Уплата ндс в 2018 году: сложности переходного периода — СКБ Контур

Содержание

сложности переходного периода — СКБ Контур

В связи с изменением ставки НДС в зону риска попадают сделки, обязательства по которым на 1 января 2019 года будут не исполнены или исполнены не полностью. Помимо ситуаций, когда получение денег и отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг) приходятся на разные годы, сложности могут возникнуть и с теми договорами, которые подписаны в текущем году, а исполняться полностью или частично будут только в следующем.

Нормативные документы:

Отгрузка 18, деньги 20

Когда реализация прошла в текущем году, а деньги пришли в следующем, налоговая база будет окончательно определена уже на день отгрузки и в дальнейшем на дату оплаты корректироваться не должна (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Такие операции облагаются НДС по ставке 18 % и никаких сложностей в связи с изменением ставки бухгалтеру не доставят.

Однако если в текущем году отгружен не весь товар (работы, услуги), предусмотренный договором, ставку НДС надо будет определять по каждой отгрузке отдельно, исходя из даты реализации. Следовательно, по товарам (работам, услугам), отгруженным после 01.01.2019, будет применяться новая ставка налога (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Допустим, стороны заключили договор поставки, предусматривающий отгрузку первой партии товара в ноябре 2018, а второй — в марте 2019. Тогда при составлении документов по первой отгрузке нужно будет указать ставку НДС 18 %, а по второй — 20 %. Налог начисляется на стоимость фактически отгруженных товаров в каждой партии (п. 1 ст. 154 и пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). 

Деньги 18, отгрузка 20

Куда сложнее ситуация с исчислением НДС, когда обязательства сторон распределяются между годами в обратном порядке. Если деньги за товар (работу, услугу) поступили в 2018 году, а отгрузка произойдет только после 01.01.2019, получателю денег придется исчислить и уплатить с них НДС по ставке, которая действует на дату получения (пп. 2 п. 1 ст. 167 и п. 4 ст. 164 НК РФ, п. 4 ст. 5 Закона № 303-ФЗ). Поэтому налог будет рассчитан по ставке 18/118, а определенная таким образом сумма налога будет отражена в счете-фактуре, переданном покупателю (заказчику), и в декларации. А значит, определенный по этой ставке НДС будет перечислен продавцом (исполнителем) в бюджет, а покупателем (заказчиком) принят к вычету.

В 2019 году после отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) обе стороны должны будут произвести обратную операцию — принять к вычету и восстановить авансовый НДС. И тут надо помнить, что к вычету и восстановлению принимается та сумма, которая была исчислена. Поэтому увеличение ставки на момент отгрузки на эту часть операции по исчислению налога не влияет. Поскольку 303-ФЗ не установил никаких специальных правил в этой части, руководствуемся общими правилами: п. 8 ст. 171, п. 3 ст. 170 НК РФ.

Причем описанный выше порядок применяется как при полной, так и при частичной предоплате. Если договором предусмотрено, что в 2018 году перечисляется только часть денег, а остальное — после нового года, то деньги, полученные в текущем году, будут облагаться налогом по ставке 18/118, а те, которые поступят после праздников, — по ставке 20/120. И здесь бухгалтеру важно четко развести финансовые потоки, чтобы не возникло путаницы с суммами НДС, восстанавливаемыми и принимаемыми к вычету, — во всех случаях речь идет об исчисленных суммах, пусть и по разным ставкам.

XVI Контур.Конференция «Бухгалтерские новшества 2018–2019»: одна из ключевых тем — изменение НДС в 2019 году. Пройдет в Москве 21–22 ноября, онлайн-трансляция и записи некоторых докладов будут доступны из любого региона.

Узнать больше

Рассмотрим ситуацию на примере. Предположим, заключен договор подряда, согласно которому заказчик перечисляет оплату частями: в декабре 2018 года и январе 2019 по 10 000 ₽. Акт по выполненным работам будет подписан в марте 2019 года. В этом случае подрядчик в декабре исчислит НДС с полученной предоплаты в размере 1 525 ₽ (10 000 × 18/118) и укажет эту сумму в авансовом счете-фактуре. Заказчик на основании данного документа примет к вычету 1 525 ₽. Со второй части оплаты подрядчик исчислит НДС уже по новой ставке: 1 667 ₽ (10 000 × 20/120) и отразит эту сумму в счете-фактуре, выданном заказчику. Заказчик примет ее к вычету. В марте после подписания акта подрядчик примет к вычету весь исчисленный ранее авансовый НДС в размере 3 192 ₽ (1 525 + 1 667). Заказчик восстановит такую же сумму НДС.

Даже в ситуации, когда отгрузка осуществляется частями и приходится на разные годы, это правило останется неизменным, поскольку при восстановлении и вычете налога по предоплате в расчет принимаются только суммы, которые зачтены в счет отгруженного товара, выполненной работы или оказанной услуги (п. 6 ст. 172 НК РФ и п. 3 ст. 170 НК РФ). Частичная отгрузка товара приведет к дроблению суммы предоплаты для целей НДС, но в расчет будут приниматься исчисленные суммы налога.

Например, заключен договор поставки, по которому оплата осуществляется в ноябре 2018 года и феврале 2019 по 10 000 ₽. Товар отгружается партиями: в декабре 2018 на сумму 5 000 ₽ (в том числе НДС по ставке 18 % — 763 ₽) и в марте 2019 года на оставшуюся сумму. Поставщик, получив в ноябре первую предоплату, исчислит НДС в размере 1 525 ₽ (10 000 × 18/118) — покупатель примет эту сумму к вычету. После поставки первой партии товара поставщик примет к вычету 763 ₽, а покупатель эту сумму восстановит.

В 2019 году в части второго платежа обе стороны проведут схожую операцию, но уже по новой ставке: поставщик исчислит НДС в размере 1 667 ₽ (10 000 × 20/120), а покупатель примет его к вычету на основании второго «авансового» счета-фактуры. После отгрузки второй партии в марте поставщик примет к вычету авансовый НДС в размере 2 429 ₽ (1 525 — 763 + 1 667). Эту же сумму восстановит покупатель.

Когда все деньги по договору получены в 2018 году, а реализация товара пройдет в 2019 году, разницу в 2 % между прежним и нынешним НДС можно восполнить, если договориться с контрагентом об уменьшении стоимости единицы товара, чтобы сумма товара, увеличенная на новую ставку НДС, стала равна предоплате.

Ищем источник

Особенно остро стоит вопрос уплаты дополнительных 2 % налога, если все деньги по договору были получены в 2018 году, а реализация пройдет уже в 2019 году. Тогда в предоплате «сидит» НДС по ставке 18 %, а уплатить его надо уже по повышенной ставке. Есть два варианта, как можно решить эту проблему.

1. За счет продавца

Можно договориться с контрагентом об уменьшении стоимости единицы товара, чтобы сумма товара, увеличенная на новую ставку НДС, стала равна предоплате. К примеру, если цена договора составляла 118 000 ₽ (НДС по ставке 18 % — 18 000 ₽, стоимость без НДС — 100 000 ₽), можно согласовать уменьшение цены до 98 333,3 ₽. Общая стоимость не изменится и составит те же 118 000 ₽ (НДС по ставке 20 % — 19 666,7 ₽). Полученных в качестве предоплаты 118 000 ₽ хватит на уплату налога по новой ставке.

2. За счет покупателя

Предъявить дополнительную сумму НДС покупателю разрешает п. 1 ст. 168 НК РФ. Причем осуществить это можно именно при реализации. Таким образом, если на дату реализации ставка налога выросла, продавец обязан допредъявить дополнительный НДС покупателю.

Однако корреспондирующей обязанности покупателя доплатить НДС продавцу ни НК РФ, ни ГК РФ не установили. Поэтому увеличение суммы НДС желательно согласовать отдельно, оформив дополнительное соглашение к договору, с момента подписания которого у покупателя возникнет обязанность по уплате соответствующей суммы. Если же заключить допсоглашение не получается, нужно официально уведомить контрагента об изменении обязательств по НДС еще до исполнения договора. Предъявление требования о доплате НДС незаконно, если обе стороны неверно определили обязательства по НДС в период заключения и исполнения сделок (определение Верховного Суда РФ от 23.11.2017 № 308-ЭС17-9467 по делу № А32-4803/2015).

Отдельного внимания заслуживают государственные и муниципальные контракты. Цены контрактов, заключенных до повышения ставки НДС, не подлежат изменению в связи с таким повышением (письмо Минфина от 28.08.2018 № 24-03-07/61247). Это означает, что поставщики (исполнители) по таким контрактам не смогут ни уменьшить стоимость единицы товара, ни допредъявить 2 % покупателю (заказчику). Это значит, что им придется фактически уплатить этот налог за свой счет, «накинув» его сверху на стоимость товара.

Чтобы избежать лишних трений с контрагентами и налоговиками из-за того, что в документах указан НДС по старой ставке, нужно заблаговременно переделать договоры и счета по тем отгрузкам, которые произойдут в будущем году, и указать в них новую ставку НДС.

Гражданско-правовая сторона

Поскольку ставка НДС указана и в договорах, и в счетах, выставляемых контрагентам, мы рекомендуем по тем отгрузкам, которые произойдут в следующем году, переделать договоры и счета с указанием в них НДС по новой ставке. Такой подход не только полностью соответствует п. 1 ст. 168 НК РФ, который требует добавлять НДС к цене реализуемого товара, но и позволит избежать лишних трений как с контрагентами, так и с налоговыми органами из-за того, что в документах НДС указан по старой ставке. Обратите внимание, что вносить изменения в договор можно только в том случае, если на дату подписания допсоглашения он еще полностью не исполнен обеими сторонами, значит, озаботиться правками нужно заблаговременно (п. 3 ст. 425 ГК РФ). 

При оформлении в 2018 году договоров, которые будут исполняться в новом году, стороны уже сейчас могут включить в текст договора НДС по новой ставке ссылку на п. 4 ст. 5 Закона № 303-ФЗ, указав, что отгрузка произойдет в 2019 году, когда ставка НДС будет равна 20 % (письмо Минфина России от 18.09.2018 № 03-07-11/66752). Аналогично можно формулировать условия договоров и тогда, когда отгрузка производится частями в 2018 и в 2019 годах. В этом случае стороны вправе отдельно указать цены для каждой партии товаров (этапа работ, услуг), заложив туда соответствующую ставку НДС.

Алексей Крайнев, налоговый юрист

Сроки уплаты НДС в 2018 году для юридических лиц

Приведем сроки уплаты НДС в 2018 году. Таблица для юридических лиц и ИП приведены в данной статье. Точные даты для оплаты НДС.

Алгоритм перечисления НДС в 2018 году

Алгоритм уплаты НДС в 2018 году сохранился. Внесение платы по НДС в 2018 году нужно производить частями. Сначала по окончанию квартала определяют общую сумму НДС (строка 040 в разделе 1 декларации по НДС). А потом общую сумму делят на три части. Эти части и нужно уплачивать в течение следующего квартала 2018 года ежемесячно.

Сроки уплаты НДС в 2018 году: таблица для бухгалтера

Налоговый кодекс устанавливает сроки перечисления НДС в 2018 году. Заплатить налог необходимо не позднее 25 числа каждого месяца (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25 число – выходной или праздник, то деньги можно безнаказанно перевести в следующий ближайший рабочий день. Далее приведем таблицу со сроками уплаты НДС на 2018 год:

Период Срок первого платежа Срок второго платежа Срок третьего платежа
1 квартал 2018 года 25.04.2018 25.05.2018 25.06.2018
2 квартал 2018 года 25.07.2018 27.08.2018 (25 августа – суббота) 25.09.2018
3 квартал 2018 года 25.10.2018 26.11.2018 (25 ноября – воскресенье) 25.12.2018
4 квартал 2018 года 25.01.2019 25.02.2019 25.03.2019

 Сроки уплаты «импортного» НДС в 2018 году

Юридические лица, покупающие продукцию в странах ЕАЭС, платят ввозной НДС. Речь идет о следующих странах: Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия. Уплату НДС в 2018 году по импорту производят не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, когда и товары приняты на учет или наступил срок платежа по договору (п. 19 Протокола к Договору о Евразийском экономическом союзе). Вот таблица со сроками уплаты НДС в 2018 году по таким объектам:

Период, за который уплачивается НДС Крайний срок уплаты
Январь 2018 20.02.2018
Февраль 2018 года 20.03.2018
Март 2018 года 20.04.2018
Апрель 2018 года 21.05.2018 (20 мая – воскресенье)
Май 2018 года 20.06.2018
Июнь 2018 года 20.07.2018
Июль 2018 года 20.08.2018
Август 2018 года 20.09.2018
Сентябрь 2018 года 22.10.2018 (20 октября – воскресенье)
Октябрь 2018 года 20.11.2018
Ноябрь 2018 года 20.12.2018
Декабрь 2018 года 21.01.2019 (20 января – воскресенье)

 Что будет за нарушение сроков уплаты

Если не уложиться в сроки уплаты НДС в 2018 году, инспекторы начислял пени и штраф. Пеню за первые 30 дней рассчитают в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки. С 31 дня просрочки налоговики будут считать пени по 1/150 ставки ЦБ РФ. Кроме того, проверяющие начислят штраф в размер 20 процентов от недоимки (п. 1 ст. 122 НК РФ).

НДС: если отгрузка в 2018 г., а оплата в 2019г.?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

НДС по новым правилам! Как платить?

Краткое содержание:

Скоро Новый… НДС по новым правилам! Как платить?

3 августа 2018 года Правительство РФ приняло закон, который изменил размер НДС, повысив его до 20%.

23 октября 2018 года, ФНС выпустила письмо с разъяснением порядка уплаты НДС в период, названный налоговой службой «переходным». Изучив письмо, прогнозы и документы, можно сделать выводы и дать некоторые рекомендации для налогоплательщиков.

Когда будет применяться повышенная ставка?

Повышенная ставка в 20% будет применяться к любым товарам (работам, услугам), имущественным правам независимо от даты заключения договора на реализацию таких товаров (услуг, работ), имущественных прав.

То есть, если что-то будет поставляться или осуществляться после 1 января 2019 года независимо от того, когда начата логистическая цепочка по поставке и прочим действиям, увы, размер НДС будет повышенным.

Более того, в письме ФНС указано, что «на основании пункта 1 статьи 168 Кодекса продавец дополнительно к цене отгружаемых начиная с 01.01.2019 товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную по налоговой ставке в размере 20 процентов. В связи с этим внесение изменений в договор в части изменения размера ставки НДС не требуется.

Вместе с тем, стороны договора вправе уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав в связи с изменением налоговой ставки по НДС».

Что делать, если часть работ, услуг или товаров, которые будут поставлены или выполнены после 01.01.2019 года, уже были частично оплачены и с суммы оплаты удержан НДС 18%?

В данном случае важен момент получения товара или оказания услуги. Так, в письме ФНС говорится, что при получении до 01.01.2019 оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав с 01.01.2019 исчисление НДС с оплаты, частичной оплаты на основании пункта 4 статьи 164 Кодекса производится по налоговой ставке в размере 18/118 процента.

В случае же, если отгрузка вышеуказанных товаров (работ, услуг), имущественных прав в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты, произошла с 01.01.2019 года, то налогообложение НДС производится по налоговой ставке в размере 20 процентов (пункт 3 статьи 164 Кодекса (в редакции, действующей с 01.01.2019).

Также, бухгалтерам будут интересны рекомендации, данные в вышеуказанном письме ФНС, по корректировке счетов-фактур в случаях, когда продавцу осуществлялась доплата в размере 2-процентных пунктов в счет увеличения ставки НДС с 18 до 20%.

Изменение цены товара в процессе отгрузки

Пока товар отгружали или оказывали услуги, они подорожали или вы получили скидку?

В случае, если товары (работы, услуги), имущественные права отгружены (переданы) до 01.01.2019, то при изменении их стоимости в сторону увеличения или уменьшения с 01.01.2019, применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (передачи). Если стоимость поменялась в большую сторону после 01.01.2019 года, то, очевидно, присутствуют все основания для применения новой ставки в 20%.

Таков обзор рекомендаций, данный в письме ФНС для общего порядка исчисления и уплаты НДС.

Для отдельных категорий налогоплательщиков, а также в случаях возврата товара с 01.01.2019 года для продавцов и покупателей существует свой дополнительный набор условий и правил исчисления и уплаты НДС по новым правилам.

Применение ставки НДС в переходный период в 2021 годуПростая бухгалтерия

С 2021 года увеличилась ставка НДС с 18 до 20% и в связи с этим у компании стали возникать вопросы о том, как применять ставку налога в переходный период. Порядок изменения ставки предусматривается законом 303-ФЗ, согласно которого новая ставка должна применяется к товарам, отгружаемым с 1 января 2021 года. В статье рассмотрим как осуществляется применение ставки НДС в переходный период.

Ставка НДС в переходных документах

Если договоры были заключены до 2021 года, то ставка НДС будет действовать в размере 18%, а если товары реализуются в 2021 году по длительным договорам, заключенным до 2021 года, то ставка будет действовать уже в размере 20%. При этом вносить изменения в договор, либо заключать дополнительные соглашения не потребуется. Это связано с тем, что продавец уже по новой ставке (20%) предъявляется покупателю НДС вместе с ценой товара. При этом стороны могут уточнять порядок осуществления расчетов и размеры оплаты. Для большей наглядности приведем разъяснения по переходному периоду при различных ситуациях в таблице:

Ситуация Порядок действий
в 2018 году в 2021 году
Продукция приобретена в 2018 году, а реализована в 2021 году К вычету входной НДС идет по ставке 18% Начисляется НДС по ставке 20%
Продукция отгружена в 2018 году, а деньги за нее перечислены только в 2021 году НДС по ставке 18% НДС по ставке 20% только по тем товарам, которые были отгружены в 2021 году. Корректировке налог не подлежит.
Оплата за продукцию поступила в 2018 году (в размере 100%), а отгружена продукция только в 2021 году НДС с предоплаты рассчитывается как 18/118 Начисляется НДС по ставке 20%, а налог с аванса к вычету применяется по ставке 18/118. Разница указывается в дополнительном соглашении.
Частичная предоплата за продукцию поступила в 2018 году, отгружена продукция и окончательная оплата поступила в 2021 году НДС с предоплаты рассчитывается как 18/118 Начисляется НДС по ставке 20%, а налог с предоплаты к вычету применяется по ставке 18/118. Разница указывается в дополнительном соглашении.
Предоплата по Госконтракту перечислена в 2018 году, а исполнен контракт только в 2021 году НДС с предоплаты рассчитывается как 18/118 Налог с аванса к вычету применяется по ставке 18/118, все изменения необходимо согласовать в контракте.

Применение ставки НДС в переходный период

ФНС дала разъяснения о том, как применять новую ставку НДС 20% в переходный период в своем письме № СД-4-3/[email protected] «О порядке применения Налоговой ставки по НДС в переходный период»). В этом письме содержится официальная позиция налогового органа, которая будет приниматься к сведению в случае проведения проверок. При этом в данном письме приведены далеко не все вопросы относительно фактического применения НДС, поэтому нужно будет дожидаться момента, когда появятся новые разъяснения. Рассмотрим основное из данного письма.

Общие разъяснения относительно применения новой ставки НДС с 2021 года. В своем письме ФНС указала, что с 2021 года по отношению к товарам (работам, услугам), а также имущественным правам применяется ставка НДС 20%, независимо от того, какой датой заключен договор на их реализацию. Поэтому дополнительное внесение изменений в части ставки НДС не нужно. Но учесть в договоре порядок осуществления расчетов, а также стоимость товаров (работ, услуг) в связи с изменением размера ставки компании вправе.

  1. Применение НДС, если предоплата получена в 2018 году, а отгрузка по ней только в 2021 году.В этом случае НДС рассчитывается по ставке 18/118. А при отгрузке продукции по предоплате налогообложение НДС осуществляется уже по ставке 20%.
  2. Применение НДС в случае изменения ставки НДС с 1 января 2021 года по товарам, отгруженным в 2018 году. В этом случае применяется та налоговая ставка, которая действовала на момент отгрузки. При этом в корректировочном счете-фактуре (графа 7) указывается ставка НДС, указанная та ставка НДС, которая была указана в этой же графе счета-фактуры, к которому составлен корректировочный документ.
  3. Применение НДС, если осуществляется возврат товаров в 2021 году.В этом случае при возврате товаров ФНС рекомендует продавцу со всей партии продукции (включая принятые и нет на учет покупателями) выставлять корректировочный счет-фактуру на стоимость продукции, возвращаемой независимо от периода отгрузки. Если в счете-фактуре (графа 7), к которому составляется корректировочный счет-фактура стоит НДС 18%, то в корректировочном документе также указывается ставка 18%. Если покупатель уже принял к вычету предъявленный НДС, то восстановление осуществляется по корректировочному счету-фактуре, полученному от продавца.

Важно! Если полученную прежде предоплату необходимо вернуть, то корректировка осуществляется в той сумме, в которой происходило начисление налога. Предположим, деньги были перечислены в 2018 году, а вернуть их нужно в январе 2021 года. В этом случае корректировка НДС осуществляется в случае предоставления корректировочного счета-фактуры. Сумма будет равна уже начисленному по ставке 18% налогу.

Читайте также статью ⇒ НДС С АВАНСОВ, ПОЛУЧЕННЫХ В 2018 ГОДУ

НДС с авансов, полученных в 2018 году

Если стороны договариваются между собой о продаже определенной продукции на условиях предоплаты, то продавец должен при ее получении начислить НДС по ставке, установленной на данный момент времени. То есть, если авансовый платеж был получен еще в 2018 году, то и следует исходить из того, какая в это время была установлена ставка НДС – 18%. В том случае если аванс перечислялся уже в 2021 году, то следует применять ставку 2021 года, то есть 20%.

После уплаты денежных средств, начисление налога необходимо провести в тот же день. В какой день была отгружена продукция не имеет значение (пп.2 п.1 ст.167 НК РФ). После поставки продукции НДС рассчитывается исходя из ставки, установленной на дату отгрузки.При это важно не забывать, что часть НДС начислена при получении аванса, а теперь необходимо начислить оставшийся НДС.

Важно! Когда поставка продукции производится уже в 2021 году, ставка НДС будет равна уже 20%, несмотря на то, что при оплате аванса она равнялась 18%. Данное правило действует для переходного периода.

Читайте также статью ⇒ НДС КАК КОСВЕННЫЙ НАЛОГ

Особенности применения ставки НДС с 2021 года налоговыми агентами

Исчисление НДС налоговым агентом осуществляется при оплате товаров либо при перечислении предварительной оплаты, либо при оплате в момент принятия на учете товаров. Если отгрузка товаров в счет ранее оплаченной налоговым агентом суммы, момент определения налоговой базы не возникает. То есть, если оплата в счет отгрузок с 2021 года уплачена иностранной компании, не состоящей на учете в ФНС, до 1 января 2021 года, то расчет НСД налоговым агентом осуществляется на дату оплаты при применяется при этом ставка 18/118. В случае отгрузки товаров в счет ранее перечисленной оплаты, расчет НДС налоговым агентом не осуществляется. В том случае, если оплата за отгруженные до 2021 года товары осуществляется налоговым агентом в 2021 году, то исчисление НДС осуществляется по ставке 18/118.

Особенности применения ставки НДС с 2021 года иностранными организациями

Иностранные компании, которые оказывают услуги в электронной форме, исчисляют и уплачивают налог, если обязанность по обязанность по уплате НДС по операциям, связанным с реализацией, возлагается на налогового агента – на иностранную посредническую компанию, которая осуществляет предпринимательскую деятельность с покупателями по договорам поручения, комиссии, агентским договорам, а также иным договорам с иностранными компаниями. Таким образом, в случае оказания иностранными компаниями электронного формата услуг, с 2021 года обязанность по расчету и уплате НДС в бюджет возлагается на иностранную компанию. И это не будет зависеть от того, кем является покупатель данных услуг – физическим или юридическим лицом.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Возможно ли получение вычета по НДС по авансам, перечисленным в 2018 году, если отгружена продукция только в 2021?

Ответ: Если аванс перечислялся в 2018 году, а поставка в 2021 году, то начисленный ранее НДС можно принять к вычету. После того, как будет поставлен товар полностью, окончательно рассчитываются обязательства по нему. При этом сумма налога, начисленная ранее, вычитается.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Без рубрики, Другое

Сроки уплаты 1/3 НДС в 2018 году сместили, подробнее рассказал специалист

Москва, 10.01.2021, 09:19:40, редакция ПРОНЕДРА.РУ, автор Екатерина Павлова.

Необходимо вовремя перечислять квартальный НДС, чтобы избежать пени, а также блокировки всех активных счетов. Налоговые агенты и организации, зарегистрированные на территории РФ, выплачивают обязательный налог в конце каждого квартала.

Все выплаты обычно составляют равные части.

Уплата НДС в 2018 году

Налоговый кодекс Российской Федерации в пункте 1 статьи 174 предусматривает сроки выплат платежей, которые обязаны проводиться не позже 25 числа каждого из трех месяцев, идущих после истекшего квартала. В случае, если в месяце 25 число считается праздничным или выходным, выплату можно провести в ближайшие сутки, которые по законодательству считаются рабочими. Максимально можно переносить платеж на 1 — 2 дня.

В настоящий момент в налоговом кодексе действуют изменения, которые позволяют выплатить весь налог за квартал единоразовым платежом, или каждый месяц разбить на неравную сумму. Для всех лиц, что в течение 2 месяцев после отчетного квартала перечисляют налог, составляющий треть от суммы, такое действие нарушением не считается. Если выплачиваемые показатели превышают обязательный налоговый платеж, работники, контролирующие этот процесс, будут засчитывать излишек в следующие платежи. В случае, когда размер составляет меньше 1/3, лицу  могут начислить штраф или пеню.

Сроки уплаты 1/3

В 2018 году законодательство предусматривает следующие фиксированные даты, в срок которых нужно вложиться. За 1 квартал 2018 года предпринимателями уплачивается налог, первую часть необходимо отдать в казну государства 25 апреля 2018 года. Второй платеж проводят не позднее 25 мая 2018 года. Третью часть налога выплачивают до 26 июня 2018 года. В июне на 25 число выпадает выходной день, поэтому обязательный платеж переносится.

Налоги при работе за рубежом

Когда Российская компания сотрудничает с иностранными организациями и приобретает либо работу, либо услуги за рубежом, она автоматически считается налоговым агентом и обязана перечислять НДС в Государственную казну. Помимо непосредственной уплаты налога, компания оплачивает работу или услуги, предоставляемые иностранным лицом.

Такие правила прописаны в пункте 4 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации. Если в страну импортируются товары, то необходимо выплатить налог не позже 20 числа каждого месяца, наступающего после 30 дней, во время которых он был принят, или по договору лизинга произведен платеж. Например, товар был завезен на территорию Российской Федерации и поставлен на учет в марте — 20 апреля за него необходимо платить налог.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — Официальный портал правительства ОАЭ

О НДС

Налог на добавленную стоимость

(НДС) был введен в ОАЭ с 1 января 2018 года. Ставка НДС составляет 5 процентов. НДС предоставит ОАЭ новый источник дохода, который будет и дальше использоваться для предоставления высококачественных государственных услуг. Это также поможет правительству приблизиться к его видению снижения зависимости от нефти и других углеводородов как источника доходов.

Подробнее о НДС на сайтах:

Указания по НДС:

  • Режим НДС для отдельных секторов (PDF, 218 КБ)
  • НДС для предприятий (PDF, 2,6 МБ)
  • НДС на образование (PDF, 1.81 МБ)
  • НДС для розничной торговли (PDF, 6.09 MB)
  • Руководство по поставкам с нулевой ставкой и освобожденным от налога (PDF, 1,44 МБ)
  • 10 фактов об НДС (PDF, 1,64 МБ)
  • НДС на недвижимость (PDF, 2.63 МБ)
  • Режим НДС для импортных товаров (PDF, 336 КБ)
  • Знай свои права — Налоговая накладная (PDF, 4 МБ)
  • Знай свои права — Образование (PDF, 140 КБ)
  • Знай свои права — Медицинские услуги (PDF, 139 КБ)

Ознакомьтесь с дополнительными руководствами, справочными материалами и разъяснениями Федерального налогового управления.

Закон о НДС:

Просмотрите налоговые законы и процедуры ОАЭ (НДС и акцизы) на веб-сайте Федеральной налоговой службы.

Полезные ссылки:

Критерии постановки на учет по НДС

Компания должна зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ее налогооблагаемые поставки и импорт превышают 375 000 дирхамов ОАЭ в год.

Это необязательно для предприятий, объем поставок и импорта которых превышает 187 500 дирхамов ОАЭ в год.

Коммерческий дом платит государству налог, который он взимает со своих клиентов.В то же время он получает от правительства возмещение налога, уплаченного поставщикам.

Иностранные компании также могут взыскать НДС, уплаченный при посещении ОАЭ.

Подробнее о регистрации НДС:

Как взимается НДС?

предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, собирают сумму от имени государства; потребители несут НДС в виде 5-процентного увеличения стоимости налогооблагаемых товаров и услуг, которые они приобретают в ОАЭ.

ОАЭ облагают НДС предприятия, зарегистрированные в налоговых органах, по ставке 5 процентов на налогооблагаемую поставку товаров или услуг на каждом этапе цепочки поставок.

Туристы в ОАЭ также платят НДС в точках продажи.

Для каких предприятий применяется НДС?

НДС

в равной степени применяется к зарегистрированным в налоговых органах предприятиям, управляемым на материковой части ОАЭ и в свободных зонах.Однако, если Кабинет министров ОАЭ определяет определенную свободную зону как «определенную зону», для целей налогообложения она должна рассматриваться как находящаяся за пределами ОАЭ. Перемещение товаров между обозначенными зонами не облагается налогом.

Подача декларации по НДС

В конце каждого налогового периода предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, или «налогоплательщики» должны подавать «декларацию по НДС» в Федеральное налоговое управление (FTA).

В декларации по НДС суммируется стоимость поставок и покупок, произведенных налогоплательщиком в течение налогового периода, а также отражены обязательства налогоплательщика по НДС.

Ответственность по НДС

Обязательство по НДС — это разница между исходящим налогом, подлежащим уплате (НДС, взимаемым с поставок товаров и услуг) за данный налоговый период, и входящим налогом (НДС, уплаченным при закупках), возмещаемым за тот же налоговый период.

Если исходящий налог превышает сумму предварительного налога, разница должна быть уплачена в FTA. Если предварительный налог превышает исходящий налог, налогоплательщику будет возмещен излишек входного налога; он будет иметь право засчитать это в счет последующего платежа по соглашению о свободной торговле.

Как подать декларацию по НДС?

Вы должны подать налоговую декларацию в электронном виде через портал FTA: eservices.tax.gov.ae. Прежде чем заполнять форму декларации по НДС на портале, убедитесь, что вы выполнили все требования к налоговой декларации.

Когда предприятия должны подавать декларацию по НДС?

Налогооблагаемые предприятия должны подавать декларации по НДС в FTA на регулярной основе и обычно в течение 28 дней после окончания «налогового периода», определенного для каждого типа бизнеса.«Налоговый период» — это определенный период времени, за который рассчитывается и уплачивается подлежащий уплате налог. Стандартный налоговый период:

  • ежеквартально для предприятий с годовым оборотом менее 150 миллионов дирхамов
  • в месяц для предприятий с годовым оборотом от 150 миллионов дирхамов ОАЭ.

FTA может по своему усмотрению назначить другой налоговый период для определенного типа бизнеса. Непредставление налоговой декларации в указанные сроки влечет за собой наложение штрафов в соответствии с положениями Постановления Кабинета Министров №40 от 2017 года об административных штрафах за нарушение налогового законодательства в ОАЭ (PDF, 1 МБ).

Посмотрите это видео, чтобы узнать, как подать декларацию по НДС.

Посмотрите это видео, чтобы узнать, как вы оплачиваете свои обязательства по НДС.

Последствия НДС

Влияние НДС на физических лиц

НДС, как общий налог на потребление, будет применяться к большинству операций с товарами и услугами.Может быть предоставлено ограниченное количество исключений.

В результате стоимость жизни, вероятно, немного вырастет, но это будет варьироваться в зависимости от образа жизни и поведения человека в отношении расходов. Если человек тратит в основном на то, что освобождено от НДС, он вряд ли увидит значительный рост.

Правительство будет включать правила, требующие от предприятий четкого определения суммы НДС, которую физическое лицо должно платить за каждую транзакцию. На основе этой информации люди могут решить, покупать ли что-то.

Влияние НДС на предприятия

Предприятия будут нести ответственность за тщательное документирование доходов, затрат и связанных с этим НДС.

Зарегистрированные предприятия и трейдеры будут взимать НДС со всех своих клиентов по преобладающей ставке и нести НДС на товары / услуги, которые они покупают у поставщиков. Разница между этими суммами возвращается или выплачивается государству.

Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, обычно:

  • должен взимать НДС с облагаемых налогом товаров или услуг, которые они поставляют
  • может вернуть любой НДС, уплаченный за товары или услуги, связанные с бизнесом
  • ведет ряд деловых записей, которые позволят правительству проверить правильность своих действий.

Предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны регулярно сообщать государству сумму уплаченного НДС и сумму НДС, которую они уплатили. Это будет официальная подача, и отчет будет производиться онлайн.

Если они взимали НДС больше, чем заплатили, они должны выплатить разницу государству. Если они уплатили НДС больше, чем начислили, они могут вернуть разницу.

НДС в GCC

ОАЭ координируют внедрение НДС с другими странами ССЗ, потому что они связаны с ними через «Экономическое соглашение между странами ССЗ» и «Таможенный союз ССЗ».

Прочтите Общее соглашение по НДС государств Персидского залива (ССЗ) (PDF, 200 КБ).

Обновлено 10 авг.2020 г.

Подготовка к интеграции с MTD по НДС (Великобритания) — Финансы | Динамика 365

  • 85 минут для чтения

В этой статье

В этом разделе описывается процесс настройки Making Tax Digital (MTD) для налога на добавленную стоимость (НДС) в Соединенном Королевстве (UK).

Создание налоговой цифровой информации — подача декларации по НДС

13 июля 2017 года финансовый секретарь Министерства финансов и генеральный казначей Великобритании объявил, что MTD для НДС вступит в силу 1 апреля 2019 года.

MTD вводит обязательство для компаний, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, вести свои записи в цифровом виде (только для целей НДС) и предоставлять информацию о декларации НДС в Налоговую и таможенную службу Ее Величества (HMRC) с помощью программного обеспечения, которое функционально совместимо с MTD. С 1 апреля 2019 года MTD для НДС является обязательным для предприятий, чей оборот превышает порог регистрации НДС (в настоящее время 85 000 фунтов стерлингов).Для предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, оборот которых ниже порога регистрации НДС, МПД для НДС останется добровольным не ранее 2020 года.

Возврат НДС

необходимо подавать в HMRC с использованием программного обеспечения, совместимого с MTD. Декларации по НДС больше нельзя подавать через портал HMRC. Программное обеспечение, совместимое с MTD, должно поддерживать следующие требования:

  • Необходимые записи хранятся в цифровом виде.
  • Необходимые записи хранятся в цифровой форме до шести лет.
  • Декларация по НДС может быть создана из цифровых записей, которые хранятся в функционально совместимом программном обеспечении, и эта информация может быть предоставлена ​​в цифровом виде в HMRC.
  • Компания может предоставлять данные по НДС в HMRC на добровольной основе.
  • Платформа интерфейса прикладного программирования (API) MTD для НДС может использоваться для получения информации от HMRC о соблюдении соответствующей организацией обязательств по нормативным актам.

В Великобритании декларации по НДС подаются ежеквартально или ежемесячно.Крайний срок для подачи онлайн-декларации по НДС и оплаты HMRC составляет один календарный месяц плюс семь дней после окончания периода НДС.

Как сообщает HMRC на официальном сайте, текущий процесс внесения поправок останется в силе для НДС:

  • Если чистая стоимость ошибок в декларации по НДС составляет менее 10 000 фунтов стерлингов, компания исправит эти ошибки в следующей декларации по НДС.
  • Если чистая стоимость ошибок превышает 10 000 фунтов стерлингов, компания должна заполнить форму НДС 652, доступную на сайте Gov.Веб-сайт Великобритании.

Дополнительную информацию о MTD для НДС см. В разделе «Цифровое налогообложение НДС: обзор законодательства».

Как упоминает HMRC в Руководстве по НДС для поставщиков «Making Tax Digital for Business», пользователи должны подписаться на услугу MTD для уплаты НДС, даже если они уже подписались на использование услуги MTD для уплаты подоходного налога. Дополнительную информацию о том, как подготовиться к MTD, см. В разделе Создание налоговой цифровой информации: как компании-плательщики НДС и другие организации, осуществляющие НДС, могут подготовиться.

Решение, поддерживающее [MTD для требований НДС] (https: // developer.service.hmrc.gov.uk/api-documentation/docs/api/service/vat-api/1.0) основан на функции электронных сообщений. Эта функциональность обеспечивает гибкий подход к настройке и поддержке процессов отчетности. Пакет настройки MTD для НДС для Великобритании охватывает следующий объем взаимодействия, чтобы помочь компаниям в Великобритании выполнить свои обязательства по НДС:

  • Получить обязательства по НДС (обязательно) — Пользователи могут инициировать запрос в HMRC, чтобы получить обязательства своей компании по НДС за определенный период.В ответ на запрос каждого пользователя HMRC опубликует информацию об обязательствах компании по НДС, поскольку эта информация определена в профиле компании на стороне HMRC. Обязательства по НДС содержат информацию о периоде НДС, сроке подачи и статусе обязательства. Эта информация будет отражена в Microsoft Dynamics 365 Finance.
  • Подача декларации по НДС за период (Обязательно) — Система собирает информацию о декларациях по НДС. Собираемая информация основана на проводках по уплате налога с продаж, которые были разнесены в систему с использованием процесса расчета налога с продаж в отношении обязательств по НДС, которые зарегистрированы в системе.После сбора этой информации создается отчет о декларации НДС в формате JavaScript Object Notation (JSON). Пользователь отправит этот отчет в HMRC. Dynamics 365 Finance отразит ответ HMRC на отправку.
  • Получить обязательства по НДС (необязательно) — Пользователи могут инициировать запрос в HMRC, чтобы получить обязательства своей компании по НДС за определенный период. В ответ на запрос каждого пользователя HMRC опубликует информацию об обязательствах компании по НДС, поскольку эта информация определена в профиле компании на стороне HMRC.Эта информация будет храниться в Финансах в виде приложения к соответствующему электронному сообщению. Это вложение будет в формате JSON.
  • Получить платежи по НДС (необязательно) — Пользователи могут инициировать запрос в HMRC для получения платежей по НДС своей компании за определенный период. В ответ на запрос каждого пользователя HMRC опубликует информацию о платежах компании по НДС, поскольку эта информация определена в профиле компании на стороне HMRC. Эта информация будет храниться в Финансах в виде приложения к соответствующему электронному сообщению.Это вложение будет в формате JSON.

Пакет установки для MTD для НДС для Великобритании не охватывает конечную точку просмотра возврата НДС, которая может потребоваться. Однако функция электронных сообщений позволяет настраивать и поддерживать эту конечную точку.

После того, как компания подписалась на услугу MTD для НДС в HMRC, она должна выполнить следующие задачи. Эти задачи подготовят финансовый отдел к взаимодействию с веб-службой HMRC для получения обязательств по НДС и подачи деклараций по НДС.

  • Импорт и настройка конфигураций электронной отчетности (ER).
  • Установите параметры для конкретного приложения.
  • Импортируйте пакет объектов данных, который включает предопределенную настройку электронного сообщения.
  • Настроить параметры главной книги.
  • Определите период расчета налога с продаж.
  • Настройте роли безопасности для обработки электронных сообщений.
  • Настройте роли безопасности для доступа к токену доступа веб-приложения.
  • Инициализировать веб-приложение для взаимодействия с HMRC.
  • Получите код авторизации для среды песочницы. Этот код авторизации предназначен только для тестирования.
  • Получите код авторизации для производственной среды.
  • Получите маркер доступа.

Импорт и настройка конфигураций электронной отчетности

Чтобы подготовить Finance к работе с MTD для НДС, необходимо импортировать следующие конфигурации электронной отчетности.

Число Имя конфигурации ER Тип Описание
1 Налоговая декларация образца Модель Общая модель для различных налоговых деклараций.
2 Отображение модели налоговой декларации Отображение модели Отображение общей модели для деклараций по НДС.
3 Декларация НДС JSON (Великобритания) Формат (экспорт) Декларация по НДС в формате JSON для отправки в HMRC.
4 Декларация НДС Excel (Великобритания) Формат (экспорт) Отчет VAT 100 (декларация в формате Microsoft Excel).
5 MTD VAT Interoperation (Великобритания) Формат (экспорт) Формат, который используется для создания пути URL для конечных точек HMRC и запроса тестового пользователя.
6 Отображение модели импорта НДС MTD (Великобритания) Отображение модели (импорт) Отображение модели импорта для обязательств по НДС.
7 Обязательства по НДС MTD при импорте JSON (Великобритания) Формат (импорт) Формат для импорта обязательств по НДС, полученных из HMRC.
8 Модель фреймворка электронных сообщений Модель Модель фреймворка электронных сообщений.
9 Отображение модели НДС MTD (Великобритания) Отображение модели (экспорт, импорт) Отображение модели, поддерживающее взаимодействие для MTD для НДС для Великобритании.
10 Ответ MTD на возврат НДС с импортом JSON (Великобритания) Формат (импорт) Импортируемый формат электронной отчетности, который используется для ответа, полученного от HMRC для подачи декларации по НДС.Этот формат используется для импорта ответа в электронное сообщение.
11 Формат заголовков веб-запроса по НДС MTD (Великобритания) Формат (экспорт) Формат, который используется для создания параметров заголовка запроса для запроса HTTPS.
12 Формат разрешения на НДС MTD (Великобритания) Формат (экспорт) Параметры заголовка запроса для кода авторизации и токена доступа.
13 MTD Формат токена импорта НДС (Великобритания) Формат (импорт) Формат электронной отчетности, который используется для импорта токена доступа, полученного от HMRC, в базу данных.

Импортируйте последние версии этих конфигураций. Описание версии обычно включает номер статьи базы знаний Майкрософт (KB), в которой объясняются изменения, внесенные в версию конфигурации.

Примечание

После того, как все конфигурации электронной отчетности из предыдущей таблицы импортированы, установите для параметра По умолчанию для сопоставления моделей значение Да для следующих конфигураций:

  • Отображение модели налоговой декларации
  • Отображение модели НДС
  • MTD (Великобритания)

Дополнительные сведения о загрузке конфигураций электронной отчетности из Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

Настройка параметров приложения

Девять полей в декларации по НДС для Великобритании должны содержать значения, рассчитанные на основе выбранных налоговых операций. Эти транзакции зависят от набора критериев, таких как направление транзакции, налоговый код, код страны или региона для налогового кода и тип налога (товар или услуга). Параметры, зависящие от приложения, позволяют пользователям влиять на сбор налоговых операций, которые необходимо учитывать при расчете отчетной стоимости в каждом поле.Для декларации по НДС существует параметр ReportFieldLookup , зависящий от приложения. В следующей таблице описаны значения результатов, доступные для этого параметра.

Результат Расчет, в котором значение результата используется в Настройка значения классификатора по умолчанию
НДС
  • Сумма налога из ящика vatDueSales .
  • Налоговая база из поля totalValueSalesExVAT .
  • Налоговая база из поля totalValueGoodsSuppliedExVAT . Кроме того, тип отчетности для налоговой группы номенклатуры не является Сервис , а тип Страна / регион кода налога с продаж установлен на ЕС .
  • Продажи
  • SalesCreditNote
  • SalesReverseCharge
  • SalesReverseChargeCreditNote
НДС
  • Сумма налога из поля НДС и базовая сумма налога из поля totalAcquisitionsExVAT .Кроме того, тип отчетности для налоговой группы номенклатуры не является Сервис , а тип Страна / регион кода налога с продаж установлен на ЕС .
  • Сумма налога из поля vatReclaimedCurrPeriod .
  • Сумма налоговой базы из поля totalValuePurchasesExVAT .
ECSupplies
  • Сумма налоговой базы из поля totalValueSalesExVAT .
  • Налоговая база из поля totalValueGoodsSuppliedExVAT .В дополнение к вычислению этого поля тип отчетности для налоговой группы номенклатур не является Service . Тип страны / региона кода налога с продаж установлен на ЕС .
  • Исключение продаж
  • Исключение кредита Примечание
НДС возвращен
  • Вычитаемая сумма налога с продаж из поля vatReclaimedCurrPeriod .
  • Налоговая база из поля totalValuePurchasesExVAT .
  • Сумма налога из ящика НДС . Кроме того, тип отчетности для налоговой группы номенклатуры не является Сервис , а тип Страна / регион кода налога с продаж установлен на ЕС .
  • Покупка
  • PurchaseCreditNote
  • PurchaseReverseCharge
  • PurchaseReverseChargeCreditNote
  • PurchaseExempt
  • PurchaseExemptCreditNote
Другое Используйте для этого результата значение Not blank и установите его в конце списка значений результата. Не пусто

Для каждого значения пользователи могут определить набор налоговых кодов вместе с классификатором, который связан с направлением налоговой операции и идентификатором кредитной ноты. В следующей таблице дано определение этого классификатора.

Значение классификатора Состояние
PurchaseCreditNote
  • Кредит-нота
  • Налоговое направление = Налог к ​​получению
Покупка
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог к ​​получению
SalesCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог к ​​уплате
Продажи
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог к ​​уплате
PurchaseExemptCreditNote
  • Кредит-нота
  • Налоговое направление = Безналоговая покупка
Освобождение от покупки
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Безналоговая покупка
SalesExemptCreditNote
  • Кредит-нота
  • Налоговое направление = Безналоговые продажи
Исключение продажи
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Безналоговые продажи
UseTaxCreditNote
  • Кредит-нота
  • Налоговое направление = Налог за пользование
UseTax
  • Не кредитовое авизо
  • Налоговое направление = Налог за пользование
Покупка Обратный заряд Кредит Примечание
  • Кредитовое авизо
  • Направление налога = Налог к ​​получению
  • ReverseCharge_W = Да
Покупка Обратное начисление
  • Не кредитовое авизо
  • Направление налога = Дебиторская задолженность по налогу с продаж
  • ReverseCharge_W = Да
SalesReverseChargeCreditNote
  • Кредитовое авизо
  • Направление налога = Налог с продаж
  • ReverseCharge_W = Да
SalesReverseCharge
  • Не кредитовое авизо
  • Направление налога = Налог к ​​уплате
  • ReverseCharge_W = Да

Перед тем, как начать использовать форматы декларации НДС JSON (Великобритания) и декларации НДС Excel (Великобритания) , необходимо настроить параметр ReportFieldLookup для конкретного приложения.Вы можете загрузить пример этой установки из библиотеки общих ресурсов в LCS. В общей библиотеке активов выберите тип актива Data package , найдите файл UK MTD VAT ReportFieldLookup v1.xml в списке файлов пакета данных и загрузите его.

Чтобы настроить в системе параметр ReportFieldLookup для конкретного приложения, откройте рабочее пространство Электронная отчетность , а затем в дереве конфигурации выберите формат Декларация НДС JSON (Великобритания) .На панели действий на вкладке Configurations в группе Application specific parameters выберите Setup , а затем выберите версию формата, который вы хотите использовать. Чтобы использовать пример этой установки, выберите Import на панели действий, а затем выберите файл, который вы ранее загрузили. Чтобы вручную определить условия, выберите ReportFieldLookup на экспресс-вкладке Lookups , а затем укажите критерии на экспресс-вкладке Conditions .Вы также можете использовать файл примера в качестве отправной точки для настройки условий. Когда вы закончите настройку условий, измените значение поля State на Completed , сохраните изменения и закройте страницу.

Важно

Мы рекомендуем вам установить значение Other как последнее условие в списке. Хотя это значение не используется в формате декларации НДС JSON (Великобритания), оно должно быть установлено на Не пустое значение для обоих столбцов критерия.

Вы можете легко экспортировать настройку параметров приложения из одной версии отчета и импортировать ее в другую версию. Вы также можете экспортировать настройку из одного отчета и импортировать ее в другой отчет, при условии, что оба отчета имеют одинаковую структуру полей поиска. Когда ваша установка будет готова, экспортируйте ее, а затем импортируйте в формат декларации НДС Excel (Великобритания) .

Импортировать пакет объектов данных, который включает предопределенную настройку электронного сообщения

Процесс настройки функции электронных сообщений для MTD для НДС состоит из нескольких этапов.Поскольку имена некоторых предопределенных сущностей используются в конфигурациях электронной отчетности, важно, чтобы вы использовали набор предопределенных значений, которые доставляются в пакете сущностей данных для связанных таблиц.

В LCS перейдите в библиотеку общих активов и выберите тип актива Пакет данных . Затем найдите UK MTD-VAT setup.zip в списке файлов пакета данных и загрузите его на свой компьютер.

После загрузки файла setup.zip UK MTD-VAT откройте Финансы, выберите компанию, с которой вы будете взаимодействовать с HMRC, а затем перейдите в Рабочие области > Управление данными .

Перед импортом данных настройки из пакета объектов данных выполните следующие действия, чтобы убедиться, что объекты данных в вашем приложении обновлены и синхронизированы.

  1. В рабочем пространстве Data Management перейдите к Framework parameters > Entity settings , а затем выберите Refresh entity list . Дождитесь подтверждения о завершении обновления. Дополнительные сведения о том, как обновить список сущностей, см. В разделе Обновление списка сущностей.
  2. Убедитесь, что исходные и целевые данные правильно сопоставлены. Дополнительные сведения см. В разделе о проверке в заданиях импорта и экспорта данных.
  3. Перед первым использованием сущностей данных для импорта данных из пакета синхронизируйте сопоставление исходных и целевых данных. В списке пакета выберите объект данных, а затем на панели действий выберите Изменить целевое сопоставление . Затем над сеткой для пакета выберите Создать сопоставление , чтобы создать сопоставление с нуля.
  4. Сохраните отображение.
  5. Повторите шаги с 3 по 4 для каждого объекта данных в пакете перед началом импорта.

Для получения дополнительной информации об управлении данными см. Управление данными.

Теперь необходимо импортировать данные из файла setup.zip UK MTD-VAT в выбранную компанию. В рабочем пространстве Управление данными выберите Импорт и установите в поле Исходный формат данных значение Пакет . Выберите Загрузить и добавьте , выберите настройку UK MTD-VAT.zip на свой компьютер и загрузите его.

Для получения дополнительной информации см. Управление данными.

Примечание

Некоторые записи в объектах данных в пакете содержат ссылку на конфигурации электронной отчетности. Перед началом импорта пакета сущностей данных важно импортировать конфигурации электронной отчетности в Финансы.

Пакет UK MTD-VAT setup предоставляет установку для двух наборов обработки, которые могут использоваться независимо:

  • UK MTD возвращает НДС — Для взаимодействия с веб-службой production HMRC.
  • UK MTD VAT TEST — Для взаимодействия с веб-службой sandbox HMRC.

Пакет UK MTD-VAT setup также предоставляет установку для двух веб-приложений, которые используются для взаимодействия с веб-службами HMRC:

  • Dynamics 365 Finance — для взаимодействия с веб-службой production HMRC.
  • Sandbox HMRC — для взаимодействия с веб-службой sandbox HMRC.

При импорте настройки функции электронных сообщений для MTD для НДС из пакета настройки UK MTD-VAT setup , который предоставляет Microsoft, учетные данные для веб-приложения Dynamics 365 Finance импортируются в вашу систему и сохраняются в зашифрованном формате. Эти учетные данные предоставляются Microsoft и будут использоваться для производственного взаимодействия с HMRC.

Для получения дополнительной информации о предопределенной настройке, которая включена в объекты данных в пакете для MTD для НДС, см. Приложение 1: Настройка электронных сообщений для MTD для НДС далее в этом разделе.

Настройка параметров главной книги

На странице Параметры главной книги необходимо настроить следующие параметры:

  • Номерные серии
  • Отображение формата декларации по НДС

Номерные серии

Для работы с функцией электронных сообщений необходимо определить связанные номерные серии.

  1. Перейти к Налоги > Настройка > Параметры главной книги .
  2. На вкладке Номерные серии настройте две номерные серии:

Отображение формата декларации НДС

Вы можете создать бумажный формат отчета НДС 100 с помощью диалогового окна Отчет по налогу с продаж за период расчета ( Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета ) .В качестве альтернативы можно сгенерировать выписку для выбранной проводки по уплате налога с продаж на странице Налог с продаж ( Налог > Запросы и отчеты > Запросы по налогу с продаж > Платежи по налогу с продаж ). В обоих случаях отчет VAT 100 создается в формате Microsoft SQL Server Reporting Services (SSRS).

Чтобы создать отчет VAT 100 в формате Excel вместо формата SSRS, необходимо определить формат электронной отчетности на странице Параметры главной книги .

  1. Перейти к Налоги > Настройка > Параметры главной книги .
  2. На вкладке Налог в разделе Параметры налога в поле сопоставления формата декларации НДС выберите Декларация НДС Excel (Великобритания) .

Если оставить поле сопоставления формата выписки по НДС пустым, отчет НДС 100 будет создан в формате SSRS.

Определите период расчета налога с продаж

Обработка электронных сообщений, которая определена для MTD для НДС в настройке UK MTD-VAT.zip-файл не зависит от компании. Поэтому его можно реализовать в любом юридическом лице в сфере финансов.

Как UK MTD возвращает НДС, так и обработка (для производства) UK MTD VAT TEST (для целей тестирования) позволяет собирать транзакции по уплате налога с продаж в юридическом лице. Затем вы можете создать декларацию по НДС в формате JSON или Excel для производственных или тестовых целей. Сбор проводок по уплате налога с продаж осуществляется с помощью действия Заполнить записи декларации НДС типа Заполнить запись .Для правильного сбора проводок по уплате налога с продаж необходимо определить период расчета налога с продаж для действия Заполнить записи декларации НДС .

  1. Перейти к Налог > Настройка > Электронные сообщения > Заполнить записи, действия и выбрать Заполнить записи декларации по НДС . 2. На экспресс-вкладке « Datasource setup » выберите запись уплаты НДС , а затем выберите Edit query .
  2. Для поля Расчетный период таблицы Налоговые платежи определите период расчета налога с продаж, когда налоговые операции от выбранного юридического лица должны сообщаться в HMRC.

Если вы не установите поле Расчетный период , все налоговые проводки от выбранного юридического лица будут учитываться для отчетности по MTD для НДС.

Настройка ролей безопасности для обработки электронных сообщений

Разным группам пользователей может потребоваться доступ к разным средствам обработки электронных сообщений ( UK MTD VAT TEST или UK MTD VAT return ).Вы можете ограничить доступ к каждому типу обработки на основе групп безопасности, определенных в системе.

Выполните следующие шаги, чтобы ограничить доступ к обработке UK MTD VAT TEST .

  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Обработка электронных сообщений .
  2. Выберите обработку UK MTD VAT TEST и добавьте группы безопасности, которые должны работать с этой обработкой в ​​целях тестирования.Если группа безопасности для обработки не определена, только системный администратор может видеть обработку на странице Электронные сообщения .

Выполните следующие действия, чтобы ограничить доступ к обработке налоговых деклараций UK MTD по НДС .

  1. Перейти к Налоговая > Настройка > Электронные сообщения > Обработка электронных сообщений .
  2. Выберите UK MTD НДС возвращает обработка и добавьте группы безопасности, которые должны работать с этой обработкой для реального взаимодействия с производственной средой HMRC.Если группа безопасности для обработки не определена, только системный администратор может видеть обработку на странице Электронные сообщения .

Настройка ролей безопасности для доступа к токену доступа веб-приложения

Когда токен доступа к каждому веб-приложению HMRC (производственному и изолированному) извлекается из HMRC, он сохраняется в системной базе данных в зашифрованном формате. Маркер доступа должен использоваться всякий раз, когда запрос любого типа будет отправлен в HMRC. По соображениям безопасности доступ к токену доступа должен быть ограничен группами безопасности, которые должны отправлять запросы в HMRC.Если пользователи, не входящие в одну из этих групп безопасности, пытаются отправить запрос в HMRC, сообщение уведомляет их о том, что им не разрешено взаимодействовать с помощью выбранного веб-приложения.

Выполните следующие шаги, чтобы настроить группы безопасности, которые должны иметь доступ к токену доступа HMRC для MTD для НДС.

  1. Перейти к Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения .
  2. Выберите веб-приложение, для которого вы хотите определить группы безопасности, а затем добавьте эти группы безопасности на экспресс-вкладку Роли безопасности .

Если роли безопасности не определены для веб-приложения, только системный администратор может взаимодействовать с выбранным веб-приложением.

Инициализировать веб-приложение для взаимодействия с HMRC

Три параметра однозначно идентифицируют каждое веб-приложение на стороне HMRC:

  • Идентификатор клиента — уникальный идентификатор веб-приложения.

  • Секрет клиента — секретная фраза-пароль, которая используется для авторизации веб-приложения.

  • Маркер сервера — секретный маркер, который используется для авторизации веб-приложения при запросах к любой конечной точке с ограниченным доступом.

    Важно

    Маркер сервера устарел на стороне HMRC и больше не используется.

Эти параметры используются, когда запросы отправляются в HMRC. Их необходимо заполнить до того, как вы начнете процесс авторизации веб-приложения.

Для производственного веб-приложения ( Dynamics 365 for Finance and Operations ) Microsoft доставляет эти параметры через пакет сущностей данных, и они хранятся в системе в зашифрованном формате.Когда вы импортируете предопределенную настройку функциональности электронных сообщений для MTD для НДС, эти параметры также импортируются. Никаких дополнительных действий вручную не требуется. После импорта параметров производственное приложение готово к авторизации.

  • Перейдите к Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения и убедитесь, что для веб-приложения Dynamics 365 for Finance and Operations установлены значения Client ID и Client secret .

Не редактируйте запись, изменяя или обновляя эти значения. Кроме того, вам не нужно создавать веб-приложение производственного типа на стороне HMRC, поскольку веб-приложение Dynamics 365 for Finance and Operations полностью готово к взаимодействию в реальном времени с производственной службой MTD для уплаты НДС. Следующие шаги должны заключаться в получении кода авторизации и токена доступа.

Для веб-приложения песочницы ( Sandbox HMRC ) вы можете вручную получить значения Client ID и Client secret из раздела Manage credentials вашего приложения песочницы на портале HMRC.

  1. Скопируйте параметры, а затем в Финансах откройте страницу веб-приложений .
  2. Перейдите на Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения и выберите веб-приложение Sandbox HMRC .
  3. На экспресс-вкладке Общие в разделе Параметры авторизации вставьте параметры в соответствующие поля.

Получить код авторизации для производственной среды

Когда компания готова взаимодействовать в реальном времени с MTD для уплаты НДС, она должна создать онлайн-учетную запись HMRC (учетную запись государственного шлюза), если учетная запись еще не существует.Затем компания должна связать онлайн-аккаунт с финансовым приложением, выбрав Microsoft Dynamics 365 Finance в качестве программного обеспечения. Затем он получит учетные данные пользователя (идентификатор пользователя и пароль), которые связаны с его регистрационным номером плательщика НДС:

.
  • ID пользователя — имя, которое используется для доступа к HMRC при запросе кода авторизации.
  • Пароль — пароль, который используется для доступа к HMRC при запросе кода авторизации.

Прежде чем вы сможете работать с MTD для уплаты НДС, в регистрационном идентификаторе должен быть указан регистрационный номер плательщика НДС вашего юридического лица. Для получения дополнительной информации см. Регистрационные идентификаторы.

  1. Создайте тип регистрации, который вы будете использовать для регистрационных номеров НДС. Для получения дополнительной информации см. Тип регистрации.

  2. Свяжите тип регистрации, созданный на шаге 1, с категорией регистрации ИНН . Для получения дополнительной информации см. Категория регистрации.

  3. Перейдите к Администрирование организации > Глобальная адресная книга > Юридические лица , а затем на панели действий выберите Регистрационный идентификатор .

  4. Определите регистрационный номер плательщика НДС как регистрационный идентификатор, связанный с категорией регистрации Идентификатор плательщика НДС , созданный на шаге 2.

После того, как компания получит учетные данные пользователя, приложение производственного типа может быть авторизовано.Приложение производственного типа однозначно идентифицируется идентификатором клиента и секретом клиента и предоставляется Microsoft (если компания не создает собственное решение для какой-либо версии Finance). Чтобы авторизовать приложение производственного типа, выполните следующие задачи со стороны Финансов:

  1. Получите код авторизации.
  2. Получите маркер доступа.

Получить код авторизации

Чтобы получить код авторизации от HMRC, выполните следующие действия.

  1. Перейдите на Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения , выберите веб-приложение, которое вы хотите авторизовать ( Dynamics 365 for Finance and Operations ), и на панели действий выберите Получите код авторизации .
  2. Выберите ОК , чтобы подтвердить, что вы хотите инициализировать процесс авторизации.
  3. На странице параметров электронного отчета установите поле Scope .Следующие значения разрешены HMRC:
  • читать: ндс
  • написать: ндс
  • чтение: ндс запись: ндс
  1. Мы рекомендуем ввести в это поле read: vat write: vat , поскольку одно и то же приложение должно использоваться для запросов GET и POST HTTPS к веб-службе. Когда вы закончите, выберите OK , чтобы отправить запрос авторизации в HMRC.

  1. Вы перенаправлены на портал HMRC для авторизации.На странице Sign in введите значения идентификатора пользователя и пароля , которые ваша компания получила при создании онлайн-учетной записи HMRC.

  1. На следующей странице показан код авторизации. Скопируйте его в буфер обмена, а затем получите токен доступа.

Важно

Код авторизации действителен всего 10 минут. В течение этого времени вы должны получить токен доступа. Если вы не получите токен доступа в течение 10 минут, а срок действия кода авторизации истечет, возможно, вам придется получить новый код авторизации.

Получить токен доступа

Вы должны инициализировать получение токена доступа в течение десяти минут после предоставления кода авторизации HMRC.

  1. Перейдите к Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения и выберите веб-приложение, которое вы хотите авторизовать ( Dynamics 365 for Finance ).
  2. На странице веб-приложений на панели действий выберите Получить маркер доступа , чтобы запросить маркер доступа у HMRC.
  3. Вставьте код авторизации, который вы скопировали с портала HMRC ранее, а затем выберите OK . Запрос токена доступа отправляется в HMRC, а токен доступа из полученного ответа автоматически сохраняется в Finance. Вы не можете просмотреть токен доступа из пользовательского интерфейса (UI). Однако срок действия токена доступа истечет, в поле отображается срок действия токена доступа.

Каждый токен доступа действителен в течение четырех часов после его создания HMRC.Вам не нужно вручную обновлять токен доступа. Во время взаимодействия с HMRC процесс обновления токена доступа выполняется системой автоматически.

Чтобы вручную получить новый токен доступа, вы можете обновить его. Чтобы обновить маркер доступа вручную, на странице веб-приложений в области действий выберите Обновить маркер доступа . Запрос на обновление токена доступа отправляется в HMRC, и новый токен доступа из полученного ответа автоматически сохраняется в системе.

Получить код авторизации для среды песочницы

В целях тестирования HMRC позволяет вам зарегистрироваться в качестве разработчика в HMRC Developer Hub и получить доступ к среде песочницы. Когда вы зарегистрированы как разработчик, вы можете использовать обработку UK MTD VAT TEST , чтобы попытаться взаимодействовать со средой песочницы HMRC. Однако сначала необходимо получить учетные данные тестового пользователя:

  • ID пользователя — имя, которое используется для доступа к HMRC при запросе кода авторизации.
  • Пароль — пароль, который используется для доступа к HMRC при запросе кода авторизации.
  • VRN — регистрационный номер плательщика НДС (VRN), который используется во время тестирования взаимодействия со средой песочницы HMRC.

Эти три параметра должны использоваться вместе.

Чтобы получить учетные данные тестового пользователя, выполните следующие действия.

  1. Выполните шаги, описанные в разделе «Создание тестового пользователя» портала HMRC.
  2. Тестовый пользователь, созданный в разделе «Создать тестового пользователя», содержит информацию о полях UserID , Password и Making Tax Digital Income Tax ID и их соответствующих значениях.
  3. Обновите значение номера налогового освобождения юридического лица, с которым вы работаете, со значением Making Tax Digital Income Tax ID , которое вы получили от HMRC. Не изменяйте это значение во время работы с веб-приложением песочницы, если вы не получите новые учетные данные тестового пользователя.
  4. Сохраните значения UserID и Password , связанные с созданным вами тестовым пользователем. Эти значения понадобятся вам на следующих этапах процесса авторизации.

После обновления значения Номер налогового освобождения юридического лица, в котором вы работаете, вы можете продолжить авторизацию в HMRC. Вы должны выполнить следующие две задачи, прежде чем ваша система будет авторизована для взаимодействия с HMRC:

  • Получите код авторизации.
  • Получите маркер доступа.

Получить код авторизации

Выполните следующие шаги, чтобы получить код авторизации.

  1. Чтобы получить код авторизации, перейдите на Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения , выберите веб-приложение, которое вы хотите авторизовать ( Sandbox HMRC ).

  2. На панели действий выберите Получить код авторизации .

  3. Выберите OK , чтобы подтвердить, что вы хотите инициализировать процесс авторизации.

  4. На странице Параметры электронной отчетности установите поле Область действия . HMRC допускает следующие значения:

    • читать: ндс
    • написать: ндс
    • чтение: ндс запись: ндс
  5. Мы рекомендуем ввести в это поле read: vat write: vat , поскольку для запросов GET и POST HTTPS к веб-службе необходимо использовать одно и то же приложение.Когда вы закончите, выберите OK , чтобы отправить запрос авторизации в HMRC. Вы будете перенаправлены на портал HMRC для авторизации.

  6. На странице Sign in введите значения UserID и Password от созданного вами ранее тестового пользователя. На следующей странице показан код авторизации, предоставленный HMRC.

  7. Скопируйте код авторизации в буфер обмена, а затем получите маркер доступа.

Важно

Код авторизации действителен всего 10 минут.В это время вы должны получить токен доступа. Если вы не получите токен доступа в течение 10 минут и срок действия кода авторизации истечет. Вы можете получить новый код авторизации, используя те же учетные данные тестового пользователя. Кроме того, вы можете получить новые учетные данные тестового пользователя.

Получить токен доступа

Вы должны инициализировать получение токена доступа в течение 10 минут после предоставления кода авторизации HMRC.

  1. Перейдите к Налог > Настройка > Электронные сообщения > Веб-приложения и выберите веб-приложение, которое вы хотите авторизовать.
  2. На странице веб-приложений на панели действий выберите Получить маркер доступа , чтобы запросить маркер доступа у HMRC.
  3. Вставьте код авторизации, который вы скопировали с портала HMRC ранее, а затем выберите OK . Запрос токена доступа отправляется в HMRC, а токен доступа из полученного ответа автоматически сохраняется в Finance. Вы не можете просмотреть токен доступа из пользовательского интерфейса (UI). Однако срок действия токена доступа истечет, в поле отображается срок действия токена доступа.

Каждый токен доступа действителен в течение четырех часов после его создания HMRC. Вам не нужно вручную обновлять токен доступа. Во время взаимодействия с HMRC процесс обновления токена доступа выполняется системой автоматически.

Чтобы вручную получить новый токен доступа, вы можете обновить его. Чтобы обновить маркер доступа вручную, на странице веб-приложений в области действий выберите Обновить маркер доступа . Запрос на обновление токена доступа отправляется в HMRC, и новый токен доступа из полученного ответа автоматически сохраняется в системе.

Получить обязательства по НДС из HMRC

После инициализации и авторизации веб-приложения система готова к взаимодействию с HMRC.

  1. Перейдите на Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и выберите обработку UK MTD VAT TEST (для целей тестирования) или UK MTD НДС возвращает обработка ( для реального взаимодействия с производственным веб-приложением HMRC).На странице отображается информация об обязательствах по НДС и возвратах, и она используется для взаимодействия с веб-службой HMRC.
  2. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Новый , выберите действие Создать запрос по НДС , а затем выберите OK . Создается новое электронное сообщение со статусом Запрос нового обязательства .
  3. Задайте следующие поля.
Поле Описание
С даты Это поле обязательно для электронных сообщений, в которых запрашиваются обязательства по НДС.Укажите дату начала периода, за который вы хотите получить информацию об обязательствах по НДС от HMRC.
На сегодняшний день Это поле обязательно для электронных сообщений, в которых запрашиваются обязательства по НДС. Укажите дату окончания периода, за который вы хотите получить информацию об обязательствах по НДС от HMRC.
Описание Это поле является необязательным для электронных сообщений, которые извлекают обязательства по НДС. Введите описание электронного сообщения.

Журнал действий Экспресс-вкладка сохраняет информацию о пользователе, а также дату и время создания электронного сообщения.

Для этого типа электронного сообщения нельзя использовать дополнительные поля.

  1. Выберите Отправить отчет , чтобы инициализировать получение информации об обязательствах по НДС из HMRC. В диалоговом окне Выполнить обработку автоматически определяется действие Получить обязательства по НДС , и информация вводится системой.
  2. Выбрать ОК . Создается запрос в формате JSON и отправляется в веб-приложение HMRC. Ответ, полученный от HMRC, будет прикреплен к электронному сообщению. На основании ответа либо будут созданы новые электронные сообщения для декларации по НДС, либо существующие электронные сообщения будут обновлены.

HMRC однозначно идентифицирует каждый период возврата НДС с помощью параметра periodKey . Этот параметр хранится в Финансах. Однако, согласно требованиям HMRC, его значение должно быть скрыто в пользовательском интерфейсе.Пользователи не должны видеть значение periodKey в пользовательском интерфейсе.

Дополнительное поле periodKey используется для хранения значения periodKey как при обработке UK MTD VAT TEST , так и при обработке UK MTD НДС при обработке . Это поле настроено как скрытое, поэтому пользователи не могут видеть его значение. Чтобы соответствовать требованиям HMRC, вам не следует изменять эту настройку для дополнительного поля periodKey .

На следующем рисунке показан жизненный цикл обработки электронных сообщений для получения обязательств по НДС.

Последним этапом обработки является действие Обязательства по импортному НДС типа Импорт электронной отчетности . Система определяет следующее поведение для этого шага:

  • Если обязательство по НДС из ответа не существует в базе данных, а статус этого обязательства по НДС в HMRC — Открыть , создается новое электронное сообщение со статусом Новая декларация по НДС .
  • Если обязательство по НДС из ответа не существует в базе данных и статус этого обязательства по НДС в HMRC — Выполнено , создается новое электронное сообщение со статусом Заполненная декларация по НДС .
  • Если обязательство по НДС из ответа действительно существует в базе данных, система проверяет значения дополнительных полей HMRC status , Срок исполнения и Дата получения и синхронизирует их с информацией из ответа.

Все действия, выполняемые с электронными сообщениями, регистрируются и могут быть просмотрены на экспресс-вкладке Журнал .

Протестируйте свойство Gov-Test-Scenario для конечной точки получения обязательств по НДС в веб-приложении песочницы HMRC

HMRC позволяет моделировать различные сценарии получения обязательств по НДС в веб-приложении песочницы.Например, QUARTERLY_NONE_MET моделирует сценарий, при котором у клиента есть квартальные обязательства, но ни одно из этих обязательств не выполнено. Вы можете найти соответствующую информацию в разделе «Конечные точки» документации API подписки «НДС».

Чтобы попробовать различные сценарии в приложении-песочнице, выполните следующие действия.

  1. Перейдите к Workspaces > Электронная отчетность > Конфигурации отчетности , а затем в рамках модели структуры электронных сообщений выберите формат заголовков веб-запроса MTD (Великобритания) .
  2. Получите новую конфигурацию дочернего формата в формате заголовков веб-запроса MTD VAT (UK) и откройте его в дизайнере.
  3. Найдите свойство Gov-Test-Scenario ( File > JSON Object > Gov-Test-Scenario ), разверните его и выберите String под ним. В качестве значения String укажите сценарий, который вы хотите протестировать. Вот пример.

  1. Свойство Gov-Test-Scenario должно быть включено в формате.На вкладке Mapping убедитесь, что значение свойства Enabled узла Gov-Test-Scenario либо пусто, либо установлено значение true . Чтобы изменить значение свойства Enabled , нажмите кнопку Edit (значок карандаша) рядом с ним.

  1. Сохраните и завершите форматирование.
  2. Чтобы система могла использовать новый формат (в котором включено свойство Gov-Test-Scenario ) вместо родительского формата для создания запроса в HMRC, перейдите к Tax > Setup > Electronic messages > Настройки веб-службы и выберите веб-службу GET для песочницы HMRC.
  3. В поле сопоставления формата заголовков запроса выберите новый формат вместо формата заголовков веб-запроса MTD НДС (Великобритания) .
  4. Измените свойство Gov-Test-Scenario в новом формате для каждого сценария, который вы хотите протестировать. Когда вы закончите тестирование, очистите свойство Gov-Test-Scenario в формате и заполните формат.

Сбор данных для декларации по НДС

Процесс подготовки и подачи декларации по НДС за период основан на проводках по уплате налога с продаж, разнесенных во время задания Расчет и разноска налога с продаж.Для получения дополнительной информации о расчетах и ​​отчетности по налогу с продаж см. Обзор налога с продаж.

Перед тем, как вы начнете готовить и подавать декларацию по НДС в HMRC, выполните обычное задание Расчет и разнесение налога с продаж за период, о котором вы будете сообщать в HMRC. При выполнении этого задания создаются новые проводки по уплате налога с продаж. Чтобы просмотреть эти платежи по налогу с продаж, перейдите к Налог > Запросы и отчеты > Запросы по налогу с продаж > Платежи по налогу с продаж .Вы можете просмотреть полученные значения для каждой проводки по уплате налога с продаж в отчете VAT 100 в формате SSRS или Excel. Для получения информации о том, как определить используемый формат, см. Раздел «Настройка параметров главной книги» ранее в этом разделе. Чтобы сгенерировать отчет НДС 100 для выбранных проводок по уплате налога с продаж, выберите Печать отчета на панели действий.

Вы можете запустить задание Расчет и разноска налога несколько раз за один и тот же период, прежде чем подавать декларацию по НДС в HMRC.Все транзакции по уплате налога с продаж могут быть включены в один и тот же отчет декларации по НДС за период. Операции, которые система заполняет для отчетности, зависят от периода расчета налога с продаж, который определен в действии Заполнить записи декларации НДС для обработки. Дополнительные сведения см. В разделе Определение периода расчета налога с продаж ранее в этом разделе.

Важно

MTD для НДС позволяет подавать декларацию по НДС только один раз за каждый отчетный период.Как сообщает HMRC на официальном сайте, текущий процесс внесения поправок останется в силе для НДС:

.
  • Если чистая стоимость ошибок в декларации по НДС составляет менее 10 000 фунтов стерлингов, компания исправит эти ошибки в следующей декларации по НДС.
  • Если чистая стоимость ошибок превышает 10 000 фунтов стерлингов, компания должна заполнить форму НДС 652, которая доступна на веб-сайте Gov.UK.

Когда задание Расчет и разноска налога с продаж завершено, вы можете начать подготовку отчета для электронной подачи.Первым шагом подготовки данных является сбор проводок по уплате налога с продаж, относящихся к периоду.

  1. Перейдите на Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и выберите обработку UK MTD VAT TEST (для целей тестирования) или UK MTD НДС возвращает обработка ( для реального взаимодействия с производственным веб-приложением HMRC).
  2. На экспресс-вкладке Сообщение выберите электронное сообщение, связанное с периодом, за который вы хотите подать декларацию по НДС.Не обновляйте поля Start date и End date записи. Эти значения получены от HMRC и будут использоваться в качестве критериев для сбора транзакций по уплате налога с продаж. Вы можете добавить описание электронного сообщения. Данные по НДС можно собирать только для электронных сообщений со статусом Новая декларация по НДС .
  3. Чтобы начать сбор проводок по уплате налога с продаж, выберите Собрать данные на экспресс-вкладке Сообщение .Действие Заполнить записи декларации НДС предопределено в диалоговом окне Выполнить обработку .
  4. Выбрать ОК . Система собирает проводки по уплате налога с продаж, разнесенные в период, определенный полями С даты и По дату . Затем он вводит эти транзакции как элементы электронного сообщения. Вы можете просмотреть транзакции на экспресс-вкладке Элементы сообщений .

Если по какой-либо причине введенная системой проводка по уплате налога с продаж должна быть исключена из отчета, ее можно удалить.Кроме того, вы можете обновить его статус до Excluded , выбрав Обновить статус на экспресс-вкладке Элементы сообщения . Транзакции со статусом Исключено не учитываются для отчетности. Вы также можете изменить статус транзакции с Исключено обратно на Заполнено , выбрав Обновить статус на экспресс-вкладке Элементы сообщения .

Можно повторно выбрать Собрать данные на экспресс-вкладке Сообщение , пока электронное сообщение не перейдет в следующий статус.После сбора данных выберите Обновить статус на экспресс-вкладке Сообщения . Состояние Готово к созданию декларации по НДС предопределено в диалоговом окне Обновить статус .

  1. Выберите OK , чтобы пометить электронное сообщение как готовое для создания отчета. Статус элементов электронного сообщения, связанных с электронным сообщением, обновляется до . Сообщается .
  2. Если по какой-то причине вам необходимо вернуться к шагу 4 и продолжить сбор данных или изменить статус элементов электронного сообщения, выберите Обновить статус на экспресс-вкладке Сообщения , выберите Новая декларация по НДС в Новом status , а затем выберите OK .

Журнал действий Экспресс-вкладка сохраняет информацию обо всех действиях, выполняемых над электронным сообщением.

После того, как электронное сообщение получит статус Готово к созданию декларации по НДС , вы можете инициализировать создание отчета. Доступны два варианта поколения:

  • Предварительный просмотр декларации по НДС — Файл будет создан в формате Excel и прикреплен к электронному сообщению. Статусы не изменятся.
  • Сгенерировать файл для подачи — Файл будет сгенерирован в формате JSON и прикреплен к электронному сообщению.Статус электронного сообщения будет обновлен до Сгенерированная декларация по НДС , а статус связанных элементов электронного сообщения будет обновлен до Сообщено .

Создание декларации по НДС в формате Excel для предварительного просмотра

Чтобы создать декларацию по НДС в формате отчета VAT 100 в Excel, выполните следующие действия.

  1. Перейдите к Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и выберите обработку UK MTD VAT TEST (для целей тестирования) или UK MTD возвращает НДС обработка (для реального взаимодействия с производственным веб-приложением HMRC).

  2. На экспресс-вкладке сообщений выберите запись электронного сообщения, которая связана с периодом, для которого вы хотите создать файл, а затем выберите Создать отчет . Кнопка Сформировать отчет доступна только для электронных сообщений со следующими статусами:

    • Готовность к формированию декларации по НДС — Пользователь изменяет статус электронного сообщения на это значение с помощью кнопки Обновить статус .
    • Ошибка создания декларации по НДС — Если во время создания отчета возникает ошибка, статус электронного сообщения изменяется на это значение.
    • Ошибка при отправке декларации по НДС — Если при отправке отчета возникает ошибка, статус электронного сообщения изменяется на это значение. Ответ, содержащий описание ошибки, прилагается к журналу действий.
  3. В диалоговом окне Выполнить обработку выберите действие Предварительный просмотр декларации по НДС , а затем выберите OK .Файл создается в формате Excel и прикрепляется к электронному сообщению. Статусы не меняются.

  4. Чтобы просмотреть файл, выберите электронное сообщение, а затем нажмите кнопку Вложения (символ скрепки) в правом верхнем углу страницы.

  5. На странице вложений для выбранного сообщения выберите последнее вложение ( выписка с НДС.xlsx ), а затем на панели действий выберите Открыть .Файл открывается в Excel.

Вы можете повторно создать отчет VAT 100 несколько раз, прежде чем создавать отчет в формате JSON. После этого статус электронного сообщения будет изменен на Сформированная декларация по НДС .

Сформировать декларацию по НДС в формате JSON

MTD for VAT принимает декларации по НДС только в формате JSON.

  1. Чтобы создать декларацию по НДС в формате JSON, перейдите к Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и выберите обработку UK MTD VAT TEST (для целей тестирования) или UK MTD VAT возвращает Processing (для реального взаимодействия с производственным веб-приложением HMRC).

  2. На экспресс-вкладке сообщений выберите запись электронного сообщения, которая связана с периодом, для которого вы хотите создать файл, а затем выберите Создать отчет . Кнопка Сформировать отчет доступна только для электронных сообщений со следующими статусами:

    • Готовность к формированию декларации по НДС — Пользователь изменяет статус электронного сообщения на это значение с помощью кнопки Обновить статус .
    • Ошибка создания декларации по НДС — Если во время создания отчета возникает ошибка, статус электронного сообщения изменяется на это значение.
    • Ошибка при отправке декларации по НДС — Если при отправке отчета возникает ошибка, статус электронного сообщения изменяется на это значение. Ответ, содержащий описание ошибки, прилагается к журналу действий.
  3. В диалоговом окне Выполнить обработку выберите действие Создать файл для отправки , а затем выберите OK .Файл будет сгенерирован в формате JSON и прикреплен к электронному сообщению. Статус электронного сообщения будет обновлен до Сгенерированная декларация по НДС , а статус элементов электронного сообщения, которые связаны с электронным сообщением, будет обновлен до Сообщено .

  4. Чтобы просмотреть файл, выберите электронное сообщение, а затем нажмите кнопку Вложения (символ скрепки) в правом верхнем углу страницы.

  5. На странице вложений для выбранного сообщения выберите последнее вложение ( VAT_return.json ), а затем в области действий выберите Открыть .

Если по какой-либо причине вам необходимо повторно создать декларацию НДС в формате JSON перед ее отправкой в ​​HMRC, используйте кнопку Обновить статус на экспресс-вкладке Сообщения , чтобы обновить статус соответствующего электронного сообщения до Новый НДС return или Готовность к созданию декларации по НДС , в зависимости от того, нужно ли вернуться к этапу сбора данных или этапу создания файла.

Отправьте декларацию по НДС в HMRC

Когда декларация НДС в формате JSON создана и готова к отправке в HMRC, вы можете инициализировать ее отправку в веб-приложение MTD для НДС. Для отправки будет использован последний файл JSON, который был прикреплен к электронному сообщению. Чтобы избежать расхождений, мы рекомендуем вам удалить все ненужные файлы JSON, прикрепленные к электронному сообщению, которое вы отправите в HMRC.

  1. Чтобы найти и удалить ненужные вложения, выберите электронное сообщение, а затем нажмите кнопку Вложения (символ скрепки) в правом верхнем углу страницы.Откроется страница вложений для выбранного сообщения.

Важно

Прежде чем вы начнете подавать декларацию по НДС в HMRC, вы должны убедиться, что тип файла JSON определен в списке файлов

Тарифный налог, уплата НДС заранее | |

△ Уведомления : ★★★★★

▪ Код размера означает: Внешние размеры [Размеры рабочего блока],

например.0603 [0201] = 0,6 мм * 0,3 мм [0,2 мм * 0,1 мм]

например. 2012 = 2,0 мм * 1,2 мм

▪ Заказы обрабатываются своевременно ТОЛЬКО ПОСЛЕ подтверждения оплаты .

▪ Представленные изображения не являются фактическим товаром и предназначены только для справки.

Некоторые индивидуальные типы элементов ( , например, . SDWL1005, MWSA и т. Д.) Могут не храниться на складе, и их изготовление может занять 4-8 недель. Пожалуйста, свяжитесь с нами для фактического планирования производства и составления графика, если это необходимо.

△ Доставка: ★★★★★

▪ Подтвердите адреса вашего заказа, ваш адрес заказа ДОЛЖЕН СООТВЕТСТВОВАТЬ вашему адресу доставки.

▪ Доставка по всему миру (кроме APO / FPO / некоторых стран, в том числе затронутых Covid-19, которые блокируют импортную и внешнюю доставку).

▪ Время доставки авиапочтой составляет около 13-35 дней (35-65 дней для некоторых стран), поэтому, пожалуйста, подождите, пока ваши посылки будут в ТЕРПЕНИИ. ♥

Время передачи предоставляется перевозчиком и не включает выходные и праздничные дни.Время доставки может быть больше, особенно во время курортного сезона.

Мы искренне надеемся, что вы получите свои посылки как можно скорее, мы также понимаем ваши срочные требования, но мы не можем контролировать обстоятельства логистики.

Для заказа на сумму менее 5 долларов : Нет информации для отслеживания China Post Ordinary Small Packet Plus.

Для заказа на сумму более 5 долларов : Вы можете проверить информацию об отслеживании воздушной почты Китая / Сингапура.

▪ Вам нужно будет оплатить ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ стоимость доставки при отправке через DHL / FedEx / UPS / EMS и т. Д. Для КОРОТКОГО ВРЕМЕНИ ДОСТАВКИ.

▪ Если вы не получили посылку в течение 30 дней с момента оплаты, свяжитесь с нами. Мы отследим доставку и свяжемся с вами в кратчайшие сроки.

▪ Если вам нужно купить более 1 вида товаров, вы можете нажать «Добавить в корзину», чтобы оплатить заказы вместе, мы отправим все товары в одной упаковке.

△ Отзыв: ★★★★★

▪ Пожалуйста, ПОДТВЕРДИТЕ ПОЛУЧЕНИЕ товаров вовремя, если товары были получены. Если товар был поврежден, немедленно свяжитесь с нами и отправьте нам фотографию, чтобы мы могли проверить и предложить вам лучшее решение. ♥

Пожалуйста, свяжитесь с нами, прежде чем оставить отрицательный отзыв (вы можете оставить нам мгновенное сообщение в Trade Manager), мы ответим на ваше сообщение в кратчайшие сроки.Пожалуйста, позвольте нам помочь вам решить проблемы, если вы не удовлетворены товарами, улучшение вашего опыта покупки — наша обязанность. ♥

▪ Самая большая поддержка — дать нам 5-ЗВЕЗДНЫЙ ОБЗОР для каждой транзакции. ★ ★ ★ ★ ★

Спасибо, что выбрали нас.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *