Вмененный налог для ип в 2018 грузоперевозки: Расчет ЕНВД: грузоперевозки — 2018

Содержание

Какое налогообложение выбрать ИП на грузоперевозки?

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

  • Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
  • Упрощенный режим (УСН).
  • Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
  • Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

  • Объем планируемых заказов.
  • Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
  • Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

  • Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
  • Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

  • Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
  • Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

  • Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
  • Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.

Минусы применения ЕНВД:

  • Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
  • Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

  • Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
  • Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
  • Ведение книг учета выданных путевых листов.
  • Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Внимание! При отсутствии путевых листов принять в состав расходов топливо, масла, расходные материалы и запчасти нельзя. ИФНС при проверке ИП исключит затраты и дополнительно начислит основной налог и применит санкции – пени, штрафы.  

ЕНВД грузоперевозки \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу ЕНВД грузоперевозки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: ЕНВД грузоперевозки Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 346.26 «Общие положения» главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик в отношении вида деятельности «оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов» применял ЕНВД. При этом для оказания услуг использовался как собственный, так и привлеченный транспорт. Проанализировав документы, в том числе договоры на оказание транспортных услуг, товарно-транспортные документы, путевые листы и т.д., суд пришел к выводу о том, что, несмотря на привлечение наемного транспорта по договорам с наименованием «на оказание транспортных услуг», правовая природа указанных договоров — аренда транспортных средств с экипажем. Суд принял во внимание, что прямые договорные отношения были только у налогоплательщика с конечным заказчиком, выручка за транспортные услуги от заказчика поступала только налогоплательщику без разграничения на услуги, оказанные с использованием собственного и привлеченного транспорта, товарно-транспортные документы, путевые листы и на собственный, и на привлеченный транспорт оформлял только налогоплательщик.
Учитывая данные обстоятельства, суд пришел к выводу, что налогоплательщик использовал привлеченный транспорт именно для оказания транспортных услуг, то есть для осуществления деятельности, в отношении которой применял ЕНВД. Суд признал правомерным доначисление налогов по общей системе налогообложения, поскольку налогоплательщиком не соблюдено одно из условий применения ЕНВД, а именно нарушено количественное ограничение транспорта (не более 20 единиц).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: ЕНВД грузоперевозки

Нормативные акты: ЕНВД грузоперевозки

рассмотрены вопросы уплаты НДС, ЕНВД, учета расходов

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 20 июля 2018 г. N 03-07-11/51345 О налогообложении при оказании услуг по перевозке грузов

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью обращается с целью необходимости разъяснения взаимоотношения сторон по перевозке грузов регулирующихся гл. 40 Гражданского кодекса РФ.

В соответствии со ст. 784 ГК РФ перевозка грузов осуществляется на основании договора перевозки. Общие условия перевозки определяются транспортными уставами и кодексами, иными законами и издаваемыми в соответствии с ними правилами. Условия перевозки грузов отдельными видами транспорта, а также ответственность сторон по этим перевозкам определяются соглашением сторон, если ГК РФ, транспортными уставами и кодексами, иными законами и издаваемыми в соответствии с ними правилами не установлено иное.

Согласно ст. 798 ГК РФ в договоре об организации перевозки грузов определяются объемы, сроки и другие условия предоставления транспортных средств и предъявления грузов для перевозки, порядок расчетов, а также иные условия организации перевозки. При этом ни ГК РФ, ни другими нормативно-правовыми актами, регулирующими перевозку грузов автомобильным транспортом, не установлен запрет на включение в договор перевозки грузов автомобильным транспортом условия о том, что заказчик оплачивает ГСМ, необходимые исполнителю для оказания услуг по договору перевозки, независимо от применяемой сторонами сделки системы налогообложения.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по НДС являются реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) пo соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

Пунктом 1 ст. 39 НК РФ установлено, что реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу — на безвозмездной основе.

Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ установлено, что налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты.

Организация-Заказчик применяет свое право на налоговые вычеты, соблюдая условия, предусмотренные п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ. А именно: должным образом оформляет счета-фактуры и первичные документы на приобретенные ГСМ, оприходование (принятие к учету) приобретенных товаров (работ, услуг), использование их в деятельности облагаемой НДС.

Организация-Заказчик учитывает расходы на приобретение ГСМ, которые необходимы исполнителю для оказания услуг по договору перевозки, в целях исчисления налога на прибыль. Так как из совокупности норм пп. 5 п. 1 ст. 254 и п. 1 ст. 252 НК РФ следует, что расходы организации на приобретение ГСМ, которые необходимы для исполнения исполнителем договора перевозки, являются обоснованными и направленными на получение дохода, если соответствующее условие об оплате организацией ГСМ содержится в договоре перевозки и имеются должным образом оформленные первичные документы, в том числе путевые листы.

Учитывая вышеизложенное прошу разъяснить,

1. Является ли приобретение организацией-заказчиком и передача ГСМ индивидуальному предпринимателю — перевозчику реализацией товара по смыслу ст. 39 НК РФ и вызывает ли данная операция налоговых последствий в части НДС.

2. В праве ли, организация-заказчик учесть расходы на приобретение ГСМ, в целях исчисления налога на прибыль.

3. Является ли доходом индивидуального предпринимателя стоимость топливных карт, выданных организацией-заказчиком индивидуальному предпринимателю — перевозчику, применяющему ЕНВД, в целях исполнения договора грузоперевозки.

Ответ: В связи с письмом по вопросам налогообложения при оказании услуг по перевозке грузов Департамент налоговой и таможенной политики сообщает.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 146 главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а также передача имущественных прав.

В соответствии с пунктом 1 статьи 39 Кодекса реализацией товаров признается передача на возмездной основе права собственности на товары, а в случаях, предусмотренных Кодексом, передача права собственности на товары — на безвозмездной основе.

Таким образом, передача права собственности на товары как на возмездной, так и безвозмездной основе признается объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость.

Что касается налога на прибыль организаций, то согласно положениям пункта 1 статьи 252 главы 25 «Налог на прибыль организаций» Кодекса расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. При этом расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Таким образом, налогоплательщик вправе учитывать все расходы при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций при соответствии критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 Кодекса, и при условии, что такие расходы не поименованы в статье 270 Кодекса.

Необходимо отметить, что возмещение налогоплательщиком расходов исполнителя не может рассматриваться как расходы, произведенные для осуществления деятельности самого налогоплательщика.

Следовательно, такие расходы не могут учитываться при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций у налогоплательщика.

В отношении применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — ЕНВД) отмечаем, что на основании пункта 1 статьи 346.29 главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Кодекса объектом налогообложения для применения ЕНВД признается вмененный доход налогоплательщика. При этом налогоплательщик рассчитывает ЕНВД исходя из вмененного дохода, то есть потенциально возможного дохода, а не фактически полученного дохода при осуществлении предпринимательской деятельности.

Таким образом, обязанность налогоплательщика по уплате ЕНВД возникает независимо от фактически полученного дохода от осуществления предпринимательской деятельности или ее приостановления.

Заместитель директора Департамента

О.Ф. Цибизова  

УСН или ЕНВД: что выгоднее

Самыми распространенными являются два налоговых спец.режима – УСН и ЕНВД. УСН – это упрощенная система налогообложения, а ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Попробуем разобраться в том, какой режим удобнее и проще для компании и ИП для грузоперевозок, розничной торговли и т.д..

УСН и ЕНВД: различия

Зарегистрировавшись в налоговом органе, компания или индивидуальный предприниматель должны выбрать режим налогообложения, в соответствии с которым они будут вести свою деятельность, начислять налоги и сборы, составлять отчетность. Каждый из действующих режимов помимо определенных нюансов и тонкостей имеют свои ограничения.

Подробно о порядке применения каждого из спецрежимов налогообложения написано в ст. 346.13 и 346.26 НК РФ. Каждый режим организации и предприниматели могут принимать на добровольной основе, путем подачи специального заявления.

Чтобы разобраться в том, какой режим выгоднее, необходимо выделить основные моменты применения каждой системы налогообложения.

Различия между УСН и ЕНВД следующие:

  • УСН может применяться по отношению ко всей деятельности предприятия или ИП, а ЕНВД используется только применительно к конкретному виду деятельности;
  • предусмотрены существенные различия в формировании налоговой базы при исчислении налога к уплате. При «вмененке» налог рассчитывается и уплачивается с дохода, которые для каждого вида деятельности заранее определен, в то время как при УСН налог идет с поступивших доходов или доходы минус расходы. Иными словами, при ЕНВД размер налога будет зависеть от нормативной стоимости показателя, а при УСН от размера поступившего дохода и произведенных расходов.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Существует еще один нюанс, который стоит иметь ввиду организациям или ИП – переход на УСН ограничен. Возможность подать соответствующее заявление предоставляется раз в год.

Какой спец.режим выгоднее для ИП

Однозначного ответа на вопрос о том, какой из описанных режимов лучше для ИП нет. Каждый предприниматель должен самостоятельно выбрать подходящий вариант налогообложения с учетом особенностей своей деятельности.

Все дело в том, что оба режима имеют свой способ определения налоговой базы. Если при УСН, размер налога к уплате во многом зависит от внешних факторов, то при «вмененке» предприниматель оплачивает строго определенную сумму с учетом действующих нормативов:

С другой стороны, ЕНВД является более простым режимом в плане ведения бухгалтерского учета и составления специальной отчетности. Достаточно составить соответствующий отчет и сдать его в ИФНС, в то время, как при упрощенной системе необходимо вести специальную книгу учета доходов и расходов, а потом, на основании зафиксированных данных, составлять декларацию. Но данный спецрежим имеет свои ограничения:

ЕНВД или УСН: что предпочтительнее для розничной торговли и для грузоперевозок

В случае розничной торговли наиболее выгодным для ИП является УСН. Все дело в том, что при ЕНВД площадь торгового зала ограничена 150 кв. метрами и независимо от наличия выручки налог все равно придется уплачивать.

Для начинающего предпринимателя такие условия не очень выгодны, поэтому стоит обратить внимание на УСН. Данный режим подойдет для компании со средними оборотами торговли. Предприниматель получает возможность снизить налоговое бремя за счет средств, которые были уплачены в Пенсионный фонд РФ, в качестве взносов за работников. Недостатками в этом случае является обязательное использование ККМ и необходимость уплаты минимального налога в случае отсутствия оборотов:

Если предприниматель занимается грузоперевозками, то наиболее оптимальным является режим ЕНВД, поскольку это позволит снизить налоговую нагрузку на предпринимателя и избавиться от необходимости вести бухгалтерский учет и уменьшить налог на страховые взносы:

Однако, здесь также есть свои ограничения. Данный спецрежим подойдет предпринимателям, у которых численность единиц транспортных средств не превышает 20, включая арендованные машины.

Образец заполнения декларации по енвд 2018 для ип грузоперевозки

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Как правильно выполнить заполнение декларации по ЕНВД за 4 квартал года? На каком бланке сдавать декларацию? В статье приведены ответы на самые распространенные вопросы и представлен конкретный пример заполнения. Плательщик единого налога на вмененный доход обязан каждый квартал составлять декларацию и предоставлять её в налоговую инспекцию, а также платить в бюджет рассчитанную сумму налога. Чтобы помочь правильно заполнить декларацию, в качестве примера рассмотрена декларация по ЕНВД за 4 квартал года: образец заполнения представлен с учетом определенных особенностей, которые надо знать при составлении декларации.

С года режим ЕНВД не действует.

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности — это квартальный отчет для тех предпринимателей, кто является плательщиком ЕНВД. Все они обязаны отчитаться в ИФНС по окончании 4 квартала не позже 20 января Порядок сдачи утверждает ФНС России.

Как ИП заполнить декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2018 года: образец

Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся плательщиками этого налога. Причем вне зависимости от того, вели ли они в отчетном периоде деятельность или нет. Расскажем, как ее заполнить и подать.

Подавать отчет в большинстве случае нужно в ИФНС по месту ведения бизнеса , но есть и исключения. Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:. Важно понимать, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает , поскольку сумма налога зависит от физических показателей размера торговой площади, количества работников и других и не связана с суммой полученного дохода. Отчетным периодом по ЕНВД является квартал. Декларация подается не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала.

По общему правилу, если крайняя дата срока приходится на выходной, то его конец переносится на ближайший рабочий день. За IV квартал года необходимо отчитаться до 20 января года. Этим же приказом утвержден порядок заполнения декларации далее Порядок. При личном обращении или при подаче через представителя декларация составляется в двух экземплярах: один — для ИФНС, второй с пометкой налоговой о принятии — для себя.

Представитель должен иметь документ, подтверждающий его полномочия. Декларацию целесообразно заполнять через специальные сервисы или программы, формирующие машиночитаемый код. В нем продублированы все данные из отчета. Это особенно актуально, если он подается при визите в ИФНС. В противном случае можно столкнуться с требованием приложить декларацию на цифровом или ином носителе. Актуальная форма декларации состоит из титульного листа и трех разделов. Далее расскажем, как построчно заполнить каждый из них.

В верхней части титульного листа указывается информация о налогоплательщике, налоговом органе и декларации:. ИП его не указывают. Код налогового органа : первые 2 цифры — код субъекта РФ, последние — номер налогового органа.

Налогоплательщик : полное наименование компании, как оно указано в учредительных документах, либо фамилия, имя, отчество предпринимателя каждое слово с новой строки. Сведения о реорганизации и ликвидации заполняются правопреемниками или ликвидированными организациями.

Номер контактного телефона для связи с налогоплательщиком — указываются только цифры с кодом города без пробелов и иных символов. В нижней части лицо, подписывающее декларацию, должно удостоверить полноту и подлинность отраженных в ней данных:. Титульный лист. Раздел 1. Раздел состоит из нескольких блоков строк и Если налогоплательщик ведет деятельность в нескольких муниципальных образованиях в пределах одной ИФНС, то заполняет соответствующее количество блоков.

Иначе заполняется только первый блок, в остальных ставятся прочерки. Раздел 1 необходимо заполнять в последнюю очередь, поскольку он содержит результаты расчёта, которые производятся в Разделах 2 и 3.

Если субъект занимается разной деятельностью, облагаемой ЕНВД, он должен заполнить несколько листов Раздела 2 по числу видов деятельности. Раздел 2. Раздел 2 конец. В разделе 3 рассчитывается налог с учетом вычетов по страховым взносам и на приобретение кассовой техники только для ИП. Раздел 3. Раздел 4 включен в декларацию по ЕНВД в целях соблюдения п.

Ответственность за несвоевременное представление отчета налагается в соответствии с пунктом 1 статьи Налогового кодекса. Минимальная сумма штрафа — 1 тыс. Если организация не подаст декларацию в срок, ИФНС может заблокировать ее расчетный счет. Такое решение может быть принято руководителем налоговой инспекции или его замом, если декларация не поступила в течение 10 дней после окончания срока сдачи.

За неуплату налога назначается штраф по статье НК РФ. Ваш адрес email не будет опубликован. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Уведомить меня о новых комментариях по email. Уведомлять меня о новых записях почтой.

Экстерн Контур. Leave a Reply Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Оказание услуг по предоставлению во временное владение в пользование мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров. Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей.

Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей. Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло. Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения. Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров.

Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров. Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров.

Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров. Количество переданных во временное владение и или в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания. Площадь переданного во временное владение и или в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания в квадратных метрах.

Площадь переданного во временное владение и или в пользование земельного участка в квадратных метрах.

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года?

За 1 квартал г. Новая форма пока не утверждена, хотя проект её существует и обещают её утвердить к отчету за 2 квартал. Состоит декларация из трех разделов и титульного листа. При этом разделов 2 в декларации может быть несколько, если у ИП несколько видов деятельности или несколько мест ведения деятельности. Все правила заполнения декларации изложены в Порядке заполнения декларации, который можно найти в разделе Бланки.

«Прощальная» декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС. Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога ЕНВД обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее го числа месяца следующего за кварталом. При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет — сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД. Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года для ИП: образец заполнения

Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся плательщиками этого налога. Причем вне зависимости от того, вели ли они в отчетном периоде деятельность или нет. Расскажем, как ее заполнить и подать. Подавать отчет в большинстве случае нужно в ИФНС по месту ведения бизнеса , но есть и исключения. Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:. Важно понимать, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает , поскольку сумма налога зависит от физических показателей размера торговой площади, количества работников и других и не связана с суммой полученного дохода. Отчетным периодом по ЕНВД является квартал. Декларация подается не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги для ИП на ЕНВД (вмененка) грузоперевозки

Налоговая декларация ЕНВД

Автоматизируем ваш учёт и отчётность за 10 минут. Подать ее необходимо до 20 января года. В правительстве отказались от продления ЕНВД, так что в году никто не сможет применять этот режим. Куда и в каком количестве сдавать декларации.

Бланк декларации по ЕНВД за 1 квартал года.

Декларация по ЕНВД периодически меняется, однако неизменным остается правило, по которому вмененный налог рассчитывается не от фактической, а от базовой доходности. Это значит, что отчет придется сдавать, даже если деятельность не велась. Представляем информацию, которая поможет вам быстро и безошибочно оформить декларацию по ЕНВД за 4 квартал года: актуальный бланк, образец и рекомендации экспертов. Кто отчитывается по ЕНВД за 4 квартал года.

Налоговая декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

.

Заполнение декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — образец

.

Как заполнить декларацию по ЕНВД, образец заполнения для ИП и ООО в 2021 году

.

Декларация по ЕНВД за IV кв. 2020 года: полное руководство по заполнению

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отчетность на ЕНВД. Декларация по ЕНВД и уплата налога

Краткое руководство по налогам для собственника-оператора

Одной из самых больших проблем при ведении автотранспортного бизнеса является понимание того, как вы и ваш бизнес облагаетесь налогами. Вы можете избежать больших сюрпризов в апреле, если будете грамотно планировать и вести учет в течение года. Используйте это краткое руководство по налогам для владельцев-операторов.

Как собственник-оператор вы несете ответственность за уплату налогов. Для любого, кто раньше был сотрудником компании, это серьезное изменение.Если раньше ваши налоги автоматически снимались с вашей зарплаты, то теперь вы должны сами рассчитывать и платить их государственным и федеральным агентствам.

Вы должны производить расчетные налоговые платежи в конце каждого квартала, часто в пределах 20-30% от чистой прибыли, полученной за квартал. Соблюдение этого правила не только позволяет избежать налоговых штрафов, но и устраняет любые неожиданные налоговые платежи по мере приближения Дня налогов (обычно 15 апреля).

Особое примечание: эта статья предназначена только для общих целей и не является исчерпывающим руководством по налогам и ведению бизнеса вашего собственника-оператора.Лучший способ убедиться, что вы пользуетесь вычетами и платите соответствующие налоги, — это следовать правилам IRS. gov и проконсультироваться со специалистом по налогам.

Виды налогов
  • Налоги на самозанятость: Эти налоги аналогичны налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые вы платите как сотрудник компании. Согласно IRS.gov, ставка налога на самозанятость составляет 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare). Просмотрите полную информацию о налогах на самозанятость в IRS.губ.
  • Федеральный подоходный налог и подоходный налог штата: Рассчитывается в вашей налоговой декларации. Как сотрудник компании, подоходный налог был рассчитан и удержан с вашего чека. Как владелец-оператор, вы несете ответственность за его оценку и оплату. Вы можете увидеть налоговые скобки в разных штатах на сайте Tax-brackets.org.
Расчетные налоговые платежи

Те, кто рассчитывает иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов после вычета удерживаемых налогов и кредитов, должны ежеквартально платить налоги на самозанятость и подоходный налог. Хотя IRS позволяет делать оценки на основе данных за предыдущий год, поставщики финансовых услуг, такие как ATBS, используют текущие данные для расчета ваших предполагаемых налогов к уплате.
Для получения платежных ваучеров, адресов, куда следует отправлять расчетные платежи IRS, а также другой информации о федеральных налогах, посетите IRS.gov.
В каждом штате, который взимает подоходный налог, есть веб-сайт, на котором можно получить свои платежные ваучеры и адреса.

Вычеты и бухгалтерский учет

Собственники-операторы должны оценить прибыль своего бизнеса, чтобы они могли произвести расчетные налоговые платежи.Прибыль также используется для расчета налогов, подлежащих уплате в конце года, когда вы заполняете форму 1040. Вы должны использовать уравнение прибыли:

ВАЛОВАЯ ЗАПЛАТА (согласно отчету 1099-MISC) — ДОПУСТИМЫЕ БИЗНЕС-РАСХОДЫ = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

Если вы не представите вычеты или не подадите налоговую декларацию, IRS определит подлежащие уплате налоги без учета ваших потенциальных вычетов. Эта сумма наверняка будет намного выше, чем вам пришлось бы заплатить в противном случае.

Типовые налоговые вычеты для собственников-операторов

Ниже приводится список удержаний, обычно требуемых владельцами-операторами; его не следует рассматривать как исчерпывающий список.

  • Проценты по бизнес-займам
  • Амортизируемое имущество
  • Домашний офис
  • Страховые взносы
  • Пенсионные планы
  • Начальные затраты
  • Принадлежности
  • Разрешения и лицензионные сборы
  • Путешествие
  • Аренда грузового автомобиля
  • Бухгалтерские услуги
  • Аппаратура связи
  • Ремонт грузовых автомобилей и принадлежности

Основным критерием при определении того, подлежит ли что-либо вычету, является то, есть ли у вас запись о расходе и считается ли это обычным и необходимым деловым расходом.

Помимо честности, лучшая защита от проверок и штрафов — хорошее ведение документации.
  1. Храните все записи, подтверждающие каждый вычет, который вы заявляете в своей налоговой декларации, начиная с системы регистрации, которую вы используете для удержаний суточных.
  2. Сохраняйте и маркируйте квитанции о расходах, ведите журнал расходов и сортируйте все в конце каждого цикла. Не забывайте получать квитанции о плате за пиломатериалы или любых других расходах, автоматически списываемых с вашей кредитной карты.(Это включает в себя такие вещи, как дорожные сборы, весы и комиссии по кредитной карте.) Многие владельцы-операторы имеют отдельные кредитные карты для бизнеса и личного использования, что может помочь упростить отслеживание ваших деловых расходов.
  3. Не тратьте слишком много средств на расходные материалы, оборудование и услуги в своем рвении накапливать вычеты. Только часть этих расходов будет возмещена через вашу налоговую декларацию. Чтобы получить полное объяснение коммерческих расходов, посетите страницу «Вычет бизнес-расходов» на веб-сайте IRS, а в публикации IRS 535 обсуждаются общие бизнес-расходы с объяснением того, что подлежит вычету, а что нет.
Публикация IRS 583 содержит несколько страниц, посвященных ведению записей, о которых вы, возможно, не задумывались, — например, о том, какие записи вам необходимо хранить и как долго вы должны их хранить.
Суточные расходы

Суточные — это не подлежащая налогообложению сумма, которую IRS предполагает, что вы потратите на еду, напитки и чаевые, когда вы находитесь вдали от дома в деловой поездке с ночевкой. Для владельцев-операторов он вычитается из Графика C IRS и напрямую снижает налоги на самозанятость и подоходный налог, причитающийся с возврата.Водитель-дальнобойщик, который большую часть года находится вне дома, сэкономит деньги, используя разрешенные суточные, вместо того, чтобы собирать квитанции на питание, потому что немногие люди постоянно тратят 60-70 долларов в день на питание.
Чтобы получить суточные в любой поездке, вы должны быть вне дома на ночь. Даже если вы работаете 18 часов в день, вы не можете требовать суточные, если вернетесь домой той же ночью. Также важно понимать, что вы не можете вычесть общую сумму суточных из налогового счета, доллар за доллар. IRS позволяет вам брать 80% суточных в качестве вычета из ваших налогов.Эти суммы и законы могут меняться из года в год, поэтому убедитесь, что вы знакомы с действующими правилами IRS. Пересмотр темы № 511 — Командировочные расходы может помочь.

Налоговые мифы — РАЗБИРАТЕСЬ!
Миф Реальность
«В год, когда вы начнете свой бизнес, вы не будете должны платить налоги». Это абсолютно неправда, особенно если вы арендуете свой грузовик.
«Вы можете вычесть мертвый пробег и выходные дни из-за болезни». Поскольку вы вычитаете только свои фактические расходы во время работы и облагаетесь налогом только с полученной прибыли, вы уже получаете вычет за пустые мили и отпуск. Больше не вычитайте.
«Вы можете вычесть стоимость вашей собаки». Как правило, ваша собака подлежит вычету в качестве меры безопасности, если она / она участвует в грузоперевозках и всегда находится с грузовиком.
«Вы должны быть зарегистрированы». Не обязательно. Регистрация имеет смысл только тогда, когда экономия на налогах превышает дополнительные расходы.
«Вы можете договориться с IRS о выплате налогов в размере нескольких центов за доллар». Такие сделки, называемые «Компромиссными предложениями», могут быть предоставлены в крайних случаях.
Амортизация

Раздел 179 позволяет налогоплательщикам вычитать определенное имущество в качестве расхода, если это имущество используется в служебных целях; это касается таких вещей, как ваш грузовик (а).IRS опубликовало руководство о том, как вы можете вычесть эти расходы, но владельцы-операторы всегда должны консультироваться со специалистом по налогам или поставщиком бизнес-услуг, прежде чем решать, как использовать вычет и использовать его при подаче налоговой декларации. См. IRS.gov для получения дополнительной информации о Разделе 179.
Стандартная амортизация для нового грузовика класса 8, обычно называемая «прямолинейной» амортизацией, представляет собой равномерное многолетнее вычитание, которое распределяется на несколько налоговых лет. Также распространен вариант многолетней формулы, известный как ускоренная амортизация, которая берет процент от стоимости оборудования в течение нескольких лет и меньший процент в течение некоторого периода времени после этого.У IRS есть Публикация 946: Как амортизировать собственность, чтобы помочь с конкретными деталями, касающимися амортизации.

Аренда против покупки

Если вы арендуете грузовик, вы можете вычесть всю сумму ежемесячного платежа. Однако покупатели обычно видят более высокие вычеты в первые два года из-за графика амортизации. К четвертому году у покупателя останется очень небольшая амортизация, и водитель, арендующий грузовик, обычно получит налоговую льготу. Чистый эффект — это задержка налогообложения для владельца-оператора, который покупает грузовик. Налог будет уплачен в последующие годы, а не амортизацией.
В целом, если вы хотите обменивать свое оборудование каждые три года или реже, лизинг может быть лучшим вариантом с точки зрения налогообложения. Это происходит из-за эрозии амортизации, когда каждая частая сделка, которую вы совершаете, не дает вам полной амортизационной стоимости, и вы завершаете после нескольких сделок покупку единицы оборудования по высокой цене, но с большой амортизацией. .Обязательно поговорите со специалистом по налогам или поставщиком бизнес-услуг за советом, который подходит для вашей конкретной ситуации.

Минимизация налогов

Следующие проверенные временем советы по снижению налогов:

  • Обратитесь за помощью к специалисту по налогам или поставщику бизнес-услуг, специализирующемуся на бизнесе владельцев-операторов. Существует много разных налоговых профессионалов, поэтому сосредоточение внимания на том, кто конкретно работает с перевозчиками и операторами-владельцами, поможет убедиться, что вы получаете правильный совет для своего автотранспортного бизнеса.
  • Экономьте деньги без уплаты налогов, регулярно делая взносы в IRA, SEP или 401 (k). Сумма долларов, которую вы вносите до определенной суммы, не облагается налогом, пока вы не начнете получать ее много лет спустя.
  • Отслеживание миль личного автотранспорта. Хотя вы не можете списать пробег на личном автомобиле, чтобы добраться до работы и с работы, вы можете вычесть ее, если вы совершаете деловую поездку в банк, на встречу, выставку грузовиков, магазин снабжения или магазин запчастей.
  • Подумайте о том, чтобы нанять ваших детей.Если вы включите ребенка-подростка в фонд заработной платы и будете платить ему примерно 4000 долларов в год, он не будет платить налоги с дохода, потому что они не заработали достаточно для уплаты налогов. Вы также не будете платить с него налог. Убедитесь, что дети выполняют работу, соответствующую их возрасту — например, ведение дел, ввод данных, ответ на телефонные звонки, отправка факсов, отслеживание нагрузки и т. Д. Храните хорошую документацию об их занятости и всегда убедитесь, что вы подаете W-2.
  • Если вы платите за обучение в соответствующем учебном заведении, убедитесь, что вы запрашиваете налоговые льготы для себя или своих детей.
Аудит IRS

IRS сообщает, что особое внимание уделяется 4% налоговых деклараций, поданных самозанятыми с доходом не менее 100 000 долларов США. Заявление о существенных расходах, не свойственных владельцу-оператору-единственному грузовику, может потребовать аудита.
У IRS обычно есть три года, чтобы оспорить вычеты или доход, указанный в вашем возвращении, путем запроса аудита, поэтому вы должны хранить свои записи как минимум в течение этого времени. Помните, что тот факт, что IRS проверяет ваш доход , не обязательно означает, что ваш CPA допустил ошибку.Некоторые декларации выбираются случайным образом для определения соответствия налоговым правилам.
Если вы получили уведомление о том, что вы проходите аудит, первое, что вам следует сделать, это связаться с лицом, подготовившим вашу налоговую декларацию. Большинство проверок IRS самозанятых сводится к проверке расходов.

Общие сведения…

Налоги не должны быть проблемой для владельцев-операторов. Хорошее ведение документации будет вашим лучшим другом при ведении бизнеса собственника-оператора. У IRS есть раздел «Центр налогообложения грузовиков» на своем веб-сайте, где можно найти очень полезную информацию и обратиться к налоговым специалистам, если у вас возникнут вопросы.Береженого Бог бережет!


Хорошая TMS может помочь вам сэкономить время, когда дело доходит до ведения вашего грузового бизнеса. TMS Truckstop.com стоит всего 50 долларов в месяц и помогает организовать ваш бизнес, экономя ваше время и деньги. Узнать больше!

налоговых вычетов для водителей грузовиков | H&R Block

Вопрос

Ответ

Налоговые вычеты для водителя грузовика могут включать в себя любые обычные расходы, необходимые для деятельности водителя грузовика. Налоги и отчисления, которые можно считать «обычными и необходимыми», зависят от:

  • Вы
  • Ваша профессия
  • Что это за работа и каковы затраты на

IRS считает грузовик-полуприцеп квалифицированным транспортным средством, не предназначенным для личного пользования. Как водитель грузовика вы должны заявить о своих фактических расходах на автомобили этого типа. Таким образом, вы не можете использовать стандартный метод определения километража.

Чтобы вычесть фактические расходы на грузовик, ваши расходы могут включать (но не ограничиваются):

  • Топливо
  • Масло
  • Ремонт
  • Шины
  • Стирка
  • Страхование
  • Любые другие законные коммерческие расходы

Прочие невозмещенные расходы, которые вы можете вычесть, включают:

  • Журналы учета
  • Lumper комиссии
  • Сотовый телефон, предназначенный на 100% для бизнеса
  • Лицензия и сборы на грузовик и прицеп
  • Проценты по кредиту за грузовик и прицеп

Износите свой грузовик и прицеп:

  • Более трех лет для полуприцепа для обычного налога или более четырех лет для альтернативного минимального налога (AMT)
  • Более пяти лет для прицепа по обычным налогам или более шести лет для AMT

Если вы сотрудник, вы также можете вычесть расходы на поездку вне дома. Вы уезжаете из дома только в том случае, если оба утверждения верны:

  • Вам необходимо находиться вдали от налоговой службы значительно дольше, чем один рабочий день.
  • Вам необходимо выспаться или отдохнуть, чтобы выполнять свои обязанности вдали от дома.

Как водитель грузовика, вы не путешествуете вдали от дома, если оба утверждения верны:

  • Вы оставляете свой терминал и возвращаетесь домой в тот же день.
  • У вас есть перерыв на обед в перерыве.

Самые популярные налоговые вопросы, которые задают владельцы-операторы

Хотя смерть и налоги могут быть единственной верой в жизни, из двух, налоги приходят гораздо чаще. Вот почему мы собрали некоторые из наиболее распространенных налоговых вопросов, которые задают владельцы-операторы. Ответы приходят от бизнес-партнера DAT ATBS, крупнейшей налоговой и бухгалтерской фирмы для владельцев-операторов. ATBS помогла в ведении бизнеса более 150 000 водителей грузовиков.

Подготовьте и подайте налоговую декларацию, не платя больше, чем вы должны.

Q: Сколько я должен отложить на налоги на бизнес?

A: Рекомендуется откладывать 25-28% вашей еженедельной чистой прибыли на квартальные налоги.

Q: Я не платил квартальную налоговую оценку в этом году. Что сейчас произойдет?

A: IRS взимает штрафы за недоплату и проценты за неуплаченный налог.В ATBS наш налоговый отдел рассчитает эту сумму и включит штрафы и пени в вашу налоговую декларацию на конец года.

Q: Как работает налоговый вычет суточных?

A: суточные (в день) — один из самых больших налоговых вычетов для собственника-оператора. Это вычет на питание и непредвиденные расходы в дни, когда вы работаете вне дома. Текущая ставка составляет 80% от 66 долларов за полный день и ¾ этой суммы за неполные дни. Неполные дни — это день, когда вы выходите из дома, и день, когда вы возвращаетесь.Если вы используете мотель / отель в дороге, суточные по-прежнему вычитаются, но не в домашнее время.

Q: Могу ли я использовать свои записи в электронном журнале для подсчета суточных дней?

A: Можно, если у вас есть записи электронного журнала за полный год.

Q: Могу ли я потребовать вычет из домашнего офиса?

A: Владелец-оператор может претендовать на вычет из домашнего офиса, однако вам необходимо пройти два теста:

1. Домашний офис должен использоваться регулярно и должен использоваться исключительно для бизнеса, и;
2.Домашний офис должен быть вашим основным местом работы.

Если вы ведете бизнес за пределами своего дома, например, путешествуете по дороге, но используете офисное пространство, когда вы дома, для проведения деловых звонков, организации квитанций и выполнения общих бизнес-функций, тогда можно претендовать на домашний офис удержание. Существовала противоречивая информация о том, что дает право на вычет из домашнего офиса, но если вы можете доказать, что офис используется исключительно для бизнеса, вы должны иметь право на вычет.IRS может оспорить законность вычета для дальнобойщика, поскольку ваш грузовик считается основным местом вашей деятельности.

В: Вычитается ли налог на топливо для водителей грузовиков?

A: Да, налог на топливо является частью стоимости топлива, поэтому он вычитается как исходящие расходы на топливо собственником-оператором.

Q: Вычитается ли франшиза за одежду?

A: Как правило, вычету подлежат перчатки, ботинки со стальным носком и т. Д., Необходимые для выполнения работы, но не обычная повседневная одежда, которую каждый должен покупать.

Q: Вычитаются ли медицинские расходы?

A: Если медицинские расходы превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода, вы можете вычесть сумму, превышающую 7,5%.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *