Возврат налога на детей: Стандартные налоговые вычеты | ФНС России

Содержание

Личный кабинет Военнослужащего

Я имею право на получение налогового вычета в двойном размере. Какие документы необходимо представить?

 

Если Вы являетесь единственным родителем в случае гибели (смерти) супруга (супруги), признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим, необходимо представить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета, в произвольной форме на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копии свидетельства о смерти второго родителя, копии решения суда, копии паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц).

Если Вы являетесь единственным родителем (матерью-одиночкой) в случае, когда отцовство юридически не установлено, то есть если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце отсутствует (в строке «Отец» стоит прочерк) или сделана по заявлению матери ребенка, не состоящей в зарегистрированном браке (дополнительно предоставляется справка о рождении ребенка по форме № 25 (с 24 октября 2018 года форма № 2 приказа Минюста России от 1 октября 2018 года № 200), выданная органом ЗАГС, в которой указано, что запись об отце сделана по заявлению матери) необходимо направить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации, в произвольной форме с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей) и копии паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц).

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В случае отказа одного родителя от стандартного налогового вычета в пользу своего супруга (супруги) вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления, а также заявления об отказе одного из родителей от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу (мужа, жены), копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копии свидетельства о браке, справки о доходах и суммах налога физического лица (ежемесячно). Отказаться от получения стандартного налогового вычета на детей налогоплательщик может, только если он имеет на него право, которое подтверждено соответствующими документами (справки о доходах и суммах налога физического лица с места работы родителя, отказавшегося от вычета в пользу другого, подтверждающая размер полученных им доходов, предоставляется ежемесячно для учета совокупного дохода отказавшегося от вычета родителя).

До поступления в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации вышеперечисленных документов стандартный налоговый вычет на ребенка будет предоставлен военнослужащему в одинарном размере.

Изменения в налоговых вычетах по НДФЛ в 2020 году | 74.ru

Сделки между родственниками

Если налоговые органы докажут, что стороны сделки являлись «взаимозависимыми лицами», примененный в ней налоговый вычет может быть квалифицирован как неосновательное обогащение.

— На практике происходило такое, что к концу года приходила претензия от ФНС: «Мы провели по вашему факту камеральную проверку и выяснили, что купля-продажа состоялась с близким родственником», хотя у вас даже фамилии разные. Этот факт на самом деле легко выяснить, — объясняет Андрей Конышев. — При подаче документов в форме нигде нет графы о том, что купля-продажа происходит между близкими родственниками. Если бы там такая графа была и там можно было бы поставить галочку, ФНС бы сразу отказала. Законодательство не позволяет такие налоговые вычеты, потому что видит в них мошеннические действия и неосновательное обогащение. Хотя семьи разные.

Когда вы покупаете недвижимость у родственника, то лучше, чтобы он был максимально далеким — седьмая вода на киселе. Если налоговая установит вашу близкую связь, она может предъявить иск за неосновательное обогащение, а вам придется через суд доказывать свою правоту.

Если же налоговая не найдет нарушений, то в течение трех дней после проверки примет решение о предоставлении вычета, в течение десяти дней направит поручение на возврат в казначейство, которое в течение пяти дней переведет вычет.

Банальная ошибка

— В моей практике несколько раз было такое, что после предоставления вычета налоговый орган во время камеральной проверки переводов допускал, что совершил ошибку, — говорит адвокат, специалист по налоговым делам Андрей Конышев. — После этого налоговая присылала официальное письмо, своего рода претензию. Допустим, на лекарства: «Вами были приобщены такие-то чеки, мы считаем, что они не подходят под налоговый вычет, потому что их не было в рецепте от врача». Даже такое было. Как будто вы по собственной инициативе купили эти лекарства, а потом захотели за них получить от государства налоговый вычет. И вообще неизвестно, вы себе или не себе покупали эти лекарства — даже такого плана бывают претензии от налоговой. Тем не менее мы выходили в судебный процесс с ФНС и доказывали, что налоговая не права.

Получили подобное заявление от налоговой — разберитесь в ситуации и не торопитесь возвращать вычет. Во-первых, налоговики уже удовлетворили ваши заявления, во-вторых, квитанции за лекарства — это строгая отчетность. Все суммы выстраиваются четко из квитанций и чеков. Так же и с учебой: прикладывается договор на обучение, заявление от того, с кем заключен договор (в большинстве это родители студентов), чеки от учебного заведения, в кассу которого вносятся деньги и в которых указана сумма. Вся эта сумма на взыскание указывается в форме и в заявлении.

— На практике ни разу не помню, чтобы налоговая отказывала в вычете за обучение. В основном она сначала удовлетворяет в заявлении, а потом, проведя проверку, могут эту сумму взыскать с гражданина. И в основном это происходит в отношении покупки недвижимости и лекарств, — говорит Андрей Конышев.

Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Налоговый кредит на ребенка на 3000 долларов: вот как это работает

В субботу Сенат проголосовал за принятие Закона об американском плане спасения на сумму 1,9 триллиона долларов, который включает положения, увеличивающие размер налогового кредита на ребенка до 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и до 3600 долларов в год для детей до 6 лет на 2021 налоговый год.

Американцы с детьми до 18 лет могут начать получать часть нового кредита уже этим летом.

Согласно субботнему законодательству, IRS может начать предоставлять авансы по кредиту 2021 года путем периодических выплат в размере 250 долларов для детей школьного возраста, начиная с июля, в зависимости от того, что Министерство финансов сочтет целесообразным.Согласно предложенному графику, который может быть ежемесячным, семьи могут получить почти половину своей общей суммы налогового кредита на ребенка в этом году, а затем потребовать оставшуюся сумму в своих налоговых декларациях за 2021 год.

«Этот план дает тем семьям, которые испытывают наибольшие трудности, помощь и передышку, в которых они нуждаются, чтобы пережить этот момент», — сказал президент Джо Байден в заявлении в субботу.

Новые расширенные льготы, специально предназначенные для подростков, которым впервые исполнилось 17 лет, основаны на доходе и будут постепенно прекращаться для лиц, зарабатывающих более 75 000 долларов в год или 150 000 долларов для тех, кто состоит в совместном браке.

Оттуда кредит будет уменьшен на 50 долларов на каждую дополнительную 1000 долларов скорректированного валового дохода. Это означает, что кредит в размере 3000 долларов, предоставляемый родителям детей в возрасте от 6 до 17 лет, будет полностью прекращен для лиц, зарабатывающих 95 000 долларов, и тех, кто зарабатывает 170 000 долларов и подает вместе.

Семьи, которые не имеют права на получение нового кредита в размере 3000 долларов США из-за более высокого скорректированного валового дохода, по-прежнему смогут претендовать на кредит в размере 2000 долларов США на ребенка, который предоставляется тем, кто зарабатывает до 200000 долларов США (400000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку).

Пакет помощи в связи с коронавирусом Covid-19 также предусматривает полное возмещение пособия. В соответствии с действующей налоговой льготой на детей, если кредиты налогоплательщиков превышают причитающиеся им налоги, они могут получить возмещение только в размере до 1400 долларов. Но по новым правилам они могут получить полную компенсацию в размере 3000 или 3600 долларов, в зависимости от возраста ребенка.

Родители не должны быть трудоустроены, чтобы получить новую налоговую льготу на детей. Новые положения позволяют домохозяйствам без дохода претендовать на получение кредита. Это серьезное изменение, поскольку предыдущие правила ограничивали кредит только тех, кто зарабатывает не менее 2500 долларов.Это означало, что семьи с очень низким доходом ранее не получали полного кредита.

Американский план спасения также предоставляет налоговую скидку на детей тем, кто проживает на территории США.

Палата представителей собирается проголосовать за версию американского плана спасения в Сенате во вторник, прежде чем на этой неделе направится к столу Байдена для его подписи.

Отъезд: Лучшие кредитные карты для создания кредита в 2021 году

Не пропустите: Сенат только что принял Американский план спасения — вот чем он отличается от Домашняя версия

Какой налоговый кредит на ребенка?

КАК ДЕТСКИЙ НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ СЕГОДНЯ

Налогоплательщики могут потребовать налоговую льготу на ребенка (CTC) в размере до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет, который является гражданином.Кредит уменьшается на 5 процентов скорректированного валового дохода, превышающего 200 000 долларов для родителей-одиночек (400 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает причитающиеся налоги, налогоплательщики могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения, известного как дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) или возвращаемый CTC. ACTC ограничен 15 процентами прибыли выше 2500 долларов (диаграмма 1).

По большей части СТС не индексируется с учетом инфляции. Исключением является сумма кредита, которую семьи с детьми до 17 лет могут получить в качестве возмещения.Эта сумма (которая была установлена ​​на уровне 1400 долларов в 2018 году) будет ежегодно увеличиваться с инфляцией, пока не станет равной полной стоимости кредита (2000 долларов США). В 2020 году возвращаемая часть кредита останется на уровне 1400 долларов. Инфляции было недостаточно, чтобы поднять возвращаемую часть до 1500 долларов, что является минимальной надбавкой, разрешенной законом.

Начиная с 2018 года, кредит в размере 500 долларов США был предоставлен иждивенцам, которые не имели права на получение CTC в размере 2000 долларов США для детей до 17 лет (диаграмма 1). До 2018 года эти лица не имели бы права на налоговую льготу, но имели бы право на иждивенческое освобождение, которое было отменено Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года (TCJA).Иждивенцы, имеющие право на получение этого кредита, включают детей в возрасте 17–18 или 19–24 лет, которые посещают школу полный рабочий день не менее пяти месяцев в году. Также включены пожилые иждивенцы, составляющие около 6 процентов иждивенцев, имеющих право на получение СТС.

Планируется, что после 2025 года CTC вернется к своей форме, существовавшей до TCJA. В этот момент налогоплательщики смогут претендовать на получение кредита в размере до 1000 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 17 лет, и размер кредита будет уменьшен на 5 процентов скорректированного валового дохода свыше 75 000 долларов США (110 000 долларов США для супружеских пар).Если кредит превышает причитающиеся налоги, налогоплательщики смогут получить остаток в качестве возмещения (ACTC). ACTC будет ограничен 15 процентами прибыли выше 3000 долларов США.

ВЛИЯНИЕ СТС

По оценкам Центра налоговой политики, 90 процентов семей с детьми получат в среднем 2380 долларов США в 2020 году (средняя сумма кредита может превышать максимальную сумму кредита на ребенка, поскольку в семьях может быть более одного ребенка). Семьи с детьми из всех групп дохода получат выгоду от СТС, но семьи из квинтиля с самым низким доходом вряд ли получат пользу от кредита, потому что у большего числа из них не будет достаточного заработка для получения права на получение кредита.Чуть менее трех четвертей семей в квинтиле с самым низким доходом (нижняя пятая часть распределения доходов, ранжированная по доходу домохозяйства) будут иметь право на получение СТС, получая среднее пособие в размере 1280 долларов США. Средний размер кредита является наименьшим для этой группы, поскольку семьи с низкими доходами, скорее всего, будут ограничены возмещаемой частью кредита, которая ограничена 1400 долларами, а не полным лимитом в 2000 долларов по невозвратному кредиту (диаграмма 2).

Процент семей с детьми, получающих кредит, и средний размер полученного кредита выше среди семей со средним и средним доходом.Почти 94 процента семей с детьми во втором квинтиле дохода получат СТС, как и почти все семьи в третьем и четвертом квинтилях дохода (98 и 99 процентов, соответственно). Доля семей с детьми, получающих кредит, снижается до 88 процентов в группе с самым высоким доходом из-за ограничений дохода (диаграмма 2).

CTC оказывает значительное влияние на экономическое благосостояние малообеспеченных семей с детьми. Если официальная оценка бедности учитывала КТК как доход (включая возвращаемую часть), 4.В 2018 году за федеральной чертой бедности оказалось бы на 3 миллиона человек меньше, в том числе около 2,3 миллиона детей. Подсчет кредита также снизил бы степень бедности еще для 12 миллионов человек, включая 5,8 миллиона детей (Центр по бюджетным и политическим приоритетам, 2019 г.).

НЕДАВНИЕ ИСТОРИИ СТС

В 2018 году Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил CTC для детей до 17 лет вдвое с 1000 долларов на ребенка до 2000 долларов на ребенка. В 2018 году в законодательстве было указано, что до 1400 долларов может быть получено в качестве возвращаемого кредита.Возвращаемая сумма индексируется с учетом инфляции, но инфляция не увеличилась настолько, чтобы вызвать минимальное повышение. Этот кредит могут получить только дети, являющиеся гражданами США. Закон также позволяет иждивенцам, не имеющим права на получение кредита в размере 2000 долларов США, претендовать на получение безвозвратного кредита на сумму до 500 долларов США. Закон является временным и истекает после 2025 года. В этот момент кредит для детей до 17 лет будет возвращен к 1000 долларов на ребенка, а другие иждивенцы больше не будут иметь право на получение CTC.

До этих изменений Закон об освобождении от уплаты налогов в США от 2012 года увеличивал CTC с 500 долларов на ребенка, его уровень до 2001 года, до 1000 долларов на ребенка. Он также временно расширил действие Закона о восстановлении и реинвестировании Америки от 2009 года (пакет мер по борьбе с рецессией), который снизил порог дохода для возвращаемого CTC с 10 000 долларов США (с поправкой на инфляцию, начиная с 2002 года) до 3 000 долларов США (без поправки на инфляцию). . Закон о двухпартийном бюджете 2015 года сделал постоянным порог возмещения в 3000 долларов.TCJA дополнительно снизил порог возмещения до 2500 долларов, начиная с 2018 года, но этот нижний порог истечет после 2025 года, когда вернется порог возмещения в 3000 долларов.

Возмещаемый CTC был первоначально разработан в 2001 году для согласования с налоговой льготой на заработанный доход (EITC). После того, как в 2001 году заработок семей с двумя детьми достиг 10 020 долларов, дальнейшего увеличения EITC не было. Порог заработка для возвращаемого CTC был установлен на уровне 10 000 долларов, поэтому теперь семьи могли получать субсидию на заработок, превышающий эту сумму.Как и сумма заработанного дохода для EITC, порог дохода в 10 000 долларов был проиндексирован с учетом инфляции. Когда порог дохода для возвращаемого CTC был снижен — сначала до 8 500 долларов в 2008 году, а затем до 3 000 долларов в 2009 году, эта связь между поэтапным внедрением возвращаемого CTC и EITC была нарушена.

Обновлено в мае 2020 г.

Сенат предоставляет налоговую льготу на детей в размере 3000 долларов США на 2021 год

Расширенный налоговый кредит на детей на 2021 год скоро станет законом. После некоторых процедурных споров Сенат узко одобрил пакет стимулов президента Байдена, чтобы помочь справиться с пандемией коронавируса и стимулировать экономику.Поскольку Сенат внес некоторые изменения в разработанный Палатой представителей закон под названием «Акт о американском плане спасения от 2021 года» («Американский план спасения»), Палата представителей должна будет проголосовать за пересмотренный законопроект, прежде чем отправить его на стол Байдена для подписи. Мы ожидаем, что это произойдет на следующей неделе. Одно положение Американского плана спасения на один год расширит налоговый кредит на детей и сделает его полностью возмещаемым.

В настоящее время налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, которого вы заявляете как иждивенца и у которого есть номер социального страхования.Для участия в программе ребенок должен быть вашим родственником и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в году. Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 400 000 долларов США при совместном доходе или более 200 000 долларов США при возврате одного лица или главы семьи. Некоторым малообеспеченным лицам с детьми возвращается до 1400 долларов из детского кредита, но эти люди также должны иметь заработанный доход не менее 2500 долларов, чтобы получить возмещение.

Американский план спасения временно расширит налоговый кредит на детей на 2021 год.Во-первых, план позволит 17-летним детям пройти квалификацию. Во-вторых, это увеличит кредит до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) для многих семей. В-третьих, это уберет минимальный уровень прибыли в 2500 долларов. В-четвертых, это сделает кредит полностью возмещаемым. И в-пятых, это позволит выплачивать половину кредита заранее, если IRS будет отправлять периодические выплаты семьям с июля 2021 года по декабрь 2021 года.

[Будьте в курсе всех новых разработок стимулирующих законопроектов — Подпишитесь на электронный информационный бюллетень Kiplinger Today .Это бесплатно! ]

Поэтапный отказ для более состоятельных родителей

Не все семьи с детьми получат более высокий детский кредит. Увеличенные налоговые льготы начнут постепенно отменяться при AGI в размере 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместных деклараций. Согласно предложению, IRS будет рассматривать доход от 2020 года, чтобы определить право на получение кредита. Если декларация за 2020 год еще не подана, IRS обратится к декларации за 2019 год. Семьи, которые не имеют права на получение более высокого детского кредита, будут требовать регулярного кредита в размере 2000 долларов на ребенка, за вычетом суммы любых ежемесячных платежей, которые они получили, при условии, что их AGI ниже текущих пороговых значений в 400000 долларов для совместных возвратов и 200000 долларов для других возвратов.

Периодические платежи в 2021 году

Что касается авансовых платежей, план требует от IRS рассылать чек (в основном в форме прямого депозита) семьям периодически с июля по декабрь. Эти периодические выплаты составят половину налогового кредита семьи на ребенка в 2021 году. Например, если бы производились ежемесячные платежи, это привело бы к выплатам до 250 долларов на ребенка (300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) в течение шести месяцев и было бы хорошей неожиданной удачей для многих семей. Возьмем семью из пяти человек с тремя детьми в возрасте 12, 7 и 5 лет.Предполагая, что семья имеет право на более высокий детский кредит и не отказывается от авансовых платежей, они могут получать 800 долларов в месяц от IRS с июля по декабрь, на общую сумму 4800 долларов. Затем они потребуют дополнительных 4800 долларов в виде налоговых льгот на детей при подаче декларации за 2021 год в следующем году. (Воспользуйтесь нашим Калькулятором налоговых льгот на детей 2021 года, чтобы узнать, сколько вы получите в месяц в рамках текущего плана.)

Законодатели-демократы хотят, чтобы IRS начало выплаты американцам, имеющим на это право, в июле, что дает агентству опережение всего на несколько месяцев. пора настроить свои компьютерные системы для обработки такой масштабной, но временной, новой платежной программы.Американский план спасения также призывает IRS разработать онлайн-портал, чтобы люди могли обновлять информацию о своем доходе, семейном положении и количестве детей, соответствующих требованиям. Люди, которые хотят отказаться от авансовых платежей и вместо этого получить полный детский кредит по возвращении в 2021 году, могут сделать это через портал.

Некоторые переплаты не нужно будет возвращать

При авансовых выплатах детского налогового кредита наверняка будут случаи, когда семьи получат больше авансовых платежей по детскому налоговому вычету от IRS, чем они в противном случае имели бы право.И Американский план спасения предусматривает это, обеспечивая безопасную гавань для налогоплательщиков с низкими и средними доходами.

Семьям с скорректированным валовым доходом на 2021 год ниже 40 000 долларов США при единовременном доходе, 50 000 долларов США при доходе от главы семьи и 60 000 долларов США при совместном доходе не придется возвращать полученные переплаты по кредиту. С другой стороны, семьи со скорректированным валовым доходом на 2021 год, составляющим не менее 80 000 долларов США при единовременной декларации, 100 000 долларов США на декларации главы семьи и 120 000 долларов США на совместной декларации, должны будут выплатить всю сумму любой переплаты при подаче заявления на 2021 год. налоговая декларация в следующем году.И семьям, чей скорректированный валовой доход на 2021 год находится между этими пороговыми значениями, придется выплатить часть переплаты.

Готова ли IRS к вызову?

Многие налоговые эксперты и некоторые законодатели сомневаются в том, сможет ли IRS с его устаревшими компьютерными системами, сокращенной рабочей силой и множеством других обязанностей выплачивать периодические платежи по детским кредитам, особенно если увеличится налог на детей. кредит и авансовые платежи в конечном итоге становятся постоянными, что вполне может произойти.Некоторые демократы в Сенате и Палате представителей уже говорят о том, чтобы сделать это постоянным, рекламируя потенциальное влияние, которое полностью возмещаемый расширенный налоговый кредит на детей может оказать на сокращение детской бедности.

Создание новой программы для регулярных платежей налогоплательщикам, которые должны соответствовать сложным требованиям для получения детского кредита, будет сложной задачей для агентства, которое не привыкло отправлять периодические платежи. IRS потребуется больше средств для такого крупного предприятия.Законопроект Палаты представителей разрешает Налоговому управлению США дополнительно выделить 400 миллионов долларов для выполнения дополнительных работ, но некоторые эксперты сомневаются, достаточно ли этого. IRS сообщает, что для облегчения авансовых платежей по кредиту ему необходимо будет создать систему для расчета и пересчета платежей по мере того, как налогоплательщики предоставляют новую информацию. Такая система также должна иметь возможность выпускать и отслеживать платежи, а также согласовывать все платежи, отправленные каждому налогоплательщику в течение года, с кредитом налогоплательщика, принятым в налоговой декларации.Агентству также необходимо будет разработать программу, которая будет отмечать возвраты, которые не включают точно все авансовые платежи, полученные в течение года.

Еще одна проблема, с которой придется столкнуться IRS, заключается в том, как минимизировать возможность мошенничества, когда речь идет о возвращаемых детских налоговых льготах. Например, по оценкам IRS, в 2019 году оно неправильно выплатило 7,2 миллиарда долларов в виде таких возвращаемых кредитов.

Налоговый кредит на ребенка 2021: Когда семьи получат больше денег? Вот что вам следует знать

Семьям с детьми, нуждающимся в деньгах, в ближайшее время может оказать помощь.

CNET

План помощи президента Джо Байдена стоимостью 1,9 триллиона долларов был принят Сенатом в субботу. Остается голосование в Палате представителей, которое, по словам спикера Нэнси Пелоси, состоится во вторник, а затем оно будет передано на подпись Байдену. Перед выходными американцы узнают, получат ли они третий стимулирующий чек на 1400 долларов, расширенное пособие по безработице и дополнительные деньги из Детского налогового кредита.

Законопроект о помощи COVID увеличивает существующий налоговый кредит на детей, или CTC, до 3600 долларов на ребенка (более чем вдвое больше, чем 1400 долларов на иждивенца в стимулирующем чеке) и позволит семьям получать средства «периодически», а не только ежегодно. в налоговый сезон. Согласно отчету Центра по бюджетным и политическим приоритетам, это увеличение CTC сократит детскую бедность на 40%.

Вот все, что вам нужно знать о CTC, включая требования к участникам для вас и ваших детей, сколько денег вы можете получить и что все может измениться в окончательном законе.(Вот все способы, которыми опекуны могут извлечь выгоду из нового счета.)

Что такое детская налоговая скидка?

На базовом уровне налоговая скидка на ребенка — это кредит, на который родители и опекуны могут претендовать, чтобы помочь уменьшить свои налоговые счета, в зависимости от количества и возраста их иждивенцев. Для многих это может стать столь необходимым источником компенсации в рамках возмещения за 2020 налоговый год.

CTC прямо сейчас представляет собой кредит в размере 2000 долларов, который родители могут потребовать в счет уплаты налогов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет (тот же возрастной диапазон для детей иждивенцев, который использовался для первой и второй проверок стимулов).И если этот кредит превышает сумму налогов, которую семья фактически должна, родители все равно могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения; технически это называется дополнительной налоговой скидкой на ребенка или возвращаемым CTC. Например, супружеская пара с детьми в возрасте 5, 10 и 12 лет получит общий налоговый кредит на ребенка в размере 6000 долларов — если им не нужно возмещение, и в этом случае они получат 4200 долларов.

План Байдена временно увеличит сумму с 2000 долларов до 3600 долларов на ребенка до 6 лет и 3000 долларов на детей старше 6 лет.Кредит также будет полностью возмещен, и минимального дохода в размере 2500 долларов не будет. Кроме того, план позволит семьям получать средства в виде ежемесячных платежей с июля 2021 года по декабрь 2021 года вместо единовременной выплаты в рамках возврата налога.

Сейчас играет: Смотри: Проверка стимула № 3: что вам нужно знать

2:59

Имею ли я право на получение детской налоговой скидки?

Семьи с детьми до 6 лет получат до 3600 долларов на ребенка в соответствии с новым счетом о помощи от COVID.Семьи с детьми в возрасте 17 лет и младше получат кредит в размере 3000 долларов на ребенка. Семьи с детьми более старшего возраста также имеют право: вы можете потребовать 500 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 17 до 18 лет или для студентов дневного отделения колледжа в возрасте от 19 до 24 лет.

Налоговая скидка распространяется на детей, которые считаются вашими родственниками и проживать с вами не менее шести месяцев в году.

Обратите внимание, что, хотя требования к участникам относительно широки, семьи с более высоким доходом могут получить уменьшенный кредит.Но супружеские пары, подающие совместно скорректированный валовой доход менее 400 000 долларов, имеют право на получение полной суммы, как и люди с AGI менее 200 000 долларов.

Размер кредита начнет постепенно сокращаться для одиноких людей, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, глав семей, зарабатывающих более 112 500 долларов в год, и супружеских пар, зарабатывающих более 150 000 долларов в год.

С детской налоговой льготой на 2021 год вы можете получить более одного чека в этом году.

Сара Тью / CNET

Другие способы изменения детской налоговой льготы с новым счетом о льготах


В дополнение к новым требованиям и суммам выплат Закон о американском плане спасения от 2021 года расширит налоговую льготу, так что:

  • Кредит будет полностью возмещен .
  • Согласно Центру по бюджетным и политическим приоритетам, не будет никаких ограничений в долларах и заработка, которые мешали бы многим малообеспеченным семьям с детьми получить полный кредит.
  • Платежи будут отправляться ежемесячно в течение года, начиная с июля по декабрь 2021 года, а не один раз в течение налогового сезона.

Законопроект также расширит другие кредиты, связанные с детьми, чтобы семьи могли требовать до половины своих расходов по уходу за ребенком за счет своих налогов.

По данным Института налогообложения и экономики, для нижних 20% семей с точки зрения дохода предлагаемое расширение СТС увеличит доход в среднем на 9,7% — даже больше, если рассматривать только налоговых декларантов с детьми Политика. Предложение также поднимет 4,1 миллиона детей за черту бедности, сократив количество детей, живущих в бедности, более чем на 40%, как выяснил Центр по бюджетным и политическим приоритетам.

Будет ли налоговая скидка на ребенка основываться на налогах 2019 или 2020 годов?

Скорее всего, зависит.IRS будет поручено обосновать ваше право на получение детской налоговой скидки на основе вашей налоговой декларации за 2020 год, если она была обработана первым июльским платежом. В противном случае — например, в случае продления налоговой декларации — агентство будет использовать ваши налоги за 2019 год для определения суммы вашей задолженности.

Как долго будет действовать новый детский налоговый кредит?

Детский налоговый кредит на 2021 год считается временной отсрочкой на год и продлится только до 2021 года. Любые изменения в CTC 2022 года должны быть внесены в отдельный законопроект.

Для получения дополнительной информации, вот все, что есть в законопроекте о стимулировании доходов от 2020 года, о том, когда может быть получен стимулирующий чек и как рассчитать, сколько денег вы получите по третьему чеку.

Следите за пандемией коронавируса.

Редакционный контент на этой странице основан исключительно на объективных, независимых оценках наших авторов и не зависит от рекламы или партнерских отношений.Он не был предоставлен или заказан какой-либо третьей стороной. Однако мы можем получить компенсацию, если вы переходите по ссылкам на продукты или услуги, предлагаемые нашими партнерами.

Налоговый кредит на ребенка 2021: Когда семьи получат больше денег? Вот что вам следует знать

Семьям с детьми, нуждающимся в деньгах, в ближайшее время может оказать помощь.

CNET

План помощи президента Джо Байдена стоимостью 1,9 триллиона долларов был принят Сенатом в субботу. Остается голосование в Палате представителей, которое, по словам спикера Нэнси Пелоси, состоится во вторник, а затем оно будет передано на подпись Байдену. Перед выходными американцы узнают, получат ли они третий стимулирующий чек на 1400 долларов, расширенное пособие по безработице и дополнительные деньги из Детского налогового кредита.

Законопроект о помощи COVID увеличивает существующий налоговый кредит на детей, или CTC, до 3600 долларов на ребенка (более чем вдвое больше, чем 1400 долларов на иждивенца в стимулирующем чеке) и позволит семьям получать средства «периодически», а не только ежегодно. в налоговый сезон. Согласно отчету Центра по бюджетным и политическим приоритетам, это увеличение CTC сократит детскую бедность на 40%.

Вот все, что вам нужно знать о CTC, включая требования к участникам для вас и ваших детей, сколько денег вы можете получить и что все может измениться в окончательном законе.(Вот все способы, которыми опекуны могут извлечь выгоду из нового счета.)

Что такое детская налоговая скидка?

На базовом уровне налоговая скидка на ребенка — это кредит, на который родители и опекуны могут претендовать, чтобы помочь уменьшить свои налоговые счета, в зависимости от количества и возраста их иждивенцев. Для многих это может стать столь необходимым источником компенсации в рамках возмещения за 2020 налоговый год.

CTC прямо сейчас представляет собой кредит в размере 2000 долларов, который родители могут потребовать в счет уплаты налогов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет (тот же возрастной диапазон для детей иждивенцев, который использовался для первой и второй проверок стимулов).И если этот кредит превышает сумму налогов, которую семья фактически должна, родители все равно могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения; технически это называется дополнительной налоговой скидкой на ребенка или возвращаемым CTC. Например, супружеская пара с детьми в возрасте 5, 10 и 12 лет получит общий налоговый кредит на ребенка в размере 6000 долларов — если им не нужно возмещение, и в этом случае они получат 4200 долларов.

План Байдена временно увеличит сумму с 2000 долларов до 3600 долларов на ребенка до 6 лет и 3000 долларов на детей старше 6 лет.Кредит также будет полностью возмещен, и минимального дохода в размере 2500 долларов не будет. Кроме того, план позволит семьям получать средства в виде ежемесячных платежей с июля 2021 года по декабрь 2021 года вместо единовременной выплаты в рамках возврата налога.

Сейчас играет: Смотри: Проверка стимула № 3: что вам нужно знать

2:59

Имею ли я право на получение детской налоговой скидки?

Семьи с детьми до 6 лет получат до 3600 долларов на ребенка в соответствии с новым счетом о помощи от COVID.Семьи с детьми в возрасте 17 лет и младше получат кредит в размере 3000 долларов на ребенка. Семьи с детьми более старшего возраста также имеют право: вы можете потребовать 500 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 17 до 18 лет или для студентов дневного отделения колледжа в возрасте от 19 до 24 лет.

Налоговая скидка распространяется на детей, которые считаются вашими родственниками и проживать с вами не менее шести месяцев в году.

Обратите внимание, что, хотя требования к участникам относительно широки, семьи с более высоким доходом могут получить уменьшенный кредит.Но супружеские пары, подающие совместно скорректированный валовой доход менее 400 000 долларов, имеют право на получение полной суммы, как и люди с AGI менее 200 000 долларов.

Размер кредита начнет постепенно сокращаться для одиноких людей, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, глав семей, зарабатывающих более 112 500 долларов в год, и супружеских пар, зарабатывающих более 150 000 долларов в год.

С детской налоговой льготой на 2021 год вы можете получить более одного чека в этом году.

Сара Тью / CNET

Другие способы изменения детской налоговой льготы с новым счетом о льготах


В дополнение к новым требованиям и суммам выплат Закон о американском плане спасения от 2021 года расширит налоговую льготу, так что:

  • Кредит будет полностью возмещен .
  • Согласно Центру по бюджетным и политическим приоритетам, не будет никаких ограничений в долларах и заработка, которые мешали бы многим малообеспеченным семьям с детьми получить полный кредит.
  • Платежи будут отправляться ежемесячно в течение года, начиная с июля по декабрь 2021 года, а не один раз в течение налогового сезона.

Законопроект также расширит другие кредиты, связанные с детьми, чтобы семьи могли требовать до половины своих расходов по уходу за ребенком за счет своих налогов.

По данным Института налогообложения и экономики, для нижних 20% семей с точки зрения дохода предлагаемое расширение СТС увеличит доход в среднем на 9,7% — даже больше, если рассматривать только налоговых декларантов с детьми Политика. Предложение также поднимет 4,1 миллиона детей за черту бедности, сократив количество детей, живущих в бедности, более чем на 40%, как выяснил Центр по бюджетным и политическим приоритетам.

Будет ли налоговая скидка на ребенка основываться на налогах 2019 или 2020 годов?

Скорее всего, зависит.IRS будет поручено обосновать ваше право на получение детской налоговой скидки на основе вашей налоговой декларации за 2020 год, если она была обработана первым июльским платежом. В противном случае — например, в случае продления налоговой декларации — агентство будет использовать ваши налоги за 2019 год для определения суммы вашей задолженности.

Как долго будет действовать новый детский налоговый кредит?

Детский налоговый кредит на 2021 год считается временной отсрочкой на год и продлится только до 2021 года. Любые изменения в CTC 2022 года должны быть внесены в отдельный законопроект.

Для получения дополнительной информации, вот все, что есть в законопроекте о стимулировании доходов от 2020 года, о том, когда может быть получен стимулирующий чек и как рассчитать, сколько денег вы получите по третьему чеку.

Следите за пандемией коронавируса.

Редакционный контент на этой странице основан исключительно на объективных, независимых оценках наших авторов и не зависит от рекламы или партнерских отношений.Он не был предоставлен или заказан какой-либо третьей стороной. Однако мы можем получить компенсацию, если вы переходите по ссылкам на продукты или услуги, предлагаемые нашими партнерами.

Сенат предоставляет налоговую льготу на детей в размере 3000 долларов США на 2021 год

Расширенный налоговый кредит на детей на 2021 год скоро станет законом. После некоторых процедурных споров Сенат узко одобрил пакет стимулов президента Байдена, чтобы помочь справиться с пандемией коронавируса и стимулировать экономику.Поскольку Сенат внес некоторые изменения в разработанный Палатой представителей закон под названием «Акт о американском плане спасения от 2021 года» («Американский план спасения»), Палата представителей должна будет проголосовать за пересмотренный законопроект, прежде чем отправить его на стол Байдена для подписи. Мы ожидаем, что это произойдет на следующей неделе. Одно положение Американского плана спасения на один год расширит налоговый кредит на детей и сделает его полностью возмещаемым.

В настоящее время налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, которого вы заявляете как иждивенца и у которого есть номер социального страхования.Для участия в программе ребенок должен быть вашим родственником и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в году. Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 400 000 долларов США при совместном доходе или более 200 000 долларов США при возврате одного лица или главы семьи. Некоторым малообеспеченным лицам с детьми возвращается до 1400 долларов из детского кредита, но эти люди также должны иметь заработанный доход не менее 2500 долларов, чтобы получить возмещение.

Американский план спасения временно расширит налоговый кредит на детей на 2021 год.Во-первых, план позволит 17-летним детям пройти квалификацию. Во-вторых, это увеличит кредит до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) для многих семей. В-третьих, это уберет минимальный уровень прибыли в 2500 долларов. В-четвертых, это сделает кредит полностью возмещаемым. И в-пятых, это позволит выплачивать половину кредита заранее, если IRS будет отправлять периодические выплаты семьям с июля 2021 года по декабрь 2021 года.

[Будьте в курсе всех новых разработок стимулирующих законопроектов — Подпишитесь на электронный информационный бюллетень Kiplinger Today .Это бесплатно! ]

Поэтапный отказ для более состоятельных родителей

Не все семьи с детьми получат более высокий детский кредит. Увеличенные налоговые льготы начнут постепенно отменяться при AGI в размере 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместных деклараций. Согласно предложению, IRS будет рассматривать доход от 2020 года, чтобы определить право на получение кредита. Если декларация за 2020 год еще не подана, IRS обратится к декларации за 2019 год. Семьи, которые не имеют права на получение более высокого детского кредита, будут требовать регулярного кредита в размере 2000 долларов на ребенка, за вычетом суммы любых ежемесячных платежей, которые они получили, при условии, что их AGI ниже текущих пороговых значений в 400000 долларов для совместных возвратов и 200000 долларов для других возвратов.

История продолжается

Периодические платежи в 2021 году

Что касается авансовых платежей, план предусматривает, что IRS будет отправлять чек (в основном в форме прямых депозитов) периодически с июля по декабрь семьям. Эти периодические выплаты составят половину налогового кредита семьи на ребенка в 2021 году. Например, если бы производились ежемесячные платежи, это привело бы к выплатам до 250 долларов на ребенка (300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) в течение шести месяцев и было бы хорошей неожиданной удачей для многих семей.Возьмем семью из пяти человек с тремя детьми в возрасте 12, 7 и 5 лет. Предполагая, что семья имеет право на более высокий детский кредит и не откажется от авансовых платежей, они могут получать 800 долларов в месяц от IRS с июля по декабрь за на общую сумму 4800 долларов. Затем они потребуют дополнительных 4800 долларов в виде налоговых льгот на детей при подаче декларации за 2021 год в следующем году. (Воспользуйтесь нашим Калькулятором налоговых льгот на детей 2021 года, чтобы узнать, сколько вы получите в месяц в рамках текущего плана.)

Законодатели-демократы хотят, чтобы IRS начало выплаты американцам, имеющим на это право, в июле, что дает агентству опережение всего на несколько месяцев. пора настроить свои компьютерные системы для обработки такой масштабной, но временной, новой платежной программы.Американский план спасения также призывает IRS разработать онлайн-портал, чтобы люди могли обновлять информацию о своем доходе, семейном положении и количестве детей, соответствующих требованиям. Люди, которые хотят отказаться от авансовых платежей и вместо этого получить полный детский кредит по возвращении в 2021 году, могут сделать это через портал.

Некоторые переплаты не нужно будет возвращать

При авансовых выплатах детского налогового кредита наверняка будут случаи, когда семьи получат больше авансовых платежей по детскому налоговому вычету от IRS, чем они в противном случае имели бы право.И Американский план спасения предусматривает это, обеспечивая безопасную гавань для налогоплательщиков с низкими и средними доходами.

Семьям с скорректированным валовым доходом на 2021 год ниже 40 000 долларов США при единовременном доходе, 50 000 долларов США при доходе от главы семьи и 60 000 долларов США при совместном доходе не придется возвращать полученные переплаты по кредиту. С другой стороны, семьи со скорректированным валовым доходом на 2021 год, составляющим не менее 80 000 долларов США при единовременной декларации, 100 000 долларов США на декларации главы семьи и 120 000 долларов США на совместной декларации, должны будут выплатить всю сумму любой переплаты при подаче заявления на 2021 год. налоговая декларация в следующем году.И семьям, чей скорректированный валовой доход на 2021 год находится между этими пороговыми значениями, придется выплатить часть переплаты.

Готова ли IRS к вызову?

Многие налоговые эксперты и некоторые законодатели сомневаются в том, сможет ли IRS с его устаревшими компьютерными системами, сокращенной рабочей силой и множеством других обязанностей выплачивать периодические платежи по детским кредитам, особенно если увеличится налог на детей. кредит и авансовые платежи в конечном итоге становятся постоянными, что вполне может произойти.Некоторые демократы в Сенате и Палате представителей уже говорят о том, чтобы сделать это постоянным, рекламируя потенциальное влияние, которое полностью возмещаемый расширенный налоговый кредит на детей может оказать на сокращение детской бедности.

Создание новой программы для регулярных платежей налогоплательщикам, которые должны соответствовать сложным требованиям для получения детского кредита, будет сложной задачей для агентства, которое не привыкло отправлять периодические платежи. IRS потребуется больше средств для такого крупного предприятия.Законопроект Палаты представителей разрешает Налоговому управлению США дополнительно выделить 400 миллионов долларов для выполнения дополнительных работ, но некоторые эксперты сомневаются, достаточно ли этого. IRS сообщает, что для облегчения авансовых платежей по кредиту ему необходимо будет создать систему для расчета и пересчета платежей по мере того, как налогоплательщики предоставляют новую информацию. Такая система также должна иметь возможность выпускать и отслеживать платежи, а также согласовывать все платежи, отправленные каждому налогоплательщику в течение года, с кредитом налогоплательщика, принятым в налоговой декларации.Агентству также необходимо будет разработать программу, которая будет отмечать возвраты, которые не включают точно все авансовые платежи, полученные в течение года.

Еще одна проблема, с которой придется столкнуться IRS, заключается в том, как минимизировать возможность мошенничества, когда речь идет о возвращаемых детских налоговых льготах. Например, по оценкам IRS, в 2019 году оно неправильно выплатило 7,2 миллиарда долларов в виде таких возвращаемых кредитов.

Налоговые льготы для работающих людей

Этот налоговый кредит помогает компенсировать расходы на воспитание детей и составляет до 2000 долларов на каждого ребенка.

Воспитание детей — дорогое удовольствие — недавние отчеты показывают, что стоимость воспитания ребенка превышает 200 000 долларов на протяжении всей жизни ребенка. Детский налоговый кредит (CTC) может вернуть вам деньги во время уплаты налогов, чтобы покрыть эти расходы. Родители и опекуны могут требовать до 2000 долларов за каждого ребенка в возрасте до 17 лет, указанного в налоговой декларации.

CTC состоит из двух компонентов. Во-первых, этот кредит снижает любые налоги на прибыль, которые вы должны. Если вы зарабатываете менее 35 000 долларов, а ваш кредит превышает сумму налогов, которую вы должны, вы получите дополнительные деньги обратно в виде возврата налога.Эта «возвращаемая» часть известна как Дополнительный CTC.

В зависимости от вашего дохода и размера семьи, CTC стоит до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Возмещается до 1400 долларов. Количество СТС начинает постепенно сокращаться, когда вы зарабатываете 200 000 долларов (400 000 долларов для супружеских пар). Каждые 1000 долларов дохода сверх уровня поэтапного отказа сокращают вашу сумму CTC на 50 долларов.

Вы можете потребовать часть CTC в качестве возмещения, если сумма кредита превышает сумму налогов, которую вы должны. В следующей таблице показано, на какой дополнительный налоговый кредит на ребенка вы можете претендовать.

Имею ли я право на получение CTC?

Есть три основных критерия для получения CTC:

  1. Доход: Ваш доход должен быть более 2500 долларов. Трудовой доход может быть в виде заработной платы, оклада, чаевых, инвалидности по причине работодателя, дохода от самозанятости, заработной платы военнослужащих или пособий по профсоюзным забастовкам.
  2. Соответствующий ребенок: Дети, заявленные на получение CTC, должны быть «подходящими детьми». Подробнее см. Ниже.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика: Вы и ваш супруг должны иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Чтобы претендовать на участие в программе CTC, дети должны пройти следующие тесты, чтобы быть «подходящим ребенком»:

  1. Родство: Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сводный брат, сводный брат или их потомок; или приемный ребенок, переданный вам государственным учреждением.
  2. Возраст: Ребенок должен быть младше 17 лет.
  3. Место жительства: Ребенок должен проживать с вами в U.С. более полугода. Время совместной жизни не обязательно должно быть последовательным. Существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым по соглашению о разводе разрешено заявлять о своем ребенке в качестве иждивенца.
  4. Идентификационный номер налогоплательщика : Дети, претендующие на получение CTC, должны иметь действующий SSN. Это изменение по сравнению с предыдущими годами, когда дети могли иметь SSN или ITIN.
  5. Зависимость: Ребенок должен считаться иждивенцем при подаче налоговой декларации.

Новое в 2018 году — Кредит для иждивенцев

Невозвратный кредит в размере 500 долларов доступен для семей с соответствующими критериями родственниками. Сюда входят дети старше 17 лет и дети с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика, которые в противном случае имеют право на получение CTC. Кроме того, на получение этого кредита могут претендовать соответствующие родственники, которые считаются иждивенцами для целей налогообложения (например, родители-иждивенцы).

Поскольку этот кредит не подлежит возмещению, он может только помочь уменьшить задолженность по налогам.Если вы можете потребовать и этот кредит, и CTC, это сначала будет использовано для снижения вашего налогооблагаемого дохода.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *