Возмещение ндс что это такое для чайников: возврат налога на добавленную стоимость юридическими лицами и ИП на ОСНО в 2019 году — Контур.НДС+ — СКБ Контур

Содержание

Юристы раскрывают секреты: как вернуть НДС из бюджета

Если вычеты в налоговом периоде оказались больше самой суммы налога – разницу возмещает государство. С необходимостью подтвердить вычет по НДС и получить возмещение может столкнуться любая компания или предприниматель, которые являются его плательщиками. Тех, кто хочет вернуть средства из бюджета, ждет повышенное внимание налоговой службы и более тщательная налоговая проверка. Поэтому учет обычно стремятся организовать так, чтобы всегда платить налог, а не возвращать его. Если в определенном периоде организация получила право на возмещение, она обычно переносит часть вычетов на другой налоговый период, объясняет гендиректор национальной юркомпании Региональный рейтинг. группа Налоговое консультирование и споры группа Арбитражное судопроизводство группа Банкротство (включая споры) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство 10-11место По количеству юристов × Юрий Мирзоев. Но это возможно не всегда. Например, исключениями являются те компании, у которых НДС в каждом периоде получается к возмещению, говорит Мирзоев. В особой зоне риска находятся импортеры и экспортеры, строительные, транспортные и другие компании с долгим циклом производства, перечисляет старший партнер юркомпании Региональный рейтинг. группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Налоговое консультирование и споры группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Арбитражное судопроизводство Профайл компании × Владлена Варшавская.

Столько дел выигрывает ФНС по ее собственным данным 2017 года

НДС – сложный и противоречивый налог. И законность вычетов здесь один из главных вопросов, утверждает советник юрфирмы Федеральный рейтинг. группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Цифровая экономика группа Банкротство (включая споры) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Интеллектуальная собственность (включая споры) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Финансовое/Банковское право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 13место По выручке на юриста (более 30 юристов) 16место По количеству юристов 20место По выручке × Игорь Пастухов. Но ситуация другая, чем была 5–10 лет назад. Если тогда споры о возврате НДС были массовыми и налогоплательщики чаще всего выигрывали, то сейчас наоборот. Изменилась политика налоговой, которая, с одной стороны, сосредоточилась на самых крупных и важных делах, с другой – готова слушать налогоплательщика и идти навстречу без суда (подробнее см. «Исследование «Право.ru»: ФНС стала судиться в четыре раза меньше»). Если брать общее число налоговых споров, в 2009 году налоговики выигрывали 32% дел, а сейчас – порядка 80%.

Ведомство пользуется системой АСК-НДС, которая автоматически сопоставляет данные из счетов-фактур контрагентов. Это позволяет выявлять несовпадения и преступные схемы. Ужесточились правила регистрации юрлиц, и число фирм-однодневок упало до исторического минимума в 7%. 

Благодаря программам налоговые проверки стали быстрее и качественнее. Но это значит, что и юристы налогоплательщика должны работать более скрупулезно и четко, когда подают апелляцию в вышестоящий налоговый орган.

Старший партнер юркомпании «Варшавский и партнеры» Владлена Варшавская

Реальность операций или формальные недостатки

Государство заинтересовано собирать налоги, а не возвращать деньги из бюджета. Получить вычет никогда не было легким делом, а сейчас это еще сложнее из-за более тщательных проверок, делится Пастухов. По его наблюдениям, много отказов связано с дефектами оформления – например, нет расшифровки подписи, неправильно указан ИНН контрагентов, их руководители на опросе не подтвердили налоговикам, что подписывали эти счета-фактуры. В то же время число формальных отказов постепенно уменьшается.

Отказов из-за формальных недостатков становится меньше. Видимо, налоговые органы решили, что это невыгодно им самим: перегружает налоговые инспекции и суды, портит судебную статистику.

Старший партнер «Пепеляев Групп» Сергей Савсерис

Практика идет по другому пути: реальность операций важнее формальных недочетов. Об этом говорит новая ст. 54.1 НК, которая действует с августа 2017 года. Согласно этой норме, право уменьшить сумму налога зависит от того, исполнил ли свое обязательство контрагент налогоплательщика. «Важно заранее подумать, могут ли вашего контрагента обвинить о том, что у него нет ресурсов для исполнения договора», – объясняет старший консультант налоговой практики Федеральный рейтинг. группа Управление частным капиталом группа Цифровая экономика группа Интеллектуальная собственность (включая споры) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Семейное и наследственное право группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 19место По количеству юристов 24место По выручке на юриста (более 30 юристов) 42место По выручке Профайл компании × Евгений Панкратов. По его словам, новые правила должны снять пласт формальных претензий. Если документы подписаны неустановленным или неуполномоченным лицом – само по себе это не является основанием отказать в уменьшении НДС к уплате, уверен юрист. 

Актуальные темы

Но иногда доказать реальность операции недостаточно. Надо обосновать, что ее совершил именно тот контрагент, который указан в документах. Если это не удастся – то получить вычет по НДС не получится, хотя суды признают такие затраты для целей исчисления налога на прибыль, делится Пастухов. По его словам, такая практика сложилась в последнее время.

А по сведениям Савсериса из Федеральный рейтинг. группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Цифровая экономика группа Антимонопольное право (включая споры) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Интеллектуальная собственность (включая споры) группа Комплаенс группа Природные ресурсы/Энергетика группа Фармацевтика и здравоохранение группа Экологическое право группа Банкротство (включая споры) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Семейное и наследственное право группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Финансовое/Банковское право группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции × , отказывают чаще всего тогда, когда НДС не уплачен кем-то в цепочке поставок. Это может быть контрагент первого или последующих звеньев. Как рассказывает Савсерис, налоговики стремятся доказать не только этот факт, но и другие обстоятельства:

  • налогоплательщик не проявил должной степени осмотрительности и осторожности при выборе контрагента;
  • или он имеет отношение к компаниям, которые не уплатили НДС;
  • у сделок нет деловой цели.

От налоговых нарушений к уголовным

Учитывая огромную «теневую экономику», большинство компаний когда-либо прибегало к различным незаконным методам возмещения НДС, делится «субъективной оценкой» Пастухов. Преступных схем очень много, но большинство известно налоговым органам, говорит Савсерис. В частности, в цепочку купли-продажи товаров могут встраиваться фирмы-однодневки, которые не платят НДС. По наблюдениям Савсериса, неуплата НДС часто встречается в строительной и рекламной сферах. Участники рынка обычно объясняют ее высокой долей расходов наличными – чтобы оплатить работу исполнителей-физлиц. Для этого в цепочку поставщиков вставляют «обнальные» фирмы-однодневки, которые выставляют счета с НДС, поясняет Савсерис.

Актуальные темы

По его словам, незаконные схемы мешают добросовестным налогоплательщикам. Ведь любой из них может оказаться в конце цепочки по хищению НДС. И если у поставщика нет средств на уплату налога – инспекция сможет доначислить его добросовестному налогоплательщику. «К сожалению, суд может признать такое взыскание НДС законным, даже если налогоплательщик не имел никакого отношения к налоговой экономии», – рассказывает Савсерис.

Пастухов предупреждает, что использовать незаконные схемы стало опаснее, ведь налоговики научились собирать доказательства фиктивности операций и активнее сотрудничают с полицией. Незаконные вычеты при возврате НДС означают риск привлечения к ответственности не по ст. 199 УК (уклонение от уплаты налогов), а по ст. 159 УК (мошенничество). Дело по мошеннической статье, в отличие от 199 УК, нельзя прекратить после выплаты долгов в бюджет.

Идти ли в суд и как готовиться

Если организация заявляет вычет НДС, выставленный компанией, которая его не уплатила (фирмой-однодневкой), то шансов выиграть в суде практически нет, говорит Савсерис. Дело в том, что придется доказывать должную осмотрительность при выборе контрагента. Сейчас для этого уже недостаточно формального набора документов о регистрации контрагента и т. п. По сути, нужно будет доказать реальные отношения с поставщиком, объясняет Савсерис: показать, что были деловые контакты с конкретными людьми, велась переписка, переговоры, согласовывалась текущая работа. По словам Пастухова, быть осмотрительным – означает посещать офис контрагента, его производственные объекты и склады, встречаться с его руководителями, собирать информацию и отзывы о его работе, проверять базы судебных актов.

А если добросовестная компания стала «жертвой» поставщика, который сам привлекал фирмы-однодневки для незаконной налоговой экономии, Савсерис советует ей обращаться в суд. Там надо доказывать, что компания непричастна к необоснованной налоговой выгоде. Например, в деле № А40-222736/2016 это удалось «Агрофирме «Элита». ФНС не смогла доказать, что эта компания причастна к махинациям своего поставщика и его аффилированных лиц. Перед тем как идти в суд, надо оценить перспективы по каждому эпизоду. Если истек трехлетний срок, в течение которого можно было воспользоваться вычетом, суд откажет налогоплательщику в удовлетворении заявления, приводит пример Варшавская.

В суде налогоплательщик не обязан опровергать выводы налоговых органов, говорит закон. Но на практике там нечего делать без доказательств, которые подтверждают вашу позицию. Тем более, согласно судебной практике, какие-то обстоятельства все-таки должен доказывать налогоплательщик.

Советник юрфирмы «ЮСТ» Игорь Пастухов

Если налоговый орган подтвердит «подозрительность» определенных операций, компания должна доказать осмотрительность при выборе контрагента и достоверность обстоятельств, дающих право на льготу, приводит пример Пастухов.

Как уменьшить НДС правильно

Чтобы получить вычет по НДС, бумаги нужно правильно оформить. Надо следить, чтобы реквизиты были указаны верно, проверять доверенности у подписантов и следить за достоверностью подписей. Счет-фактуры должны быть завизированы только лично. Факсимиле не допускается, даже если стороны условились об этом в договоре. «Суды считают, что оформление счет-фактур – это сфера публичных, а не частных интересов», – поясняет Пастухов. Чтобы избежать проблем с возвратом суммы налога, Варшавская рекомендует вести раздельный учет НДС по операциям, а порядок учета закрепить в учетной политике. У компании не должно быть долгов по налогам и сборам, а приобретенные товары надо обязательно использовать в налогооблагаемой деятельности. Не лишне проверять контрагентов второго и третьего звеньев. А во время камеральной налоговой проверки инспекторы могут допросить свидетелей, проверить производство и склады, предупреждает Варшавская.

Она советует заранее подготовить пояснения по таким вопросам:

  • Почему суммы НДС к возмещению из бюджета больше, чем суммы к уплате?
  • Почему сумма заявлена в текущем налоговом периоде, хотя это можно сделать в течение трех лет?
  • Из чего складывается себестоимость товара, изготовления продукции?

Кроме корректного оформления операций, надо следить, чтобы все отношения с поставщиками были реальны, а договор заключался именно с той фирмой, от имени которой действуют менеджеры продавца, советует Савсерис. Стоит сохранять всю электронную переписку. По словам Савсериса, стоит насторожиться, если менеджеры поставщика ведут переписку с бесплатных почтовых сервисов, вам предлагают заключить договор с «операционной компанией», а руководитель избегает встречи или выглядит как подставное лицо. Чтобы не получить отказ в вычете НДС, потому что его не уплатил в бюджет поставщик, нужно контролировать менеджеров по закупкам и документировать все этапы взаимодействия с поставщиками, говорит Савсерис. «Ну и конечно, не стоит ввязываться в сомнительные схемы по хищению НДС», – прибавляет он.

Права на возврат НДС могут лишиться добросовестные предприятия — Российская газета

Депутаты готовы еще раз обсудить с бизнесом законопроект, который делает невозможным возмещение НДС, если контрагентом компании выступила «фирма-однодневка». Законопроект, который внес глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, уже прошел первое чтение.

Он перекладывает бремя доказывания добросовестности с налогового органа на компанию. «Сейчас в НК РФ установлена презумпция невиновности налогоплательщика — пункт 7 статьи 3 гласит: «Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика», — говорит директор Центра правового обслуживания Анна Коняева. Таким образом, если в цепочке поставок была «однодневка», именно налоговики должны доказать, что налогоплательщик знал о ней. «И намеренно построил схему своей деятельности так, чтобы включить недобросовестную фирму в проводимые транзакции, — поясняет Михаил Александров, партнер адвокатского бюро A2. — Налогоплательщик же доказывает, что действовал с разумной осмотрительностью — проверил, что фирма действительно зарегистрирована, например, а товар по факту получил». Предлагаемая концепция добросовестности способна перераспределить бремя доказывания — сначала самому предпринимателю нужно будет доказать, что он действовал добросовестно, и только в этом случае он сможет пользоваться всей полнотой своих прав.

Предложенный механизм не новый. «Практике, при которой компании может быть отказано в вычете НДС и принятии расходов при покупке товаров, работ или услуг у «фирмы-однодневки», более десятка лет, — говорит Сергей Еремин, старший юрист международной юридической фирмы Herbert Smith Freehills. — Исходя из этой практики, компании выработали подходы к проверке контрагентов, подобные принятым на Западе процедурам know your client (KYC, знай своего клиента). В частности, компании проверяют контрагентов, получая выписку на них из ЕГРЮЛ, требуя устав, подтверждение полномочий подписанта договора, а также проверяя, не состоит ли контрагент в списке недобросовестных налогоплательщиков, которые время от времени составляются налоговыми органами». Таким образом, лишиться вычета по НДС или права принять расходы, если ты не проверил своего контрагента при заключении с ним договора, можно уже сейчас. «В то же время, исходя из судебной практики, компании, проведшие разумно достаточную проверку контрагентов, более или менее защищены от этого риска», — добавляет эксперт.

Сегодня настоящие «фирмы-однодневки» встречаются очень редко. Законодательство в отношении них ужесточается ежегодно, а критерии «однодневок» столь обширны, что к ним могут быть отнесены и реально работающие компании, пусть и не идеальные с налоговой точки зрения. Так, задолженность по уплате налогов может привести к тому, что компания попадет в «черный» список налоговиков, а риск отказа в возмещении НДС появится у ее контрагентов.

Председатель комитета по налогам московского отделения «ОПОРЫ России» Сергей Зеленов считает, что если признать факт работы с «однодневкой» основанием для отказа в возмещении НДС, возврат этого налога из бюджета серьезно затруднится. «Налоговые органы рассматривают так называемые «цепочки»: одна компания работала с другой компанией, которая в свою очередь была «однодневкой», — поясняет Зеленов. — Уже на этом основании налоговики начинают отказывать в возмещении, ссылаясь на то, что это «построенная схема», и отсюда проистекает право налоговой инспекции отказать. По теории шести рукопожатий в цепочке будет кто-то, кто когда-то работал с «однодневкой», и в результате получается, что весь бизнес по кругу не сможет возмещать НДС». Возврат НДС уже не зависит от самого налогоплательщика, проверить цепь контрагентов так глубоко он не в состоянии.

В свою очередь налоговые органы получили инструмент, позволяющий им серьезно оптимизировать аналитическую работу по уплате НДС — АСК НДС-2, которая проверяет «цепочки поставок». «У ФНС есть большой соблазн, увидев «однодневку» в 3-м или, скажем, 5-м колене, прийти в компанию и отказать в вычетах по НДС, сославшись на то, что надо лучше проверять своих контрагентов, — считает Александров. — При этом совершенно очевидно, что нормальная организация часто не в состоянии детально проверить даже своих прямых подрядчиков, если их много. Что уж говорить о тех, кто стоит за ними».

Андрей Макаров сообщил о готовности обсуждать документ с бизнесом. К примеру, можно ограничить глубину анализа сделок фирмы. Уточнить критерии «однодневок», чтобы к ним невозможно было отнести реально работающие, пусть даже и проблемные компании. Также следует обеспечить доступ компаний к информации о налогоплательщиках, которых ФНС считает «однодневками». «В случае внесения таких изменений в законодательство налоговые органы должны обеспечить бизнес возможностью проводить проверку контрагента, — считает Коняева. — Принятие законопроекта должно сопровождаться созданием реестра «фирм-однодневок», по сделкам с которыми инспекция вправе отказать в возврате НДС».

Узнаем как происходит возмещение НДС и кому вообще это нужно?

Каким видят возмещение НДС участники рынка, то есть субъекты различных форм собственности? Одни оценивают его как важнейший источник, обеспечивающий наполнение государственного бюджета, другие же утверждают, что эта категория не совсем адаптирована к реалиям отечественного бизнеса. Другими словами, последние настаивают на том, что существуют весьма серьезные проблемы с уплатой и возвращением упомянутого налога.

Что же такое возмещение ндс? Это возврат определенной части финансовых средств, которые были перечислены в виде одноименного сбора сверх необходимого. Потребность такого возврата возникает у многих плательщиков. Но безусловными рекордсменами в этом деле являются лизинговые компании, а также организации, принимающие участие вразличного рода экспортно-импортных операциях.

О трудностях

Какими главными трудностями характеризуется возмещение НДС из бюджета? Здесь в первую очередь мы говорим о налоговых проверках. Соответствующие фискальные органы, принимая декларации с просьбой вернуть лишнее, в большинстве случаев инициируют проверку деятельности просящего. Данное деяние представляется весьма логичным: какое же государство захочет расставаться со средствами, уже перечисленными в бюджет? Проверки инициируются с целью удостовериться, что декларация предприятия правомерна и обоснованна. Заодно необходимо проверить, а чисто ли оно перед законом. Соответственно, любая организация, выступившая с заявлением о возврате, должна приготовить (или же привести в полный порядок) всю свою финансовую и бухгалтерскую отчетность, договора и так далее. В противном случае, любой найденный налоговиками огрех не то что возмещение НДС аннулирует, но еще и станет причиной наложения дополнительных штрафных санкций со стороны государства. Вот уж с этим у него точно, как говорится, не заржавеет.

В зоне особого внимания со стороны упомянутых контролирующих органов находятся лизинговые компании. Перед ними очень часто встает вопрос возврата рассматриваемого типа налога. Дело в том, что свои доходы каждая из таких компаний получает в долгосрочном периоде, а налог на добавленную стоимость обязана платить сразу. Отсюда и возникновение соответствующие потребности. ФНС очень внимательно изучает поданные такими организациями декларации, потому что небезосновательно полагает: многие лизингодатели умышленно занижают показатель своего дохода. Соответственно, получение такими деятелями возмещения не является обоснованным.

Об экспорте

Отдельного рассмотрения заслуживает возмещение НДС при экспорте. А все потому, что отечественное законодательство в этой области характеризуется некоей размытостью формулировок и определений, которые порождают массу вопросов и сложностей. В результате противостояния субъектов бизнеса и государства, решение о том, будет ли возмещение НДС или нет, решает арбитражный суд. Что же касается порядка возвращения финансовых средств, то процедура стандартная. Сначала организация подает декларацию. После чего производится камеральная проверка ее деятельности, по итогам которой выносится решение о возможности или невозможности возврата. Примечательно, что это может быть либо перечисление лишних средств на расчетный счет фирмы, либо зачет уплаченного на будущие налоговые периоды.

Заявление на возмещение НДС дипломатическим представительствам

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на возмещение НДС дипломатическим представительствам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заявление на возмещение НДС дипломатическим представительствам Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Налог на добавленную стоимость»
(6-е издание, переработанное и исправленное)
(Семенихин В.В.)
(«ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2019)Налоговый орган проводит проверку обоснованности заявленной к возмещению суммы налога на добавленную стоимость в течение трех месяцев со дня поступления заявления и пакета документов (пункт 17 Порядка). По окончании налоговой проверки налоговый орган в течение 7 дней должен принять мотивированное решение о полном или частичном возмещении НДС или об отказе в возмещении указанного налога иностранному дипломатическому представительству. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Снижение регрессивности НДС: защита интересов малообеспеченных граждан и семей с детьми на основе цифровых технологий
(Щекин Д.М.)
(«Закон», 2021, N 4)В то же время в налоговом законодательстве есть механизм реального возмещения НДС потребителям. Это происходит согласно подп. 7 п. 1 ст. 164 Налогового кодекса (НК) РФ в отношении товаров (работ, услуг), приобретенных для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей. Соответствующий порядок предусматривает подачу заявления такими лицами с приложением документов, в том числе чеков, по потребленным товарам (работам, услугам) . Администрирование этой системы возврата НДС требует человеческих ресурсов, так что она может быть использована только в небольшом количестве случаев (число пользователей этим режимом, который применяется на началах взаимности с другими государствами, ограничено).

Нормативные акты: Заявление на возмещение НДС дипломатическим представительствам Постановление Правительства РФ от 30.12.2000 N 1033
(ред. от 22.01.2019)
«О применении нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей»9. Для подтверждения обоснованности возмещения налога на добавленную стоимость в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для официального использования иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством, в налоговый орган одновременно с заявлением представляется официальное письмо иностранного дипломатического или приравненного к нему представительства (за подписью главы представительства или лица, его замещающего, заверенное печатью этого представительства) с указанием наименования товаров (работ, услуг), подтверждающее, что данные товары (работы, услуги) предназначены для официального использования иностранным дипломатическим или приравненным к нему представительством.

ᐉ Оплата • Эпицентр

При оформлении заказа через корзину сайта счет будет от ООО «Эпицентр К». Цены на сайте и в счете указаны с учетом НДС. Для оплаты товаров по безналичному расчету вам необходимо при оформлении заказа выбрать тип оплаты «Безналичная» и заполнить рекомендованные поля. После согласования с менеджером отдела безналичного расчета или подтверждения в автоматическом режиме, а также подтверждение резерва вам на электронную почту будет выслан счет-фактуру.

Предоставленный вам счет действителен три банковских дня, не считая день его выставления. Если вы планируете платить просроченный счет, то необходимо уточнить наличие товара и актуальность цены. Потому что продавец не несет ответственности за наличие товара после оплаты недействительного счета.

Обратите внимание, что юридические лица могут получить товар по поручению с паспортом (получателем может быть лишь тот сотрудник, на кого выписана доверенность) или с круглой печатью организации и паспортом. В случае получения товара ФЛП нужна доверенность, если его забирает сотрудник ФЛП, а не сам предприниматель. При оформлении заказа юридическому и физическому лицу-предпринимателю необходимо предоставить следующие документы:
— свидетельство о регистрации,
— свидетельство плательщика НДС (при наличии),
— свидетельство плательщика единого налога (при наличии). Заказ отгружается после зачисления средств.

Для государственных организаций, которые оплачивают счета через казначейства, по поводу формированию заказа:
— переходите к формированию заказа на сайте.
— выберите форму оплаты «Безналичная».
— заполните рекомендованные поля.

После получения заказа вам позвонит специалист для его подтверждения. На электронный адрес будут отправлены документы:
— наш типовой договор.
— счет.
— спецификация.
— учредительные документы ООО «Эпицентр К».
— расходная накладная.
-акт выполненных работ на доставку (при необходимости).

Оригинал расходной накладной и акт на доставку (при необходимости) можно получить самостоятельно на Центрах выдачи интернет-заказов или же мы отправим почтой. Если есть возможность оплаты заказа по скан-копии документов, то оригиналы получаете вместе с товаром после зачисления средств.

услуги по оформлению бровей от жительницы Казани — Реальное время

Спецпроект «Реального времени» о предпринимательских инициативах татарстанцев и рекомендациях SMM-специалистов. Часть 177-я

В последние несколько лет в бьюти-индустрии на брови делается большой акцент, как следствие, спрос на услуги броу-дизайнера довольно высокий. Три года назад эту профессию освоила и жительница Казани Влада Милякова, бизнес-аккаунт которой в сети «Инстаграм» стал очередным участником спецпроекта «Реального времени». В его рамках рекомендации по ведению аккаунта в соцсети дают эксперты ведущих SММ-агентств Поволжья.

Сделать привлекательнее и подчеркнуть достоинства

Влада Милякова — студентка одного из казанских вузов, изучает, как она рассказывает, довольно сложное, но интересное техническое направление — двигатели внутреннего сгорания. В свободное от учебы время она работает броу-дизайнером — оказывает услуги по окрашиванию специальной краской и натуральной хной, художественному оформлению бровей, их долговременной укладке. Учиться этому, можно сказать, творческому ремеслу, она начала в 2018 году, тогда же появились первые клиентки. Девушка уверена, что красивые брови с идеальной формой, подобранной под тип лица женщины, делают ее более привлекательной, подчеркивают достоинства внешности.

Сегодня аналитический разбор аккаунта мастера-бровиста провела проектная команда бюро «ДругМедиа». Это первое коммуникационное агентство в регионах России по мнению РРАР, Tagline, Ruward и НР2К, действующее на рынке digital-услуг с 2012 года.

На аватарку бизнес-аккаунта — логотип

Ник и имя профиля полностью соответствует тематике. Мы можем даже обратить внимание на то, как имя профиля дает полное понятие и дополнительное УТП (уникальное торговое предложение, — прим. ред.).

На аватарке используется фотография — если аккаунт имеет большую направленность для личного бренда, то это уместно. Но мы советуем сделать интересную задумку с бровями и может даже визуализировать это под логотип.

1 328 подписок. Желательно, почистить их вручную, чтобы людям было приятно и ваш аккаунт не приняли за массфоловинг.

Шапка профиля отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у пользователя. Советуем не использовать капслок.

Ссылка переводит на Whatsapp — если так удобно, то хорошо. Но можно попробовать использовать сайты для записи клиентов, где будут указаны свободные окна и пользователям не надо будет вести долгую переписку. Адрес указан корректно.

Визуальное оформление — фирменный стиль плохо соблюден. Непонятно, личный это аккаунт или для бизнеса. В более ранних постах лента велась в теплой цветовой палитре — это выглядело красиво.

Наши рекомендации:

  • обновить описание профиля — добавить туда УТП (например, с ценой) и убрать слова с капсом;
  • на аватарке лучше использовать логотип, чтобы посетителю страницы было понятно, что он зашел на бизнес-аккаунт. Обложки хайлайтс слабо перекликаются между собой, хотя на некоторых используются красивые фотографии. И не все обложки соответствуют названиям рубрик;
  • в ленте много фотографий личного характера — лучше разграничивать бизнес и личную жизнь. Не хватает заголовков на многих визуалах — отстраненные по теме фотографии не дают понять сразу, о чем пост. Сами фотографии хорошего качества, смотрится аккуратно и эстетично. Есть фотографии до/после, это хорошо, сразу виден результат и мастерство. Есть несколько видеороликов, которые органично вписываются в общую ленту.

Продающие посты лучше совмещать с информационным контентом, а не личным

Контент-план. Актуальные есть, совмещается личный и коммерческий контент. Цены лучше актуализировать и поднять в выдаче, как и отзывы (лучше держать их в первых рядах).

Профессиональный контент часто сочетается с публикациями личного характера. Раскрываться своей аудитории нужно, но не с помощью текстов «У меня по планам работа и спорт». К примеру, к продающим публикациям можно добавить информационный контент — советы по выбору цвета красителя, противопоказания к процедуре ламинирования.

Личные посты можно заменить экспертными публикациями. Не писать о том, что осенью хочется пить кофе, а раскрывать себя как мастера. Допустим, как общаться с клиентами во время процедуры, как найти к ним подход, чтобы не было неловкого молчания.

Качество текстов оценить трудно, поскольку большая их часть состоит из личных переживаний автора. Львиная доля подписей к постам состоит из небольших предложений, в которых не решаются цели бизнеса. «Красота в простоте» — согласны с этим высказыванием, но как оно относится к тематике профиля? Можно развить эту тему и сказать, что сегодня ведущим трендом в brow-индустрии является натуральность. Поэтому, при выборе цвета красителя стоит отдавать предпочтение естественным оттенкам.

К тому же, у нас нет ощущения, что данный профиль можно отнести к бизнес-аккаунту. Здесь отсутствует распределение контента, хотя и есть попытки как информационного, так и развлекательного подхода. Что касается последнего, то в интерактивных постах отсутствует призыв оставлять комментарии. Подписчиков направляют проголосовать в Stories? Зачем подписчику переходить туда, когда он читает текст? К тому же, пользователь может открыть пост уже тогда, когда stories «сгорит», то есть пройдет 24 часа с момента их публикации.

Одно из главных правил продвижения — нравиться должно не вам, а подписчикам

В текстах полно клише: посты ничем не отличаются от конкурентов. «Выразительный и красивый взгляд», «шикарный изгиб», «мои клиентки самые красивые», — такие фразы встречаются в каждом профиле бровистов. Советуем обогащать свои тексты новыми, не столь избитыми фразами.

Наши рекомендации: к сожалению, в данном профиле мы не можем выделить критерии, достойные похвалы. Рекомендуем обратить внимание на следующие наши советы:

  • Разработать контент-план, в котором большая часть публикаций будет направлена на решение задач бизнеса. Следует давать аудитории полезную информацию, которая пригодится им до и после процедуры.
  • Можно составлять ежемесячные подборки-находки уходовых масел для бровей, средств для их укладки. Рассказывать, сколько по времени занимает каждая процедура, что можно делать для уменьшения боли во время коррекции бровей у девушек с чувствительной кожей.
  • Важно проанализировать свою аудиторию, чтобы понять, как и для кого публиковать свой контент. Одно из главных правил продвижения — нравиться должно не вам, а подписчикам.
  • Не делать отдельные посты с графиком свободных мест или информацией о том, в какие числа невозможно принять клиентов. Для этих целей лучше использовать stories.
  • Не использовать в качестве разделения текста на абзацы нижнее подчеркивание. Во-первых, в мобильной и десктоп-версиях это смотрится по-разному. Во-вторых, сейчас есть специальные сервисы и telegram-боты для того, чтобы можно было оформлять текст для соцсетей.
  • Запустить рекламные объявления с отзывами и примерами работ.

Модерация: комментарии есть, но не в большом количестве. Модерация работает на среднем уровне. Лучше удалить комментарии, которые похожи на спам.

Аналитика в цифрах: публикуется около пяти постов в месяц, что кажется нам маленьким количеством, следует поработать над контент-планом, чтобы посты выходили намного чаще (примерно, 10 постов в месяц). Вовлеченность высокая — 7,32% на пост.

По своему рейтингу Trendhero состояние у профиля среднее — 36/100. Количество достоверной аудитории — 42%, из Казани 59% аудитории, соответственно.

Ангелина Панченко

Бизнес Татарстан

Вот как испортить возмещение НДС в Европе

Пару недель назад я купил подарков на 220 долларов в магазине в Сорренто, Италия.

Клерк нажимал кнопки на кассовом аппарате. Квитанция размером с мою руку.

«Это твоя форма», — сказал он, сворачивая ленту. Он объяснил, что все, что мне нужно сделать, это отнести его в киоск в аэропорту Леонардо да Винчи (Фьюмичино) в Риме, чтобы получить возврат налога с продаж в размере 27 евро перед вылетом домой.

«Если вы не можете найти киоск, поставьте на нем печать», — сказал он.«А вот, — он сунул мне в руку конверт, — это объясняет».

Я поблагодарил его и вернулся в отель. Форма выглядела достаточно простой: мое имя, адрес и паспортные данные. В конверте «Global Blue: как получить возврат налога» объясняется, как иностранные путешественники в страны Европейского Союза могут легко получить возмещение налога с продаж (так называемого налога на добавленную стоимость или НДС), уплаченного за покупки наличными или в кредит.

Здесь мы не говорим ни о гроши. НДС с продаж в большинстве стран Европы составляет около 20%, он встроен в цену покупки.Если вы купите много подарков, вы можете получить довольно неплохую компенсацию.

Итак, я просмотрел инструкции. Без проблем. Я получу свои деньги в аэропорту.

Не так быстро

Терминал 5 аэропорта Рима — это место, откуда отправляются рейсы по Северной Америке. Здесь много безопасности. Я проехал через один контрольно-пропускной пункт, затем зарегистрировался в авиакомпании и отдал им свой багаж. Затем я прошел таможню и дополнительную безопасность в аэропорту. Затем меня отвезли в зону посадки G.

Именно тогда я начал искать киоск, который мог бы вернуть мне деньги.Не повезло. Я спросил кого-то. И спросил у кого-то другого.

Наконец, агент Alitalia указал на знак и эскалатор. «Там, в (зоне посадки) H», — сказала она.

Я спустился на эскалаторе и понял, что мне придется добраться до H на поезде, а затем снова пройти через службу безопасности, и кто знает, где я окажусь и сколько времени это займет.

Но нет проблем, подумал я. Я просто пришлю форму, когда вернусь в Детройт.

Ой, слишком поздно

Конечно, вы знаете, к чему все идет.Если на квитанции нет штампа таможни, возврат средств не производится. А если вы уже стоите у выхода на посадку в аэропорту Рима, у вас нет возможности своевременно вернуться на таможню, чтобы поставить печать на квитанции. И если вы зарегистрировали свой багаж с подарками до того, как попадете на таможню, таможенник все равно не поставит печать, потому что он не увидел доказательств подарков.

Вдобавок выясняется, что в Терминале 5 есть стойка возврата НДС, а не киоск, но она находится после регистрации и до таможни, и вы должны знать, где она находится, чтобы случайно ее не пропустить.

Как бы то ни было, я вылетел из Италии, не получив штампа и возврата денег, и чувствовал себя довольно глупо.

Мой совет путешественникам? Если вы планируете покупать много подарков в Европе, за которые вы можете получить возврат налога, прочитайте логистику перед тем, как уйти из дома. От правил у вас закружится голова, в какой бы стране вы ни находились.

Для Италии: изучите и запомните эту карту, на которой показано, где находится стойка возврата НДС в Терминале 5 аэропорта: www.globalblue.com/customer-services/tax-free-shopping/refund-points/italy/rome-fiumicino- терминал-5 /.

И если вам удастся добраться туда, я был бы очень признателен, если бы вы могли попытаться получить мои 27 евро для меня.

Детройтский писатель-путешественник Фри пресс Эллен Крегер: [email protected]

Покупки, не облагаемые налогом, для путешественников из стран, не входящих в ЕС

Введение

Посетители Ирландии из-за пределов Европейского Союза (ЕС) могут покупать товары в Ирландию, чтобы забрать с собой домой и воспользоваться налоговыми льготами. Это называется Схема розничного экспорта. В него входят посетители из Великобритании, но не включают жителей Северной Ирландии.

Налоговые льготы не допускаются в отношении услуг, например, проживания в отеле, питание или прокат автомобилей. Посетитель должен предоставить доказательство того, что он посетитель из за пределами ЕС при совершении каждой покупки. Доказательства включают доказательства место жительства, даты прибытия и отправления и подписанный декларация.

Как работает схема розничного экспорта

Налоговые льготы предоставляются в соответствии со схемой розничного экспорта, которая действует в два пути.

  1. Вы платите с добавленной стоимостью Налог (НДС) при совершении покупок и получение возврата от соответствующего розничный торговец или агентство по возмещению НДС, когда розничный торговец или агентство получают доказательство того, что товары были экспортированы.
  2. В определенных торговых точках товары продаются без уплаты налогов в пункте продажа с привлечением или без участия агентства по возмещению НДС. Товары необходимо оплатить кредитной картой. Если продавец или агентство не получают подтверждение того, что товар был экспортирован, они взимают НДС с товары на счет вашей кредитной карты.

Перед совершением покупки необходимо уточнить у продавца, что они работать по схеме. Также следует уточнить, работает ли розничный торговец. схему самостоятельно или с агентством по возмещению НДС.

Если используется агентство, вы должны следовать его конкретным процедуры при совершении покупки. См. Раздел «Использование агентства по возмещению НДС» ниже.

Если товар приобретается без агентства, продавец должен оформить вам экспортный ваучер на покупку. Уезжая из Ирландии, вы Ваучер должен быть заверен таможней в аэропорту. Сертифицированный ваучер возвращается продавцу. Если НДС был уплачен, продавец возвращает деньги. НДС (за вычетом комиссии за обработку).

Условия предоставления налоговых льгот

Для получения налоговых льгот применяются следующие правила:

  • Вы должны проживать за пределами ЕС.
  • Товар должен иметь общую стоимость экспортного ваучера более 75 евро. в том числе налог.
  • Товар должен быть вывезен из ЕС в течение 3 месяцев с момента окончания месяц, в котором они были куплены. Например, товары, купленные в январь должен быть экспортирован до 30 апреля.
  • Вы должны предоставить документальное подтверждение того, что товар был экспортирован.

Документальное подтверждение

Обычно доказательством экспорта, называемым сертификатом экспорта , является экспортный ваучер с печатью таможни в последнем пункте отправления из ЕС. Например, вы покупаете товары в Ирландии, а затем поедете в Германию раньше, чем вы. выезжать из ЕС, у вас должна быть соответствующая документация с немецкой печатью Таможенные органы. Таможенные органы Ирландии ставят печать на документации только в том случае, если у вас есть билет в пункт назначения за пределами ЕС, действительный не позднее конец третьего месяца со дня покупки товара.

Если у вас нет возможности получить на документации печать соответствующей таможни властей в пункте отправления или не пользовались услугами Агентство по возмещению НДС, вы все равно можете иметь документацию со штампом страну лицом с официальным статусом (например, таможней или полицией) перед тем, как вернуть его продавцу в Ирландии.

Есть дополнительные условия для жителей Великобритании. Доказательства импорт в Великобританию и оплата любых импортных пошлин будет требуется при определенных обстоятельствах.Вы можете получить более подробную информацию в разделе доходов.

Через агентство по возмещению НДС

Многие розничные торговцы используют схему возмещения с помощью агентств по возмещению НДС, которые организовать для туриста или посетителя налоговые льготы. Агентства по возмещению НДС действуют независимо от налоговых органов:

Агентства используют свои собственные системы для работы по схеме, например:

  • Товар продается без уплаты налогов в точке продажи: Вы заполняете форму агентства Tax Free, подпишите ее в магазине, прикрепите свою покупку квитанцию ​​и верните в агентство.Ваша кредитная карта будет взимается стоимость налога, если документация не сдана в аэропорту или впоследствии вернули в агентство.
  • Налог уплачивается в точке продажи: вы следуете той же процедуре, что и выше и налог будет возвращен вам в аэропорту, когда вы уезжаете.
  • Налог уплачивается в точке продажи: вы следуете той же процедуре, что и выше и налог возвращается вам агентством по почте или по кредиту. карточный перевод.

Некоторые агентства используют карты для записи ваших покупок, а не форм. Ты проводите по карте каждый раз, когда делаете покупку. Вы можете получить дополнительную информацию из Агенство.

Индивидуальные формы Tax Free для покупок на сумму до 2000 евро (включая НДС) могут быть размещены непосредственно в кассах агентства в аэропорту без предварительного уведомления. Таможенный штамп. Документация для индивидуальных покупок на сумму более 2000 евро (включая НДС) вы всегда должны предъявлять таможне с соответствующими экспортный ваучер, чтобы его можно было заверить.Это необходимо перед возможен возврат НДС.

Важно сохранить свою копию документации. получено от продавца для использования в будущем. Если вы отправляете документацию на возврат, желательно сохранить ксерокопию.

Дорогие товары

Если отдельная позиция стоит 2000 евро или более (включая НДС), она должна быть предъявлено таможне вместе с соответствующей документацией до уплаты НДС. возврат будет утвержден.

Если вы не получили возврат

Продавец или агентство обязаны вернуть деньги в течение 25 рабочих дней. получения вашей документации. Если возврат не получен, вам следует обратитесь к соответствующему продавцу или агентству.

Если у вас возникли проблемы с получением возмещения, вы можете связаться с Уполномоченные по доходам (см. «Куда обращаться» ниже).

Комиссии

Агентства по возмещению НДС обычно взимают административный сбор. Все розничные продавцы и агентства по возмещению НДС обязаны четко указывать уровень этого платеж.Аналогичным образом агентства, возвращающие деньги в иностранной валюте, обязаны укажите используемый обменный курс.

Куда обращаться

По поводу требований о возмещении НДС. Следует отметить, что комиссары по доходам не управляют Схема экспорта в розницу или возмещение непосредственно туристам по схеме.

Розничные торговцы или агенты по возврату средств могут направлять любые запросы в свой отдел доходов. офис.

Дополнительная информация о схеме розничного экспорта доступна на веб-сайте Revenue.

Уполномоченные по доходам

Отдел косвенных налогов

Отдел интерпретации НДС
Штампинговое здание
Дублинский замок
Дублин 2
Ирландия


Что нужно знать о детской налоговой льготе в 2021 году — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Налоговая льгота на детей помогла миллионам американцев покрыть расходы на воспитание детей. Принятый в 1997 году кредит был учрежден Законом о льготах для налогоплательщиков. Если вы налогоплательщик, который заявляет, что ребенок находится на иждивении, вы можете иметь право на получение кредита в размере до 2000 долларов на ребенка.

«В 2019 году среднее пособие CTC составило около 2380 долларов США, от 619 долларов США для тех, кто зарабатывает менее 10 000 долларов США, и до 2824 долларов США для тех, кто зарабатывает более 200 000 долларов США.В том году около 48 миллионов подателей заявок потребовали кредита », — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой службы. Эти суммы включают семьи, имеющие более одного ребенка, отвечающего критериям.

Вот как работает налоговая льгота на детей и как президент Джо Байден надеется временно расширить эту льготу в рамках своего американского плана спасения.

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

Планы президента Байдена по расширению налоговой скидки на детей для семей

Президент Джо Байден предложил временные изменения в налоговой льготе на детей в рамках более крупного пакета мер по борьбе с Covid-19.Если пакет будет принят Конгрессом, план Байдена по Covid-19 временно увеличит максимальный налоговый кредит на ребенка с 2000 до 3000 долларов для каждого ребенка в возрасте 17 лет и младше и до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет. полностью возвращается в течение одного года (сейчас кредит возвращается только частично).

Намерение администрации Байдена в этом расширении — помочь семьям с низкими доходами. Согласно информационному листку Американского плана спасения Байдена, «27 миллионов детей живут в семьях с достаточно низкими семейными доходами, чтобы они не имели права на получение налоговой скидки на детей в полном объеме, и эта мера предоставит этим детям и их семьям дополнительные необходимые ресурсы.”

The Washington Post сообщила, что высокопоставленные законодатели-демократы разрабатывают закон, позволяющий IRS производить прямые выплаты семьям, имеющим право на получение налоговой льготы на детей. Семьям будет выплачиваться ежемесячная выплата в размере 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Это будет вместо единовременного возмещения, которое обычно получают налогоплательщики, претендующие на этот кредит.

Что такое детский налоговый кредит (CTC)?

Подобно другим кредитам, налоговый кредит на ребенка снижает сумму вашей налоговой задолженности.Налоговая льгота возвращается, если вы не должны платить налоги, что означает, что вы можете потребовать налоговую льготу на ребенка в качестве возмещения. Но в отличие от других кредитов, налоговая служба (IRS) ограничивает возмещаемую сумму частично до 1400 долларов на каждого ребенка (так называемый дополнительный налоговый кредит на ребенка).

«Предоставляя возвращаемый налоговый кредит семьям с детьми, CTC обеспечивает как более низкие налоговые обязательства для домохозяйств с более высокими доходами, так и дополнительный источник дохода во время налогового сезона для домохозяйств с низкими доходами», — сказал Уотсон.

Возвратный кредит позволяет вам получать прямой платеж от IRS и может увеличивать существующий возврат налога.

Какие дети имеют право на получение детской налоговой скидки?

Соответствующий ребенок — это лицо, которое может быть объявлено иждивенцем и соответствует следующим критериям:

Если ваш ребенок не соответствует критериям, он может иметь право на получение кредита для другого иждивенца (ODC), хотя этот кредит не такой щедрый, как CTC. ODC стоит до 500 долларов для других иждивенцев, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка.Например, если вашему сыну больше 17 лет и он не имеет права на получение налоговой льготы на ребенка, он будет иметь право на получение ODC.

Человек имеет право на участие в ODC, если он или она находится на вашем иждивении, является гражданином США, гражданином США или резидентом. Кроме того, у человека должен быть номер социального страхования, индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер усыновления.

Каковы требования к доходу для получения налоговой скидки на ребенка?

От вашего дохода будет зависеть, имеете ли вы право на получение некоторой, всей или никакой налоговой льготы по уходу за ребенком.Во-первых, если вы зарабатываете менее 2500 долларов в год, вы не имеете права требовать налоговую льготу на ребенка.

Для налогоплательщика-единственного налогоплательщика ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не должен превышать 200 000 долларов (400 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков), чтобы иметь право на получение полного налогового кредита. Ваш модифицированный скорректированный валовой доход — это показатель, который IRS использует для определения того, имеете ли вы право на некоторые кредиты и вычеты. Это ваш доход за вычетом отчислений, затем некоторые доходы и отчисления добавляются обратно.

Если ваш MAGI превышает эти пороговые значения, сумма вашего детского налогового кредита уменьшается на 5% на каждые 1000 долларов сверх порогового значения. Например, если вы являетесь плательщиком единого налога и ваш MAGI составляет 225 000 долларов, вы получите общую налоговую скидку в размере 75 процентов.

Как подать заявку на налоговую скидку на ребенка в налоговой декларации

Вы можете запросить налоговую льготу на ребенка в своей федеральной налоговой декларации (форма 1040, 1040-SR или 1040-NR). Вам нужно будет указать имя и номер социального страхования каждого ребенка в своей налоговой декларации.Вы можете использовать Рабочий лист «Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцев», чтобы определить сумму кредита. Но не пугайтесь, если вы не знаете, как заполнить форму. Программы онлайн-налогообложения, такие как TurboTax и H&R Block, помогут вам.

Вы должны заполнить форму 8862, если IRS отказало или уменьшило налоговый кредит на ребенка после 2015 года по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки (вместе именуемой математической ошибкой). Для получения дополнительной информации о том, как заполнить рабочий лист, просмотрите публикацию IRS 972.

Советы по возврату налогов: понимание авансовых ссуд и чеков на возврат

В это время года многие люди думают о заполнении налоговых деклараций и о том, получат ли они возмещение и когда. При подаче в электронном виде (электронный файл) IRS выдает большую часть налоговых возмещений в течение 21 дня. Получение возмещения налога, отправленного по почте, может занять около шести недель. Использование прямого депозита для возврата может ускорить процесс — независимо от того, отправляете ли вы возврат по электронной почте или по почте.

Подача налоговой декларации

Первым шагом к получению возврата является заполнение налоговой декларации. Бесплатная помощь в составлении налоговой декларации доступна из нескольких источников, таких как веб-сайт IRS, который может предоставить вам налоговые формы, если вы планируете подготовить собственную налоговую декларацию. Если вы достигли определенного порогового уровня дохода, имеете инвалидность или плохо владеете английским языком, организации по оказанию помощи в добровольном подоходном налоге (VITA) могут предоставить вам помощь в составлении ваших налогов.Узнайте больше о других доступных вам ресурсах.

Есть также несколько программных пакетов и веб-сайтов, которые вы можете использовать для подготовки и подачи налоговых деклараций. Некоторые из этих продуктов могут предлагать бесплатную электронную регистрацию.

Использование специалиста по составлению налоговой декларации

Другой вариант подачи налоговой декларации — это использовать коммерческую фирму по составлению налоговой декларации, индивидуального бухгалтера или специалиста по составлению налоговой декларации. Эти составители взимают плату за подготовку ваших налогов, а также могут взиматься сборы за электронную регистрацию и другие сборы. Общая стоимость может варьироваться в зависимости от вашей ситуации.

Вам может быть предложен чек на ожидание возврата (RAC) или перевод возврата от налогового инспектора. Если вы соглашаетесь на RAC, вы обычно соглашаетесь заплатить комиссию за отсрочку уплаты цены, взимаемой за услуги по подготовке налоговой отчетности. Сборы за налоговую подготовку и плату за сам RAC будут вычтены из вашего возмещения до того, как вы получите деньги.

Хотя вам следует внимательно ознакомиться с условиями конкретного RAC, вот как обычно работает RAC:

  1. У вас есть налоговый составитель, который подает вашу налоговую декларацию.
  2. Временный банковский счет открыт на ваше имя.
  3. Возврат зачисляется непосредственно на этот счет.
  4. Сборы за налоговые сборы, сборы RAC и любые другие применимые сборы вычитаются из суммы возмещения на счете.
  5. Вам выплачивается оставшаяся сумма возврата.

Комиссия за RAC обычно составляет от 30 до 50 долларов.

Получение денег пораньше

Никто не может предоставить вам немедленный доступ ко всей или части вашего налогового возмещения до того, как он будет выдан IRS.Некоторые фирмы по составлению налоговой декларации могут предложить вам аванс, который представляет собой ссуду под часть предполагаемой суммы вашего возврата налога. Эта ссуда называется авансовой ссудой с возмещением (RAL) . Сумма авансового кредита обычно основана на части от полной суммы вашего предполагаемого возврата налога за вычетом сборов за подготовку налоговых деклараций и других сборов. Это краткосрочная ссуда, обычно на срок менее одного месяца или до тех пор, пока IRS не отправит ваш полный возврат налоговой инспекции.

Все налоговые фирмы разные.Некоторые фирмы предлагают ссуды с возвратом авансовых платежей без комиссий или процентов, но другие могут взимать комиссионные и проценты.

Хотя вам всегда следует проверять условия конкретного RAL, RAL обычно работает следующим образом:

  1. Чтобы получить доступ к RAL, вы, как правило, должны попросить поставщика налоговых услуг подготовить и подать вашу налоговую декларацию в электронном виде.
  2. Провайдер RAL просматривает вашу налоговую декларацию, может рассмотреть ваш доход и кредитную информацию и выдает ваш ссуду.
  3. Временный банковский счет открывается на ваше имя поставщиком налоговой отчетности.
  4. Возврат зачисляется непосредственно на этот счет.
  5. Сумма RAL, плата за услуги по подготовке налоговой декларации, плата за RAC, если вы использовали RAC для задержки затрат на услуги по подготовке налоговой отчетности, любые сборы RAL и любые другие сборы вычитаются из оставшейся суммы возмещения на счете.
  6. Вам выплачивается оставшаяся сумма возврата.

В некоторых случаях ваш RAL может быть загружен на определенную предоплаченную карту, а не зачислен на банковский счет.Спросите о комиссиях, связанных с предоплаченными картами.

Принятие решения

Имейте в виду, что проверки ожидаемого возмещения и авансовый возврат ссуд не означают, что IRS произведет возврат вашего налога быстрее. С чеком на ожидание возврата вы платите сборы за отсрочку уплаты налоговых сборов. Имея ссуду на возврат авансового платежа, вы занимаетесь наличными прямо сейчас, но, если поставщик взимает с вас комиссию, сборы и проценты будут вычтены из вашего возмещения налога. IRS все еще необходимо рассмотреть и обработать ваш возврат, поэтому вы можете нести ответственность за оплату сборов RAL и других сборов, даже если ваш возврат меньше, чем ожидалось.Как и в случае с любым финансовым продуктом или услугой, подумайте обо всех сборах, сборах и сроках, чтобы помочь вам принять финансовое решение, которое лучше всего подходит для вашей ситуации.

Как сделать возврат НДС — База знаний

Декларация НДС — это налоговая форма, которую вы заполняете, чтобы показать, сколько НДС вы должны заплатить HMRC. В декларации по НДС должны быть указаны ваши общие продажи и покупки за период, сумма НДС, которую вы должны, и сумма, которую вы можете вернуть, а также размер вашего возмещения НДС.

Вам нужно будет вернуть НДС, даже если у вас нет НДС для уплаты или возврата.

Даты подачи НДС

Вы должны подавать форму НДС в конце каждого отчетного периода, то есть каждые 3 месяца. Таким образом, вы будете подавать четыре декларации по НДС каждый год. Вам необходимо указать соответствующие даты начала и окончания в каждой декларации по НДС.

Ваша онлайн-учетная запись НДС сможет сообщить вам, когда следует возвращать НДС и когда платеж должен очистить счет HMRC. Эти два срока обычно совпадают, поэтому вам нужно учитывать время, необходимое для обработки вашего платежа.

Как рассчитать декларацию по НДС

В двух словах: в декларации по НДС рассчитывается сумма НДС, подлежащая уплате с продаж (так называемый исходящий НДС), за вычетом суммы НДС, которую вы можете вернуть при покупках (называемой входящим НДС).

Итоговая цифра — это сумма, которую вы платите. Если сумма, которую вы требуете, превышает причитающуюся, вы получите возмещение НДС.

Как подавать декларацию по НДС

Правила и положения, касающиеся декларации по НДС, могут быть довольно сложными. Полный обзор приведен в правительственном руководстве по НДС.

Главное, о чем вам нужно знать:

  • Существуют различные ставки НДС, включая стандартную (20%), пониженную (5%) и нулевую ставку (0%)
  • Вы не всегда можете вернуть НДС на покупки, например, для развлечения клиентов, покупки автомобиля или некоммерческого использования
  • Существуют серьезные штрафы за ошибки, включая штрафы в размере 15% за необъявленные ошибки.

Ниже вы можете увидеть, как декларации по НДС составляются в пару кликов с помощью программного обеспечения KashFlow для бухгалтерского учета.

Что такое схема фиксированной ставки?

При использовании схемы фиксированной ставки вы платите фиксированную ставку НДС и сохраняете разницу между тем, что вы взимаете с клиентов и платите в HMRC. Вы можете подать заявку на эту схему, если ваш оборот по НДС составляет 150 000 фунтов стерлингов или меньше, без НДС.

Чтобы узнать, сколько будет ваша фиксированная ставка НДС, на этой странице. Эта схема может принести денежные преимущества малым предприятиям, но вы не сможете вернуть НДС с покупок, если они не являются капитальными активами более 2000 фунтов стерлингов.

Что такое кассовый учет?

При использовании схемы кассового учета вы будете платить НДС, взимаемый с платежей, полученных от клиентов, вместо суммы НДС, на которую выставлен счет.

Вы имеете право на участие в программе кассового учета, если ваш оборот по НДС составляет менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов в год.

Онлайн-НДС

Самый простой способ заполнить документы — это подать налоговую декларацию онлайн. Страницы входа можно найти здесь.

Перед тем, как войти в систему, вам необходимо убедиться, что у вас есть номер плательщика НДС и учетная запись Government Gateway. Вы получите их, когда зарегистрируетесь как самозанятый.

Создание декларации по НДС в KashFlow

Чтобы подать декларацию по НДС, просто перейдите в «r eports», «общие отчеты» , затем выберите «Управление НДС и отчеты» .

Если вы запускаете этот отчет впервые, вы попадете на страницу настроек НДС . Здесь у вас будет возможность выбрать, используете ли вы схему фиксированной ставки или кассовый учет, а также установить период НДС. По завершении нажмите обновить .

Если вы нажмете «новый отчет по НДС» и укажете соответствующие даты, мы покажем вам все необходимые цифры для подачи декларации по НДС. Их можно перекрестно проверить и детально проанализировать, нажав «d ownload расчеты».

Вы также заметите, что в верхней части отчета по НДС вы можете изменить диапазон дат для этого отчета, а также распечатать страницу.

После того, как вы проверили и остались довольны своими цифрами, вам нужно будет нажать « подать декларацию по НДС» внизу страницы.

На следующем экране вас попросят подтвердить, что вы подаете декларацию по НДС в бумажном виде или, если вы зарегистрировались для онлайн-подачи, хотите, чтобы мы отправили ее в HMRC за вас.

После того, как вы нажмете « подтверждения» , в вашей учетной записи KashFlow будут сделаны все необходимые записи журнала, чтобы отразить вашу декларацию по НДС.

MTD и цифровые декларации по НДС

С апреля 2019 года предприятия, зарегистрированные для получения НДС выше порогового значения в 85 000 фунтов стерлингов, должны будут вести цифровые записи и подавать цифровые декларации по НДС в HMRC.

Поскольку декларации по НДС необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, которое поддерживает API HMRC.

Чтобы убедиться, что вы готовы к введению налоговых цифровых данных, ваше программное обеспечение должно уметь: HMRC на добровольной основе

  • Получать информацию («подталкивания») от HMRC через платформы API (интерфейсы прикладных программ).
  • Чтобы помочь компаниям подготовиться к внедрению цифровых технологий, мы создали центр бесплатных ресурсов. Включая видео, блоги и бесплатные руководства; он охватывает все, от налога в реальном времени до подачи декларации по НДС по новой схеме.

    Руководство для начинающих по налогам в Великобритании

    Налоги и платежи

    Оплата по мере поступления (PAYE)

    Для большинства британских работников система Pay As You Ear (PAYE) — это способ, которым HMRC получает свою часть поступающих наличных денег.В соответствии с PAYE ваш работодатель берет часть всех заработанных вами денег и отправляет их непосредственно налоговому инспектору. Это не очень весело, но, по крайней мере, это означает, что вам не нужно заполнять тонны форм каждый раз, когда нужно платить налог.

    Что касается того, сколько денег вы теряете каждый день зарплаты, это зависит от вашего налогового кодекса.

    ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ КОД?

    Налоговый код — это небольшая строка из букв и цифр, которая сообщает вашему работодателю, сколько денег нужно снять с вашей зарплаты, прежде чем отдавать ее вам.Вы можете найти его в кучу документов, и за ним стоит внимательно следить, поскольку он может время от времени меняться и будет меняться. Ищите свой налоговый код по телефону:

    .
    • Ваши платежные ведомости, P60 или P45.
    • Ваше ежегодное уведомление о кодировании PAYE от HMRC.
    • Ваша пенсионная справка.

    Если вы заметили изменение в своем коде и не понимаете его, получить совет профессионального бухгалтера — отличная идея. Хороший бухгалтер может объяснить, что все это значит, и разобраться с этим, если налоговый инспектор скрестил провода.Если вы измените свое имя или решите работать на себя, например, вам нужно будет исправить свой налоговый код, чтобы вы не оказались по ту сторону HMRC.

    КАК РАБОТАЕТ МОЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ?

    Сумма, которую вы выплачиваете в HMRC, сводится к двум основным вещам: сколько вы зарабатываете и каково ваше личное пособие. Ваше личное пособие указано в вашем налоговом кодексе. Независимо от того, сколько вы зарабатываете до этой суммы каждый год, налоговый инспектор и пальцем этого не заметит.

    После того, как ваше личное пособие израсходовано, следующая часть вашей зарплаты облагается налогом по базовой ставке.Как только вы достигнете верхнего предела, все, что вы заработаете, получит более высокий рейтинг. Действительно, большие заработки могут обнаружить, что верхняя часть их зарплаты облагается налогом по еще более высокой дополнительной ставке.

    По состоянию на налоговый год 2018/19 , диапазоны личных надбавок и подоходного налога составляют:

    Помимо подоходного налога, вы также обнаружите, что тратите взносы на национальное страхование (NIC). Опять же, ваш работодатель сделает это до того, как вы получите свою зарплату.Если вы пользуетесь PAYE, вы будете платить сетевые карты класса 1, которые идут на такие вещи, как государственная пенсия и ряд других пособий, на которые вы можете время от времени требовать. Пробелы в вашей истории платежей могут привести к проблемам в будущем, но иногда вы можете вносить добровольные платежи, чтобы наверстать упущенное.

    Опять же, поскольку налоговый инспектор любит свои маленькие коды, сетевые карты, которые вы платите, рассчитываются на основе вашего письма о категории национального страхования. Обычно вы можете найти это в своих платежных ведомостях, но большинство людей, использующих PAYE, относятся к категории A.Вот что все они означают:

    • A: Большинство сотрудников.
    • B: Замужние женщины, которые имеют право на более низкое национальное страхование.
    • C: Работники старше государственного пенсионного возраста.
    • J: Сотрудники уже оплачивают свои сетевые карты на другой работе.
    • H: Ученики до 25 лет.
    • млн сотрудников до 21 года.
    • Z: Сотрудники младше 21 года, которые оплачивают сетевые карты на другой работе.
    • X: Сотрудники, которые вообще не платят сетевые карты.

    ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВОЗВРАТ И ОБЯЗАТЕЛЬНО СДЕЛАТЬ?

    Большинству людей, пользующихся PAYE, никогда не нужно иметь дело с налоговым инспектором напрямую, чтобы уплатить свой обычный налог.Однако иногда HMRC захочется поглубже засунуть свой клюв в ваш бизнес. Может быть, у вас есть дополнительные деньги, не связанные с вашей работой по системе PAYE, или, может быть, вы пытаетесь вернуть деньги за счет возврата налогов. Когда это произойдет, вы можете подать налоговую декларацию самооценки. Вот несколько примеров людей, которым необходимо отправить возврат:

    • Директора или партнеры компании.
    • Люди, зарабатывающие более 100 000 фунтов стерлингов в год.
    • Люди получают 10 000 фунтов стерлингов в год за счет инвестиций.
    • Люди, получающие иностранный доход или доход от аренды.
    • Самозанятые.
    • Люди, требующие возмещения налогов с расходами более 2500 фунтов стерлингов.
    • От кого бы то ни было налоговый инспектор требует возврата.

    Последний пункт очень важен. Если вы когда-нибудь получите письмо от HMRC с требованием налоговой декларации, не игнорируйте его. Даже если вы уверены, что это ошибка, налоговый инспектор будет ждать еще больше.

    ЧТО БУДЕТ С МОИМ НАЛОГОМ, ЕСЛИ Я УЙДУ С РАБОТЫ?

    Когда вы увольняетесь с работы, вы получаете форму P45.Это в значительной степени просто говорит вам, сколько вы заработали к настоящему времени в налоговом году, и на сколько из этого HMRC справилась. Вы также сможете дважды проверить такие данные, как номер национального страхования и налоговый код.

    Главное знать, что делать дальше. Если у вас нет другой работы, на которую можно сразу перейти, или если ваш новый заработок ниже, чем раньше, вам могут причитаться возвращение части налога. По сути, HMRC взимает налог с вашей заработной платы, исходя из предположения, что вы будете получать те же деньги в течение всего налогового года.Если вы прекратите работу на полпути в течение года, вы вполне можете получить причитающуюся сумму возмещения.

    Есть еще одна важная форма, называемая P60. В этом есть такая же информация, но она охватывает весь налоговый год. Если у вас его нет, вам нужно поднять шум, поскольку без него вам может быть труднее требовать обратно причитающийся вам налог.

    ЧТО ТАКОЕ РАЗРЕШЕНИЕ НА БРАК? Сэкономит ли это мне деньги?

    Брачное пособие — это способ перекладывания личного пособия между вами и вашим супругом (или гражданским партнером).Обычно, если один из вас не получает в полной мере своего личного пособия, он может передать его другому в размере 1190 фунтов стерлингов. Например, если ваш супруг (а) приносит 10 000 фунтов стерлингов в год с личным пособием в размере 11 850 фунтов стерлингов, они упускают часть льгот. В этом случае они могут переложить на вас 1190 фунтов стерлингов из своих неиспользованных пособий, что означает, что вы не платите налог на сверхнормативный доход. Это стоит 238 фунтов стерлингов в год.

    ПЛАТИТ ЛИ Я НАЛОГ НА СВОИ ПОСОБИЕ?

    Мы все привыкли, что налоговый инспектор отнимает у нас большие деньги.Однако когда дело доходит до преимуществ, он на удивление привередливый в еде. Вот некоторые из выплат, в которых он хочет получить свою долю:

    • Государственная пенсия и пенсии, выплачиваемые по программе выплаты пособий в связи с производственной смертью.
    • Пособие для ищущих работу (JSA) и пособие по трудоустройству и поддержке (ESA) на основе взносов.
    • Пособие по уходу и пособие по нетрудоспособности (с 29 недели).
    • Пособие в связи с тяжелой утратой, Пособие вдовам и пенсия вдовам.

    Хотя он набивает ими лицо, ему все равно удается держать руки подальше от таких вещей, как:

    • Жилищное пособие и поддержка дохода.
    • Рабочий налоговый кредит и ESA, связанные с доходами.
    • Налоговая скидка на ребенка и пособие на ребенка (в зависимости от дохода).
    • Пособие на жизнь по инвалидности и выплата за личную независимость.
    • Пособие по тяжелой инвалидности и пособие в случае производственного травматизма.
    • Опекун или пособие по посещаемости.
    • Пособие по беременности и родам
    • Пенсионный кредит, пенсия вдовы войны и единовременные выплаты в случае тяжелой утраты.
    • Зимние выплаты за топливо и Рождественский бонус.
    • Бесплатные телевизионные лицензии для лиц старше 75 лет.
    • Универсальный кредит.

    Я живу за границей. ДОЛЖЕН ЛИ Я ПЛАТИТЬ НАЛОГ ВЕЛИКОБРИТАНИИ?

    Если вы не проживаете практически постоянно за границей, HMRC все еще может преследовать вас по налогам на то, что вы зарабатываете. Все дело в том, считаете ли вы «резидентом Великобритании» при уплате налогов. Во многом это зависит от того, сколько времени вы проводите в Великобритании каждый год. Если вы бываете здесь больше половины времени, скорее всего, вы являетесь резидентом Великобритании.

    Если ваш зарубежный работодатель — британская компания, вы, вероятно, все равно будете платить и национальную страховку.Что касается иностранных работодателей, вы можете вместо этого отказываться от местного эквивалента. Чтобы проверить, какие налоги вы должны платить, HMRC предлагает несколько тестов:

    • Автоматический тест за границей, который проверяет, где вы провели последние 3 налоговых года.
    • Автоматический тест для Великобритании, касающийся таких вопросов, как, например, есть ли у вас «дом» в Великобритании и сколько времени вы там проводите.
    • Тест «Достаточно узы», который спрашивает о семье, жилье и т. Д.

    Одна умная вещь, которую нужно сделать перед отъездом, — это проверить, причитается ли вам возврат налога от HMRC.Если вы уезжаете частично в течение налогового года, возможно, вы израсходовали не все свое необлагаемое налогом личное пособие. Если вы зарегистрированы для получения налоговой декларации о самооценке, не забудьте подать ее в обычном порядке после окончания налогового года.

    HMRC имеет специальную форму для людей, которые собираются покинуть Великобританию на полный налоговый год. Посетите их сайт, чтобы заблаговременно перед отъездом получить форму P85 «Уезжая из Великобритании — получение правильного налога».

    Если вы зарабатываете за границей, нужно остерегаться хитрой уловки.В зависимости от вашей ситуации вы можете фактически уплатить налог сразу в 2 странах! Великобритания заключила несколько соглашений о «двойном налогообложении» по всему миру, чтобы сделать это менее болезненным, поэтому стоит проверить, во что вы себя позволяете.

    Если выяснится, что вы не являетесь налоговым резидентом Великобритании, вы обычно не будете платить за свой иностранный доход. Тем не менее, вы по-прежнему будете платить британский налог на все, что вы здесь зарабатываете — наряду с такими вещами, как проценты по банковскому счету в Великобритании или доход от аренды.

    ДОЛЖЕН ЛИ МНЕ ВОЗВРАТ ПЛАТЕЖНОГО НАЛОГА?

    Существует множество причин, по которым налоговый инспектор может ковырять вас в кармане. Возможно, вы перестали работать или покинули страну в середине налогового года. Возможно, вы тратите деньги на командировку или другие важные расходы из собственного кармана. Если ваши обстоятельства изменились, например, вы перешли на низкооплачиваемую работу, возможно, вы заплатили слишком много налогов за год. Возможно, вам даже дали неправильный налоговый код. Все это и многое другое может означать, что вы должны получить возврат налога от HMRC.

    Дело в том, что налоговик не всегда будет сдавать его автоматически. Во-первых, он не обязательно будет знать, сколько вы потратили на такие вещи, как поездки по работе. Если вы не получите автоматического возмещения своей задолженности, вам придется подать иск самостоятельно. Это означает, что вы должны точно определить, что вам причитается, и подкрепить это записями и доказательствами. Это тяжелая работа для большинства людей, и требуется настоящий налоговый эксперт, чтобы получить максимальную отдачу от системы возмещения. Специалист по возврату налогов поможет выяснить, что вам причитается, и потребовать ее обратно.Даже если вы никогда не предъявляли претензий раньше, вы все равно можете получить назад то, что вам причиталось на срок до 4 лет.

    КАКИЕ ОСНОВНЫЕ ДАТЫ И СРОКИ ВЫПЛАТЫ МНЕ НУЖНО ЗНАТЬ?

    Главное, что нужно знать о календаре HMRC, — это то, что налоговый инспектор отмечает свой личный Новый год 6 апреля. Да, это странно и неуклюже, но это как-то связано с папой Григорием XIII и пропавшими без вести 11 днями в сентябре 1752 года. Нет, это не шутка.

    В любом случае, вот некоторые из основных дат, которые HMRC обведет в кружок:

    • 5 апреля: последний день налогового года и точка отсчета, если вы запрашиваете возврат за 4 года назад.
    • 6 апреля: начало налогового года.
    • 31 st от мая: Это когда вы должны получить свой P60 за последний налоговый год. P60 — это выписка о всех уплаченных вами налогах.
    • 6 июля: Это когда должен быть выпущен любой P11d. P11d берет на себя все дополнительные расходы на работу или льготы, которые вы получаете от своего начальника.

    СКОЛЬКО ДЛИТЕЛЬНО ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВОЗВРАТ?

    Колеса в HMRC иногда могут вращаться довольно медленно, но обычно в конце концов добираются до нужного уровня.От начала до конца вам, вероятно, потребуется около 8-10 недель, чтобы вырвать деньги из сжатого кулака налогового инспектора. Тем не менее, есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы подать заявку как можно быстрее:

    • Перед тем, как начать, убедитесь, что у вас есть важная информация. Это включает в себя вашу заработную плату с вашей текущей и / или предыдущей работы, любые рабочие расходы, на которые вы претендуете, и любые другие поступающие денежные средства. В зависимости от вашей ситуации вам также могут потребоваться такие вещи, как данные о ваших пенсионных поставщиках.Если налоговому инспектору потребуется что-то еще для подтверждения вашего заявления, он сообщит вам, что ему показать.
    • Постарайтесь не попасть в самые загруженные периоды HMRC. Как и любой другой, налоговый инспектор может быть затоплен примерно в конце года. Например, многие люди оказываются в очередях на горячую линию ближе к крайнему сроку 31 st января. Если вы столкнетесь с препятствием, получить совет в короткие сроки может быть непросто.
    • Подумайте о том, чтобы подать заявку через специалиста по возврату налогов.Правильный совет и помощь могут существенно повлиять на гладкость процесса.

    В чем разница между налоговым возвратом и налоговым возвратом?

    Это простой. Налоговая декларация — это то, как вы сообщаете HMRC, сколько вы или ваш бизнес заработали и потратили в налоговом году. Возвраты используются для расчета суммы налога, который вы должны. Возврат — это то, что вы получаете от налогового инспектора, если заплатили слишком много. Иногда они решаются автоматически, иногда вам нужно потрудиться, чтобы получить их.

    СКОЛЬКО МОЙ НАЛОГОВЫЙ ВОЗВРАТ СТОИТ?

    Сколько налогов вы можете вырвать из лап HMRC, зависит от вашей ситуации. В среднем, однако, типичный ежегодный возврат, запрашиваемый через такого специалиста, как RIFT, составляет около 750 фунтов стерлингов. Если это ваша первая заявка на возмещение, и вы подаете заявку на полные 4 года, в сумме получается более 3000 фунтов стерлингов!

    Возврат налога на добавленную стоимость (НДС) в Португалии

    НДС, уплаченный в Португалии, может быть возвращен работникам или компаниям, которые:

    • не имеют зарегистрированного офиса или постоянного представительства в Португалии, откуда они проводили налогооблагаемые операции
    • предоставили только транспорт и сопутствующие услуги или продажи или услуги, за которые покупатель уплачивает налог.

    Уплаченные суммы, по которым был выставлен неверный счет, в том числе те, которые могли быть освобождены от уплаты, возврату не подлежат.

    Дополнительную информацию см. В статье 6 Декрета-закона № 186/2009.

    Требование о возмещении для работников или компаний, учрежденных в другом государстве-члене
    Подробная информация о претензии

    Заявления о возврате средств должны подаваться в государстве-члене, в котором зарегистрирован работник или компания, и содержать следующую информацию:

    • идентификационные данные заявителя, включая ИНН
    • Адрес
    • и электронная почта
    • описание профессиональной деятельности с использованием гармонизированных кодов статистической классификации экономической деятельности (NACE)
    • идентификатор банковского счета, включая международный номер банковского счета (IBAN) и банковский идентификационный код (BIC)
    • период возврата, к которому относится претензия
    • заявление заявителя, подтверждающее, что он имеет право на возмещение.

    Для каждого импортного документа или счета, выставленного в Португалии, требование о возмещении должно содержать:

    • название, адрес и налоговый идентификационный номер поставщика или поставщика услуг с префиксом PT
    • дата и номер счета-фактуры или импортного документа
    • налогооблагаемая сумма и сумма НДС в евро
    • сумма подлежащего вычету НДС и, если применимо, процент удержания
    • Характер приобретаемых товаров и услуг определяется идентификационными кодами.

    Требование о возмещении должно быть подано на португальском или английском языке, и, если вы хотите использовать налогового представителя, необходимо указать имя, адрес, адрес электронной почты и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) представителя.

    Государство-член, в котором учрежден работник или компания, не будет отправлять претензию государству-члену, выдающему возмещение, если:

    • все данные не предоставлены
    • заявитель не был зарегистрирован в качестве постоянного предприятия в течение периода возврата
    • в течение периода возмещения, заявитель осуществлял только те виды деятельности, которые освобождены от уплаты налога
    • истец освобожден от уплаты НДС.
    Срок подачи претензии

    Требование о возмещении должно быть подано в государстве-члене, в котором заявитель зарегистрирован, до 30 сентября года, следующего за периодом, подлежащим возмещению.

    Срок возврата

    Заявители получат уведомление о том, было ли предоставлено возмещение, или запрос на дополнительную информацию в течение 4 месяцев. Если потребуется дополнительная информация, срок будет увеличен на 2 или 4 месяца.

    Если будет несколько запросов на дополнительную информацию, заявители все равно будут уведомлены о решении о возмещении в течение максимум 8 месяцев.

    В случае принятия претензии соответствующая сумма будет возвращена в течение 10 рабочих дней.

    Связь с заявителем будет по электронной почте, а решение по претензии также будет отправлено по почте.

    Исправление претензии

    Истцы могут изменить или исправить любое требование о возмещении до 30 сентября года, следующего за периодом, подлежащим возмещению.Если изменение направлено на исправление деталей счетов-фактур, подтверждающих претензию, заявители могут представить любые изменения до конца года, следующего за периодом, подлежащим возмещению.

    Неправильные претензии

    Если неправильная претензия привела к неоправданному возмещению, Налогово-таможенный орган (AT) взимает необоснованно возвращенную сумму плюс проценты и запускает процедуру, которая может привести к уплате штрафа.

    Более подробную информацию можно найти в пояснительном документе Налогово-таможенного управления (AT).

    Требование о возмещении для работников или компаний, учрежденных за пределами Европейского Союза
    Подробная информация о претензии

    Работники или компании, учрежденные в стране за пределами Европейского Союза, могут требовать возмещения НДС, уплаченного в Португалии, если в стране, где они учреждены, они покрываются общим налогом с оборота и существует соглашение о взаимности между Португалией и этой страной.

    Чтобы потребовать возмещение, работники или компании должны назначить налогового представителя, резидента Португалии.

    Претензии должны быть представлены на бумажном носителе в Налогово-таможенный орган (НТ) налоговым представителем со следующими документами:

    • оригиналы счетов и импортных документов
    • подтверждение уплаты налога на добавленную стоимость (НДС)
    • сертификат, выданный страной, в которой учрежден заявитель, подтверждающий, что работник или компания подлежат общему налогу с оборота и что работники или компании, учрежденные в Португалии, имеют право на возмещение этого налога.

    Сертификат, упомянутый в предыдущем пункте, действителен в течение одного года и не требуется, если существует взаимное соглашение между Португалией и страной, в которой зарегистрирован работник или компания.

    Срок подачи претензии

    Требования о возврате средств необходимо подавать до 30 сентября года, следующего за периодом возврата.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *