых небольшая сумма подлежащего уплате подоходного налога.Из соображений удобства и комиссионных, а также если вы можете использовать метод прямого депозита, указанный выше, мы рекомендуем использовать оплату наличными.

Выпишите чек или денежный перевод на адрес: Казначейство США. Необходимо указать следующую информацию: имя и адрес, номер социального страхования (номер социального страхования отображается первым, если это совместная декларация), номера соответствующих налоговых форм, налоговый год и / или номер уведомления IRS. Не отправляйте наличные по почте. Убедитесь, что вы выбрали правильный почтовый адрес IRS по ссылке.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога. Как правило, почтовая марка считается датой платежа. Если вы покупаете номер отслеживания почты, комиссия может быть аналогична оплате наличными или банковским переводом. Для удобства мы рекомендуем прямой перевод чеком или денежным переводом по почте.

Оплата по телефону

IRS не принимает платежи по телефону по номеру 1-800-829-1040.Вот список поставщиков, которые принимают платежи по кредитной или дебетовой карте по телефону. Эти поставщики также указаны выше в разделе оплаты кредитной картой.
EFTPS — Федеральная электронная платежная система : Телефон: 1-800-555-4477 или с помощью оборудования TTY / TDD можно позвонить по телефону 1-800-733-4829. Нажмите, чтобы узнать о сборах.
Официальные платежи : Телефон: 1-888-872-9829. На этом сайте также разрешены уплаты государственных налогов. Используйте их калькулятор комиссионных для оценки комиссионных в зависимости от типа платежа.
Link2Gov Corporation : Телефон: 1-888-729-1040.Комиссии с 24 ноября 2020 года: кредитная карта 1,87% (минимум 2,59 доллара), дебетовая карта 2,58 доллара.
WorldPay US, Inc. : Телефон: 1-844-PAY-TAX8. Комиссии по состоянию на 24 ноября 2020 г .: комиссия по кредитной карте: 1,96%, комиссия по дебетовой карте: 2,55 доллара США.

Позвоните или посетите указанные выше сайты, чтобы узнать о текущих тарифах. Рекомендуется для налогоплательщиков, у которых нет доступа к Интернету или которые предпочитают платить по телефону.

Общие рекомендации по оплате

При использовании любого из вышеперечисленных способов оплаты «оплатите сейчас», чтобы платеж поступил вовремя и избежал штрафов IRS за просрочку платежа и процентных сборов, мы настоятельно рекомендуем выделить достаточно времени, чтобы платеж прибыл вовремя в IRS.С помощью большинства электронных способов оплаты вы можете лучше всего отслеживать статус, процесс и поток платежа.

Узнайте, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи с дохода в 2020 году, а также когда и как их производить.

Начните подачу налоговой декларации IRS за 2020 год прямо сейчас
У вас уже есть учетная запись eFile.com? Войти

Варианты уплаты налогов на eFile.com

Когда вы готовите и заполняете налоговую декларацию на eFile.com, в налоговом приложении вам доступны следующие варианты оплаты.Вам не нужно использовать ни одну из этих доступных опций. Описанные выше способы оплаты доступны любому налогоплательщику, независимо от онлайн-платформы.

Электронный вывод средств (прямой дебет с банковского счета)

Позволяет электронным способом снимать налоговые платежи с вашего банковского счета только при одновременной подаче налоговой декларации в электронном виде. В процессе электронной подачи вы перейдете к экрану для ввода информации о вашем банковском счете, которая будет отправлена ​​в U.S. Treasury после того, как вы подадите свой доход в электронном виде. Вы также можете перейти на отдельный экран для подачи налоговой декларации штата, но мы сообщим вам, если ваш штат не предлагает прямой дебет, до того, как вы подадите свою налоговую декларацию.

Отправьте чек или денежный перевод в IRS после того, как вы подадите электронную или налоговую декларацию. Приложите форму платежного ваучера 1040-V (прилагаемую к вашей налоговой декларации) к отправленному по почте чеку или денежному переводу. Затем отправьте платеж и ваучер на адрес IRS, соответствующий вашему государственному месту жительства (здесь вы найдете почтовые адреса IRS, основанные на государственном проживании).Если у вас есть задолженность по государственному налогу, в вашей налоговой декларации есть платежный ваучер, содержащий инструкции о том, как подать государственный налог.

Оптимизируйте удержание налогов, чтобы задолженность по налогам была наименьшей в конце каждого налогового года. Зарегистрируйтесь в плане налоговых платежей или своевременно оплатите налоговые обязательства, чтобы уменьшить или отменить любые штрафы и проценты. Начните налоговую подготовку своей налоговой декларации за 2020 год, собрав документы, формы и заявления. День налогов — 15 апреля 2021 года.

Узнайте, как войти в свою учетную запись IRS, используя предоставленный IP-PIN.

Дополнительные вопросы по уплате налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Уплата налога на прибыль

Уплата налога на прибыль

Справка по оплате, смете и расширению

Отчетность Периоды Индивидуальные

Используйте раскрывающийся список, чтобы выбрать год декларации о доходах, которую вы подаете.ПРИМЕЧАНИЕ. Если вы уже подавали отчет за этот период, НЕ подавайте второй отчет за тот же период. Если вам нужно внести исправления в ранее поданную налоговую декларацию, вы можете подать измененную декларацию в электронном виде или вы можете загрузить форму CT-1040X , измененную налоговую декларацию, заполнить ее и отправить по адресу, указанному в форме.

Оригинал Возврат

По нашим данным, вы подали декларацию за этот период. Если вы хотите внести поправки в этот отчет, выберите «да» в желтом поле.Вы можете просмотреть ранее поданную декларацию, выбрав эту опцию в главном меню.

Возврат Опции

Вы можете выбрать либо перевод средств напрямую на ваш сберегательный или текущий счет, либо получение чека возврата по почте. Сделайте выбор на этой странице.

Статус возврата

Пояснение к условиям статуса возврата:

ОБРАБОТАНО: Ваш возврат был обработан и оформлен.Если вы запросили прямой перевод, проверьте свою банковскую выписку или обратитесь в свой банк.

НЕДОСТАВЛЯЕТСЯ: Ваш возврат был обработан DRS, но не был доставлен из-за проблемы с вашим почтовым адресом в наших записях. Пожалуйста, обращайтесь в Центр обслуживания клиентов с 8:30 до 16:30 с понедельника по пятницу. Если вы можете войти в TSC, вы также можете отправить нам электронное письмо.

ИЗМЕНЕНО: Сумма вашего возмещения была изменена по одной из следующих причин: была исправлена ​​математическая ошибка или она была применена к существующей налоговой накладной.Вскоре вы получите письменное уведомление с объяснением причины изменения.

НА РАССМОТРЕНИИ: Ваш возврат в настоящее время рассматривается. Если ваш возврат был подан в электронном виде, через Интернет или по телефону более десяти дней назад или вы отправили его по почте более десяти недель назад, пожалуйста, свяжитесь с DRS по телефону 860-297-5962.

Платежи по счетам

Выберите налоговый год

В раскрывающемся списке выберите год, за который вы производите платеж.Вы можете использовать TSC только для осуществления электронных платежей в течение тех лет, которые указаны в раскрывающемся списке.

Платежи по счетам

Платежи по счетам инициируются через процесс дебетования автоматизированной клиринговой палаты (ACH). DRS снимет с вашего банковского счета в электронном виде сумму, разрешенную вами для уплаты налогов. DRS также называет это прямым платежом. Перед использованием прямого платежа уточните в своем финансовом учреждении, разрешен ли автоматический вывод средств, и убедитесь, что у вас есть правильный маршрут и номера счетов.

Платежи по счетам Проверка

Чтобы исправить введенную информацию, выберите «назад» внизу экрана. Это приведет вас к экрану ввода, где вы сможете изменить информацию об оплате счета перед ее отправкой.

После проверки вашей информации выберите «далее» внизу экрана, чтобы продолжить.

Прямой Платеж

Чтобы инициировать платеж, выберите «Проверка» или «Сбережения», а затем введите номер маршрута и номер счета.Если вы не уверены в маршруте и номерах счетов, обратитесь в свой банк.

Платежи по счетам Подтверждение

Не забудьте сохранить этот номер подтверждения. Номер подтверждения потребуется для отмены любых платежей по счетам, запланированных в будущем. Аннулирование должно быть произведено за 2 рабочих дня до запланированной даты платежа. Этот номер будет отображаться на вашей распечатанной копии вашего счета. Используйте кнопку «Печать» внизу страницы, чтобы распечатать копию для своих записей.

Выбрать год

Используйте раскрывающийся список, чтобы выбрать год, за который вы производите расчетный налог на прибыль.

Форма CT-1040ES или форма CT-1041ES

Вы должны произвести расчетные выплаты подоходного налога в Коннектикуте, если ваш подоходный налог в Коннектикуте (после налоговых вычетов) за вычетом удержанного подоходного налога в Коннектикуте составляет 1000 долларов или более, и вы ожидаете, что ваш удержанный подоходный налог в Коннектикуте будет меньше требуемого вам ежегодного платежа.Для получения дополнительной информации о том, как рассчитывать платежи, щелкните ссылку «Инструкции по подаче». Используйте эту страницу, чтобы запланировать один или несколько платежей. Введите дату и сумму расчетных налоговых выплат ниже.

Форма CT-1040ES или форма CT-1041ES Подтверждение

После проверки информации выберите «Далее», чтобы продолжить.

Чтобы исправить введенную информацию, выберите «назад» внизу экрана. Это приведет вас к экрану ввода, где вы сможете изменить расчетный платеж перед его отправкой.

Форма CT-1040ES или форма CT-1041ES Подтверждение Обязательно сохраните этот номер подтверждения. Номер подтверждения потребуется для отмены любых запланированных платежей в будущем. Аннулирование должно быть произведено за 2 рабочих дня до запланированной даты платежа. Этот номер будет отображаться на вашей распечатанной копии вашего предполагаемого платежа. Используйте кнопку «Печать» внизу страницы, чтобы распечатать копию для своих записей.

Информация для налогоплательщиков

  • Если ваша информация отображается на этой странице, но она неверна, введите правильную информацию.
  • Если на этой странице не отображается информация о налогоплательщике, необходимо заполнить все поля.
Статус подачи: Если ваш статус подачи изменился с того статуса, который вы использовали в последней налоговой декларации Коннектикута, вы не сможете использовать TSC для подачи вашей декларации. Единственные изменения статуса регистрации, которые разрешены в TSC, — это изменения в пределах той же категории. Например, если в прошлом году вы подали заявку как «холост» или «женат отдельно», а в этом году вы подадите как «глава семьи», вы можете использовать TSC, потому что эти статусы заявки относятся к категории единой подачи.Однако, если в прошлом году вы подали заявку как не состоящий в браке или состоящей в браке отдельно, а в этом году подали ее совместно, вы не можете использовать TSC. Статусы подачи, которые вы можете выбрать, будут отображаться в раскрывающемся списке «Статус подачи» на этой странице. Если вы используете статус подачи, который не отображается в раскрывающемся списке, вы не можете подать декларацию в TSC. Если вы не можете подать заявку в TSC, посетите нашу страницу параметров подачи для получения дополнительной информации.

Форма CT-1040EXT или форма CT-1041EXT

Используйте эту форму, чтобы запросить продление на пять с половиной месяцев для файла .Нет необходимости указывать причину запроса на продление в Коннектикуте, если вы уже подали запрос на продление в Налоговую службу. Если вы не подавали федеральный запрос о продлении срока, вы можете подать заявку на продление на пять с половиной месяцев для подачи декларации в Коннектикуте, если у вас есть веская причина для вашего запроса.

Строка 2 Индивидуальный налог на использование — Если вы совершали покупки в Интернете или за пределами штата и не платили налог с продаж, вы можете получить налог на использование CT. См. IP 2019 (3) , Вопросы и ответы о налоге на индивидуальное использование в Коннектикуте.

Форма CT-1040EXT или форма CT-1041EXT Подтверждение

Чтобы исправить введенную информацию, выберите «назад» внизу экрана. Это приведет вас к экрану ввода, где вы сможете изменить информацию об оплате счета перед ее отправкой.

После проверки вашей информации выберите «далее» внизу экрана, чтобы продолжить.

Налоги — отправка платежей в казначейство

Отправка платежей в казначейство

Обзор

Налогоплательщики обязаны выполнять определенные обязательства в соответствии с законодательством штата Мичиган.Вы несете ответственность за своевременную подачу налоговой декларации. Уплата причитающегося налога должна быть произведена не позднее 15 апреля. Если оплата просрочена, штраф и проценты будут добавлены к вашему долгу и будут продолжать накапливаться, пока сумма не будет выплачена полностью. Используйте «Расчетный штраф и процент» для расчета суммы платежа.

Платежи могут быть произведены до получения Уведомления о намерении / окончательного счета по налогам, подлежащим уплате, с помощью системы электронных платежей Мичиганского индивидуального подоходного налога.

Вы также можете отправить любые просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, почтовый ящик 30774, Lansing MI 48929.Чек или денежный перевод должен быть выписан на счет «штата Мичиган». Обязательно напечатайте свой полный номер социального страхования и налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Если вы не платите налоги, вы можете получить ПРЕДЛАГАЕМЫЙ НАЛОГОВЫЙ СБОР, УВЕДОМЛЕНИЕ О НАМЕРЕНИИ ОЦЕНКИ и / или СЧЕТ НАЛОГОВЫХ СЧЕТОВ (Окончательная оценка). Это ваша возможность урегулировать задолженность, представив подтверждающую документацию для оспаривания уведомления или полностью оплатив причитающуюся сумму.

После того, как вы получили Уведомление о намерении произвести оценку и / или окончательный счет по налогам, вы можете иметь право на рассрочку / план платежей (форма 990) с Бюро по сбору платежей.Чтобы произвести электронный платеж для счета, которому был присвоен оценочный номер, вы должны использовать систему электронных услуг по сбору средств.

Никакие платежи по номеру службы поддержки клиентов Министерства финансов штата Мичиган не принимаются.

Список тем

Платеж за налоговую декларацию (MI-1040)

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если возврат подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением. Прямой дебет — это налоговый платеж, который снимается с банковского счета налогоплательщика в электронном виде с помощью налогового программного обеспечения, используемого для электронной подачи декларации о доходах физических лиц.Подача электронной декларации с предоставленной информацией о прямом дебете выступает в качестве разрешения налогоплательщика на снятие средств со своего банковского счета. Запрос на прямую оплату является добровольным и относится только к подаваемому электронному возврату.

Платежи можно производить с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу.

  • Если вы получили оценку от Бюро коллекторских услуг Министерства финансов штата Мичиган, воспользуйтесь платежной системой электронных услуг инкассации.
  • Оплата налоговых деклараций за 2020 год может производиться с использованием этой системы. Платежи за предыдущий год в настоящее время не принимаются в электронном виде.
  • Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат штрафу и пени. Однако вы можете отправлять просроченные или частичные платежи в электронном виде.
  • Оценить штраф и пени для налоговой декларации.

Оплата также может быть произведена чеком или денежным переводом с вашим возвратом.Сделайте чеки, подлежащие оплате в «Штат Мичиган», напечатайте свои полные номера социального страхования и соответствующий налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Платежи прямым дебетом

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если возврат подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением.

  • Метод оплаты прямым дебетом — , только доступно при электронной подаче следующих деклараций:

    • Оригинальная декларация о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган MI-1040

    • Оригинал налоговой декларации города Детройта

    • Налоговая декларация города Детройта с внесенными поправками

  • Казначейство разрешит будущую (складскую) дату платежа до 90 календарных дней.Однако нельзя выбрать дату после срока возврата.

  • Если вы подаете электронную декларацию после установленного срока, платеж должен содержать дату прямого дебетования, которая совпадает с датой передачи электронной декларации.

  • После того, как прямой дебет был запрошен / инициирован, его нельзя изменить или отменить.

  • Пожалуйста, подождите от трех до четырех рабочих дней с даты прямого дебетования, прежде чем платеж будет снят со счета.

  • Если на ваш счет был произведен дублирующий платеж, вы должны подождать 30 дней после размещения 2 -го платежа , прежде чем обращаться в Казначейство с просьбой о возмещении. Вы можете запросить возврат одним из трех способов:

    • Использовать eService:
      1. Выберите опцию «Запросы»
      2. Затем выберите «Узнать о других темах».
      3. Вам будет предложено ввести следующую информацию из соображений безопасности:
      • Статус подачи
      • Скорректированный валовой доход / общие ресурсы домохозяйства (THR)
      • Налоговый год
      • Фамилия основного подателя заявки
      • Номер социального страхования первичного подателя заявки

Примечание. Если вы не можете пройти аутентификацию, используя информацию о текущем налоговом году, выберите предыдущий налоговый год для аутентификации.Когда вы отправляете свой вопрос, объясните, что вы выбрали предыдущий налоговый год для аутентификации. Включите скорректированный валовой доход / THR, сумму возмещения и налоговый год, за который вы запрашиваете.

  • Отправьте запрос по адресу: Министерство финансов штата Мичиган

Отдел связи с клиентами
А / я 30058
Lansing MI 48909

Выплаты за продление срока

Примечание. Увеличение времени на подачу иска не является увеличением времени для оплаты.

  • Запросы на продление, полученные без оплаты, будут отклонены
  • Электронные платежи могут быть сделаны для продления индивидуального подоходного налога на 2019 налоговый год.
  • Платежи также можно производить чеком или денежным переводом.

Отправьте свой платеж по почте с заявлением
о продлении срока подачи налоговой декларации штата Мичиган, форма 4 по адресу:

Министерство финансов штата Мичиган
А / я 30774
Lansing MI 48909

Расчетные налоговые платежи (MI-1040ES)

Министерство финансов штата Мичиган теперь принимает электронные платежи по расчетным налогам с использованием системы электронных платежей штата Мичиган по подоходному налогу.

Оценочные выплаты

План платежей

— Если у вас нет оценочного номера из намерения оценить или окончательного счета для уплаты налогов, вы не будете иметь права на рассрочку / план платежей с Бюро по сбору платежей. Эти платежи можно производить с помощью системы электронных платежей штата Мичиган. Вы также можете отправить любые просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, Лансинг, MI 48929. Не забудьте указать свой полный номер социального страхования и налоговый год на чеке или денежном переводе.Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат штрафу и пени.

Дайте дополнительное время для получения окончательного счета по уплате налогов, в котором будет указан ваш оценочный номер. После того, как вы получите свой оценочный номер, ваши платежи должны быть отправлены по почте в Бюро по сбору платежей по адресу, указанному в платежном купоне, который находится внизу Окончательного счета по налогам. Если вы не можете произвести платеж в полном объеме, министерство финансов штата Мичиган может рассмотреть вопрос о рассрочке платежа / плане оплаты, если ваша ситуация соответствует определенным критериям.

Для получения дополнительной информации о том, как получить право на рассрочку / план платежей, перейдите на … Что мне делать, если я не могу полностью оплатить свой долг?

Чтобы обеспечить своевременную и точную публикацию вашего платежа, используйте платежную систему электронных услуг по сбору платежей, если вы получили оценку или оценочный номер от Бюро по сбору платежей Министерства финансов штата Мичиган.

Пени и пени

  • Вы получите штраф по своей декларации / платежу по индивидуальному подоходному налогу, если он не будет уплачен в течение указанного в Законе о доходах от 1941 года срока.
  • Штраф взимается в размере 5% в течение первых двух месяцев, а затем 5% за каждый последующий месяц, но не более 25%.
  • Проценты рассчитываются путем умножения текущей процентной ставки на сумму налога, который вы должны.
  • Вы можете запросить отказ от штрафа в письменной форме. Вы должны объяснить причину (ы) несвоевременной уплаты налога. Вы должны предоставить подтверждающую документацию и соответствовать критериям разумной причины, изложенным в Административном бюллетене доходов 1995-4, прежде чем будет рассмотрен отказ от штрафа.
  • MI-2210 Michigan Недоплата расчетного налога на прибыль

Дополнительная информация об оплате

  • Подождите 30-45 дней, чтобы ваш платеж был зачислен на ваш счет.
  • Если у нас нет записей о платеже и ваш чек был оплачен вашим банком, отправьте по почте следующий адрес на адрес, указанный в полученном вами счете:
    • копия полученного счета
    • объяснительное письмо
    • Копия лицевой и оборотной сторон аннулированного чека / денежного перевода или подтверждение электронного платежа
  • Если ваш чек возвращается банком как неоплаченный, вы можете получить счет на дополнительный штраф.

Оплатите счет по самооценке

Крайние сроки оплаты налогового счета обычно:

  • 31 января — в отношении любого налога, который вы должны за предыдущий налоговый год (так называемый балансирующий платеж), и вашего первого платежа на счет
  • 31 июля для второго платежа на счет

Если вы задержали внесение платежа на счет в июле 2020 года из-за коронавируса (COVID-19), эта сумма будет добавлена ​​к вашему налоговому счету, подлежащему оплате до 31 января 2021 года.

Заплатите самооценку сейчас

При желании вы можете платить регулярными ежемесячными платежами.

Вы можете получить помощь, если не можете вовремя оплатить налоговый счет.

Это руководство также доступно на валлийском языке (Cymraeg).

Способы оплаты

Убедитесь, что вы заплатили HM Revenue and Customs ( HMRC ) к установленному сроку. С вас будут взиматься проценты и, возможно, придется заплатить штраф в случае задержки платежа.

Время, которое вам нужно предоставить, зависит от того, как вы платите.

Вы больше не можете платить в почтовом отделении.

В тот же или на следующий день

  • онлайн-банкинг или телефонный банкинг (Faster Payments)
  • ЧАПС
  • дебетовой или корпоративной кредитной картой онлайн
  • в вашем банке или строительном кооперативе

Для оплаты в банке или строительной кооперации вам понадобится квитанция об оплате от HMRC .

3 рабочих дня

  • Бакс
  • Прямой дебет (если вы настроили его ранее с HMRC )
  • чеком через почту

5 рабочих дней

  • Прямой дебет (если вы ранее не настраивали его с помощью HMRC )

Если крайний срок выпадает на выходные или праздничные дни, убедитесь, что ваш платеж достигнет HMRC в последний рабочий день (если вы не платите с помощью Faster Payments, дебетовой или кредитной карты).

Проблемы с оплатой услуг

Услуги онлайн-платежей могут работать медленно в часы пик. Проверьте, есть ли какие-либо текущие проблемы или времена, когда они недоступны.

DOR Расчетные налоговые выплаты по индивидуальному подоходному налогу

  • Каковы предполагаемые налоговые платежи?

    Закон штата Висконсин требует, чтобы вы платили налог на свой доход, когда он становится для вас доступным. Как правило, работодатель удерживает подоходный налог из вашей заработной платы.Однако, если у вас есть налогооблагаемый доход, не связанный с заработной платой, или другой доход, не подлежащий удержанию, вам может потребоваться ежеквартально производить расчетные налоговые платежи.

  • Обязан ли я производить расчетные налоговые платежи?

    Как правило, вы должны ежеквартально производить расчетные выплаты подоходного налога, если вы ожидаете, что в вашей налоговой декларации штата Висконсин будет указана сумма, подлежащая выплате в размере 500 долларов или более.

  • Должны ли нерезиденты и нерезиденты производить расчетные налоговые платежи?

    Да, если налог не был удержан из источника дохода штата Висконсин.Это требование остается в силе, даже если в прошлом году у вас не было требований к подаче документов в Висконсине.

  • Сколько мне нужно заплатить?

    Как правило, вы прогнозируете сумму дохода, которую ожидаете получить в 2021 году. Рассчитайте ожидаемый налог, применив соответствующие кредиты и ожидаемые удержания.

    См. Инструкции к Форме 1-ES и «Таблицу расчетного подоходного налога на 2021 год» для подробного расчета требуемых платежей.

  • Когда мне следует произвести расчетные налоговые платежи?

    Как правило, вы должны внести свой первый расчетный налоговый платеж до 15 апреля 2021 года.Вы можете уплатить всю предполагаемую сумму налога в это время или четырьмя равными платежами до 15 апреля 2021 года, 15 июня 2021 года, 15 сентября 2021 года и 18 января 2022 года или до этой даты.

    См. Сформируйте инструкции 1-ES для исключений из этого общего правила.

  • Как мне произвести расчетный налоговый платеж?

    Существует несколько вариантов расчетных платежей.

    • Позвоните в отдел по телефону (608) 266-2486, чтобы запросить отправку ваучеров по почте.
    • Перейти в отделение налоговые формы для заполнения и печати интерактивных Форма 1-ES Ваучер.
    • Внести платеж с помощью возможность оплаты онлайн на сайте отделения. Используя эту опцию, вы поручаете отделу снять сумму прямо с вашего банковского счета. Перейдите на вкладку «Физические лица» и выберите «Оплата в Интернете».

  • Что произойдет, если я не произведу расчетный налоговый платеж?

    Возможно, вам придется уплатить проценты по недоплате, если у вас не было достаточных налоговых поступлений от штата или если вы не выполнили требуемые квартальные расчетные налоговые платежи.Расчетные налоговые платежи обычно требуются, если вы ожидаете, что в вашей налоговой декларации в Висконсине будет указана сумма чистого налога в размере 500 долларов США или более.

    Вы не будете должны проценты по недоплате, если ваша налоговая декларация за предыдущий год была за налоговый год продолжительностью 12 полных месяцев (или была бы, если бы вы были обязаны подавать) и применимо одно из следующих условий:

    • У вас не было налогов ответственность за предыдущий год и , вы были резидентом штата Висконсин весь предыдущий год, или
    • Вы заплатили в меньшем размере: 90% вашего налогового обязательства за текущий год или 100% вашего налогового обязательства штата Висконсин за предыдущий год *

    Проценты за недоплату составляют рассчитывается отдельно для каждого срока платежа.Следовательно, у вас может быть задолженность по процентам за недоплату за более ранний срок платежа, даже если вы заплатите достаточно налога позже, чтобы компенсировать недоплату.

    Для получения дополнительной информации о процентах по недоплате см. График U штата Висконсин, Недоплата расчетного налога физическими лицами и доверенными лицами , и его инструкции.

    * Примечание. Сравнение с вашими налоговыми обязательствами штата Висконсин за предыдущий год не применяется, если вы не подавали декларацию штата Висконсин за предыдущий год.

  • Могу ли я проверить расчетные налоговые платежи для физических и юридических лиц?

    Да, проверить расчетные налоговые платежи для физических и юридических лиц на сайте ведомства. Эта услуга позволяет частным лицам, корпорациям, товариществам и практикующим специалистам проверять расчетные налоговые платежи при заполнении налоговой декларации. Он будет отображать только доступные суммы платежа, поэтому при возврате можно будет ввести правильную сумму платежа.

    Кроме того, переносимые кредиты, продленные платежи и платежи W-200 (предоплата налогов) могут быть проверены, чтобы определить, доступны ли они для запроса на возврат, который еще не был обработан отделом.

  • Моя декларация была отклонена, поскольку сумма, которую я требовал в качестве расчетных налоговых платежей, не соответствует записям Департамента доходов. Что я должен делать?

    Проверить отдел приложение для запроса расчетных налоговых платежей и используйте эту информацию для исправления суммы расчетных налоговых платежей, указанных в вашей декларации в штате Висконсин.

  • Что мне делать, если предполагаемая сумма налогового платежа, указанная в приложении для запроса расчетных налоговых платежей, отличается от моих записей?

    Еще раз проверьте записи о предполагаемых налоговых платежах на наличие ошибок. Вы можете сообщать примерный платеж, который был применен к вашей налоговой декларации за предыдущий год или был подан в счет расчетного налога за следующий год. Кроме того, корректировка вашего дохода за предыдущий год могла изменить сумму, доступную для переноса на текущий год.

    Убедитесь, что вы требуете только расчетные налоговые платежи и / или расчетный перенос налогового кредита на предполагаемую налоговую строку вашей декларации. Если вы включаете платежи, произведенные от вашего имени товариществом, корпорацией, трастом или наследственным имуществом, которые указаны в отчетах 3K-1, 5K-1 или 2K-1, эти платежи считаются удерживаемыми. Пожалуйста, проверьте суммы, указанные в выданных вам K-1, и запишите это в строке удержания вашей декларации в Висконсине.

    В случае пропущенных платежей предоставьте разборчивые лицевую и обратную копии всех аннулированных чеков, сумму платежа ACH и номер подтверждения, платеж по кредитной карте и номер подтверждения или другую документацию, подтверждающую ваше требование о предполагаемой уплате налога.Пожалуйста, включите контактную информацию в вашу переписку.

    Свяжитесь с нами по телефону:

    MS 3-138
    Департамент доходов штата Висконсин
    Группа анализа корректировок доходов
    Почтовый ящик 8903
    Мэдисон, штат Висконсин 53708-8903
    Телефон: (608) 264-0247
    Факс: (608) 224- 5758
    Электронная почта: [email protected]

  • Для получения дополнительной информации о предполагаемых налоговых платежах и о том, как их производить, см. Инструкции по форме 1-ES штата Висконсин

    Кто платит подоходный налог? — Фонд

    (pdf)

    Введение

    Многие политики левого толка утверждали, что налоговая система устроена так, чтобы приносить пользу тем, кто находится наверху, и что богатые не платят свою «справедливую долю».Это используется для оправдания огромного увеличения налогов, некоторые, например, член палаты представителей Александрия Окасио-Кортес (штат Нью-Йорк), выступают за высокие ставки подоходного налога в размере 70 процентов или более, а кандидаты в президенты сенатор Элизабет Уоррен (штат Массачусетс) и сенатор. Берни Сандерс (I-VT) также вводит новые высокие налоги на богатство. Подоходный налог — лишь один из компонентов налогового бремени, с которым сталкиваются американцы, но он приносит гораздо больше доходов (более 1,7 триллиона долларов) и изменяется чаще, чем другие разделы налогового кодекса. Вот почему подоходный налог является центральным элементом многих политических и политических дискуссий о налоговом бремени и их влиянии на бюджеты домашних хозяйств.

    Но новые данные Налоговой службы (IRS) показывают, что система подоходного налога с 1980 года становилась все более прогрессивной, даже несмотря на то, что предельные ставки налога были значительно снижены. Наибольшие доходы несут основную часть налогового бремени, что намного превышает их скорректированную долю валового дохода, в то время как нижние слои населения в значительной степени избавлены от налогов на прибыль.

    Для исторической информации:

    Новые данные подчеркивают прогрессивность налогового кодекса

    Каждую осень отдел статистики доходов IRS публикует полный отчет по индивидуальным налоговым декларациям.Последний отчет охватывает 2017 налоговый год (подан в 2018 году).

    Новые данные показывают, что 1 процент наиболее высокооплачиваемых лиц (с доходом более 515 371 долл. США) платил почти 39 процентов всех налогов на прибыль, что немного выше доли в 37 процентов в предыдущем налоговом году. Сумма налогов, уплачиваемых в этом процентиле, почти вдвое превышает нагрузку на их скорректированный валовой доход (AGI).

    10 процентов самых доходных несут ответственность за 70 процентов всех уплаченных налогов на прибыль — немного больше, чем в 2016 году, — в то время как половина всех подателей налоговых деклараций уплачивает 97 процентов всех налоговых поступлений.Указывая на степень прогрессивности кодекса, нижние 50 процентов получателей забирали домой 11 процентов от общего национального дохода и при этом получали 3 процента всех подоходных налогов.

    NTUF собрал исторические данные, отслеживающие распределение налогового бремени федерального подоходного налога с 1980 года. В том году доля подоходного налога одного процента самых высоких подателей составляла 19 процентов — половину того, что сейчас ( 38,5 процента). И это произошло, несмотря на то, что максимальная ставка налога на прибыль упала с 70 процентов в 1980 году до 39.6 процентов в период с 2013 по 2017 годы. С другой стороны, доля беднейших 50 процентов была сокращена. В 1980 году он составлял 7 процентов. Этот показатель упал до 2,4 процента в 2010 году (во время рецессии), а затем постепенно повысился до 3,1 процента в 2017 году по мере улучшения экономики.

    Это будет последний год данных до введения в действие Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA). Однако ожидается, что многие положения TCJA, в том числе более низкие налоговые ставки, почти двукратное увеличение стандартного вычета и расширение налогового кредита на детей, приведут к тому, что получатели с наибольшим доходом будут нести еще большую долю налогового бремени.

    Тенденции очевидны: кодекс становится все более прогрессивным, и когда людям разрешают хранить больше своих собственных денег, они процветают, продвигаются по экономической лестнице и оплачивают большую часть счета подоходного налога для тех, кто этого не делает. т.

    Снижение налогов и справедливость налогообложения

    После учета низкого уровня доходов и различных налоговых вычетов 32 процента деклараций в 2017 налоговом году не уплачивали налог на прибыль. Эта цифра значительно выросла с 21,3 процента в 1980 году, но количество необлагаемых налогом доходов снизилось с почти 42 процента в 2009 году во время рецессии.

    Согласно прогнозам, TCJA исключит дополнительных людей из списков подоходного налога за счет увеличения стандартного вычета и увеличения объема возмещаемых кредитов. Полный анализ IRS за 2018 налоговый год будет доступен только через год, но Центр налоговой политики (TPC) и Дэвид Сплинтер из Объединенного комитета по налогообложению подсчитали, что TCJA приведет к 2 процентным и 3 процентным пунктам. увеличение, соответственно, количества подателей налоговых деклараций с нулевым подоходным налогом.

    Тем не менее, прогрессисты постоянно критикуют TCJA или любое другое снижение подоходного налога как «несправедливое», заявляя, что оно приносит пользу только богатым.При этом игнорируется тот факт, что большинство налогоплательщиков платили меньше благодаря TCJA. Фактически, по оценкам TPC, почти две трети домохозяйств заплатили меньше подоходного налога в 2018 году, чем они должны были бы платить по кодексу до TCJA, в то время как 6 процентов заплатили больше (в основном из-за нового предела налоговых вычетов штата и местных налогов, влияющих на жителей. государств с высокими налогами).

    И хотя общая долларовая стоимость налоговых льгот, естественно, является самой высокой среди тех, кто платит высокие эффективные ставки с очень высокими доходами, авторитетный динамический анализ показывает, что снижение налогов в процентах от дохода находится в диапазоне от 2.0 и 2,8 процента для каждого из пяти квинтилей дохода к концу 10-летнего окна оценки. В то время как в верхнем квинтиле наблюдается наибольшее сокращение, все квинтили выигрывают от экономического роста, вызванного TCJA и его снижением налогов. Второй по величине — самый низкий квинтиль, где налоговое бремя уже было очень низким. Это иллюстрирует широкий характер преимуществ TCJA.

    Домохозяйства с низкими доходами, имеющие очень небольшое налоговое бремя, которое нужно сократить, в первую очередь, в долларовом выражении, также является причиной того, что предложения по «снижению налогов», нацеленные на домохозяйства с низкими доходами, в значительной степени полагаются на «возвращаемые кредиты», которые могут быть выплачены сверх и сверх налоговых обязательств заявителя по налогу на прибыль как прямые расходы через налоговый кодекс.Например, IRS сообщает, что в 2017 году заявители потребовали 100 миллиардов долларов в качестве возмещаемых кредитов. Из этой суммы 5,4 миллиарда долларов были направлены на снижение налогового бремени, а 10 миллиардов долларов — на другие федеральные налоги. Оставшиеся 84,6 миллиарда долларов были по существу конвертированы в чеки на субсидию, в основном из-за права на получение кредита на заработанный доход (56,8 миллиарда долларов) и дополнительного налогового кредита на ребенка (23,3 миллиарда долларов). Более низкие налоговые ставки позволяют американцам сохранять большую часть своего заработанного дохода, тогда как возвращаемые налоговые льготы предусматривают субсидии.

    Данные IRS за 2017 год показывают, что средняя ставка подоходного налога для подателей с AGI стоимостью менее 30 000 долларов США была отрицательной благодаря возвращаемым кредитам. По мере увеличения доходов подателей средний налог обычно увеличивается. Те, кто находится в диапазоне от ниже до чуть выше дохода среднего класса, с AGI в диапазоне от 50 000 до 200 000 долларов, платили среднюю ставку подоходного налога в размере 10,8 процента. Один процент самых богатых (доход выше 515 371 долларов США) платил по средней ставке подоходного налога почти 27 процентов.

    Заключение

    Распределение налогового бремени является важным вопросом, влияющим на дебаты вокруг налоговой политики, поскольку гонка за Белый дом 2020 года накаляется.Если посмотреть только на подоходный налог, крупнейший поток доходов федерального правительства, текущие данные IRS показывают, что кодекс Америки остается очень прогрессивным. Домохозяйства с низкими доходами сталкиваются с отрицательным налоговым бременем, при этом эффективные ставки неуклонно повышаются по мере увеличения дохода. Это говорит о том, что любой вид налогового плана, предназначенный для оплаты масштабных программ расходов, таких как «Medicare for All» или прощение студенческих ссуд, не сможет собрать достаточный доход без резкого повышения налогов для домохозяйств со средним уровнем дохода.

    Ответственная налоговая система облегчает бремя тех, кто находится внизу, стремясь продвинуться вверх. Но также следует быть осторожным, чтобы предельные ставки на более высоких уровнях не препятствовали увеличению доходов и производительности. Сделать один из самых прогрессивных кодексов подоходного налога в мире еще более прогрессивным — рискует сделать именно это.

    Как мне подать и уплатить подоходный налог с моего бизнеса?

    Ваша налоговая декларация о доходах от бизнеса подготовлена, и все готово для последних шагов: подачи декларации и уплаты налогов.Подача и оплата — это отдельные процессы, но в некоторых случаях их можно совмещать.

    Прежде чем подавать и платить

    Вы заполнили налоговую декларацию по бизнесу, и вы готовы отправить ее и заплатить налоги. Но сначала вам нужно знать несколько вещей:

    Следите за сроком сдачи. Все мы знаем, что налоги нужно платить 15 апреля, но что, если этот день выпадет на субботу или воскресенье? Даты уплаты налогов в IRS будут меняться каждый год в связи с праздниками и выходными.Проверьте сроки подачи налоговой декларации за текущий налоговый год.

    Убедитесь, что налоговый платеж и декларация поступят вовремя. Вам необходимо знать, когда IRS считает налоговую декларацию или платеж полученными.

    Выполните проверку на наличие ошибок, чтобы убедиться, что вы не пропустили ничего, что может вернуть ваш возврат налоговой службой.

    Если вы решите подать заявление о продлении срока подачи налоговых деклараций, убедитесь, что вы полностью осведомлены о плюсах и минусах, а также о своих обязанностях по оплате.

    Способы подачи налоговой декларации

    Бизнес в сочетании с личным

    Если вы подаете подоходный налог с вашего предприятия в Приложении C вместе с вашей личной налоговой декларацией, или если вы подаете Таблицу K-1 от вашего партнерства или распределения S-корпорации, вот несколько вариантов:

    • Самый распространенный способ подачи налоговой декларации в Интернете — это использование электронного файла, который доступен в программном обеспечении для налоговой программы, или ваш составитель налоговой декларации может подать вам электронную форму.
    • Вы также можете подать бумажную декларацию с оплатой или без нее.Где и как вы подаете бумажную декларацию, зависит от вашего местоположения и от того, платите ли вы и подаете ли вы вместе.

    Бизнес отдельно от личного

    Если вы подаете налоговую декларацию для партнерства, корпорации или корпорации S, вот ваши варианты:

    • Вы можете подать заявку в электронном виде, используя одну из опций, доступных в IRS, в зависимости от типа бизнес-налоговой декларации, которую вы подаете.
    • Ваш налоговый составитель может подать для вас электронную подачу налоговой декларации или использовать программное обеспечение для подготовки налоговой декларации для подготовки и подачи вашей декларации.

    Варианты оплаты для уплаты налогов с предприятий в Интернете

    Использование кредитной или дебетовой карты

    Вы можете заплатить кредитной или дебетовой картой через одного из поставщиков услуг, перечисленных IRS. Эти поставщики услуг взимают комиссию за перевод налоговых платежей. IRS перечисляет два поставщика услуг:

    • Official Payments Corporation по телефону 1-800-2PAYTAX (1-800-272-9829) или посетите официальный веб-сайт Payments.
    • Link2Gov по телефону 1-888-PAY1040 (1-888-729-1040) или посетите Pay1040.com веб-сайт.

    Платежи могут быть переданы с помощью кредитной или дебетовой карты для формы 1040 (включая вашу таблицу C для вашего самозанятого дохода), и вы также можете передавать платежи таким образом, когда вы подаете заявку на продление по форме 4868. Оплата кредитной или дебетовой картой Эта опция не применяется к платежам по партнерским налоговым декларациям по форме 1065, корпоративным налоговым декларациям по форме 1120 или корпоративным налоговым декларациям по форме 1120S IRS.

    Использование электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) IRS

    Вы можете использовать электронную систему федеральных налоговых платежей (EFTPS) для уплаты всех федеральных налоговых платежей.Сначала вам нужно будет зарегистрироваться в системе.

    Использование электронного перевода денежных средств

    Вы можете заплатить налоги на свой бизнес посредством электронного перевода средств одним из двух способов:

    • Через вашего налогового специалиста
    • С помощью программного обеспечения для подготовки налогов, такого как TaxCut или TurboTax

    Ознакомьтесь с вариантами бесплатного хранения файлов с помощью программного обеспечения.

    Отправка налогового платежа по почте

    Вы можете отправить налоговый платеж по почте вместе с возвратом непосредственно в IRS, и вы можете использовать этот вариант, если вы платите одновременно с подачей заявления на продление по форме 4868 или форме 7004.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *