Усн доходы для ооо: Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

Содержание

Бухгалтерия ООО на УСН (упрощенка) с нуля, как вести — tvoedelo.online

По закону 402 ФЗ «О бухгалтерском учете» все юридические лица должны вести бухгалтерский учет. Ни одна компания не может работать без бухгалтерии.

Бухгалтерский учет — это система, по которой бухгалтер собирает, обобщает и фиксирует информацию о финансах, имуществе и обязательствах компании. Всю эту информацию бухгалтер оформляет в учетных документах.

Бухгалтерию в компании может вести:

  • главный бухгалтер;
  • бухгалтер;
  • руководитель, если нет бухгалтера;
  • организация, которая ведет бухгалтерии и делает учет для разных компаний.

Последние несколько лет ведение бухгалтерии можно получить абсолютно бесплатно в некоторых банках, при открытии расчётного счёта.

Кто бесплатно ведёт бухгалтерию?

Чтобы ООО вести бухгалтерию на упрощенке, нужно:

  • выбрать форму налогообложения;
  • разработать учетную политику;
  • выбрать план счетов;
  • сделать учет первичных документов.

Выбрать вид налогообложения

Чтобы начать вести бухгалтерию ООО на упрощенке, нужно выбрать вид налогообложения:

  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

На УСН может перейти компания:

  • где работает не больше 100 сотрудников;
  • чей доход и остаточная стоимость не превышают 150 миллионов в год;
  • в которой, другие компании имеют долю не больше 25 %;
  • у которой нет филиалов.

Есть два налоговых режима на УСН:

  • УСН — доходы, когда компания платит 6 % от дохода;
  • УСН — доходы минус расходы, когда компания платит 15 % с разницы между доходами и расходами.

Какой бы вид налогового режима не выбрала организация, она обязана вести бухгалтерию ООО на УСН и сдавать отчеты. Компании отчитываются в налоговую, в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования.

В налоговую:

  • раз в год сведения о среднесписочной численности;
  • раз в год справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
  • годовую декларацию по земельному и транспортному налогам, если компания владеет землей и транспортом;
  • годовая декларация по УСН;
  • оплатить и отчитаться по квартальным платежам по налогам.

В ФСС нужно сдать:

  • раз в квартал форму 4 — взносы на травматизм;
  • раз в год — заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.

В Пенсионный фонд:

  • раз в месяц — СЗВ-М или сведения о застрахованных лицах;
  • раз в год — СЗВ-стаж или сведения о стаже и ОДВ-1.

Если компания не ведет деятельность, то не платит налог, а раз в год сдает нулевую декларацию.

Разработать учетную политику

Следующий шаг в ведении бухгалтерии ООО на упрощенке — это разработать учетную политику.

Учетная политика — способы, которые помогают бухгалтеру вести учет. Компания должна оформить и утвердить учетную политику в течении трех месяцев с момента регистрации. Например:

  • выбрать объект и способ ведения бухгалтерского учета из тех, что прописаны в законодательстве;
  • прописать рабочий план счетов;
  • разработать формы первичных учетных документов или утвердить уже готовые;
  • прописать правила документооборота;
  • прописать правила по которым доходы будут делиться на прямые и косвенные, чтобы начислять налог на прибыль.
  • рассчитать налоговую базу.

Сформировать учетную политику может главный бухгалтер или сотрудник, которому организация доверяет вести бухгалтерию. Назначение на должность бухгалтера или главного бухгалтера компания прописывает в приказе или распоряжении. Документ должен быть подписан руководителем и заверен печатью компании.

Учетная политика нужна для того, чтобы утвердить способы ведения бухучета. У каждой компании своя деятельность. Поэтому организации составляют свою учетную политику.

Выбрать план счетов

План счетов — это список счетов компании, в которых содержатся данные о деятельности и финансах.

Планы счетов прописаны в Приказе Минфина 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению». Компания может выбрать из Приказа счета, которые будет использовать в работе.

План счетов в бухгалтерии ООО на упрощенке состоит из синтетичесих и аналитических счетов. Синтетические счета — это основные. Бухгалтерия указывает в них, например, данные о деятельности и имуществе компании.

Если нужна детализация, то бухгалтер составляет аналитические счета. Они расшифровывают то, что написано в синтетических.

Счета можно объединять, пополнять и исключать. А вот добавить в рабочий план новые аналитические счета можно только с разрешения Минфина.

Сделать первичные документы

Первичные документы — это документы, которые компания составляет в начале сделки и в конце. Например, ООО заключает договор на поставку бумаги. Бухгалтерия готовит договор, счета и закрывающие документы — это и есть первичные документы.

Чтобы составить первичные документы можно взять уже готовые формы или написать их самостоятельно. Формы первичных документов закрепляют в учетной политике.

По закону 402 ФЗ в каждом первичном документе должны быть реквизиты:

  • название документа;
  • дата создания документа;
  • описание операции или деятельности;
  • сумма и валюта;
  • подпись руководителя;
  • печать компании.

Чтобы вести бухгалтерию ООО на упрощенке, нужно выбрать форму налогообложения, разработать учетную политику, выбрать план счетов и сделать учет первичных документов.

бухгалтерия ооо на усн с нуля бухгалтерия для ооо с нуля упрощенка бухгалтерия для ооо на усн доходы бухгалтерия для ооо на усн без работников куайринг будет в 5 раз дешевле эквайринга куайринг будет в пять раз дешевле эквайринга сайты поиска работы в россии список лучших лучшие сайты по поиску работы в россии бесплатные сайты по поиску сотрудников в москве стоит ли искать работу во время коронавируса можно ли найти работу во время карантина можно ли найти работу в период коронавируса можно ли устроиться на работу при коронавирусе стоит ли менять работу в период коронавируса стоит ли менять работу во время коронавируса принимают ли на работу во время коронавируса можно ли сейчас устроиться на работу коронавирус устраиваться ли на работу во время коронавируса будет ли удаленная работа из за коронавируса дистанционная работа в период коронавируса в россии дело банк онлайн касса в аренду дело касса вход в личный кабинет дело касса от делобанка личный кабинет популярные сайты поиска работы в россии сайты по поиску работы в россии сайты поиска работы в россии список какие методы поиска сотрудников безнадежно устарели современные способы поиска и подбора персонала разместить объявление о поиске сотрудников бесплатно разместить вакансию разместить вакансию поиск сотрудников бесплатные сайты для поиска резюме сотрудников анализ системы подбора персонала в организации подбор и расстановка персонала в организации можно ли найти работу в карантин искать ли работу во время коронавируса стоит ли сейчас искать работу коронавирус можно ли сейчас найти работу коронавирус дело банк касса в аренду интернет ресурсы для поиска работы поиск сотрудников через социальные сети поиск сотрудников в социальных сетях современные технологии организации подбора персонала подбор персонала что нужно знать виды подбора персонала в организации работа поиск сотрудников бесплатные объявления бесплатные объявления о поиске сотрудников ведение бухгалтерского учета ип усн доходы ведение учета ип усн доходы ип отчетность ип усн доходы без работников отчетность правила ведения налогового учета ип на усн ведение бухгалтерского учета ип на усн стоимость ведение бухгалтерского учета ип на усн цена порядок ведения бухгалтерского учета ип при усн обязанность ведения бухгалтерского учета ип на усн страховые взносы ип уменьшают налог усн ип ведение бухгалтерского учета ип на усн 6 ведение бухгалтерского учета ип на усн ведение учета ип на усн доходы ведение бухгалтерского учета ип при усн ведение бухгалтерского учета ип усн 6 ведение учета ип усн доходы программа для ведения бухгалтерского учета для ип бесплатные программы для ведения бухгалтерского учета ип отчетность ип на усн без работников ип отчетность ип на усн без сотрудников отчетность отчетность ип на усн без работников доходы как оплачивать налоги ип по усн ип как рассчитать налог усн доходы для ип ип на усн доходы какие налоги платить какие налоги платит ип на усн доходы усн ип с работниками уменьшение налога ип усн ип с работниками уменьшение налога усн страховые взносы ип уменьшают налог усн за налог ип при упрощенной системе налогообложения

Какие налоги на доходы платит ООО на УСН по ставке 6% и какую сдает отчетность

УСН, или упрощенная система налогообложения — самый популярный режим среди начинающих предпринимателей. Выбор в пользу “упрощенки” многих бизнесменов не случаен — при этом режиме нужно сдавать минимум отчетности, а главное — ставка налога на доходы совсем небольшая. Какие налоги на доходы должно платить ООО на УСН по ставке 6%, какую отчетность требуется сдавать и как часто.

Фото: pxhere.com

Какой налог на доходы должно платить ООО на УСН

Ставка в 6% — самый известный и популярный вариант налоговой ставки по упрощенной системе. Однако начинающим предпринимателям стоит знать, что такая ставка — не единственно возможная.

Шестипроцентный налог уплачивается, если выбран вариант налогообложения всего полученного дохода ООО. То есть, произведенные расходы в этом случае не учитываются.

Начиная с 2016 года российские регионы получили право снижать налоговую ставку по УСН вплоть до значения в 1%. Это означает, что в вашем регионе налог на доходы ООО по “упрощенке” вполне может оказаться ниже шести процентов.

Ставка также может быть другой, если УСН уплачивается по схеме “доходы минус расходы”.

По такой схеме произведенные расходы вычитаются из полученного дохода, и исходя из оставшейся суммы рассчитывается сумма налога. Ставка естественным образом будет более высокой — по умолчанию это 15%. Однако регионы также могут самостоятельно снижать ее величину вплоть до 5%.

Второй вариант требует более строгой бухгалтерской отчетности. ООО понадобится правильное оформление и учет всех расходов, которые связаны с бизнесом.

Какой из вариантов выбрать — решать учредителям ООО. В большинстве случаев первый вариант является самым простым и выгодным, но иногда выгоднее оказывается второй.

Фото: pxhere.com

Какую отчетность сдает ООО на УСН

Если говорить о налоговой отчетности, то упрощенная система на то и называется упрощенной, что отчетность на этом режиме потребуется минимальная. Один раз в год компании требуется сдать налоговую декларацию. Никаких видов промежуточной отчетности на этом режиме не существует.

Тем не менее, не стоит забывать о том, что помимо налоговой отчетности существует также бухгалтерская отчетность и обязательные отчеты о работниках в социальные фонды.

Таким образом, ООО на УСН требуется сдавать следующие виды отчетности:

  1. Налоговая декларация по УСН — ее нужно подать до 31 марта следующего года.
  2. Бухгалтерская отчетность за год — ее подают до 31 марта следующего года.
  3. Ежемесячные и ежеквартальные отчеты за работников в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования и Федеральную налоговую службу.

Понятно, что ООО в любом случае потребуется бухгалтер. Его необходимо либо принимать в штат, либо отдавать бухгалтерию на аутсорс. Для небольшого бизнеса аутсорс будет более экономичным вариантом.

Фото: pxhere.com

Нужно ли подавать отчеты ООО, не ведущему деятельность

Да, даже если ваша компания не ведет никакую деятельность, в любом случае подается так называемая нулевая отчетность. Иначе налоговые органы попросту не будут знать, что ваш бизнес приостановлен. По умолчанию зарегистрированное ООО считается работающим.

Если деятельность не ведется, а налоговая база отсутствует, нулевую отчетность нужно подавать в виде нулевой декларации, нулевого годового бухгалтерского отчета и, соответственно, в виде отчетов в социальные фонды.

Сроки сдачи нулевых отчетов те же самые, как если бы ООО вела деятельность.

Фото: pxhere.com

Как перевести ООО на УСН

Если вы только открываете ООО, время перехода на упрощенную систему ограничено для вас 30 днями. В течение этого срока после регистрации вашей компании вам нужно направить налоговым органам уведомление о том, что вы выбрали именно этот спецрежим.

Если этого не сделать, к вам автоматически будет применяться общий режим налогообложения.

Впоследствии перейти на УСН тоже можно, но это будет сделать несколько сложнее. Переход будет возможен только начиная со следующего налогового периода (то есть, календарного года). Для того, чтобы с нового года перейти на УСН, нужно направить уведомление об этом до 31 декабря.

Обратите внимание — в те же сроки, с очередного календарного года, можно будет изменять и вариант УСН (с учетом понесенных расходов или без их учета).

Какие налоги платит ООО на упрощенке

Автор статьи: Судаков А.П.

Большинство обществ с ограниченной ответственностью, работающих в России, функционируют на упрощенной системе налогообложения, которая облегчает администрирование и позволяет снизить расходы компании. В этой статье мы детально разберем, какие налоги платит ООО на упрощенке и на что нужно обращать внимание, чтобы не нарушить закон.

Введение

УСН — это удобная и гибкая система, которая позволяет снизить нагрузку на организацию, уделяя администрированию минимум времени и средств. Но однозначно сказать, что упрощенка — это гарантия максимальной выгоды для ООО нельзя, поскольку все зависит от множества факторов.

ООО на УСН освобождено от большинства классических налогов


к
В России действует две системы УСН: доходы (платится 6 процентов от любой суммы, поступившей на ваш счет) и доходы минус расходы (от дохода вычитаем потраченное и с остатка уплачивается 15%). Чтобы выбрать подходящую, обратитесь к юристу или проконсультируйтесь в налоговой инспекции, какой именно вариант подойдет для вашего вида деятельности.

Сколько нужно платить

Организации, работающие по УСН, не платят НДС и налог на прибыль (но только в случае, если НДС не насчитывается таможней). Основную нагрузку на них составляют так называемые страховые взносы, которые составляют примерно 30 процентов от суммы, выплачиваемой в виде заработной платы сотрудникам. Кроме как за сотрудников, налог платится и за владельца компании, получающего “зарплату”.

Отметим, что налоги ООО на УСН могут быть плавающими — регионы получили право самостоятельно устанавливать их, в зависимости от состояния дел и общей финансовой нагрузки. Так, по объекту “Доходы” ставка может снижаться до 1 процента, а по “Доходы минус расходы” — до 5 процентов.

Параллельно с уменьшением ставки по упрощенке, организация имеет право снизить размер авансового платежа по ЕН, перечислив страховые взносы в нужном квартале. Юрлица и ИП при правильном подходе снижают единый налог на 40—50 процентов, а если предприниматель работает вообще без наемных сотрудников, то при малом доходе для него может вообще не произойти начисления единого налога.

На схеме “Доход минус расход” “зарплатный налог” перечисляется в графу расходов, уменьшая базу налогообложения, что дает дополнительную выгоду предпринимателю.

Внимание: ООО, работающие на УСН, оплачивают налоговые платежи исключительно безналичным способом. Оплачивать налог наличностью нельзя согласно постановлению Министерства Финансов Российской Федерации.

Сложно ли администрировать УСН

Согласно заключениям специалистов, упрощенная система налогообложения для ООО считается одной из наиболее легких систем в управлении. Вести бухгалтерию может сам предприниматель, не нанимая бухгалтера (конечно, если обороты небольшие). Для этого следует заполнить Книгу учета Доходов и Расходов, а также несложный бухучет, который можно организовать в различных программах, наподобие 1С. Для того, чтобы отчитаться перед налоговыми органами, необходимо сдать единую декларацию до последнего числа марта (сдается за прошедший год). Отметим, что компании и предприниматели, работающие на едином налоге, сдают подобные декларации каждые три месяца, то есть раз в квартал.

Внимание: по УСН подается одна декларация, но по нему существуют отчетные периоды (каждый квартал, за исключением последнего). По итогам отчетного периода уплачивается авансовый платеж, которые впоследствии уточняется и согласовывается с годовой декларацией.

Изучите налоговый кодекс, чтобы понимать, что именно вам нужно платить и когда

Что попадает под налоговую базу

Под налоговую базу при упрощенном налогообложении ООО попадает общая сумма дохода (система Доход), а при работе по системе Доход минус расход — сумма поступлений на счет, уменьшенное на размер расходов. Отметим, что в доходы ООО попадает:

  1. Доходы, полученные от продажи услуг или товаров (как собственного производства, так и за счет перепродажи).
  2. Доходы, полученные иным способом. Сюда относятся проценты по депозитам или займам, безвозмездная передача имущества, доходы по ценным бумагам или акциям.

По сути, налогом облагается все, что поступает на счета компании, в том числе и дивиденды.

Нужно ли оплачивать налоги на имущество

Еще один важный вопрос: платит ли ООО на УСН налог на имущество? Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО освобождается от уплаты данного обязательства. Но есть определенные исключения.

  1. Торговые центры, бизнес-центры или офисы в них.
  2. Торговые помещения, офисные помещения, помещения, используемые для организации общепита или бытобслуживания.
  3. Жилые объекты, не относящиеся к основным средствам.
  4. Недвижимость, зарегистрированные на иностранные компании, не работающие в РФ.

Если подобные помещения имеются, то налоги заплатить придется, причем в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость объекта.

Важно: если вы являетесь владельцем вышеперечисленных объектов, то перед тем, как платить налоги, проконсультируйтесь со специалистом. Дело в том, что в некоторых регионах РФ часть из этих объектов не попадает под налогообложение, поэтому подайте запрос в Росреестр или просто проконсультируйтесь с местным отделением ФНС.

Нужно ли платить транспортный налог

Далее рассмотрим, нужно ли оплачивать транспортный налог ООО на УСН и в каких случаях это надо делать. Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО, работающие на упрощенке, являются плательщиками данного налога. Отметим, что компании, работающие по режиму “Доход минус расход” имеют право внести транспортные налоги в расходы, уменьшив тем самым облагаемую базу (данная возможность предусмотрена статьей 346.16 НК).

ООО платит налог на транспорт, который используется в хоздеятельности

Разумеется, что личные автомобили не входят в эту возможность — для уменьшения базы подходят только те машины, которые используются в хозяйственной деятельности компании. ООО необходимо подать декларацию в конце года в ФНС, чтобы отчитаться по расходам и подтвердить их.  

Когда необходимо оплачивать авансовые платежи

Для компаний, оплачивающих налоги и взносы по упрощенке, действуют следующие сроки оплаты аванса:

  1. По окончании первого квартала — до 25 апреля.
  2. По окончании второго квартала — до 25 июля.
  3. По окончании третьего квартала — до 25 октября.

На основании данной информации налоговая рассчитывает размер единого налога и корректирует выплаты. Уплатить его необходимо до 31 марта, в случае пропуска срока будет начисляться пеня, а затем налоговые органы имеют право штрафовать ООО на 20% от суммы имеющейся задолженности.

В данной статье мы детально рассмотрели, какие налоги платит ООО на УСН и какие спорные моменты могут возникнуть при подсчете налоговой базы, если компания владеет автотранспортом или недвижимостью. Если у вас имеются вопросы, то не стесняйтесь обращаться в ближайшее отделение Налоговой службы — опытные специалисты проконсультируют вас и помогут разобраться в сложившейся системе. Старайтесь не пропускать сроки уплаты авансовых платежей и единого налога — это может стать дополнительным обоснованием для проведения внеплановой проверки соответствующими органами. При правильном подходе и небольших оборотах суммы налогов по УСН совсем невысокие, тем более что их можно снизить и уменьшить — проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером, чтобы избежать переплаты и улучшить свое финансовое положение.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Упрощенка для ООО (УСН): отчетность, бухгалтерия, налогооблажение

Именно от выбранной системы налогообложения зависит объем бухгалтерских документов, предоставляемых ООО. При общей системе налогообложения можно совмещать ее с ЕНВД, а при упрощенной системе – эти два вида документации должны вестись отдельно.

Плюсы и минусы УСН

Упрощенная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который распространяется на субъекты малого и среднего бизнеса. Целью УСН является упрощение ведения и налогового учета и бухгалтерии на предприятии.

Упрощенная система намного проще общей, так как в этом случае объемы документации уменьшаются, что особенно удобно для малого бизнеса. Лучше всего, если УСН была выбрана сразу по созданию предприятия и регистрации юридического лица.

Система УСН позволяет малому предпринимателю не выплачивать следующие налоги:

  1. НДФЛ.
  2. НДС.
  3. Налог на имущество.

Организации могут не платить такие налоги:

  1. На имущество.
  2. На прибыль (касается той прибыли, которую предприниматель получает от занятия данной деятельностью).
  3. НДС.

Вместо всех этих налогов, организация или индивидуальный предприниматель может выплачивать только один доход, сумма которого рассчитывается на основе всех вышеперечисленных.

Есть более подробная статья про проводки начисления налога УСН.

Каким должен быть шиномонтаж? В этой статье мы рассмотрели ситуацию со всех сторон.

 

Условия применения УСН

При регистрации, каждая фирма автоматически относится к общей системе налогообложения. Однако, сразу после регистрации, владелец может подать письменное заявление в налоговую службу с просьбой сменить общую систему на упрощенную.

Нельзя применять УСН таким организациям:

  1. Фирмы, у которых есть филиалы.
  2. Страховые компании.
  3. Банковские организации.
  4. Пенсионные и инвестиционные фонды с государственной поддержкой.
  5. Компании на рынке акций и ценных бумаг.
  6. Юридические организации, адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой.
  7. Компании, связанные с игорным бизнесом.

Налогообложение ООО при упрощенке

При УСН на предприятии предусмотрено ограничение на количество рабочих мест, так как эта система разрешена только малым предпринимателям. При этом финансовая отчетность и бухгалтерский учет упрощены.

Всего предприятие с УСН должно выплачивать два налога – налог на доход и налог на доход, уменьшенный на величину расхода.

В первом случае предприятие оплачивает только 6% от всего дохода, во втором – от 5 до 15% от дохода, из которого вычтен расход. То есть это налог на прибыль.

Юридическое лицо, находящееся на УСН, освобождается от многих видов налогов, например:

  1. Налог на добавленную стоимость.
  2. На промысел.
  3. Коммунальный налог.
  4. Сбор на пенсионное страхование.
  5. Взносы в фонд социальной защиты инвалидов, а также в фонд занятости и труда.
  6. Налог на землю и т. д.

Главный плюс упрощенной системы налогообложения, которую также называют единый налог именно в сокращении числа налогов. Именно поэтому многим крупным и средним предприятиям намного выгоднее пользоваться этой системой.

Наряду с очевидным преимуществом, можно выделить и существенный минус – при выборе объекта налогообложения «прибыль», в отчетности необходимо отражать расходы фирмы, что делает ведение документации более дорогостоящим.

Какой объект налогообложения при УСН выбрать?

Выбирая, откуда будет сниматься налог – с дохода или дохода с учетом расхода, следует обратить внимание на такие факторы:

  1. Размер дохода.
  2. Размер расхода.
  3. Примерный размер страховых взносов в пенсионные и другие государственные фонды.

Кроме того, выбирая объект следует учитывать и затратность деятельности фирмы. Например, владельцам малого бизнеса с небольшими издержками предпочтительнее будет выбрать вариант «доходы минус расходы». Этот вариант больше подойдет магазинам, в частности интернет — торговле, которые имеют постоянные крупные расходы.

Объект налогооблажения «доходы» подойдет компаниям, которые занимаются ремонтом, строительством или арендой, то есть имеют очень малые расходы. Кроме того, документация в этом случае будет оформляться намного проще. Преимущество данного объекта в том, что налог может быть уменьшен на сумму взносов в фонды страхования и занятости, но не более чем на половину.

Минус этого вида УСН – необходимость платить фиксированный налог даже в том случае, если фирма сейчас не имеет никаких доходов.

Смена объекта налогоблажения при УСН  необходимости проводится в начале следующего года или с начала налогового периода. Предварительно должен быть оповещен налоговый орган.

Отчетность ООО на УСН

Любой предприниматель, независимо от выбранного объекта налогообложения, должен каждый налоговый период сдавать отчетность в фонд социального страхования, а также документацию по итогам налогового и отчетного периодов.

В Фонд социального страхования предоставляются:

  1. Ведомость по средствам Фонда.
  2. Подтверждение вида деятельности компании.

По итогам отчетного периода готовятся следующие документы:

  1. Расчет платежей по взносам в пенсионный фонд.
  2. Расчет платежей по земельному налогу.
  3. Декларация по НДС.

По итогам налогового периода сдаются:

  1. Сведения о штате сотрудников.
  2. Документы в пенсионный фонд.
  3. Декларации НДС.
  4. Сведения о доходах сотрудников.
  5. Декларации по земельному, единому и транспортному налогу.

Ведение бухгалтерии ООО на УСН

Каждая фирма имеет собственный бухгалтерский отчет, однако в настоящее время его порядок законодательством не установлен. При этом считается, что организации, работающие на едином налоге не обязаны предоставлять бухгалтерские отчеты и документацию и вообще могут ее не вести. На деле же эта льгота не действует.

Бухгалтерскую документацию обязаны предоставлять фирмы с УСН и ЕНДВ, компании, занимающиеся выплатой дивидендов, акционерные общества, а также организации, связанные с лицензированием и патентами. В прошлом году бухгалтерские отчеты требовали уже от всех организаций с УСН, независимо от рода деятельности.

То есть упрощенная система налогообложения позволяет сократить расход времени на ведение документации, однако полностью не исключает ее. Преимущество такой системы для небольших предприятий очевидно – расход предпринимателя на налоги снижается в несколько раз, так как число налогов сокращено. Недостатки – ограниченное количество рабочих мест и затраты на документацию при объекте налогообложения «доход минус расход».

В этом году как грибы после дождя открываются пивные лавочки. Как открыть магазин разливного пива и не прогореть?

Какие преимущества бизнеса по франшизе в моногороде? Ответ здесь.

Есть ли будущее у «мусорного» бизнеса: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/vidyi-biznesa/pererabotka-musora-kak-biznes.html

Похожие статьи

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

УСН доходы

 

Налог

Объект налогообложения

Ставка

Налоговый период

Представление налоговой декларации

общая система
налогообложения

НДФЛ

Доходы

 (ст.209 НК РФ)

13%

(ст. 224 НК РФ)

Календарный год

(ст. 216 НК РФ)

По итогам года (п.1 ст.229 НК РФ)

Налог на имущество физических лиц

Виды имущества, перечисленные в

ст.401 НК РФ

Зависит от инвентаризационной стоимости имущества.

0,1% — 2%

(ст.406 НК РФ)

Календарный год

Не представляется

НДC

реализация товаров (работ, услуг)

(ст.146 НК РФ)

0%; 10% ; 18%

(п. 2 и п. 3 ст. 164 НК РФ)

Квартал

(ст. 163 НК РФ)

По итогам каждого квартала

(п.5 ст.174 НК РФ)

УСН

УСН

Доходы

(п.1 ст.346.14 НК РФ)

6 %

(п.1 ст.346.20 НК РФ)

Календарный год

(п.1 ст. 346.19 НК РФ)

По итогам года (п.п.2 п.1 ст.346.23 НК РФ)

Доходы, уменьшенные на величину расходов

 (п.1 ст. 346.14 НК РФ)

15 %

(п.2 ст. 346.20 НК РФ)

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход

Вмененный доход

(п. 1 ст. 346.29 НК РФ)

15%

(ст. 346.31 НК РФ)

Квартал

(ст. 346.30 НК РФ)

По итогам квартала

(п.3 ст.346.32 НК РФ)

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог

доходы, уменьшенные на величину расходов (ст.346.4 НК РФ)

6 %

 (ст. 346.8 НК РФ)

Календарный год

 (п.1 ст. 346.7 НК РФ)

По итогам года (пп.1 п.2 ст.346.10 НК РФ)

Патент

Уплата стоимости патента

Потенциально возможный к получению годовой доход

 (ст. 346.47 НК РФ)

6 %

 (ст.346.50 НК РФ)

 

 

Зависит от срока действия патента, но не более календарного года

(ст. 346.49 НК РФ)

Не представляется (ст. 346.52 НК РФ)

Все, что вам нужно знать

При определении вашего подоходного налога для LLC вы должны сначала понять, что такое общество с ограниченной ответственностью и как оно функционирует. 3 мин. Читать

1. Обзор подоходного налога ООО
2. ООО с одним участником
3. ООО с несколькими владельцами
4. Прочие налоговые аспекты

При определении подоходного налога для LLC вы должны сначала понять, что такое компания с ограниченной ответственностью и как она функционирует.

Обзор налога на прибыль ООО

LLC является отдельным налоговым субъектом, аналогичным корпорации по своим обязательствам, но также похожим на партнерство в обозначении IRS как «сквозное» предприятие.«Сквозное» лицо просто означает, что компания не платит корпоративный налог; скорее, прибыль, убытки и отчисления проходят через бизнес к участникам, которые затем подают их в свою личную налоговую декларацию. Хотя LLC не платит федеральные налоги, она может облагаться другими ежегодными налогами в зависимости от штата, в котором она работает.

Отношение IRS к вашему бизнесу частично зависит от количества участников, составляющих вашу LLC.

ООО «Одноместный»

Поскольку у ООО с одним участником только один владелец, IRS рассматривает его как единоличное предприятие.Таким образом, владелец должен указать всю прибыль в Приложении C, чтобы включить его в свою личную налоговую декларацию 1040. Даже если вы решите оставить прибыль на коммерческом банковском счете для использования компании, вы все равно должны уплатить подоходный налог с этих денег.

ООО с несколькими собственниками

IRS рассматривает LLC с несколькими участниками, как если бы это было партнерство в отношении налогообложения. Компания не будет платить налоги на прибыль; вместо этого владельцы несут ответственность за уплату налогов на прибыль в зависимости от их процента от прибыли, как это установлено в операционном соглашении компании.Владельцы должны указывать свою часть прибыли в Приложении E при подаче налоговой декларации.

Несмотря на то, что уплата налогов не требуется, компания несет ответственность за подачу в IRS информационной формы 1065 налоговой декларации, которая включает в себя График K-1 для каждого партнера, чтобы показать его индивидуальную долю в прибыли и убытках.

Прочие налоговые аспекты

После того, как вы определили, как IRS будет рассматривать ваше предприятие, при уплате подоходного налога с LLC необходимо учитывать следующие факторы:

  • Распределение прибыли между участниками: операционное соглашение компании определяет долю и процентную долю бизнеса каждого члена, что определяет процент прибыли, на которую они имеют право.В ООО вы можете разделить прибыль и убытки непропорционально, это действие называется специальным распределением.
  • Налоги, начисляемые на распределяемую долю: Независимо от того, как прибыль распределяется между участниками, IRS рассматривает каждый год так, как если бы участники получили полную сумму распределения, которая была записана для них. Другими словами, каждый участник ежегодно облагается налогом на всю свою долю распределения, даже если они не получили эти распределения или если они вернули их в компанию, например, путем покупки запасов.
  • Формы, необходимые для подачи в IRS: Несмотря на то, что LLC, состоящая из нескольких участников, не платит подоходный налог, по закону требуется ежегодно подавать информационную декларацию формы 1065 в IRS. IRS использует эту форму, чтобы каждый участник правильно указывал свой доход от LLC в своей личной налоговой декларации. С помощью этой формы LLC должна предоставить каждому участнику Таблицу K-1, чтобы участники могли знать прибыль и убытки для своей части, которую они должны указать в своей налоговой форме 1040.
  • Рассмотрение выбора корпоративного налога: для LLC, которые ожидают значительную сумму прибыли и нераспределенной прибыли каждый год, выбор изменения корпоративного налогообложения может быть лучшим вариантом для снижения их налоговых обязательств. Вы можете изменить обозначение налога в IRS, заполнив форму 8832, также называемую выборами по классификации юридических лиц.

Начиная с 2018 налогового года, корпоративные налоги установлены по фиксированной ставке 21 процент. Эта ставка часто может быть ниже для предприятий, в которых владельцы могут входить в три верхних уровня налогообложения по личным налоговым обязательствам, что может привести к процентной ставке налога в 32 процента и выше.Корпорация также может предоставлять владельцам и сотрудникам преимущества дополнительных льгот с налоговыми льготами, таких как опционы на акции и планы владения акциями.

Если вам нужна помощь в понимании подоходного налога для LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Подача налогов для LLC без дохода

Подача налогов для LLC без дохода будет зависеть от способа налогообложения LLC. LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация. 4 мин. Чтения

1. Нужно ли вам подавать налоговую декларацию для ООО, не ведущего деятельности?
2. Что такое налоговые выборы?
3. Подача заявки на юридические лица, не являющиеся юридическими лицами
4. Подача заявки на партнерство с ООО?
5. Подача заявки на LLC Corporation?
6.Вам нужно подавать отдельную налоговую декларацию LLC?
7. Когда ваша компания зарабатывала мало или совсем не зарабатывала

Обновлено 23 июня 2020 г .:

Подача налогов для LLC без дохода будет зависеть от способа налогообложения LLC. LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация. LLC может не указываться в качестве юридического лица для целей налогообложения или может облагаться налогом как корпорация или партнерство.

Нужно ли вам подавать налоговую декларацию для ООО, не ведущего деятельности?

Могут быть годы, когда компания с ограниченной ответственностью (LLC) не ведет коммерческую деятельность.Вновь образованные LLC могут официально не начинать свою деятельность как бизнес в течение года или более, а старые LLC могут постепенно терять актуальность без надлежащего роспуска. LLC, которые стали бездействующими или не имеют дохода, могут по-прежнему быть обязаны подавать федеральную налоговую декларацию. Требования к подаче будут зависеть от того, как облагается налогом ООО. LLC может облагаться налогом как корпорация или партнерство, или может полностью игнорироваться как организация, не требующая подачи документов.

Что такое налоговые выборы?

Если у LLC есть только один член, Налоговая служба (IRS) автоматически проигнорирует его в отношении федеральных налоговых обязательств.Это связано с тем, что расходы и доходы участника LLC будут указаны в их индивидуальной налоговой декларации. Когда у LLC два или более участника, IRS автоматически рассматривает это как партнерство. Таким образом, LLC подаст информационную декларацию, чтобы сообщить о своих доходах, прибылях, убытках, вычетах, кредитах и ​​т. Д.

Партнерство не платит налог на свой доход, но «передает» любую прибыль или убытки своим партнерам. Партнеры должны включать элементы партнерства в свои налоговые или информационные декларации.LLC имеет возможность изменить это налоговое соглашение по умолчанию и вместо этого принять решение облагаться налогом как корпорация. Для этого LLC необходимо подать форму 8832 в IRS. LLC может выбрать этот вариант при создании или в будущем.

Подача документов для лиц, не являющихся юридическими лицами

Если они не рассматриваются как отдельная организация, LLC облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели. Другими словами, их расходы и доходы заносятся в Таблицу C личных налоговых деклараций их членов.Приложение C должно быть подано для всех LLC, которые приносят доход более 400 долларов в год.

LLC с одним участником, без каких-либо расходов на вычет и без деловой активности, не обязана подавать доход LLC по Приложению C. Помните, что участник должен будет подать индивидуальную налоговую декларацию, и, возможно, потребуется заполнить Приложение C. для дохода от самозанятости.

Подача заявки на партнерство с ООО?

LLC облагается налогом как партнерство, и ему необходимо будет подать информационную декларацию партнерства, если только у него не было никаких расходов, которые оно могло бы потребовать в качестве вычетов или кредитов, и не получало дохода в течение года.Другими словами, LLC, которая облагается налогом как партнерство, не ведущее коммерческой деятельности, не будет обязана подавать декларацию о партнерстве, если нет кредитов или расходов, которые LLC хотела бы потребовать.

Подача заявки на LLC Corporation?

Корпорации должны подавать федеральную налоговую декларацию ежегодно, даже если у них нет дохода. Следовательно, когда LLC решает облагаться налогом как корпорация, она соглашается подавать годовую налоговую декларацию на неограниченный срок. Помните, что вашей LLC может потребоваться подать федеральную налоговую декларацию, даже если она не ведет коммерческую деятельность.Это будет зависеть исключительно от вашего налогового статуса LLC. Обязательно подайте заявление вовремя, чтобы избежать штрафов и штрафов.

Нужно ли вам подавать отдельную налоговую декларацию LLC?

ООО зарегистрированы в штатах, в которых они зарегистрированы. Следовательно, от них не требуется подавать федеральные налоговые декларации, если они не решили подавать их как корпорации. Если они выбрали регистрацию как корпорации, они попали бы в одну из двух категорий:

  1. Форма подачи заявки ООО с одним участником, Приложение C
  2. Форма регистрации многопользовательского ООО 1065

В некоторых штатах от LLC требуется подавать отдельные налоговые декларации LLC.

Когда ваша компания зарабатывала мало или совсем не зарабатывала

Обычно LLC, выбравшие для налогообложения как полное товарищество или индивидуальное предпринимательство, не обязаны подавать федеральную налоговую декларацию в IRS. В некоторых штатах для подачи налоговой декларации требуются партнерства или индивидуальные предприниматели, даже если они являются «сквозными» организациями. LLC, которые решили облагаться налогом как корпорации, должны будут ежегодно подавать федеральные налоговые декларации, независимо от деловой активности. Таким образом, изменение налогового статуса по умолчанию с партнерства или индивидуального предприятия на корпорацию может оказаться дорогостоящей ошибкой, если бизнес не ведет никакой деятельности.

Если вам нужна помощь в использовании преимуществ лицензионного соглашения, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Общество с ограниченной ответственностью | FTB.ca.gov

Обзор

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) сочетает в себе партнерство и корпоративную структуру.Вы можете создать ООО для ведения бизнеса или владения активами. Владельцы ООО являются членами. LLC защищает своих членов от личной ответственности.

LLC будет либо:

  • Незарегистрированное лицо (для федеральных целей), если оно состоит только из одного члена
    • Общество с ограниченной ответственностью с одним участником (SMLLC)
  • Товарищество, если у него более одного собственника
    • Товарищество с ограниченной ответственностью
    • Товарищество с ограниченной ответственностью
    • Общество с ограниченной ответственностью серии
  • ООО, облагаемое налогом как корпорация

LLC должна иметь одинаковую классификацию как для Калифорнийского, так и для федерального налогообложения.

Открыть ООО

Чтобы зарегистрировать или организовать LLC в Калифорнии, обратитесь к Государственному секретарю (SOS):

Сайт
Государственный секретарь Калифорнии
Телефон
916-657-5448
Почта
Государственный секретарь штата Калифорния
Поддержка подачи документов
А / я 944228
Сакраменто, Калифорния 94244-2280

Для получения дополнительной информации посетите Информацию о регистрации компании с ограниченной ответственностью (FTB 3556).

Ежегодный налог

Каждое LLC, ведущее бизнес или организованное в Калифорнии, должно платить ежегодный налог в размере 800 долларов США.

Этот ежегодный налог будет уплачиваться, даже если вы не ведете бизнес, до тех пор, пока вы не аннулируете свой LLC.

  • У вас есть до 15-го числа 4-го месяца с даты подачи заявления в SOS для уплаты ежегодного налога за первый год.
    • Пример: Вы создаете новое ООО и регистрируетесь в SOS 18 июня 2020 г.Ваш ежегодный налог на LLC будет уплачен 15 сентября 2020 г. (15-е число 4-го месяца)
  • Ваши последующие ежегодные налоговые платежи будут по-прежнему подлежать уплате 15-го числа 4-го месяца вашего налогового года.

Ежегодный налоговый платеж подлежит оплате с помощью налогового купона LLC (FTB 3522).

Уплата ежегодного налога

Онлайн
Банковский счет (Web Pay)
Кредитная карта
Почта
Департамент налогообложения франшизы
А / я 942857
Сакраменто, Калифорния 94257-0631

Используйте FTB 3522 при оплате по почте.

Исключения из годового налога за первый год

ООО не облагаются ежегодными налогами и сборами, если выполняются оба из следующего:

  • Они не вели никакой деятельности в Калифорнии в течение
  • налогового года.
  • Их налоговый год составлял 15 дней или меньше
Краткое аннулирование

Если вы откажетесь от своего LLC в течение одного года с момента организации, вы можете подать краткую форму аннулирования (форма SOS LLC-4/8) в SOS.Ваша LLC не будет облагаться годовым налогом в размере 800 долларов США за первый налоговый год.

ООО комиссия

Если ваша LLC будет зарабатывать более 250 000 долларов, вам придется заплатить комиссию. ОсОО должны рассчитать и уплатить комиссию до 15 числа 6 месяца текущего налогового года.

Округление дохода в Калифорнии
Если общий доход в Калифорнии, округленный до ближайшего целого доллара, составит: Размер комиссии:
250 000–49 999 долл. США $ 900
500 000–999 999 долл. США 2 500 долл. США
1 000 000–4 999 999 долл. США 6000 долларов США
5 000 000 долларов США или более $ 11 790

Используйте примерную комиссию для LLC (FTB 3536), чтобы перевести расчетную комиссию.

Недоплата

Если вы не внесете расчетную сумму вознаграждения LLC к первоначальной дате возврата, к вам будут применены штрафы и пени. Посетите Сроки выполнения для предприятий для получения дополнительной информации.

Требования к подаче

Если ваша LLC соответствует одному или нескольким из следующих условий:

Тогда ваше ООО должно:

Иностранное незарегистрированное ООО

Если вы являетесь иностранным незарегистрированным ООО, которое соответствует всем следующим требованиям:

  • Рассматривается как партнерство
  • Имеет источник дохода в Калифорнии
  • Не ведет бизнес в Калифорнии

Тогда ваше ООО должно:

Поддерживайте активность своего ООО

Чтобы ваше ООО оставалось активным, вам необходимо:

  1. Подайте заявление с информацией с помощью SOS
  2. Подать и уплатить подоходный налог штата

Приостановленные ООО

Мы не предоставляем автоматическое расширение файла для приостановленных LLC.Посетите Мой бизнес заблокирован для получения дополнительной информации.

Штраф SOS

SOS налагает штраф в размере 250 долларов, если вы не подадите свое информационное сообщение. Мы взимаем штраф от имени SOS.

Отмените свой LLC

Зарегистрировано в SOS

Если вы закрываете свой бизнес, вы должны подать необходимые документы государственному секретарю и нам.

У нас вы должны:

  • Подайте последнюю налоговую декларацию за текущий год.Отметьте применимое поле Окончательный возврат на первой странице возврата
  • .
  • Прекращение ведения бизнеса в Калифорнии после последнего налогового года

Не зарегистрирован в SOS

  • Подайте последнюю налоговую декларацию за текущий год. Отметьте применимое поле Окончательный возврат на первой странице возврата
  • .
  • Прекращение ведения бизнеса в Калифорнии после последнего налогового года

Посетите Руководство по роспуску, передаче или аннулированию юридического лица в Калифорнии (публикация FTB 1038) для получения дополнительной информации.

Распределение и распределение

У вас может быть доход из источника в Калифорнии, если вы продаете товары клиентам из Калифорнии или оказываете услуги клиентам, которые получили выгоду от этой услуги в Калифорнии или владеют нематериальными активами, используемыми в Калифорнии. Посетите раздел «Распределение и распределение» для получения дополнительной информации.

Свяжитесь с нами по поводу ООО

Телефон
(800) 852-5711
(916) 845-6500 (за пределами У.С.)
По будням, с 7 до 17
Чат
Войдите в MyFTB для общения
По будням, с 7 до 17
Почта
Департамент налогообложения франшизы
А / я 942840
Сакраменто, Калифорния 942840-0040

Кто может получить отчет о доходах K-1 для LLC? | Малый бизнес

Компании с ограниченной ответственностью или ООО — это юридические бизнес-структуры, созданные путем подачи документов в государство.Налоговая служба автоматически рассматривает LLC с более чем одним владельцем как полное товарищество для целей налоговой отчетности. Эти LLC должны подавать партнерские налоговые декларации, которые включают Таблицу K. LLC также должны предоставлять всем владельцам LLC Таблицу K-1, которая содержит информацию о пропорциональной доле каждого владельца в доходах и расходах.

Общество с Ограниченной Ответственностью

ООО создаются путем регистрации устава у вашего государственного секретаря. LLC — это бизнес-структура, юридически отличная от ее владельцев, которые известны как участники.Таким образом, ООО защищает вас как владельца от личной ответственности при ведении бизнеса компании. ООО также предлагают дополнительные налоговые вычеты. Все штаты разрешают создание ООО с несколькими участниками, но в некоторых штатах не разрешается создание ООО одному человеку.

Налоговый режим как партнерство

Многопользовательские LLC по умолчанию не применяют налоговый режим как полное партнерство, если они не подадут документацию в IRS, выбирающую налоговый режим в качестве корпорации. Этот статус по умолчанию позволяет избежать двойного налогообложения, с которым сталкиваются корпорации.Корпорации облагаются налогом на корпоративном уровне, а затем их акционеры облагаются налогом на выплаты или дивиденды, которые они получают. При партнерском подходе ваше ООО не облагается налогом на уровне бизнеса. Вместо этого все доходы, расходы и кредиты переходят к владельцам, которые облагаются налогом с этих сумм.

Приложение K-1

LLC, зарегистрированные в качестве партнерства, должны подготовить Приложение K-1 «Доля партнера в доходах, отчислениях, кредитах», когда они готовят свою налоговую декларацию, форму 1065.Ваша LLC отправляет график K, в котором показана распределенная доля дохода для всех партнеров, в IRS вместе с формой 1065. Ваша LLC использует график K для подготовки и отправки графика K-1 каждому участнику. В K-1 указывается пропорциональная доля чистой прибыли вашего ООО, относящаяся к указанному участнику. Он также показывает, какая часть чистого дохода вашего ООО была фактически распределена между каждым участником.

Кто получит K-1

LLC не имеют ограничений на членство ни по количеству, ни по типу. Ваша многопользовательская LLC может иметь столько участников, сколько необходимо для ведения бизнеса.Например, ваша LLC может состоять из двух или 2000 человек. Ваша LLC также может иметь много разных типов участников, включая физических лиц, другие LLC, корпорации и партнерства. Каждый член вашей LLC, независимо от типа, должен получить K-1. LLC не отправляют расписание K-1 в IRS.

Ссылки

Биография писателя

Тиффани С. Райт пишет с 2007 года. Она является владельцем бизнеса, временным генеральным директором и автором книги «Решение уравнения капитала: финансовые решения для малого бизнеса.«Райт помогла компаниям получить финансирование на сумму более 31 миллиона долларов. Она имеет степень магистра в области финансов и управления предпринимательством в Уортонской школе Университета Пенсильвании.

LLC Taxes — LLC Tax Guide

Как будет облагаться налогом ваше ООО?

Налоги на ООО с одним участником

LLC с одним участником облагаются налогом IRS как «Лица, не являющиеся юридическими лицами ». Это просто означает, что IRS игнорирует структуру вашего бизнеса (т.е., тот факт, что это ООО с одним участником) и налоги, которые вам нравятся, платит любое физическое лицо. Доход LLC указывается в вашей личной налоговой декларации в конце года.

Из дохода LLC вы можете заплатить себе распределением. Вам придется платить налоги на самозанятость с вашего распределения, но, поскольку вы уже уплатили подоходный налог с общей прибыли LLC, вам не нужно платить подоходный налог с распределения. Этот процесс более подробно описан в нашем руководстве «Как я могу заплатить самому себе из моего LLC».

Если IRS рассматривает мою LLC с одним участником как неучтенную организацию, получаю ли я все преимущества того, что я LLC?

Да. Несмотря на то, что IRS игнорирует структуру LLC, когда дело доходит до налогообложения, не беспокойтесь — вы все равно получаете преимущества защиты личных активов и вычета коммерческих расходов.

Чтобы получить эти преимущества, вы должны вести свой бизнес формально. Эти основные правила изложены в статье о корпоративной вуали LLC.

Налоги на многопользовательские ООО

LLC с несколькими участниками обычно облагается налогом IRS как партнерство.Это означает, что LLC не платят никаких налогов на прибыль в IRS, и вся прибыль передается участникам LLC в соответствии с соглашением о партнерстве. Затем члены LLC платят налоги в IRS по своим индивидуальным налоговым декларациям.

Подобно ООО с одним участником, каждый владелец ООО с несколькими участниками может получать распределение из своей доли в прибыли ООО. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с разделом о многопользовательской LLC в нашем руководстве «Как я могу заплатить самому себе через мою LLC».

Другие налоговые структуры ООО: S Corp и C Corp

Для большинства людей, открывающих LLC, налоговые структуры по умолчанию — «неучтенная организация» для LLC с одним участником или «партнерство» для LLC с несколькими участниками — вероятно, являются наиболее подходящими.Это стандартные налоговые структуры для ООО, не требующие специального выбора при формировании.

Однако при определенных обстоятельствах и ООО с одним участником, и ООО с несколькими участниками также могут выбрать налогообложение как корпорация. Две классификации корпоративного налога: C corp и S corp .

Корпорация A C (C corp) платит налоги с валовой прибыли за вычетом всех операционных расходов. Затем они распределяют прибыль между акционерами, и акционеры платят подоходный налог с дивидендов.Это также известно как «двойное налогообложение».

Корпорация S (S corp) позволяет члену (-ам) компании экономить на налогах. Это налоговая классификация с особыми правилами, которая может быть выгодна вашей компании, если ваш бизнес приносит значительный доход. Однако, прежде чем принимать решение, важно понять основы S-корпорации и какие изменения могут произойти для вашего бизнеса, если вы решите выбрать этот статус.

Выбор этих налоговых структур можно сделать при подаче заявления на получение EIN (идентификационный номер работодателя) для своего ООО или позднее.

Перед тем, как нанять сотрудников, вам понадобится идентификационный номер работодателя (EIN) для вашего ООО. Посетите наше руководство Что такое EIN, чтобы узнать больше.

Избранные статьи

ООО «Федеральные налоги»

Независимо от того, какое налоговое обозначение вы выберете для своего LLC, вам все равно придется подать заявление в IRS.

Все владельцы должны будут заполнить форму 1040 — вашу индивидуальную налоговую декларацию — и соответствующие таблицы:

  • График C: Форма для отчета о доходах от вашего бизнеса.
  • График SE: Форма для подачи и уплаты налогов на самозанятость.
  • Таблица E: Форма для отчета о доходах от сдачи в аренду собственности и других инвестиций.

Многопользовательские LLC и специальные организации должны будут подать больше. Партнерства, помимо формы 1040, также должны подавать следующие документы:

  • Форма 1065: форма, используемая для отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса.
  • График K-1: Форма для отчета о вашей доле в прибыли как индивидуальному собственнику.

Ознакомьтесь с нашим руководством по подаче федеральных налогов на LLC, чтобы увидеть полный список необходимых форм для LLC с одним и несколькими участниками.

Государственное ООО Налоги

Поскольку LLC, как правило, являются «сквозными» организациями, им не нужно платить отдельные государственные налоги. То есть отдельные члены платят налоги штата; не само ООО.

Вот некоторые из распространенных форм государственной пошлины:

  • Налог на франшизу: В некоторых штатах требуется этот налог, который зависит от того, сколько LLC зарабатывает в год.
  • Налог с продаж и использования: Если вы продаете физические товары, потребители платят вам этот налог, а вы платите этот налог правительствам своего штата или местного самоуправления.
  • Налог на валовую выручку: Подобно налогу с продаж, налог на валовую выручку уплачивает продавец, а не покупатель.
  • Подоходный налог: Это доход, удерживаемый из зарплаты сотрудников и выплачиваемый государству.
  • Налог на страхование по безработице (UI): UI используется для выплаты пособия по безработице.Ставки налога устанавливаются законом штата.

Вы можете узнать больше в нашем подробном руководстве по налогам на государственные ООО.

ООО «Деловые расходы»

Как предприятие, вы можете вычесть определенные расходы из ваших налогов. IRS утверждает, что вычитаемые бизнес-расходы являются «обычными и необходимыми». Другими словами, ваш бизнес может списать любые расходы, которые помогут вашему бизнесу добиться успеха.

Расходы, не облагаемые налогом, могут включать в себя различные покупки; это лишь несколько распространенных примеров:

  • Канцелярские товары
  • Аренда и техническое обслуживание
  • Лицензии и разрешения
  • Реклама
  • Страхование

Некоторые расходы, например, поездки и покупки, связанные с развлечениями, вычесть сложнее.У этих категорий есть лимиты расходов, дополнительные условия или они должны быть капитализированы.

Конечно, расходы подлежат вычету только в том случае, если они «уместны». Вы можете подумать, что джакузи на крыше важны для поддержания вашего бизнеса, но IRS, вероятно, не согласится с вами, если вы не продаете джакузи.

Вы можете ознакомиться с полным списком основных и сложных вычетов в нашем справочнике по коммерческим расходам.

ООО «Бухгалтерский учет и учет

»

Убедитесь, что ваши книги находятся в хорошем состоянии, чтобы защитить вашу корпоративную завесу.

Максимально отделяйте личные дела от деловых расходов. Вы можете сделать это по:

  • Создание надежной системы бухгалтерского учета — высококачественная бухгалтерская программа может помочь отслеживать ваши расходы и сделать процесс простым и относительно безболезненным. Вы также можете нанять бухгалтера.

Ознакомьтесь с нашим Руководством по бухгалтерскому учету для малого бизнеса, чтобы узнать больше.

Рекомендуется: QuickBooks имеет все функции бухгалтерского учета, которые потребуются вашему малому бизнесу.

Попробуйте QuickBooks бесплатно

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию для ООО, не ведущего деятельности?

Иногда компания с ограниченной ответственностью (ООО) в течение года не ведет деятельности. Например, недавно созданная LLC могла еще не начать вести бизнес, или более старая LLC могла стать неактивной без формального роспуска.

Но даже если неактивное ООО не имеет доходов или расходов в течение года, от него все равно может потребоваться подача федеральной налоговой декларации.

Требования к налоговой декларации

LLC зависят от способа налогообложения LLC. LLC может не рассматриваться как юридическое лицо для целей налогообложения или может облагаться налогом как партнерство или корпорация.

Налоговые выборы для ООО

Если у LLC есть только один владелец (известный как «участник»), Налоговая служба (IRS) автоматически игнорирует его для целей федерального подоходного налога. Участник LLC сообщает о доходах и расходах LLC в своей личной налоговой декларации.

Если у LLC два или более участника, IRS автоматически рассматривает это как партнерство.LLC подает налоговую декларацию информационного партнерства, и участники также сообщают о доходах и расходах LLC в своих личных налоговых декларациях.

Однако LLC может изменить эти классификации по умолчанию и выбрать налогообложение как корпорация. Для этого LLC должна подать форму 8832 в Налоговую службу. LLC может сделать это решение при создании или может изменить свою налоговую классификацию позднее.

Требования к регистрации юридических лиц, не являющихся юридическими лицами

LLC, которая не считается отдельной организацией для целей федерального подоходного налога, облагается налогом так же, как и индивидуальный предприниматель: доходы и расходы LLC указываются как доход от самозанятости в Приложении C личной налоговой декларации участника.Вы должны подать Приложение C, если годовой доход вашего ООО превышает 400 долларов США.

Если LLC с одним участником не ведет никакой коммерческой деятельности и не имеет никаких расходов для вычета, участник не должен подавать Приложение C, чтобы сообщить о доходах LLC. Тем не менее, участник все равно должен будет подать личную налоговую декларацию, если у него или нее был другой доход, и, возможно, ему придется подать Приложение C, если был доход от самозанятости от другого бизнеса.

Требования к подаче документов для ООО

LLC, которая облагается налогом как партнерство, подлежит тем же требованиям к подаче федеральной налоговой декларации, что и любое другое партнерство.ООО должно подать информационную налоговую декларацию партнерства по налоговой форме 1065, если оно не получало дохода в течение года И не имело никаких расходов, которые оно будет требовать в качестве вычетов или кредитов.

Таким образом, LLC, не осуществляющая коммерческую деятельность, которая облагается налогом как партнерство, не обязана подавать налоговую декларацию партнерства, если нет расходов или кредитов, которые LLC хочет требовать.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *