Уведомление с налоговой на имущественный вычет: Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Содержание

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — Контур.Бухгалтерия

Допустим, сотрудник принес в бухгалтерию уведомление о праве на имущественный вычет при покупке или строительстве жилья. У бухгалтера возникает вопрос: с какого месяца предоставлять вычет — с месяца обращения работника или с начала года?

С какой даты нужно предоставлять вычет

Позиция официальных органов по этому вопросу менялась время от времени, но сейчас есть точный ответ на этот вопрос.

Предоставлять имущественный вычет нужно с начала месяца, в котором работник принес уведомление из ИФНС и написал заявление о предоставлении имущественного вычета. Дополнительно Минфин обращает внимание, что даже если сотрудник принес уведомление в последние дни месяца, когда бухгалтерия уже выполнила все расчеты по зарплате, вычет все равно нужно предоставить (письмо от 27.06.2014 № 03-04-05/31208).

Вычет полагается работнику с месяца, в котором он обратился за его предоставлением, и применяется ко всей сумме дохода, начисленной с начала года у данного работодателя. Если начисленная сумма оказалась недостаточной для вычета в полном объеме и для зачета ранее удержанных сумм налога, работник вправе указать суммы налога, удержанные работодателем, в декларации по НДФЛ, представляемой в налоговую по окончании года (например, письмо Минфина России от 20.06.13 № 03-04-05/23258). 

Нужно ли возвращать НДФЛ с начала года

Уже удержанный с начала года налог нужно вернуть работнику. Это связано с тем, что НДФЛ, удержанный из его доходов до подачи уведомления, считается удержанным излишне. О наличии такого «лишнего» налога организация должна сообщить своему сотруднику в течение 10 рабочих дней. Сотрудник может получить переплаченные деньги от работодателя, для этого нужно написать заявление на имя руководителя и указать реквизиты для перечисления денег.

На возврат излишне удержанного НДФЛ у работодателя будет три месяца со дня получения заявления от сотрудника. Вернуть налог можно за счет платежей по НДФЛ, которые будут перечислены в этом и следующих месяцах за этого и других сотрудников.

Если суммы НДФЛ, которую должен перечислить работодатель, не хватает для возврата излишне удержанного налога в установленный срок, можно обратиться в налоговый орган. Для этого в течение 10 дней с момента получения заявления от сотрудника надо направить заявление на возврат НДФЛ налоговому агенту в ИФНС по месту учета. Дополнительно понадобится выписка из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление НДФЛ в бюджет.

 

Как перенести остаток вычета

Если вычет был использован не полностью, сотрудник имеет право переносить его на следующие годы, пока он не закончится.

Однако работодатель не должен продолжать не удерживать НДФЛ в следующем году. Он обязан дождаться, пока сотрудник принесет повторное уведомление из ИФНС. Налоговая в свою очередь вновь запросит все документы, подтверждающие право на вычет, и проведет проверку.

Как зарегистрировать имущественный вычет по НДФЛ в программе (ЗУП 3.1)?

17 Августа 2020

Вопрос клиента:

Сотрудник принес уведомление о праве на имущественный вычет по НДФЛ. Как зарегистрировать это в программе (ЗУП 3.1)?

Ответ специалиста линии консультаций:

Документы, необходимые для отражения данной операции находятся в разделе Налоги и взносы > Все документы по НДФЛ.


Набор документов зависит от варианта зачета НДФЛ: будем ли мы сотруднику налог возвращать, или он останется к зачету в счет будущих платежей.

Первый вариант: Возврат.

Документы: Уведомление НО о праве на вычеты + Перерасчет НДФЛ + Возврат НДФЛ + Ведомость на выплату.


В уведомлении укажите сотрудника, реквизиты уведомления и период с которого появилось право на применение вычета.


После — «Перерасчет НДФЛ». Этот документ заполняется автоматически по кнопке «Заполнить». Сумма НДФЛ ранее исчисленного заполняется с минусом, на закладке «Корректировка выплаты» так же сумма налога с минусом.



Возврат НДФЛ: выбираем сотрудника, сумма заполняется автоматически.


Ведомость на выплату: в поле «Выплатить» задаем «Возврат НДФЛ». Через ссылку «Не выбраны» обязательно нужно выбрать документ, по которому производится выплата.


В результате в справке 2-НДФЛ по сотруднику суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налогов равны нулю.


Второй вариант: НДФЛ остается к зачету в счет будущих платежей.

Документы: Уведомление НО о праве на вычеты + Перерасчет НДФЛ + Начисление зарплаты (закладка «Корректировка выплаты»)

Первые два документа заполняются так же, как в первом варианте.

В документах «Начисление зарплаты и взносов», на закладке НДФЛ, если есть сумма налога, исчисленного за период, то заполняется закладка «Корректировка выплаты», на сумму налога, которую мы зачитываем из ранее удержанного.

И так до тех пор, пока в расчетном листке не уйдет сумма в строке «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».


 




Уведомление на право на налоговый имущественный вычет

Уведомление о налоговом вычете для работодателя

Уведомление налоговой на имущественный вычет – это документ, который для работодателя является подтверждением того, что налоговая инспекция проверила право работника на вычет и разрешает работодателю возвращать работнику НДФЛ. Ведь прежде чем выдать такое уведомление, налоговая тщательно проверит расходы на приобретение жилья. Потому и документы для получения уведомления о налоговом вычете для работника стандартные. Такие же он должен был подать, если бы обращался в налоговую за вычетом по итогам года с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Сюда относятся, в частности, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, договор приобретения или строительства жилья, документы об оплате квартиры или кредита на ее покупку.

Имущественный вычет по НДФЛ в связи с покупкой жилья

— из уплаченных процентов по целевому жилищному кредиту (займу) и кредиту, предоставленному банком для перекредитования целевого, если таковые были. Лимита по сумме процентов для вычета нет. Другими словами, сколько процентов по кредиту(ам) заплатили, на такую сумму и можно заявить вычет (проценты по кредиту x 13%).

Имущественный вычет у работодателя

Как получить имущественный вычет у работодателя? Если вы купили квартиру, например, в январе 2020 года, то вам не надо ждать окончания 2020 года для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ, вы имеете право в 2020 году обратиться к вашему работодателю, чтобы он вам предоставил налоговый вычет.

Работник обратился за — получением имущественного или — социального вычета по — месту работы: что — должен сделать бухгалтер

Иначе обстоят дела при реорганизации. Если компания-работодатель была реорганизована, то правопреемнику присвоили новый ИНН и новый КПП. Но в уведомлении, выданном сотруднику до реорганизации, указаны прежние реквизиты. В результате уведомление становится недействительным, и его нужно поменять. Для этого работнику следует еще раз обратиться в налоговую инспекцию и получить новое уведомление с актуальными сведениями о работодателе. Такой порядок действий предложил Минфин России в письме от 23.09.08 № 3-5-03/[email protected] (см. «ФНС разъяснила порядок предоставления имущественного вычета работникам реорганизованной компании»).

Условия уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты

Помимо этого, бывает и так, что в одном налоговом периоде проводится сразу две операции, предоставляющих возможность на получение разных видов налогового вычета, один из которых выдается налоговой инспекцией, в то время как второй идет от работодателя. Общая сумма вычета может превышать годовую прибыль сотрудника, что также приводит к усложнениям процесса выдачи налогового вычета.

Заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет

  • сведения о налоговом органе, в который подается документ;
  • сведения о заявителе-налогоплательщике (Ф.И.О., ИНН (при наличии), адрес места жительства (постоянного проживания)), запрашивающего право на имущественный вычет;
  • размер имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у работодателя;
  • налоговый период, за который предоставляется имущественный налоговый вычет;
  • основание для получения имущественного вычета (приобретение недвижимости (квартиры, комнаты, дома (или долей) в них, земельного участка и т.д.), строительство жилья и пр.) (ст. 220 НК РФ)

КАК ПОЛУЧИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПО МЕСТУ РАБОТЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Согласно пп. 2 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса (НК) если гражданин построил или приобрел на территории РФ жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), т.е. на уменьшение налоговой базы, облагаемой НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2020 году — получение у работодателя

  • по расходам на новое строительство. Об особенностях получения вычета при покупке строящегося жилья можно прочитать в статье по ссылке;
  • по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
  • по расходам на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
  • по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство или приобретение указанных объектов, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) данных кредитов.

Знакомство с CP504 Уведомление | Налоговая служба

О чем идет речь в этом уведомлении

Вы получили это уведомление, потому что мы не получили платеж на Ваш невыплаченный остаток. Это уведомление является вашим Уведомлением о намерении уплатить налог (Раздел 6331 (d) Налогового кодекса). Если вы не уплатите причитающуюся сумму немедленно, IRS может взимать с вас сбор с вашего дохода и банковских счетов, а также наложить арест на вашу собственность или ваше право на собственность, включая возврат подоходного налога штата, для выплаты суммы, которую вы должны.


Что вам нужно сделать

  • Внимательно прочтите ваше уведомление. В нем объясняется, сколько вы должны и какие способы оплаты.
  • Немедленно оплатите задолженность.
  • Составьте план платежей, если вы не можете выплатить всю свою задолженность.
  • Свяжитесь с нами, если вы не согласны, позвонив по бесплатному номеру, указанному в вашем уведомлении.

Вы можете захотеть


Часто задаваемые вопросы

О чем мне говорит уведомление?

Это уведомление является вашим Уведомлением о намерении взимать плату в соответствии с разделом 6331 (d) Налогового кодекса.Это ваше последнее напоминание о том, что мы намерены удержать вашу заработную плату, банковские счета или возврат государственного налога, потому что у вас все еще есть неуплаченный остаток на одном из ваших налоговых счетов. Это также говорит вам о том, что мы начнем поиск других активов, на которые будет взиматься сбор. Чтобы этого избежать, вы должны немедленно выплатить сумму, которую вы должны.

Мы также можем подать Уведомление об удержании федерального налога, если мы еще этого не сделали. Залог — это публичное уведомление ваших кредиторов о том, что IRS имеет право на ваши интересы в ваших текущих активах и любых активах, которые вы приобретаете после того, как мы подадим залог; это может повлиять на вашу способность получить кредит.

Это уведомление также объясняет отказ в выдаче паспорта США или его аннулирование. Закон об исправлении положения о наземном транспорте в Америке (FAST), который обычно запрещает Государственному департаменту выдавать или продлевать паспорт налогоплательщику с серьезной просроченной налоговой задолженностью. Дополнительная информация о заверении паспорта доступна на IRS.gov/passports.

Что мне делать?

Немедленно оплатите сумму, указанную в вашем уведомлении. Вы можете оплатить остаток через Интернет или отправить нам платеж в конверте, который мы вам отправили.Включите нижнюю часть уведомления, чтобы убедиться, что мы правильно кредитуем ваш счет.

Если вы не можете заплатить полную сумму, оплатите то, что вы можете сейчас, и немедленно свяжитесь с нами по бесплатному номеру, указанному в вашем уведомлении, чтобы узнать, имеете ли вы право на план оплаты (включая соглашения о рассрочке) для оплаты оставшейся суммы ваш аккаунт с течением времени. Вы также можете подать заявку на тарифный план онлайн с помощью инструмента онлайн-соглашения об оплате, который является самым быстрым способом одобрения соглашения о выплате в рассрочку.

Что произойдет, если я не заплачу или не свяжусь с IRS?

Если вы не выплатите причитающуюся сумму немедленно или не примете меры по оплате, мы можем подать Уведомление об удержании федерального налога, публично устанавливая нашу приоритетность перед вашими кредиторами. При наличии налогового залога вам может быть сложно продать или взять взаймы под залог своей собственности. Налоговое удержание может повлиять на вашу способность получить кредит, что может повредить вашему кредитному рейтингу.

Кроме того, мы можем наложить арест на любой возврат государственного налога, на который вы имеете право.Если у вас все еще есть непогашенный остаток после того, как мы конфисковали («взимали») ваш возврат государственного налога, мы можем отправить вам уведомление, дающее вам право на слушание в Независимом апелляционном офисе IRS, если вы еще не получили такое уведомление. Затем мы можем конфисковать («взимать») или завладеть вашей другой собственностью или вашими правами на собственность. Имущество включает:

  • Заработная плата, комиссии с недвижимого имущества и прочие доходы
  • Банковские счета
  • Деловые активы
  • Личное имущество (включая машину и дом)
  • Пособия по социальному обеспечению

С кем мне связаться?

Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу уведомления, позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в вашем уведомлении, как можно скорее, чтобы поговорить с представителем службы поддержки клиентов.

Что делать, если я не согласен или уже предпринял корректирующие действия?

Если вы не согласны, немедленно свяжитесь с нами, чтобы обсудить ваш вопрос с представителем службы поддержки клиентов. Мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам.

Если вы уже оплатили это обязательство или договорились оплатить его в рассрочку, вам все равно следует позвонить нам по бесплатному номеру, указанному в вашем уведомлении, чтобы убедиться, что ваша учетная запись отражает это.

Отдел налогообложения штата Нью-Джерси — Уведомление о вычете налога на имущество

Если вы не соответствуете критериям в вышеперечисленных категориях, отправьте нам письмо с указанием причин вашего несогласия с нашей корректировкой вместе с любой подтверждающей документацией.Ниже приведены несколько примеров того, какой тип документации нам может потребоваться для принятия решения.

Пожизненное право на имущество

Если в документе переуступаются права на пожизненное имущество, только лицо (лица) с правами на пожизненное имущество, которое также занимает это имущество, имеет право требовать такого вычета. Любой другой владелец (и) собственности не может требовать удержания налога на имущество, даже если он занимает собственность и / или платит 100 процентов налога на собственность.

Необходимая документация: копия акта, существовавшего за рассматриваемый год.

Ближайший незанятый участок
Помимо вашего основного места жительства (основного дома), вы также можете требовать уплаты налога на недвижимость с других соседних незанятых участков, предназначенных для проживания. Это включает в себя пустой участок, используемый как двор, или участок с гаражом или парковочным местом на нем. «Рядом» означает участки, расположенные напротив дороги, водного пути или на улице. Однако вы не можете требовать уплаты налога на собственность за сельхозугодья.

Требуемая документация: письмо, в котором объясняется, что вы подали заявление о начислении и уплате налогов на недвижимость для вашего основного дома и соседнего незанятого участка; копии окончательных счетов по налогу на имущество и подтверждение оплаты (квитанция, аннулированные чеки или форма 1098).

Жилая недвижимость, облагаемая налогом более чем одним муниципалитетом
Если ваше основное место жительства (основной дом) и земля облагаются налогом в нескольких муниципалитетах, вы можете потребовать все начисленные и уплаченные налоги в рамках удержания налога на недвижимость. Фактическая конструкция дома не обязательно должна физически располагаться на обоих участках, если недвижимость облагается налогом в обоих муниципалитетах.

Необходимая документация: письмо, в котором объясняется, что ваш основной дом и земля расположены и облагаются налогом в двух муниципалитетах; копии окончательных счетов по налогу на имущество от обоих муниципалитетов и подтверждение оплаты (квитанция, аннулированные чеки или форма 1098).

Прочие
Ваша ситуация не вписывается ни в одну из перечисленных ранее.

Требуемая документация: подробное письмо с указанием причины вашего несогласия с нашей корректировкой, а также сопроводительная документация.

Если вы не согласны с нашей корректировкой, вы можете отправить свою документацию в электронном виде с помощью службы ответа на уведомления в Интернете в Нью-Джерси или отправить ее по электронной почте по адресу:
Подоходный налог в штате Нью-Джерси
А / я 444
Трентон, Нью-Джерси 08646-0444

Если вы согласны с нашей корректировкой, вы можете заплатить:
По eCheck;
По почте;

Отправьте чек и ваучер с уведомлением по адресу:
Подоходный налог в штате Нью-Джерси
А / я 444
Трентон, Нью-Джерси 08646-0444

Оплатить чек на:
Налог на валовой доход штата Нью-Джерси
Напишите свой ссылочный номер в строке для памятки.

Или просмотрите информацию о плане оплаты.

Отдел по налогам на имущество и отчислениям

Добро пожаловать в отдел налогообложения собственности аудиторской службы округа Аллен. Одной из основных обязанностей отдела налога на имущество является обеспечение того, чтобы налогоплательщики получали все вычеты по налогу на имущество, на которые они имеют право, и затем учитывать эту информацию при расчете налогов на имущество.

Аудит усадьбы округа Аллен

Наш офис в настоящее время проводит аудит всей собственности, получающей вычет усадьбы.Мы рассылаем анкеты (образец ниже) выбранным объектам для сбора дополнительной информации. Если вы получили анкету, ответьте на вопросы и верните заполненную анкету по адресу, указанному в верхней части анкеты, или вы можете отправить ее по электронной почте. Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. Если у вас есть вопросы, свяжитесь с Кристал Джонс по телефону (260) 449-7901 с 9:00 до 17:00 с понедельника по пятницу. Вы также можете отправлять свои вопросы по электронной почте. Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов.У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Пример аудиторского письма Пример аудиторской анкеты

Подача заявления о вычитании усадьбы и удаление

Получаете ли вы в настоящее время домашний вычет за ваше основное место жительства? Удержание приусадебного участка может значительно снизить ваши налоги на недвижимость. Если вы в настоящее время не получаете вычет из усадьбы, щелкните ссылку «Удержание из усадьбы» ниже, чтобы подать онлайн-заявку.

Щелкните следующую ссылку, чтобы получить доступ к информации и заявлению о вычетах на усадьбу:

Усадебный вычет

Вы переехали из собственности, на которую вы ранее получали вычет при усадьбе? Если это так, вы должны уведомить офис аудитора о том, что ваша предыдущая собственность больше не используется в качестве вашей усадьбы.Пожалуйста, заполните форму «Изменение способа использования собственности, получающей вычет из усадьбы», щелкнув ссылку ниже. После заполнения и отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением того, что ваша форма была успешно отправлена. Если вы предпочитаете заполнить форму вручную, вы можете распечатать ее и вернуть в офис аудитора по электронной почте, факсу, обычной почте или лично.

Изменение права пользования имуществом при получении формы вычета усадьбы

Заявление на вычет ипотечного кредита и удаление

Щелкните следующую ссылку, чтобы получить доступ к информации и заявлению о вычете ипотечного кредита:

Ипотечное удержание

Если вы выплатили ипотечную ссуду, ссуду в рассрочку или кредитную линию собственного капитала для собственности, на которую вы получали вычет по ипотеке, вы больше не имеете права на вычет по ипотеке для этой собственности.Согласно IC 6-1.1-12-17.8 (b), налогоплательщики должны уведомить аудитора округа, если они больше не имеют права на вычет. Щелкните ссылку ниже, чтобы уведомить наш офис об отмене вычета по ипотеке. Пожалуйста, заполните все поля, отмеченные красной звездочкой (*), все обязательные поля, заполненные не полностью или неправильно, станут розовыми при нажатии кнопки «Отправить». Кроме того, если вы прокрутите форму до верхней части, она сообщит вам, была ли форма успешно отправлена. После успешного завершения вы получите подтверждение по электронной почте.

Отказ от ипотечного вычета

Вычеты по налогу на имущество

Для просмотра информации и заявок на вычеты по налогу на имущество щелкните здесь:

Вычеты по налогу на имущество

Краткая информация:

НОВИНКА !!! Щелкните следующую ссылку, чтобы заполнить онлайн-форму изменения адреса. После того, как форма будет заполнена и отправлена, вы получите электронное письмо с подтверждением о том, что мы получили заявку.

Электронная форма изменения адреса

График оплаты услуг аудитора ОБНОВЛЕНО 07.06.19
Изменение адреса
В связи с изменением адреса аффидевит
Разрешение на объединение
Форма раскрытия информации о продажах — используется для раскрытия деталей продажи оценщику округа
Раскрытие информации о продаже жилой недвижимости продавцом- используется для раскрытия деталей собственности покупателю.
Информация о продажах по налогам
Калькулятор налогов на недвижимость в штате Индиана
Распределение налоговых лимитов

IRAS | Ответственность за платеж

Налог на имущество уплачивается лицом, которое получает арендную плату от собственности, либо за свой счет, либо в качестве агента или попечителя другого лица; или кто получил бы то же самое, если бы собственность была сдана арендатору и включала бы человека, имя которого указано в оценочном листе.

Ответственность за платеж

Налог на имущество уплачивается лицом, которое получает арендную плату от собственности, либо за свой счет, либо в качестве агента или попечителя другого лица; или кто получил бы то же самое, если бы собственность была сдана арендатору и включала бы человека, имя которого указано в оценочном листе.

Недвижимость, продаваемая или передаваемая

При продаже или передаче собственности покупателю может потребоваться возместить продавцу часть налога на недвижимость, уже полностью уплаченную продавцом за год.Распределение налога на имущество является частным соглашением между продавцом и покупателем. Как обычно юристы по передаче права собственности, действующие от имени сторон, будут вносить налоговые корректировки. IRAS не распределяет налоговые обязательства между сторонами.

После завершения продажи или передачи собственности владельцам собственности не нужно писать в письме, чтобы уведомить IRAS об успешной продаже / передаче. Обычно юрист по передаче права собственности уведомляет IRAS о новом владельце / ях в течение 1 месяца от продажа или передача путем подачи Уведомления о передаче.После обновления передачи права собственности новый владелец может получить доступ к сведениям о своей собственности через портал myTax.

После завершения продажи или передачи вся корреспонденция, связанная с налогом на имущество, включая счета по налогу на имущество, будет отправлена ​​новому владельцу. Как новый владелец недвижимости, вы будете обязаны уплатить налог на недвижимость.

Недвижимость с несколькими владельцами

В отношении собственности, принадлежащей более чем одному владельцу, все владельцы несут коллективную ответственность за уплату налога на имущество.

Порядок оплаты налога на имущество является частным делом собственников. В случае неуплаты налога к любому владельцу собственности могут быть применены меры принудительного взыскания налога.

Единственный корреспондент с IRAS

Для переписки IRAS связывается с владельцем, который указан первым в Уведомлении о передаче, поданном юристом продавца. Пожалуйста, проинформируйте юриста продавца, который должен быть указан первым в Уведомлении о передаче.Для квартир HDB IRAS связывается с владелец, который является основным заявителем, указанным при покупке квартиры.

IRAS будет вести переписку с этим лицом по всем вопросам налога на имущество, включая уплату / возврат налога на имущество.

Если владельцы предпочитают, кто IRAS должен переписываться, вы можете написать нам вместе с письменным согласием всех владельцев собственности.

Недвижимость с умершими владельцами

Что мне нужно делать как законному представителю

После смерти владельца налоговые уведомления о налоге на имущество будут отправлены юридическому личному представителю (LPR) Поместья умерших и LPR несет ответственность за оплату налога на имущество.

LPR также должен нанять юриста (для частной собственности) или связаться с HDB (для квартир HDB) для юридической передачи собственности бенефициарам. Затем юрист или HDB уведомят IRAS о новом владельце / ях. в течение 1 месяца с момента перевода.

После того, как IRAS будет уведомлен о новом владельце, IRAS будет вести переписку с этим лицом по всем вопросам налога на имущество, включая уплату налога на имущество.

Сроки уплаты налога на имущество

Ежегодный счет по налогу на имущество должен быть оплачен до 31 января.Все другие уведомления о налоге на имущество должны быть оплачены в течение 1 месяца с даты уведомления.

Сроки оплаты

Тип уведомления

Срок платежа

Годовой счет по налогу на имущество

Ежегодно до 31 января

1 месяц с даты уведомления

Счета / уведомления о налоге на имущество можно просмотреть с помощью «Просмотр уведомлений о налоге на имущество» цифровой сервис.

Ежегодный счет по налогу на имущество


Владельцы собственности, не платящие через GIRO, должны платить налог на имущество за весь год до 31 января каждого года. В конце каждого года IRAS отправляет владельцам недвижимости счет по налогам на следующий год.

Например, собственники недвижимости получит свой годовой счет по налогу на имущество за 2022 год 15 декабря 2021 года и должен произвести оплату до 31 января 2022 года.

Другие уведомления о налоге на имущество

В течение года IRAS может уведомить владельцев собственности о корректировках, возникающих по любой из следующих причин:

  1. На вашу собственность подняли новую оценку;
  2. Годовая стоимость вашей собственности была пересмотрена в связи с такими причинами, как изменение рыночной арендной платы или добавление и ремонтные работы

Владельцы недвижимости, не включенные в GIRO

Если вы не платите GIRO, любой дополнительный налог подлежит уплате 1 месяц с даты уведомления.

Например, владельцы недвижимости получают уведомление об оценке 23 июня 2021 года, срок оплаты — 23 июля 2021 года, через 1 месяц с даты уведомления.

Для вашего удобства рекомендуем заплатить ваш налог GIRO. Вы можете воспользоваться беспроцентной рассрочкой на срок до 12 месяцев или выбрать единовременный вычет GIRO. Дополнительные налоги будут автоматически отражены в вашем новом плане платежей, а возмещение будет зачислено на ваш счет.

Владельцы недвижимости на GIRO

Если вы платите через GIRO, вы получите пересмотренный план рассрочки платежей GIRO вместе с уведомлением.

179D Налоговый вычет за энергоэффективность коммерческих зданий

Налоговый вычет за энергоэффективность коммерческих зданий 179D в первую очередь позволяет владельцам зданий требовать налогового вычета за установку соответствующих систем и зданий. Арендаторы могут иметь право на участие, если они несут строительные расходы. Если система или здание устанавливаются на федеральной, государственной или местной государственной собственности, налоговый вычет 179D может быть произведен лицом, несущим основную ответственность за проектирование системы.Налоговый вычет 179D не применяется к другим организациям, не уплачивающим налоги, включая, но не ограничиваясь, НПО или церкви, за исключением случаев, когда существует соглашение об использовании энергии как услуги, принадлежащее компании-налогоплательщику. Дополнительную информацию см. В Уведомлении IRS 2008-40 или в ответах на часто задаваемые вопросы. Налоговый вычет 179D действует с 1 января 2006 года и в настоящее время является постоянной программой, принятой в рамках Закона о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, подписанного 27 декабря 2020 года.

Следующая информация по-прежнему применима к объектам, введенным в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или до этой даты.Обновленная информация будет доступна для объектов недвижимости, введенных в эксплуатацию 1 января 2021 года или после этой даты, после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Налоговый вычет в размере 1,80 доллара за квадратный фут предоставляется владельцам новых или существующих зданий, которые устанавливают (1) внутреннее освещение; (2) ограждающая конструкция; или (3) системы отопления, охлаждения, вентиляции или горячего водоснабжения, которые снижают стоимость энергии и мощности внутреннего освещения, систем отопления, вентиляции и кондиционирования и систем горячего водоснабжения на 50% или более по сравнению со зданием, отвечающим минимальным требованиям, установленным стандартом ASHRAE. 90.1. Экономия затрат должна быть рассчитана с использованием квалифицированного компьютерного программного обеспечения, ссылка на которое приводится ниже.

Для объектов недвижимости, введенных в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или ранее, стоимость энергии и мощности сравнивается с минимальными требованиями стандарта ASHRAE Standard 90.1-2007. Проекты, введенные в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, должны использовать самый последний Стандарт 90.1, утвержденный не позднее, чем за 2 года до даты начала строительства соответствующей собственности или даты получения разрешения на строительство соответствующей собственности. выпущен.Подробная информация и соответствующие обновления на этой веб-странице ожидают ожидаемого уведомления IRS.

Вычеты в размере до 0,60 доллара США за квадратный фут доступны владельцам зданий, в которых индивидуальное освещение, ограждающая конструкция здания или системы отопления и охлаждения частично соответствуют требованиям при достижении определенных целевых уровней или посредством временного правила освещения. Для объектов, введенных в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или ранее, в соответствии с Уведомлением IRS 2012-26 выберите соответствующий путь соответствия, показанный в таблице ниже.Обновления для свойств, введенных в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, будут доступны после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Сводка налоговых вычетов 179D для имущества, введенного в эксплуатацию 31 декабря 2020 г.или ранее

Полностью отвечающая требованиям собственность

Частично отвечающая требованиям собственность

Временное правило освещения
Уведомление IRS (даты вступления в силу) Конверт HVAC и HW Освещение
Требования к сбережениям * 50% 2012-26
(12.03.12 — 31.12.20)
10% 15% 25% На 25% –40% ниже плотность мощности освещения (50% для складов)
Удержание налога (не более стоимости соответствующей собственности) $ 1.80 / фут² $ 0,60 / фут² $ 0,60 / фут² $ 0,60 / фут²

0,60 доллара США / фут², умноженное на применимый процент **

* Экономия относится к снижению затрат на электроэнергию и мощность комбинированной энергии для внутреннего освещения, систем отопления, вентиляции и кондиционирования и горячего водоснабжения по сравнению с эталонным зданием, которое соответствует минимальным требованиям стандарта ASHRAE 90.1-2007 для объектов недвижимости. введены в эксплуатацию не позднее 31 декабря 2020 г.

** Налоговый вычет распределяется пропорционально в зависимости от снижения плотности мощности освещения (LPD). См. Уведомление IRS 2006-52 для определения «применимого процента».

Ниже приведены ссылки на квалифицированное программное обеспечение и технические справочные материалы, которые необходимы для расчета налогового вычета для недвижимости, введенной в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или до этой даты. Будет произведено обновление квалифицированного программного обеспечения и технических справок для объектов, введенных в эксплуатацию в январе или после этой даты. 1 января 2021 г., после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Системы и здания, введенные в эксплуатацию 31 декабря 2020 г.или до этой даты

Аттестованное программное обеспечение
DOE имеет установленный процесс аттестации программного обеспечения для моделирования систем и зданий. На веб-странице перечислено соответствующее программное обеспечение для проектов, введенных в эксплуатацию до 31 декабря 2020 г. или ранее.

Обновления будут внесены в недвижимость, введенную в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

ресурсов

Руководство по моделированию и проверке энергосбережения для коммерческих зданий Отчисления федерального налога на здания на 2016–2020 годы, опубликованные NREL, содержат рекомендации по моделированию и проверке энергосбережения, требуемой законом для зданий и систем, введенных в эксплуатацию 31 декабря или до этой даты. 2020.Дополнительные ресурсы будут добавлены к объектам, введенным в эксплуатацию 1 января 2021 года или после этой даты, после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Уведомление

IRS 2012-26 предоставляет дополнительный набор процентов экономии энергии, которые налогоплательщики могут использовать для получения права на частичный вычет 179D в соответствии с постоянным правилом для имущества, введенного в эксплуатацию в дату или после даты вступления в силу уведомления.

Уведомление IRS 2008-40 содержит дополнительные инструкции, касающиеся вычета для энергоэффективных коммерческих зданий под 26 U.S.C. 179D и предназначен для использования с Уведомлением 2006-52.

Уведомление IRS 2006-52 установило процесс, позволяющий налогоплательщикам получить подтверждение того, что недвижимость соответствует требованиям энергоэффективности, содержащимся в 26 U.S.C 179D

.

5 налоговых вычетов за аренду имущества

Сдача в аренду недвижимости может быть сопряжена со многими расходами — от ремонта и технического обслуживания до процентов по ипотеке. Однако вы можете претендовать на широкий спектр налоговых вычетов, связанных как с управлением собственностью, так и даже с ведением бизнеса.

1. Вычеты из расходов на аренду

Одним из наиболее важных аспектов владения арендуемой недвижимостью является тот факт, что вы можете вычесть определенные расходы из своей личной налоговой декларации, по словам Пола Т. Джозефа, юриста, CPA и основателя компании Joseph & Joseph. Налоги и платежная ведомость в Уильямстоне, Мичиган.

«Любые расходы, непосредственно связанные с уходом, обслуживанием, содержанием, заменой личного имущества и ремонтом собственности, могут быть вычтены», — говорит он.

Налоговые вычеты при аренде собственности могут быть многочисленными: они могут включать ремонт печи, новую покраску интерьера дома, услуги по стрижке газонов и многое другое.Также могут быть вычтены любые расходы на техническое обслуживание, включая расходы на уборку, такие как уборка при выезде / заселении между арендаторами. Вы также можете вычесть текущие расходы, такие как страхование домовладельцев и налоги на имущество. Есть также меньшее количество статей для вычета, таких как проценты по ипотеке, реклама, коммунальные услуги и дорожные расходы.

Тем не менее, не путайте техническое обслуживание и ремонт с улучшением собственности, поскольку они выполняются по-другому. Как отмечает IRS, вы не можете вычесть стоимость улучшений.Вместо этого вы можете «восстановить некоторые или все свои улучшения», используя форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с первого года аренды вашей собственности и начиная с любого года, в который вы вносите последующие улучшения. Однако они отмечают, что «только процент этих расходов подлежит вычету в год, когда они были понесены».

2. Вычеты из квалифицированного коммерческого дохода

Согласно IRS, владельцы индивидуальных предпринимателей, S-корпораций, товариществ и некоторых трастов / поместий могут претендовать на вычет из квалифицированного коммерческого дохода.Это также называется Разделом 199A.

Правомочные налогоплательщики могут иметь возможность вычесть до 20 процентов своего квалифицированного дохода от бизнеса, а также 20 процентов квалифицированных дивидендов инвестиционного фонда недвижимости и квалифицированного дохода публичных партнерств. Таким образом, в зависимости от того, как вы ведете свою арендную собственность в качестве бизнеса, вы можете иметь право на этот вычет.

3. Налоговые вычеты из амортизации арендуемой собственности

Райли Адамс, старший финансовый аналитик Google и владелец веб-сайта Young and the Invested, говорит, что вы также можете извлечь выгоду из вычета амортизации вашего имущества из ваших налогов.Амортизация позволяет арендодателям списать часть потери стоимости конструкций собственности из-за возраста, износа и основного износа. Для жилой недвижимости амортизация обычно вычитается в течение 27 1/2 лет.

Адамс также отмечает, что мощным средством защиты от налогообложения арендуемой собственности является амортизация MACRS или модифицированная система ускоренного возмещения затрат. По его словам, эта налоговая статья позволяет ускорить амортизационные отчисления, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль в настоящее время и увеличивая ее в будущем.

С амортизацией MACRS владелец арендуемой недвижимости может получить более низкую чистую приведенную стоимость с точки зрения налогового бремени, потому что доллар сегодня стоит больше, чем доллар завтра.

Ключевым моментом в амортизации аренды является то, что это большая налоговая льгота при аренде, но когда вы продаете недвижимость, амортизация рассматривается как доход по разделу 1231 и облагается налогом вместе с любым связанным с ней приростом капитала. Это может привести к шокирующим налоговым выплатам, когда вы идете продавать арендуемую недвижимость.

4. Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса

Вы также можете найти налоговые вычеты для арендуемой собственности, связанной с ведением бизнеса. Например, если вы используете часть своего дома для бизнеса, например, если у вас есть домашний офис, вы можете вычесть определенную сумму, связанную с использованием вашего дома в деловых целях. Однако домашний офис должен работать как обычное и исключительное служебное использование, а домашний офис должен быть вашим основным местом работы, согласно IRS.

Еще одна область, в которой вы можете вычесть расходы, — это если у вас есть сотрудники или подрядчики. Если вы нанимаете управляющего недвижимостью или нанимаете людей для ремонта собственности, например, выплаченная заработная плата может вычитаться.

В дополнение к другим расходам, связанным с ведением бизнеса, вы также можете вычесть любые понесенные вами юридические или другие профессиональные сборы. Например, если вам нужно заплатить юридический сбор в рамках создания организационного партнерства, это может считаться профессиональными расходами в рамках вашего бизнеса.Вы также можете вычесть комиссионные, связанные с другими профессиональными расходами, например, с бухгалтерскими, бухгалтерскими и налоговыми составителями в рамках прямого и необходимого ведения бизнеса.

5. Вычеты за потерю дохода от сдачи имущества в аренду

Что касается налоговых вычетов на арендуемое имущество, вы должны взять на себя расходы на ремонт, техническое обслуживание, налоги, страхование, амортизацию и любые другие расходы, связанные с недвижимостью. Однако согласно действующему закону вы ограничены вычетом убытков, превышающих доход на 25 000 долларов, — говорит Джозеф.

«Таким образом, если ваш доход составляет 20 000 долларов, а расходы — 50 000 долларов, вы сможете вычесть только 25 000 долларов», — говорит он. После этого вы можете быть вынуждены перенести дополнительные расходы в размере 5000 долларов на будущие годы или когда недвижимость будет окончательно продана.

Однако ваша способность вычитать убытки даже в этом случае ограничена, если ваш доход слишком высок. Согласно IRS, ваша способность списать 25 000 долларов убытков сокращается на 50 процентов, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 100 000 долларов.Как только ваш MAGI превысит 150 000 долларов, вы полностью потеряете возможность вычитать потери от аренды.

Подробнее:

Налог на недвижимость | Галлатин, TN

Оплачивайте налоги


Оплачивайте налоги на недвижимость онлайн

Оплачивайте налоги на недвижимое имущество онлайн

Уведомления


Закон штата Теннесси не требует отправки налоговых уведомлений. Неполучение налогового уведомления не освобождает от ответственности по оплате и не является причиной отклонения пени и пени, если налоговый счет становится просроченным.

График платежей


Все налоги на имущество, реальные и личные, подлежат уплате до последнего дня февраля и не подлежат уплате 1 марта каждого года.

Налоговые извещения о недвижимом и движимом имуществе рассылаются владельцам недвижимости в соответствии с актом 1 января этого налогового года.

Вы можете платить налоги без пени и процентов до последнего дня февраля каждого года. Однако, если вы хотите использовать этот вычет в своей налоговой декларации IRS, оплату необходимо будет произвести до 31 декабря.

Можно произвести до пяти частичных платежей по налогу на имущество. С 1 марта с любой неоплаченной части будут начислены проценты.

Налоговая информация отправляется в любую ипотечную компанию, которая запрашивает информацию для уплаты налогов.

Расчет налога на имущество


Оценка налога на имущество производится налоговой инспекцией округа Самнер.

Если у вас есть какие-либо вопросы об оценке вашей собственности или вам необходимо изменить почтовый адрес для ваших налоговых уведомлений, пожалуйста, свяжитесь с налоговой инспекцией округа Самнер.

Замораживание налога на имущество


Свяжитесь с доверенным лицом округа Самнер для получения списка необходимой документации и квалификаций по телефону 615-452-1260.

Льгота по налогу на имущество


Штат Теннесси предоставляет налоговые льготы для пожилых людей (в возрасте 65 лет и старше) и инвалидов. Чтобы просмотреть критерии, которые должны быть соблюдены, чтобы пройти квалификацию, щелкните здесь.
Эту программу предлагают и город Галлатин, и округ Самнер.

Город Галлатин, Теннесси — Заявление об отказе от уплаты налогов

Город Галлатин, Теннесси прилагает все усилия для создания и публикации максимально точной информации; однако этот материал может быть немного устаревшим, что повлияет на его точность.О любых ошибках или упущениях следует сообщать для расследования. Никаких гарантий, явных или подразумеваемых, не предоставляется в отношении приведенных здесь данных, их использования или интерпретации.

Оценочная стоимость может быть изменена до окончательного расчета для целей адвалорного налогообложения. Информация должна использоваться только для информационных целей и не является юридическим документом для описания этих свойств.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.